美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告
截至2023年9月30日的季度期间
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告
对于 来说，从 _______ 到 _______ 的过渡期
委员会 文件编号：001-41355
Sharps 科技股份有限公司
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管辖区 of 注册或组织） |
(I.R.S. 雇主 身份 编号。） |
纽约州梅尔维尔马克斯路 105 号 11747
（主要行政办公室地址 ）（邮政编码）
(631) 574 -4436
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 在过去 12 个月内（或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 | ☐ | 加速 过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的 报告公司 | ||
| 新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年11月14日 ，发行人已发行15,274,457股普通股，面值每股0.0001美元。
夏普 TECHNOLOGY, INC.
目录
| 第 页 No. | ||
| 第 I 部分财务信息 | ||
| 商品 1. | 财务 报表（未经审计） | |
| 简明合并资产负债表 | 1 | |
| 简明合并运营报表 | 2 | |
| 简明合并综合亏损表 | 3 | |
| 股东权益简明合并报表 | 4 | |
| 简明合并现金流量表 | 5 | |
| 简明合并财务报表附注 | 6 | |
| 商品 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
| 商品 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
| 商品 4. | 控制和程序 | 34 |
| 第二部分其他信息 | 35 | |
| 商品 1. | 法律诉讼 | 35 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 35 |
| 商品 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 35 |
| 商品 6. | 展品 | 34 |
| 签名 | 36 | |
| i |
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简化 合并资产负债表
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| 资产： | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 库存（注意事项 3) | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 固定资产，扣除累计折旧 （注四和五） | ||||||||
| 其他资产 （注5及6） | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债： | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 （注四） | $ | $ | ||||||
| 应计负债和其他流动负债 （注 15）) | ||||||||
| 认股权证责任 （注八和十） | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支 （注十五） | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$面值； 授权股份； 已发行和流通股份 | ||||||||
| 普通股，$面值； ，授权股票； 已发行和流通股票（2022年）： ) | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
| 1 |
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明的 合并运营报表
截至9月的三个月和九个月
（未经审计）
已结束三个 个月 9 月 30， | 已结束九个月 个月 9 月 30， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净收入， | $ | $ | ||||||||||||||
| 运营 费用： | ||||||||||||||||
| 研究 与开发 （注五） | ||||||||||||||||
| 常规 和管理 | ||||||||||||||||
| 运营费用总计 | ||||||||||||||||
| 运营造成的损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息 收入（支出） | ( | ) | ||||||||||||||
| FMV 对或有股票和认股权证的调整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 外国 货币及其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 总计 其他收入（支出） | ( | ) | ||||||||||||||
| 净 （亏损）/收益 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 基本和摊薄后每股净亏损 | $ | ) | ) | ) | ) | |||||||||||
| 用于计算每股净亏损（基本亏损和摊薄）的加权 平均股数 | ||||||||||||||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
| 2 |
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明综合亏损表
截至9月30日的三个月和九个月
（未经审计）
已结束三个 个月 9 月 30， | 已结束九个月 个月 9 月 30， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他 综合收入： | ||||||||||||||||
| 外国 货币折算调整收益/（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 全面 损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
| 3 |
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明的 股东权益合并报表
截至2023年9月30日的三个月和九个月
（未经审计）
| 首选 股票 | 普通股票 | 常见 股票订阅 | 额外 已付款 | 累计 其他综合版 | 累积的 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 应收款 | 资本 | 收入 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月的净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在发售中发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的 薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币换算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三个月中 的净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的 薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币换算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的三个月内 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的 薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Shelf 注册产品 — 参见注释 8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 私募发行 — 见附注8 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币换算 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 ——2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明的 股东权益表
截至2022年9月30日的三个月和九个月
（未经审计）
| 首选 股票 | 普通股票 | 普通 股票认购 | 累计 其他综合 | 额外 已付款 | 累积的 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 收入 | 应收款 | 收入 | 资本 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三个月中 的净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的 薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股认购集 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| balance -2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三个月内 的净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 首次公开募股中发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为或有股票负债发行 股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分数 份额调整 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的 薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的三个月内 的净收入 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的 薪酬费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币转换 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
| 4 |
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明的 合并现金流量表
截至9月30日的九个月
（未经审计）
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金 流量： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整 以调节净亏损与经营活动中使用的净现金： | ||||||||
| 折旧 和摊销 | ||||||||
| 基于股票的 薪酬和为服务发行的普通股 | ||||||||
| 债务折扣增加 | ||||||||
| 临时存货的 FMV 调整 | ( | ) | ||||||
| FMV 对认股权证的调整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股权 发行成本 | ||||||||
| 国外 汇兑收益 | ( | ) | ||||||
| 运营资产的变化 ： | ||||||||
| 预付 费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净额 现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金 流量： | ||||||||
| 收购 的固定资产或已付存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 资产——托管、资产收购及其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净额 现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金 流量： | ||||||||
| 首次公开募股和额外发行的净收益 | ||||||||
| 应付票据的还款 | ( | ) | ||||||
| 应收订阅所得收益 | ||||||||
| 融资活动提供的 净现金 | ||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ||||||
| 净额 现金增加（减少） | ||||||||
| CASH — 年初 | ||||||||
| 现金 — 期末 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充 披露： | ||||||||
| 用现金 支付利息 | $ | $ | ||||||
| 非现金 投资和融资活动： | ||||||||
| 为或有股发行的普通股的FMV | ||||||||
| 普通的 股票发行和收购的固定资产的既得股票期权 | $ | $ | ||||||
| 作为收购对价发行的普通 股票和发行的既得股票期权 | $ | $ | ||||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
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夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 1。业务描述
商业和持续经营的性质
Sharps Technology, Inc.（“Sharps” 或 “公司”）是一家收入前医疗器械公司，已设计 各种安全注射器并申请了专利，并正在通过制造和分销其产品寻求商业化。
随附的 简明合并财务报表包括夏普斯科技公司及其全资 子公司、Safgard Medical、Kft. 和夏普斯科技收购公司（统称为 “公司”）的账目。 截至2023年9月30日的简明合并资产负债表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表、 综合亏损表和股东权益表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金流量表（“中期 报表”）均未经审计。所有公司间交易和余额均已清除。管理层认为，为公允列报过渡期的财务状况和经营业绩 所必需的所有 调整（包括正常的经常性调整）都已完成。某些信息和脚注披露通常包含在根据美国普遍接受的会计原则编制的年度财务 报表中，现已精简或省略。中期报表应与截至2022年12月31日止年度的合并财务报表以及公司向美国证券交易委员会提交的10-K表格中包含的附注一起阅读。截至2022年12月31日的 简明合并资产负债表来自该日经审计的财务报表。 截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的财年 的预期业绩。
所附的 简明合并财务报表是假设公司将继续经营的 企业。自成立以来，公司没有通过运营产生收入或现金流。截至2023年9月30日，该公司 的营运资金为3,347,912美元， 预计不足以为公司未来12个月的计划运营提供资金。这些因素使人们对 公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。该公司能否继续成为 家族企业，取决于公司能否筹集足够的融资，以收购其产品 或将其产品商业化为盈利业务。在运营部门提供的 资金足以满足营运资金需求之前，公司打算通过出售股权证券和/或从其他传统融资来源获得额外资金来为其商业化活动及其营运资金需求提供资金。公司未经审计的简明合并财务 报表不包括与记录资产的可收回性和分类有关的任何调整，或者 如果公司无法继续经营 ，则可能需要的负债金额和分类。
公司的财政年度于 12 月 31 日结束。
2022 年 4 月 13 日，该公司的首次公开募股被视为生效，交易于 2022 年 4 月 14 日开始。公司 于 2022 年 4 月 19 日获得了 1,420 万美元的净收益（见附注 8）。
注意 2.重要会计政策摘要
演示文稿的基础
随附的简明合并财务报表由公司根据美国（“美国”）公认的会计 原则（“GAAP”）编制，以美元表示。
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夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 2.重要会计政策摘要（续）
使用估计值的
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响 在财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。正如2023年9月30日的 一样，最重要的估计与衍生负债和股票薪酬有关。
现金 和现金等价物
公司将所有在购买之日 的原始或剩余到期日为三个月或更短时购买的高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物由各金融机构保管。
库存
公司以成本（平均成本）或可变现净值中较低者对库存进行估值。在制品和成品库存 包括材料、人工和制造费用。可变现净值是 正常业务过程中的估计销售价格，较难合理预测的完工、处置和运输成本。可以为任何多余或过时的 库存设立储备金，也可以将其注销。截至2023年9月30日和2022年12月31日，库存由原材料组成，包括 包装、在制品（组件）和成品。
公平 价值测量
ASC 820 “公允价值衡量和披露” 要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观测输入，并尽量减少使用不可观测的 输入。ASC 820根据围绕 用于衡量公允价值的投入的独立、客观的证据水平建立公允价值层次结构。金融工具在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值衡量具有重要意义的 最低输入水平。ASC 820将输入的优先级分为三个级别， 可以用来衡量公允价值。
公司未兑现的认股权证定期按交易价格进行公允估值，这可能会导致报告期内经营 业绩的波动。
等级 1
等级 1 适用于在活跃市场上相同资产或负债的报价的资产或负债。估值 基于报价，这些报价在活跃的市场中随时可用，不需要很大的判断力。
等级 2
2 级适用于除第 1 级可观察输入以外的其他资产或负债，例如活跃市场中类似资产 或负债的报价；交易量不足或不频繁的 交易的市场（不太活跃的市场）中相同资产或负债的报价；或者模型导出的估值，其中重要投入可以观测到或可以主要从 得出或得到可观测市场证实数据。
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夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 2.重要会计政策摘要（续）
与 1 级工具相比， 2 级工具需要更多的管理判断和主观性。例如：确定哪些工具 与正在定价的工具最相似，需要管理层根据票面利率、 到期日、发行人信用评级和工具类型确定相似证券的样本，并主观地选择一个或多个被视为 与所定价证券最相似的证券；而确定一个市场是否被视为活跃则需要管理层做出判断。
等级 3
3级适用于估值方法中存在不可观察的输入的资产或负债，这些输入对衡量 资产或负债的公允价值具有重要意义。三级工具的确定需要最多的管理层判断力和主观性。
固定的 资产
固定 资产按成本列报。维护和维修支出在发生时记作运营费用。该公司的固定 资产包括土地、建筑物、机械和设备、模具和网站。折旧使用直线法 计算，从资产按管理层预期的方式运营之日开始，使用寿命如下：建筑物——20年，机械和设备——3-10年，网站和计算机系统——3年。模具的预期寿命基于 ，根据预期的模具能力生产的零件数量中较小者或5年。
长期资产的减值
对长期 资产进行减值审查，或者每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，都会进行审查。可收回性的衡量方法是将资产组的账面金额与资产预计产生的未来未贴现净现金 流量进行比较。如果将此类资产视为减值，则应确认的减值以资产的账面金额超过该资产产生的预计贴现未来净现金流的金额来衡量 。
在截至2023年9月30日的九个月中， 没有确认任何减值损失。
已购买 已确定的无形资产
公司已确定的无形资产按直线摊销，其估计使用寿命为5年。每当事实和情况表明 的使用寿命比最初估计的要短或资产的账面金额可能无法收回时， 公司就会对有限寿命无形资产的可收回性做出判断。如果存在此类事实和情况 ，公司通过将与相关资产或 组资产剩余寿命相关的预计未贴现净现金流与各自的账面金额进行比较来评估可收回性。减值（如果有）基于 账面金额超过这些资产的公允价值。如果使用寿命短于最初的估计，公司将加快 的摊销率，并在新的较短使用寿命内摊销剩余账面价值。每当事件或情况变化表明 资产的账面金额可能无法收回时，公司就会评估无限期无形资产的账面价值 ，如果此类资产的账面金额超过 其估计公允价值，则将确认减值费用。
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夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 2.重要会计政策摘要（续）
基于股票的 薪酬费用
公司根据截至发放日奖励的估计公允价值来衡量其向员工发放的股票奖励。对于 股票期权奖励，公司使用Black-Scholes期权定价模型。股票薪酬费用在必要的 服务期内予以确认，并基于股票支付奖励中最终预计归属的部分的价值。公司 认可股票奖励的没收是潜在的。
以股票为基础的 薪酬支出是向非雇员发放的作为所获得服务的对价的奖励的，在业绩表现之日 按收到的对价的公允价值或已发行权益工具的公允价值（以更可靠的衡量为准）计量。
衍生工具
公司根据对 认股权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会（“FASB”） 会计准则编纂（“ASC 480”）、《区分负债与权益》（“ASC 480”）和 ASC 815、 衍生品和套期保值（“ASC 815”）中适用的权威指导，将普通股认股权证视为股票分类工具或负债分类工具”)。该评估考虑了认股权证是否是ASC 480规定的独立金融工具 ，是否符合ASC 480对负债的定义，是否符合ASC 815下对股票分类 的所有要求，包括认股权证是否与公司自有股票挂钩，以及认股权证持有人在公司无法控制的情况下是否可能要求净现金结算，以及股票分类的其他条件。 这项评估需要运用专业判断力，在认股权证发行时以及在认股权证未偿还期间从随后 季度结束日起进行。
在 发行之日以及截至2023年9月30日，认股权证（见附注8和10）被记为负债，因为根据上述认股权证的条款，这些工具 不符合ASC 815-40的所有股票分类要求。由此产生的 认股权证负债会在每个资产负债表日进行重新计量，直到其行使或到期，而公允价值的任何变动 将在公司的简明合并运营和综合亏损报表中确认。
外国 货币折算/交易
公司已确定其外国子公司的本位币是当地货币。出于财务报告的目的， 以外币计价的资产和负债按当前汇率折算，损益账户按加权平均汇率折算 。由此产生的折算收益和亏损作为股东 权益的单独组成部分列为累计其他综合收益或亏损。以 本位币以外的交易产生的损益在合并运营报表中记作外汇损益和综合 亏损。
全面 收入（亏损）
综合收益（亏损）包括公司的合并净亏损和与其子公司相关的外币折算调整。 综合亏损中包含的外币折算调整未纳税，因为截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司有全额估值补贴 。累计其他综合收益（亏损）是股东 权益的单独组成部分，由累计外币折算调整组成。
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夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 2.重要会计政策摘要（续）
公司根据ASC 260（每股收益）计算每股净亏损。ASC 260要求在合并运营报表正文中列报基本每股收益和 摊薄后的每股收益（EPS）。基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净 收益（亏损）（分子）除以 期间已发行股票的加权平均数（分母）。基本每股收益包括3,381,479份预先融资的认股权证（见附注8）。摊薄后的每股收益使该期间所有摊薄潜力 的已发行普通股生效，使用如果转换后的 方法则使可转换优先股生效。在计算摊薄后的每股收益时，使用该期间的平均股票价格来确定假定 通过行使股票期权或认股权证购买的股票数量。如果摊薄后的每股收益为 反稀释作用，则摊薄后的每股收益不包括所有摊薄的潜在股份。截至2023年9月30日，有22,815,155份有可能稀释未来基本每股收益的股票期权和认股权证未包含在 摊薄后每股收益的计算中，因为这样做在所述期间内会起到反稀释作用。
所得 税
公司在确定用于财务报表目的的所得税支出时必须做出某些估计和判断。这些估算值 和判断用于计算税收抵免、税收优惠、税收减免，以及某些递延所得税 和纳税负债的计算。这些估算值的重大变化可能会导致公司在后续时期的税收准备金增加或减少 。
所得税准备金由公司当前的纳税负债和递延所得税资产和负债的变化组成。 当前纳税义务的计算涉及处理复杂的税收法律和法规 适用中的不确定性，以及根据关于所得税不确定性会计的权威 指导方针确定公司纳税申报表中规定的纳税状况（如果有）的责任。递延所得税是根据财务 申报与资产和负债的税收基础之间的差异确定的。公司必须评估其能够收回公司 递延所得税资产的可能性。如果不太可能实现复苏，则公司必须通过记录递延所得税资产的估值补贴来增加所得税准备金 ，据估计，递延所得税资产最终无法收回。但是，如果 公司收回递延所得税资产的能力发生变化，则所得税准备金将在此类变更期间 波动。
研究 和开发成本
研究 和开发成本在发生时记入费用。
对于将用于或提供的用于未来研发活动的商品或服务的预付款 将推迟并资本化。 在交付相关货物或提供服务时，此类金额被确认为支出。
突发事件
由索赔、评估、诉讼、罚款和罚款以及其他来源产生的意外损失的负债 在很可能已产生负债并且可以合理估计评估金额时予以确认。收益意外情况会被评估 ，直到收益可以实现或实现后才会被识别。
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夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 2.重要会计政策摘要（续）
最近的 会计公告
2020年3月 ，财务会计准则委员会发布了ASC主题848 “参考利率改革”。ASC Topic 848为受影响地区提供了救济，因为它与即将到来的参考利率改革有关。ASC Topic 848 包含将公认会计原则应用于债务安排、 合约、套期保值关系以及其他受参考利率改革影响的领域或交易的可选权宜之计和例外情况。本指南自发布之日起对所有实体生效 ，必须选举某些可选的权宜之计才能适用该指南的规定。
2020 年 8 月 5 日，FASB 发布了 ASU 2020-06《债务——带转换和其他期权的债务（副标题 470-20）和衍生品 和套期保值——实体自有权益合约（副题 815-40），简化了某些具有负债和权益特征的金融 工具的会计处理，包括可转换工具和实体自有 权益合约。亚利桑那州立大学是财务会计准则委员会简化计划的一部分，该计划旨在降低美国公认会计原则中不必要的复杂性。ASU 2020-06 简化了美国公认会计原则中关于发行人可转换债务工具会计的指导方针，要求各实体 就 “可转换工具的条款和特征” 以及该实体财务报表中如何报告这些工具 提供更多披露。它还取消了ASC 815-40-25-10中权益分类的某些条件 ，并修订了ASC 260 “每股收益” 中关于计算实体自有股权可转换工具和合约 每股收益的某些指导方针。实体可以使用完整的或经过修改的回顾性方法来采纳亚利桑那州立大学的指导方针。 亚利桑那州立大学的修正案对从2023年12月15日之后的财政年度开始的小型公共企业实体有效。公司 将继续评估该标准的所有潜在影响，并将披露公司做出任何选择的性质和原因。
2022年6月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-03 “公允价值计量（主题820）：受合同销售限制约束 的股票证券的公允价值计量”，旨在澄清 出售股票证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分，因此在衡量公允价值时不予考虑。修正案 还澄清，作为单独的记账单位，实体不能承认和衡量合同销售限制。亚利桑那州立大学第2022-03号在2023年12月15日之后开始的财政年度对公共企业实体有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前采用。对于所有其他实体，其有效期为财政年度，包括从 2024 年 12 月 15 日之后开始的那些 财政年度内的过渡期。 尚未发布或可供发布的中期和年度财务报表均允许提早采用。公司正在评估修正案的通过情况以及 可能对其财务报表产生的影响（如果有的话）。
公司预计采用任何会计公告不会对简明合并财务 报表产生重大影响。
我们 审查了最近发布的所有其他会计公告，并得出结论，这些公告对我们的业务会计不适用或预计不重要 。
注意 3。库存
库存， net 由以下内容组成：
库存清单
| 2023 年 9 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 正在工作 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 4。固定资产
固定的 资产净额汇总如下：
不动产、厂房和设备清单
| 2023 年 9 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建筑 | ||||||||
| 机械 和设备 | ||||||||
| 计算机 系统和网站及其他 | ||||||||
| 固定资产总额 | ||||||||
| 减去： 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 固定 资产，净额 | $ | $ | ||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，扣除外汇影响后的九个月中，固定资产折旧 支出分别为646,538美元和280,053美元。实际上，公司的所有固定资产都位于公司在匈牙利的所在地。
在 截至2022年9月30日的九个月中，公司记录了63,612美元的固定资产成本，该成本与2021年为收购的机器授予的期权的估计公平市场 价值有关。截至2023年9月30日，该公司购买的机械剩余款项为10万美元 ，这笔款项已包含在应付账款中。
注意 5。资产收购
Safegard Medical，Kft
2020年6月 ，公司与Safegard Medical，Kft（“Safegard”）（“Safegard”） 签订了股票购买协议（以下简称 “协议”），并对协议进行了修正，以250万美元现金购买制造工厂 的股票或某些资产，外加28,571股普通股的额外对价，估计公允市场价值为7.00美元，35 行使价为7.00美元的5,714种股票期权和行使价为4.25美元的50,000种股票期权。收购价格包括普通股的 公允市场价值20万美元和既得期权183,135美元。这些协议为公司规定了不同的尽职调查和事后尽职调查期限，以及截止日期（“截止日期”）之前的托管付款要求。
在截止日期 之前，协议规定公司可以独家使用该设施，以换取支付该设施 的运营成本。月费（“运营成本”）主要涵盖设施的运营成本， 主要由卖方的劳动力成本、材料和其他经常性月度运营成本组成。
在 截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司分别汇出0美元和57.5万美元， 用于上述运营成本。截止日期后，运营成本的汇款已停止。这些 成本已包含在简明合并运营报表中的研发费用中，因为 该工厂 2022 年的活动与公司产品的设计和测试有关。
对Safegard的收购于2022年7月6日完成，不符合ASC 805-10对业务的定义，因此，根据ASC 805-50， 被视为资产收购。此次收购的成本为2,936,712美元，包括53,576美元的交易 成本，并根据相对公允价值对收购的资产进行分配。无形资产与许可证和获得的 有限劳动力有关。根据ASC 805-50，商誉不予认可。Safegard 的经营业绩包含在 2022 年 7 月 6 日收盘后开始的合并 资产负债表和合并运营报表和综合亏损表中。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 5。资产收购（续）
收购资产和相关递延所得税负债的 相对公允价值如下：
资产收购公允价值表
| 土地 | $ | |||
| 建筑 和固定资产 | ||||
| 机械 | ||||
| 库存 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 递延 纳税义务 | ( | ) | ||
| 总计 | $ |
收购资产的 使用寿命为建筑物——20 年；机械——5 到 10 年；无形资产 — 5 年。相关的 折旧和摊销是按直线法记录的。
Nephron 资产购买协议
2023年9月22日，公司与Nephron和Nephron的全资子公司Injectez，
LLC签订了一系列协议，包括购买某些设备的资产购买协议（“资产购买协议”），以及改善位于南卡罗来纳州西哥伦比亚的Nephron工厂（“设施”）的租赁权。资产购买
协议规定的现金购买价格为40,378,594美元还有
发行五张 (
在执行上述资产购买协议的同时，公司于2023年9月19日与Nephron签订了为期十年 的购买协议，根据该协议，Nephron同意使用夏普斯作为其独家预装COC注射器制造商 ，并在购买协议期限内购买总额至少为4.5亿美元 的注射器。购买协议包含在购买协议期限内要求从公司购买 的特定数量的产品。购买协议规定，在资产购买协议到期后，Nephron将发出价值3,200万美元的 份初始采购订单。购买协议的有效性取决于 资产购买协议（“收盘”）的完成。
注意 6。其他资产
截至2023年9月30日和2022年12月31日的其他 资产汇总如下：
其他资产附表
| 2023 | 2022 | |||||||
| 无形资产， net | ||||||||
| 机械、模具、部件或技术的押金 或预付款（见附注 15） | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
无形资产 与资产收购有关（见附注5），由收购的劳动力和许可证组成。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 的摊销额分别为10,594美元和3,136美元。
注意 7。注意：购买协议
2021 年 12 月 14 日，公司与三个无关的第三方购买者 （“购买者”）签订了票据购买协议（“NPA”）。买方以过渡融资的形式向公司提供融资，本金总额为 2,000,000（“票据”）。票据下的本金应在 (i) 2022 年 12 月 14 日和 (ii) 公司完成首次公开募股（“IPO”）的日期（以下简称 “到期日”）中较早者支付。 票据的利息为8％，利息按月支付。公司和买方签订了一项担保协议 ，根据该协议，票据由公司几乎所有的有形资产和无形资产作为抵押品，均为目前拥有的 ，如定义所示，具有规定的除外情况，以及未来收购的任何具有规定除外情形的资产。
NPA 规定，在所有票据按照 的条款转换、交换、赎回或以其他方式偿还之前，未经买方 事先书面同意，公司不得也不得允许其任何子公司：a) 承担或担保任何新债务，b) 发行任何可能导致NPA违约或违约的证券，c) 招致 除允许之外的任何留置权，d) 赎回或回购股票，e) 申报或支付任何现金分红或分配，e) 出售、租赁或 处置正常业务过程以外的资产，或 f) 从事不同的业务领域。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 7。附注购买协议（续）
作为 买方提供融资的额外对价，公司还同意 a) 向每位买方发行多股 股公司普通股，相当于每张买方票据（“特定 股票”）原始本金的50％；b）向每位买方发行多份认股权证，这将允许买方额外购买 公司普通股，等于每张买方票据原始本金的50％，期限为5.0年（ “或有认股权证”）。
对于 或有股票和或有认股权证，每位买方将发行的股票和认股权证数量在NPA发布时未知 ，其计算公式为原始本金的50％除以 “后续发行 价格”，该公式基于未来发行公司普通股或其他股权（此类发行称为 ）的估值”) 在从 2021 年 12 月 14 日开始至公司 完成初始合同之日这段时间内公开发行（“IPO”）（该期间称为 “后续发行期”）。
在 中，根据ASC 480-10-25-14，一开始就存在固定金额，用于表示可以向每位购买者发行 的应急股票的总价值。应急股票在开始时不被视为已发行股票，因为它只有在 已完成发行时才会发行，因此是一项有条件的债务。因此，特遣队 股票的公允市场价值（“FMV”）最初为67.7万美元，被记录为债务折扣。同样，在开始时还存在固定的金额 ，用于表示可能向每位买方发行的或有认股权证的总价值。因此，存在有条件债务，因此 初期或有认股权证的FMV为58.5万美元，被记录为债务折扣。在与NPA相关的 债务发行成本中，该公司承担了197,500美元。债务发行成本在票据、或有股票和或有 认股权证之间分配，其分配方式与票据收益的分配一致。 分配给或有股票和或有认股权证的债务发行成本部分为124,460美元，在截至2021年12月31日的年度内记为支出。 分配给票据的债务发行成本被记录为债务折扣。
或有股票和或有认股权证负债在发行之日按FMV计量（基于Black-Scholes估值 模型）。
成立时，票据的净额约为66.5万美元，调整了与债务发行成本、或有股票和或有认股权证有关的约133.5万美元的债务折扣。管理层计算有效利率（“EIR”） ，在考虑了规定的8％ 利率后，参考面值金额来考虑赎回日的潜在还款额。2022年，截至2022年3月31日的三个月，公司记录的利息支出为39,111美元，累积的利息为206,417美元。公司用2022年4月19日结束的首次公开募股的收益偿还了200万美元的票据。
在每个报告日，必须使用 Black-Scholes 估值模型或其他估值方法（如果认为更合适）以FMV重新衡量或有股票和或有认股权证的 价值，并在合并运营报表中确认公允价值与 其他收入或支出的变化。在截至2022年3月31日的三个月中 ，公司记录了28.7万美元的公平市场（FMV）费用，以反映或有股票和或有 认股权证的增加。2022 年 4 月 19 日，公司发行了 235,295 股普通股以结清或有股票负债，根据股票的交易价格按预估的 FMV 重新测量 负债，并将496,000美元重新归类为普通股面值和额外支付 的资本。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 7。附注购买协议（续）
在首次公开募股结束时，发行了235,295份认股权证，以结算或有认股权证负债（“票据认股权证”） ，行使价为4.25美元。根据ASC 480债务和权益，票据认股权证的条款继续要求归类为ASC 815下的负债， 在合并运营报表中确认其他收入或支出的公允价值变化。（参见注释8和10）。
注意 8。股东权益
资本 结构
2017 年 12 月 11 日，该公司在怀俄明州注册成立，发行了 20,000 万股普通股，面值为 0.0001 美元。 自2019年4月18日起，公司的授权普通股增加至5000万股普通股。公司章程 还授权了10,000股面值为0.001美元的优先股。
自 2022 年 3 月 22 日起，公司完成了与内华达州的一家公司 Sharps Technology, Inc.（“Sharps Nevada”）的合并计划和协议。根据合并协议，（i）公司与内华达州夏普斯合并成内华达州夏普斯，（ii）公司每3.5股普通股 转换为内华达州夏普斯的一股普通股；（iii）内华达州夏普斯的公司章程和章程 成为幸存公司的公司章程和章程。该公司的授权普通股 和优先股分别从5,000,000股增加到1亿股，从1万股增加到100万股。优先股 股票的面值从每股0.001美元下降到0.0001美元。
普通股票
2023年9月29日，公司同时完成了两次发行，总收益约为560万美元，扣除配售代理人的费用和其他发行费用为71.6万美元。
| a. |
的首次发行，即与机构投资者和
公司的证券购买协议发行（“上架发行”），使公司从上架发行和出售预先融资的资金中获得了约为美元的净收益 |
| b. |
的第二次发行，即与机构投资者和公司的证券购买协议发行（“私募配售”），从私募中获得的净收益约为美元 |
2023 年 2 月 3 日，公司与机构投资者完成了证券购买协议（“发行”），并从本次发行中获得了 约320万美元的净收益，其中扣除了与配售代理和其他发行费用有关的60万美元。此次发行是根据纳斯达克规则在市场上定价的。与本次发行有关，公司发行了2,248,521套 ，收购价为每单位1.69美元。每个单位由一股普通股和一份可行使一股普通股的不可交易认股权证（“发行 认股权证”）组成，根据认股权证中的反稀释条款，期限为五年，价格为1.56美元，截至2023年9月29日调整为0.64美元。自发行之日起，发行认股权证的期限为五年。2023年2月13日，公司提交了与本次发行相关的S-1（转售）注册声明， 于2023年4月14日提交了S-1修正案并生效。在反映面值后，净收益已计入 的280万美元额外支付资本中，根据ASC 815的规定，认股权证记为负债455,326美元。（参见注释 10）
2022 年 4 月 13 日，美国证券交易委员会宣布公司的首次公开募股（“IPO”）生效， 公司共发行和出售了3,750,000个单位（“单位”），每股包括一股普通股和两份认股权证，为每份完整认股权证购买一股普通股 ，初始行使价为每股4.25美元，调整为2月份的1.56美元 2023年3月，根据认股权证中的反稀释条款，截至2023年9月29日为0.64美元，期限为五 年。此外，公司向作为承销商的Aegis Capital Corp. 授予了45天的超额配股权，可购买本次发行中出售的单位中所含股份数量的 的15％，和/或额外认股权证，等于本次发行中出售的单位中包含的认股权证 数量的15％，在每种情况下，仅用于支付超额配股，而Aegis Capital Corp. 部分行使的认股权证 2022年4月19日。
公司的普通股和认股权证于 2022 年 4 月 14 日开始在纳斯达克资本市场或纳斯达克交易。在支付某些上市费用和专业费用之前， 首次公开募股的净收益约为1,420万美元。在反映 面值后，净收益已记入900万美元的额外已付资本，认股权证的净收益已计入ASC 815下的负债520万美元。（参见附注 10）
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 8.股东权益（续）
在 2022年4月1日至2022年12月31日期间，公司按交易股价发行了与向公司提供的服务相关的23.5万股普通股，并收取了 290,551美元的费用， 此外，公司发行了 235,295股与票据购买协议相关的普通股。（参见注释 7）
认股证
| a) |
关于2023年4月签订的咨询服务安排，该公司发布了
和
份截至2023年9月30日的三个月零九个月的认股权证，行使价为美元 |
| b) | 在
与 2023 年 9 月的私募配售有关，该公司发行了 如上文普通股所述，作为该单位组成部分的非交易
PIPE 认股权证。
PIPE认股权证是在FMV记录的，使用Black Sholes估值法
计算，假设如下：波动率为 ％，五个半（) 年期，
无风险利率 % 和 % 股息率。PIPE 权证的责任
需要在每个报告期进行重新计量。根据ASC 815，PIPE认股权证被归类为
负债。截至发行之日和2023年9月30日，负债为
$ |
| c) | 在
与本次发行相关的2023年2月发行中，公司发行了 如上文普通股所述，非交易权证
将认股权证作为该单位的一部分发行。发行
认股权证的责任要求在每个报告期进行重新计量。发行认股权证
记录在 FMV，使用 Black Sholes 估值方法计算，假设如下
：波动率为 %, 期限，无风险利率 % 和 % 股息
利率。截至2023年9月30日，发行认股权证的FMV，使用Black Sholes
估值方法计算，假设波动率为 %,年期，风险
自由利率 % 和 % 股息率根据ASC 815，发行认股权证被归类为负债
。在发行之日，负债为美元 |
| d) | 在与2022年4月的首次公开募股有关的
中，该公司发行了 作为单位组成部分的权证（交易权证）
以及 向承销商发出的认股权证（超额配股认股权证），
如上文普通股中所述。交易和超额配股权证在首次公开募股生效日按照
FMV（认股权证的交易价格）入账，根据ASC 815，认股权证
被归类为负债。认股权证负债需要在每个报告期进行重新计量
。在首次公开募股时，负债为美元 |
| e) |
公司已发行
于2022年4月19日向票据购买者发放认股权证（“票据认股权证”）。票据认股权证的行使价为
$ |
| f) |
承销商收到了 |
注意 9。优先股
2018 年 2 月 ，公司董事会向公司联合创始人 兼董事艾伦·布莱克曼发行了一股A系列优先股。A系列优先股使持有人有权就与董事选举有关的任何事项进行投票，并从2021年12月31日的50.1％降至29.5％，自首次公开募股起生效。A系列优先股在清算时无权获得分红或分配 ，也不能转换为普通股。如果公司在 完成首次公开募股后的两年内以每股价格超过首次公开募股每单位首次发行价格的500％出售，则首次公开募股完成后生效的A系列优先股 将使持有人有权获得总收购价格的10％。（参见附注 15）
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 10。认股权证责任
根据ASC 815-40， 认股权证记为负债，并在随附的 简明合并资产负债表中列为认股权证负债。认股权证负债在成立时按公允价值计量，并定期计量， 的公允价值变动在简明合并运营报表中列报。（参见附注 7 和 8）
截至2023年9月30日， 认股权证责任（见附注8——认股权证）如下：
认股权证责任附表
| 交易 和超额配股权证 | $ | |||
| 注意 认股权证 | ||||
| 发行 认股权证：2023 年 2 月 | ||||
| 发行 认股权证：2023 年 9 月 | ||||
| 认股权证责任总额 | $ |
截至2023年9月30日尚未兑现的 认股权证如下：
未执行的认股权证附表
| 交易 和超额配股权证 | ||||
| 注意 认股权证 | ||||
| 发行 认股权证 — 2023 年 2 月 | ||||
| 发行 认股权证 — 2023 年 9 月 | ||||
| 为服务安排签发的认股权证 | ||||
| 未偿认股证总数 |
下表列出了2022年4月14日发行的1级认股权证责任的变化、自2022年12月31日起以公允价值计量的 IPO的生效日期，以及2023年2月6日和2023年9月29日到2023年9月30日发行的二级认股权证的发行权证负债的变化。
认股权证责任变更附表
| 总计 | ||||
| 票据认股权证的 FMV | $ | |||
| 交易和超额配股权证的 FMV | ||||
| 发行认股权证的 FMV ：2023 年 2 月，发行时 | ||||
| 发行认股权证的 FMV ：2023 年 9 月，发行时 | ||||
| 截至2023年9月30日的九个月中，权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ||
| 2023 年 9 月 30 日的公平 价值 | $ | |||
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
已授予和未偿还的股票期权附表
| 2023 年 9 月 30 | ||||||||
| 选项 | 加权
平均值 行使价格 | |||||||
| 年初未付 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||
| 期末未付 | $ | |||||||
| 期末可行使 | $ | |||||||
以下是2023年期权授予的摘要。
| 1) | 在 截至2023年3月31日的三个月中，公司根据公司2022年和2023年股权激励计划，向其董事、高管 高级职员、员工和顾问授予了五年期期权（“期权”），购买总计面值为每股0.0001美元 97.5万股公司普通股（“普通股”）。期权可行使 ，价格为每股1.37美元，即2023年1月25日的收盘价。在授予的期权中，向执行官发行了购买总计49.5万股普通股的期权 向董事发行了购买总计45.5万股普通股的期权，向员工和顾问发行了购买总计25,000股普通股的期权。与雇佣协议有关 ，公司根据2022年股权激励计划，于2023年2月授予了购买50,000股普通股的五年期权。（参见注释 15）。 | |
| 2) | 在截至2023年9月30日的三个月中，公司根据2023年股权激励计划向一名员工和 一名顾问拨款4万英镑。 |
2023 年 1 月 25 日，公司董事会通过了 2023 年股权激励计划（“2023 年计划”）。2023年计划规定发行多达1,400,000股期权和/或限制性股票，可供发行给高管、 董事、员工和顾问。2023 年计划需在年会上获得股东批准。
截至2023年9月30日 ，与未归属股票期权相关的未确认股票薪酬为576,655美元，预计 将在四十三个月的加权平均期内予以确认。
| 行使 价格 | 已发行股份 | 加权 平均剩余合同期限 | 股票 可行使 | |||||||||||
| $ | 到 | |||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
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夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 11。股票期权（续）
在 截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司确认的股票薪酬支出分别为178,895美元和796,606美元， ，分别记入一般和管理账户。
在 截至2022年9月30日的三个月中，公司确认的股票薪酬支出为287,298美元，其中264,269美元和 23,029美元分别记入一般和行政以及研发费用。在截至2022年9月 30日的九个月中，公司确认的股票薪酬支出为876,851美元，其中803,640美元和73,211美元分别记入一般 以及行政和研发费用。
此外， 在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司记录的与收购相关的股票费用分别为19,534美元和60,435美元。此外，在截至2022年3月31日的三个月中，公司记录了与购买机械的 对价有关的股票费用，金额为63,512美元（见附注4）。
股票期权奖励公允价值附表
| 预期 期限（年） | 到 | |||
| 预期 波动率 | % 至 | % | ||
| 无风险 利率 | % 至 | % | ||
| 股息 率 | % | |||
注意 12。所得税
在每个中期报告期结束时，公司估计其有效税率预计适用于全年。此 估算值用于确定年初至今的所得税条款或福利，并可能在随后的过渡期内发生变化。 因此，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司的有效税率为0％，而截至2022年9月30日的三个月和九个月中， 的有效税率为0％。该公司两个时期的有效税率都受到 的影响，主要受到国内递延所得税净资产的全额估值补贴的影响。
注意 13。关联方交易和余额
截至2023年9月30日和2022年12月31日的 ，应付账款和应计负债分别包括应付给公司高管和董事的68,500美元和105,667美元。这些款项是无抵押的、不计利息的，应要求支付（见附注15）。
注意 14。公允价值测量
公司的金融工具包括现金、应付账款、应付票据、或有股票和认股权证负债以及 认股权证负债。现金和认股权证负债以公允价值计量。 应付账款和应付票据分别按摊余成本和近似公允价值计量，因为它们的期限短，类似工具的市场 利率分别较短。
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夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 14。公允价值测量（续）
截至2023年9月30日 ，以下金融资产和负债定期按公允价值计量，在 公司的合并资产负债表上列报：
经常性按公允价值计量的资产和负债附表
| 等级 1 | 等级 2 | 等级 3 | 总计 | |||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||||||||||
| - | - | - | ||||||||||||||
| 以公允价值计量的 资产总额 | $ | $ | ||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||
| 认股证 责任 | $ | $ | ||||||||||||||
| 以公允价值计量的 负债总额 | $ | $ | ||||||||||||||
注意 15。承诺和意外开支
固定 资产和其他
截至 2023 年 9 月 30 日，该公司有 购置用于研发的设备、模具和零部件的未完成订单，其中 216,714 美元的预付款已支付并记入其他资产（见附注6）。
突发事件
在每个报告期，公司都会评估根据涉及意外开支会计的权威指南的规定，潜在损失金额或潜在损失范围是否可能且合理 可以估计。目前 公司未参与任何重大诉讼或其他突发损失。
特许权使用费 协议
在 涉及2017年7月购买某些知识产权时，巴里·伯勒和艾伦·布莱克曼签订了特许权使用费协议 ，其中规定巴里·伯勒将有权获得与知识产权相关的产品的使用、销售、租赁、出租 和出口所得净销售额的百分之四（4％）的特许权使用费。特许权使用费一直持续到专利到期或不再用于 公司的产品。特许权使用费协议由公司于2017年12月签订。
2018 年 9 月，对特许权使用费协议进行了修订，将特许权使用费降至 2%，并进一步规定在三年内向 Barry Berler 一次性支付50万美元，以换取公司取消所有其他特许权使用费义务。2019 年 5 月，进一步修订了《特许权使用费 协议》，将付款日期更改为 2021 年 5 月 31 日或之前，或在经修订的特许权使用费协议期限内 ，前提是收购公司或收购控股权。公司没有支付上述款项，也没有发生任何 控制权变更，因此2％的特许权使用费仍然有效。
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夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 15。承付款和意外开支（续）
就业 协议及其他
2022年8月1日，公司取消了与联席董事长兼首席运营官艾伦·布莱克曼的咨询协议， 签订了一份雇佣协议，规定年薪为25.6万美元，其中规定了加薪，并规定了 薪酬调整、费用和税收差额报销、福利和奖金。截至2022年9月1日， 的年薪为32万美元。截至2022年6月30日，公司批准并累积了布莱克曼先生在 2022年提供的服务方面的25万美元奖金，其中65,000美元是在2022年12月31日之后支付的。公司终止了布莱克曼先生的雇佣协议 ，该协议自2023年5月1日起生效。布莱克曼先生继续担任联席主席和董事会成员。当事方 正在进行初步的和解讨论。2023年6月30日之后，公司与布莱克曼先生签订了分离 协议，根据该协议，布莱克曼将获得约34.6万美元的遣散费，这笔遣散费记为费用，而截至2023年6月30日， 应计费用为13个月，继续在此期间提供医疗福利，费用约为29,000美元，已于2023年6月30日累计。截至2023年9月30日，布莱克曼先生的未清余额为 29.8万美元。此外，所有未归属期权均已完全归属。关于分居协议，布莱克曼先生不再担任联席主席或董事会成员，并同意将其A系列优先股投赞成选举、连任、 和/或指定每位被提名为董事会董事的人选、改选， 和/或指定每位被提名为董事会董事，具体见公司为此类董事选举提交的 份适用委托书。一旦布莱克曼先生的到期款项全部付清， A系列优先股将被视为立即取消和没收，无需进一步对价。届时，A 系列 优先股应恢复为 公司授权但未发行的优先股的状态。
2022 年 9 月 30 日，公司与过去三年在合同服务基础上担任公司首席财务 官的 Andrew R. Crescenzo 签订了一份正式的雇佣协议，该协议自该日期生效，该协议将持续到双方根据协议条款终止 。该协议规定年薪为22.5万美元，外加协议生效时的 一次性18,750美元激励金。在任期内，Crescenzo先生将有资格获得（i）由公司薪酬委员会酌情发放的绩效奖金，以及（ii）参与公司 的2022年股权激励计划。该协议包含惯例就业条款和条件。
2022 年 10 月 ，公司与一家无关的第三方签订了营销 和投资者关系服务的服务协议（“服务协议”）。该服务协议的期限为一年，包含各种可交付成果，并按如下方式向第三方提供款项 ；a) 90,000美元的初始费用，b) 12,500美元期限内的月费，c) 20万股限制性 普通股，d) 与数字营销活动特别相关的30万美元。如附注8所述，20万股 限制性普通股的价值为23万美元，代表发行时的交易价格。
2023 年 2 月 9 日，公司任命贾斯汀·佩奇, 担任技术运营副总裁开始日期为 2023 年 2 月 15 日。协议 规定年薪为 $以及购买选项 行使价为美元的普通股，赠款日的 收盘价。在任期内，佩奇先生将有资格获得（i）由公司薪酬委员会酌情发放 的绩效奖金，以及（ii）参与公司的股权激励计划。 该协议包含惯例就业条款和条件，规定如果控制权发生变化，则遣散期六个月， 如定义所示。
2023年11月10日，公司与首席执行官罗伯特·海斯签署了一份雇佣协议，修订了2021年9月6日的雇佣信 。除非任何一方在当前期限结束前九十天内事先发出书面通知，否则协议期限自生效日期 起自动连续续订一年。该协议规定在规定的条件和限制性契约下终止 的就业和遣散费。该协议规定，年度薪酬 从40万美元追溯至2023年6月1日，并随着成功收购Injectez和收购协议的其他条款 而显著增加（见注5）。该协议规定了奖金补偿：（i）完成Nephron收购协议， （ii）实现公司股票收入目标和市值的长期激励措施，以及（iii）公司其他成就。 此外，该协议还规定了福利和带薪休假。截至2023年9月30日，该公司已累积了追溯到期的67,000美元 。
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项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析总结了影响我们公司截至下文所述期间的合并经营业绩、财务状况、 流动性和现金流的重要因素。以下对我们的财务 状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的合并财务报表及其附注 一起阅读，这些附注包含在本表10-Q表季度报告的其他地方。除非上下文另有要求，否则本季度10-Q表 报告中提及的 “我们”、“我们” 和 “我们的” 是指 Sharps Technology, Inc.
前瞻性 陈述
本讨论中的 信息包含经修订的 1933 年《证券 法》第 27A 条、《证券法》、经修订的 1934 年《证券交易法》第 21E 条或《交易法》 所指的前瞻性陈述和信息，这些陈述和信息受这些条款建立的 “安全港” 的约束。这些前瞻性陈述包括但不限于 关于我们的战略、未来运营、未来财务状况、未来收入、预计成本、前景以及 管理计划和目标的陈述。“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、 “打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“将”、“将” 和类似的 表达式旨在识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些可识别性的 词语。我们实际上可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。实际业绩或事件可能与我们在前瞻性陈述中披露的计划、意图 和预期存在重大差异。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性 ，可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中的业绩存在重大差异，包括但不限于 我们在向美国证券交易委员会提交的文件中列出的风险。前瞻性陈述仅自 发表之日起适用，我们不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务。
概述
自 于 2017 年成立以来，我们将几乎所有的资源都投入到安全注射器 产品的研发上。迄今为止，我们没有产生任何收入。自成立以来，我们每年都出现净亏损，截至2023年9月30日，我们的累计赤字为22,047,365美元。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的净亏损为6,739,999美元。 我们几乎所有的净亏损都来自与我们的研发工作有关的成本、工资 和咨询费、股票补偿以及与我们的运营相关的一般和管理成本，包括 自2022年4月14日以来成为上市公司所产生的成本。参见下文，流动性和资本资源以及未经审计 简明合并财务报表附注。
所附财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的。自成立以来，该公司 从未通过运营产生收入或现金流。截至2023年9月30日，该公司的营运资金为3,347,912美元，预计不足以为公司未来12个月的计划运营提供资金。这些因素使人们对该公司继续经营的能力产生了实质性的怀疑。公司能否继续经营下去 取决于公司能否筹集足够的融资，以收购其产品或将其产品商业化为可盈利的 业务。在业务 提供的资金足以满足营运资金需求之前，公司打算主要通过出售股权 证券和/或从其他传统融资来源获得额外资金来为其商业化活动及其营运资金需求提供资金。公司的财务报表不包括任何与 记录资产的可收回性和分类有关的调整，也不包括公司无法继续经营时可能需要的负债金额和分类 的任何调整。
我们 将我们的运营费用归类为研发费用以及一般和管理费用。我们在纽约梅尔维尔设有公司办公室 ，但美国的员工和顾问会远程工作，并将无限期地继续这样做。2020年6月 ，我们签订了收购匈牙利前注射器制造厂Safegard Medical（Safegard）的协议。 在2022年7月6日收盘之前，我们获得了在 独家使用该设施进行研发和测试的权利，以换取卖方的运营成本，包括使用Safegard的劳动力、公用事业 费用和其他服务。
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在 中，为了在市场上竞争，我们必须保持库存。从2022年第四季度开始，我们已经开始建立库存。 我们需要商业数量的库存才能获得订单。预计将在收到订单后不久交货。
研究 和开发
研究 和开发费用包括为我们的各种注射器产品进行研发活动时产生的费用。 我们在发生研发费用时予以确认。我们的研发费用主要包括：
| ● | 制造 和测试成本以及相关用品和材料； |
| ● | 向技术顾问支付的咨询 费用 |
| ● | 截至收购之日向Safegard支付的运营成本 ，用于使用Safegard的员工、公用事业和其他服务， ；以及 |
| ● | 开发和设计产生的第三方 成本，包括工程成本。 |
迄今为止，我们的所有研发费用基本上都与我们的注射器产品有关。我们预计在可预见的将来 将继续承担研发费用，因为我们将继续改进我们的产品，以满足全球各种预期用途的Sharps注射器产品线 的市场要求。
2022 年 9 月 29 日 ，夏普斯科技与 Injectez, LLC（“Injectez”）、 Nephron Pharmicals Corporation（“NPC”）、Nephron SC, Inc.（“NSC”）和 Nephron 无菌复合中心 有限责任公司（“无菌”）（NPC，NSC）签订了协议（“Nephron 协议”），而 Sterile 有时统称为 “Nephron”），根据该规定， Sharps 将提供技术建议和援助，以支持 Injectez 的生产，购买 他们可能订购或需要的一定数量的注射器，并在某些方面与 Nephron 合作相关的业务活动。Nephron 协议为期四 (4) 年，于 2026 年 9 月 28 日到期，此后连续一 (1) 年。该协议包括 关于制造和供应、药品服务计划和分销领域的合作条款。NPC是一家总部位于南卡罗来纳州西哥伦比亚市 的公司，致力于开发和生产安全、经济实惠的仿制吸入溶液和悬浮液产品。NPC还经营着业界领先的503B外包设施部门 ，该部门为美国各地的医院生产预先填充的无菌注射器、鲁尔锁小瓶、静脉注射瓶和静脉注射 袋，以缓解药品短缺需求。NPC 于 2020 年启动了一个经过 CLIA 认证的诊断实验室，在那里对人们进行 COVID-19 测试并管理疫苗接种。
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Nephron协议还 允许夏普斯科技与Nephron合作进一步扩大制造能力，以支持协议中详述的未来行业和 客户对预填充系统的需求。请参阅下面的 “最新动态”。
此外，夏普斯与Nephron签订了 一项制药服务计划（PSP），该计划将为两家公司创造新的业务发展增长机会。这些 机会将包括开发和销售下一代药物输送系统，这些系统将由夏普斯生产， 可以由医疗保健行业、制药市场以及Nephron购买。
2022年12月8日，夏普斯与Nephron Pharmicals签订了 分销协议（“分销协议”），根据该协议，夏普斯科技 指定Nephron为其在 和美国各地销售和分销受分销协议约束的产品的独家分销商。根据分销协议，运送产品的价格将基于 向Nephron仓库交付的成本，公司将支付向Nephron交付的费用。分销协议的有效期为两年 ，除非任何一方通知另一方希望终止，否则该协议将继续有效。任何时候以 任何理由，任何一方都可以在通知三十 (30) 天后终止分销协议，如果违反 的任何分销协议的条款和规定，任何一方都可以通过提供 90 天的书面通知来终止分销协议。如果满足分销协议中规定的某些条件 ，公司有权在60天书面通知的情况下终止分销协议。
公司的合作将包括创建制药服务计划 (PSP)，旨在支持 需要创新解决方案和产品来支持其业务的医疗保健客户。该计划将为两家公司创造新的业务发展增长机会 。我们认为，公司的这些机会将包括为Nephron产品、医疗保健行业和药品市场开发和销售下一代药物 递送系统。该计划的开发将有助于 创造新的灌装/成品项目机会，利用公司开发的创新包装解决方案。这些新的客户 项目将有助于为两家公司的合作开辟未来的增长渠道。最初的、目前是机密的项目 已经确定，并将在Nephron和公司的合作下进一步开发。创建 新创新技术以支持Nephron和医疗保健行业的机会将为公司及其未来带来变革。
公司最近签订了收购 Inject EZ 设施的资产购买协议和一份向 Nephron 提供所有必需的共聚物预充注射器的购买协议，这将极大地拓宽我们与上述 Nephron 的关系。请参阅 “最新动态”
我们 继续与医疗保健公司和分销商讨论我们的一次性注射器产品的销售事宜。我们打算向美国和外国政府销售 这些产品。在某些情况下，随着机会的出现，我们还会考虑将一次性注射器产品出售给 医院和临床医生办公室。
我们 预计，Sharps Securegard 产品线将代表我们最初在 市场上销售的一次性注射器平台。Securegard 平台具有一系列先进的功能和优势，可以支持市场需求，还有 很高的制造准备水平，并且能够为客户提供大量商业批量。
Sharps Provensa产品线的商业化出现了延迟。Provensa 产品结合了专业 技术，因此需要对产品的最终组装步骤进行进一步优化。这被确定为 我们正朝着产品线的商业化方向发展，需要增加产量以支持客户订单。这种 类型的延迟在为医疗保健市场开发新技术时很常见，目的是确保产品安全有效 每次使用。我们正在努力解决所有障碍，以尽快推进 Provensa 产品线的商业化 。
2022 年 9 月 29 日 ，夏普斯科技与 Injectez, LLC（“Injectez”）、 Nephron Pharmicals Corporation（“NPC”）、Nephron SC, Inc.（“NSC”）和 Nephron 无菌复合中心 有限责任公司（“无菌”）（NPC，NSC）签订了协议（“Nephron 协议”），而 Sterile 有时统称为 “Nephron”），根据该规定， Sharps 将提供技术建议和援助，以支持 Injectez 的生产，购买 他们可能订购或需要的一定数量的注射器，并在某些方面与 Nephron 合作相关的业务活动。Nephron 协议为期四 (4) 年，于 2026 年 9 月 28 日到期，此后连续一 (1) 年。该协议包括 关于制造和供应、药品服务计划和分销领域的合作条款。NPC是一家总部位于南卡罗来纳州西哥伦比亚市 的公司，致力于开发和生产安全、经济实惠的仿制吸入溶液和悬浮液产品。NPC还经营着业界领先的503B外包设施部门 ，该部门为美国各地的医院生产预先填充的无菌注射器、鲁尔锁小瓶、静脉注射瓶和静脉注射 袋，以缓解药品短缺需求。NPC 于 2020 年启动了一个经过 CLIA 认证的诊断实验室，在那里对人们进行 COVID-19 测试并管理疫苗接种。
协议还允许夏普斯科技与Nephron合作进一步扩大制造能力，以支持协议中详述的 行业和客户对预填充系统的需求。请参阅下面的 “最新动态”。
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此外， Sharps与Nephron签订了制药服务计划（PSP），该计划将为两家 公司创造新的业务发展增长机会。这些机会将包括开发和销售下一代药物输送系统，这些系统将由 Sharps 生产，可以由医疗保健行业、制药市场以及 Nephron 购买。
2022年12月8日，夏普斯与Nephron Pharmicals 签订了分销协议（“分销协议”），根据该协议，Sharps Technology任命Nephron为其在美国和美国各地销售和分销受分销协议约束的产品 的独家分销商。根据分销协议， 产品的运费将基于运送到Nephron仓库的成本，公司将支付向Nephron交付的费用。 分销协议的有效期为两年，除非任何一方通知另一方希望终止 ，否则该协议将继续有效。任何一方都可以在通知三十 (30) 天后随时出于任何原因终止分销协议 ，如果违反了分销协议的任何条款和规定，则任何一方都可以通过提供 90 天的书面通知来终止分销 协议。如果满足分销协议中规定的某些条件，公司有权在 60 天内发出书面通知 终止分销协议。
公司的合作将包括创建制药服务计划 (PSP)，旨在支持 需要创新解决方案和产品来支持其业务的医疗保健客户。该计划将为两家公司创造新的业务发展增长机会 。我们认为，公司的这些机会将包括为Nephron产品、医疗保健行业和药品市场开发和销售下一代药物 递送系统。该计划的开发将有助于 创造新的灌装/成品项目机会，利用公司开发的创新包装解决方案。这些新的客户 项目将有助于为两家公司的合作开辟未来的增长渠道。最初的、目前是机密的项目 已经确定，并将在Nephron和公司的合作下进一步开发。创建 新创新技术以支持Nephron和医疗保健行业的机会将为公司及其未来带来变革。
2023 年 9 月 22 日， 公司签订了收购 Inject EZ 设施的资产购买协议和向Nephron 提供所有必需的共聚物预充注射器的购买协议，这将极大地拓宽我们与上述Nephron的关系。 请参阅 “最新动态”
我们 继续与医疗保健公司和分销商讨论我们的一次性注射器产品的销售事宜。我们打算向美国和外国政府销售 这些产品。在某些情况下，随着机会的出现，我们还会考虑将一次性注射器产品出售给 医院和临床医生办公室。
我们 预计，Sharps Securegard 产品线将代表我们最初在 市场上销售的一次性注射器平台。Securegard 平台具有一系列先进的功能和优势，可以支持市场需求，还有 很高的制造准备水平，并且能够为客户提供大量商业批量。
Sharps Provensa产品线的商业化出现了延迟。Provensa 产品结合了专业 技术，因此需要对产品的最终组装步骤进行进一步优化。这被确定为 我们正朝着产品线的商业化方向发展，需要增加产量以支持客户订单。这种 类型的延迟在为医疗保健市场开发新技术时很常见，目的是确保产品安全有效 每次使用。我们正在努力解决所有障碍，以尽快推进 Provensa 产品线的商业化 。
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最近的事态发展
Nephron 资产购买协议
2023年9月22日，夏普斯与Nephron和Nephron的全资子公司Injectez, LLC签订了一系列协议。 Sharps签订了一项资产购买协议（“资产购买协议”），以购买位于南卡罗来纳州西哥伦比亚的Nephron工厂（“设施”）的某些设备和租赁地产 改善设施。资产购买协议 规定现金购买价格为40,378,594美元，并向Nephron发行本金为1,000万美元的五（5）年次级本票（“Nephron 票据”），年利率为8％，将在交易完成（ “收盘”）时支付。如果Nephron的 注射器采购订单导致第一年每季度收入至少达到750万美元，则Nephron Note将在第一年内兑换（每季度25％）。公司还将发行Nephron 认股权证，在全面摊薄的基础上购买公司4％的普通股（“Nephron认股权证”），可行使 ，为期五年，行使价为每股1.56美元。资产购买协议的完成取决于公司获得必要的资金来完成收购并为生产成本提供资金。
在执行资产购买协议的同时，公司于2023年9月19日与Nephron签订了为期十年的购买协议 ，根据该协议，Nephron同意使用夏普斯作为其独家预装COC注射器制造商，并在购买协议期限内购买至少 总额为4.5亿美元的注射器。购买协议包含在购买协议期限内需要从公司购买的特定数量 的产品。购买协议规定， Nephron 将在资产购买协议到期时发出3,200万美元的初始采购订单。 购买协议的有效性取决于资产购买协议的完成（“成交”）。
股票发行
2023年9月29日，公司同时完成了两次发行，总收益约为560万美元， 扣除配售代理人的费用和其他发行费用为71.6万美元。
| a. | 首次发行，即与机构投资者和公司的证券购买协议发行（“Shelf 发行”），使公司从上架发行中获得净收益， 出售预融资约250万美元，包括APIC中记录的预融资认股权证的价值，扣除与配售代理人相关的36.2万美元费用和其他发行费用。根据纳斯达克的规定，现货架发行在市场上定价。在与上架发行有关的 中，公司以每单位0.64美元的收购价发行了3,618,521股普通股，并以每份预融资认股权证0.639美元的价格发行了80万份预先注资的 认股权证。预先筹集资金的认股权证的行使价为每股0.001美元。 |
| b. | 第二次发行，即与机构投资者和公司的证券购买协议发行（“私募配售”），从私募中获得了约240万美元的净收益，其中扣除了与配售代理人和其他发行费用有关的35.4万美元的费用。关于私募配售，公司发行了：（i）2,581,479股PIPE股票（或以PIPE预筹认股权证代替）和（ii）PIPE认股权证（非交易），用于购买我们的8,750,003股普通股，合计收购价为每单位1.074美元（或每预融资单位1.073美元）。PIPE认股权证的期限为自发行之日起五年半（5.5）年，可行使一股普通股，行使价为0.64美元。在反映面值后，净收益已计入160万澳元的额外支付资本，根据ASC 815记为负债的PIPE认股权证为985,204美元。2023年10月16日，公司提交了与私募相关的S-1（转售）注册声明，S-1于2023年10月26日生效。
见未经审计的简明合并财务报表附注8和10 |
关键 会计政策以及重要判断和估计
这位 管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的财务报表， 是我们根据美国普遍接受的会计原则编制的。编制财务 报表要求我们做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露 ，以及 报告期内报告的收入和支出。我们会持续评估这些估计和判断。我们的估计基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的 其他各种因素，这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值做出判断 的基础，而这些判断从其他来源并不容易看出。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些 估计值有所不同。根据归类为负债的未偿还认股权证的交易价格进行的FMV调整可能会影响报告期的经营业绩。
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商业的本质
商业的本质
Sharps Technology, Inc.（“Sharps” 或 “公司”）是一家收入前医疗器械公司，已设计 各种安全注射器并申请了专利，并正在通过制造和分销其产品寻求商业化。
随附的合并财务报表包括夏普斯科技公司及其全资子公司 Safegard Medical、Kft. 和夏普斯科技收购公司（统称为 “公司”）的账目。所有 间公司间交易和余额均已清除。
公司的财政年度于 12 月 31 日结束。
2022 年 4 月 13 日，该公司的首次公开募股被视为生效，交易于 2022 年 4 月 14 日开始。 公司于2022年4月19日获得了1,420万美元的净收益。（参见资本结构和未经审计的简明 合并财务报表附注8）
2020 年 3 月，世界卫生组织宣布冠状病毒 COVID-19 为全球疫情。这次传染病疫情对全球劳动力、经济和金融市场产生了不利影响，导致某些行业和国家的经济衰退。 公司无法预测疫情不利结果的持续时间或严重程度及其对公司 业务或筹集资金能力的影响。管理层继续监控情况，但 的产品开发工作并未受到重大干扰。
重要会计政策摘要
演示文稿的基础
随附的 份未经审计的简明合并财务报表由公司根据美国（“美国”）公认的会计原则（“GAAP”）编制，以美元 美元表示。
使用估计值的
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响 财务报表发布之日 报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
现金 和现金等价物
公司将所有在购买之日 的原始或剩余到期日为三个月或更短时购买的高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物由各金融机构保管。
库存
公司按成本（平均成本）或可变现净值中的较低者对库存进行估值。在成品和成品库存 由物料、人工和制造间接费用组成。 可变现净值是正常业务过程中的估计销售价格，较难合理预测的竣工、 处置和运输成本。为任何多余或过时的库存设立了储备金，或者可以将其注销。截至2023年9月30日和2022年12月31日，库存由原材料组成，包括包装、在制品（组件）和成品 。
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公平 价值测量
Fair 价值测量和披露要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的输入，最大限度地减少不可观察的输入 的使用。ASC 820 基于围绕 用于衡量公允价值的投入的独立客观证据水平建立公允价值层次结构。金融工具在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值衡量具有重要意义的 最低投入水平。ASC 820 将输入分为三个级别， 可以用来衡量公允价值。
等级 1
等级 1 适用于在活跃市场上相同资产或负债的报价的资产或负债。估值 基于报价，这些报价在活跃的市场中随时可用，不需要很大的判断力。
等级 2
2 级适用于除第 1 级可观察输入以外的其他资产或负债，例如活跃市场中类似资产 或负债的报价；交易量不足或不频繁的 交易的市场（不太活跃的市场）中相同资产或负债的报价；或者模型导出的估值，其中重要投入可以观测到或可以主要从 得出或得到可观测市场证实日期。
与 1 级工具相比， 2 级工具需要更多的管理判断和主观性。例如：确定哪些工具 与正在定价的工具最相似，需要管理层根据票面利率、 到期日、发行人信用评级和工具类型确定相似证券的样本，并主观地选择一个或多个被视为 与所定价证券最相似的证券；而确定一个市场是否被视为活跃则需要管理层做出判断。
等级 3
3级适用于估值方法中存在不可观察的输入的资产或负债，这些输入对衡量 资产或负债的公允价值具有重要意义。三级工具的确定需要最多的管理层判断力和主观性。
固定的 资产
固定 资产按成本列报。维护和维修支出在发生时记作运营费用。该公司的固定 资产包括土地、建筑物、机械和设备、模具、软件和网站。折旧使用直线 法计算，从资产按管理层预期的方式运营之日开始，使用寿命如下：建筑 — 20 年，机械和设备 — 3 -10 年，软件和网站 — 3 年。模具的预期寿命以 根据预期的模具产能生产的零件数量减少 为基准，即 5 年。
长期资产的减值
对长期 资产进行减值审查，或者每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，都会进行审查。可收回性的衡量方法是将资产组的账面金额与资产预计产生的未来未贴现净现金 流量进行比较。如果将此类资产视为减值，则应确认的减值以资产的账面金额超过该资产产生的预计贴现未来净现金流的金额来衡量 。
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已购买 已确定的无形资产
当 适用时，公司已确定的无形资产按其估计使用寿命按直线摊销。 每当事实和情况表明 的使用寿命比最初估计的要短或资产的账面金额可能无法收回时，公司就会对有限寿命无形资产的可收回性做出判断。如果存在此类事实和 情况，公司通过将与相关 资产或资产组剩余寿命相关的预计未贴现净现金流与各自的账面金额进行比较来评估可收回性。减值（如果有）基于账面金额超过这些资产公允价值的 。如果使用寿命短于最初的估计，公司 将加快摊销率，并在新的较短使用寿命内摊销剩余账面价值。每当事件或情况变化表明资产的账面金额 可能无法收回时，公司就会评估 无限期无形资产的账面价值，如果此类资产的账面金额 超过其估计的公允价值，则将确认减值费用。
基于股票的 薪酬费用
公司根据截至发放日奖励的估计公允价值来衡量向员工发放的股票 奖励。对于股票期权奖励，公司使用 Black-Scholes 期权定价模型。股票薪酬费用在必要的服务期内确认， 基于股票支付奖励中最终预计归属的部分的价值。公司认可股票类 奖励的没收是潜在的。
向非雇员发放的奖励作为所获服务对价的股票薪酬支出 在业绩当日按收到的对价的公允价值或已发行股票工具的公允价值进行衡量，以可以更可靠地衡量的 为准。
衍生工具
公司根据对 认股权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会（“FASB”） 会计准则编纂（“ASC 480”）、《区分负债与权益》（“ASC 480”）和 ASC 815、 衍生品和套期保值（“ASC 815”）中适用的权威指导，将普通股认股权证视为股票分类工具或负债分类工具”)。该评估考虑了认股权证是否是ASC 480规定的独立金融工具 ，是否符合ASC 480对负债的定义，是否符合ASC 815下对股票分类 的所有要求，包括认股权证是否与公司自有股票挂钩，以及认股权证持有人在公司无法控制的情况下是否可能要求净现金结算，以及股票分类的其他条件。 这项评估需要运用专业判断力，在认股权证发行时以及在认股权证未偿还期间从随后 季度结束日起进行。
在 发行之日以及截至2023年9月30日，某些认股权证被记为负债，因为根据上述认股权证的条款，这些工具 不符合ASC 815-40的所有股票分类要求。由此产生的 权证负债将在每个资产负债表日期进行重新计量，直到其行使或到期，公允价值 的任何变化均在公司的合并简明运营和综合亏损表中确认（见未经审计的简明合并简明财务报表附注7、8和 10）。
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基本 和摊薄后的每股亏损
公司根据ASC 260（每股收益）计算每股净亏损。ASC 260要求在合并运营报表正文中列报基本和摊薄后的每股收益（EPS）。基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益（亏损）（分子）除以该期间已发行股票的加权平均数（分母）。基本每股收益包括3,381,479份预先融资的认股权证（见附注8）。摊薄后的每股收益使该期间使用库存股法的所有摊薄潜在已发行普通股生效，使用如果转换法则使可转换优先股生效。在计算摊薄后的每股收益时，使用该期间的平均股票价格来确定假设通过行使股票期权或认股权证而购买的股票数量。如果摊薄后的每股收益具有反稀释作用，则摊薄后的每股收益不包括所有摊薄的潜在股份。截至2023年9月30日，有22,815,155份有可能稀释未来基本每股收益的股票期权和认股权证未包含在摊薄后每股收益的计算中，因为这样做本来会对所述期间产生反稀释作用。
所得 税
公司在确定财务报表所得税支出时必须做出某些估计和判断。这些估算值 和判决用于计算税收抵免、税收优惠、税收减免，以及计算某些递延税 和纳税负债。这些估计值的重大变化可能会导致公司在随后的某个时期内增加或减少税收准备金 。
所得税准备金由公司当前的纳税负债和递延所得税资产和负债的变化组成。 当前纳税义务的计算涉及处理复杂的税收法律和法规 适用中的不确定性，以及根据关于所得税不确定性会计的权威 指导方针确定公司纳税申报表中规定的纳税状况（如果有）的责任。递延所得税是根据财务 申报与资产和负债的税收基础之间的差异确定的。公司必须评估其能够收回公司 递延所得税资产的可能性。如果不太可能实现复苏，则公司必须通过记录递延所得税资产的估值补贴来增加所得税准备金 ，据估计，递延所得税资产最终无法收回。但是，如果 公司收回递延所得税资产的能力发生变化，则所得税准备金将在此类变更期间 波动。
突发事件
对突发事件 进行评估，并在事件既可能发生又可以合理估算时记录负债。对意外收益进行评估 ，直到收益实现或实现后才予以确认。
非平衡表 表单安排
在 所述期间，我们没有任何S-K法规第303 (a) (4) 项所定义的资产负债表外安排。
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经营业绩 ——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。
| 2023 | 2022 | 改变 | 更改 % | |||||||||||||
| 研究 和开发 | $ | 225,191 | 457,627 | (232,436 | ) | -42 | % | |||||||||
| 常规 和管理 | 2,133,167 | 1,339,448 | 793,719 | 36 | % | |||||||||||
| 利息 支出（收入） | (17,620 | ) | (11,332 | ) | (6,288 | ) | -1 | % | ||||||||
| 衍生品的 FMV （增益）亏损调整 | (321,981 | ) | 635,283 | (957,264 | ) | 22 | % | |||||||||
| 外国 货币及其他 | 3,587 | (22,903 | ) | 26,490 | 115 | % | ||||||||||
| 净亏损（收入） | $ | 2,022,344 | $ | 2,398,123 | $ | (375,779 | ) | 79 | % | |||||||
收入
公司迄今尚未产生任何收入。
研究 和开发
在截至2023年9月30日的三个月中， 的研发（“研发”）费用降至225,191美元，而截至2022年9月30日的三个月中， 降至457,627美元。减少232,436美元的主要原因是 制造和研发活动的转移，而仅在2022年期间，研发活动的总额为21.4万美元。此外，其他 研发费用减少与：（i）工程和咨询（19,000 美元）和（ii）股票薪酬（22,000 美元）有关。这些 的减少被与设备相关的折旧增加23,000美元所抵消。
常规 和管理
在截至2023年9月30日的三个月中， 的一般和行政（“G&A”）费用为2,133,167美元，而截至2022年9月30日的三个月中， 为1,339,448美元。增加793,719美元的主要原因是：i) 由于薪酬增加和员工人数增加， 的工资和咨询费从2022年的46.9万美元增加到2023年的89.5万美元；ii) 由于期权授予和归属的时间安排，股票薪酬支出减少了约63,000美元，从2022年的 26.4万美元降至2023年的20.1万美元。iii) 上市公司的成本从4万美元增加到28.5万美元，因为2023年的成本 主要与本期的发行成本有关。此外，我们的折旧费（73,000美元）、专业费用 （14,000美元）、计算机费用（71,000美元）和其他费用（13.5万美元）、董事会成本（17,000美元）、专利和注册费（11,000美元）， 的增加被市场营销（60,000美元）、租金（35,000美元）、差旅（31,000美元）和保险（11,000美元）的减少部分抵消
利息 支出（收入）
截至2023年9月30日的三个月， 的利息收入为17,620美元， ，而截至2022年9月30日的三个月中，利息收入为11,332美元。利息收入来自计息账户中持有的现金余额 ，这些余额受益于2023年加息。
FMV 衍生品调整
认股权证要求在每个报告日重新衡量公允市场价值（“FMV”），同时尚未兑现 对合并运营报表中公允价值与其他收入或支出的变动。在截至2023年9月 30日的三个月中，公司录得321,981美元的FMV收益，以反映未偿认股权证负债所需的调整。截至2022年9月30日，该公司 的FMV亏损调整为635,283美元。（见未经审计的简明合并财务报表附注7、8和10）
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经营业绩 ——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
| 2023 年 9 月 30 | 2022 年 9 月 30 | 改变 | 更改 % | |||||||||||||
| 研究 和开发 | $ | 783,340 | 1,520,870 | (737,530 | ) | -48 | % | |||||||||
| 常规 和管理 | 6,425,154 | 4,401,158 | 2,023,996 | 46 | % | |||||||||||
| 利息 支出/（收入） | (94,492 | ) | 1,334,612 | (1,429,104 | ) | -107 | % | |||||||||
| 国外 汇兑损失及其他 | 41,955 | (22,903 | ) | 64,858 | 283 | % | ||||||||||
| 或有股票和认股权证的 FMV （收入）支出调整 | (415,958 | ) | (3,443,647 | ) | 3,027,689 | 88 | % | |||||||||
| 净亏损 | $ | 6,739,999 | 3,790,090 | 2,949,909 | 78 | % | ||||||||||
收入
公司迄今尚未产生任何收入。
研究 和开发
在截至2023年9月30日的九个月中， 的研发（“研发”）费用降至783,340美元，而截至2022年9月30日的九个月中， 降至1,520,870美元。减少737,530美元的主要原因是 的Safegard运营研发成本降低了约57.5万美元。在2022年期间，即2022年7月收购日期之前，该设施 曾被用于开发、生产当前原型样品和相关测试。2022 年底，该公司开始 生产用于商业化的产品。我们的咨询、工程和股票补偿支出 （13.5万美元）进一步减少，材料成本（54,000美元）和其他费用（12.8万美元）0降低。与研发设备相关的折旧 增加15.5万美元，部分抵消了下降。
常规 和管理
在截至2023年9月30日的九个月中， 的一般和行政（“G&A”）费用为6,425,154美元，而截至2022年9月30日的九个月中， 为4,401,158美元。增加2,023,996美元的主要原因是：i) 的工资和咨询费从2022年的12.98万美元增加到2023年的220.6万美元，这主要是由于产生的薪酬 和咨询费的增加以及员工人数的增加。ii) 新选项 奖励和奖励授予时间导致的股票薪酬支出从2022年的80.3万美元增加到约35,000美元 2023 年为 83.8 万美元。此外，我们还有增加 ，这与2023年第二季度37.5万美元的合同和解、市场营销（41,000美元）、专业费用 （8.8万美元）、保险（14.6万美元）、租金（2.5万美元）、计算机（93,000美元）、其他运营成本（37.5万美元） 有关，主要与匈牙利设施和折旧（22.9万美元）有关。专利和 注册费（33,000美元）、董事会费用（8,000美元）、差旅费（86,000美元）和上市公司相关费用（16.4万美元）的减少部分抵消了这些费用。2022年，上市 公司的成本主要与首次公开募股有关，而在2023年，由于筹集的股权减少，发行成本降低。
利息 支出（收入）
截至2023年9月30日的九个月中，利息 收入为94,492美元，而截至2022年9月30日的九个月中，扣除利息收入后的利息支出为1,344,612美元。由于本次融资，利息支出减少了1,494,104美元，该融资始于2021年12月 ，并在首次公开募股收盘时以净收益偿还。利息按票面金额为8％，为47,111美元，外加200万美元应付票据的129.985美元的增值利息 。
FMV 衍生品调整
认股权证要求在每个报告日重新衡量FMV，同时在合并运营报表中确认公允价值对收益或支出 的变化。在截至2023年9月30日的九个月中，该公司录得415,958美元的FMV收益， 反映了认股权证负债的减少。在截至2022年9月30日的九个月中，该公司录得3,443,647美元的FMV收益 ，以反映认股权证负债的减少。（见未经审计的简明合并财务报表附注7、8和10）
流动性 和资本资源
在 2023年9月30日和2022年12月31日，我们的现金余额分别为5,554,417美元和4,170,897美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的营运 资本分别为3,347,912美元和2416,928美元。我们的营运 资本的增加主要是由于2023年2月和2023年9月发行的净收益被下文讨论的运营现金和投资所抵消（见下文和未经审计的简明合并财务报表附注8）
2023年9月29日，公司同时完成了两次发行，总收益约为560万美元， 扣除配售代理人的费用和其他发行费用为71.6万美元。
| a. | 首次发行，即与机构投资者和公司的证券购买协议发行（“Shelf 发行”），使公司从上架发行中获得净收益， 出售的预融资约250万美元，包括APIC中记录的预融资认股权证的价值，扣除与配售代理人相关的36.2万美元费用和其他发行费用。根据纳斯达克的规定，现货架发行在市场上定价。在与上架发行有关的 中，公司以每单位0.64美元的收购价发行了3,618,521股普通股，并以每份预融资认股权证0.639美元的价格发行了80万份预先注资的 认股权证。预先筹集资金的认股权证的行使价为每股0.001美元。 |
| 32 |
| b. |
第二轮发行，即与机构投资者和公司签订的证券购买协议 发行（“私募配售”），从私募中获得了约240万美元的净收益，其中扣除了与配售代理人和其他发行费用相关的35.4万美元的费用。与 私募有关，公司发行了：（i）2,581,479股PIPE股票（或以PIPE预筹认股权证代替）和（ii）PIPE认股权证 （非交易），用于购买我们的8,750,003股普通股，合计收购价为每单位1.074美元（或每预先注资 单位1.073美元）。PIPE认股权证的期限为自发行之日起五年半（5.5）年，可行使一股普通股 股，行使价为0.64美元。在反映面值后，净收益已计入 160万美元的额外支付资本，根据ASC 815记为负债的PIPE认股权证为985,204美元。2023年10月16日，公司 提交了与私募相关的S-1（转售）注册声明，S-1于2023年10月26日生效。 见未经审计的简明合并财务报表附注8和10 |
2023 年 2 月 3 日，我们与机构投资者签订了证券购买协议（“发行”），并从本次发行中获得了 净收益约为 320 万美元，其中扣除了与配售代理相关的60万美元费用和其他 发行费用。此次发行是根据纳斯达克规则在市场上定价的。在本次发行方面，我们发行了2,248,521套单位，收购价为每单位1.69美元。每个单位由一股普通股和一份不可交易的认股权证（发行 认股权证）组成，可针对一股普通股行使，价格为1.56美元，根据认股权证中的反稀释条款，截至2023年9月29日调整为0.64美元，期限为五年。自 发行之日起，发行认股权证的期限为五年。（见未经审计的简明合并财务报表附注8）
2022年4月13日，我们完成了由美国证券交易委员会宣布生效的首次公开募股，公司的普通股和认股权证 于2022年4月14日在纳斯达克资本市场或纳斯达克开始交易，并于2022年4月19日结束。 首次公开募股的净收益约为1,420万美元，其中5,778,750美元归于认股权证负债（见 未经审计的简明合并财务报表附注8和10）。
现金 流量
用于经营活动的净现金
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中， 公司在经营活动中分别使用了6,144,937美元的现金和4,391,020美元。 使用的现金增加了1,753,917美元，这主要是由于公司在截至2023年9月30日的九个月中承担了额外的运营费用。
用于投资活动的净额 现金
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司使用现金分别进行了431,379美元和2945,259美元的投资活动， 。在这两个时期中，现金分别用于购买或支付固定资产、设备和软件的押金，金额分别为431,379美元和 579,683美元。此外，在2022年，该公司使用与托管付款相关的235万美元收购 Safegard。
融资活动提供的净 现金
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司提供的融资活动现金分别为8,029,628美元和 12,235,475美元。在2023年期间，发行中提供的现金已于2023年2月和2023年9月完成。 在2022年期间，提供的现金主要来自首次公开募股净收益14,202,975美元，此前记入了归属于首次公开募股认股权证的 负债减去200万美元的票据偿还额。
非平衡表 表单安排
我们 没有任何S-K法规第303 (a) (4) 项所定义的资产负债表外安排。
新兴 成长型公司地位
按照《乔布斯法案》的定义，我们 是 “新兴成长型公司”，而且，只要我们继续成为新兴成长型公司， 我们可以选择利用适用于其他上市公司但不适用于新兴 成长型公司的各种报告要求的豁免，包括但不限于不要求我们的独立注册会计师事务所对我们的 财务报告进行审计《萨班斯-奥克斯利法案》第404条减少了高管的披露义务 我们的定期报告和委托书中的薪酬，以及对就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票 和股东批准任何先前未获批准的黄金降落伞补助金的要求的豁免。作为一家新兴的成长型公司， 我们也可以推迟采用新的或修订后的会计准则，直到这些准则适用于私营公司。我们打算 利用这些选项。一旦获得通过，我们必须继续在此基础上进行报告，直到我们不再有资格成为新兴 成长型公司。
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我们 最早将不再是新兴成长型公司：(i) 首次公开募股五周年之后的财政年度结束；(ii) 我们的年总收入达到或超过10.7亿美元之后的第一个财年；(iii) 在过去三年中发行超过10亿美元的不可转换债务证券的日期；或 (iv) 结束截至第二个 季度末，非关联公司持有的普通股市值超过7亿美元的任何财政年度的 那个财政年度。如果我们选择依赖这些 豁免，我们无法预测投资者是否会发现我们的普通股吸引力降低。如果由于我们决定减少未来的披露，投资者发现我们的普通股吸引力降低，那么 的普通股交易市场可能不那么活跃，我们的普通股价格可能会更加波动。
我们 也是 “规模较小的申报公司”，这意味着我们由非关联公司持有的股票的市值加上首次公开募股给我们的总收益 不到7亿美元，在 最近结束的财年中，我们的年收入低于1亿美元。如果 (i) 非关联公司持有的股票 的市值低于2.5亿美元，或 (ii) 在最近完成的 财年中，我们的年收入低于1亿美元，并且非关联公司持有的股票的市值低于7亿美元，我们可能会继续成为一家规模较小的申报公司。如果我们当时是一家规模较小的申报公司 ，我们不再是一家新兴成长型公司，我们可能会继续依赖 对小型申报公司适用的某些披露要求的豁免。具体而言，作为一家规模较小的申报公司，我们可以选择在10-K表的年度报告中仅列出 个最近 个财年的经审计财务报表，与新兴成长型公司类似，规模较小的 申报公司减少了有关高管薪酬的披露义务。
商品 3.关于市场风险的定量和定性披露
对于较小的申报公司，不需要 。
商品 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
按照《交易法》第13a-15 (b) 条的要求，我们的管理层，包括我们的首席执行官兼首席财务官， 评估了截至本季度报告所涵盖期末在 10-Q 表上的披露控制和程序的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本10-Q表季度报告所涵盖的期末 ，我们的披露控制和程序有效地提供了合理的保证 ，即我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、 汇总和报告的为积累 此类信息提供合理的保证，以及与我们的管理层进行了沟通，包括我们的首席执行官和首席财务官。
财务报告内部控制的变化
未发现与《交易法》第 13a-15 (d) 条 和第 15d-15 (d) 条所要求的评估相关的财务报告内部控制发生变化，该评估在本10-Q表季度报告所涵盖的时期内发生，对我们的财务报告内部控制产生了重大影响 或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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对控制有效性的固有 限制
我们的 管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制或对财务报告的内部 控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么良好， 都只能为控制系统的目标得到实现提供合理的而不是绝对的保证。此外，控制 系统的设计必须反映出存在资源限制的事实，并且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。 由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都无法绝对保证公司内部的所有控制 问题和欺诈事件（如果有）都已被发现或将要被发现。这些固有的局限性包括现实 ，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外，控制措施 可以通过某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制来规避 。 任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设， 无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，由于条件的变化，控制 可能会变得不足，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于 具有成本效益的控制系统存在固有的局限性，因此错误或欺诈导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
第 II 部分 — 其他信息
商品 1.法律诉讼
我们 目前不是任何重大法律诉讼的当事方。我们可能会不时卷入 在我们正常业务过程中引发的法律诉讼。无论结果如何，由于辩护和和解费用 成本、管理资源分流、负面宣传、声誉损害和其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。
商品 1A。风险因素
可能导致我们的实际业绩与本季度报告存在重大差异的因素 是截至2022年12月31日止年度的10-K表中描述的任何风险，这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况产生重大或重大不利影响。我们目前不了解或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营业绩。截至本季度报告发布之日，截至2022年12月31日止年度的10-K表中披露的风险 因素没有重大变化。我们可能会在将来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露此类因素的变化或披露其他 因素。
商品 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
最近 出售未注册股权证券
2023年9月29日，公司同时完成了两次发行，总收益约为560万美元， 扣除配售代理人的费用和其他发行费用为71.6万美元。
| a. | 的首次发行、与机构投资者和 公司的证券购买协议发行（“上架发行”）使公司从上架发行和出售预先融资的资金中获得了约250万美元的净收益， 包括APIC中记录的预融资认股权证的价值，扣除与配售代理相关的36.2万美元费用和其他 发行费用。根据纳斯达克的规定，现货架发行在市场上定价。与上架发行有关，该公司 以每单位0.64美元的收购价发行了3,618,521股普通股，并以每份预先注资 认股权证0.639美元的价格发行了80万份预融资认股权证。预先筹集资金的认股权证的行使价为每股0.001美元。 |
| b. | 的第二次发行，即与机构投资者和 公司的证券购买协议发行（“私募发行”），从私募中获得了约240万美元的净收益，其中扣除了与配售 代理相关的35.4万美元费用和其他发行费用。与私募配售有关，公司发行了：（i）2,581,479股PIPE股票（或以PIPE 预筹认股权证代替）和（ii）PIPE认股权证（非交易），用于购买8,750,003股普通股， 的合并收购价为每单位1.074美元（或每预融资单位1.073美元）。PIPE认股权证的期限为自发行之日起五年半 (5.5) 年，可行使一股普通股，行使价为0.64美元。在 反映面值后，净收益已计入160万美元的额外支付资本，根据ASC 815将PIPE认股权证 记为负债985,204美元。2023年10月16日，公司提交了与私募有关 的S-1（转售）注册声明，S-1于2023年10月26日生效。
见 未经审计的简明合并财务报表附注 8 和 10 |
2023 年 2 月 3 日，我们与机构投资者签订了证券购买协议（“发行”），并从本次发行中获得了 净收益约为 320 万美元，其中扣除了与配售代理相关的60万美元费用和其他 发行费用。此次发行是根据纳斯达克规则在市场上定价的。在本次发行方面，我们发行了2,248,521套单位，收购价为每单位1.69美元。每个单位由一股普通股和一份不可交易的认股权证（发行 认股权证）组成，可针对一股普通股行使，价格为1.56美元，根据认股权证中的反稀释条款，截至2023年9月29日调整为0.64美元，期限为五年。自 发行之日起，发行认股权证的期限为五年。（见未经审计的简明合并财务报表附注8）。
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使用 的收益
2022 年 4 月 13 日，美国证券交易委员会宣布我们的 S-1 表格注册声明（编号 333-263715）生效，根据该声明，我们发行了 ，共出售了 3,750,000 个单位，每股由一股普通股和两份认股权证组成，每份认股权证购买一股普通 股票，初始行使价为每股4.25美元，期限为五年。此外，我们向作为承销商的Aegis Capital Corp. 授予了为期45天的超额配股期权，可购买最多相当于本次发行 所售单位所含股票数量的15％的额外认股权证，在每个 案例中，仅用于支付超额配股，Aegis Capital Corp. 在4月份对1,12.5万份认股权证行使了部分配股 19, 2022。未直接或间接向 (i) 我们的任何高级管理人员或董事或其同事，(ii) 任何拥有我们任何类别股权证券10％或以上的人员或 (iii) 我们的任何关联公司支付此类费用。与招股说明书中描述的相比，我们的首次公开募股收益的计划用途没有重大变化 。
商品 6.展品
| 附录 编号 | 描述 | |
| 10.1 | 2023 年 11 月 10 日与罗伯特·海斯签订的雇佣协议 | |
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对联席首席执行官（首席执行官）进行认证。 | |
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官（首席财务和会计官）进行认证。 | |
| 32.1** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条对联席首席执行官（首席执行官）进行认证。 | |
| 32.2** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席财务官（首席财务和会计官）进行认证。 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104* | 封面 Page 交互式数据文件（格式化为内联 XBRL 并包含在附录 101 中） |
| * | 随函提交 。 |
| 36 |
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促成由经正式授权的下述签署人代表其 在2023年11月的第14天签署本报告。
| SHARPS 科技股份有限公司 | |
| 2023 年 11 月 14 日 | /s/ 罗伯特·海耶斯 |
| Robert M. Hayes | |
主管 执行官兼董事 （主要 执行官） | |
| 2023 年 11 月 14 日 | /s/ 安德鲁 R. Crescenzo |
| 安德鲁 R. Crescenzo | |
| 主管 财务官 | |
| （主要 财务官） |
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