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4217：美元Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享ISO 4217：SGDUtr：英亩AEI：10Utr：SQFTISO4217：澳元Xbrli：纯

 

 

 

美国 美国

证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格 10-Q

 

☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告

 

对于 结束的季度期间9月30日，2023

 

或

 

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

 

对于 从_到_的过渡期

 

001-39732

佣金 文件编号

 

Alset Inc.

(注册人的确切名称与其章程中规定的名称相同)

 

得克萨斯州   83-1079861

州 或其他司法管辖权

成立公司或组织

  

(I.R.S.雇主

标识 编号)

 

蒙哥马利街4800号, 套房210,

贝塞斯达, 马里兰州

   20814
(主要执行办公室地址 )   (Zip 代码)

 

301-971-3940

注册人的电话号码，包括区号

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每个班级的标题   交易 个符号   注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.001美元   AEI   纳斯达克股市有限责任公司

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒没有☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。是☒没有☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型 加速文件服务器 ☐ 加速的 文件管理器 ☐
非加速 文件服务器 ☒ 较小的报告公司 ☒
    新兴的 成长型公司 ☒

 

如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是的☐不是 ☒

 

截至2023年11月14日，有9,235,119注册人的普通股，每股面值0.001美元，已发行和已发行。

 

 

 

   

 

 

目录表

 

第一部分财务信息 F-1
   
项目1.财务报表(未经审计) F-1
   
精简 合并资产负债表-2023年9月30日和2022年12月31日(未经审计) F-1
   
简明综合经营报表和其他全面亏损--截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计) F-2
   
精简 股东权益合并报表--截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计) F-3
   
简明 现金流量表--截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月(未经审计) F-5
   
简明合并财务报表附注 F-6-F-38
   
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 3
   
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 12
   
项目4.控制和程序 12
   
第二部分其他资料 12
   
项目1.法律诉讼 12
   
第1A项。风险因素 12
   
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 12
   
项目3.高级证券违约 12
   
项目4.矿山安全信息披露 12
   
项目5.其他信息 12
   
项目6.展品 13
   
签名 14

 

2

 

 

第 部分：财务信息

 

项目1.财务报表。

 

Alset Inc.及其子公司

合并资产负债表

(未经审计)

 

         
   2023年9月30日    十二月三十一日，
2022		 
   (未经审计)    
资产：          
流动资产：          
现金  $28,038,818   $17,827,383 
受限现金   726,802    694,520 
应收账款，净额   72,299    46,522 
其他应收款   4,936,256    446,798 
应收账款关联方票据   1,736,773    3,617,176 
预付费用   400,160    188,070 
库存   27,988    35,020 
按公允价值投资证券   2,070,468    6,288,236 
按公允价值投资证券-关联方   22,044,510    13,193,089 
以成本价投资证券   98,804    98,129 
按权益法投资证券   27,586,198    52,987,224 
流动资产总额   87,739,076    95,422,167 
           
房地产          
出租物业   31,129,286    31,169,031 
正在开发的物业   8,775,951    23,449,698 
经营性租赁使用权资产，净额   1,695,055    1,614,159 
存款   394,119    536,947 
其他应收款-长期   4,855,609    - 
信托账户持有的现金和有价证券   20,977,754    - 
商誉   274,445    - 
财产和设备，净额   1,173,113    1,298,334 
总资产  $157,014,408   $153,490,336 
           
负债和股东权益：          
流动负债：          
应付账款和应计费用  $6,246,449   $2,983,470 
递延收入   2,100    21,198 
经营租赁负债-流动负债   207,301    45,556 
应付票据   29,959    181,846 
应付票据--关联方   16,183    12,668 
流动负债总额   6,501,992    3,244,738 
           
长期负债：          
经营租赁负债--非流动负债   1,517,942    1,582,483 
应付票据   129,250    - 
总负债   8,149,184    4,827,221 
           
承付款和或有事项(附注14)   -    - 
           
临时股权          
可能赎回的阿尔塞特资本收购公司A类普通股；1,976,036股票价格约为$10.32截至2023年9月30日的每股   20,382,965    - 
           
股东权益：          
优先股，$0.001票面价值；25,000,000授权股份，无已发行和未偿还   -    - 
普通股，$0.001 面值；250,000,000授权股份 ；9,235,119和7,422,846 分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行和发行的股票   9,235    7,423 
额外实收资本   332,455,457    322,534,891 
累计赤字   (214,401,732)   (188,724,411)
累计其他综合收益   1,351,535    3,836,063 
Total Alset Inc.股东权益   119,414,495    137,653,966 
非控制性权益   9,067,764    11,009,149 
股东权益总额   128,482,259    148,663,115 
           
总负债和股东权益  $157,014,408   $153,490,336 

 

见简明合并财务报表附注。

 

F-1

 

 

Alset Inc.及其子公司

合并 经营报表和其他全面收益

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月

(未经审计)

 

                 
   截至 9月30日的三个月，   九个月结束
9月30日，		 
   2023   2022   2023   2022 
                 
收入                    
租赁  $705,334   $569,791   $2,030,112   $1,206,273 
属性   6,300    -    18,197,250    1,288,434 
生物健康   -    22,154    12,786    771,847 
数字化转型技术相关方   20    6,365    28,094    14,066 
其他   278,545    123,595    802,741    319,862 
总收入   990,199    721,905    21,070,983    3,600,482 
运营费用                    
销售成本   581,059    813,369    13,008,833    2,478,596 
一般和行政   2,486,044    1,979,548    7,119,288    6,500,701 
总运营费用   3,067,103    2,792,917    20,128,121    8,979,297 
                     
(亏损)营业收入   (2,076,904)   (2,071,012)   942,862    (5,378,815)
                     
其他收入(费用)                    
利息收入   97,996    (319,768)   229,662    49,271 
外汇交易收益   198,817    132,092    561,345    2,617,896 
证券投资未实现(亏损)收益   (193,991)   (3,328,592)   6,349,738    (4,559,240)
证券投资关联方未实现(亏损)收益   (10,548,684)   (7,678,241)   560,467    (17,213,983)
证券投资已实现亏损   (602,624)   (145,122)   (11,291,166)   (6,500,573)
权益法证券投资损失   (4,573,445)   (171,385)   (4,621,833)   (387,435)
收购Alset资本的合并亏损   -    -    (21,657,036)   - 
融资成本   -    887    -    (450,000)
其他收入   717,951    346,591    1,808,489    897,129 
其他费用合计(净额)   (14,903,980)   (11,163,538)   (28,060,334)   (25,546,935)
                     
所得税前净亏损   (16,980,884)   (13,234,550)   (27,117,472)   (30,925,750)
                     
所得税(费用)福利   (45,124)   153,159    (45,124)   (68,955)
                     
净亏损   (17,026,008)   (13,081,391)   (27,162,596)   (30,994,705)
                     
非控股权益应占净亏损   (1,014,423)   (1,369,265)   (1,485,275)   (3,827,934)
                     
普通股股东应占净亏损  $(16,011,585)  $(11,712,126)  $(25,677,321)  $(27,166,771)
                     
普通股股东应占综合亏损                    
净亏损   (16,011,585)   (11,827,662)   (25,677,321)   (27,033,190)
证券投资未实现收益   -    42,642    -    35,110 
外币折算调整   (1,583,130)   370,778    (2,495,914)   (3,131,356)
普通股股东应占全面亏损总额   (17,594,715)   (11,414,242)   (28,173,235)   (30,129,436)
                     
非控股权益应占综合损失                    
净亏损   (1,014,423)   (1,253,729)   (1,485,275)   (3,961,515)
证券投资未实现收益   -    7,273    -    5,091 
外币折算调整   (269,568)   63,233    (444,726)   (598,368)
非控股权益应占全面亏损总额  $(1,283,991)  $(1,183,223)  $(1,929,999)  $(4,554,792)
                     
每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损  $(1.73)  $(1.58)  $(2.86)  $(4.38)
                     
加权平均普通股流通股-基本和稀释   9,235,119    7,425,359*   8,976,634    6,206,145*

 

* 对加权平均已发行普通股--基本普通股和摊薄普通股的数字进行了追溯调整，以反映1投20中2022年12月28日反向 股票拆分

 

见简明合并财务报表附注。

 

F-2

 

 

Alset Inc.及其子公司

合并的股东权益报表

截至2023年9月30日的9个月

(未经审计)

 

                                                             
   A系列优先股   B系列优先股   普通股   其他内容  

累计

其他

       总坡度   非-   总计 
   股票   面值0.001美元   股票   面值0.001美元   股票   面值0.001美元   实收资本   综合收益   累计赤字   股东权益  

控管

利益

   股东权益 
2023年1月1日的余额   -   $               -    -   $               -    7,422,846   $      7,423   $322,534,891   $3,836,063   $(188,724,411)  $137,653,966   $11,009,149   $148,663,115 
                                                             
普通股发行   -    -    -    -    1,812,273    1,812    3,432,109    -    -    3,433,921    -    3,433,921 
                                                             
外币折算   -    -    -    -    -    -    -    936,265    -    936,265    159,678    1,095,943 
                                                             
净亏损   -    -    -    -    -    -    -    -    (3,857,886)   (3,857,886)   (465,296)   (4,323,182)
                                                             
2023年3月31日的余额   -   $-    -   $-    9,235,119   $9,235   $325,967,000   $4,772,328   $(192,582,297)  $138,166,266   $10,703,531   $148,869,797 
                                                             
外币折算   -    -    -    -    -    -    -    (1,849,049)   -    (1,849,049)   (334,834)   (2,183,883)
                                                             
净亏损   -    -    -    -    -    -    -    -    (5,807,850)   (5,807,850)   (5,556)   (5,813,406)
                                                             
2023年6月30日的余额   -   $-    -   $-    9,235,119   $9,235   $325,967,000   $2,923,279   $(198,390,147)  $130,509,367   $10,363,141   $140,872,508 
                                                             
外币折算   -    -    -    -    -    -    -    (1,583,130)   -    (1,583,130)   (269,568)   (1,852,698)
                                                             
非控股权益变动   -    -    -    -    -    -    -    11,386    -    11,386    (11,386)   - 
                                                             
VEII承兑票据转换为股票及认股权证之收益   0    0    -   $-    -    -    6,488,457    -    -    6,488,457    -    6,488,457 
                                                             
净亏损   -    -    -    -    -    -    -    -    (16,011,585)   (16,011,585)   (1,014,423)   (17,026,008)
                                                             
2023年9月30日的余额   -   $-    -   $-    9,235,119   $9,235   $332,455,457   $1,351,535   $(214,401,732)  $119,414,495   $9,067,764   $128,482,259 

 

F-3

 

 

Alset Inc.及其子公司

合并的股东权益报表

截至2022年9月30日的9个月

(未经审计)

 

   A系列优先股   B系列优先股   普通股   其他内容   累计其他       总坡度   非-   总计 
   股票   面值0.001美元   股票   面值0.001美元   股票   面值0.001美元   实收资本   综合收益   累计赤字   股东权益   控股权   股东权益 
2022年1月1日的余额   -   $              -    -   $              -    87,368,446   $     87,368   $296,181,977   $341,646   $(148,233,473)  $148,377,518   $21,912,268   $170,289,786 
                                                             
以执行认股权证方式发行股票   -    -    -    -    15,819,452    15,820    (11,925)   -    -    3,895    -    3,895 
                                                             
将关联方票据转换为普通股   -    -    -    -    10,000,000    10,000    6,203,000    -    -    6,213,000    -    6,213,000 
                                                             
取消合并Alset资本收购   -    -    -    -    -    -    17,160,800    -    -    17,160,800    2,227,744    19,388,544 
                                                             
进货收益决策支持系统   -    -    -    -    -    -    737,572    -    -    737,572    -    737,572 
                                                             
收益转换功能内在价值，净额   -    -    -    -    -    -    450,000    -    -    450,000    -    450,000 
                                                             
非控股权益变动   -    -    -    -    -    -    (316,459)   459,069    -    142,610    (142,610)   - 
                                                             
投资未实现损失的变动   -    -    -    -    -    -    -    (7,027)   -    (7,027)   (2,096)   (9,123)
                                                             
外币折算   -    -    -    -    -    -    -    (499,967)   -    (499,967)   (149,173)   (649,140)
                                                             
净亏损   -    -    -    -    -    -    -    -    (6,467,286)   (6,467,286)   (1,463,167)   (7,930,453)
                                                             
2022年3月31日的余额   -   $-    -   $-    113,187,898   $113,188   $320,404,965   $293,721   $(154,700,759)  $166,111,115   $22,382,966   $188,494,081 
                                                             
普通股发行   -    -    -    -    35,319,290    35,319    (35,319)   -    -    -    -    - 
                                                             
投资估值的变动   -    -    -    -    -    -    (2,624,585)   -    -    (2,624,585)   (206,377)   (2,830,962)
                                                             
非控股权益变动   -    -    -    -    -    -    4,557,454    3,266,996    -    7,824,450    (7,824,450)   - 
                                                             
投资未实现损失的变动   -    -    -    -    -    -    -    (505)   -    (505)   (86)   (591)
                                                             
外币折算   -    -    -    -    -    -    -    (3,002,167)   -    (3,002,167)   (512,428)   (3,514,595)
                                                             
净亏损   -    -    -    -    -    -    -    -    (8,987,359)   (8,987,359)   (995,502)   (9,982,861)
                                                             
2022年6月30日的余额   -   $-    -   $-    148,507,188   $148,507   $322,302,515   $558,045   $(163,688,118)  $159,320,949   $12,844,123   $172,165,072 
                                                             
非控股权益变动   -    -    -    -    -    -    15,985    (486,134)   -    (470,149)   470,149    - 
                                                             
投资未实现收益的变动   -    -    -    -    -    -    -    42,642    -    42,642    7,273    49,915 
                                                             
外币折算   -    -    -    -    -    -    -    370,778    -    370,778    63,233    434,011 
                                                             
净亏损   -    -    -    -    -    -    -    -    (11,719,827)   (11,719,827)   (1,369,265)   (13,089,092)
                                                             
2022年9月30日的余额   -   $-    -   $-    148,507,188   $148,507   $322,318,500   $485,331   $(175,407,945)  $147,544,393   $12,015,513   $159,559,906 

 

见简明合并财务报表附注。

 

F-4

 

 

Alset Inc.及其子公司

合并的现金流量表

截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九个月

(未经审计)

 

   2023   2022 
         
经营活动的现金流          
运营净亏损  $(27,162,596)  $(30,994,705)
对净亏损与经营活动提供(用于)现金净额的调整：          
折旧   879,160    533,820 
非现金租赁费用   822,846    529,418 
债务贴现摊销   -    450,000 
阿尔塞特资本收购公司合并亏损   21,657,036    - 
外汇交易收益   (561,345)   (2,617,896)
证券投资未实现(收益)损失   (6,349,738)   4,559,240 
证券投资关联方未实现(收益)损失   (560,467)   17,213,983 
证券投资已实现亏损   11,291,166    6,500,573 
投资证券交易的(收益)损失   (502,497)   446,104 
PPP贷款豁免   -    (68,502)
董事薪酬调整   -    (1,185,251)
权益损失法投资   4,621,833    387,435 
经营性资产和负债的变动，扣除收购          
房地产   14,673,747    (5,420,208)
应收房地产报销款   

(6,707,079

)   - 
应收账款   (126,933)   (198,375)
其他应收款   (2,343,328)     
其他应收账款关联方   (82,500)   (1,746,279)
预付费用   (148,327)   830,294 
存款   3,075    - 
证券交易   (603,418)   (7,466,912)
库存   8,282    10,880 
应付账款和应计费用   274,162    (8,845,706)
递延收入   (20,269)   (663,252)
经营租赁负债   (807,135)   (554,937)
建筑商存款   -    (31,553)
经营活动提供(使用)的现金净额   8,255,675    (28,331,829)
           
投资活动产生的现金流          
应收借款关联方   -    694,878 
固定资产购置   (24,709)   (210,319)
购买房地产   -    (6,057,493)
房地产改善   (734,688)   (1,082,225)
购买投资证券   (756,078)   (8,479,968)
出售投资证券所得收益        103,809 
收购子公司   (214,993)   - 
发放应收贷款关联方   (1,693,455)   - 
应收贷款收益与关联方   2,675,735    - 
用于投资活动的现金净额   (748,188)   (15,031,318)
           
融资活动产生的现金流          
普通股发行所得款项   3,433,921    6,213,000 
偿还应付票据   (25,361)   (216,867)
融资活动提供的现金净额   3,408,560    5,996,133 
           
现金和限制性现金净增(减)额   10,916,047   (37,367,014)
外汇汇率对现金的影响   (672,330)   (199,339)
现金和限制性现金--年初   18,521,903    60,802,179 
现金和限制性现金-期末  $28,765,620   $23,235,826 
           
现金  $28,038,818   $22,605,541 
受限现金  $726,802   $630,285 
现金总额和受限现金  $28,765,620   $23,235,826 
           
补充现金流信息          
支付利息的现金  $3,010   $2,420 
缴纳税款的现金  $-   $- 
           
补充披露非现金投融资活动          
投资未实现收益  $-   $777,773 
ROU/租赁责任的初步确认  $186,716   $1,134,969 
取消合并Alset资本收购  $-   $16,557,582 
BCF的内在价值  $-   $450,000 
通过行使认股权证发行股票  $-   $3,895 
将关联方应付票据转换为普通股  $-   $6,213,000 
将非应收账款转换为普通股  $1,300,000   $- 
转换应收票据后从Veii收到的认股权证  $6,488,457   $- 

 

见简明合并财务报表附注。

 

F-5

 

 

Alset Inc.及其子公司

简明合并财务报表附注

截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九个月

(未经审计)

 

1. 业务性质和重要会计政策摘要

 

运营性质

 

Alset Inc.(“公司”或“AEI”)前身为Alset Ehome International Inc.和HF Enterprise Inc.，于2018年3月7日在特拉华州注册成立。2022年10月4日，通过合并交易，该公司在德克萨斯州重新注册成立。AEI是一家多元化控股公司，主要通过其子公司从事Ehome社区和其他房地产、金融服务、数字转型技术、生物健康活动和消费品的开发，业务 在美国、新加坡、香港、澳大利亚和韩国。我们通过我们的 管理很大一部分业务85.4阿尔赛特国际有限公司(“阿尔赛特国际”)是一家在新加坡证券交易所上市的上市公司。

 

根据我们提供的产品和服务，公司有四个运营部门，其中包括我们的三个主要业务-房地产、数字转型技术和生物健康-以及由某些其他业务 活动组成的第四个类别。

 

2. 重要会计政策摘要

 

列报依据和合并原则

 

本公司的简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则 及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的中期报告要求 编制。该等中期财务报表与本公司年度财务报表按相同基准编制，管理层认为该等中期财务报表反映所有调整，只包括正常经常性调整，而这些调整是公平陈述本公司财务信息所必需的 。这些中期业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他中期或任何其他未来年度的预期业绩。这些未经审计的简明综合财务报表应与本公司经审计的综合财务报表及其附注一起阅读，该附注包括在公司于2023年3月31日提交的截至2022年12月31日的10-K表格中。

 

简明综合财务报表包括本公司及其控股和控股子公司的所有账目。 公司合并其拥有的实体超过50%的有投票权的普通股并控制操作。所有公司间往来和合并子公司之间的余额均已注销。

 

F-6

 

 

公司的简明合并财务报表包括以下实体截至2023年9月30日和2022年12月31日的财务状况、经营成果和现金流，如下：

 

附属公司名称 

国家或其他司法管辖权

成立为法团或

  可归属权益截至， 
在AEI下整合  组织  2023年9月30日    2022年12月31日  
      %   % 
Alset 全局私有。LTD.  新加坡   100    100 
Alset 业务发展私人有限公司。LTD.  新加坡   100    100 
环球电子健康有限公司  香港 香港   100    100 
阿尔赛特国际有限公司  新加坡   85.4    85.4 
新加坡 建设发展私人有限公司LTD.  新加坡   85.4    85.4 
艺术工作室 私人。LTD.  新加坡   43.6*   43.6*
新加坡 建筑私人有限公司。LTD.  新加坡   85.4    85.4 
全球 生物医学私人有限公司。LTD.  新加坡   85.4    85.4 
Alset 创新私人有限公司。LTD.  新加坡   85.4    85.4 
健康 财富幸福私人有限公司。LTD.  新加坡   85.4    85.4 
SED Capital 私人。LTD.  新加坡   85.4    85.4 
LiquidValue 资产管理公司LTD.  新加坡   85.4    85.4 
Alset 太阳能有限公司  香港 香港   85.4    85.4 
Alset 餐饮一件私人。有限责任公司  新加坡   76.9    76.9 
全球 基金私人科技基金LTD.  新加坡   -    100 
新加坡 eChainLogistic私人有限公司LTD.  新加坡   -    100 
BMI Capital Partners International Limited。  香港 香港   85.4    85.4 
塞德·珀斯 私人。LTD.  澳大利亚   85.4    85.4 
SED Intelligence Home Inc.  美利坚合众国    85.4    85.4 
LiquidValue 开发公司  美利坚合众国    85.4    85.4 
Alset Ehome Inc.  美利坚合众国    85.4    85.4 
SED USA， 有限责任公司  美利坚合众国    85.4    85.4 
150 Black Oak GP，Inc.  美利坚合众国    85.4    85.4 
SED开发 美国公司  美利坚合众国    85.4    85.4 
150立方米 黑橡树有限公司  美利坚合众国    85.4    85.4 
得克萨斯州SED Home，LLC  美利坚合众国    100    85.4 
Sed Ballenger， 有限责任公司  美利坚合众国    85.4    85.4 
马里兰州开发有限责任公司  美利坚合众国    71.4    71.4 
SED开发 有限责任公司管理  美利坚合众国    72.6    72.6 
SED Builder， 有限责任公司  美利坚合众国    85.4    85.4 
哈皮 元宇宙公司(F.K.A.GigWorld Inc.)  美利坚合众国    99.7    99.7 
HotApp 区块链私人。LTD.  新加坡   99.7    99.7 
HotApp 国际有限公司  香港 香港   99.7    99.7 
HWH国际， 公司(特拉华州)  美利坚合众国    85.4    85.4 
健康 财富幸福公司  美利坚合众国    85.4    85.4 
HWH多策略 投资公司  美利坚合众国    85.4    85.4 
SED REIT Inc.  美利坚合众国    85.4    85.4 
GIG Sablecoin Inc.  美利坚合众国    99.7    99.7 
HWH World Inc.（特拉华州）  美利坚合众国    99.7    99.7 
HWH World Pte.公司  新加坡   85.4    85.4 
UBeauty 有限  香港 香港   85.4    85.4 
WeBeauty 韩国公司  韩国   85.4    85.4 
HWH World 有限  香港 香港   85.4    85.4 
HWH World Inc.  韩国   85.4    85.4 
GDC REIT Inc.  美利坚合众国    85.4    85.4 
NewRetail-AI Inc.  美利坚合众国    99.7    - 
生物健康 沃特公司  美利坚合众国    85.4    85.4 
影响 BioHealth Pte.公司  新加坡   85.4    85.4 
美国房地产投资信托基金公司  美利坚合众国    100    85.4 
Alset 太阳能公司  美利坚合众国    68.3    68.3 
HWH KOR Inc.  美利坚合众国    85.4    85.4 
Open House Inc.  美利坚合众国    -    100 
打开 Rental Inc.  美利坚合众国    -    100 
Hapi 咖啡馆公司(内华达州)  美利坚合众国    -    100 
Global Solar REIT Inc.  美利坚合众国    -    100 
Alset EV Inc.(法国OpenBiz Inc.)  美利坚合众国    100    100 
Hapi Cafe Inc.(德克萨斯州)  美利坚合众国    85.4    85.4 
(S) 私人。LTD.  新加坡   85.4    85.4 
LiquidValue 开发私人。LTD.  新加坡   100    100 

 

F-7

 

 

LiquidValue开发 有限公司  香港   100    100 
EPowerTech Inc.  美利坚合众国   -    100 
Alset ePower Inc.  美利坚合众国   -    100 
AHR资产管理公司  美利坚合众国   85.4    85.4 
HWH World Inc.(内华达州)  美利坚合众国   85.4    85.4 
Alset F&B控股私人有限公司 Ltd.  新加坡   85.4    85.4 
Credas Capital Pte.LTD.  新加坡   42.7*   42.7*
Credas资本有限公司  瑞士   42.7*   42.7*
智汇快递有限公司  香港   49.8*   49.8*
AHR Texas Two LLC  美利坚合众国   100    85.4 
AHR Black Oak One LLC  美利坚合众国   85.4    85.4 
哈皮航空公司  美利坚合众国   92.7    92.7 
AHR Texas Three，LLC  美利坚合众国   100    85.4 
Alset Capital Pte.公司  新加坡   -    100 
Hapi Cafe韩国公司  韩国   85.4    85.4 
Green Energy REIT Inc.  美利坚合众国   -    100 
绿色能源管理公司  美利坚合众国   -    100 
Alset Metaverse Inc.  美利坚合众国   97.2    97.2 
深圳市华诚管理集团有限公司  美利坚合众国   83.4    83.4 
Alset收购赞助商， 有限责任公司  美利坚合众国   93.4    93.4 
Alset Spac Group Inc.  美利坚合众国   93.4    93.4 
阿尔塞特矿业公司。LTD.  新加坡   85.4    85.4 
哈皮旅行社。LTD.  新加坡   85.4    85.4 
哈皮WealthBuilder Pte.LTD.  新加坡   85.4    85.4 
HWH Marketplace Pte.LTD.  新加坡   85.4    85.4 
HWH国际公司(内华达州)  美利坚合众国   85.4    85.4 
Hapi Cafe SG Pte.LTD.  新加坡   85.4    85.4 
Alset Reits Inc.  美利坚合众国   100    100 
机器人gHome Inc.  美利坚合众国   76.9    76.9 
HWH合并子公司  美利坚合众国   85.4    85.4 
Alset Home REIT Inc.  美利坚合众国   100    100 
哈皮元宇宙公司(德克萨斯州)  美利坚合众国   99.7    99.7 
Hapi咖啡馆有限公司  香港   99.7    99.7 
MOC香港有限公司  香港   99.7    99.7 
AHR Texas Four，LLC  美利坚合众国   100    100 
Alset F&B(PLQ)私人有限公司LTD.  新加坡   85.4    85.4 
Hapi咖啡馆有限公司。巴赫德。  马来西亚   51.3    - 
深圳市乐友友餐饮管理有限公司  中国   100    100 
东莞乐友友餐饮管理有限公司  中国   100    - 
广州市乐友友餐饮管理有限公司  中国   100    - 
合皮旅游有限公司。  香港   100    - 
收购Alset Capital Corp.  美利坚合众国   58.0    - 
Hapi收购私人有限公司。LTD.  新加坡   99.7    - 

 

* 尽管本公司间接持有这些实体的股份比例低于50%，但本公司的子公司直接持有这些实体50%以上的股份，因此，它们仍并入本公司。

 

使用预估的

 

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。管理层作出的重大估计包括但不限于坏账准备、房地产资产估值、已售出地块的开发成本和资本化利息的分配、投资的公允价值、递延税项的估值准备和或有事项。实际结果可能与这些估计不同。

 

F-8

 

 

在我们的房地产开发业务中，征地成本是根据面积法分配到每个地块上的，地块的大小与项目中所有地块的总面积相比。开发成本和资本化利息根据已完成项目的预期开发和利息成本总额分配给已售出地块，并根据已售出地块相对于项目中所有地块的预期销售价值的销售价格分配这些成本的一个百分比。

 

如果根据预测和相对预期销售价值分配开发成本和资本化利息是不可行的， 也可以根据面积法分配这些成本，即地块大小与项目所有地块总面积的比较。

 

当公司购买物业但未收到该县的评估信息时，公司根据类似物业的数据在 土地和建筑物之间分配价值。收到该县的评估后，公司将进行适当的调整。同时，对折旧费用的任何必要调整都在损益表中进行。2023年9月30日和2022年12月31日，公司调整了美元951,349及$4,791,997分别在建筑和土地之间。截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月内，本公司调整折旧开支为17,525及$0，分别为。截至2023年9月30日及2022年9月30日止九个月内，本公司调整折旧开支为17,525及$0，分别为。

 

现金 和现金等价物

 

公司将收购日到期日为三个月或以下的所有高流动性投资视为现金等价物。 现金和现金等价物包括手头和银行的现金以及金融机构的短期存款，这些存款可随时转换为已知金额的现金，并受价值变化的微不足道的风险影响。有几个不是截至2023年9月30日和2022年12月31日的现金等价物。

 

受限 现金

 

作为与制造商和贸易商信托公司(“M&T银行”)签订的贷款协议的一个条件，该公司被要求 维持至少$2,600,000在贷款人开立的计息账户中，作为贷款的额外担保。在全部还清贷款并终止贷款协议之前， 资金被要求保留作为贷款的抵押品。2022年3月15日，大约$2,300,000从抵押品中解脱出来，剩下大约$300,000作为未偿还信用证的抵押品。该公司还在M&T银行有一个托管账户，用于存入从批量销售中获得的部分现金收益。托管账户中的资金将专门用于支付M&T银行的贷款。在贷款协议终止之前，资金必须留在用于支付贷款的代管账户中。2022年5月，该托管账户的资金被释放 ，账户关闭。截至2023年9月30日和2022年12月31日，这两个账户的总余额为$309,450及$309,219，分别为 。

 

作为与澳大利亚国民银行有限公司签订的与澳大利亚房地产开发项目珀斯项目有关的贷款协议的一个条件，该公司被要求维持澳元。50,000，在一个不计息的账户中。截至2021年12月31日， 账户余额为$36,316。2022年2月，该公司偿还了贷款，随后释放了资金。

 

该公司将资金存入专门用于股权投资的经纪账户。截至2023年9月30日和2022年12月31日，这些经纪账户中的现金余额为$417,352及$385,304，分别为。

 

信托账户中持有的投资

 

截至2023年9月30日，该公司约有$21.0100万美元，投资于信托账户持有的国库券。信托账户中的资金可由Alset Capital Acquisition Corp.(“SPAC”)的投资者赎回。

 

F-9

 

 

应收账款和坏账准备

 

应收账款是指买家、承包商和所有第三方的应收账款，扣除坏账准备后的应收账款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，应收账款余额为美元72,299及$46,522，分别为。

 

该公司每月监测其应收账款余额，以确保它们是可收回的。本公司 每季度根据其历史经验估算其坏账准备。本公司的可疑账款准备是根据具体确定的账户和非特定的 金额，在确定适当的情况下，对预计将发生的损失的估计。一般来说，津贴的数额主要取决于部门管理层的历史经验、拖欠趋势、清算率、应收账款的账龄、信用质量指标和特定客户的财务状况 。截至2023年9月30日和2022年12月31日，津贴为$0.

 

盘存

 

存货按成本或可变现净值中的较低者列报。成本是采用先进先出的方法确定的，包括将库存带到其当前位置和条件的所有成本。可变现净值是在正常业务过程中的估计销售价格减去进行销售所需的估计成本。截至2023年9月30日和2022年12月31日，库存包括从供应商采购的成品。本公司不断评估是否需要为报废准备，以及减记存货至其可变现净值所需的可能价格优惠。在截至2023年9月30日的9个月中，公司确定总库存成本为$9,743 需要注销，并记录在收入成本中。

 

投资证券 证券

 

按公允价值投资证券

 

本公司按报告期末上市股价计算的公允价值记录所有股权投资，公允价值可随时确定。Holista CollTech Limited(“Holista”)、Amarantus BioScience Holdings，Inc.(“AMBS”) True Partner Capital Holding Limited(“True Partner”)和Lucy Science Discovery Inc.(“Lucy”)是上市公司。本公司对Holista、AMBS、True Partner和Lucy没有重大影响，因为本公司是大约14.1Holista普通股的%，4.3AMBS普通股的百分比及以下0.1True 合作伙伴普通股的百分比。股票的公允价值由报价的股票价格决定。本公司于2023年首九个月出售Lucy的股份。

 

自2021年以来，本公司的子公司一直保持着证券交易组合。其目标是从市场价格的短期差异中获得利润。本公司对我们投资组合中的任何交易证券没有重大影响，这些交易证券的公允价值是参考股票报价确定的。本公司已为下列权益证券选择公允价值选项，否则将按权益会计方法入账。DSS，Inc.(“DSS”)、New Electric CV Corporation(“NECV”，前身为“American Premium Mining Corporation”(“APM”))、Value Exchange International Inc.(“Value Exchange International”或“Veii”)和Sharing Services Global Corp.(“SHRG”)均为上市公司，公允价值由报价的股票价格确定。本公司对该等投资具有重大影响力，但并不拥有控股权，因此，本公司的投资可按权益会计法或按公允价值会计入账。

 

  ● 公司对DSS有重大影响。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司拥有约44.8分别占DSS普通股的% 。我们的首席执行官是DSS的股东和董事会主席。陈同默，我们的联席首席执行官，陈恒辉的儿子，也是董事的一员。本公司董事吴威廉、Wong、杨水阳及Wong亦为DSS董事。
     
  ● 该公司对NECV具有重大影响，因为该公司是大约0.5截至2023年4月，NECV持有30%的普通股和一名公司高管在NECV董事会担任董事职务。此外， 我们的首席执行官是NECV股票的重要股东。

 

F-10

 

 

  ● 该公司对Value Exchange International具有重大影响，因为该公司是大约48.7Veii普通股的% 。Mr.Chan和元宇宙的另一名董事会成员林干辉都是VEII的董事会成员。除Mr.Chan外，Alset Inc.的另外两名董事会成员也是Veii的董事会成员(Wong水阳先生和Wong达强先生)。
     
  ● 该公司对SHRG具有重大影响，因为该公司是大约33.4我们的首席执行官持有SHRG普通股的30%，我们的首席执行官在SHRG董事会中拥有董事的职位，公司的一名高管是SHRG的首席财务官。 此外，我们的首席执行官是SHRG股份的重要股东。

 

于二零二零年三月二日及二零二一年十月二十九日，本公司接获认股权证以购买关联方私人公司美国医疗房地产投资信托基金公司(“AMRE”)的股份，连同本公司借出两元。200,000本票。有关此交易的更多详细信息，请参阅注8关联方交易，关联方应收票据。截至2023年9月30日和2022年12月31日，AMRE是一家私人公司。根据管理层的分析，AMRE认股权证的公允价值为#美元。0截至2021年12月31日。2022年3月，这两笔贷款以及认股权证被转换为AMRE的普通股。转换后，公司 拥有约15.8占AMRE的百分比。

 

2023年8月8日，DSS Inc.将由DSS实益持有的Impact Biomedical Inc.(“Impact”)股票以股息的形式分发给DSS普通股的股东。作为这一分配的结果，本公司及其控股子公司获得了：4,568,165影响力份额，代表6.5Impact普通股已发行和已发行股票的百分比。 作为分销的一部分分发的每股Impact股票在Impact首次公开发行根据证券法生效后180天内没有资格转售，但DSS可酌情提前取消限制。截至2023年9月30日，Impact是一家初创私人公司。根据管理层的分析，Impact股票的公允价值约为 $0在分发日期和截至2023年9月30日。

 

根据ASU编号2015-07， 公司对其在基金中的某些投资进行了会计核算，但公允价值并不容易确定。公允价值计量(主题820)：计算每股资产净值(或其等价物)的某些实体的投资披露(“2015-07”)。在2022年前六个月，该公司投资了100,000在Novum Alpha的A类股票中 Global Opportunity Digital Asset Fund I SP是Novum Alpha SPC(“Novum Alpha Fund”)的独立投资组合。该基金投资于多空数字资产。本公司认购可赎回及无投票权的参与股份。该公司于2022年7月关闭了该基金，录得$74,827这项投资的损失。

 

按成本价投资证券

 

对公允价值不容易确定的股权证券的投资 以成本减去减值计量，减值由同一发行人的相同或类似投资的有序交易中的可见价格变化调整。当发生可能产生重大不利影响的事件或环境变化时，这些投资按公允价值按非经常性基础计量。减值损失 在简明综合全面收益表中确认，等同于账面价值超过投资公允价值的金额。

 

2020年9月8日，该公司收购了1,666股票，大约1.45%的所有权，出自私人公司Nervotec Pte Ltd(“Nervotec”)，收购价为$37,826。本公司应用ASC 321，并按成本减去任何减值，加上或减去因同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可见的价格变动而产生的变化而计量Nervotec。

 

2020年9月30日，公司收购了3,800股份，代表大约19%，来自HWH World Company Limited (英文名海腾环球(泰国)有限公司)(“HWH World Co.”)，一家私人公司，收购价格为#美元。42,562.

 

在2021年期间，公司投资了$19,609在K美容研究实验室有限公司(“K美容”)18占此类公司的%。K Beauty成立 是为了采购、开发和生产各种韩国制造的美容产品以及来自韩国的美容产品，目的是 向HWH的会员分销渠道分销。

 

并无迹象显示类似证券及投资的交易导致减值或可见价格变动，而投资仍按成本入账。

 

F-11

 

 

权益 方法投资

 

公司在权益法会计下对具有重大影响的实体的股权投资进行会计处理。根据这一方法， 集团应占投资收益(亏损)的比例在简明综合综合损益表中确认。收到的股息减少了投资的账面价值。当公司在权益法被投资人中的亏损份额等于或超过其在该实体的投资的账面价值时，如果公司对被投资人的义务负有责任，或者在被投资人即将恢复盈利运营的情况下 似乎得到保证，权益法投资可以根据损失降至零以下。否则，本公司不确认其应占权益 方法亏损超过其投资的账面金额，但在脚注中披露亏损。通过评估投资市值低于账面价值是否是暂时的，对权益法投资进行减值审查。 在作出这一决定时，在确定是否应确认价值损失时对因素进行了评估。该等因素包括考虑本集团持有投资的意向及能力，以及被投资人维持盈利能力的能力，以证明投资的账面价值。当价值下降被视为非暂时性时，减值损失在其他费用中确认。

 

美国医疗房地产投资信托基金公司

 

LiquidValue 资产管理公司本公司的附属公司LiquidValue拥有15.8截至2023年9月30日，专注于医疗房地产的美国医疗房地产投资信托公司(“AMRE”) 的持股比例。AMRE收购最先进的、专门建造的医疗设施 ，并根据安全的三重净租赁将其出租给市场占有率占主导地位的领先临床运营商。AMRE的目标是医院(包括关键通道和专科外科)、医师团体诊所、门诊外科中心和其他获得许可的医疗机构。我们的董事长兼首席执行官陈恒辉是AMRE的执行主席和董事。DSS，我们拥有它44.8%并对其拥有重大影响80.8占AMRE的百分比。因此，该公司对AMRE具有重大影响。

 

美国太平洋银行股份有限公司

 

根据自2021年3月12日起的证券购买协议，本公司购买了4,775,523持有美国太平洋银行股份有限公司(“APB”)普通股，并获得该实体的多数股权。APB在共同控制会计下并入本公司 (详见共同控制下的实体间交易)。2021年9月8日，APB售出6,666,700A系列普通股 售予DSS，Inc.，$40,000,200现金。由于发行新股，本公司对APB的持股百分比降至50%以下至41.3%，其后降至36.9%，并根据ASC 810-10解除合并。解除合并后，由于公司仍保留重大影响力，公司选择采用权益法会计。作为解除合并的结果，公司确认收益约为$28.2百万。收益代表留存股权的公允价值与公允价值的差额。30.8百万美元，占APB净资产账面价值的投资百分比为#2.9百万美元。考虑到交易是关联方之间的交易，本公司将收益计入其权益中的额外实收资本。在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，投资损失为$4,536,668及$4,417,666在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，投资收益为$419,005及$579,026，分别为。截至2023年9月30日和2022年12月31日，APB的投资为$27,250,580及$31,668,246，分别为。

 

Ketomei 私人有限公司

 

2021年6月10日，公司的间接子公司Hapi Cafe Inc.(“Hapi Cafe”)借出了$76,723Ketomei Pte Ltd(“Ketomei”)。 2022年3月21日，Hapi Cafe签订了一项协议，根据该协议，贷款本金连同应计利息将 转换为对Ketomei的投资。与此同时，Hapi Cafe又投资了美元179,595在Ketomei。经过转换 和基金投资，公司现在持有28%的酮美酮。Ketomei的业务是销售熟食和饮料。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间，投资损失为$6,690及$70,336、和$5,937及$38,996，分别为。对Ketomei的投资 为$137,066及$207,402分别于2023年9月30日和2022年12月31日。

 

F-12

 

 

哨兵 经纪公司

 

于2023年5月22日，本公司的间接附属公司SED Capital Pte Ltd(“SED Capital”)订立购股协议，据此，SED Capital收购39.8股份(19.9%)，购买总价为$279,719。Sentinel是一家经纪交易商，主要作为受托中介机构运营，为市政债券和公司债券以及优先股的机构交易提供便利，并在美国证券交易委员会注册，是金融行业监管机构(FINRA)的成员，也是证券投资者保护公司(SIPC)的成员。该公司对哨兵公司具有重大影响力，因为其首席执行官在哨兵公司董事会中担任董事 职位。此外，我们拥有44.8%并对其具有重大影响力的DSS拥有Sentinel 80.1%的股份。在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，哨兵的投资亏损为$73,177及$81,167分别。 哨兵的投资为$198,5522023年9月30日。

 

投资债务证券

 

债务证券按公允价值报告，未实现损益(减值损失除外)在累计其他 综合收益或亏损中确认。债务证券的已实现损益在简明综合全面收益表的净收益中确认。本公司会考虑多项因素，包括(但不限于)当前的经济及市场状况、公司的经营表现(包括目前的盈利趋势)及其他特定公司的信息，以监控非暂时性减值的投资。

 

该公司投资了$50,000在共享服务全球公司的可转换本票(“SHRG可转换票据”)中， 一家在美国场外交易市场上市的公司。可转换票据的价值由管理层使用Black-Scholes估值模型进行估计。票据的公允价值为$。9,7992021年12月31日。该票据于2022年7月14日赎回，面值为1美元。50,000主体与$一起 28,636应计利息是从共享服务收到的。

 

在2021年2月26日，该公司投资了大约$88,599在VectorCom Co.，Ltd.(“VectorCom”)的可转换票据中， 是一家韩国私人公司。利率是2年利率和到期日为两年。折算价格约为 $21.26每股向量通讯的普通股。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的管理层估计票据的公允价值为$88,599，初始成交价。

 

可变 利息主体

 

根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)810，整固， 如果报告实体是可变利益实体(VIE)的主要受益人，如 ASC 810所定义，则VIE必须合并到报告实体的财务报表中。要确定哪一个所有者是VIE的主要受益人，管理层需要对VIE中每个利益持有人的权利、义务和经济利益作出重大估计和判断。

 

公司持续评估其在VIE中的权益，并合并其拥有控股权并被视为主要受益人的任何VIE。控股财务权益具有以下两个特征：(I)有权指导VIE的活动，从而对其经济表现产生最大影响；以及(Ii)有义务承担VIE可能对其产生重大影响的损失，或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益。

 

房地产资产

 

房地产资产按成本入账，除非房地产资产符合财务会计准则委员会(“FASB”)ASC 805-“企业合并”，哪些收购资产按公允价值入账。与项目直接相关的利息、物业税、保险和其他增量成本(包括工资) 在主要设施和土地改善的建设期间资本化。资本化期 从开发地块的活动开始时开始，到构建的资产完成时结束。资本化成本作为与其相关的资产的一部分进行记录，并在成批出售时减少。

 

F-13

 

 

该公司资本化的建筑成本约为-$1.4百万美元和美元2.9截至2023年及2022年9月30日止三个月，本集团的净利润分别为人民币100，000，000元及人民币100，000，000元。本公司资本化建设成本约$7.4百万美元和美元5.9截至2023年及2022年9月30日止九个月，本集团的净资产分别为 .

 

公司的政策是为美国的每个主要项目获得独立的第三方估值，作为我们评估识别潜在减值触发事件的一部分。管理层可能会使用市场比较法对其他相对较小的项目进行估值，例如于二零二二年完成的澳大利亚珀斯项目。除了根据ASC 360对潜在触发事件进行年度评估 外， 物业厂房及设备（“ASC 360”），本公司 每年对账面净值资产进行基于公允价值的减值测试，如果某些事件 或情况表明可能已经发生减值损失，则在中期对账面净值资产进行基于公允价值的减值测试。

 

公司在截至2023年和2022年9月30日的三个月和九个月内没有记录任何项目的减值。

 

最近 销售批次的协议

 

2022年10月28日，150 CCM Black Oak Ltd.（“卖方”）（一家德克萨斯有限合伙企业和本公司的子公司）与Century Land Holdings of Texas，LLC（一家科罗拉多有限责任公司）（“买方”）签订了《买卖合同和托管说明》（“协议”）。根据该协议的条款，卖方同意出售约 242个单户独立住宅地段，包括德克萨斯州Magnolia市的一个住宅社区，称为“黑橡树湖 ”。于2022年11月28日，协议订约方订立协议修订本（“修订本”）。 根据修订，双方同意买方将购买约131个单户独立住宅地段， 而不是242个地段。该交易于2023年4月13日结束。

 

2023年3月16日，150 CCM Black Oak Ltd.（“卖方”）与德克萨斯州有限责任公司Rausch Coleman Homes Houston，LLC（“Rausch Coleman”）签订了买卖协议（“买卖协议”）。根据 买卖协议的条款，卖方已同意出售约110个单户独立式住宅地段 ，其中包括黑橡树湖的一部分。交易于2023年5月15日结束。

 

2023年3月17日，150 CCM Black Oak Ltd.（以下简称“卖方”）与Davidson Homes，LLC（一家阿拉巴马州有限责任公司，以下简称“Davidson”）签订了一份买卖协议（以下简称“买卖协议”）。根据买卖协议 的条款，卖方已同意出售在黑橡树项目 第2部分内开发的约189个单户独立住宅地段。首批94件拍品的销售于2023年5月30日结束。剩余地块的销售预计 将于2023年底结束。

 

开发中的属性

 

发展中物业 是指在日常业务过程中为销售而建造的物业，而不是为公司自用、出租或资本增值而持有的物业。

 

出租 房产

 

租赁 物业是以出租给租户为目的而购买的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司拥有132套住房。所有房屋的总购买成本为美元30,998,258.这些房屋位于德克萨斯州蒙哥马利县和哈里斯县。 所有这些购买的房屋都是我们租赁业务的财产。

 

单户住宅物业投资

 

公司将其对单户住宅物业的投资作为资产收购入账，并以 购买价格记录这些收购。购买价格在土地、建筑物和装修之间分配，基于它们在 收购日期的相对公允价值。用于此分配目的的购买价格包括收购成本，收购成本通常包括 法律费用、产权费、财产检查和估价费以及其他成交成本。

 

F-14

 

 

建筑物 改良和建筑物按估计使用寿命折旧， 10至27.5年，分别使用直线 方法。

 

当事件或商业环境的变化显示资产的账面价值可能无法完全收回时，本公司会评估其于单户住宅物业的投资以计提减值。当此类事件发生时，管理层通过比较资产的账面价值及其公允价值来确定是否存在减值。如果存在减值，则将资产减记至其估计公允价值。截至2023年9月30日、2023年9月30日及2022年9月30日止三个月及九个月期间，本公司并无确认任何减值亏损。

 

收入 确认和收入成本

 

ASC 606-与客户签订合同的收入(“ASC 606”)，确立了报告有关实体向客户提供商品或服务合同产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的信息的原则 。本公司于2018年1月1日采用本新标准，采用修改后的追溯法。采用这一新准则并未对我们的财务报表产生实质性影响。

 

根据ASC 606，收入在客户获得对承诺的商品或服务的控制权时确认。已确认的收入金额 反映了公司预期有权获得的这些商品或服务的对价。ASC 606的规定 包括一个五步程序，通过该程序确定收入确认，描述了向客户转移货物或服务的金额，反映了公司预期有权获得的支付，以换取这些货物或服务。ASC 606要求公司执行以下步骤：

 

(1) 确定与客户的合同；(2)确定合同中的履约义务；(3)确定交易价格； (4)将交易价格分配到合同中的履约义务；以及(5)在履行义务时确认收入 。

 

以下 按部门表示本公司的收入确认政策：

 

房地产 房地产

 

物业销售

 

公司的主营业务是土地开发。该公司购买土地并将其开发为住宅社区。 已开发的地块出售给建筑商(客户)，用于建造新房。建筑商在拿下地块之前与该公司签订销售合同。价格和时间表在合同中确定和商定。建筑商在购买地块之前进行检查，以确保满足合同中的所有条件和要求。Ballenger项目和Black Oak项目收入确认的五个步骤流程的详细细目 ，大约代表0%和18%适用于Ballenger 和86%和0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，黑橡树的收入占公司收入的百分比分别为：

 

  ● 确定 与客户的合同。

 

公司已经与建筑商签署了开发生地的协议，准备建造地块。合同约定了价格、时间表和所提供内容的规格。

 

  ● 确定合同中的履约义务。

 

履行 公司的义务包括向客户交付开发的批次，这些批次需要满足合同中概述的特定规格。客户在接受所有权之前检查所有批次，以确保符合所有规格。

 

  ● 确定 交易价格。

 

F-15

 

 

每批 交易价格是固定的，并在合同中规定。任何后续的更改单或价格更改都需要双方批准 。

 

  ● 将交易价格分配给合同中的履约义务。

 

每个 批次或一组批次被视为单独的履约义务，合同中的指定价格将分配给 。

 

  ● 当(或作为)实体履行业绩义务时确认 收入。

 

建筑商在取得地块所有权之前进行检查，以确保满足所有条件/要求。公司在所有权转让的时间点确认收入 。所有权转让后，公司不再承担进一步的履约义务或继续参与。

 

租金 收入

 

根据ASC 842租赁(“ASC 842”)，公司根据主要归类为经营性租赁的租约将房地产出租给其租户。房地产租金收入由最低基本租金和收取租赁终止费的收入 组成。

 

租户的租金 在租约的初始期限内根据每份租赁协议的条款以直线方式记录。 租金收入确认从租户控制空间开始，并持续到相关租约的期限。一般来说，在租期结束时，本公司会向租户提供为期一年的续期选择，包括与初始租期提供的条款和条件基本相同的条款和条件 ，但租金会有所增加。

 

公司将从租户那里收到的租赁付款相关的租金收入提前推迟。这些金额在公司简明综合资产负债表的递延收入和其他应付账款中列报。

 

租金收入取决于几个因素的可收入性评估，包括支付历史、租户和任何担保人的财务实力、物业的历史运营和运营趋势以及当前的经济状况。如果我们对这些因素的评估表明，我们不可能收回基本上所有应收账款，租金收入将被限制为 直线确认的租金收入(视情况而定)或从承租人那里收取的租赁付款中较小的一个。已确认的租金收入与租赁协议下的合同到期金额之间的差额将 计入或计入直线应收租金或直线租金负债(视情况而定)。截至2023年9月30日止三个月及九个月，本公司并无确认任何递延收入，并收取所有到期租金。

 

销售前脚福利评估

 

我们 已经对所有NVR地块建立了前脚效益(FFB)评估。这是弗雷德里克县允许的一项为期30年的年度评估 ，它要求房主向地块偿还开发商安装公共水和下水道的费用。 这些评估在房屋结算后生效，届时我们可以将收集权出售给投资者，他们将一次性支付 ，使我们能够更快地实现收入。售价从1美元到1美元不等3,000至$4,500每个家庭取决于家庭的类型。我们从前脚福利评估中获得的总收入约为$1百万美元。要确认FFB评估的收入，我们和NVR都必须履行履约义务。我们的履约义务在我们 完成给水和下水道设施的建设并与NVR完成批次销售后完成，NVR在完成批次销售之前对这些给水和下水道设施进行检查，以确保满足所有规格。NVR的履约义务是将他们建造的房屋出售给房主。 我们的FFB收入在NVR完成向房主销售房屋后按季度确认。与这些FFB投资者的协议 不受监管机构的修改，因此我们来自FFB评估的收入也不受影响。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们确认的收入为0及$9,968分别来自FFB的评估。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月内，我们确认的收入为0及$126,055分别来自FFB的评估。

 

F-16

 

 

收入成本

 

房地产 房地产

 

  ● 房地产销售成本

 

所有的房地产销售成本都来自我们的土地开发业务。土地征用成本根据面积法分配到每个地块，即地块的大小与项目中所有地块的总大小的比较。开发成本和资本化利息根据已完成项目的总预期开发成本和利息成本分配给已售出地块，并根据已售出地块的销售价格与项目中所有地块的预期销售价值相比分配这些成本的一个百分比。

 

如果根据预测和相对预期销售价值分配开发成本和资本化利息是不可行的， 也可以根据面积法来分配这些成本，即地块大小与项目所有地块总面积的比较。

 

  ● 租金收入成本

 

租金收入成本 主要包括与我们管理公司的管理和租赁费用、维修和维护、折旧和其他相关管理成本相关的成本。公用事业费用由租户直接支付。

 

生物健康

 

  ● 产品 直销

 

公司的净销售额包括产品销售额。本公司的履约义务是将其产品的所有权 转让给其成员。该公司通常在产品交付给其成员时确认收入。收入记录为扣除适用的税金、津贴、退款或退款后的净额。本公司在销售时收到现金或通过信用卡支付的销售净价。

 

如果 任何成员及时将产品退还给公司，他们可以从公司获得该退回的产品的更换产品。我们没有回购计划。但是，当客户要求退款并且管理层认为有必要退款时， 我们会在扣除会员获得的所有福利后启动退款。退货从我们的财务报表上的销售收入中扣除。产品和会员退回的折扣在记录销售时提供。此应计额基于每个国家/地区的历史回报率和相关的退货模式，反映了最初销售后最长12个月的预期退货 。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的产品和会员退款约为$41及$0，分别为。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的产品和会员退款约为$1,184及$42,232分别进行了分析。

 

  ● 年度会员资格

 

公司向其会员收取年费。费用是固定的，在加入会员时全额支付； 费用不退还。本公司的履约义务是向其成员提供以下权利：(A)从本公司购买产品，(B)获得某些后台服务，(C)收取佣金和(D)参加公司活动。相关履行义务 通常在为期一年的成员协议期限内随时间履行。在会员费被确认为收入之前，它被记录为递延收入。与会员有关的递延收入为#美元。0及$21,198分别于2023年9月30日和2022年12月31日。从2020年开始，会员销售收入下降到1美元。0在2022年。公司 目前正在研究一种新的会员模式。

 

F-17

 

 

其他 业务

 

  ● 食品和饮料

 

通过Alset F&B One Pte.Alset F&B One和Alset F&B(PLQ)分别于2021年底和2022年底获得餐厅特许经营许可证，两家餐厅均已开始 运营。这些牌照将允许Alset F&B One和Alset F&B PLQ各自在新加坡经营一家Killiney Kopitiam餐厅。Killiney Kopitiam成立于1919年，是一家总部位于新加坡的大众市场、传统Kopitiam风格的服务咖啡馆连锁店，销售传统的咖啡和茶，以及一系列当地美食，如咖喱鸡、拉克萨、Mee Siam和Mee Rebus。

 

本公司于2022年及2021年间透过Hapi CaféInc.(下称“Hi-T”)在新加坡及韩国开设两间名为S的咖啡馆。

 

这些咖啡馆由HCI-T的子公司经营，即Hapi CaféSG Pte。新加坡和韩国首尔的Hapi CaféKorea Inc.(“HCKI”)。Hapi咖啡馆是独特的生活方式咖啡馆，致力于变革个人的用餐、工作和生活方式，为每个人提供一个有利的环境，让每个人在同一屋檐下享受四个方面-健康、健身、生产力和娱乐。

 

最近几个月，公司将两家新的子公司深圳乐友餐饮管理有限公司和东莞乐友餐饮管理有限公司并入人民Republic of China。两家公司将主要在大陆经营食品和饮料业务，中国。

 

此外，本公司透过其附属公司MOC HK Limited，专注于在香港经营咖啡厅业务。

 

  ● 剩余的 履约义务

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有剩余的绩效义务或持续参与，因为其他业务活动部门内的所有服务 义务已完成。

 

基于股票的薪酬

 

公司根据ASC 718《薪酬-股票补偿》对员工的股票薪酬进行会计处理。 ASC 718要求公司根据授予日期和奖励的公允价值来衡量为换取股权工具(包括股票期权)而获得的员工服务的成本，并在要求员工提供服务以换取奖励的期间(通常为授权期)将其确认为薪酬支出。股票期权没收在员工离职之日确认。自2019年1月1日起，公司采用ASU 2018-07对授予非员工的商品和服务的股份付款进行会计处理。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内，公司记录了 $0作为基于股票的薪酬费用。

 

外币

 

本位币 和报告币种

 

本公司各实体的财务报表中包括的项目 采用该实体经营所处的主要经济环境的货币(“本位币”)计量。本公司的财务报表以美元(“报告货币”)列报。

 

本公司的职能货币和报告货币为美元。公司位于新加坡、香港、澳大利亚和韩国的子公司的财务记录均以当地货币保存，其中新加坡元(S元)、港币(港币)、澳元(澳元)、韩元(韩元)和人民币(CN元)也是这些实体的功能货币。

 

F-18

 

 

外币交易

 

期间内以本位币以外的货币进行的交易 按交易发生时适用的汇率 折算为本位币。交易损益在经营报表中确认。

 

本公司的大部分外币交易损益来自汇率变动对新加坡实体和美国实体之间的公司间贷款的影响。该公司录得外汇收益#美元。198,817及$132,092 分别于2023年、2023年和2022年9月30日止三个月内。该公司录得外汇收益#美元。561,345和 $2,617,896分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月内。外币交易损益 计入业务。

 

合并实体财务报表折算

 

货币 以本位币以外的货币计价的资产和负债按资产负债表日的汇率折算为本位币。本公司以S元、港币、澳元、韩元、CN元为本位币的实体，将其经营业绩和财务状况折算为美元，即本公司的报告货币。资产和负债 按资产负债表日的有效汇率折算。收入、费用、损益使用 当年的平均比率换算。折算调整报告为累计折算调整，并显示为全面收益(亏损)的单独 组成部分。

 

公司还录得其他综合亏损#美元。1,852,698截至2023年9月30日的三个月外币折算和美元434,011截至2022年9月30日的三个月的收益，累计其他综合亏损。本公司录得其他 综合亏损$2,940,638截至2023年9月30日的9个月外币折算和美元3,729,724截至2022年9月30日的9个月累计其他综合亏损。

 

非控股权益

 

非控股权益 指附属公司中非直接或间接归属于本公司所有者的权益，并于简明综合经营报表及全面收益表中分别列报，并于简明综合资产负债表中列示于权益内，与本公司所有者应占权益分开列示。

 

于2023年9月30日及2022年12月31日，本公司的非控股权益总额为$9,067,764及$11,009,149，分别为。

 

资本化 融资成本

 

融资成本，如贷款发放费、管理费、利息和其他相关融资成本，如果这些融资活动与房地产开发直接相关，应资本化并计入资产负债表。

 

资本化的 融资成本根据已完成项目的总预期开发和利息成本分配给已售出地块，并根据已售出地块的销售价格与项目中所有地块的预期销售价值相比分配这些成本的一个百分比。 如果根据预测和相对预期销售价值分配资本化融资成本是不可行的，则这些成本 也可以基于面积法进行分配，该方法使用地块相对于项目总面积的大小，并根据地块的大小分配成本 。

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，资本化融资成本为$1,225,739及$3,247,739，分别为。

 

F-19

 

 

有益的 转换功能

 

公司评估转换功能是否有益，如ASC 470-30所述。可转换应付票据固有的有利转换特征的内在价值，不与可转换应付票据分开核算，也不能在转换时以现金结算，视为对可转换应付票据的折让。此贴现 使用有效利息法在票据发行之日至票据到期之日这段时间内摊销。如果应付票据 在合同期限结束前注销，未摊销折价将在报废期间计入利息支出。 一般而言，在考虑融资交易中包含的可拆卸票据的相对 公允价值(如果有的话)后，通过比较有效的转换价格来衡量受益转换特征，以及在转换时收到的承诺日的 普通股的公允价值。

 

最近 会计声明

 

采用会计 公告

 

2021年10月，FASB发布了美国会计准则委员会第2021-08号《企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债》。ASU 2021-08要求收购企业合并中获得的合同资产和合同负债的公司应按照ASC 606《与客户签订合同的收入》进行确认和计量。 在收购之日，收购业务的公司应按发起合同的方式记录相关收入。在 更新之前，收购公司按公允价值确认这些金额。此更新中的修订适用于2022年12月15日之后的 财年，包括这些财年内的过渡期。对于任何尚未发布的财务报表，允许及早采用，包括在过渡期采用。公司前瞻性地采纳了这些要求，从2023年的第一天起生效。

 

2016年6月，财务会计准则委员会发布了ASU第2016-13号，“金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失的计量”(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13要求以摊销成本计量的金融资产以预期收取的净额列报 。预期信贷损失的计量基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。实体在确定适合其情况的相关信息和估算方法时必须使用判断。 ASU 2016-13年度对2019年12月15日之后开始的年度报告期有效，包括该会计年度 年内的过渡期，需要采用修改后的追溯方法，对截至指引生效的第一个报告期开始的留存收益进行累计影响调整。2019年11月，FASB发布了ASU 2019-10，将较小报告公司的ASU 2016-13财年的实施推迟到2022年12月15日之后的财年。公司前瞻性地采纳了这些要求，自2023年第一天起生效。

 

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进财务报告参考汇率改革。 本更新中的修订提供了可选的权宜之计和例外，用于将公认会计原则(GAAP) 应用于受参考汇率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易，前提是满足某些标准。本次更新中的修订 仅适用于引用LIBOR或其他参考利率的合同、套期保值关系和其他交易 预计将因参考利率改革而终止。公司的信贷额度协议规定了在LIBOR不可用的情况下确定替代利率或替代利率的程序。此更新中的修订自2020年3月12日起至2024年12月31日对所有实体生效。本公司认为ASU 2020-04不会对其未来的合并财务报表产生重大影响。

 

会计 公告尚未采用

 

2020年8月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06，可转换债务和其他选择(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有权益合同(分主题815-40)这简化了可转换工具的会计处理。该指导意见删除了将嵌入的转换功能与可转换工具的主机合同分开的某些会计模型。 允许采用修改后的追溯过渡方法或完全追溯过渡方法。 第2020-06号更新适用于2023年12月15日之后的较小报告公司的会计年度，包括该会计年度内的临时 期间。允许提前采用不早于2020年12月15日后开始的财年。公司目前正在评估ASU 2020-06年度对其未来合并财务报表的影响。

 

F-20

 

 

3. 浓度

 

该公司在不同国家/地区的不同金融机构维护现金余额。这些余额通常由中央银行的保险公司担保。有时，这些余额可能会超过保险限额。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未投保现金和受限现金余额为$25,166,851及$15,723,599，分别为。

 

在截至2023年9月30日的三个月中，一个客户约占100公司房地产开发收入的% 。在截至2023年9月30日的9个月中，3个客户约占36%, 36%，以及27公司房地产开发收入的%。在截至2022年9月30日的9个月中，3个客户约占42%, 10%和 48占本公司物业开发收入的%。

 

4. 细分市场

 

运营部门被定义为企业的组成部分，其独立的财务信息由首席运营决策者或决策小组定期进行评估，以决定如何分配资源和评估业绩。 公司的首席运营决策者是首席执行官。该公司经营并报告了四个业务部门：房地产、数字转型技术、生物健康和其他业务活动。该公司的可报告部门是根据他们提供的服务和销售的产品确定的，而不是根据他们运营的地理区域确定的。公司首席运营决策者根据部门收入评估部门业绩。从税前收入(亏损)中剔除并列为“其他”的成本包括公司一般和行政活动，这些活动不能分配到四个可报告的部门 。

 

下表汇总了以下资产负债表日期以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的公司部门信息：

 

 

   房地产   数字化转型技术   生物健康业务   其他   总计 
                     
截至2023年9月30日的9个月                         
收入  $20,227,362   $28,094   $12,786   $802,741   $21,070,983 
销售成本   (12,755,702)   (9,145)   (21,516)   (222,470)   (13,008,833)
毛利率   7,471,660    18,949    (8,730)   580,271    8,062,150 
运营费用   (1,418,743)   (327,746)   (638,738)   (4,734,061)   (7,119,288)
营业收入(亏损)   6,052,917    (308,797)   (647,468)   (4,153,790)   942,862 
其他收入(费用)   58,635    36,855    (223,570)   (27,932,254)   (28,060,334)
所得税前净收益(亏损)   6,111,552    (271,942)   (871,038)   (32,086,044)   (27,117,472)

 

   房地产   数字化转型技术   生物健康业务   其他   总计 
                     
截至2022年9月30日的9个月                         
收入  $2,494,707   $14,066   $771,847   $319,862   $3,600,482 
销售成本   (1,880,914)   (4,574)   (512,931)   (80,177)   (2,478,596)
毛利率   613,793    9,492    258,916   239,685    1,121,886 
运营费用   (1,988,323)   (255,764)   (587,051)   (3,669,563)  $(6,500,701)
营业亏损   (1,374,530)   (246,272)   (328,135)   (3,429,878)   (5,378,815)
其他收入(费用)   26,505    (1,359,913)   (3,535,998)   (20,677,529)  $(25,546,935)
所得税前净亏损   (1,348,025)   (1,606,185)   (3,864,133)   (24,107,407)   (30,925,750)
                          
2023年9月30日                         
现金和受限现金  $2,819,771   $340,891   $779,853   $24,825,105   $28,765,620 
总资产   61,826,413    10,582,474    3,231,865    81,373,656    157,014,408 
                          
2022年12月31日                         
现金和受限现金  $2,592,577   $514,260   $1,338,404   $14,076,662   $18,521,903 
总资产   57,951,324    3,184,416    4,861,615    87,492,981    153,490,336 

 

F-21

 

 

5. 房地产资产

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，房地产资产包括：

 

   2023年9月30日    十二月三十一日，
2022		 
         
在建工程  $5,380,250   $15,506,572 
持有土地作发展用途   3,395,701    7,943,126 
租赁物业，净额   31,129,286    31,169,031 
房地产总资产  $39,905,237   $54,618,729 

 

单户住宅物业

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司拥有132独户住宅物业(“SFR”)。该公司在这些SFR上的总投资为$31百万美元。折旧费用为$259,405及$161,182分别在截至 30、2023和2022年9月的三个月内。折旧费用为$779,232及$474,936在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月中，分别为 。这些房屋位于德克萨斯州的蒙哥马利和哈里斯县。

 

下表显示了截至2023年9月30日我们的SRF摘要：

 

  

数量

住家

  

集料

投资

  

平均投资

每个家庭

 
SFR   132   $31,388,691   $237,793 

 

6. 建筑商存款

 

2015年11月，SED马里兰开发有限责任公司(“SED马里兰”)与NVR，Inc.(“NVR”) 就在Ballenger Run项目中向NVR出售独栋住宅和联排住宅地块签订了地块购买协议。此后，采购协议修改了三次 。根据协议，NVR有权以大约1美元的价格购买479件物品。64,000,000，在2018年6月1日之后每年上涨3%.

 

作为协议的一部分，NVR被要求支付#美元的押金。5,600,000。在将地块出售给NVR后，9.9购买价格的%作为押金的返还。NVR违反协议将导致NVR没收押金。2019年1月3日和2020年4月28日，NVR又向马里兰州SED支付了两笔存款，金额为$100,000及$220,000分别基于《批次购买协议第三修正案》。2023年9月30日和2022年12月31日，0存入保证金。剩余余额 $31,553在2022年偿还。

 

F-22

 

 

7. 应付票据

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，应付票据包括以下内容：

 

 

  

9月30日，

2023

  

十二月三十一日，

2022

 
机动车贷款  $159,209   $181,846 
应付票据总额  $159,209   $181,846 

 

M&T 银行贷款

 

2019年4月17日，SED马里兰发展有限责任公司与制造商和贸易商信托公司(“M&T银行”)签订了一项开发贷款协议，本金金额在任何时候都不超过未偿还的美元。8,000,000，累计垫款金额为$ 18,500,000。信贷额度的利率为伦敦银行同业拆借利率加375个基点。SED马里兰发展有限责任公司还获得了一笔总金额高达$的信用证(“L/信用证”)贷款。900,000。L委员会将是1.5L/信用证面值的年利率 如果L/信用证被提取，将收取其他标准贷款人费用。该贷款为循环授信额度 。L/C贷款不是循环贷款，预付和偿还的金额不得再借。偿还贷款协议 的担保为$2,600,000抵押基金和向贷款人签发的马里兰州SED拥有的财产的信托契约。截至2023年9月30日，循环贷款的未偿还余额为0美元。。作为交易的一部分，公司产生了贷款发放费 和结算费$。381,823并将其转化为正在进行的建设。2022年3月15日，大约1美元2,300,000 从抵押品中解脱，留下约$300,000作为未偿信用证的抵押品。

 

工资支票 保障计划贷款

 

2021年2月11日，本公司签订了五年本金为美元的M&T银行票据68,502根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（“CARES法案”）下的薪资保护计划（“PPP条款说明”）。 PPP贷款由本票证明。购买力平价定期票据的固定年利率为 1.00%，前十六个月的 本金和利息推迟到我们申请贷款豁免。PPP定期票据在发生违约事件时 加速。

 

PPP定期票据是无担保的，由美国小企业管理局（“SBA”）担保。公司向M&T银行申请PPP定期票据豁免，豁免金额至少等于 60根据《关怀法案》的条款计算的公司发生的工资成本和 其他合格付款的%。于二零二二年四月，本公司收到确认，PPP贷款已获全数豁免。

 

作为SBA审计流程的一部分， 公司可能会受到《关怀法案》特定的回顾和贷款豁免审计的约束。

 

澳大利亚 贷款

 

2017年1月7日，SeD Perth Pty Ltd（“SeD Perth”）与澳大利亚国民银行有限公司（“澳大利亚贷款”）订立贷款协议，为土地开发提供资金。该贷款工具为SeD Perth提供了最高约$ 的融资渠道460,000并在2018年12月31日.澳大利亚贷款由发展中土地及 $$的抵押按金作抵押36,059.该笔贷款以澳元计值。个人担保金额约为500,000由我们的首席执行官Chan Heng Fai和Holista CollTech的首席执行官兼iGalen Inc.的联合创始人Rajen Manicka提供。澳大利亚 贷款的利率基于适用于 贷款协议中定义的每个业务市场贷款组成部分的加权平均利率，范围为 4.12%至4.86截至2021年9月30日止九个月，年利率为10. 00%。2017年9月7日，澳大利亚 贷款进行了修订，将最大借款能力降至约$179,000.于二零二零年，澳大利亚贷款之条款已 修订，以反映到期日延长至 2022年4月30日.这被视为债务修改。本公司并无就修订贷款协议向澳洲国民银行有限公司支付 费用。于二零二二年二月，SeD Perth偿还贷款。

 

F-23

 

 

汽车贷款

 

于 2021年5月17日，Alset International Limited与丰隆财务有限公司订立协议，以购买一辆商务汽车。 包括相关费用在内，该车的总购买价格约为$184,596. Alset International支付了初始定金 $78,640，每月分期付款约为$1,300，包括以下权益1.88年利率，以84月份。

 

2022年9月22日，Alset International与大华银行有限公司达成协议，购买额外的汽车用于业务。 汽车的总购买价(包括相关费用)约为$182,430. Alset International支付了初始定金 $66,020每月分期付款约为$1,472，包括以下权益1.88年利率，以84月份。

 

未来 在每个日历年的2023年9月30日至期限结束时，现有机动车贷款项下的最低本金偿付情况如下：

 

 

     
2024  $29,735 
2025   29,735 
2026   29,735 
2027   29,735 
2028   24,097 
此后   16,172 
未来收入合计  $159,209 

 

8. 关联方交易

 

从NECV购买 股票和认股权证

 

2020年7月17日，公司购买了122,039,000股票，大约9.99拥有权百分比及购买认股权证1,220,390,000行权价为$的股票 0.0001每股，来自NECV，总收购价为$122,039。我们通过布莱克·斯科尔斯期权定价模型对NECV权证进行估值，其公允价值为$。860,342截至2020年7月17日， 购买日期，$430截至2023年9月30日和美元327,565截至2022年12月31日。美元的差额945,769股票和认股权证的公允价值，总计$1,067,808而购买价格为$122,039，在2021年12月31日被记录为额外实收资本，因为它 是关联方交易。

 

购买和出售True Partners Capital Holding Limited的股份

 

2021年3月12日，该公司购买了62,122,908True Partners Capital Holding Limited普通股，价格为$6,729,629来自相关的 方。该等股份于收购日的公平市值为$。10,003,689。收购价与 公平市场价值$之间的差额3,274,060于2021年12月31日在公司股东权益简明综合报表上记录为股权交易。根据自2022年2月起的股票购买协议，本公司出售62,122,908将True Partner 的股份转让给DSS Inc.(通过转让子公司和其他方式)，收购价为17,570,948DSS普通股的股份。DSS 股东于2022年5月17日(被视为本次交易的生效日期)批准了股票购买协议。 $的交易损失446,104，即真实合作伙伴股票的公允价值与DSS股票在协议生效日期的公允价值之间的差额，在公司的运营报表中记为其他费用。

 

SHRG 从DSS收到的股票股息

 

在2023年5月4日，DSS分布在280DSS及其附属公司以股息形式向DSS普通股股东实益持有的1,000,000股共享服务环球公司(“SHRG”)股份。作为此次分发的结果，公司直接收到70,426,832SHRG的股份，以及通过其控股子公司Alset International Limited和Alset International Limited的某些子公司，间接获得了额外的55,197,696SHRG的股份。公司及其持有多数股权的子公司现在共同拥有125,624,528SHRG的股份，代表33.4SHRG普通股已发行和已发行股份的百分比 (持有的SHRG股份数量和所有权百分比不包括我们 不持有多数股权的公司关联公司持有的任何股份)。此外，我们的创始人、董事长兼首席执行官陈恒辉直接和间接 是另一家37,947,756是SHRG的股份，并是大约43.5SHRG股份的百分比(包括由Alset Inc.及其控股子公司拥有的股份)。

 

F-24

 

 

合并Alset Capital Acquisition Corp.

 

2023年5月1日，阿尔塞特资本收购公司(“阿尔塞特资本”)召开股东特别大会。关于特别会议和对Alset Capital修订和重新发布的公司注册证书的某些修订，6,648,964Alset Capital A类普通股的股票 被赎回。在救赎之后，2,449,786Alset Capital的A类普通股继续发行和流通股，包括473,750公司持有的股份。该公司还拥有2,156,250 Alset Capital的B类普通股。赎回后，公司在Alset Capital的所有权从23.4占普通股总股份的百分比为58.0占两类流通股总数的百分比。该公司确认了 $21,657,036合并阿尔塞特资本的亏损。这一损失包括在公司截至2023年9月30日的三个月和九个月的综合运营报表中。

 

购买Hapi旅游有限公司股票

 

2023年6月14日，公司旗下一家子公司从商务移动智能有限公司手中收购了哈皮旅游有限公司100% 由我们的首席执行官兼大股东陈恒辉欠下，代价为$214,993。2021年11月17日，陈恒辉收购了哈皮旅游有限公司(前身为旅游熊猫有限公司)。由与本公司无关联的个人陈喜伟提供。

 

应付票据

 

陈 恒辉向SED Perth Pty提供了一笔免息、按需预付款。有限公司的一般业务。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未偿还余额为#美元。12,042及$12,668，分别为。

 

恒辉向哈皮元宇宙提供了一笔按需支付的免息预付款，用于其一般业务。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未偿还余额为#美元。4,141及$4,158，分别为。

 

管理费

 

Mackenzie Equity Partners，LLC是本公司首席发展官Charles MacKenzie的附属实体，与本公司的一家控股子公司签订了一项咨询协议。根据2022年6月签订的协议，并于2023年8月补充，公司的子公司已支付$25,000每个月用于咨询服务。此外，MacKenzie Equity Partners还获得了某些奖金，包括(I)2022年6月的奖金50,000美元；以及(Ii)2023年8月的奖金50,000美元。Mackenzie Equity Partners将有权在2023年12月获得50,000美元的额外奖金.

 

公司产生的费用为$125,000及$275,000分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月，以及美元75,000和 $275,000分别于截至2022年9月30日止三个月及九个月，于资产负债表中列为房地产的一部分，因服务与物业及项目管理有关。在2022年6月和2023年8月，MacKenzie Equity Partners获得了50,000 和$50,000分别支付奖金。于2023年9月30日及2022年12月31日，本公司欠该关联方$25,000和 $25,000，分别为。

 

F-25

 

 

关联方应收票据

 

2020年3月2日和2021年10月29日，LiquidValue资产管理公司。LiquidValue)收到两美元200,000期票，2021年10月29日，阿尔塞特国际收到$8,350,000美国医疗房地产投资信托基金公司(“AMRE”)的本票， 一家公司15.8截至2022年9月30日，LiquidValue持有的股份比例。陈恒辉和陈东默是美国医疗房地产投资信托基金公司的董事。这些票据的利率为8%，分别在两年、三年和25个月内支付。LiquidValue还收到了以行权价$购买AMRE股票的 认股权证。5.00每股。认股权证的金额等于票据本金除以行权价格。如果AMRE未来进行IPO，且IPO价格低于每股10.00美元，则应将行权价格 下调至IPO价格的50%。2022年3月，该公司将两美元200,000贷款连同相关的认股权证 进入167,938普通股，并增加其在AMRE的所有权3.4%至15.8%。2022年7月12日，根据经2022年7月12日修订的2022年2月25日的转让和假设协议，本公司出售了8,350,000向DSS提供的贷款连同应计利息，购买价格为21,366,177DSS普通股的股份。这笔交易的损失为$1,089,675 计算为本票面值加上应计利息与DSS股票于2022年7月12日的公允价值之间的差额，并在经营报表中记入其他费用项下。

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司为运营提供了预付款$236,699给HWH World Co.，这是一家在泰国的直销公司，该公司持有该公司约19%所有权。

 

在2022年第一季度，公司的一家子公司进行了一笔无息垫款，金额为#美元。476,250代表Alset 投资公司。有限公司，一家公司100%的股份由我们的一名董事持有。这一进展与其发起人、Alset收购保荐人有限责任公司对Alset Capital Acquisition Corp.的私募有关。2022年内，Alset Investment偿还了所有到期余额 $476,250.

 

2022年6月，公司的子公司Alset International Limited与我们的一名董事签订了一项股票购买协议，并支付了$1,746,279给我们的一位董事，作为购买7,276,163Value Exchange International的普通股。 本次交易在双方同意下终止。2022年10月17日，该公司购买了7,276,163Value Exchange International的普通股，总收购价为$1,743,734。交易完成后，该公司拥有约 48.7Value Exchange International的%。

 

2022年7月28日，Hapi CaféInc.与Ketomei Pte Ltd和童乐祥Constant签订了具有约束力的条款说明书(“第一条款说明书”)，据此，Hapi Café借给Ketomei$41,750。这笔贷款有一个0前60天的利率为% ，利率为8其后的年利率。2022年8月4日，相同的双方签订了另一份具有约束力的条款说明书(“第二份条款说明书”)，根据该条款，哈皮咖啡同意借给克多美至多$S。360,000新加坡元(约等于 $250,500美元)根据一笔期限为12个月的可转换贷款。最初12个月后，此类贷款的利息将为8%。此外，根据第二份条款说明书，2022年7月28日的贷款被修改为包括转换权。2022年8月，Ketomei抽出了$29,922从贷款中拿出来。截至2023年9月30日和2022年12月31日，Ketomei欠下$323,482及$198,162分别到Hapi 咖啡馆。

 

于2021年10月13日，BMI Capital Partners International Limited(“BMI”)与DSS的附属公司Liquid Value Asset Management(“LVAML”)订立贷款协议，据此，BMI同意借出$3,000,000敬LVAML。贷款利率浮动，2023年1月12日到期，可自动延期三个月。贷款的目的是购买由LVAM交易的证券组合。BMI根据贷款协议中包含的计算，参与投资组合的损失和收益。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，LVAML欠公司$507,404及$3,042,811，分别为。

 

2023年1月27日，本公司子公司Hapi Metaverse Inc.和New Electric CV Corp.（“NECV”，以及 Hapi Metaverse Inc.，“贷方”）与 Value Exchange International，Inc.（“价值交换”），内华达州的公司。信贷协议为Value Exchange 提供最高信贷额度$1,500,000（“最高信贷额度”），根据信贷协议 ， 8%.信贷协议项下的任何预付款的本金（均称为 “预付款”）应在预付款日期（“预付款 到期日”）的第三个周年纪念日以一次性、一次性付款的方式到期。任何预付款的应计和未付利息应每半年到期支付一次，利息应在每年6月的最后一个营业日和12月的最后一个营业日 到期支付。借款人可要求任何预付款的任何部分或全部未付 本金及其应计和未付利息以价值交换普通股的股份支付，以 代替现金支付。2023年9月6日，本公司子公司Hapi Metaverse Inc.转换$1,300,000贷款给VEII的本金 金额， 7,344,632价值交易所的普通股。根据信贷协议的条款，该公司的 多数股权子公司Hapi Metaverse Inc.收到的普通股认股权证购买最多 36,723,160价值交换 普通股，行使价为$0.1770每股该等认股权证自发行日期起计五（5）年届满。截至2023年9月30日，$100,000的贷款仍未偿还，利息收入为2000美元，21,392及$60,362分别计入截至2023年9月30日止三个月及九个月的利息收入。

 

F-26

 

 

9. 商誉

 

公司及其子公司不断评估符合公司计划的潜在收购。在中国香港和台湾开展餐饮 业务可能是一个绝佳的机会，因为这些地区拥有庞大的消费市场、多样化的饮食文化、对国际美食的高 需求、有利的商业环境、熟练的劳动力和增长机会。

 

于 2022年10月4日，本公司完成对MOC HK Limited的首次餐饮业务收购，MOC HK Limited是一家于香港开展的餐饮业务。 随附的合并财务报表包括被收购实体自收购日起的运营情况。收购 已作为业务合并入账。因此，本公司为完成收购而支付的代价初步 根据所收购资产及所承担负债于收购日期的估计公平值分配至所收购资产及所承担负债。所收购资产及所承担负债的记录金额 为临时性，并可能于计量期间（自收购日期起计最多12个月 ）内变动。

 

由于收购MOC，60,363在企业合并中产生的价值代表购买价格$70,523 超过可识别的有形和无形资产。商誉和使用寿命不确定的无形资产不 摊销。相反，其会定期进行减值检讨。

 

于 2023年6月14日，本公司完成对Hapi Travel Limited（一家于香港开展的在线旅游业务）的在线旅游业务收购。随附之综合财务报表包括被收购实体自收购日期起之业务。 收购已作为企业合并入账。因此，本公司为完成收购而支付的代价 初步分配至所收购的资产及所承担的负债，乃根据其于收购日期的估计公平值计算。所收购资产及所承担负债之记录 金额为临时性，并可能于计量期间（自收购日期起计最多 12个月）内变动。

 

由于收购HTL，214,174在企业合并中产生的价值代表购买价格$214,993 超过可识别的有形和无形资产。商誉和使用寿命不确定的无形资产不 摊销。相反，其会定期进行减值检讨。

 

如果管理层认为存在减值指标，则公司在第四季度或更频繁地按年度评估商誉 。这些指标可能包括但不限于：(1)法律因素或商业环境的重大不利变化，(2)意外竞争，或(3)监管机构的不利行动或评估。本公司首先评估定性因素 以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值(包括商誉)。 如果管理层得出结论认为报告单位的公允价值更有可能低于其账面价值，管理层 将进行量化商誉减值测试。减值测试涉及将适用报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。本公司综合运用收入或贴现现金流量法和市场法估计其报告单位的公允价值，市场法使用的是可比公司的数据。如果报告单位的账面金额超过报告单位的公允价值，减值损失将确认为等同于超出的金额，但限于分配给该报告单位的商誉总额。本公司于期内完成的商誉评估并无减值损失。

 

F-27

 

 

下表反映了公司对2022年和2023年收购日期的估计、收购资产的公允价值和承担的负债 ：

 

   MOC   HTL 
收购日期  2022年10月4日   2023年6月14日 
         
购进价格          
现金  $70,523   $214,993 
购买总对价   70,523    214,993 
           
购进价格分配          
收购的资产          
流动资产   32,700    15,098 
财产和设备，净额   11,266    1,485 
经营性租赁使用权资产净额   114,232    16,516 
收购的总资产   158,198    33,099 
           
承担的负债：          
流动负债   (33,437)   (20,885)
经营租赁负债   (114,232)   (11,395)
应计税   (349)   - 
承担的总负债   (148,018)   (32,280)
           
取得的净资产   10,180    819 
商誉   60,343    214,174 
购买总对价  $70,523   $214,993 

 

下表汇总了2023年9月30日和2022年12月31日商誉账面金额的变化

 

  

9月30日，

2023

  

十二月三十一日，

2022

 
         
期初/年初余额  $60,343   $- 
收购   214,174    60,343 
外币兑换调整   (72)     
截至期末/年末的余额  $274,445   $60,343 

 

10. 股权

 

于2021年6月14日，本公司提交经修订的第三份经修订及重订的公司注册证书的修订(下称“修订”)，以增加本公司的法定股本。修正案将公司的法定股本增加到250,000,000普通股和25,000,000优先股，来自20,000,000普通股和5,000,000分别为优先股。

 

该公司已指定6,380优先股作为A系列优先股和2,132作为B系列优先股。

 

2022年12月6日公司向德克萨斯州州务卿提交了公司成立证书的修订证书，以实施20股1股的反向股票拆分。反向股票拆分于2022年12月28日生效。

 

A系列优先股的持有者 有权获得与公司普通股实际支付的股息等同的股息，其形式与实际支付的股息相同，面值为$0.001每股(“普通股”)当按普通股支付时， A系列已发行优先股的每位持有人有权投票，投票权等于A系列优先股的每股可转换为普通股的全部普通股数量。A系列优先股的持有人有权在公司清算时获得与A系列优先股持有人在将A系列优先股全部转换为普通股的情况下获得的相同金额。

 

F-28

 

 

B系列优先股的持有者 应有权获得与公司普通股面值股份实际支付的股息相等的股息，其形式与实际支付的股息相同。0.001每股(“普通股”)，如果按普通股支付，则为 。已发行B系列优先股的每位持有人有权投票，投票权等于B系列优先股的每股可转换为的普通股总股数。B系列优先股的持有人有权在公司清算时获得与B系列优先股持有人在将B系列优先股全部转换为普通股的情况下获得的相同金额。

 

公司根据ASC 815-15“衍生品和套期保值”分析了优先股和衍生会计对价的嵌入转换期权，并确定转换选项应归类为股权。

 

于2023年2月6日，本公司就发行其普通股(“发售”)订立包销协议(“包销协议”)，面值为$。0.001每股(“普通股”)，由Aegis Capital公司(“承销商”)作为承销商，与承销的公开发行有关1,727,273普通股 ，公开发行价为$2.20每股。承销协议为承销商提供了45天的选择权，最多可购买 份212,863普通股以弥补超额配售(如有)。

 

是次发售为本公司带来的净收益约为$3.4在扣除承销折扣和支付本公司应支付的与此次发行相关的其他发售费用 后，本公司将支付300万欧元。

 

此次发售于2023年2月8日结束。普通股是根据S-3表格的有效注册声明(文件第333-264234号)以及与向美国证券交易委员会提交的招股说明书附录进行发行的。

 

在2023年9月30日，有9,235,119已发行和已发行的普通股。

 

下表汇总了截至2023年9月30日的9个月的权证活动。

 

  

手令

普普通通

股票

  

加权

平均值

行权价格

  

剩余合同

术语

(年)

  

集料

固有的

价值

 
截至2022年12月31日的未偿还认股权证   634,488   $80.32    3.23   $- 
于2022年12月31日归属并可行使的认股权证   634,488   $80.32    3.23   $- 
授与   -    -           
已锻炼   -    -           
没收、取消、过期   26,038    53.00           
截至2023年9月30日的未偿还认股权证   608,451   $115.14    2.60   $- 
于2023年9月30日已归属及可行使的认股权证   608,451   $115.14    2.60   $- 

 

Alset International所有权变更

 

截至2022年12月31日止年度，本公司收购了 6,670,200Alset国际的股票

 

F-29

 

 

于 二零二二年一月十七日，本公司与陈恒辉订立证券购买协议，据此，本公司同意 向陈恒辉购买 293,428,200Alset International的普通股，购买价格为 29,468,977新发行的公司普通股。于2022年2月28日，本公司与陈恒辉订立本证券购买协议之修订，据此，本公司将购买该等证券。 293,428,200Alset International的普通股，购买价格为 35,319,290公司新发行的普通股。与Chan Heng Fai的本次交易的完成须经纳斯达克和公司股东批准。这些 293,428,200Alset International的普通股约占 8.4%的用户3,492,713,362Alset International的已发行和流通股总数。该公司于2022年6月6日召开了股东特别会议 ，就批准该交易进行投票。

 

由于这些交易，公司对Alset International的所有权从 76.8%截至2021年12月31日至 85.4%截至 2023年9月30日和2022年12月31日。

 

本票 转换为股份

 

于 2021年12月13日，本公司与陈恒辉订立证券购买协议，以发行及出售以陈恒辉为受益人之可换股 承兑票据，本金额为$6,250,000.该票据有利息 3于二零二四年十二月三十一日或陈恒辉宣布到期及应付时（以较早者为准）到期。该票据可部分或全部转换为 本公司普通股，转换价格为0.625或者换成现金在满足所有成交条件后，贷款于2022年1月26日成交。陈恒辉先生选择将该等票据全部兑换为 10,000,000公司普通股，即于2022年1月27日发行的普通股。

 

表格S-3上的注册声明

 

2022年4月11日，公司提交了S-3表格的注册说明书，采用“搁置”注册或持续提供流程 。根据此搁置登记程序，本公司可不时出售已提交招股说明书中所述证券(普通股、优先股、认股权证、权利、单位)的任何组合，以一项或多项发售形式发售，总发售价格最高可达$。75,000,000.

 

第 类可能赎回的Alset Capital Acquisition Corp.普通股

 

根据ASC 480中列举的指南，公司及其子公司的普通股可能需要赎回。区分负债与股权“。”可能被赎回的普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时被赎回，而不是完全在公司控制范围内)，被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。公司的A类普通股具有某些赎回权，公司认为这些权利不在公司的控制范围之内，并受未来不确定事件发生的影响。因此，于2023年9月30日，Alset Capital Acquisition Corp.的A类普通股可能赎回$20,382,965，在公司资产负债表的股东权益部分之外，作为临时权益列报。

 

2023年5月1日，在赎回后(有关本次交易的更多细节，请参阅附注8.关联方交易，合并Alset Capital Acquisition Corp.)，本公司合并了Alset Capital。截至2023年9月30日，非控股权益为$(844,994)由于根据ASC 810-10和ASC 480-10-S99-3A的规定，这些非控股权益被视为可赎回的非控股权益， 被记为临时权益。

 

F-30

 

 

11. 租赁收入

 

该公司通常根据租赁协议租用其SFR，租期为一或两年。在每个日历年的2023年9月30日至租期结束时，根据我们物业的现有租约，未来的最低租金收入如下：

 

      
2023  $915,765 
2024   691,045 
未来收入合计  $1,606,810 

 

物业 管理协议

 

公司已与物业经理签订物业管理协议，物业经理一般会监督 ，并指导我们投资组合中物业的租赁、管理和广告，包括收取租金和充当与租户的联络 。本公司每月向物业经理支付每个物业单位的物业管理费和租赁费。 截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月，物业管理人产生的物业管理费为$35,370及$28,890，分别为 。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月，物业管理人产生的物业管理费为 $101,970及$60,390，分别为。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，物业经理产生的租赁费为$ 29,360及$36,420，分别为。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月中，物业经理产生的租赁费为$96,115及$149,625，分别为。

 

12. 累计其他综合收益

 

以下是累计其他综合收益扣除税后余额变动情况的摘要：

 

   证券投资的未实现损益   外币折算   少数人利益的变化   总计 
2023年1月1日的余额  $(54,921)  $121,272   $3,769,712   $3,836,063 
                     
其他全面收入   -    936,265    -    936,265 
                     
2023年3月31日的余额  $(54,921)  $1,057,537   $3,769,712   $4,772,328 
                     
其他全面损失   -    (1,849,049)   -    (1,849,049)
                     
2023年6月30日的余额  $(54,921)  $(791,512)  $3,769,712   $2,923,279 
                     
其他全面损失   -    (1,583,130)   11,386    (1,571,744)
                     
2023年9月30日的余额  $(54,921)  $(2,374,642)  $3,781,098   $1,351,535 

 

   证券投资的未实现损益   外币折算   少数人利益的变化   总计 
2022年1月1日的余额  $(90,031)  $(367,895)  $799,572   $341,646 
                     
                     
其他全面收入   (7,027)   (499,967)   459,069    (47,925)
                     
2022年3月31日的余额  $(97,058)  $(867,862)  $1,258,641   $293,721 
                     
                     
其他全面收入   (505)   (3,002,167)   3,266,996    264,324 
                     
2022年6月30日的余额  $(97,563)  $(3,870,029)  $4,525,637   $558,045 
                     
                     
其他全面收入   42,642    370,778    (486,134)   (72,714)
                     
2022年9月30日的余额  $(54,921)  $(3,499,251)  $4,039,503   $485,331 

 

F-31

 

 

13. 按公允价值计量的投资

 

按公允价值经常性计量的财务资产汇总如下，并在简明综合资产负债表中披露为2023年9月30日和2022年12月31日的 ：

 

   公允价值计量使用   金额为 
   1级   2级   3级   公允价值 
2023年9月30日                    
资产                    
投资证券--公允价值  $270,253   $-   $-   $270,253 
投资证券-公允价值关联方   15,594,980    -    -    15,594,980 
投资证券--交易   1,711,616    -    -    1,711,616 
可转换应收票据   -    -    88,599    88,599 
认股权证-New Electric CV Corp.   -    -    430    430 
认股权证-Veil   -    -    6,449,100    6,449,100 
                     
按公允价值计算的证券投资总额  $17,576,849   $-   $6,538,129   $24,114,978 

 

   公允价值计量使用   金额为 
   1级   2级   3级   公允价值 
2022年12月31日                    
资产                    
投资证券--公允价值  $884,432   $-   $-   $884,432 
投资证券-公允价值关联方   12,865,525    -    -    12,865,525 
投资证券--交易   5,315,204    -    -    5,315,204 
可转换应收票据   -    -    88,599    88,599 
认股权证-New Electric CV Corp.   -    -    327,565    327,565 
                     
按公允价值计算的证券投资总额  $19,065,161   $-   $416,164   $19,481,325 

 

截至2023年9月30日的9个月的投资证券已实现亏损为$11,291,166截至2022年9月30日的9个月的投资证券已实现亏损 为$6,500,573。证券投资的未实现亏损为$。6,910,205及$21,773,223 分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。这些损益直接计入净亏损。截至2023年9月30日及2022年9月30日止九个月的应收可转换票据的公允价值变动 为$0及$40,201分别记入简明合并股东权益表中。

 

对于美国交易的股票，我们使用彭博市场股票价格作为股价来计算公允价值。对于海外股票，我们使用当地证券交易所的 股票价格来计算公允价值。下图分别显示了股权证券投资在2023年9月30日和2022年12月31日的公允价值详情。

 

F-32

 

 

   股价       市场价值    
   9/30/2023   股票   9/30/2023   估值
                
DSS(关联方)  $0.180    62,812,264   $11,306,208   按公允价值投资证券
                   
AMBS  $0.001    20,000,000   $16,000   按公允价值投资证券
                   
霍利斯塔  $0.006    39,376,205   $254,253   按公允价值投资证券
                   
新的电动履历(关联方)  $0.000    354,039,000   $0   按公允价值投资证券
                   
价值交换(关联方)  $0.176    21,179,275   $3,736,024   按公允价值投资证券
                   
共享服务(关联方)  $0.004    125,624,528   $552,748   按公允价值投资证券
                   
交易股票            $1,711,615   按公允价值投资证券
                   
    总一级股权证券   $17,576,849    
奈沃特克   不适用    1,666   $36,633   以成本价投资证券
HWH世界公司   不适用    3,800   $42,562   以成本价投资证券
UBeauty   不适用    3,600   $19,609   以成本价投资证券
    股票证券合计     $17,675,653    

 

   股价       市场价值    
   12/31/2022   股票   12/31/2022   估值
                
DSS(关联方)  $0.164    62,812,264   $10,301,211   按公允价值投资证券
                   
AMBS(关联方)  $0.002    20,000,000   $34,000   按公允价值投资证券
                   
Holista(关联方)  $0.020    42,999,621   $850,432   按公允价值投资证券
                   
新的电动履历(关联方)  $0.001    354,039,000   $212,423   按公允价值投资证券
                   
价值交换(关联方)  $0.170    13,834,643   $2,351,889   按公允价值投资证券
                   
交易股票            $5,315,204   按公允价值投资证券
                   
总一级股权证券            $19,065,161    
                   
奈沃特克   不适用    1,666   $35,958   以成本价投资证券
HWH世界公司   不适用    3,800   $42,562   以成本价投资证券
UBeauty   不适用    3,600   $19,609   以成本价投资证券
   股票证券合计    $19,163,290    

 

F-33

 

 

共享 服务可转换票据

 

共享服务可转换票据在第3级类别下的公允价值是使用Black-Scholes估值模型计算的。

 

我们 假设股息收益率为0.00%在共享服务中。波动性是基于共享服务的普通股的历史波动性。无风险利率是从适用期间的美国国债利率中获得的。

 

共享服务可转换票据已于2022年7月赎回。

 

可见投入价值的变动 可能会导致本公司第3级金融工具的公允价值发生重大变化。 这种可能性的显著增加(减少)将导致公允价值计量增加(减少)。

 

下表汇总了在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间，计入其他全面收益(亏损)的公允价值变动，包括使用重大不可观察到的投入(第三级)经常性地以公允价值计量的所有金融资产的净转账 ：

 

   总计 
2023年1月1日的余额  $327,565 
总收益   62,348 
2023年3月31日的余额  $389,913 
总亏损   (342,798)
2023年6月30日的余额  $47,115 
收购Veii认股权证   6,488,457 
总收益   2,557 
2023年9月30日的余额  $6,538,129 
      
    总计 
2022年1月1日的余额  $1,108,252 
总亏损   (203,463)
2022年3月31日的余额  $904,789 
总亏损   (591)
2022年6月30日的余额  $904,198 
总亏损   49,915 
2022年9月30日的余额  $954,113 

 

向量可转换债券

 

在2021年2月26日，该公司投资了大约$88,599在向量通信有限公司(“向量通信”)的可转换债券中， 是韩国的一家私人公司。利率是2年利率和到期日为两年。折算价格约为 $21.26，每股向量通讯的普通股。截至2023年9月30日，管理层估计，该票据的公允价值与最初的收购价保持不变。

 

认股权证

 

AMRE

 

于2020年3月2日及2021年10月29日，本公司收到一家关联方私人公司Amre的认股权证，连同本公司借出的两元。200,000本票。有关此交易的更多详细信息，请参阅注8-关联方交易， 关联方应收票据。截至2022年9月30日和2021年12月31日，AMRE为私营公司。根据管理层的分析，认股权证的公允价值为$0截至2021年12月31日。所有认股权证于2022年3月转换为普通股 。

 

F-34

 

 

NECV

 

2020年7月17日，公司购买了122,039,000股票，大约9.99%所有权，以及1,220,390,000行权价为$的权证 0.0001每股，来自NECV，总收购价为$122,039。于2021年，本公司行使232,000,000要购买的 份认股权证232,000,000NECV的股份，总代价为$232,000，剩余的未偿还认股权证 为 988,390,000于二零二一年及二零二二年十二月三十一日。截至二零二三年九月三十日止九个月，本公司并无行使任何认股权证。 我们通过Black Scholes期权定价模型对第3级类别下的NECV认股权证进行估值，NECV认股权证的公允价值 为$430截至2023年9月30日和美元327,565截至2022年12月31日。

 

于2023年9月30日及2022年12月31日，第三级类别下的NECV认股权证的 公平值乃使用柏力克-舒尔斯估值模型 计算，并按以下加权平均假设估值：

 

  

9月30日，

2023

  

十二月三十一日，

2022

 
         
股价  $0.0001   $0.0006 
行权价格   0.001    0.001 
无风险利率   4.62%   3.95%
年化波动率   869.4%   186.1%
股息率   0.00    0.00 
到期年份   6.82    7.56 

 

维爱

 

于 2023年9月6日，本公司收到认股权证，以购买关联方上市公司VEII的股份。有关此 交易的详细信息，请参阅附注8 -关联方交易， 关联方应收票据.截至2023年9月30日， 认股权证的公允价值为$6,449,100.截至二零二三年九月三十日止九个月，本公司并无行使任何认股权证。 本公司透过Black Scholes期权定价模式，将VEII认股权证估值为第三级类别。

 

于二零二三年九月六日及二零二三年九月三十日，第三级类别下VEII认股权证的 公平值乃使用柏力克-舒尔斯 估值模型计算，并按以下加权平均假设估值：

 

 

  

9月30日，

2023

  

9月6日，

2023

 
         
股票价格  $0.1756   $0.1770 
行权价格   0.1770    0.1770 
无风险利率   8.50%   8.50%
年化波动率   270.02%   273.79%
股息率  $0.00   $0.00 
到期年份   4.94    5.00 

 

F-35

 

 

14. 承付款和或有事项

 

批次 销售协议

 

2015年11月23日，SED Marland Development LLC完成了15,700,000收购Ballenger Run，a197位于马里兰州弗雷德里克县的英亩土地分区 开发。此前，2014年5月28日，RBG Family，LLC达成了一项15,000,000与NVR签订可转让的房地产销售合同，根据该合同，RBG Family，LLC将促进197巴伦格的英亩土地一直延伸到NVR。2014年12月10日，NVR通过执行转让和假设协议将本合同转让给SED Marland Development，LLC，并签订了一系列地块购买协议，根据这些协议，NVR将从SED Marland Development，LLC购买443个细分住宅地块。2018年12月31日，SED马里兰州与NVR就Ballenger Run签订了地块购买协议第三修正案。根据第三修正案，SED马里兰州将把5.9英亩的CCRC地块转换为36个地块(28英尺宽的别墅地块)，并出售给NVR。马里兰州寻求所需的分区批准，将此类地块的数量从85个更改为121个，并于2019年7月获得批准。随后，马里兰州开发公司签署了地块购买协议第四修正案，根据该协议，NVR同意购买所有新的121个地块.

 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内，NVR购买了0很多。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月内，NVR购买了0和3分别是地段。截至2023年9月30日和2022年12月31日，NVR总共购买了479很多。

 

向NVR出售可建地块的某些安排要求公司将相当于一年FFB评估的金额计入NVR的贷方。 根据ASC 606，NVR的贷方不能换取独特的商品或服务，因此，贷方的金额被确认为收入减少 。截至2023年9月30日和2022年12月31日，NVR的应计余额为#美元。189,475.

 

租契

 

该公司通过租赁空间租赁位于马里兰州贝塞斯达、马里兰州白玉兰、得克萨斯州、新加坡、香港、韩国和中国的办公室，合计约为 30,000根据2023年11月至2027年3月不同日期到期的租约，面积为1平方英尺。这些租约的租金为 美元。1,401至$23,020每个月。根据这些写字楼租约，我们的租金总支出为$274,980及$179,094在分别截至2023年和2022年9月30日的三个月内。根据这些写字楼租约，我们的租金总支出为$800,762及$492,034在分别截至2023年和2022年9月30日的9个月内。为经营租赁支付的现金总额为$846,983及$618,114分别截至2023年和2022年9月30日的9个月。下表概述了租赁条款的详细内容：

 

办公室 位置   租期 截至2021年12月31日
新加坡 -人工智能   2023年6月至2026年5月
新加坡 -餐饮   2021年10月至2024年10月
新加坡 -四季公园   2022年7月至2024年7月
新加坡 -Hapi咖啡馆   2022年7月至2024年6月
新加坡 -PLQ   2022年12月至2024年7月
香港 办公室   2022年10月至2024年10月
香港(Br)-仓库   2022年11月至2024年10月
香港 香港商店   2022年10月至2024年9月
香港-Hapi旅游   2023年9月至2025年8月
韩国-Hapi咖啡馆   2022年8月至2025年8月
韩国-HWH世界   2022年8月至2025年7月
德克萨斯州木兰市   2022年5月-2023年1月
马里兰州贝塞斯达   2021年1月至2024年3月
中国 -咖啡馆   2022年12月-2023年11月
中国 -办公室   2023年3月-2027年3月

 

公司通过了ASU编号2016-02，租赁(主题842)(“ASU 2016-02”)，以确认所有租期超过12个月的租约的使用权资产和租赁负债。我们选择了实际的权宜之计，不确认租期在12个月或以下的租赁协议的经营性租赁使用权资产和经营性租赁负债。 经营性租赁使用权资产和经营性租赁负债是根据未来最低租赁付款的现值确认的。由于我们的租赁不提供易于确定的隐含利率，因此我们根据租赁开始时提供的信息来估计我们的递增借款利率以贴现租赁付款。我们在2023年和2022年的增量借款利率在0.35%到3.9%之间，作为贴现率。公司与其经营租赁相关的加权平均剩余租赁期为1.93年。截至2023年9月30日的经营租赁使用权资产和经营租赁负债余额为 美元1,695,055 和$1,725,243分别为 。截至2022年12月31日的经营租赁使用权资产和经营租赁负债余额为 美元1,614,159 和$1,628,039，分别为 。

 

F-36

 

 

下表汇总了截至2023年9月30日根据这些租赁到期的未来付款。

 

截至9月30日的年度：

 

      
2024  $1,047,474 
2025   529,156 
2026   147,129 
2027   18,396 
最低租赁付款总额  $1,742,155 
减去：折扣的影响   (16,912)
未来最低租赁付款的现值   1,725,243 
减去：租赁项下的流动债务   (207,301)
长期租赁义务  $1,517,942 

 

协议 成交189件

 

2023年3月17日，150 CCM Black Oak(“卖方”)与阿拉巴马州的有限责任公司Davidson Home，LLC(“Davidson Home”)签订了一份销售合同(“销售合同”)。根据销售合同条款，卖方已同意出售约189个单户独立住宅地段，包括黑橡树湖的额外部分 。卖家将有权获得的地段价格和某些社区增强费预计将等于 总计$10,022,500.

 

销售合同中所述交易的成交取决于合同中规定的某些条件的满足情况。 不能保证此类结算将按照本文概述的条款完成，或者根本不能保证。Davidson Home已同意分阶段购买这些地块，包括初步完成94个地块，其余地块将在2023年12月29日或之前购买。从2023年3月17日开始，Davidson Homees有三十(30)天的检查期来检查物业并确定其适宜性； 在此检查期内，Davidson Homees有权拒绝继续完成这些交易。Davidson Homees 没有行使拒收权，根据销售合同，已在第三方托管中支付了额外的保证金。截至本文日期 ，Davidson Homes已存入$1,425,000在第三方托管中。2023年5月30日，出售94地段关闭，公司收到约 美元5百万美元。

 

在剩余的 地块关闭之前，应要求卖方自费完成物业的某些改进。

 

保证金

 

我们的租房租赁协议要求租户提供一个月的保证金。物业管理公司收集所有保证金，并将其保存在信托账户中。公司也有义务在租赁终止时将这些押金退还给租户。截至2023年9月30日和2022年12月31日，信托账户中持有的安全存款为#美元。294,255和 $271,480，分别为。

 

15. 董事及雇员福利

 

AEI 股票期权计划

 

根据我们的2018年激励性薪酬计划(“计划”)，该计划于2018年9月由我们的董事会和我们大部分已发行普通股的持有者通过。25,000普通股(须经某些调整)预留供行使股票期权及授予其他股权奖励时发行。根据该计划，没有授予任何期权或其他股权奖励。奖励薪酬计划下的股票预留已于2021年5月取消。

 

F-37

 

 

Alset 国际股票期权计划

 

2013年11月20日，阿尔赛特国际公司批准了一项股票期权计划(“2013计划”)。员工、执行董事和 非执行董事(包括独立董事)有资格参加2013年计划。

 

下表汇总了截至2023年9月30日的9个月2013年计划下的股票期权活动：

 

   普通股期权   行权价格   剩余合同期限(年)   聚合内在价值 
截至2022年1月1日的未偿还款项   1,061,333   $0.09    2.00   $        - 
于2022年1月1日归属并可予行使   1,061,333   $0.09    2.00   $- 
授与   -    -           
已锻炼   -    -           
没收、取消、过期   -    -           
截至2022年12月31日的未偿还债务   1,061,333   $0.09    1.00   $- 
于2022年12月31日归属并可行使   1,061,333   $0.09    1.00   $- 
授与   -    -           
已锻炼   -    -           
没收、取消、过期   -    -           
截至2023年9月30日未偿还   1,061,333   $0.09    0.25   $- 
于2023年9月30日归属并可行使   1,061,333   $0.09    0.25   $- 

 

16. 后续事件

 

2023年9月28日，公司的子公司Alset International Limited与Value Exchange International，Inc.(“Veii”)敲定了一项贷款协议和本票， 发放了一笔#美元的无担保贷款。500,000。 本金按8%的利率计息(8%) 每年。截至2023年9月30日，这笔贷款尚未支付给Veii。2023年10月3日，$500,000贷款金额的10%被转移到Veii。

 

F-38

 

 

第 项2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

 

前瞻性陈述

 

本《10-Q表格》包含1995年《私人证券诉讼改革法案》所指的某些前瞻性陈述。为此目的，本10-Q表中包含的任何非历史事实的陈述均可被视为前瞻性陈述。在不限制前述规定的情况下，“可能”、“将”、“预期”、“相信”、“预期”、“估计”或“继续”或类似术语旨在识别前瞻性表述。这些陈述本质上涉及大量风险和不确定性，实际结果可能因各种因素而大不相同，其中许多因素不在我们的控制范围之内。这些因素包括不限于一般的经济条件和我们可能参与的行业，我们选择的行业内的竞争，包括来自规模更大的竞争对手的竞争， 技术进步和未能成功发展业务关系。

 

业务 概述

 

我们 是一家多元化控股公司，主要通过我们的子公司从事Ehome社区和其他房地产、金融服务、数字转型技术、生物健康活动和消费产品的开发，业务遍及美国、新加坡、香港、澳大利亚和韩国。我们通过我们85.4%持股的子公司--在新加坡证券交易所上市的Alset International Limited来管理我们的很大一部分业务。通过这家子公司(以及间接地通过其他公共和私人美国和亚洲子公司)，我们正在积极开发德克萨斯州休斯顿附近和马里兰州弗雷德里克的房地产项目。在我们的数字转型技术领域，我们专注于满足电子商务、协作和社交网络功能方面的企业对企业(B2B) 需求。我们的生物健康部门包括消费品的销售。

 

我们 还拥有Alset International以外的所有权权益，包括在American Pacific Bancorp Inc.拥有36.9%的股权，在Holista CollTech Limited间接拥有14.1%的股权，在DSS Inc.(“DSS”)拥有44.8%的股权，在Value Exchange International，Inc.拥有48.7%的股权，在New Electric CV Corporation(“NECV”前身为“American{br>Premium Mining Corporation”或“APM”，早期称为“American Premium Water Corp.”)拥有0.5%的股权，以及共享服务全球公司(“SHRG”)33.4%的股权。American Pacific Bancorp Inc.是一家金融网络控股公司。 Holista CollTech Limited是一家澳大利亚上市公司，生产天然食品配料(澳大利亚证券交易所代码：HCT)。DSS是一家跨国公司， 经营九个部门的业务：产品包装、生物技术、消费者营销、商业贷款、证券和投资管理、替代交易、安全生活和替代能源。DSS Inc.在纽约证券交易所美国交易所(NYSE：DSS)上市。Value Exchange International，Inc.是一家为企业提供信息技术服务的公司，在OTCQB(OTCQB： VEII)交易。NECV是一家上市消费品公司(场外交易市场代码：HIPH)。SHRG采用直销商业模式，营销和分销健康和保健产品，以及基于会员的旅游服务。SHRG在场外交易市场(OTCQB：SHRG)交易。

 

我们 通常会收购创新和前景看好的业务的多数股权和/或控股权，这些业务的价值预计会随着时间的推移而升值。我们的重点是在我们的管理团队拥有深入知识和经验的行业中建立业务，或者我们的管理层可以通过为新市场和扩张提供建议来提供价值。我们有时为这些公司提供一系列全球资本和管理服务，以进入亚洲市场。我们历来青睐那些改善个人生活质量或通过各种行业的技术提高企业效率的企业。我们相信，我们的资本和管理服务为我们在选择战略收购方面提供了竞争优势，为我们的公司和股东创造和增加了价值。

 

3

 

 

最近的发展

 

Alset 资本收购公司

 

2022年2月3日，Alset Capital Acquisition Corp.(“Alset Capital”)，一家由本公司及其某些关联公司发起的特殊目的收购公司，以每股10美元的价格完成了其7,500,000股的首次公开募股。每个单位包括一股Alset Capital的A类普通股，一份可赎回认股权证的一半，以及一项在完成初始业务合并时获得十分之一A类普通股的权利。每份完整认股权证的持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股。只有完整的认股权证才能行使。承销商于2022年2月1日全面行使了超额配售选择权，获得额外1,125,000个单位的超额配售选择权，并于发售结束时结束。 因此，包括超额配售在内，本次发售的总收益为86,250,000美元，扣除承销 折扣、佣金和其他发售费用。

 

2022年2月3日，在Alset Capital完成首次公开募股的同时，Alset Capital完成了向保荐人定向增发473,750个单位(“私募单位”)，金额包括保荐人就承销商全面行使超额配售选择权而购买的33,750个私募单位，价格为每个私募单位10.00美元，产生约470万美元的总收益(“私募”)，其收益 存入信托账户。私募并无支付承销折扣或佣金。 私募单位与首次公开发售的单位相同，不同之处在于：(A)私募单位及其组成部分证券在Alset Capital的初始业务组合完成后30天内不得转让、转让或出售，但准许受让人除外；及(B)作为私募单位组成部分的认股权证及权利，只要由保荐人或其准许受让人持有，将分别享有登记权。

 

公司及其控股子公司Alset International共同拥有Alset收购赞助商LLC的唯一成员，后者是Alset Capital的赞助商。

 

于2022年9月9日，Alset Capital与Alset Capital、HWH International Inc.(内华达州一家公司(“HWH”))及HWH Merger Sub Inc.(一家内华达州公司及Alset Capital之全资附属公司(“合并子公司”))订立合并协议及计划(“合并协议”)。根据合并协议，Alset{br>Capital与HWH之间的业务合并将透过合并Sub与HWH及并入HWH而完成，而HWH将作为Alset Capital的全资附属公司(“合并”)继续存在。和记黄埔透过其附属公司Alset International Limited为本公司的间接附属公司。

 

在2023年5月1日召开的股东特别会议(“Alset Capital特别会议”)之后，Alset Capital于2023年5月2日向特拉华州国务卿提交了经修订和重新签署的公司注册证书的 修正案，以(I) 修订Alset Capital必须完成业务合并的截止日期；以及(Ii)扩大其可能使用的方法，以使其不受美国证券交易委员会的“便士 股票”规则的约束。

 

就Alset Capital特别会议而言，6,648,964股Alset Capital A类普通股进行了赎回。 赎回后，2,449,786股Alset Capital A类普通股仍在发行和流通，其中包括由Alset收购发起人有限责任公司持有的473,750股以及1,976,036股公开发行的股票。Alset收购发起人LLC拥有2,156,250股B类普通股。

 

2023年8月1日，阿尔塞特资本召开股东特别大会。关于这次特别会议，Alset Capital与HWH International Inc.的业务合并获得了股东的批准，对Alset Capital修订的 和重新注册的认证的某些修订也获得批准。Alset Capital正在努力完成业务合并，条件是 完成某些完成条件。

 

2023年11月2日，Alset Capital额外召开了一次股东特别会议。Alset Capital的股东将公司必须完成业务合并的日期从2023年11月3日延长至2024年2月3日。

 

4

 

 

从控股子公司购买租赁业务

 

2022年12月9日，Alset Inc.与Alset Ehome Inc.和Alset International Limited达成协议，根据该协议，Alset Inc.同意重组其房屋租赁业务的所有权。此前，Alset Inc.和某些持有多数股权的子公司在德克萨斯州总共拥有132套独栋出租房屋。其中112套出租房屋由美国家庭房地产投资信托基金公司(“AHR”)的子公司拥有。 Alset Inc.拥有Alset International Limited 85.4%的股份，Alset International Limited间接拥有Alset Ehome约99.9%的股份。

 

本协议预期的交易已于2023年1月13日完成。根据该协议，Alset Inc.已 成为AHR及其子公司的直接所有者，这些子公司共同拥有这112套住房，而不是通过Alset International Limited的子公司间接拥有此类住房。

 

Alset Ehome Inc.以26,250,933美元的总代价将AHR出售给Alset Inc.，其中包括免除13,900,000美元的债务， 金额11,350,933美元的本票和1,000,000美元的现金付款。此收购价代表2022年11月30日AHR 的账面价值。

 

本次交易的完成得到了Alset International Limited股东的批准，交易于2023年1月13日完成。阿尔赛特公司S董事会和管理层的某些成员也是阿尔赛特国际有限公司和阿尔赛特Ehome Inc.各自的董事会成员和管理层。

 

公开服务

 

于2023年2月6日，吾等与Aegis Capital Corp.(“承销商”)签订了一份承销协议(“承销协议”)，内容涉及以每股2.2美元的公开发行价承销1,727,273股普通股。承销协议为承销商提供了45天的选择权，可额外购买最多212,863股普通股，以弥补超额配售(如果有)。

 

在扣除承销折扣和支付 公司应支付的与此次发行相关的其他发售费用后，公司从此次发行中获得的净收益约为330万美元。

 

此次发售于2023年2月8日结束。普通股是根据S-3表格的有效注册声明(文件第333-264234号)以及与向美国证券交易委员会提交的招股说明书附录进行发行的。

 

购买旅游业务

 

2023年6月14日，Hotapp BlockChain Pte.本公司的控股附属公司哈皮元宇宙有限公司(“Hotapp”)(本公司的全资附属公司)就以总代价214,993美元(“买入价”) 从商务移动智能有限公司(“商业移动智能”)(“商业移动智能”) 购入香港公司Hapi Travel Limited的全部已发行股份订立购股协议(“购股协议”)。为了促成股票购买协议，元宇宙向Hotapp提供了一笔金额相当于股票购买价格的贷款(“贷款”)。本公司主席陈恒辉 亦为Hotapp主席及BMI的唯一股东，因此回避就购股协议及贷款进行任何审议或表决。

 

5

 

 

购买Sentinel Brokers Company Inc.股票

 

于2023年5月22日，本公司的间接附属公司SED Capital Pte Ltd(“SED Capital”)订立购股协议，根据该协议，SED Capital购入Sentinel Brokers Company Inc.(“Sentinel”)普通股39.8股(19.9%)，收购总价为279,719美元。Sentinel是一家经纪交易商，主要作为受托中介机构运营，为市政债券和公司债券以及优先股的机构交易提供便利，并在美国证券交易委员会注册，是金融行业监管机构(FINRA)的成员，也是证券投资者保护公司(SIPC)的成员。该公司对哨兵公司具有重大影响力，其首席执行官在哨兵公司董事会中担任董事 职位。

 

销售某些批次

 

销售131件拍品

 

于2022年10月28日，150 CCM Black Oak Ltd.(“卖方”)与科罗拉多州有限责任公司(“买方”)科罗拉多州有限责任公司(“买方”)订立了一份买卖及托管指示(“协议”)。根据协议条款，卖方 同意出售德克萨斯州木兰市的约242个单户独立住宅地块，该地块构成一个住宅社区，被称为“黑橡树湖”。

 

2022年11月28日，协议双方对协议进行了修订，据此卖方同意出售约131手而不是242手，并降低了预期购买价格。

 

2023年4月13日，131件拍品的交易完成，卖方从买方那里获得了6,615,500美元的总代价。

 

根据某些开发计划和政府 法规，卖方必须在上述关闭之前开发和改善物业，费用由卖方承担。

 

达成协议 出售110件物品

 

2023年3月16日，150 CCM Black Oak Ltd.（“卖方”）与德克萨斯州有限责任公司Rausch Coleman Homes Houston，LLC（“Rausch Coleman”）签订了买卖协议（“买卖协议”）。根据 买卖协议的条款，卖方已同意出售约110个单户独立式住宅地段 ，其中包括黑橡树湖的一部分。交易于2023年5月15日结束。

 

协议 成交189件

 

2023年3月17日，150 CCM Black Oak Ltd.（以下简称“卖方”）与Davidson Homes，LLC（一家阿拉巴马州有限责任公司，以下简称“Davidson”）签订了一份买卖协议（以下简称“买卖协议”）。根据买卖协议 的条款，卖方已同意出售在黑橡树项目 第2部分内开发的约189个单户独立住宅地段。首批94件拍品的销售于2023年5月30日结束。剩余地块的销售预计 将于2023年底结束。

 

购买Value Exchange International，Inc.股份并转换贷款

 

2022年10月17日，我们的控股子公司哈皮元宇宙与哈皮元宇宙董事会主席、阿尔赛特公司董事长、首席执行官兼最大股东陈恒辉签订了一份股票购买协议(“股票购买协议”) 。根据股票购买协议，哈皮元宇宙以以下购买价格购买了Value Exchange国际公司(“Veii”)总计7,276,163股股票：(I)1,733,079美元购买7,221,163股票，价格 为每股0.24美元；(Ii)10,000股股份2,314美元，相当于每股0.2314美元的价格；(Iii)25,000股股份5,015美元，相当于每股0.2006美元的价格；及(Iv)20,000股股份3,326美元，相当于每股0.1663美元的价格。总体而言，这些购买 相当于购买7,276,163股Veii股票的总收购价1,743,734美元。该等收购价格由《股票购买协议》双方 协商。

 

2023年9月，公司的子公司哈皮元宇宙将借给Veii的本金中的1,300,000美元转换为Veii的7,344,632股普通股。根据信贷协议的条款，公司的子公司哈皮元宇宙获得了普通股认股权证，可按每股0.1770美元的行使价购买最多36,723,160股VEII普通股。此类 认股权证自发行之日起五(5)年到期。

 

6

 

 

陈先生和元宇宙的另一位董事会成员林根辉先生都是VEII的董事会成员。除Mr.Chan外，Alset Inc.的另外两名董事会成员也是Veii的董事会成员(Wong水阳先生和Wong达强先生)。

 

可能或目前正在影响我们业务的事项

 

除上述事项外，可能影响或正在影响我们的财务业绩的主要挑战和趋势包括：

 

● 我们有能力通过不同公司之间的交叉销售和收入分享安排来提高我们的收入；

 

● 我们有能力确定要收购的补充业务，在需要时为这些收购获得额外融资 并将它们整合到我们现有的业务中；

 

● 我们有能力以可接受的薪酬水平为我们的每一项业务吸引称职、熟练的技术和销售人员 以管理我们的管理费用；

 

● 我们在扩展每项业务以及产品和服务时控制运营费用的能力；以及

 

● 重大流行病或大流行等公共卫生问题的影响，包括新冠肺炎对经济和我们业务的影响。

 

运营结果

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月营业报表摘要

 

   三个月结束   九个月结束 
   2023年9月30日   2022年9月30日   2023年9月30日   2022年9月30日 
收入  $990,199   $721,905   $21,070,983   $3,600,482 
运营费用  $3,067,103   $2,792,917   $20,128,121   $8,979,297 
其他费用  $14,903,980   $11,163,538   $28,060,334   $25,546,935 
所得税(费用)福利   (45,124)   153,159    (45,124)   (68,955)
净亏损  $17,026,008   $13,081,391   $27,162,596   $30,994,705 

 

收入

 

下表载列我们各报告分部的收入的期间变动：

 

   三个月结束   变化 
   2023年9月30日   2022年9月30日   美元   百分比 
房地产  $711,634   $569,791   $141,843    25%
生物健康   -    22,154    (22,154)   -100%
数字化转型技术   20    6,365    (6,345)   -100%
其他   278,545    123,595    154,950    125%
总收入  $990,199   $721,905   $268,294    37%

 

7

 

 

 

   九个月结束   变化 
   2023年9月30日   2022年9月30日   美元   百分比 
房地产  $20,227,362   $2,494,707   $17,732,655    711%
生物健康   12,786    771,847    (759,061)   -98%
数字化转型技术   28,094    14,066    14,028    100%
其他   802,741    319,862    482,879    151%
总收入  $21,070,983   $3,600,482   $17,470,501    485%

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，收入分别为990,199美元和721,905美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月，收入分别为21,070,983美元和3,600,482美元。2023年第二季度黑橡树项目物业销售的增长推动了这一时期更高的收入。

 

在2022年末和2023年初，该公司与建筑商签订了三份合同，出售其黑橡树项目的多个地块。这些合同预期的销售取决于合同各方需要满足的某些条件，预计 将从运营中获得约2200万美元的资金，这还不包括公司将被 要求支付的某些费用。2023年前六个月，335件拍品的销售完成，创造了约1810万美元的收入。

 

该公司计划继续将近期重点放在向地区和全国建筑商销售地块上。此类地块销售的资金将大大 改善公司的流动资金，增强其财务状况，并满足营运资金要求。

 

本公司于2023年5月就其位于德克萨斯州蒙哥马利县的样板房签订了租赁协议(AHR黑橡树租赁协议)。 在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，租赁收入分别为6,300美元和10,500美元。

 

2022年，Ballenger项目的最后三套住房售出。在该项目中，建筑商被要求根据其适用的销售协议购买至少 个地块。我们只从向建筑商出售地块中获得收入。我们目前没有参与房屋的建设。

 

销售按Ballenger Run项目地块评估的前脚福利(FFBs)的收入从截至2022年9月30日的三个月的9968美元下降到截至2023年9月30日的三个月的0美元。销售FFBs的收入从截至2022年9月30日的9个月的126,055美元下降到截至2023年9月30日的9个月的0美元。这一下降是由于2023年面向购房者的房产销售减少。

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，租赁业务收入分别为705,334美元和569,791美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月，租赁业务收入分别为2,030,112美元和1,206,273美元。该公司预计，随着我们收购更多出租房屋并成功出租，这项业务的收入将继续增加。

 

近年来，公司通过HWH International Inc.的子公司HWH World Inc.(“HWH World”)将其生物健康部门扩展到韩国市场。HWH World以直销保健品的模式运营。HWH World在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别确认了0美元和22,154美元的收入。在截至2023年和2022年9月30日的9个月里，HWH World分别确认了12,587美元和771,847美元的收入。

 

被描述为“其他”的类别包括公司和金融服务、食品和饮料业务以及新的风险业务。 “其他”包括未分配给可报告部门的某些成本，主要包括未分配的公司间接费用，包括未从全球职能费用中分配给可报告部门的行政职能。

 

8

 

 

金融服务、食品和饮料业务以及新的风险投资业务规模较小且多样化，因此它们不会作为一个独立的类别单独 处理。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月里，来自其他业务的收入分别为278,545美元和123,595美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月中，韩国和新加坡的咖啡店和餐馆来自其他业务的收入分别为802,741美元和319,862美元。

 

收入和运营费用的成本

 

下表列出了我们每个报告部门收入成本的期间变化：

 

   三个月结束   变化 
   2023年9月30日   2022年9月30日   美元   百分比 
房地产  $587,232   $254,972   $332,260    130%
生物健康   (88,141)   500,946    (589,087)   -118%
数字化转型技术   6    1,782    (1,776)   -100%
其他   81,962    55,669    26,293    47%
收入总成本  $581,059   $813,369   $(232,310)   -29%

 

   九个月结束   变化 
   2023年9月30日   2022年9月30日   美元   百分比 
房地产  $12,755,702   $1,880,914   $10,874,788    578%
生物健康   21,516    512,931    (491,415)   -96%
数字化转型技术   9,145    4,574    4,571    100%
其他   222,470    80,177    142,293    177%
收入总成本  $13,008,833   $2,478,596   $10,530,237    425%

 

收入成本 从截至2022年9月30日的三个月的813,369美元降至截至2023年9月30日的三个月的581,059美元。收入成本从截至2022年9月30日的9个月的2,478,596美元增加到截至2023年9月30日的3个月的13,008,833美元。这一增长是黑橡树项目销售额增加的结果。资本化的建筑费用、财务成本和土地成本分配给销售。我们预计，随着收入的增加，收入的总成本也会增加。

 

在截至2022年和2023年9月30日的三个月中，毛利率分别从负91,464美元增加到409,140美元。在截至2022年和2023年9月30日的9个月中，毛利率分别从1,121,886美元增加到8,062,150美元。毛利率的增长是由于黑橡树项目销售额的增加。

 

下表列出了我们每个报告部门的运营费用的期间变化。

 

   三个月结束   变化 
   2023年9月30日   2022年9月30日   美元   百分比 
房地产  $426,542   $667,366   $(240,824)   -36%
生物健康   160,821    311,416    (150,595)   -48%
数字化转型技术   125,316    95,788    29,528    31%
其他   1,773,365    904,978    868,387    96%
总运营费用  $2,486,044   $1,979,548   $506,496    26%

 

9

 

 

   九个月结束   变化 
   2023年9月30日   2022年9月30日   美元   百分比 
房地产  $1,418,743   $1,988,323   $(569,580)   -29%
生物健康   638,738    587,051    51,687    9%
数字化转型技术   327,746    255,764    71,982    28%
其他   4,734,061    3,669,563    1,064,498    29%
总运营费用  $7,119,288   $6,500,701   $618,587    10%

 

与2022年同期相比，房地产在2023年前三个月和九个月的运营费用 下降主要是由于租金相关费用的减少。我们其他业务的费用增加主要是由于专业费用和咨询费的增加。

 

其他 收入(费用)

 

在截至2023年9月30日的三个月内，公司的其他支出为14,903,980美元，而截至2022年9月30日的三个月的其他支出为11,163,538美元。在截至2023年9月30日的9个月中，公司的其他支出为28,060,334美元，而截至2022年9月30日的9个月的其他支出为25,546,935美元。证券投资的已实现和未实现收益(亏损)的变化和Alset Capital Acquisition Corp.的合并亏损是这两个时期波动的主要原因。截至2023年9月30日的三个月，证券投资未实现亏损为10,742,675美元，而截至2022年9月30日的三个月为亏损11,006,833美元。截至2023年9月30日的9个月中，证券投资的未实现收益为6,910,205美元，而截至2022年9月30日的9个月为亏损21,773,223美元。截至2023年9月30日的三个月，安全投资已实现亏损为602,624美元，而截至2022年9月30日的三个月为亏损145,122美元。 截至2023年9月30日的九个月，安全投资已实现亏损11,291,166美元，而截至2022年9月30日的九个月亏损6,500,573美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月的合并亏损为21,657,036美元，而截至2022年9月30日的三个月和九个月的合并亏损为0美元。

 

净亏损

 

截至2023年9月30日的三个月，公司净亏损17,026,008美元，而截至2022年9月30日的三个月净亏损13,081,391美元。在截至2023年9月30日的9个月中，公司净亏损27,162,596美元，而截至2022年9月30日的9个月净亏损为30,994,705美元。

 

流动性 与资本资源

 

截至2023年9月30日，我们的房地产资产已从截至2022年12月31日的54,618,729美元减少到39,905,237美元。这一下降主要反映了黑橡树项目物业的出售。

 

我们的现金从2022年12月31日的17,827,383美元增加到2023年9月30日的28,038,818美元。我们的负债从2022年12月31日的4,827,221美元增加到2023年9月30日的8,149,184美元。我们的总资产从2022年12月31日的153,490,336美元增加到2023年9月30日的157,014,408美元，这主要是由于合并了Alset Capital收购后信托账户中持有的现金增加了 Corp.

 

管理层相信，银行账户中的可用现金和来自房地产项目的有利现金收入足以为我们的运营提供至少未来12个月的资金。

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月现金流量摘要

 

   九个月结束 
   2023   2022 
经营活动提供(用于)的现金净额  $8,255,675   $(28,331,829)
用于投资活动的现金净额  $(748,188)  $(15,031,318)
融资活动提供的现金净额  $3,408,560   $5,996,133 

 

10

 

 

经营活动的现金流

 

2023年前9个月，经营活动提供的现金净额为8,255,675美元，而2022年同期经营活动使用的现金净额为28,331,829美元。2023年黑橡树项目的物业销售是2023年经营活动提供现金的主要原因。

 

投资活动的现金流

 

2023年前9个月，用于投资活动的现金净额为748,188美元，而2022年同期用于投资活动的现金净额为15,031,318美元。在截至2023年9月30日的九个月内，我们投资了734,688美元用于房地产改善， 向关联方发放了1,693,455美元的贷款，并从偿还关联方应收票据中获得了2,675,735美元。在截至2022年9月30日的9个月中，我们在有价证券上投资了8,479,968美元，在购买房地产上投资了6,057,493美元，在房地产改善上投资了1,082,225美元。

 

融资活动的现金流

 

截至2023年9月30日的9个月，融资活动提供的现金净额为3,408,560美元，而截至2022年9月30日的9个月，融资活动提供的现金净额为5,996,133美元。融资活动在2023年前9个月提供的现金是由股票发行收益3,433,921美元 造成的。2022年前九个月融资活动提供的现金增加 主要是股票发行收益6,213,000美元造成的。

 

通货膨胀的影响

 

我们 认为，通胀对我们截至2023年9月30日的三个月或截至2022年12月31日的年度的经营业绩没有实质性影响。我们不能向您保证，未来的通货膨胀不会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。

 

汇率的影响

 

外汇汇率变化对公司间贷款(根据ASC 830)的影响 主要是从新加坡到美国的贷款，2023年9月30日和2022年12月31日分别约为4,000万美元和5,100万美元，是合并经营简表和其他全面亏损外币交易损益大幅波动的原因 。由于新加坡和美国之间的公司间贷款余额明年将保持在约4,000万美元，我们预计这种汇率波动仍将对2023年的运营结果产生重大影响 ，特别是考虑到外汇汇率可能并预计将会波动。如果未来降低同业拆借金额 ，效果也会降低。然而，目前我们预计不会在短期内偿还公司间贷款。

 

新兴的 成长型公司状态

 

根据《就业法案》的定义，我们 是一家“新兴成长型公司”，我们可以利用适用于非“新兴成长型公司”的其他上市公司的各种 报告要求的某些豁免。JOBS法案第107条规定，“新兴成长型公司”可以利用证券法第7(A)(2)(B)条规定的延长过渡期来遵守新的或修订的会计准则。换句话说，“新兴成长型公司”可以推迟采用某些会计准则，直到这些准则适用于非上市公司。 我们已经选择利用这些豁免，直到我们不再是新兴成长型公司，或者直到我们肯定地和 不可撤销地选择退出这一豁免。

 

11

 

 

季节性

 

房地产业务受成本季节性变化的影响，因为某些工作更有可能在一年中的特定时间进行。 这可能会不时影响我们子公司Alset Ehome Inc.的费用。此外，如果我们开始建造房屋，当我们在特定地点开始销售流程时，我们 可能会经历周期性的销售高峰。

 

第 项3.关于市场风险的定量和定性披露

 

作为 《S-K法规》第10（f）（1）项所定义的“较小的报告公司”，本公司无需提供本项所要求的信息 。

 

第 项4.控制和程序

 

(A) 对披露控制和程序的评价

 

截至 本报告所涵盖的期末，在我们的 管理层（包括首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，对 我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估（如1934年证券交易法（经修订）（以下简称“交易法”）第13 a-15（e）条和第15 d-15（e）条所定义）。根据该评估，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，得出结论认为，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序尚未生效，无法确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求我们披露的信息 得到记录、处理， 在证券交易委员会的规则和表格规定的时间段内进行汇总和报告，并确保所需信息 我们在根据《交易法》提交或提交的报告中披露的信息被累积并传达给我们的管理层， 包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所要求的披露作出决定。

 

（b） 公司财务报告内部控制的变化

 

在截至2023年9月30日的季度期间， 我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13 a-15（f）条和第15（d）-15（f）条） 没有发生重大影响或合理可能重大影响我们对财务报告的内部控制的变化。

 

第二部分。其他信息

 

项目 1.法律程序

 

不适用 。

 

第 1a项。风险因素

 

不适用于较小的报告公司。

 

第 项2.股权证券的未登记销售和收益的使用

 

不适用 。

 

第 项3.高级证券违约

 

没有。

 

第 项4.矿山安全信息披露

 

不适用 。

 

第 项5.其他信息

 

不适用 。

 

12

 

 

物品 6.展示

 

以下文件作为本报告的一部分进行了归档：

 

证物编号  

 

描述

31.1a*   根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。
31.1b*   根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证联席首席执行官。
31.2a*   根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证联席首席财务官。
31.2b*   根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证联席首席财务官。
32.1**   根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席执行官和首席财务官证书。
101.INS   内联 XBRL实例文档
101.sch   内联 XBRL分类扩展架构文档
101.Cal   内联 XBRL分类扩展计算链接库文档
101.定义   内联 XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.实验室   内联 XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.之前   内联 XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104   封面 页面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)

 

* 随函存档。
** 随函提供。

 

13

 

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式委托签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。

 

  ALSET Inc.
     
2023年11月14日 发信人： /s/ 陈恒辉
   

更改 恒辉

主席 董事会及

首席执行官

    (首席执行官 )
     
2023年11月14日 发信人： /s/ 陈东默
    更改 董MoE
    联席首席执行官
    (首席执行官 )
     
2023年11月14日 发信人： /s/ 荣国伟
   

荣国 魏

联席首席财务官

    (首席财务会计官 )
     
2023年11月14日 发信人： /S/ 雷伟良艾伦
   

吕伟良

联席首席财务官

    (首席财务会计官 )

 

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