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TwoMember2021-04-302021-04-300001839998美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:循环信贷机制成员aonc: pnclineofCredit 会员2021-04-300001839998美国公认会计准则:信用额度成员Aonc:伦敦银行同业拆借利率 Libor1 会员US-GAAP:循环信贷机制成员aonc: pnclineofCredit 会员2021-04-302021-04-300001839998美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:循环信贷机制成员Aonc: 备用基准利率成员aonc: pnclineofCredit 会员2021-04-302021-04-300001839998美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:循环信贷机制成员aonc: pnclineofCredit 会员2021-04-302021-04-300001839998美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:循环信贷机制成员aonc: pnclineofCredit 会员2023-01-012023-09-300001839998美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:循环信贷机制成员aonc: pnclineofCredit 会员2022-01-012022-12-310001839998美国公认会计准则:信用额度成员Aonc: Pncloan 设施成员2021-07-290001839998美国公认会计准则:信用额度成员Aonc: Pncloan 设施成员2022-02-140001839998美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:循环信贷机制成员aonc: pnclineofCredit 会员2022-02-140001839998美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:循环信贷机制成员aonc: pnclineofCredit 会员Aonc:彭博短期银行收益指数成员2022-02-142022-02-140001839998美国公认会计准则:信用额度成员Aonc: Pncloan 设施成员2022-02-142022-02-140001839998美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:循环信贷机制成员aonc: pnclineofCredit 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
x | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
要么
| | | | | |
o | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
委员会档案编号 001-04321
美国肿瘤网络公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | |
特拉华 | 85-3984427 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主识别号) |
| |
14543 环球公园大道, 110 套房, 迈尔斯堡, 佛罗里达 | 33913 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(833) 886-1725
注册人的电话号码,包括区号
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,面值0.0001美元,每股 | AONC | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
认股权证,每份完整认股权证均可行使一股A类普通股,行使价为每股11.50美元 | AONCW | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告;以及(2)在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是否在过去 12 个月内(或注册人必须提交和发布此类文件的较短时间)中根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交和发布的每个互动数据文件(如果有),以电子方式提交并发布在公司网站上(如果有)。 是的 x没有o
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是小型申报公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人” 和 “小型申报公司” 的定义。:
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | o | 加速过滤器 | o |
非加速过滤器 | x | 规模较小的申报公司 | x |
| | 新兴成长型公司 | x |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见该法第12b-2条)。是的 o没有 x
截至2023年11月9日,注册人的未缴款项 9,550,099A类普通股,包括保荐人收益份额,以及 25,109,551B类普通股的股份。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | 1 |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 1 |
| 简明合并资产负债表(未经审计) | 1 |
| 简明合并运营和综合亏损报表(未经审计) | 2 |
| 夹层和股东权益简明合并报表(未经审计) | 4 |
| 简明合并现金流量表(未经审计) | 7 |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 39 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 54 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 54 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 56 |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 56 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 56 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 59 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 59 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 59 |
第 5 项。 | 其他信息 | 59 |
第 6 项。 | 展品 | 59 |
签名 | | 60 |
关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q表季度报告(以下简称 “10-Q表格”),包括但不限于 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 标题下的声明,包含针对1995年《美国私人证券诉讼改革法》安全港条款的前瞻性陈述,包括有关美国肿瘤学网络公司(“AON”,“New AON”,“New AON”)财务状况、经营业绩、收益前景和前景的陈述”、“怡安公司” 或 “公司”)。任何涉及未来事件或情况的预测、预测或其他描述的陈述,包括任何基本假设,均为前瞻性陈述。前瞻性陈述通常由 “计划”、“相信”、“预期”、“打算”、“展望”、“估计”、“预测”、“预测”、“继续”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“潜力”、“预测”、“应该”、“会” 等词语以及其他类似的词语和表达方式来识别,但缺少这些词语则不是意味着陈述不是前瞻性的。前瞻性陈述基于当前对未来事件的预期和预测以及各种假设。怡安不能保证它会真正实现其前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期,您也不应过分依赖怡安的前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中许多是怡安无法控制的)或其他假设,这些假设可能导致实际业绩或业绩与这些前瞻性陈述所表达或暗示的结果或表现存在重大差异。此处包含的前瞻性陈述通常还受到怡安向证券交易委员会提交的文件中不时描述的其他风险和不确定性的影响,包括公司最新的委托书、招股说明书、10-Q表季度报告和8-K表最新报告中的 “风险因素”。“风险因素” 部分中描述的风险并不详尽。新的风险因素不时出现,因此不可能预测所有这些风险因素,怡安也无法评估所有这些风险因素对怡安业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。此处的声明自本新闻稿发布之日起作出,除非法律要求,否则AON没有义务对其进行更新,无论是由于新信息、事态发展还是其他原因。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
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美国肿瘤网络公司 简明合并资产负债表 (未经审计) (千美元,股票和每股数据除外) |
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| 截至9月30日, 2023 | | 截至12月31日, 2022 | | |
资产 | | | | | |
流动资产 | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 51,653 | | | $ | 26,926 | | | |
短期有价证券 | 26,034 | | | 9,851 | | | |
患者应收账款,净额 | 141,039 | | | 136,098 | | | |
库存 | 37,844 | | | 36,476 | | | |
其他应收账款 | 36,747 | | | 28,201 | | | |
预付费用和其他流动资产 | 3,445 | | | 2,670 | | | |
应收票据的当期部分-关联方 | 1,630 | | | 1,797 | | | |
流动资产总额 | 298,392 | | | 242,019 | | | |
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财产和设备,净额 | 36,240 | | | 31,980 | | | |
经营租赁使用权资产,净额 (1) | 46,138 | | | 43,724 | | | |
应收票据-关联方 | 1,504 | | | 2,076 | | | |
其他资产 | 7,055 | | | 5,199 | | | |
商誉和无形资产,净额 | 1,230 | | | 1,230 | | | |
递延所得税资产,净额 | 3,455 | | | - | | | |
总资产 | $ | 394,014 | | | $ | 326,228 | | | |
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负债、夹层权益和股东权益 | | | | | |
流动负债 | | | | | |
应付账款 (2) | $ | 120,383 | | | $ | 106,495 | | | |
应计薪酬相关成本 | 16,210 | | | 7,466 | | | |
应计其他 | 22,977 | | | 17,800 | | | |
应缴所得税 | 1,211 | | | - | | | |
经营租赁负债的流动部分 (3) | 7,123 | | | 9,177 | | | |
流动负债总额 | 167,904 | | | 140,938 | | | |
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长期债务,净额 | 80,425 | | | 80,301 | | | |
长期经营租赁负债 (4) | 42,261 | | | 37,224 | | | |
其他长期负债 | 10,333 | | | 5,749 | | | |
负债总额 | 300,923 | | | 264,212 | | | |
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夹层股权 | | | | | |
A系列可转换优先股;$0.0001面值; 7,500,000授权股份; 6,651,610截至2023年9月30日已发行并未偿还,总清算优先权为美元66,649,1302023 年 9 月 30 日。 | 64,986 | | | - | | | |
可赎回的非控制性权益 | 369,329 | | | - | | |
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股东权益 | | | | | |
A 类普通股;$0.0001面值; 200,000,000共享授权; 9,453,604截至2023年9月30日已发行和流通的股份 | 1 | | | - | | | |
B 类普通股;$0.0001面值; 100,000,000共享授权; 25,109,551截至2023年9月30日已发行和流通的股份 | 3 | | | - | | | |
A 类单位; 0截至2023年9月30日的未偿还单位以及 19,495,376截至2022年12月31日的未偿还单位 | - | | | 7,725 | | | |
A-1 级单位; 0截至2023年9月30日的未偿还单位以及 1,842,520截至2022年12月31日的未偿还单位 | - | | | 28,500 | | | |
B 类单位; 0截至2023年9月30日的未偿还单位以及 4,703,628截至2022年12月31日的未偿还单位 | - | | | 80 | | | |
额外的实收资本 | - | | | - | | | |
累计其他综合收益(亏损) | 21 | | | (117) | | | |
留存收益(赤字) | (341,357) | | | 25,828 | | | |
股东权益总额 | (341,332) | | | 62,016 | | | |
非控股权益 | 108 | | | - | | | |
总负债、夹层权益和股东权益 | $ | 394,014 | | | $ | 326,228 | | | |
(1)包括关联方运营使用权资产,扣除美元11,476和 $13,077分别在2023年9月30日和2022年12月31日
(2)包括应付给关联方的金额 $112,740和 $102,113分别在2023年9月30日和2022年12月31日
(3)包括运营租赁负债中关联方流动部分(美元)1,912和 $1,836分别在2023年9月30日和2022年12月31日
(4)包括关联方长期经营租赁负债 $9,994和 $11,631分别在2023年9月30日和2022年12月31日
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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美国肿瘤网络公司 简明合并运营报表和综合亏损报表 (未经审计) (千美元,股票和每股数据除外) |
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| 截至9月30日的三个月 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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收入 | | | | | | | |
患者服务收入,净额 | $ | 332,195 | | | $ | 293,612 | | | $ | 945,681 | | | $ | 840,507 | |
其他收入 | 4,110 | | | 3,712 | | | 9,322 | | | 8,765 | |
总收入 | 336,305 | | | 297,324 | | | 955,003 | | | 849,272 | |
成本和开支 | | | | | | | |
收入成本 (1) | 310,894 | | | 267,647 | | | 880,827 | | | 780,658 | |
一般和管理费用 (2) | 25,199 | | | 23,432 | | | 72,831 | | | 66,155 | |
交易费用 | 24,603 | | | 151 | | | 29,886 | | | 151 | |
成本和支出总额 | 360,696 | | | 291,230 | | | 983,544 | | | 846,964 | |
运营收入(亏损) | (24,391) | | | 6,094 | | | (28,541) | | | 2,308 | |
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其他收入(支出) | | | | | | | |
利息支出 | (1,532) | | | (924) | | | (4,500) | | | (2,034) | |
利息收入 | 373 | | | 49 | | | 499 | | | 104 | |
其他(支出)收入,净额 | (3,309) | | | 388 | | | (7,689) | | | 849 | |
所得税前收益(亏损)、关联公司股权亏损和非控股权益 | (28,859) | | | 5,607 | | | (40,231) | | | 1,227 | |
所得税支出 | 315 | | | - | | | 315 | | | - | |
扣除关联公司权益亏损和非控股权益前的收益(亏损) | (29,174) | | | 5,607 | | | (40,546) | | | 1,227 | |
关联公司损失中的权益 | (31) | | | - | | | (251) | | | - | |
扣除非控股权益前的净收益(亏损) | (29,205) | | | 5,607 | | | (40,797) | | | 1,227 | |
反向资本重组之前归属于Legacy AON股东的净收益(亏损)和非控股权益 | (15,489) | | | 5,607 | | | (27,081) | | | 1,227 | |
归属于非控股权益的净亏损 | (11,924) | | | - | | | (11,924) | | | - | |
归属于A类普通股股东的净亏损 | $ | (1,792) | | | $ | - | | | $ | (1,792) | | | $ | - | |
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A类普通股的每股亏损: | | | | | | | |
基本 | $ | (0.61) | | | $ | - | | | $ | (0.61) | | | $ | - | |
稀释 | $ | (0.61) | | | $ | - | | | $ | (0.61) | | | $ | - | |
A类已发行普通股的加权平均股数: | | | | | | | |
基本 | 6,614,229 | | | - | | | 6,614,229 | | | - | |
稀释 | 6,614,229 | | | - | | | 6,614,229 | | | - | |
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其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
有价证券的未实现收益(亏损) | 102 | | | (77) | | | 190 | | | (161) | |
其他综合收益(亏损) | 102 | | | (77) | | | 190 | | | (161) | |
综合收益(亏损) | $ | (29,103) | | | $ | 5,530 | | | $ | (40,607) | | | $ | 1,066 | |
归属于Legacy AON股东的其他综合收益(亏损) | (15,398) | | | 5,530 | | | (26,902) | | | 1,066 | |
归属于非控股权益的其他综合亏损 | (11,915) | | | — | | | (11,915) | | | — | |
归属于A类普通股股东的综合亏损总额 | $ | (1,790) | | | $ | — | | | $ | (1,790) | | | $ | — | |
(1)包括关联方库存支出 $271,790和 $236,077和 $777,478和 $682,671分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月。
(2)包括关联方租金 $679和 $655和 $2,037和 $2,037分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月。
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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美国肿瘤网络公司 夹层和股东权益简明合并报表 (未经审计) (千美元,股票和每股数据除外) |
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| 夹层股权-C 类单位兑换 A 系列优先股 (2) | NCI(1) | A 类普通人 股票 | B 类普通股 | A 级 单位 | A-1 级 单位 | B 类单位 | B-1 级单位 | | | | | |
以千计(包括股票和每股数据) | 股票 | $ | | 股票 | $ | 股票 | $ | 单位 | $ | 单位 | $ | 单位 | $ | 单位 | $ | APIC(1) | AOCI(1) | 非控股权益 | 已保留 收益(赤字) | 总计 权益(赤字) |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的余额 | 6,500 | 62,897 | - | | - | - | - | - | 19,495 | 7,725 | | 2,282 | 31,040 | | 4,704 | 80 | | - | | - | | - | | (29) | | 134 | | 5,803 | | $ | 44,753 | |
反向资本重组之前的活动 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根据防稀释功能发行额外的 A-1 类单位 | - | - | - | | - | - | - | - | - | - | | 719 | 7,185 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | $ | 7,185 | |
税收分配 | - | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (1,045) | | $ | (1,045) | |
非控股权益成员的出资 | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | $ | - | |
累计其他综合收益 | - | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | | - | | - | | - | | - | | 90 | | - | | - | | $ | 90 | |
基于股权的薪酬 | - | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | 911 | 10 | | 1,047 | | 4,864 | | - | | - | | - | | - | | $ | 4,874 | |
净亏损 | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (26) | | (15,464) | | $ | (15,490) | |
反向资本重组,净额 | 152 | 2,089 | | 36,873 | | 6,614 | 1 | | 25,110 | 3 | | (19,495) | | (7,725) | | (3,000) | | (38,225) | | (5,615) | | (90) | | (1,047) | | (4,864) | | 17,602 | | (42) | | - | | (2,089) | | $ | (35,429) | |
反向资本重组后的活动 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收入 | - | - | | 9 | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 2 | | - | | - | | $ | 2 | |
反向资本重组后的净亏损 | - | - | | (11,924) | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (1,792) | | $ | (1,792) | |
对可赎回的非控股权益的公允价值调整 | - | - | 344,371 | | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (17,602) | | - | - | (326,769) | | $ | (344,371) | |
截至2023年9月30日的余额 | 6,652 | $ | 64,986 | | $ | 369,329 | | 6,614 | | $ | 1 | | 25,110 | | $ | 3 | | - | $ | - | | - | $ | - | | - | | $ | - | | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 21 | | $ | 108 | | $ | (341,356) | | $ | (341,223) | |
(1)上表中的缩略语定义如下:
APIC-累计已付资本
AOCI-累计其他综合收益
NCI-夹层股票分类的非控制性权益
(2)该活动反映了根据业务合并将怡安有限责任公司C类单位的发行、AON LLC的C类单位转换为AON有限责任公司的A系列优先股,以及将怡安有限责任公司A系列优先股兑换为A系列优先股。有关业务合并的描述,请参阅附注-1,有关股票工具的摘要,请参阅附注12。
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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| 夹层股权-C 类单位兑换 A 系列优先股 (2) | NCI(1) | A 类普通人 股票 | B 类普通股 | A 级 单位 | A-1 级 单位 | B 类单位 | B-1 级单位 | | | | | |
以千计(包括股票和每股数据) | 股票 | $ | | 股票 | $ | 股票 | $ | 单位 | $ | 单位 | $ | 单位 | $ | 单位 | $ | APIC(1) | AOCI(1) | 非控股权益 | 已保留 收益(赤字) | 总计 权益(赤字) |
截至2023年9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | - | - | - | | - | - | - | - | 19,495 | 7,725 | | 1,843 | 28,500 | | 4,704 | 80 | | - | | - | | - | | (117) | | - | | 25,828 | | $ | 62,016 | |
反向资本重组之前的活动 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
C类单位的发行,扣除发行成本 | 6,500 | 62,897 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | $ | - | |
A 类和 A-1 类优先退货 | - | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (8,174) | | $ | (8,174) | |
根据防稀释功能发行额外的 A-1 类单位 | - | - | - | | - | - | - | - | - | - | | 1,158 | 9,725 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | $ | 9,725 | |
税收分配 | - | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (1,305) | | $ | (1,305) | |
非控股权益成员的出资 | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | | - | | - | | - | | - | | - | | 134 | | - | | $ | 134 | |
累计其他综合收益 | - | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | | - | | - | | - | | - | | 178 | | - | | - | | $ | 178 | |
基于股权的薪酬 | - | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | 911 | 10 | | 1,047 | | 4,864 | | - | | - | | - | | - | | $ | 4,874 | |
净亏损 | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (26) | | (27,055) | | $ | (27,081) | |
反向资本重组,净额 | 152 | 2,089 | 36,873 | | 6,614 | 1 | | 25,110 | 3 | | (19,495) | | (7,725) | | (3,000) | | (38,225) | | (5,615) | | (90) | | (1,047) | | (4,864) | | 17,602 | | (42) | | - | | (2,089) | | $ | (35,429) | |
反向资本重组后的活动 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收入 | - | - | 9 | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 2 | | - | | - | | $ | 2 | |
反向资本重组后的净亏损 | - | - | (11,924) | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (1,792) | | $ | (1,792) | |
对可赎回的非控股权益的公允价值调整 | - | - | 344,371 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (17,602) | | - | - | (326,769) | | $ | (344,371) | |
截至2023年9月30日的余额 | 6,652 | $ | 64,986 | | $ | 369,329 | | 6,614 | | $ | 1 | | 25,110 | | $ | 3 | | - | $ | - | | - | $ | - | | - | | $ | - | | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 21 | | $ | 108 | | $ | (341,356) | | $ | (341,223) | |
(1)上表中的缩略语定义如下:
APIC-累计已付资本
AOCI-累计其他综合收益
NCI-夹层股票分类的非控制性权益
(2)该活动反映了根据业务合并将怡安有限责任公司C类单位的发行、AON LLC的C类单位转换为AON有限责任公司的A系列优先股,以及将怡安有限责任公司A系列优先股兑换为A系列优先股。有关业务合并的描述,请参阅附注-1,有关股票工具的摘要,请参阅附注12。
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计(包括份额和单位数据) | A 级 | | A-1 级 | | B 级 | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | 单位 | | $ | | 单位 | | $ | | $ | | AOCI(1) | | 已保留 收益 | | 总计 公平 |
截至2022年6月30日的余额 | 19,495 | | $ | 7,725 | | | 1,843 | | $ | 28,500 | | | $ | 90 | | | $ | (84) | | | $ | 18,859 | | | $ | 55,090 | |
反向资本重组之前的活动 | | | | | | | | | | | | | | | |
归属于传统怡安股东的净收益 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | - | | | 5,607 | | | 5,607 | |
归属于Legacy AON股东的股权薪酬 | - | | - | | | - | | - | | | 5 | | | - | | | - | | | 5 | |
归属于Legacy AON股东的其他综合收益 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | (77) | | | - | | | (77) | |
截至2022年9月30日的余额 | 19,495 | | $ | 7,725 | | | 1,843 | | $ | 28,500 | | | $ | 95 | | | $ | (161) | | | $ | 24,466 | | | $ | 60,625 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| A 级 | | A-1 级 | | B 级 | | | | | | |
以千计(包括份额和单位数据) | 单位 | | $ | | 单位 | | $ | | $ | | AOCI(1) | | 已保留 收益 | | 总计 公平 |
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | 19,495 | | $ | 7,725 | | | 1,843 | | $ | 28,500 | | | $ | 80 | | | $ | - | | | $ | 23,239 | | | $ | 59,544 | |
反向资本重组之前的活动 | | | | | | | | | | | | | | | |
归属于传统怡安股东的净收益 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | - | | | 1,227 | | | 1,227 | |
归属于Legacy AON股东的股权薪酬 | - | | - | | | - | | - | | | 15 | | | - | | | - | | | 15 | |
归属于Legacy AON股东的其他综合收益 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | (161) | | | - | | | (161) | |
截至2022年9月30日的余额 | 19,495 | | $ | 7,725 | | | 1,843 | | $ | 28,500 | | | $ | 95 | | | $ | (161) | | | $ | 24,466 | | | $ | 60,625 | |
(1)上表中的缩略语定义如下:
AOCI-累计其他综合亏损
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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美国肿瘤网络公司 简明合并现金流量表 (未经审计) (千美元,股票和每股数据除外) |
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| 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流 | | | |
净收益(亏损) | $ | (40,797) | | | $ | 1,227 | |
为将净收益(亏损)与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整 | | | |
折旧和摊销 | 6,368 | | | 5,318 | |
债务发行成本的摊销 | 570 | | | 458 | |
递延所得税 | 75 | | | - | |
运营使用权资产的摊销 (1) | 6,194 | | | 7,766 | |
认股权证和衍生负债公允价值调整的变化 | 9,334 | | | - | |
基于股权的薪酬 | 4,875 | | | 15 | |
关联公司损失中的权益 | 251 | | | - | |
出售财产和设备的收益 | (2) | | | - | |
扣除反向资本重组后的运营资产和负债的变化: | | | |
患者应收账款,净额 | (4,941) | | | (15,223) | |
库存 (2) | (1,367) | | | 876 | |
预付费用和其他流动资产 | (775) | | | 641 | |
其他应收账款 | (8,546) | | | (211) | |
其他资产 | (2,107) | | | (376) | |
应付账款 (3) | 13,889 | | | 9,586 | |
应计薪酬相关成本 | 8,744 | | | 4,456 | |
应计其他 | 6,290 | | | (1,563) | |
经营租赁负债 (4) | (5,625) | | | (8,252) | |
医疗保险预付款 | - | | | (3,742) | |
其他长期负债 | 1,410 | | | 654 | |
经营活动提供的净现金(已使用) | (6,160) | | | 1,630 | |
来自投资活动的现金流 | | | |
购买财产和设备 | (9,527) | | | (5,051) | |
处置财产和设备的收益 | 5 | | | 1,137 | |
购买有价证券 | (20,824) | | | (11,949) | |
出售有价证券的收益 | 4,933 | | | 1,956 | |
发行应收票据——关联方 | - | | | (243) | |
应收票据的收款——关联方 | 740 | | | 1,091 | |
用于投资活动的净现金 | (24,673) | | | (13,059) | |
来自融资活动的现金流 | | | |
长期债务借款 | - | | | 16,250 | |
发行可兑换的C类单位 | 64,996 | | | - | |
为发行A类普通股的发行成本支付的现金 | - | | | - | |
A 类和 A-1 类优先申报表和税收分配 | (9,481) | | | - | |
为反向资本重组的发行成本支付的现金 | - | | | - | |
融资租赁负债的偿还 | (387) | | | (321) | |
来自非控股权益的出资 | 134 | | | - | |
为债务融资费用支付的现金 | (446) | | | (171) | |
为发行C类单位的发行费用支付的现金 | (750) | | | - | |
反向资本重组的收益 | 1,494 | | | - | |
融资活动提供的净现金 | 55,560 | | | 15,758 | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | 24,727 | | | 4,329 | |
现金和现金等价物 | | | |
期初 | 26,926 | | | 32,354 | |
期末 | $ | 51,653 | | | $ | 36,683 | |
补充非现金投资和融资活动 | | | |
与反向资本重组相关的未付发行成本 | $ | 2,745 | | | $ | - | |
租赁终止时取消了使用权资产和租赁负债 | $ | 1,254 | | | $ | - | |
因A系列优先股注销而被视为分红 | $ | 2,089 | | | $ | - | |
财产和设备增资的应付账款变动 | $ | - | | | $ | 159 | |
处置财产和设备以换取减少融资租赁负债 | $ | - | | | $ | 72 | |
(1)包括关联方对运营使用权资产的摊销,金额为 $1,601和 $1,536分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
(2)包括关联方余额的变化 (美元)1,299) 和 $832分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
(3)包括关联方余额的变化(美元)10,627和 $23,309分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
(4)包括关联方余额的变化 (美元)1,835) 和 ($1,446)分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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美国肿瘤网络公司 简明合并财务报表附注 (未经审计) (千美元,股票和每股数据除外) |
1.商业
美国肿瘤学网络有限公司(“AON”、“New AON”、“AON Inc.” 或 “公司”)通过其子公司和可变权益实体(统称为 “其子公司”),是一个由医生和经验丰富的医疗保健领导者组成的联盟,他们在全球范围内提供全面的肿瘤学服务 33肿瘤学诊所位于 十九州(亚利桑那州、阿肯色州、佛罗里达州、乔治亚州、爱荷华州、爱达荷州、印第安纳州、路易斯安那州、马里兰州、密苏里州、密歇根州、北卡罗来纳州、内华达州、内华达州、内布拉斯加州、俄亥俄州、南卡罗来该公司还提供药品采购和付款人合同方面的专业知识,并通过集中的实验室和病理学服务以及专业药房服务、临床研究、放射肿瘤学和成像学来实现业务多样化。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司与以下肿瘤诊所签订了关联协议或收购了以下肿瘤诊所。
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截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | 截至2023年9月30日的九个月 |
州 | | 州 |
亚利桑那州 | | 德州(a) |
格鲁吉亚(a) | | 佛罗里达(a) |
路易斯安那州(a) | | 阿肯色州(a) |
格鲁吉亚(a) | | |
格鲁吉亚(a) | | |
格鲁吉亚(a) | | |
(a)该公司与医生就这些各自的诊所签订了加盟协议。公司对每份关联协议进行了评估,并确定这些交易并不代表业务合并。
自收购之日起,所收购业务的运营情况已包含在公司的简明合并财务报表中。除了寻求新的关联关系外,该公司还打算继续寻求对医生诊所的更多收购。
业务合并协议
数字转型机会公司(“DTOC”)、美国肿瘤学网络有限责任公司(“AON LLC”)、GEF AON Holdings Corp.(“AON C类优先投资者”)和DTOC的直接全资子公司DTOC Merger Sub, Inc.(“合并子公司”)签订了截至2023年6月14日的业务合并协议(“业务合并协议”)(该协议进一步修订和重申 DTOC和AON于2022年10月5日签订并于2023年1月6日和2023年4月27日修订和重述的业务合并协议),根据该协议,其中其他交易,在2023年9月20日(“截止日期”),DTOC和AON进行了一系列交易(“业务合并”),最终将合并后的业务后合并公司组建为伞式合伙企业C公司,合并后公司的几乎所有资产和业务均由怡安有限责任公司持有,DTOC成为AON LLC的成员。随着业务合并的结束(“关闭”),DTOC更名为 “美国肿瘤学网络有限公司”。业务合并已于 2023 年 9 月 20 日完成。
作为收盘的结果,除其他外,(i) 怡安有限责任公司修订并重述了其运营协议(“经修订和重述的AON LLC协议”),将其现有的A类单位、A-1类单位和B类单位重新归类为单一类别的AON LLC普通单位(“AON LLC普通单位”),可以在该股上进行交换 一新怡安A类普通股(“新怡安A类普通股”)及其现有的怡安有限责任公司C类单位的股票转换为怡安有限责任公司A系列优先股(AON LLC A系列优先股”)的比一基准;(ii)怡安有限责任公司将怡安有限责任公司某些子公司的利润池单位转换为相同数量的怡安有限责任公司普通股和新怡安B类普通股(“新怡安”)B 类普通股”),它们共同可兑换成新怡安 A 类普通股(连同新 AON B 类普通股,即 “新 AON 普通股”);(iii) 新AON 进行了修改,
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美国肿瘤网络公司 简明合并财务报表附注 (未经审计) (千美元,股票和每股数据除外) |
重申了其章程(“章程”),规定(a)将DTOC B类普通股的所有现有股份转换为a股上新怡安A类普通股的股份 一一对一,(b) 条款的修改
新怡安B类普通股,向持有人提供投票权但不提供经济权利,以及(c)将新系列怡安优先股指定为A系列可转换优先股(“新怡安A系列优先股”)
优先股” 或 “A系列优先股”)具有新怡安A系列优先股指定证书(“新怡安A系列指定证书”)中规定的权利和优先权;以及(iv)除其他外,(a)怡安有限责任公司向新怡安发行普通股,以换取现金和新怡安B类普通股和认股权证的组合,以换取新怡安B类普通股和认股权证的组合 B 普通股(“B 类预融资认股权证”),(b)新怡安被接纳为怡安有限责任公司的成员,(c)怡安有限责任公司分销了新怡安的股份向AON LLC股权持有人提供B类普通股或B类预融资认股权证(视情况而定),(d)新怡安在收盘后额外保留一定数量的新怡安A类普通股供符合条件的参与者发行;(e)合并子公司与AON C类优先投资者合并并进入AON C类优先投资者,从而使合并子公司的独立存在终止,新怡安发行了相当于该数量的新怡安A系列优先股 AON C类优先投资者向AEA Growth Management LP持有的怡安有限责任公司A系列优先股的数量,怡安C类优先投资者(“AEA Growth”)的母公司,以换取AEA Growth在怡安C类优先投资者(“第一步”)中持有的所有普通股,(f)第一步之后,怡安C类优先投资者立即与新怡安合并并进入新怡安,因此怡安C类优先投资者的独立存在终止,新怡安持有所有A系列优先股和 (g) 收盘后及收盘后(但受封锁限制),AON LLC普通股持有人(新怡安除外),在本文中称为”传统怡安股东”(前怡安有限责任公司A类、A-1类和B类单位持有人)将有权(但无义务)将怡安有限责任公司普通股与等数的新怡安B类普通股(无论是直接还是间接通过B类预融资认股权证持有)兑换新怡安A类普通股。
此外,在收盘时,DTOC完成了向AON LLCB-1类单位持有人提出的要约,要求将其AON LLC的B-1类单位兑换成等于业务合并协议(此类要约,“交易所要约”)中规定的比率的新A类普通股新发行的A类普通股。DTOC和AON LLC征求了怡安有限责任公司B-1类单位持有人的同意,以对授予怡安有限责任公司B-1类单位所依据的奖励条款和单位补助协议进行某些修改,这些条款规定,在经修订和重述的AON LLC协议通过之前,自动将所有已发行的怡安有限责任公司B-1类单位兑换为新怡安A类普通股的股份(统称 “拟议修正案”)。必要数量的B-1类单位持有人对拟议修正案表示同意,因此,在收盘时,AON LLC的所有B-1类单位被兑换为总额为 1,047,343新怡安A类普通股的股票。
业务合并完成后,怡安有限责任公司的未偿成员单位和怡安有限公司(新怡安)的已发行股份如下:
•AON LLC 传统怡安股东持有的普通股- 28,109,796
•怡安有限责任公司新怡安持有的普通股- 9,532,354
•怡安有限责任公司由新怡安持有的A系列优先单位- 6,651,610
•前怡安有限责任公司B-1类单位持有者持有的A类普通股- 1,047,343
•DTOC未赎回的股东持有的A类普通股- 147,511
•DTOC保荐人及其允许的受让人持有的A类普通股- 5,419,375(a)
•传统怡安股东持有的B类普通股- 25,109,551(b)
•AEA Growth Management LP持有的新AON A系列优先股- 6,651,610
(a) 赞助商的收益份额 2,839,375受归属和没收条款的约束,截至截止日期,出于公认会计原则的目的,尚未清偿。
(b) 某些传统怡安股东持有 3,000,245B类预融资认股权证,截至截止日,B类普通股的标的股票尚未流通。
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美国肿瘤网络公司 简明合并财务报表附注 (未经审计) (千美元,股票和每股数据除外) |
业务合并的会计处理
由于AON LLC不符合ASC 810规定的VIE的任何特征,因此业务合并是根据ASC 805进行评估的, 业务合并。尽管根据业务合并协议进行了业务合并,但根据公认会计原则,业务合并仍被视为反向资本重组。根据这种会计方法,DTOC被视为被收购的公司,出于财务报表报告目的,AON LLC被视为收购方。总而言之,根据对以下主要事实和情况的评估,AON LLC被确定为会计收购方:
•怡安有限责任公司的董事将代表新怡安董事会的多数席位;
•AON LLC的高级管理层将是合并后的公司的高级管理层;
•AON LLC的业务包括合并后公司的持续运营;以及
•与DTOC相比,AON LLC的相对规模(即资产、收入和收益)要大得多。
因此,出于会计目的,合并后实体的财务报表将代表AON LLC财务报表的延续,将此次收购视为相当于AON LLC为DTOC的净资产发行股票,同时进行资本重组。DTOC的净资产按历史成本列报,没有记录商誉或其他无形资产。有关其他信息,请参阅注释 3。
收益份额的核算
闭幕之后以及 五年此后,DTOC 赞助商同意参加 35%,或 2,839,375根据以下归属和没收条款,截至收盘时其持有的新怡安A类普通股(“保荐人收益股”):
•当新AON A类普通股的交易量加权平均价格等于或超过美元时,保荐人收益股票将归属13.50任何股的每股 20任何交易日内的交易日 30交易日时段从收盘后开始至结束 60收盘后的几个月;
•赞助商收益股票将在内部控制权变更交易完成后立即发行 60-收盘后的月份;以及
•如果保荐人收益股票在当日当天或之前没有根据上述规定发行 60收盘几个月后,赞助商收益股份将在该日期之后立即被没收。
由于业务合并被视为反向资本重组,因此向公司现有股东发行保荐收益股票将记为股权交易。保荐人收益份额的会计是根据ASC主题480进行评估的, 区分负债和权益,以及 ASC 副主题 815-40, 衍生品和套期保值——实体自有股权合约,以确定保荐人收益股份是应归类为负债还是归类为权益。作为该分析的一部分,确定保荐人收益股票是独立的,不符合ASC 480中被归类为负债的标准,并且符合ASC 815-40中被视为与合并后实体普通股挂钩并归类为权益的标准。
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认股证
截至截止日期,新怡安承担了DTOC作为DTOC首次公开募股的一部分发行的未偿认股权证(公共认股权证和私募认股权证)。此外,新怡安向前A-1类单位持有人发行了B类预融资认股权证,以代替新的怡安B类普通股。公共认股权证、私募认股权证和B类预融资认股权证(统称为 “认股权证”)的会计处理在附注2中披露。
公开认股权证
截至截止日期,新怡安假设 8,337,500DTOC在其首次公开募股中发行的公共认股权证(“公共认股权证”)。每份完整的认股权证都赋予持有人购买的权利 一新怡安A类普通股的股票,价格为美元11.50每股,可能会有调整。认股权证将在下半年开始行使 12自DTOC首次公开募股结束后的几个月或 30在其初始业务合并完成后几天,并将到期 五年在业务合并结束后,或在赎回或清算时更早。
私人认股权证
截至截止日期,新怡安假设 6,113,333DTOC赞助商持有的私募认股权证(“私募认股权证” 或 “私募认股权证”)。私募认股权证将是 在某些情况下,只要它们由赞助商或其允许的受让人持有,就不可兑换。私募认股权证也可以由保荐人及其允许的受让人以现金或无现金方式行使。否则,私募认股权证的条款和规定与公共认股权证的条款和规定相同,包括行使价格、可行性和行使期限。
B 类预融资认股权证
截至截止日期,新AON已发布 3,000,245向前AON A-1类单位持有人发放的B类预融资认股权证。由于B类认股权证是预先注资的,因此在B类认股权证发行中没有交换任何现金对价。每张 B 类预付认股权证均允许持有人购买 一新怡安B类普通股的股份,价格为美元0.01每股。只要B类认股权证的持有人也是AON LLC普通股的持有人,则B类认股权证的行使期限将无限期延长,前提是该认股权证可行使的普通股数量不得超过持有人持有的怡安有限责任公司普通股的数量。
交易费用
与反向资本重组有关,AON LLC承担的成本为美元24.6百万和美元30.6在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,分别为百万美元。在截至2023年9月30日的三个月中产生的总成本中,美元24.6在简明合并的运营和综合亏损报表中,百万美元被列为交易费用。在截至2023年9月30日的九个月中产生的总成本中,美元29.8在简明合并的运营和综合亏损报表中,百万美元被列为交易费用,美元0.8截至2023年9月30日,在简明合并资产负债表上以夹层权益形式列报的A系列优先股减少了百万股。截至2022年12月31日,该公司已累计美元0.3数百万美元的交易成本与反向资本重组有关,这些成本在简明的合并资产负债表上被列为其他资产。AON LLC 录得 $0.2在2022年9月30日的三个月和九个月中,与反向资本重组相关的百万美元交易费用,这些费用在简明合并运营和综合亏损报表中列为交易费用。
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2.列报基础和重要会计政策
演示基础
随附的公司未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)中期财务信息编制的,也符合美国证券交易委员会(“SEC”)关于中期财务报告的规则和条例。根据此类细则和条例,通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被压缩或省略,尽管公司认为这些披露足以使所提供的信息不具有误导性。管理层认为,所列中期未经审计的简明合并财务报表包含所有必要的调整,这些调整属于正常的经常性质,以便在所有重大方面公平地陈述公司列报的中期财务状况、经营业绩和现金流量。 这些简明合并财务报表的编制基础与公司的年度合并财务报表相同,应与之一起阅读。这些未经审计的简明合并财务报表应与AON LLC及其全资子公司的经审计的合并财务报表及其相关附注一起阅读,这些附注包含在委托书/招股说明书中 数字化转型机会公司,日期为 2023 年 7 月 18 日(“委托书/招股说明书”). 截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表公司对全年的预期业绩。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,这些未经审计的简明合并财务报表反映了AON LLC及其全资子公司在2023年1月1日至2023年9月20日期间、反向资本重组截止日的合并经营业绩、综合收益(亏损)、现金流和股东变动怡安公司及其合并子公司(包括怡安有限责任公司)的股权,有效期为2023年9月21日至2023年9月30日。截至2023年9月30日的简明合并资产负债表显示了怡安公司及其合并子公司(包括怡安有限责任公司)的财务状况,并反映了怡安公司按历史成本记录的资产和负债的初始记录(见附注3)。逆向资本重组之前AON LLC的所有公司间余额和交易均已清除。逆向资本重组后怡安公司的所有公司间余额和交易均已清除。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,这些未经审计的简明合并财务报表列出了AON LLC的合并经营业绩、综合收益(亏损)、现金流和权益变动。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表显示了怡安有限责任公司及其全资子公司的财务状况。AON LLC的所有公司间余额和交易均已清除。
根据会计准则编纂(“ASC”)主题805, 业务合并,AON LLC在截至截止日期的所有时期内的历史资产均进行了重组,以反映与反向资本重组相关的New A类普通股和B类普通股向Legacy AON股东发行的股票数量。根据业务合并协议,公司将反向资本重组之前与历史AON LLC A类、A-1类和B类单位(“历史AON LLC股权”)相关的已发行单位重组为新怡安的普通股权,等于每家公司类别单位交换比率。
AON LLC A类单位和A-1类单位被重新分类时的每公司单位交换比率等于 2,524AON 通用单位。重新分类AON LLC B类单位的每公司单位交换比率因参与门槛而异,等于 2,524, 2,453,或 1,976,AON 通用单位。重新分类C类单位的每公司单位交换比率等于 2,705怡安有限责任公司 A 系列优先单位。
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简明合并财务报表及其相关附注对所有列报期间的折算生效,票面价值或单位金额没有任何变化。如果前几期进行了反向资本重组,则简明的合并财务报表不一定代表新怡安的资本结构。公司尚未对Historical AON LLC Equity的历史账面价值进行追溯调整,因为这些调整被认为并不重要。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,美元1.7怡安有限责任公司的合并净亏损中有100万美元归因于A类普通股股东,反映了A类普通股股东吸收的 19.02023年9月21日至2023年9月30日期间怡安有限责任公司合并净亏损的百分比。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,美元11.9怡安有限责任公司的合并净亏损中有100万美元归因于非控股权益,反映了Legacy AON股东吸收了 81.02023年9月21日至2023年9月30日期间怡安有限责任公司合并净亏损的百分比。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,美元15.5百万和美元27.0怡安有限责任公司的合并净亏损中分别有100万美元归属于Legacy AON股东,以反映他们吸收了 100AON LLC在反向资本重组前几天的合并净亏损的百分比。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,净收入为美元5.6百万和美元1.2百万美元分别归属于Legacy AON股东,以反映他们吸收了 100AON LLC与反向资本重组之前的时期有关的净收入的百分比。
整合原则
在2023年9月21日至2023年9月30日期间,简明合并财务报表包括公司、怡安公司、美国肿瘤学网络有限责任公司(“AON LLC”)及其全资子公司美国肿瘤学管理有限责任公司(“AON”)及其合并可变利息实体(“VIE”)、美国肿瘤学合作伙伴公司(“AON Partners”)、马里兰州美国肿瘤学合作伙伴的账目、P.A.(“马里兰州合作伙伴”)、AON Central Services, LLC(“AON Central Services”)和有意义的洞察生物技术分析有限责任公司(”MIBA”)。在合并中,所有公司间账户和实体之间的交易均已删除。
有关业务合并的会计处理,请参阅附注1。
在反向资本重组之前的时期,公司的合并财务报表包括AON LLC及其全资子公司的账目。AON LLC及其合并子公司之间的所有公司间账户和交易均已删除。
根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)810,公司对美国肿瘤学网络有限责任公司、AON Partners、马里兰州合作伙伴、AON Central Services和MIBA进行核算, 合并。公司通过首先评估该实体是否为VIE来确定其在实体中是否拥有控股财务权益。VIE被广泛定义为具有以下三个特征中任何一个特征的实体:(i)如果没有额外的次级财务支持,风险股权投资不足以为该实体的活动提供资金;(ii)该实体的几乎所有活动都涉及投票权不成比例的投资者或代表其进行;或者(iii)股票投资者作为一个群体缺乏以下任何一项、通过投票权或类似的指导权该实体对影响最大的活动实体的经济业绩、吸收该实体预期损失的义务或获得该实体预期剩余收益的权利。如果VIE既有权指导VIE对VIE的经济表现影响最大的活动,又有义务吸收损失或有权获得可能对VIE具有重大意义的收益,则公司将合并VIE。管理层正在持续地重新评估与公司参与VIE有关的事实和情况的变化是否会导致合并结论的改变。如果有的话,合并状态的变化将预先适用。
AON LLC通过管理服务协议(“MSA”)和其他合同协议,与怡安合伙人、马里兰州合作伙伴和怡安中央服务公司以及医生所有者建立了合同关系
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提供医生提供的医疗服务以外的所有诊所管理服务。此外,尽管合同关系没有要求,但怡安有限责任公司还是定期提供资金,以支持马里兰州怡安合伙人和合伙人运营和收购医生诊所。AON Central Services成立于2022年7月15日,自2023年1月1日起与AOMC签订协议,向AOMC提供合格的非临床和非医疗员工,以支持医生诊所的运营。MIBA成立于2023年第一季度,旨在开发知识产权,以协同收集、去识别和传播公司患者数据,出售给外部各方进行研究、开发和临床决策。2023 年 5 月,该公司出资了 $0.2百万换一个 56在MIBA股权中所占的百分比。截至2023年9月30日,MIBA没有重大的运营活动。该公司得出结论,AON LLC在MIBA拥有控股财务权益,并已于2023年9月30日合并该实体,并将非控股权记入股权。
该公司得出结论,怡安合伙人、马里兰州合伙人、怡安中央服务公司和MIBA都是VIE,其中怡安有限责任公司具有控股财务权益的特征,被视为主要受益人。可变利息使怡安有限责任公司蒙受实体的所有潜在损失,因此,要求怡安有限责任公司以及怡安公司在其简明合并财务报表中合并怡安合伙人、马里兰州合伙人、怡安中央服务公司和MIBA的业绩。
有关 VIE 的更多信息,请参阅注释 4。关于反向资本重组的会计处理,请参阅附注1。
重要会计政策
下文所列的会计政策应与年度合并财务报表一起阅读。
会计估计和假设
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。
细分市场
运营部门被确定为企业的组成部分,首席运营决策者(“CODM”)可以就其单独的离散财务信息进行评估。该公司的CODM是其首席执行官,负责审查财务信息以及某些运营指标,主要是为了就如何分配资源和衡量公司业绩做出决策。该公司有 一运营部门和 一围绕肿瘤学实践运营的组织管理构建的可报告细分市场。所有收入和资产都在美国。
收入确认
收入在 2014-09 年会计准则更新(“ASU”)中确认 与客户签订合同的收入 (“话题 606”)。公司根据商品和服务的标准费用确定交易价格,预计将由患者、第三方付款人(包括健康保险公司和政府机构)和其他人支付对价。该公司的收入主要来自患者服务收入,其中包括在患者就诊期间提供的肿瘤学服务和药房处方的运输。公司向患者提供的服务和大多数手术的履行义务在就诊期间(即提供服务的同一天)得到履行。在客户收到处方后的某个时间点,与药房收入相关的履约义务被视为已完全履行。因此,公司预计前期履行(或部分履行)的履约义务不会带来可观的收入,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间确认的任何此类收入都不重要。此外,公司预计将来不会确认与未履行(或部分履约义务)相关的重大收入。
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截至2023年9月30日和2022年12月31日,满意)。大约 $238.9百万和美元213.8百万和美元678.1百万和美元606.0该公司的收入中有100万来自患者就诊期间提供的服务,其余收入主要来自分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间药房处方的运输。
随着服务的提供和处方的发货,所提供的服务和处方的配送会及时计费,减去向未投保患者提供的折扣,以及根据预期确定的费率和折扣费用对第三方付款人的合同调整。对于自费患者,以及由负责支付免赔额和共同保险的第三方付款人承保的患者,在服务时需要付款。
公司监控收入和应收账款,为账单金额和报销金额之间的预期差异编制估计的合同补贴。来自第三方付款人和包括医疗保险和医疗补助在内的政府计划的付款可能会受到审计和其他追溯性调整。此类金额是在记录患者净收入时根据估计值考虑的,并在确定最终调整时进行调整。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间,由此产生的历史性调整对简明的合并财务报表并不重要。
在评估谁是提供患者服务和药房处方的主要人时,公司考虑了谁控制服务和处方的提供。公司已确定他们在这些关系中充当主体。
2022年4月,公司签订了赞助和管理一项临床试验的长期安排。该公司随后与第三方签订了提供临床研究服务的合同,并且是该安排的负责人。临床研究服务的履行被视为一项单一的履约义务,因为该公司提供高度集成的服务。由于公司有权为迄今为止完成的工作获得报酬,因此在一段时间内确认单一履约义务的收入。合同规定根据预先确定的里程碑开具发票。
公司使用成本对成本的衡量标准来衡量公司的合同进度,因为它最好地描述了在履行履约义务时控制权移交给客户的情况。对于这种方法,公司将迄今为止产生的合同成本与竣工前的估计合同总成本进行比较。作为客户提案和合同谈判过程的一部分,公司根据工作范围、研究的复杂性、所涉及的地理位置和公司的历史经验,为直接成本和可偿还费用制定详细的项目预算。在合同有效期内,定期审查和修订项目层面的合同总成本估计,对此类修订产生的收入调整将累计记录在修订期内。合同成本主要包括直接人工和其他可偿还的项目相关费用,例如差旅、第三方供应商费用和调查人员费用。公司根据公司的内部定价指南、折扣协议(如果有)以及与客户的谈判来确定定价。交易价格是合同规定的金额。与临床试验相关的收入(包含在其他收入中)为 $2.2百万和美元1.0百万和美元3.7百万和美元3.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元。
该公司有一个系统和估算流程,用于记录医疗保险净患者服务收入和估计收益,因为这些收入与基于价值的护理(“VBC”)收入有关,这些收入包含在简明合并运营报表和综合亏损报表中的患者服务收入中。该公司的VBC收入主要来自其参与CMS肿瘤学护理模型(“OCM”),该模式是一种基于情节的付款模式,旨在促进高质量的癌症护理。参与者进入六个月的剧集期,公司根据每位参与者每月的固定费率和参与者总数在六个月内按月收取费用。某些质量和合规性指标是作为该计划的一部分进行跟踪的,并在剧集期结束时提交给CMS,这可能会导致资金被收回。公司通过根据CMS的历史已知扣款得出每个时期的扣除百分比来估算扣除金额,并将扣除百分比应用于该期间的总费用。基于
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估计,根据历史结算趋势,公司应计负债代表预期的最终收益。
短期有价证券
对有价证券的投资包括公司债券和美国国债。
管理层在购买时确定投资的适当分类,并在每个资产负债表日重新评估此类决定。有价证券被归类为可供出售,在合并资产负债表中按公允价值记账。根据管理层打算在一年内转换此类证券以及在两到三天内将其转换的能力,将有价证券归类为短期证券。
我们的某些可供出售证券是债务证券。对于摊销成本超过其公允价值的可供出售债务证券,公司首先确定其是否打算出售或更有可能被要求在摊销成本的预期回收之前出售该证券。如果公司打算出售证券或很可能被要求出售证券,则公司将减值列为简明合并运营报表中的信用损失,并通过将证券的摊余成本减记为其公允价值来将减值列为综合亏损。如果公司不打算出售,或者在摊销成本的预期回收之前不太可能被要求出售证券,则公司将在简明合并的运营报表和扣除准备金的综合亏损表中确认因信用损失(如果有)而产生的减值部分。由于信贷损失以外的因素造成的减值部分在简明合并运营报表中的其他综合收益(亏损)中确认为未实现亏损,综合亏损被确认为未实现亏损。
对关联公司的股权投资
2023 年 1 月,公司缴纳了非现金对价,公允价值约为 $2.3百万,作为回报 49亚利桑那州OCP管理有限责任公司的股权百分比对公司有能力施加重大影响但无法控制该实体的实体的投资采用权益法进行核算。权益法投资与其他资产一起包含在简明的合并资产负债表中。对投资的账面金额进行了调整,以反映公司在净收益或亏损中所占的比例份额,并减去收到的任何股息。在简明合并运营报表和综合亏损报表中,公司与该投资相关的收益或亏损份额作为关联公司亏损中的权益列报。
非控股权益
公司合并其拥有控股财务权益的实体的业绩。有关非控股权益的其他注意事项和列报,请参阅附注14。
夹层股权
如果发生认定清算事件(不在公司的控制范围内),新的AON系列优先股可兑换现金或待支付或分配的财产、权利或证券的价值。因此,管理层已决定应将新的AON系列优先股归类为夹层股权。截至2023年9月30日,优先股按其初始账面价值入账,扣除发行成本为美元0.8百万。A系列优先股未计入赎回价值,因为赎回的可能性不大。在合并资产负债表上,A系列优先股被归类为成员权益以外。有关可赎回非控股权益的夹层股票列报注意事项,请参阅附注14。
业务合并
公司根据亚利桑那州立大学 2017-01 对收购的做法进行评估,企业合并(主题805)——阐明企业的定义。该标准澄清了企业的定义,目的是增加指导意见,帮助实体评估交易是否应记作收购或
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资产或企业的处置。由于每项收购业务的几乎所有价值都与类似的资产组无关,而且由于每项收购业务都包含为公司提供经济利益所必需的投入和流程,因此确定每项收购都代表着业务合并。因此,交易是使用收购会计方法进行核算的,该方法要求除有限的例外情况外,收购的资产和假设负债按收购之日的估计公允价值进行确认。转让的对价超过所收购净资产的估计公允价值的任何部分均记为商誉。与企业合并相关的交易成本在发生时段内记为支出。
发行成本
公司推迟了直接归因于拟议证券发行的具体增量成本。这些成本包括截至资产负债表日期发生的与潜在发行直接相关的法律、会计和其他类似费用。如果发行完成,这些费用将从发行的总收益中扣除。这些发行成本将根据已发行证券的相对公允价值与收到的总收益进行比较,分配给交易中发行的可分离金融工具。与任何被归类为负债的工具相关的发行成本将在发生时记为支出,在简明合并运营和综合亏损表中列为非运营费用。
在截至2023年9月30日的九个月中,公司承担了约为美元的额外延期发行成本0.8百万美元,用于抵消截至2023年9月30日简明合并资产负债表上AON LLC C类单位(如下所述)夹层权益净收益。截至2022年12月31日,该公司已支出约美元0.3百万美元的发行成本,包含在随附的简明合并资产负债表中的其他资产中。
如附注1所述,AON LLC于2023年6月7日发行了可兑换可兑换优先C类单位(“C类单位” 或 “AON LLC C类单位”),净收益约为美元64.5百万 ($)65.0百万美元总收益,扣除美元0.5百万的发行成本)。该公司决定额外支付 $0.3截至2023年6月7日,百万美元的成本与筹集发行C类单位所产生的收益有关。因此,这些递延发行成本已从其他资产重新归类为夹层股权,总额为美元0.8百万美元C类单位的发行成本。随后,在业务合并完成后,C类单位被转换为AON LLC的A系列优先股,随后将其兑换为A系列优先股。
职业责任
公司维持针对职业事故保险风险的保险单。医疗事故保险的限额为每位医生/高级执业提供者提供专用 $1.0每项索赔限额为百万加元3.0每个保单期的总限额为百万——以第一美元计算,不适用免赔额。然后,该保单通过提供 $ 进一步将保险范围扩大到公司2.0每项索赔限额为百万加元4.0每个保单期的总限额为百万美元,以第一美元计算,因为不适用免赔额。设立储备金是为了估算已申报但未付款的索赔和已发生但未报告的索赔最终将蒙受的损失。这些储备金是在与第三方精算师协商后设立的。精算估值考虑了许多因素,包括历史索赔支付模式、案例储备金的变化和假设的医疗费用增长率。管理层认为,使用精算方法核算这些储备金为衡量这些主观应计金额提供了一种一致而有效的方法。但是,由于这种估算方法的敏感性,由于索赔报告、索赔支付和结算做法的变化以及假设的未来费用增加的差异,记录的储备金可能与与这些索赔有关的最终费用有所不同。应计未付的索赔和预计将在未来十二个月内支付的费用被归类为流动负债,并计入应计其他负债。所有其他应计未付的索赔和费用被归类为长期负债,并计入其他长期负债。与未付索赔相关的保险追回款被归类为包含在其他资产中的长期资产。
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金融工具的公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为在主要市场或最有利市场转移负债而支付的价格。
会计指导建立了三级层次结构,要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入,并尽量减少不可观察投入的使用。估值层次结构以衡量日资产或负债估值输入的透明度为基础。这三个级别的定义如下:
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第 1 级 | 估值方法的输入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。 |
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第 2 级 | 估值方法的输入包括活跃市场中类似资产或负债的报价或模型推导的估值,在这种估值中,所有重要投入在资产或负债的整个期限内基本上都是可以观察到的。 |
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第 3 级 | 估值方法的输入不可观察,对资产或负债的公允价值计量具有重要意义。这包括某些定价模型、折扣现金流方法和使用大量不可观察投入的类似技术。 |
资产和负债是根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平进行整体分类的。公司对特定输入对公允价值衡量的重要性的评估需要判断,并可能影响在公允价值层次结构中衡量的资产和负债的配置。
我们的金融工具包括现金、短期有价证券、应收账款、应收票据、应付账款、应计费用、长期债务和导致衍生负债的合同协议。我们的非金融资产,例如不动产和设备,不是经常按公允价值计量的;但是,在某些情况下,例如有证据表明可能存在减值时,它们需要进行公允价值调整。
现金、应收账款、应付账款、应收票据和应计费用的账面金额接近其公允价值,因为这些工具的到期时间短,流动性高。我们根据包括到期时间表和当前市场利率在内的各种因素来确定长期债务和有价证券的公允价值。
有关截至2023年9月30日的公司1级和2级有价证券的讨论,请参阅附注6。有关截至2023年9月30日公司1级和3级认股权证负债的讨论,请参阅下文。截至2022年12月31日,没有三级金融工具。在所列的任何时期,等级制度的任何级别之间均未发生调动。
认股证负债
公司根据ASC 815-40 “衍生品和套期保值——实体自有股权合同” 对公共认股权证和私募认股权证以及B类预融资认股权证(此处统称为 “认股权证”)进行了评估,得出的结论是,认股权证协议中与交易所或收购要约中认股权证的潜在净现金结算相关的条款不允许认股权证的生效作为权益的组成部分计算。由于认股权证符合ASC 815中设想的衍生品的定义,因此认股权证在简明合并资产负债表上记为长期负债,并根据ASC 820 “公允价值计量”,在成立之初和每个报告日按公允价值计量,公允价值变动计入其他收益(支出),在简明合并运营报表中净值,变动期内的综合亏损。
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截至2023年9月30日,公共认股权证与A类普通股分开交易,报价用于确定公允价值。因此,公共认股权证的公允价值是使用1级输入确定的。公共认股权证的公允价值为 $1.4百万美元,并计入简明合并资产负债表上的其他长期负债。
管理层已利用公开发行认股权证价格对私募认股权证进行估值,并认为鉴于整体赎回功能的存在,公认股权证和私人认股权证的公允价值基本一致。截至2023年9月30日,对私募认股权证进行了估值,证实了私募认股权证的价值与公开认股权证的价值基本一致。该估值的详细情况载于以下段落。
私募认股权证的公允价值是使用3级输入确定的。截至2023年9月30日,私募认股权证的公允价值估计为美元1.0百万美元,并计入简明合并资产负债表上的其他长期负债。公允价值是在2023年9月30日使用Black-Scholes期权定价模型估算的,其假设如下:
预期的年度股息收益率— 0.0%
预期波动率 — 0.75%
无风险回报率 — 4.60%
预期期权期限 — 5.0
AON B 类预融资认股权证可行使于 一新怡安B类普通股的股份。一股新的AON B类普通股以及AON LLC普通股可以兑换 一新怡安A类普通股的股份。考虑到如果持有人不拥有AON LLC普通股,则新怡安B类普通股没有经济权利,流动性或价值有限,而且由于怡安B类预融资认股权证可行使成新的怡安B类普通股,因此该公司估计B类预融资认股权证的公允价值并不重要。
每股收益
公司将反向资本重组之前所有时期的历史AON LLC股票重组为AON Inc.普通股,参见附注2。但是,由于AON LLC在反向资本重组之前的净亏损中有100%被传统怡安股东吸收,因此基本和摊薄后的每股收益(亏损)为 零在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,截至2023年9月30日的三个月和九个月中,每股基本和摊薄收益(亏损)仅代表2023年9月21日至2023年9月30日期间,即公司的收益(亏损)归属于A类普通股股东的时期。B类普通股在怡安公司没有经济权利,包括清算后的分红权或分配权,因此,不被视为基本和摊薄后每股收益(亏损)的参与证券。因此,尚未公布B类普通股的基本和摊薄后每股收益(亏损)。
如附注1所述,公司已发行和未偿还的保荐人收益,如果未达到某些股价门槛,这些收益将被没收。根据ASC主题260 “每股收益”,在计算每股基本收益(亏损)时,保荐人收益不包括在加权平均已发行股票中,因为它们可能被没收,因此被视为偶然可发行的股票。赞助商收益将计入加权平均流通股,以计算截至其股价门槛达到股价门槛且不再被没收之日的每股基本收益(亏损)。
每股基本收益和摊薄后收益(亏损)是使用两类法计算得出已发行的A系列优先股的结果,该优先股的年利率应计股息为 8每股原始价格的百分比,以普通股分发所有其他股息,因此拥有未分配收益的参与权,就好像所有此类收益均已在此期间分配一样(见附注12)。根据这种方法, 普通股股东可获得的收入是通过扣除已申报的两笔股息来计算的, 如果未申报,
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从净收入中累积到A系列优先股。归属于普通股股东的亏损是通过此类股息增加净亏损来计算的。由于参与的A系列优先股没有分担公司亏损的合同义务,因此A类普通股和A系列优先股之间没有亏损分配。
每股基本收益(亏损)基于该期间已发行的A类普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益(亏损)基于用于计算基本每股收益(亏损)的A类普通股的加权平均数,并使用 “库存股” 方法和可转换的A系列优先股以及可交换的B类普通股和B类预融资认股权证(如果有),根据公募和私人认股权证以及保荐人收益(如果有)的摊薄效应进行了调整方法。摊薄后每股亏损的净收益(亏损)根据公司在AON LLC合并净收益(亏损)中所占的份额进行了调整,此前B类普通股和B类预融资认股权证已兑换成A类普通股、负债分类的公共和私人认股权证以及A系列优先股(以摊薄为限)。
最近通过的会计公告
2016 年 6 月,FASB 发布了 ASU 2016-13 “金融工具——信贷损失” (“亚利桑那州立大学 2016-13”)。亚利桑那州立大学2016-13年度要求各实体报告金融工具的 “预期” 信用损失和其他提供信贷的承诺,而不是目前的 “已发生损失” 模型。截至报告日持有的金融资产的预期信用损失应基于历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测。该亚利桑那州立大学还将要求加强与估算信贷损失以及信贷质量时使用的重大估计和判断有关的披露。亚利桑那州立大学2016-13年度对公司生效,年度报告期从2022年12月15日之后开始。ASU 2016-13由公司于2023年1月1日起通过,对公司的合并财务报表和相关披露没有重大影响。
最近发布的会计公告
2021 年 10 月,美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-08,”企业合并:对与客户签订的合同产生的合同资产和合同负债进行核算”,其中规定,收购方必须根据ASC 606确认和衡量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。该指导方针在2023年12月15日之后开始的年度报告期内对公司有效,允许提前采用。公司预计该准则的采用不会对公司的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
3.反向资本重组
如注1所述,怡安有限责任公司与DTOC合并,怡安有限责任公司在合并后幸存下来。AON LLC由一个由以下人员组成的管理委员会管理 三(3) New AON 指定的人员以及 二(2) 由除新怡安以外的怡安有限责任公司成员持有的AON LLC普通单位多数股权持有人指定的人员。管理层确定怡安有限责任公司不是可变权益实体(参见附注2),因此,根据ASC主题805,将怡安有限责任公司确定为合并的会计收购方。管理层得出结论,怡安有限责任公司之所以成为会计收购方,是因为(i)传统怡安股东(定义为前怡安A类、A-1类和B类单位持有者)获得了合并后公司新怡安的最大部分投票权,(ii)显而易见,所有Legacy AON股东都保留了作为新怡安股东的股权,(iii)AON LLC在反向回顾之前的业务资本化包括新怡安唯一正在进行的业务,(iv)Legacy AON股东有权任命大多数股东新怡安的董事,(v)怡安有限责任公司的执行管理层将成为新怡安的执行管理层,(vi)怡安有限责任公司在收入、总资产和员工方面的规模明显大于新怡安。因此,根据ASC Topic 805,合并被记为反向资本重组,没有记录任何商誉或其他无形资产。出于财务报告目的,新怡安被视为 “被收购” 公司,出于会计目的,反向资本重组被视为相当于怡安有限责任公司为新怡安的净资产发行股票,同时进行资本重组。截至目前,New AON的净资产按历史成本记录在简明的合并资产负债表上
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2023年9月20日,反向资本重组的截止日期,未记录任何商誉或其他无形资产。有关反向资本重组结束后立即对New AON和AON LLC进行资本化的更多信息,请参阅附注1。
下表提供了截至2023年9月20日的怡安公司资产和负债的历史成本。
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| 截至9月30日, 2023 |
现金和现金等价物 | $ | 1,493 | |
流动负债 | (13,295) | |
长期负债 | (6,791) | |
净负债总额 | $ | (18,593) | |
截至业务合并结束,公司记录的第一天支出等于美元18.2百万。在总金额中,$13.0百万美元记入简明合并运营报表和综合亏损表中的交易费用。剩下的 $5.2百万美元计入简明合并运营和综合亏损表中的其他收入(支出)净额。该金额代表截至收盘时发行的公共和私人认股权证的亏损,扣除收到的现金。该公司还记录了 $4.3百万美元其他收入(支出)收益,与公允价值和私人认股权证的公允价值变化相关的净收益 d在 2023 年 9 月 21 日至 2023 年 9 月 30 日期间.
4.可变利息实体
AOMC是怡安有限责任公司的全资子公司,AOMC和AON LLC均不拥有马里兰州怡安合伙人和合伙人的所有权。AON Partners和马里兰合伙人均由医生全资拥有。AON LLC通过MSA和AOM、AON Partners和马里兰州合伙人之间的其他合同协议经营其医生诊所。AOMC的职责包括但不限于谈判供应商和付款人合同、雇佣和薪酬决定、账单和收款、提供相应业务运营所需的所有用品和设备以及必要的房地产、代表马里兰州怡安合伙人签订合同、签订租约、持有开展上述活动的授权书、准备、维护和管理所有会计记录(包括财务报告)、费用支付,以及维护所有信息系统/软件的。向AON LLC支付管理费,以补偿AOMC提供的服务。AON 中央服务是 80医生拥有的百分比以及 20% 由怡安有限责任公司拥有。AOMC与AON Central Services签订了一项协议,该协议将于2023年1月1日生效,为AOMC提供合格的非临床和非医疗员工,以支持医生诊所的运营。AOMC每月向AON Central Services支付管理费,该费用等于薪酬、福利和与这些员工相关的所有其他费用的总成本。怡安有限责任公司投资了 $0.22023年第二季度向新成立的有限责任公司MIBA持有百万美元,以换取 56% 股权所有权。公司在VIE模式下评估了AON LLC与MIBA的关系,并根据其财务控股权确定这是VIE且该公司是主要受益人。
基于各种定量和定性因素,包括对所提供的某些服务和上述关系的评估,管理层已确定怡安合作伙伴、马里兰州合作伙伴、AON Central Services和MIBA都是可变利益实体,AOMC是主要受益人,他们对通过管理服务协议和其他合同协议对怡安合作伙伴、马里兰州合作伙伴、怡安中央服务公司和MIBA经济业绩影响最大的活动拥有决策权。因此,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间,怡安合伙人、马里兰州合伙人、怡安中央服务公司和MIBA的业绩已与公司合并。
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截至2023年9月30日和2022年12月31日,怡安合伙人、马里兰州合伙人、怡安中央服务公司和MIBA的资产如下:
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| 截至9月30日, 2023 | | 截至12月31日, 2022 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 33,083 | | | $ | 26,844 | |
应收账款 | 141,039 | | | 136,098 | |
库存 | 37,844 | | | 36,476 | |
预付费用和其他流动资产 | 869 | | | 846 | |
商誉和无形资产,净额 | 180 | | | 180 | |
其他应收账款 | 36,294 | | | 28,139 | |
其他资产 | 2,014 | | | 1,489 | |
总资产 | $ | 251,323 | | | $ | 230,072 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,怡安合伙人、马里兰州合伙人、怡安中央服务公司和MIBA的负债如下:
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| 截至9月30日, 2023 | | 截至12月31日, 2022 |
负债 | | | |
应付账款 | $ | 114,779 | | | $ | 102,783 | |
应计薪酬和福利 | 22,747 | | | 6,021 | |
应计其他 | 16,038 | | | 15,926 | |
其他长期负债 | 137 | | | 452 | |
由AON LLC和子公司支付,净额 | 134,344 | | | 128,204 | |
负债总额 | $ | 288,045 | | | $ | 253,386 | |
在合并中,所有公司间往来交易和与 VIE 的余额均被清除。
5.业务合并
2022 年收购
在截至2022年9月30日的九个月中,公司于2022年1月1日签订了收购协议,收购了北亚利桑那州血液学和肿瘤学的控制权,总收购价低于美元0.1百万。由于收购北亚利桑那州血液学和肿瘤学是在本财期的第一天,因此该公司截至2022年9月30日的三个月和九个月的业绩包括收购业务的业绩。
在公司的每项业务合并(“交易”)中,公司与销售医生签订了雇佣协议,成为AON Partners和/或马里兰州合伙人的员工。此外,对于每笔交易,公司和销售医生签订了单独的解除协议,给予对方单方面选择权,该选择权可由任何一方行使,如果行使,则收购的业务实际上将返还给销售医生。如果公司或卖方行使解散权,则出售的医生必须偿还交易中出售的资产的原始购买价加上交易后收购的任何资产,减去资产的累计折旧或摊销。销售医生还必须承担与其执业有关的所有合同。此外,如果解雇,销售医生有权获得任何遣散费
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根据与AON Partners签订的雇佣协议应向他们支付的款项,他们的雇佣关系将在解除之日终止。截至2023年9月30日和2022年12月31日, 不由于公司和任何销售医生都没有行使解除债务的权利,因此被认为不可能向出售协议的医生支付任何款项,因此已记录了与解除协议有关的责任。
6.有价证券
下表汇总了公司定期以公允价值计量的有价证券金融资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日 |
| 摊销 成本 | | 未实现总额 收益 | | 未实现总额 损失 | | 估计公平 价值 |
现金等价物 (1) | | | | | | | |
第 1 级: | | | | | | | |
隔夜回购协议 (2) | $ | 28,272 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 28,272 | |
货币市场基金 | 773 | | | - | | | - | | | 773 | |
美国国库券 | 18,606 | | | - | | | - | | | 18,606 | |
第 1 级总计 | $ | 47,651 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47,651 | |
有价证券 | | | | | | | |
第 2 级: | | | | | | | |
公司债券 | 13,980 | | | 62 | | | (38) | | | 14,004 | |
美国国债 | 11,981 | | | 52 | | | (4) | | | 12,029 | |
2 级总计 | 25,961 | | | 114 | | | (42) | | | 26,033 | |
总计 | $ | 73,612 | | | $ | 114 | | | $ | (42) | | | $ | 73,684 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 未实现总额 收益 | | 未实现总额 损失 | | 估计公平 价值 |
现金等价物 (1) | | | | | | | |
第 1 级: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 109 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 109 | |
有价证券 | | | | | | | |
第 2 级: | | | | | | | |
公司债券 | 7,742 | | | 6 | | | (125) | | | 7,623 | |
美国国债 | 2,226 | | | 6 | | | (4) | | | 2,228 | |
2 级总计 | 9,968 | | | 12 | | | (129) | | | 9,851 | |
总计 | $ | 10,077 | | | $ | 12 | | | $ | (129) | | | $ | 9,960 | |
(1)包含在截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表中的现金及现金等价物中。
(2)截至2023年9月30日,现金等价物包括初始到期日不超过3个月的美国国库券和隔夜回购协议,其中公司主要经营支票账户中的现金隔夜投资于由大型金融机构赞助的高流动性短期投资。截至2022年12月31日,该公司没有此类投资。
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公司使用活跃市场上相同资产的报价来确定其一级投资的公允价值。公司二级投资的公允价值是使用基于报价的市场价格或可观察到的替代市场投入的定价来确定的。
截至2023年9月30日,按剩余合同到期日计算,公司有价证券的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司债券 | | 美国国债 | | 总计 |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 4,805 | | | $ | 8,385 | | | $ | 13,190 | |
一到五年后到期 | 9,199 | | | 3,644 | | | 12,843 | |
总计 | $ | 14,004 | | | $ | 12,029 | | | $ | 26,033 | |
7. 补充简明资产负债表信息
其他应收账款
截至2023年9月30日和2022年12月31日,其他应收账款包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, 2023 | | 截至12月31日, 2022 |
应收回扣 | $ | 36,556 | | | $ | 27,955 | |
其他 | 191 | | | 246 | |
其他应收账款总额 | $ | 36,747 | | | $ | 28,201 | |
库存
截至2023年9月30日和2022年12月31日,库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, 2023 | | 截至十二月 31, 2022 |
静脉注射药物 | $ | 27,508 | | | $ | 25,674 | |
口服药物 | 10,336 | | | 10,802 | |
库存总额 | $ | 37,844 | | | $ | 36,476 | |
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财产和设备,净额
截至2023年9月30日和2022年12月31日,财产和设备,净额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, 2023 | | 截至12月31日, 2022 |
租赁权改进 | $ | 30,078 | | | $ | 26,076 | |
家具、固定装置和设备 | 2,722 | | | 2,669 | |
医疗设备 | 12,659 | | | 11,003 | |
计算机设备 | 3,325 | | | 3,115 | |
迹象 | 147 | | | 129 | |
汽车 | 59 | | | 69 | |
软件 | 4,412 | | | 4,834 | |
在建工程 | 6,150 | | | 1,433 | |
财产和设备,毛额 | 59,552 | | | 49,328 | |
| | | |
累计折旧和摊销 | (23,312) | | | (17,348) | |
财产和设备,净额 | $ | 36,240 | | | $ | 31,980 | |
应计其他
截至2023年9月30日和2022年12月31日,应计其他包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, 2023 | | 截至12月31日, 2022 |
退款责任 | $ | 14,521 | | | $ | 14,544 | |
递延的社会保障税-COVID | - | | | 378 | |
应缴消费税 | 2,700 | | | - | |
融资租赁负债的流动部分 | 630 | | | 425 | |
其他 | 5,126 | | | 2,453 | |
应计总额其他 | $ | 22,977 | | | $ | 17,800 | |
8. 长期债务
截至2023年9月30日和2022年12月31日,债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, 2023 | | 截至十二月 31, 2022 |
PNC 设施 | $ | 81,250 | | | $ | 81,250 | |
总计 | 81,250 | | | 81,250 | |
未摊销的债务发行成本 | (825) | | | (949) | |
债务总额 | $ | 80,425 | | | $ | 80,301 | |
信贷设施
2021年4月30日,公司与PNC签订了贷款协议(“PNC贷款机制”),以公司的资产和未清的患者应收账款作为担保。PNC贷款机制由公司和马里兰州AON Partners and Partners的股东有限担保。$34.6百万的
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PNC贷款机制的收益用于偿还公司先前在Truist Bank的定期贷款和周转贷款。剩余的资金用于营运资金和收购更多的医生诊所。
PNC贷款机制仅收利息,本金总额将于2024年4月30日到期。利息最初按一个月伦敦银行同业拆借利率或另类基准利率加上计算 1.45%。PNC贷款机制(“借款基础”)的最大余额限制为贷款限额(美元)中较低者65.0百万)或公司患者应收账款的公允价值。公司必须保持借款基础中较低者的余额或 65第一年贷款限额的百分比以及 75后续年份贷款限额的百分比(“最低资金门槛”)。公司可以随时偿还不超过最低资金门槛的PNC贷款机制,而不会受到处罚。根据PNC贷款机制,该公司认捐了美元10.0百万抵押品作为限制性现金每季度发放,增量为美元2.5百万。限制性现金已于2023年9月30日和2022年12月31日全面发放。
2021 年 4 月 30 日,该公司签订了 $5.0百万美元循环信贷额度协议(“PNC信贷额度”)。PNC信贷额度的到期日为2024年4月30日,最初的年利率等于每日伦敦银行同业拆借利率加上总和 1.65% 或替代基准利率加值 0.65%,将于2021年6月1日开始的每个月的第一天到期。任何未偿还的本金和应计利息将在到期日到期。从 2021 年 7 月 1 日起,季度银行手续费等于 1.65每年每天的百分比是拖欠的,此后将在每个季度的第一天继续计算。与PNC信贷额度有关的所有债务均由公司的资产抵押。截至2023年9月30日和2022年12月31日, 不已经对PNC信贷额度进行了抽奖。该公司还受到 0.20每年根据PNC信贷额度的未使用余额计算的未使用额度费百分比。
2021年7月29日,公司修订了PNC贷款机制,将贷款限额提高至美元75.0百万。2022年2月14日,公司进一步修订了PNC贷款机制和信贷额度协议。主要变化包括将设施限额从美元上调75.0百万到美元125.0百万,PNC的信贷额度可用性从美元增加5.0百万到美元10.0百万,利息费用将根据彭博短期银行收益指数加上计算 1.65% 和某些财务契约。作为修正案的一部分,该公司额外提取了1美元16.3贷款机制下的百万美元收益。2022年8月15日,再次修订了PNC贷款机制和信贷额度协议,将PNC信贷额度的可用性从美元降至美元10.0百万到美元1.0百万。
自2022年11月23日起,公司在其PNC贷款机制下签订了第6号豁免和修正案(“豁免和修正”),原因是该公司不遵守截至2022年10月31日的拖欠比率财务契约以及提供某些年度财务报表的要求。豁免和修正案免除了每起违约事件,还修订了未来的拖欠百分比和财务报表要求。
2023年6月30日,公司对其PNC贷款机制进行了第7号修正案(“第7号修正案”),将到期日从2024年4月30日延长至2026年6月30日。关于第7号修正案,公司额外支付了美元的债务发行费用0.4百万美元,将在贷款机制修订后的剩余期限内摊销。此外,第7号修正案修订了最低供资门槛的定义,将门槛乘数限制为 65设施限额的百分比。
PNC贷款机制和PNC信贷额度非财务契约包括与未经许可的财产留置权和经审计的财务报表要求有关的限制。这两份协议还包含多项财务契约,包括以下比率:应收账款违约、拖欠款项、摊薄、未偿销售天数、杠杆率和固定费用保障。截至2023年9月30日,该公司遵守了两份贷款协议要求的所有金融和非金融债务契约。
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9. 所得税
该公司是美国肿瘤学网络有限责任公司的成员,该公司被视为美国联邦和某些州及地方所得税的合伙企业。作为合伙企业,美国肿瘤学网络有限责任公司无需缴纳美国联邦和某些州和地方所得税。美国肿瘤学网络有限责任公司产生的任何应纳税收入或损失将按比例转入包括公司在内的其成员的应纳税所得额或亏损中。
对于美国肿瘤学网络有限责任公司任何应纳税收入中的可分配份额,公司还需缴纳美国联邦所得税,此外还需缴纳州和地方所得税。此外,公司结构内的其他公司实体需缴纳所得税。这些公司实体继续产生亏损,并继续根据其递延所得税净资产维持估值补贴。
该公司的有效所得税税率为(1.1)% 和 —截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为百分比。所得税准备金为美元315和 $0分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。
该公司的有效所得税税率为(0.8)% 和 —截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百分比。所得税准备金为 $315和 $0分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九份报告。
与截至2022年9月30日的三个月和九个月的所得税规定相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的所得税条款发生了变化,这主要是由于交易于2023年9月20日完成,导致公司合并税前收益的一部分流入了包含在公司交易后结构中的应纳税公司。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的有效所得税税率与联邦法定税率不同,这主要是由于出于所得税目的,公司结构中的某些法律实体被视为合伙企业,因此其收入的很大一部分无需缴纳所得税。此外,公司结构内的某些公司实体继续根据其递延所得税净资产维持全额估值补贴。
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10. 租赁
该公司目前根据不可取消的运营和融资租赁协议为其业务租赁办公设施和设备,该协议将在2038年之前的不同日期到期。某些租约包含续订选项,可由公司自行决定行使。如果可以合理地确定公司将行使这些续订期权,则在确定租赁期限时会考虑这些续订选项。此外,该公司根据按月租赁协议租赁某些其他办公和医疗设备。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,使用权资产和租赁负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, 2023 | | 截至12月31日, 2022 |
资产 | | | |
经营租赁使用权资产,净额 | $ | 46,138 | | | $ | 43,724 | |
融资租赁使用权资产,净额(包含在不动产和设备中,净额) | 2,791 | | | 1,998 | |
使用权资产总额 | $ | 48,929 | | | $ | 45,722 | |
| | | |
负债 | | | |
当前 | | | |
经营租赁负债的流动部分 | $ | 7,123 | | | $ | 9,177 | |
融资租赁负债的流动部分(包含在应计其他负债中) | 630 | | | 425 | |
长期 | 7,753 | | | 9,602 | |
长期经营租赁负债 | 42,261 | | | 37,224 | |
长期融资租赁负债(包含在其他长期负债中) | 2,126 | | | 1,619 | |
租赁负债总额 | $ | 52,140 | | | $ | 48,445 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间,在简明合并运营报表和综合亏损表中确认的租赁成本组成部分包括以下内容,除非另有说明,否则均包含在销售、一般和管理费用中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 九个月已结束 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营租赁成本 | | $ | 2,820 | | | $ | 3,161 | | | $ | 8,361 | | | $ | 9,297 | |
融资租赁成本 | | | | | | | | |
融资租赁使用权资产的摊销 | | 122 | | 185 | | 354 | | | 413 | |
融资租赁负债的利息(包含在利息支出中) | | 35 | | 19 | | 79 | | | 60 | |
可变租赁成本 | | 560 | | 862 | | 1,742 | | | 2,232 | |
租赁费用总额 | | $ | 3,537 | | | $ | 4,227 | | | $ | 10,536 | | | $ | 12,002 | |
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下表对账了截至2023年9月30日预计在未来五年中每年支付的未贴现现金流,此后记录在运营和融资租赁的简明合并资产负债表中:
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| 正在运营 租赁 | | 金融 租赁 |
2023 年(2023 年 9 月 30 日之后的剩余时间) | $ | 1,679 | | | $ | 188 | |
2024 | 10,940 | | | 753 | |
2025 | 9,830 | | | 731 | |
2026 | 9,413 | | | 492 | |
2027 | 8,194 | | | 428 | |
此后 | 24,154 | | | 528 | |
租赁付款总额 | 64,210 | | | 3,120 | |
减去:代表利息的金额 | (14,826) | | | (364) | |
租赁负债的现值 | 49,384 | | | 2,756 | |
减去:租赁负债的流动部分 | (7,123) | | | (630) | |
长期租赁负债,扣除流动部分 | $ | 42,261 | | | $ | 2,126 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,加权平均剩余租赁期为 7.01年和 5.68运营租赁年限以及 5.00年和 5.37融资租赁的年限分别为。截至2023年9月30日和2022年12月31日,加权平均折扣率为 6.56% 和 4.88% 用于经营租赁,以及 5.12% 和 3.60分别为融资租赁的百分比。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,为租赁负债计量中包含的金额支付的现金如下:
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | | |
来自经营租赁的运营现金流 | $ | 7,678 | | | $ | 9,788 | |
来自融资租赁的运营现金流 | 79 | | | 60 | |
为来自融资租赁的现金流融资 | 387 | | | 321 | |
为换取新的经营租赁负债而获得的ROU资产 | 9,862 | | | 9,771 | |
为换取新的融资租赁负债而获得的ROU资产 | 1,103 | | | - | |
截至2023年9月30日,该公司已签署 二六十-尚未开始的医疗设备的月度融资租赁。与这些租赁相关的未来承诺约为 $3.8百万美元,该公司预计将在第四季度初控制租赁资产。
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11. 关联方
交易应收票据
公司与公司的医生签订期票。应收票据余额通过现金支付或作为员工协议一部分的医生薪酬进行结算。应收票据分期摊销 60 个月期限作为补偿的减少。这些票据按公司的增量借款利率计息(7.14截至 2023 年 9 月 30 日的百分比以及 1.57分别为2022年12月31日的百分比)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, 2023 | | 截至 十二月三十一日 2022 | | 原创 校长 | | 问题 日期 | | 成熟度 日期 |
应收票据 | | | | | | | | | |
注意事项 2 | $ | 1,027 | | | $ | 1,057 | | | $ | 5,355 | | | 5/1/2019 | | 4/30/2024 |
注意事项 3 | 42 | | | 119 | | | 491 | | | 6/1/2019 | | 5/31/2024 |
注意事项 6 | - | | | 351 | | | 1,111 | | | 5/22/2020 | | 5/22/2023 |
注意事项 8 | 2,065 | | | 2,221 | | | 2,816 | | | 5/1/2020 | | 5/1/2025 |
注意事项 9 | - | | | 125 | | | 125 | | | 1/24/2022 | | 6/30/2023 |
应收票据总额 | 3,134 | | | 3,873 | | | | | | | |
减去:应收票据的当期部分 | $ | (1,630) | | | (1,797) | | | | | | | |
应收票据,减去流动部分 | $ | 1,504 | | | $ | 2,076 | | | | | | | |
租赁
该公司的经营租约为 十该公司员工拥有的办公设施。现金总额约为 $0.6百万和美元1.9在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,分别向关联方支付了100万英镑的租约。
库存购买/集中风险
该公司从一家由Legacy AON股东共同控制的子公司购买大部分药品库存。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,公司从关联方购买了约美元268.0百万和美元239.0百万和美元774.0百万和美元682.0分别为百万。这些购买大约是 86% 和 89% 和 88% 和 86在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,百分比分别占收入成本的百分比。截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司拥有美元113.0百万和美元102.1关联方发票的应付账款中分别包含百万美元,代表 94每个期末应付账款的百分比。
12. 公平
前一期演示
在反向资本重组之前的时期内,AON LLC的股权和股票薪酬已获授权、发行和未偿还如下所述。如附注1所述,业务合并完成后,传统怡安股东获得了A类普通股、B类普通股或B类预融资认股权证,而AON LLC根据业务合并协议的条款将其现有的A类、A-1类和B类单位重新归类为AON LLC普通股。
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公司重估了反向资本重组之前各期AON LLC的历史未偿股权,等于根据业务合并,适用于A类、A-1类和B类单位的每公司单位交换比率。本附注中披露的AON LLC历史单位对所有列报期间的转换生效,如下所示。
A 类单位
怡安有限责任公司已授权 19,495,376A 类单位的单位,其中 19,495,376截至2022年12月31日,单位已发行并未偿还。
A-1 级单位
怡安有限责任公司已授权 3,000,245A-1 类单位的单位,其中 1,842,520截至2022年12月31日,单位已发行并未偿还。
B 类单位(利润利息)
B类单位是通过公司于2017年10月通过的2017年利润利息计划发行的。B类单位代表了AON LLC的无表决权股权,该股权益使持有人有权在授予之日和达到适用的门槛金额后获得AON LLC的股权价值的增值。AON LLC根据授予日期的公允价值确认了为换取B类单位而获得的服务成本。该费用是在要求服务提供商在规定的服务期内或根据业绩提供服务以换取奖励的时期内确认的。怡安有限责任公司使用Black-Scholes-Merton定价模型来估算利润利息单位奖励的公允价值。 在折算的基础上, 截至2022年12月31日,怡安有限责任公司发行了 5,614,176B 类单位,其中 4,703,628已归属但尚未支付;其余的 910,548的B类单位在业务合并完成后归属。因归属B类单位而确认的股票补偿费用低于美元0.1百万。
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中怡安有限责任公司的A类、A-1类和B类单位的变化。
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以千计,股份和每股金额除外 | 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
A 类单位,值 | | | | | | | |
期初 | $ | 7,725 | | | $ | 7,725 | | | $ | 7,725 | | | $ | 7,725 | |
单位发放 | — | | | — | | | — | | | — | |
反向资本重组的影响 | (7,725) | | | — | | | (7,725) | | | — | |
期末 | $ | — | | | $ | 7,725 | | | $ | — | | | $ | 7,725 | |
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A 类单位,单位 | | | | | | | |
期初 | 19,495,376 | | | 19,495,376 | | | 19,495,376 | | | 19,495,376 | |
单位发放 | — | | | — | | | — | | | — | |
反向资本重组的影响 | (19,495,376) | | | — | | | (19,495,376) | | | — | |
期末 | — | | | 19,495,376 | | | — | | | 19,495,376 | |
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美国肿瘤网络公司 简明合并财务报表附注 (未经审计) (千美元,股票和每股数据除外) |
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以千计,股份和每股金额除外 | 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
A-1 级单位,价值 | | | | | | | |
期初 | $ | 31,040 | | | $ | 28,500 | | | $ | 28,500 | | | $ | 28,500 | |
单位发放 | 7,185 | | | — | | | 9,725 | | | — | |
反向资本重组的影响 | (38,225) | | | — | | | (38,225) | | | — | |
期末 | $ | — | | | $ | 28,500 | | | $ | — | | | $ | 28,500 | |
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A-1 级单位,单位 | | | | | | | |
期初 | 2,281,696 | | | 1,842,520 | | | 1,842,520 | | | 1,842,520 | |
单位发放 | 718,549 | | | | | 1,157,725 | | | |
反向资本重组的影响 | (3,000,245) | | | | | (3,000,245) | | | |
期末 | — | | | 1,842,520 | | | — | | | 1,842,520 | |
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以千计,股份和每股金额除外 | 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
B 类单位,值 | | | | | | | |
期初 | $ | 80 | | | $ | 90 | | | $ | 80 | | | $ | 80 | |
基于股权的薪酬 | 10 | | | 5 | | | 10 | | | 15 | |
反向资本重组的影响 | (90) | | | — | | | (90) | | | |
期末 | $ | — | | | $ | 95 | | | $ | — | | | $ | 95 | |
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B 类单位,单位 | | | | | | | |
期初 | 4,703,628 | | | 4,703,628 | | | 4,703,628 | | | 4,703,628 | |
已归属单位 | 910,548 | | | — | | | 910,548 | | | — | |
反向资本重组的影响 | (5,614,176) | | | — | | | (5,614,176) | | | — | |
期末 | — | | | 4,703,628 | | | — | | | 4,703,628 | |
B-1 级单位
2023年6月和7月,公司共授予了 415怡安有限责任公司根据2017年利润利息计划(“计划”)向某些员工发放B-1类单位。因此,B-1类单位归属于业务合并的完成,美元4.9截至2023年9月30日的三个月的简明合并运营报表和综合亏损表中确认了百万美元的支出。业务合并结束后,根据业务合并协议,既得的B-1类单位被重新归类为AON LLC普通股,并交换为新发行的等于每公司单位交换比率的A类普通股,从而发行了 1,047,343新怡安A类普通股的股票。
夹层股票C类单位
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美国肿瘤网络公司 简明合并财务报表附注 (未经审计) (千美元,股票和每股数据除外) |
如附注1所述,截至截止日期,AON LLC的C类单位已转换为AON LLC系列A优先单位。同时,新怡安向怡安C类优先投资者(“AEA Growth”)的母公司AEA Growth Management LP发行了相当于怡安C类优先投资者(“AEA Growth”)所持有的怡安有限责任公司A系列优先股数量的新怡安集团A系列优先股的数量,以换取AEA Growth C类优先投资者持有的所有普通股。第一步完成后,怡安C类优先投资者立即与新怡安合并并合并成新怡安,因此怡安C类优先投资者的独立存在终止,新怡安持有怡安有限责任公司所有A系列优先股。 在折算的基础上, 截至2023年9月20日, 6,651,610A 系列优先股已发行给 AEA 成长管理有限责任公司.
截至2023年6月30日,AON LLC C类单位是临时可赎回的可转换优先单位,在简明合并资产负债表上被归类为夹层股权,因为这些单位是可赎回的 五年从发行之日起,由持有人选择。截至2023年6月30日,AON LLC C类单位按扣除发行成本后的初始账面价值入账。C类单位未计入兑换价值,因为根据业务合并取消了赎回权,因此不太可能进行赎回。参见下面的讨论。
C类单位的权利与公司向怡安C类优先投资者的母公司AEA Growth Management LP发行的A系列优先股基本相同,但下文讨论的 “AON LLC C类单位赎回权” 和 “购买额外股票的C类期权” 除外。此外,C类单位不包含强制转换功能,该功能允许AON LLC强制C类投资者将C类单位转换为AON LLC的另一个股票单位,并且C类单位没有一次性转换价格调整。
C 类单位兑换权
生效日期(2028年6月7日)五周年后,大多数C类单位的持有人有权要求公司赎回所有C类单位。每个C类单位的赎回价格等于(i)C类清算优先权和(ii)C类单位的公允市场价值(“C类赎回价格”)中较高者。C类清算优先权定义为等于(a)该C类成员的C类优先回报率和(b)该C类成员的净投资资本出资额美元之和的金额65.0百万。C类单位优先回报率定义为累积的半年复合回报率 8每年百分比,基于最初的净投资资本出资额 $65.0百万。自业务合并结束时,C类单位的赎回权已被取消。
C 类单位可选择购买更多单位
根据2023年6月7日经修订和重述的C类可转换优先股购买协议的条款,C类优先投资者可以选择额外购买C类优先股 378AON C类单位直到业务合并结束,收购价为美元26,423每单位(“选项功能”)。该公司确定,根据ASC 815,该期权特征必须作为衍生品进行核算。衍生品的公允价值估计为 $1.4截至2023年6月30日,百万人。在业务合并完成之前,C类优先投资者没有行使该期权。结果,该公司确认了美元的收益1.4截至2023年9月30日的三个月的其他(支出)收入为百万美元,在简明合并运营报表和综合亏损中扣除净额。C类单位期权在业务合并结束时到期。
A系列优先股(夹层股权)
如果发生认定清算事件(超出公司的控制范围),新的AON系列优先股可兑换现金或待支付或分配的财产、权利或证券的价值。因此,该公司已决定将新的AON A系列优先股归类为夹层股权。在业务合并结束时,公司将现有的怡安有限责任公司C类单位兑换为公司的A系列优先股。根据仪器的质变,这种交换是
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出于会计目的被视为清偿,该公司记录了210万美元的视同股息,以弥补交易日C类单位的账面价值与A系列优先股的公允价值之间的差额。该金额作为反向资本重组净额的一部分反映在夹层和股东权益的简明合并报表中。请参阅下文讨论的有关PIK股息的进一步讨论。
A系列优先股未计入赎回价值,因为A系列优先股不可赎回,也不太可能被赎回。
分红
A系列优先股累积股息,每半年的累计复合回报率为 8每年百分比基于C类单位的原始净投资资本出资额(美元)65.0百万。这些股息可以现金支付,也可以根据New AON的选择累积到应计价值中。应计金额应在6月30日和12月31日计算,对于半年度复合回报,无需为任何当前或未来的A系列优先股应计股息支付利息。A系列优先股还参与A类普通股股东的分配。
2023 年 9 月 20 日,公司发行了 6,651,610A 系列优先股至 AEA 成长管理有限责任公司根据业务合并协议,在业务合并结束时发行的A系列优先股数量等于C类清算优先权的总和。因此,A系列优先股的发行实际上包括应计股息的实物支付(“PIK”),因为发行金额的计算基于C类清算优先权。截至收盘,该公司的股息为 151,610相对于A系列优先股的应计股息(“PIK股息”)的A系列优先股PIK股票。
投票
优先股持有人有权选举和任命其中一位董事(“A系列董事”)进入董事会。所有其他董事均由A类和B类普通股股东任命。对A系列优先股股东有权投票的事项没有任何限制。A系列优先股股东有权获得的选票数等于在记录的投票日期将A系列优先股转换为普通股的数量。
转换权
A系列优先股可随时由持有人选择兑换,持有人无需支付额外对价,即可转换为按应计价值除以转换时有效的转换价格(“转换率”)确定的全额支付的A类普通股数量。应计价值是原始发行价格(即 $10.00每股优先股(经任何股票分割、股票分红、合并或其他资本重组调整后)加上任何未付股息,每半年复合一次。转换价格最初为 $10.00每股优先股需根据稀释增发行、向普通股股东分红、股票拆分、合并进行调整,并根据普通股的交易量加权平均价格进行五周年特别调整。根据新怡安的选择,这些股息可以在每年的6月30日和12月31日以现金支付或累计为应计价值。转换权应在控制权变更之日前一天营业结束时终止。
如果在任何时候或之后 30发行日五周年后的第二天,任何A系列优先股仍处于未发行状态, 30-普通股的每日VWAP低于美元10.00(根据任何股票拆分、股票分红、合并或其他资本重组或重新分类进行了调整),则转换价格应调整为(x)中较高者 30-该决定之日的 Day VWAP 和 (y) $5.00(根据任何股票拆分、股票分红、合并或其他资本重组或重新分类进行了调整)。
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新怡安也有权在发行之日三周年当天或之后,将A系列优先股的所有(但不少于全部)按上文详述的转换比率将A系列优先股的每股已发行股份转换为A类普通股。只有在满足以下条件的情况下,公司才能将A系列优先股转换为普通股 30-公司转换日前一天的普通股VWAP大于美元16.00(根据任何股票分割、股票分红、合并或其他资本重组进行了调整)。
清算偏好
如果发生自愿或非自愿清算、公司解散或清盘或首次公开募股(IPO)或退出事件,A系列优先股拥有优先清算权。如果发生认定清算事件,则每位A系列优先股股东都有权从公司可供分配的资产中获得报酬,金额等于以下两者中较高者:
(i) 原始发行价格为美元10每只A系列优先股乘以适用百分比加上该A系列优先股的应计股息;或
(ii) 如果在此类认定清算事件发生之前将所有A系列优先股转换为普通股,则本应支付的每股金额。
A系列优先股适用百分比定义为等于(a)一百二十五%(125%) 如果退出事件、解散、清算或清盘发生在 2024 年 6 月 7 日之前,(b) 百分之二十 (120%) 如果退出事件、解散、清算或清盘发生在 2024 年 6 月 7 日之后,但在 2025 年 6 月 7 日之前,(c) 百分之十五 (115%) 如果退出事件、解散、清算或清盘发生在 2025 年 6 月 7 日之后,但在 2026 年 6 月 7 日之前,(d) 百分之百 (110%) 如果退出事件、解散、清算或清盘发生在 2026 年 6 月 7 日之后,但在 2027 年 6 月 7 日之前,(e) 百分之百五 (105%) 如果退出事件、解散、清算或清盘发生在 2027 年 6 月 7 日之后,但在 2028 年 6 月 7 日之前,(f) 百分之百 (100%) 如果退出事件、解散、清算或清盘发生在 2028 年 6 月 7 日之后。
对 A 类和 A-1 类成员的分配
2020年3月4日,AON LLC签订了第二份经修订和重述的有限责任协议(“第二份运营协议”),该协议确立了另一类股权,即A-1类单位。除其他外,第二份运营协议规定,A类和A-1类单位将获得的累计年复合优先回报率为 8.0% 和 4.0在公司董事会宣布分配时及是否宣布分配,分别为资本出资的百分比。
如上所述,在2023年6月7日发行C类单位之前,A类和A-1类单位持有人获得了美元的现金分配4.0百万和美元4.1百万分别代表截至2023年6月7日的累计应计优先回报。
2023年6月7日,在发行C类单位方面,AON LLC签订了第三份经修订和重述的有限责任协议(“第三份运营协议”),该协议除其他外,取消了有关A类和A-1类单位未来优先回报的任何条款。
A-1 级防稀释功能
收盘前,如果怡安有限责任公司在合格首次公开募股之前发行了额外的会员权益(“额外发行”),其估值低于定义的新单位购买价格,则怡安有限责任公司有义务无偿发行额外的A-1类单位,因此A-1类单位持有人保持与增发前相同的所有权百分比(“反稀释功能”)。
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该公司认定,根据ASC 815,反稀释功能符合衍生品的定义。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与该功能相关的衍生品总亏损为美元4.7百万和美元9.8分别为百万美元,计入其他(支出)收入,净额记入简明合并运营报表和综合亏损表。
由于反稀释功能,在2023年6月7日发行C类单位和2023年9月20日完成业务合并后,公司又发行了一份额外的股票 174和 284A-1 级单位,随后被转换为 439,176和 718,549根据业务合并协议,使用每公司单位交换比率的AON普通单位。2023年6月7日和2023年9月20日增发A-1类股票的总公允价值为美元2.5百万和美元7.2分别为百万美元,累计美元9.7在夹层和股东权益简明合并报表中,百万美元作为A-1类成员权益入账。业务合并完成后,A-1类反稀释功能被取消,衍生品责任完全消除。
13. 每股净亏损
下表列出了A类普通股基本和摊薄后每股净亏损的计算,代表了2023年9月21日至2023年9月30日期间,即公司已发行A类和B类普通股的时期。B类普通股在怡安公司没有经济权利,包括清算后的分红权或分配权,因此,不被视为基本和摊薄后每股亏损的参与证券。因此,尚未列报B类普通股的基本和摊薄后每股亏损。A系列优先股被视为基本和摊薄后每股亏损的参与证券,但不参与亏损。因此,每股基本亏损和摊薄后的每股亏损是使用两类法计算的。有关更多信息,请参阅注释 1 和 2。
每股基本亏损基于该期间已发行的A类普通股的加权平均数。摊薄后的每股亏损基于用于计算基本每股亏损的A类普通股的加权平均数,并使用 “库存股” 方法对公募和私人认股权证以及赞助商收益(如果有)的摊薄效应进行调整,使用可转换的A系列优先股、B类普通股和B类预融资认股权证(如果有)。摊薄后每股亏损净亏损根据公司在AON LLC合并净亏损中扣除AON Inc.税后的份额进行了调整,此前B类普通股和B类预融资认股权证已兑换成A类普通股、按负债分类的公共和私人认股权证的潜在股份,以及在摊薄范围内应计股息的A系列优先股。
归属于A类普通股股东的每股基本亏损和摊薄亏损净亏损 $ (1,791,768)
A 系列视同股息 (2,089,000)
A 系列优先权累计分红 (133,032)
归属于A类普通股股东的未分配净亏损$ (4,013,000)
基本和摊薄后每股亏损的加权平均股数 6,614,229
A类普通股每股基本亏损和摊薄亏损 $ (0.61)
下表详细列出了由于具有反摊薄效应而被排除在加权平均股摊薄亏损计算范围内的证券。请注意,保荐人收益不包括在摊薄后每股亏损的加权平均股数计算中,因为截至期末应急资金尚未得到满足。
A 系列优先股6,651,610
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B 类普通股 25,109,551
B 类预融资认股权证 3,000,245
公共和私人认股权证 14,450,883
14. 可赎回的非控制性权益
AON 股东拥有的传统股份 28,109,796AON LLC 普通单位,等于 a 67.9AON LLC经济权益的百分比。Legacy AON 股东也拥有 25,109,551B 类普通股的股票以及 3,000,245B 类预融资认股权证,连同怡安有限责任公司普通股,可由传统怡安股东选择兑换 一-由New AON确定的A类普通股或其现金等价物(基于赎回时A类普通股的市场价格)按一换一的基准。如果New AON选择以现金结算赎回,则用于偿还赎回的现金必须通过不迟于A类普通股的私募或公开发行提供资金 十(10) 兑换通知之日后的工作日。兑换 AON LLC 普通单位和 B 类后
普通股兑换A类普通股或其等值股票,所有已赎回的B类普通股将被取消。兑换价值是基于 五A类普通股的每日成交量加权平均价格(“VWAP”),视股票分割、股票分红和影响A类普通股的类似事件的惯例转换率调整而定。
在应用美国证券交易委员会关于夹层分类的指导方针时,公司了解到,由于NCI持有人拥有董事会的控制权,如果有一系列可能触发赎回的微小可能事件,则需要将该工具归类为临时股权,不考虑可能性。因此,尽管赎回需要尽可能少的事件顺序,而且管理层认为,这种遥远的事件顺序也要求公司采取特别行动,使此类事件顺序变得遥不可及,但非控股权益目前被归类为临时股权。如果Legacy AON股东拥有的股份少于 50AON LLC普通股中因未来赎回而未偿经济权益的百分比,该非控股权益将作为永久股权列报。
可赎回的非控股权益按 (1) 其初始公允价值加上与非控股权益相关的累计收益/(亏损)或(2)截至资产负债表日的赎回价值中较高者进行确认。截至2023年9月30日,可赎回的非控股权益是根据其赎回价值美元入账的369.3百万比其账面价值高出美元344.3百万。这项计量调整使额外支付的资本减少了美元17.6百万美元和留存收益(赤字)按美元计算326.7百万。
下表汇总了AON LLC的经济所有权,该期间从2023年9月20日(反向资本重组截止日期)开始,到2023年9月30日结束(参见附注1)。
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| 期限从 2023 年 9 月 20 日开始到 2023 年 9 月 30 日结束 |
| 怡安有限责任公司单位 |
| 怡安公司 | 传统怡安股东 | 总计 |
期初 | — | | — | | — | |
发行的普通单位(1) | 6,614,229 | | 28,109,796 | | 34,724,025 | |
发行的A系列优先单位 | 6,651,610 | | — | | 6,651,610 | |
发行的单位总数 | 13,265,839 | | 28,109,796 | | 41,375,635 | |
期末 | 13,265,839 | | 28,109,796 | | 41,375,635 | |
将收入分配给控股权益和非控股权益 | 32.1 | % | 67.9 | % | 100 | % |
将损失分配给控股权益和非控股权益(2) | 19.0 | % | 81.0 | % | 100 | % |
(1) 这个 6,614,229的 AON Inc. 普通单位不包括在内 2,839,375不参与损益且不包含在控股权百分比中的单位,等于赞助商收益股票的数量。
(2) 如附注13所述, A系列优先股被视为基本和摊薄后每股亏损的参与证券,但不参与亏损。结果, 怡安有限责任公司在2023年9月21日至2023年9月30日期间的合并净亏损分配给NCI,以反映传统怡安股东吸收怡安有限责任公司合并净亏损的一部分。净亏损未归因于A系列优先股。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析提供了怡安管理层认为与评估和理解怡安运营业绩和财务状况相关的信息。您应阅读以下对怡安财务状况和经营业绩的讨论和分析,以及本季度报告中包含的截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的怡安未经审计的简明合并财务报表,以及委托书/招股说明书中包含的截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其相关附注数字化转型机会公司,日期为7月2023 年 18 月 18 日,可在美国证券交易委员会的网站上查阅 www.sec.gov(“委托书/招股说明书”)。本讨论和分析还应与委托书/招股说明书中标题为 “有关怡安的信息” 的部分中对怡安业务的描述一起阅读。
此外,以下对怡安公司财务状况和经营业绩的讨论和分析还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。由于多种因素,实际结果可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。以下内容应与标题为 “关于前瞻性陈述的警示说明” 和 “风险因素” 的部分一起阅读。
除非另有说明或上下文另有要求,否则本怡安管理层的 “财务状况和经营业绩讨论与分析” 部分中提及的 “怡安”、“新怡安”、“我们”、“我们的”、“公司” 和其他类似术语均指美国肿瘤学网络有限公司, 其合并子公司和可变利息实体。
概述
自2018年成立以来,怡安一直提供一种由医生主导、基于社区的肿瘤学管理的创新模式。怡安通过帮助其医生驾驭复杂的医疗保健格局,为他们提供一个高效的自主工作和蓬勃发展的平台,最重要的是,提高所提供的患者护理质量,从而保护和提升社区肿瘤学。我们是一个由医生和资深医疗保健领导者组成的联盟,旨在确保社区环境中肿瘤学诊断和治疗的长期成功和可行性。截至2023年9月30日,我们在19个州和哥伦比亚特区的85个地点拥有约109名医生和95名高级实践提供者。我们强大的平台为肿瘤诊所提供全面支持、获得收入多样化的邻近服务和诊所管理专业知识,使医生能够为每位患者提供更好的癌症护理。
我们的使命是在患者生活和工作的地方附近提供高质量、具有成本效益的癌症护理。我们认为,实现可获得和公平的医疗保健的关键在于社区医疗保健实践的力量,我们致力于缩小癌症医疗领域的差距,以确保每位患者都能获得帮助他们抗击癌症所需的最佳全面护理。为了实现这一目标,我们在一些人口最稠密的城市以及医疗资源稀缺的农村地区开设了诊所。我们通过为论坛带来新的治疗方法,确保获得必要的邻近服务,以提供全面的优质癌症护理,并在社区肿瘤学环境中保留个性化癌症护理的提供来实现癌症治疗创新。
通过获得增强护理的患者服务,例如集中的专业药房、广泛的临床实验室和病理学服务、临床研究、诊断成像、由肿瘤学专用电子病历系统支撑的完全集成的技术平台,以及关怀管理团队和各种经济援助计划,我们的患者可以在我们的每家诊所获得专业的癌症护理。
我们为患者提供各种服务,以加强整个医疗保健过程中的患者护理:用于常规和专业检测的高质量、及时的实验室服务;提供完整、准确和及时的病理报告的内部专业和技术病理学服务;提供患者教育、经济援助和全天候患者援助的内部专业药房;以及包括营养指导在内的护理管理支持服务。
随着医疗保健的未来继续从数量向价值过渡,我们站在这一举措的最前沿,确保我们继续关注护理质量而不是护理数量,并保持患者至上的心态。通过无缝沟通、协调和患者护理的综合系统来改善健康状况,AON诊所通过实施旨在支持有效决策(例如药品和医疗用品的最佳定价)的集中化管理服务、流程和技术,从减少支出中受益。我们的患者受益于我们的全天候临床护理支持,从而减少了不必要的急诊室就诊次数,
入院和提高护理质量。最终,付款人将受益于以更低的成本更高效地提供与任何医院系统相媲美的高质量、全面的服务。
尽管我们的网络遍布全国,但我们的临床医生相互关联,不仅致力于推动当地诊所的变革,而且致力于推动整个网络的变革。我们的网络诊所不仅通过医师顾问委员会团结起来,而且通过参与临床研究来确保我们始终处于癌症方案的最前沿,通过药学和治疗委员会扩大和改善每位患者的癌症治疗选择,该委员会在先进疗法上市时不断更新处方集,并通过参与临床研究来确保我们始终处于癌症方案的最前沿。患者无需前往大城市或三级癌症医疗机构即可方便地获得我们参与的临床试验,并通过使用分子分析将患者的癌症与量身定制的疗法进行匹配来获得个性化护理,从而使患者受益。
我们已经在弹性的集成技术平台上进行了大量投资,以支持实践,其中包括完全集成的电子健康记录以及强大的决策支持工具和分析引擎。我们开发的合规材料可确保一致性和最佳的患者体验,达到或超过监察长办公室(“OIG”)的指导方针。
我们相信,我们在市场上的地位以及致力于与附属提供商一起提升肿瘤治疗状况的努力预示着未来的增长。我们的专有技术平台支持这种增长,使网络诊所能够大规模标准化并提供一致的医疗服务。我们相信,我们的模式将支持新市场的增长,并使我们能够继续为美国各地的更多患者提供服务。
业务合并
数字转型机会公司(“DTOC”)、美国肿瘤学网络有限责任公司(“AON LLC”)、GEF AON Holdings Corp.(“AON C类优先投资者”)和DTOC的直接全资子公司DTOC Merger Sub, Inc.(“合并子公司”)签订了截至2023年6月14日的业务合并协议(“业务合并协议”)(该协议进一步修订和重申 DTOC和AON于2022年10月5日签订并于2023年1月6日和2023年4月27日修订和重述的业务合并协议),根据该协议,其中其他交易,在2023年9月20日(“截止日期”),DTOC和AON进行了一系列交易(“业务合并”),最终将合并后的业务后合并公司组建为伞式合伙企业C公司,合并后公司的几乎所有资产和业务均由怡安有限责任公司持有,DTOC成为AON LLC的成员。随着业务合并的结束(“关闭”),DTOC更名为 “美国肿瘤学网络有限公司”。业务合并已于 2023 年 9 月 20 日完成。
作为收盘的结果以及与之相关的,(i) 怡安有限责任公司修订并重述了其运营协议(“经修订和重述的AON LLC协议”),将其现有的A类单位、A-1类单位和B类单位重新归类为单一类别的怡安有限责任公司普通单位(“AON LLC普通单位”),可以在一对一的基础上兑换新怡安的股份 A类普通股(“新怡安A类普通股”)及其现有的怡安有限责任公司C类单位合并为怡安有限责任公司A系列优先股(AON LLC A系列优先股”);(ii)怡安有限责任公司将怡安有限责任公司某些子公司的利润池单位转换为相同数量的怡安有限责任公司普通股和新怡安B类普通股(“新怡安B类普通股”),两者共同可兑换成新怡安A类普通股(加上新的怡安B类普通股,即 “新怡安普通股”)的股份;(iii)新怡安修订并重申了其章程(“章程”)规定(a)将DTOC B类普通股的所有现有股份一对一地转换为新的AON A类普通股,(b)修正案新怡安B类普通股向持有人提供投票权但不提供经济权利的条款,以及 (c) 将新系列怡安优先股指定为A系列可转换优先股(“新怡安A系列优先股” 或 “A系列优先股”),其权利和优先权与新怡安A系列优先股指定证书(“新怡安A系列指定证书”)中规定的权利和优先权相同;以及(iv)除其他外,(a)AON LLC向New AON发行普通股,以换取现金和新怡安B类普通股和收购新怡安B类普通股(“B类预融资认股权证”)股票的认股权证,(b)新怡安被接纳为怡安有限责任公司的成员,(c)怡安有限责任公司向怡安有限责任公司的股权持有人分配了新的怡安B类普通股或B类预融资认股权证(如适用),(d)新怡安预留一定数量的额外股份在收盘后向符合条件的参与者发行的新的怡安A类普通股,(e)Merger Sub与AON C类优先投资者合并并合并为AON C类优先投资者,由此,单独的合并子公司的存在不复存在,新怡安向其发行了相当于怡安C类优先投资者持有的怡安有限责任公司A系列优先股数量的数量
AEA Growth Management LP是怡安C类优先投资者(“AEA Growth”)的母公司,以换取AEA Growth 在怡安C类优先投资者(“第一步”)中持有的所有普通股,(f)第一步之后,怡安C类优先投资者立即与新怡安合并并合并成新怡安,因此怡安C类优先投资者的独立存在终止,新怡安持有所有怡安有限责任公司 A系列优先单位以及收盘后的(g)(但受封锁限制)、AON LLC普通股持有人(新怡安除外)),在本文中被称为 “传统怡安股东”(前AON LLC A类、A-1类和B类单位持有人),将有权(但无义务)将怡安有限责任公司普通股和等数的新怡安B类普通股(无论是直接还是通过B类预融资认股权证持有)兑换新怡安A类普通股。
此外,在收盘时,DTOC完成了向AON LLCB-1类单位持有人提出的要约,要求将其AON LLC的B-1类单位兑换成等于业务合并协议(此类要约,“交易所要约”)中规定的比率的新A类普通股新发行的A类普通股。DTOC和AON LLC征求了怡安有限责任公司B-1类单位持有人的同意,以对授予怡安有限责任公司B-1类单位所依据的奖励条款和单位补助协议进行某些修改,这些条款规定,在经修订和重述的AON LLC协议通过之前,自动将所有已发行的怡安有限责任公司B-1类单位兑换为新怡安A类普通股的股份(统称 “拟议修正案”)。必要数量的B-1类单位持有人对拟议修正案表示同意,因此,在收盘时,AON LLC的所有B-1类单位被交换为总共1,047,343股新怡安A类普通股。
演示基础
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,这些未经审计的简明合并财务报表反映了AON LLC及其全资子公司2023年1月1日至2023年9月20日期间的合并经营业绩、综合收益(亏损)、现金流和权益变动,以及反向资本重组截止日的合并经营业绩、综合收益(亏损)、现金流和股东变动怡安公司及其合并子公司(包括怡安有限责任公司)的股权,有效期为2023年9月21日至2023年9月30日。截至2023年9月30日的简明合并资产负债表显示了怡安公司及其合并子公司(包括怡安有限责任公司)的财务状况,并反映了怡安公司按历史成本首次记录的资产负债情况。逆向资本重组之前AON LLC的所有公司间余额和交易均已清除。逆向资本重组后AON Inc.的所有公司间余额和交易均已清除。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,这些未经审计的简明合并财务报表列出了AON LLC的合并经营业绩、综合收益(亏损)、现金流和权益变动。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表显示了怡安有限责任公司及其全资子公司的财务状况。AON LLC的所有公司间余额和交易均已清除。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,怡安有限责任公司的合并净亏损中有170万美元归属于A类普通股股东,这反映了A类普通股股东吸收了2023年9月21日至2023年9月30日期间怡安有限责任公司合并净亏损的19.0%。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,怡安有限责任公司的合并净亏损中有1190万美元归因于非控股权益,这反映了Legacy AON股东吸收了怡安有限责任公司2023年9月21日至2023年9月30日期间合并净亏损的81.0%。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,怡安有限责任公司的合并净亏损分别为1,550万美元和2700万美元归属于Legacy AON股东,以反映他们吸收了AON LLC在反向资本重组前几天合并净亏损的100%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,净收入分别为560万美元和120万美元归属于Legacy AON股东,以反映他们吸收了AON LLC与反向资本重组前时期相关的100%的净收益。
影响绩效和非公认会计准则指标的关键因素
影响我们收入的因素
推动患者服务收入的因素有很多;但是,我们专注于某些关键指标,例如:
•患者接触总数,包括最初的咨询和治疗、新患者的接触、反复的患者接触和治疗,以及癌症与非癌症患者的对比。
•患者转诊也是患者服务收入的重要驱动力;我们的医生联络员与我们的医生合作,通过访问初级保健提供者和其他医学专业人员等转诊来源,推销我们的做法,我们在当地管理转诊渠道。
影响我们运营成本的因素
运营成本主要取决于以下因素:
•我们的治疗计划中使用的处方药的费用,包括静脉注射和口服溶瘤药。这些成本的管理是我们业务的关键组成部分,因为这是我们最大的单一支出。我们通过战略性批量购买来管理这笔成本,并通过我们的药物和治疗委员会不断评估临床上最有效的癌症类药物。
•临床薪酬和福利,包括非医疗人员,是我们的第二大运营支出。这些成本受到微观和宏观经济因素以及可能影响人事成本的当地人员竞争的影响。特别是,在我们所有的市场中,我们都看到对合格护理资源的补偿大幅增加。我们持续监控不同时期的工资,以减轻行业和宏观经济劳动条件变化的影响。
•我们租赁所有设施,因此房地产成本是我们运营成本的重要组成部分。我们持续监控当地和全国的房地产状况,以积极管理我们对入住成本波动的影响。
我们用来评估业绩的关键非公认会计准则财务指标
调整后 EBITDA
该文件包括非公认会计准则财务指标 “调整后的息税折旧摊销前利润”。管理层认为,该指标是一种有用的方法,可以查看我们在不同时期的运营业绩,也可以排除资本投资和融资决策,否则这些决策可能会影响根据当前市场条件对业务盈利能力的审查。管理层认为,这项衡量标准为查看公司运营的各个方面提供了另一种方式,从公认会计原则业绩来看,可以更全面地了解公司的经营业绩以及影响业务的因素和趋势。
调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息收入、利息支出、所得税以及折旧和摊销前的净收益,经调整后再加上我们每年可能记录的某些其他非现金费用,例如股票补偿支出,以及非经常性费用,例如与重大运营过渡和交易成本相关的费用。我们认为,这些费用和非经常性费用不被视为公司持续业绩的指标。这些指标在评估我们业务的某些方面时用作GAAP业绩的补充,如下所述。我们认为,调整后的息税折旧摊销前利润有助于投资者评估我们的业绩,因为该指标考虑了我们的运营业绩,不包括与上述资本投资、融资和其他非经常性费用有关的决策。
公司之所以包括调整后的息税折旧摊销前利润,是因为这是我们的管理层用来评估经营业绩、评估影响业务的因素和趋势以及规划和预算未来时期的重要衡量标准。但是,非公认会计准则财务指标应被视为对根据公认会计原则计算的相应指标的补充,而不是替代或优于这些指标。管理层使用的非公认会计准则财务指标可能与包括公司竞争对手在内的其他公司使用的非公认会计准则指标不同。管理层鼓励投资者和其他人全面审查公司的财务信息,不要依赖任何单一的财务指标。调整后的息税折旧摊销前利润不应被视为衡量我们业绩的净收入的替代方案,也不应被视为GAAP规定的任何其他衡量标准的替代方案,因为使用此类非公认会计准则指标存在局限性。我们通过披露调整后之间的差异来弥补这些限制
息税折旧摊销前利润和公认会计准则业绩,包括对GAAP业绩进行对账,使投资者能够对我们的经营业绩进行自己的分析。
运营结果的组成部分
患者服务收入,净额
公司从以下来源获得的服务付款:(i)商业保险公司;(ii)药房福利经理(“PBM”);(iii)医疗保险和医疗补助服务中心(“CMS”)管理的医疗保险计划下的联邦政府;(iv)医疗补助和其他计划(包括管理式医疗保险和医疗补助)下的州政府;以及(v)个体患者。
患者服务收入的主要要素来自服务费(“FFS”)收入,其中包括来自所需患者输液和注射治疗以及口服处方药的收入。FFS 收入包括我们为医生或执业护士提供的医疗服务(包括就诊和咨询)开具账单和收取的收入。FFS 收入还包括输液疗法和治疗。FFS 收入包括向患者提供医疗服务的费用。所提供服务的付款通常低于已开具账单的费用。公司记录的收入已扣除合同调整补贴,这表示预计将从第三方付款人(包括管理式医疗、商业和政府支付方,例如医疗保险和医疗补助)和患者那里收取的净收入。
这些预期收款基于第三方付款人的费用和协议付款率、每位患者的医疗保健计划规定的具体福利、医疗保险和医疗补助计划的强制性付款率以及历史现金收款(扣除追回款额)。此类服务的净收入(总费用减去合同津贴)的确认取决于某些因素,例如,患者就诊后是否正确填写医疗图表,对图表进行适当的医疗编码,以及在向负责支付此类服务的付款人提供服务时对每位患者的资格进行验证和授权。
口服处方药包括我们的医生给患者开处方的收入,这些处方由怡安的专业药房直接发放。口服处方的收入基于各PBM和其他第三方付款人设定的费用表。费用表通常会收取直接和间接薪酬(“DIR”)费用,这些费用主要基于遵守率和其他指标。DIR 费用可能很大,可能会在收到用于未来付款的款项之后的时期内进行评估。公司确认患者持有口服药物时的收入,扣除估计的DIR费用。
其他收入
其他收入主要来自与各种医院系统的服务安排和数据合同以及临床试验。
收入成本
服务成本主要包括化疗药物成本、临床医生的工资和福利、医疗用品和临床占用成本。临床医生包括肿瘤学家、医师助理和执业护士等高级实践提供者以及注册护士。专业药房的成本主要包括从专业药房配发的口服药物的费用,包括经营独立药房的管理费用和向患者运送的费用。
一般和行政
我们的一般和管理费用包括企业占用成本、技术基础设施、运营、临床和质量支持、财务、法律、人力资源和业务发展。折旧和摊销费用也包括在一般和管理费用中。公司预计,随着业务合并完成后,其一般和管理费用将随着时间的推移而增加,这是由于公司作为上市公司将承担额外的法律、会计、保险、投资者关系和其他成本,以及与继续发展业务相关的其他成本。尽管我们预计在可预见的将来,一般和管理费用将增加,但随着公司继续扩大业务规模,此类支出占收入的百分比预计将长期下降。
交易费用
交易费用包括法律服务、专业费用和其他与业务合并相关的尽职调查费用。这些交易费用被视为非经常性费用,因此作为附加费用包含在公司调整后的息税折旧摊销前利润计算中。
运营结果
截至2023年9月30日的三个月和九个月与2022年收入的比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 改变 | | 截至9月30日的九个月 | | 改变 | |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
患者服务收入,净额 | | $ | 332,195 | | | $ | 293,612 | | | $ | 38,583 | | | 13.1 | % | | $ | 945,681 | | | $ | 840,507 | | | $ | 105,174 | | | 12.5 | % | |
其他收入 | | 4,110 | | | 3,712 | | | 398 | | | 10.7 | % | | 9,322 | | | 8,765 | | | 557 | | | 6.4 | % | |
总收入 | | $ | 336,305 | | | $ | 297,324 | | | $ | 38,981 | | | 13.1 | % | | $ | 955,003 | | | $ | 849,272 | | | $ | 105,731 | | | 12.4 | % | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,收入增长了3,900万美元,增长了13.1%,这主要是由于患者服务收入增加了3,860万美元,其他收入增加了40万美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,收入增长了1.057亿美元,增长了12.4%,这主要是由于患者服务收入增加了1.051亿美元,其他收入增加了60万美元。
患者服务收入,净额
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,收入增长了3,860万美元,这归因于两期之间的有机增长,这是由于患者就诊次数增加了6.0%,推动了3,810万美元的收入增长。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,1.052亿美元的收入增长部分归因于两期之间的有机增长,这是由于患者就诊次数增加了5.7%,推动了8,600万美元的收入增长。患者服务收入又增加了1,910万美元,这是由于2022年一项收购和五项关联协议的影响,这些协议充分反映在截至2023年9月30日的九个月中,以及在截至2023年9月30日的九个月中签订的三份关联协议中。
其他收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,其他收入增加了40万美元,这主要是由于临床试验收入的增加。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,其他收入增加了60万美元,这主要是由于临床试验收入的增加。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 改变 | | 截至9月30日的九个月 | | 改变 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入成本 | | $ | 310,894 | | | $ | 267,647 | | | $ | 43,247 | | | 16.2 | % | | $ | 880,827 | | | $ | 780,658 | | | $ | 100,169 | | | 12.8 | % |
一般和管理费用 | | 25,199 | | | 23,432 | | | 1,767 | | | 7.5 | % | | 72,831 | | | 66,155 | | | 6,676 | | | 10.1 | % |
交易费用 | | 24,603 | | | 151 | | | 24,452 | | | * | | 29,886 | | | 151 | | | 29,735 | | | * |
成本和支出总额 | | $ | 360,696 | | | $ | 291,230 | | | $ | 69,466 | | | 23.9 | % | | $ | 983,544 | | | $ | 846,964 | | | $ | 136,580 | | | 16.1 | % |
*—% 没有意义在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,运营费用增加了5,500万美元,增长了18.9%,这是由于收入成本增加了4,320万美元,一般和管理费用增加了180万美元,交易费用增加了1,000万美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,运营费用增加了1.222亿美元,增长了14.4%,这是由于收入成本增加了1.002亿美元,一般和管理费用增加了670万美元,交易费用增加了1,530万美元。
收入成本
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,收入成本增加了4,320万美元,这主要是由药品和医疗供应成本推动的,这是由于患者就诊和每次就诊成本的增加。在我们诊所就诊的患者数量使收入成本增加了1,340万美元,而每次就诊的费用增加了2420万美元。患者就诊成本的增加是由药品和供应成本上涨以及患者所需的药物和服务组合共同推动的。由于交易完成,公司还一次性承担了与非现金股票薪酬相关的480万美元非经常性支出。收入成本的剩余增长与截至2023年9月30日的三个月中签订的两份关联协议中的药品和供应成本有关。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,收入成本增加了1.002亿美元,这主要是由药品和医疗供应成本推动的,这是由于患者就诊和每次就诊成本的增加。在我们诊所就诊的患者数量使收入成本增加了3570万美元,而每次就诊的费用增加了4,410万美元。患者就诊成本的增加是由药品和供应成本上涨以及患者所需的药物和服务组合共同推动的。另外1,590万美元的收入成本增加与2022年一项收购和五项关联协议的药品和供应成本有关,这些协议在截至2023年9月30日的九个月以及截至2023年9月30日的九个月中签订的三份关联协议中得到了充分体现。交易完成后,公司一次性承担了480万美元的非现金股票薪酬支出。
一般和管理费用
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,一般和管理费用增加了180万美元,这是由于与公司收入周期职能相关的成本增加了200万美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,一般和管理费用增加了670万美元,这主要是由于与公司的增长和收入周期职能优化相关的收入周期成本增加了550万美元。剩余的增长是由折旧和摊销增加110万美元推动的。
交易费用
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,交易费用增加2450万美元,是由公司因业务合并于2023年9月结束而产生的法律、会计和咨询费用推动的。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,交易费用增加2970万美元,是由公司因业务合并于2023年9月结束而产生的法律、会计和咨询费用推动的。
其他收入(费用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 改变 | | 截至9月30日的九个月 | | 改变 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
利息支出 | | $ | (1,532) | | | $ | (924) | | | $ | (608) | | | 65.8 | % | | $ | (4,500) | | | $ | (2,034) | | | $ | (2,466) | | | 121.2 | % |
利息收入 | | 373 | | | 49 | | | 324 | | | * | | 499 | | | 104 | | | 395 | | | * |
其他(支出)收入,净额 | | (3,309) | | | 388 | | | (3,697) | | | (952.8 | %) | | (7,689) | | | 849 | | | (8,538) | | | (1005.7 | %) |
其他支出总额 | | $ | (4,468) | | | $ | (487) | | | $ | (3,981) | | | 817.4 | % | | $ | (11,690) | | | $ | (1,081) | | | $ | (10,609) | | | 981.4 | % |
*—% 没有意义利息支出
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,利息支出增加是由于联邦基金利率从2022年第三季度的3.25%提高到2023年第三季度的5.50%,导致利率上升。
其他(支出)收入,净额
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,其他支出的增加归因于与A-1类和C类衍生品负债的公允价值调整相关的330万美元非现金费用,以及与公允价值和私人认股权证负债公允价值相关的20万美元非现金费用。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,其他支出的增加归因于与A-1类和C类衍生品负债的公允价值调整相关的830万美元非现金费用,以及与公允价值和私人认股权证负债公允价值相关的20万美元非现金费用。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 改变 | | 截至9月30日的九个月 | | 改变 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
所得税准备金 | | $ | 315 | | | $ | — | | | $ | 315 | | | * | | $ | 315 | | | $ | — | | | $ | 315 | | | * |
有效税率 | | (1.1) | % | | — | % | | | | | | (0.8) | % | | — | % | | | | |
*—% 没有意义
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,该公司的有效所得税税率分别为(1.1)%和0%,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司的有效所得税税率分别为(0.8)%和0%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的有效所得税税率与联邦法定税率不同,这主要是由于2023年9月20日收盘,导致公司合并税前收益的一部分流入了公司交易后结构中包含的应纳税公司,而这些收益以前无需缴纳所得税。
我们最近比较期的调整后息税折旧摊销前利润列示如下:
截至2023年9月30日的三个月和九个月与2022年9月30日的比较
下表提供了净收益(最具可比性的公认会计准则财务指标)与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 改变 | | 截至9月30日的九个月 | | 改变 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
净亏损 | | $ | (29,205) | | | $ | 5,607 | | | $ | (34,812) | | | (620.9 | %) | | $ | (40,797) | | | $ | 1,227 | | | $ | (42,024) | | | (3424.9 | %) |
利息支出,净额 | | 1,159 | | | 875 | | | 284 | | | 32.5 | % | | 4,001 | | | 1,930 | | | 2,071 | | | 107.3 | % |
折旧和摊销 | | 2,060 | | | 2,159 | | | (99) | | | (4.6 | %) | | 6,368 | | | 5,318 | | | 1,050 | | | 19.7 | % |
所得税支出 | | 315 | | | — | | | 315 | | | * | | 315 | | | — | | | 315 | | | * |
非现金股票补偿 | | 4,875 | | | 5 | | | 4,870 | | | * | | 4,875 | | | 15 | | | 4,860 | | | * |
运营转型 (a) | | — | | | 235 | | | (235) | | | (100.0 | %) | | — | | | 1,409 | | | (1,409) | | | (100.0) | % |
衍生负债损益 | | 3,316 | | | — | | | 3,316 | | | * | | 8,382 | | | — | | | 8,382 | | | * |
交易费用 (b) | | 24,603 | | | 151 | | | 24,452 | | | * | | 29,886 | | | 151 | | | 29,735 | | | * |
调整后 EBITDA | | $ | 7,123 | | | $ | 9,032 | | | $ | (1,909) | | | (21.1 | %) | | $ | 13,030 | | | $ | 10,050 | | | $ | 2,980 | | | 29.7 | % |
*—% 没有意义(a) 与我们的中央服务费用结构合理化有关的人事费用
(b) 交易费用是一次性非经常性费用,是与业务合并相关的费用所致。
调整后净收益
管理层认为,调整后的净收益是一项有用的非公认会计准则衡量标准,因为它反映了非经常性和经常性、非现金收益/亏损对与交易完成时全部归属的B-1类股票相关的衍生品和非现金股票补偿对与DTOC完成业务合并相关的净收益的影响。我们将调整后净收益定义为净收益,再加上(i)(a)非现金或(b)非经营性质的衍生负债的按市值计价收费,(ii)与公共和私人认股权证相关的衍生品的非现金收费,以及(iii)AON和DTOC与业务合并相关的非经常性交易成本。下表列出了调整后净收益与净收益/亏损的对账,即其收盘公认会计原则指标。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 改变 | | 截至9月30日的九个月 | | 改变 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
净亏损 | | $ | (29,205) | | | $ | 5,607 | | | $ | (34,812) | | | (620.9 | %) | | $ | (40,797) | | | $ | 1,227 | | | $ | (42,024) | | | (3424.9 | %) |
另外:非现金股票补偿 | | 4,875 | | | 5 | | | 4,870 | | | * | | 4,875 | | | 15 | | | 4,860 | | | * |
另外:衍生负债的收益/亏损 | | 3,316 | | | — | | | 3,316 | | | * | | 8,382 | | | — | | | 8,382 | | | * |
加:交易费用 (a) | | 24,603 | | | 151 | | | 24,452 | | | * | | 29,886 | | | 151 | | | 29,735 | | | * |
调整后净收入总额 | | $ | 3,589 | | | $ | 5,763 | | | $ | (2,174) | | | (37.7 | %) | | $ | 2,346 | | | $ | 1,393 | | | $ | 953 | | | 68.4 | % |
*—% 没有意义(a) 交易费用是一次性非经常性费用,是与业务合并相关的费用所致。
流动性和资本资源
普通的
迄今为止,该公司主要通过发行会员单位和长期债务为其运营融资,在较小程度上通过运营产生的现金流为其运营融资。如下文所述,2023年6月7日,公司签订协议,发行C类优先股,净收益约为6,450万美元。截至2023年9月30日,该公司拥有5,160万美元的现金及现金等价物、2600万美元的短期有价证券、8,130万美元的未偿长期债务以及其PNC信贷额度下的100万美元可用资金。
在可预见的将来,由于管理层打算继续在扩大业务以及销售和营销方面进行投资,以及管理层预计将因上市公司运营而产生额外的一般和管理费用,公司可能会在可预见的将来蒙受营业亏损并产生负的运营现金流。因此,公司可能需要额外的资本资源来执行战略计划以发展业务。
管理层认为,手头现金、C类发行的现金收益以及业务合并产生的额外现金将足以为公司未来至少12个月的运营和资本需求提供资金。该公司的实际业绩可能因许多因素而有所不同,其未来的资本需求将取决于这些因素,包括其有机增长率以及收购新诊所和向新市场扩张的时间和程度。公司将来可能会达成收购或投资补充业务的安排。该公司可能比管理层目前预期的更快地使用其可用资本资源。公司可能被要求寻求额外的股权或债务融资。
反向资本重组
公司于2023年9月20日(“收盘” 或 “截止日期”)结束了业务合并。截至收盘,公司在所有赎回后收到了信托账户中剩余的140万澳元。截至截止日,公司支付了因业务合并而产生的710万美元的DTOC交易费用。该公司额外承担了610万澳元的负债,其中340万美元与消费税有关,270万美元与DTOC因业务合并而产生的未付交易费用有关。
重大融资交易
2022 年债务融资活动
2022年,公司修订了PNC贷款和信贷额度协议。主要变化包括将贷款额度从7,500万美元提高到1.25亿美元,将PNC信贷额度金额从500万美元减少到100万美元,利息费用将根据彭博短期银行收益指数加上1.65%计算
以及某些财务契约。作为修正案的一部分,该公司在该融资机制下额外提取了1,630万澳元的收益。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,PNC贷款下的未偿还总额为8,130万美元,截至2023年9月30日,利率为7.14%。截至2023年9月30日和2022年12月31日,PNC信贷额度未提取任何款项。
2023 年出售 C 类股权
2023年4月27日,怡安有限责任公司和怡安C类优先投资者签订了单位购买协议,随后他们于2023年6月7日对该协议进行了修订和重申(经修订的 “单位购买协议”),该协议规定投资至少6,500万美元,并可以选择将向AON发行AON C类可转换优先股(“怡安C类单位”)的投资增加至7,500万美元 ON C 类优先投资者。
根据单位购买协议,2023年6月7日,怡安C类优先投资者购买了2459个怡安C类优先投资者,并向怡安C类优先投资者发行并出售了2459个怡安C类优先投资单位,总收购价为6,500万美元。根据单位购买协议,AON C类优先投资者可以选择在业务合并完成(“收盘”)之前额外购买378套怡安有限责任公司C类单位,收购价格为每单位26,432美元。截至业务合并结束,该期权尚未行使并已过期。关于出售C类单位,怡安有限责任公司修订并重述了其运营协议,除其他外,授权怡安有限责任公司向AON C类优先投资者出售2,837个C类单位,其中截至2023年6月30日已发行的2,459个。截至截止日期2023年9月20日,怡安有限责任公司C类单位被重新归类为怡安有限责任公司A系列优先股。同时,新怡安向怡安C类优先投资者(“AEA Growth”)的母公司AEA Growth Management LP发行了相当于怡安C类优先投资者持有的怡安A系列优先股数量的新A系列优先股数量,以换取AEA Growth 在怡安C类优先投资者中持有的所有普通股。第一步完成后,怡安C类优先投资者立即与新怡安合并成新怡安,由此,怡安C类优先投资者的独立存在终止,新怡安持有所有怡安A系列优先股。
2023 年债务融资活动
2023年6月30日,怡安对其PNC贷款机制进行了第7号修正案,主要将该融资机制的到期日从2024年4月30日延长至2026年6月30日。
现金流
下文提供近期现金和资本支出来源的历史信息以及对这些来源和用途的分析。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金流如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 | | 改变 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
运营部门提供的净现金(已使用) | | $ | (6,160) | | | $ | 1,630 | | | $ | (7,790) | | | (477.9) | % |
用于投资活动的净现金 | | (24,673) | | | (13,059) | | | (11,614) | | | 88.9 | % |
融资活动提供的净现金 | | 55,560 | | | 15,758 | | | 39,802 | | | 252.6 | % |
来自经营活动的现金流
在截至2023年9月30日的九个月中,用于经营活动的净现金为620万美元,而2022年同期运营提供的净现金为160万美元。同期运营现金减少了780万美元,这主要归因于:
•营运资本组成部分净变动增加了1,640万美元,对同期运营现金流产生了积极影响。
•医疗保险预付款负债变化的影响,在截至2023年9月30日的九个月期间,医疗保险预付款负债对现金流没有影响,但在截至2022年9月30日的九个月期间产生了3.7美元的负面影响。
•上述改善被包括非现金对账项目影响在内的净亏损提供的现金减少2800万美元所抵消。
来自投资活动的现金流
截至2023年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金为2470万美元,而2022年同期为1,310万美元。同期现金使用量的增加主要归因于以下方面:
•截至2023年9月30日的九个月中,有价证券的2,080万美元购买量被490万美元有价证券的销售所抵消。截至2022年9月30日的九个月中,有价证券的购买量为1190万美元,被同期200万美元的销售额所抵消。这种差异导致两期之间使用的现金增加了600万美元。
•在截至2023年9月30日的九个月中,与2022年相比,房地产和设备的购买量增加了450万美元,这进一步增加了两个时期之间使用的现金。前一时期处置财产的收益为110万美元,也促成了两期之间使用的现金的增加。
来自融资活动的现金流
截至2023年9月30日的九个月中,融资活动提供的净现金为5,560万美元,而2022年同期提供的净现金为1,580万美元。同期融资活动现金流的增加主要归因于C类单位的发行,净收益为6,420万美元,从反向资本重组中获得的收益为150万美元。这被向A类和A-1类成员分配的与业务合并相关的950万美元所抵消。2023年的增长被长期债务借款的减少进一步抵消,前一期为1,630万美元,在截至2023年9月30日的九个月中为0.0美元。在截至2023年9月30日的期间,没有偿还债务。
资产负债表外安排
截至本10-Q表季度报告发布之日,怡安没有任何资产负债表外安排,这些安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出的变化、经营业绩、流动性、资本支出或对投资者具有重要意义的资本资源具有或合理可能产生影响。“资产负债表外安排” 一词通常是指未与AON合并的实体作为当事方的任何交易、协议或其他合同安排,根据这些交易、协议或其他合同安排,该实体承担担保合同、衍生工具或可变利息产生的任何义务,或转移给该实体的资产的留存权益或或有权益,为此类资产提供信贷、流动性或市场风险支持。
怡安不参与资产负债表外融资安排。
物质现金需求
根据截至2023年9月30日公司在长期债务安排下的借款,公司预计,与利息支出相关的未来现金流出(根据彭博短期银行收益指数截至2023年9月30日的7.14%),在2023年剩余时间内为140万美元,2024年为580万美元。
该公司还预计,当PNC贷款机制于2026年6月到期时,与偿还本金相关的现金流出为8,130万美元。
该公司预计,与第三方的经营租赁相关的现金流如下:2023年为100万美元,2024年为840万美元,2025年为740万美元,2026年为700万美元,2026年为700万美元,2027年为580万美元,此后为2,110万美元。
公司预计,与关联方的经营租赁相关的现金流如下:2023年为60万美元,2024年为240万美元,2025年为230万美元,2026年为240万美元,2026年为240万美元,2027年为230万美元,此后为300万美元。
与某些已承诺支出的供应商合同相关的现金流出总额预计约为230万美元。支出时间如下:2023年为80万美元,2024年为150万美元。
除上述情况外,公司没有任何导致实质性现金需求的大量供应或其他安排。
关键会计政策与估计
随附的合并财务报表是根据公认会计原则编制的。根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。公司的合同调整备抵金和应收账款无法收回的备抵金、供应商补偿负债和应计保险索赔准备金的计算涉及重要的估计和假设。实际结果可能与这些估计值不同。
私人认股权证
私募认股权证的公允价值是使用3级输入确定的。私募认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的,该模型使用以下输入:a) 预期的年度股息 b) 预期的波动率 c) 无风险回报率 d) 预期期权期限和 e) 标的股票价格。
可变利息实体
AOMC是怡安有限责任公司的全资子公司,AOMC和AON LLC均不拥有马里兰州怡安合伙人和合伙人的所有权。AON Partners和马里兰合伙人均由医生全资拥有。AON LLC通过MSA和AOM、AON Partners和马里兰州合伙人之间的其他合同协议经营其医生诊所。AOMC的职责包括但不限于谈判供应商和付款人合同、雇佣和薪酬决定、账单和收款、提供相应业务运营所需的所有用品和设备以及必要的房地产、代表马里兰州怡安合伙人签订合同、签订租约、持有开展上述活动的授权书、编制、维护和管理所有会计记录(包括财务报告)、费用支付和维护的所有信息系统/软件。向AON LLC支付管理费,以补偿AOMC提供的服务。怡安中央服务由医生持有80%的股权,20%的股权由怡安有限责任公司拥有。AOMC与AON Central Services签订了一项协议,该协议自2023年1月1日起生效,要求AOMC向AOMC提供合格的非临床和非医疗员工,以支持医生诊所的运营。AOMC每月向AON Central Services支付管理费,该费用等于薪酬、福利和与这些员工相关的所有其他费用的总成本。
基于各种定量和定性因素,包括对所提供的某些服务和上述关系的评估,管理层已确定,怡安合伙人、马里兰州合作伙伴和怡安中央服务均为可变利益实体,AOMC是主要受益人,他们对通过管理服务协议和其他合同协议对怡安合作伙伴、马里兰州合作伙伴和怡安中央服务经济业绩影响最大的活动拥有决策权。因此,AON Partners、Maryland Partners of Maryland Services和AON Central Services在所有报告期间的业绩已与2023年第一季度,富有意义的洞察生物技术分析有限责任公司(“MIBA”)成立,该公司也被视为VIE;但是,截至2023年9月30日,它的活动并不重要。
分部报告
运营部门被确定为企业的组成部分,首席运营决策者(“CODM”)可以就其单独的离散财务信息进行评估。该公司的CODM是其首席执行官,负责审查财务信息以及某些运营指标,主要是为了就如何分配资源和衡量公司业绩做出决策。该公司有一个运营部门和一个可报告的细分市场,围绕肿瘤学实践运营的组织管理而构建。所有收入和资产都在美国。
收入确认
收入在《会计准则更新》(“ASU”)2014-09年度客户合同收入(“主题606”)中确认。公司根据商品的标准费用确定交易价格,
由患者、第三方付款人(包括健康保险公司和政府机构)和其他方面提供预期对价的服务。该公司的收入主要来自患者服务收入,其中包括在患者就诊期间提供的肿瘤学服务和药房处方的运输。公司向患者提供的服务和大多数手术的履行义务在就诊期间(即提供服务的同一天)得到履行。在客户收到处方后的某个时间点,与药房收入相关的履约义务即被视为已完全履行。因此,公司预计前期履行(或部分履行)的履约义务不会带来可观的收入。
随着服务的提供和处方的发货,所提供的服务和处方的配送会及时计费,减去向未投保患者提供的折扣,以及根据预期确定的费率和折扣费用对第三方付款人的合同调整。对于自费患者,以及由负责支付免赔额和共同保险的第三方付款人承保的患者,在服务时需要付款。
公司监控收入和应收账款,为账单金额和报销金额之间的预期差异编制估计的合同补贴。来自第三方付款人和包括医疗保险和医疗补助在内的政府计划的付款可能会受到审计和其他回顾性调整。此类金额是在记录患者净收入时根据估计值考虑的,并在确定最终调整时进行调整。
该公司有一个系统和估算流程,用于记录医疗保险净患者服务收入和估计收益,因为这些收入与合并运营和综合收益(亏损)报表中患者服务收入中包含的基于价值的护理(“VBC”)收入有关。该公司的VBC收入主要来自于其参与增强肿瘤学模型(“EOM”),该模型是一种基于情节的付款模式,旨在促进高质量的癌症护理。参与者进入六个月的剧集期,公司根据每位参与者每月的固定费率和参与者总数在六个月内按月收取费用。某些质量和合规性指标是作为该计划的一部分进行跟踪的,并在剧集期结束时提交给CMS,这可能会导致资金被收回。公司通过根据CMS的历史已知扣款得出每个时期的扣除百分比来估算扣除金额,并将扣除百分比应用于该期间的总费用。根据估计,公司应计负债代表基于历史结算趋势的预期最终收益。
应收账款
患者的应收账款按所提供服务的原始费用记账,并根据提供者和付款人组合的历史收款率对抵消账户中的应收账款进行调整。这项调整考虑到了可疑账户的备抵额。管理层根据历史经验确定无法收回账款的备抵额。
业务合并
公司根据亚利桑那州立大学2017-01年《业务合并(主题805)——阐明业务定义》对收购的做法进行评估。该标准澄清了企业的定义,目的是增加指导意见,帮助实体评估是否应将交易记为资产或企业的收购或处置。由于每项收购业务的几乎所有价值都与类似的资产组无关,而且由于每项收购业务都包含为公司提供经济利益所必需的投入和流程,因此确定每项收购都代表着业务合并。因此,交易是使用收购会计方法进行核算的,该方法要求除有限的例外情况外,收购的资产和假设负债按收购之日的估计公允价值进行确认。转让的对价超过所收购净资产的估计公允价值的任何部分均记为商誉。与企业合并相关的交易成本在发生时段内记为支出。
租赁
该公司的租赁组合主要包括其练习设施的办公和设备租赁。公司在合同开始时评估合同是否为租约或包含租约。当合同向客户授予在一段时间内控制已识别财产或设备使用的权利以换取对价时,即构成租约。租赁的定义包含两个条件:1) 合同中存在已确定的资产,即土地或可折旧资产(即不动产、厂房和设备);2) 客户有权控制已识别资产的使用。ASC 842要求承租人使用租赁中隐含的利率对未付的租赁款进行贴现,如果该利率无法轻易确定,则使用其增量借款利率。由于公司的经营租赁通常不提供隐性利率,因此增量借款利率是根据以下可用信息使用的
确定租赁付款现值的开始日期。租赁的增量借款利率是公司在抵押基础上必须支付的利率,才能借入等于类似条款下的租赁付款的金额。公司所有运营租赁的租赁期限包括不可取消的租赁期限,以及承租人可以选择延长(或不终止)承租人有理由行使的租约或延长(或不终止)由出租人控制的租约的选择权所涵盖的任何额外期限。衡量运营租赁使用权(“ROU”)资产和租赁负债时包含的租赁付款包括固定付款(包括实质固定付款)、取决于指数或利率的可变付款,以及如果承租人有合理的确定行使标的资产的承租人购买标的资产的期权的行使价。
运营租赁ROU资产最初以成本计量,其中包括根据租赁开始日期当天或之前支付的租赁付款进行调整的租赁负债的初始金额,加上任何初始直接成本减去获得的任何租赁激励措施。随后,在整个租赁期内,运营租赁ROU资产按租赁负债的账面金额加上初始直接成本,加(减去)任何预付(应计)租赁付款,减去收到的租赁激励措施的未摊销余额来衡量。租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线法确认。运营租赁负债最初以租赁开始之日未付租赁付款的现值计量。
职业责任
公司为超出选定保留水平的职业事故保险风险提供保单。设立储备金是为了估算已申报但未付款的索赔和已发生但未报告的索赔最终将蒙受的损失。这些储备金是在与第三方精算师协商后设立的。精算估值考虑了许多因素,包括历史索赔支付模式、案例储备金的变化和假设的医疗费用增长率。管理层认为,使用精算方法核算这些储备金为衡量这些主观应计金额提供了一种一致而有效的方法。但是,由于这种估算方法的敏感性,由于索赔报告、索赔支付和结算做法的变化以及假设的未来费用增加的差异,记录的储备金可能与与这些索赔有关的最终费用有所不同。应计未付的索赔和预计将在未来十二个月内支付的费用被归类为流动负债,并计入应计其他负债。所有其他应计未付的索赔和费用被归类为长期负债,并计入其他长期负债。与未付索赔相关的保险追回款被归类为包含在其他资产中的长期资产。
金融工具的公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为在主要市场或最有利市场转移负债而支付的价格。
会计指导建立了三级层次结构,要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入,并尽量减少不可观察投入的使用。估值层次结构以衡量日资产或负债估值输入的透明度为基础。这三个级别的定义如下:
| | | | | |
第 1 级 | 估值方法的输入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。 |
| |
第 2 级 | 估值方法的输入包括活跃市场中类似资产或负债的报价或模型推导的估值,在这种估值中,所有重要投入在资产或负债的整个期限内基本上都是可以观察到的。 |
| |
第 3 级 | 估值方法的投入是不可观察的,对资产或负债的公允价值计量具有重要意义。这包括某些定价模型、贴现现金流方法和使用大量无法观察的投入的类似技术。 |
资产和负债是根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平进行整体分类的。公司对特定输入对公允价值衡量的重要性的评估需要判断,并可能影响在公允价值层次结构中衡量的资产和负债的配置。
我们的金融工具包括现金、短期有价证券、应收账款、应收票据、应付账款、应计费用、长期债务和导致衍生负债的合同协议。我们的
财产和设备等非金融资产不经常按公允价值计量;但是,在某些情况下,例如有证据表明可能存在减值时,它们需要进行公允价值调整。
现金、应收账款、应付账款、应收票据和应计费用的账面金额接近其公允价值,因为这些工具的到期时间短,流动性高。我们根据包括到期时间表和当前市场利率在内的各种因素来确定长期债务和有价证券的公允价值。
我们的衍生负债的公允价值是使用1级、2级或3级投入确定的。使用3级分类投入的衍生品的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的。在所列的任何时期,等级制度的任何级别之间均未发生调动。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是通货膨胀或利率的潜在变化造成的风险敞口的结果。我们不持有用于交易目的的金融工具。
利率风险
怡安的某些未偿债务按浮动利率计息。因此,AON在这些安排下的借款范围内,可能会受到利率波动的影响。怡安目前没有使用任何套期保值或衍生工具来抵消这种风险。根据截至2023年9月30日的未偿可变债务总额,如果彭博短期银行收益指数在正常市场条件下上涨1.0%,则怡安的利息支出每年将增加约80万美元。
截至2023年9月30日,怡安在浮动利率贷款下有8,130万美元的借款。
通货膨胀风险
医疗保健行业劳动密集度很高,工资和福利受到通货膨胀压力的影响,药品和医疗用品成本、医疗设备和其他成本也是如此。全国范围内护士和其他临床人员及支持人员的短缺一直是我们和其他医疗保健提供者面临的重大运营问题。特别是,与医疗保健行业的其他公司一样,我们在某些地理区域遇到了护士和其他临床人员及支持人员短缺的情况,这在很大程度上是由于 COVID-19 疫情造成的。在全国范围内,某些地区对医护人员需求的增加要求我们提供一次性留用奖金,为基本工作人员支付高于标准薪酬的保费工资,甚至使用成本更高的临时工。这种人员短缺可能要求我们进一步提高工资和福利,以招聘和留住护士和其他临床人员和支持人员,或者要求我们雇用昂贵的临时人员。我们还经历了与采购医疗用品和设备以及建造新设施和增加现有设施容量有关的成本增加。由于已颁布的各种联邦、州和地方法律,在某些情况下,限制了我们提高价格的能力,因此我们向医疗保险和医疗补助患者提供医疗保健相关的增加费用转嫁的能力有限。
我们主要通过与供应商和GPO保持牢固的关系以及与付款人重新谈判合同来最大限度地减少通货膨胀对我们的劳动力、药品和供应成本的影响。此外,AOP还有一个药学和治疗委员会(“P&T委员会”),该委员会每两周举行一次会议,对首选药物处方进行评估和修改。P&T委员会在其处方建议中考虑了以下几点:1)循证研究,证明此类治疗具有良好的临床结果;2)此类治疗的潜在不良事件或副作用;3)此类治疗对适用利益相关者(患者和付款人)的费用。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
截至2023年9月30日,我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了我们披露控制和程序的有效性。《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条中定义的 “披露控制和程序” 一词是指公司的控制和其他程序,旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规定的时限内记录、处理、汇总和报告
规则和表格。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,这些控制措施和程序旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给管理层,包括酌情传达给我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
管理层认识到,任何控制措施和程序,无论设计和运作多么完善,都只能为实现其目标提供合理的保证,管理层在设计和评估可能的控制措施和程序的成本效益关系时必然作出判断。根据对截至2023年9月30日的披露控制和程序的评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,正如我们先前在S-1表格的注册声明(文件编号333-274975)中披露的那样,由于我们在财务报告的内部控制中发现了重大缺陷,我们的披露控制和程序截至2023年9月30日尚未生效。重大缺陷是指《交易法》和上市公司会计监督委员会(美国)所界定的财务报告内部控制存在缺陷或缺陷的组合,因此很有可能无法及时防止或发现我们的年度或中期财务报表的重大错报。我们正在实施旨在改善我们对财务报告的内部控制的措施,以纠正这些重大缺陷。
内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制没有变化,因为在我们最近结束的财季中,《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条对财务报告的内部控制定义了该术语,对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们对财务报告的内部控制产生重大影响。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
没有。
第 1A 项。风险因素
除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑我们在2023年7月18日向美国证券交易委员会提交的招股说明书以及我们向美国证券交易委员会提交的其他报告中披露的风险因素。此类报告中讨论的任何风险,以及我们目前尚不了解或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性,都可能对我们的经营业绩、财务状况或前景产生重大不利影响。
在本10-Q表季度报告所涵盖期间,除下文列出的风险因素外,如先前披露的那样,我们的风险因素没有重大变化。
与我们的普通股和认股权证有关的风险
我们有义务在公开市场登记转售大量证券(包括行使认股权证、转换B类普通股或转换A系列优先股时可发行的A类普通股),未来转售此类证券或认为可能发生此类出售,可能会导致我们证券的市场价格大幅下跌。
我们有义务在公开市场登记转售大量证券,截至2023年10月1日,此类证券将占AON已发行A类普通股总额的537%(假设我们没有行使任何认股权证)。可供转售的A类普通股金额将超过目前流通的A类普通股数量,因为将要注册和发行转售的A类普通股中有很大一部分目前尚未流通,可以在行使认股权证、转换我们的B类普通股或转换我们的A系列优先股时发行。在公开市场上出售这些证券,或者认为大量证券的持有人打算出售其证券,可能会降低我们的A类普通股和公共认股权证的市场价格。
尽管 (i) 根据本协议登记转售28,109,796股股票的AON LLC股权持有人目前被禁止转让其B类普通股的任何股份,也禁止在截止日期后的6个月内将其B类普通股连同等数量的怡安有限责任公司普通股兑换为A类普通股,以及 (ii) 保荐人及其允许的受让人(14,450美元)根据本协议,有833股股票已注册转售,目前禁止转让其任何A类普通股股份在截止日期后的12个月内,一旦此类转售限制终止,如果当前限制性股票的持有人出售或被市场认为打算出售这些普通股,则我们的A类普通股的市场价格可能会下跌。
某些现有股东以低于此类股票当前交易价格的价格购买了我们的股票,并可能根据当前交易价格获得正回报率。其他投资者和股东可能不会获得类似的回报率。
保荐人为其持有的A类普通股支付了每股0.003美元的名义价格,每份私募认股权证支付了1.50美元的名义价格。保荐人及其允许的受让人持有的股份(包括2,839,375) 收益股(有待归属)约占公司A类普通股已发行股份总额的87%。由于这些名义价格与截至2023年11月1日我们的A类普通股和公共认股权证的市场价格(分别为每股5.89美元和每份认股权证0.16美元)相比,即使包括我们的公众股东在内的其他A类普通股持有者对公司证券的投资获得负回报,保荐人仍有可能获得正的投资回报。因此,保荐人及其允许的受让人可能会被激励出售其证券,而其他人却没有。其他股东和投资者可能不会获得类似的回报率。
由于我们预计在可预见的将来不会支付任何现金分红,因此资本增值(如果有)将是您唯一的收益来源。
我们目前预计,我们将保留未来的收益用于业务的发展、运营和扩张,并且预计在可预见的将来不会申报或支付任何现金分红。因此,在可预见的将来,A类普通股的资本增值(如果有的话)将是您投资此类股票的唯一收益来源。
我们的证券市场可能无法持续下去,这将对其证券的流动性和价格产生不利影响。
我们的证券价格可能会继续大幅波动。我们证券的活跃交易市场可能永远不会发展,或者如果得到发展,也可能无法持续。此外,我们的证券价格可能会因总体经济状况和预测、我们的总体业务状况以及财务报告的发布而有所不同。此外,如果我们的证券因任何原因未在纳斯达克上市或从纳斯达克退市,并在场外交易公告板(非国家证券交易所股票证券的交易商间自动报价系统)上市,则我们证券的流动性和价格可能比在纳斯达克或其他国家证券交易所上市时更为有限。除非市场能够建立或维持,否则您可能无法出售证券。
纳斯达克可能会将我们的证券从其交易所下市,这可能会限制投资者进行证券交易的能力,并使我们受到额外的交易限制。
目前,A类普通股和公共认股权证在纳斯达克上市,代码为 “AONC” 和 “AONCW”。为了继续在纳斯达克上市这些证券,我们必须维持一定的财务、发行和股票价格水平。通常,我们需要维持50万美元的公众持股量、1,000,000美元的最低市值和最低证券持有人人数(通常为300名整批股东)。如果纳斯达克将我们的证券从其交易所的交易中除名,而我们无法在另一家国家证券交易所上市,我们预计我们的证券可能会在场外交易市场上市。如果发生这种情况,我们可能会面临重大的重大不利后果,包括:
a.我们证券的市场报价有限
b.我们证券的流动性减少;
c.确定A类普通股为 “便士股”,这将要求交易A类普通股的经纪人遵守更严格的规则,并可能导致我们证券在二级交易市场的交易活动减少;
d.有限的新闻和分析师报道;以及
e.将来发行额外证券或获得额外融资的能力降低。
1996年的《国家证券市场改善法》是一项联邦法规,它阻止或阻止各州监管某些证券的销售,这些证券被称为 “担保证券”。由于A类普通股和公共认股权证在纳斯达克上市,因此它们是承保证券。但是,如果我们的证券不再在纳斯达克上市,它们将不属于承保证券,我们将受到我们发行证券的每个州的监管。
我们的认股权证可能永远不在钱里,而且到期可能一文不值。
我们的公共认股权证的行使价为每股11.50美元,私募认股权证的行使价为每股11.50美元(每股权证可能会根据本文所述进行调整),这超过了A类普通股的市场价格,根据2023年11月1日纳斯达克A类普通股的收盘价,每股5.89美元。如果我们所有的认股权证都以现金全额行使,我们将获得总计约1.662亿美元的收益。我们预计认股权证持有人不会行使认股权证,因此,只要认股权证不在资金范围内,我们预计就不会从任何此类行使中获得现金收益。无法保证公共认股权证在到期之前会存入资金,因此,认股权证可能一文不值。
我们可能会在对认股权证持有人不利的时间在行使未到期的公共认股权证之前将其赎回,从而使认股权证一文不值。
我们可以在可行使认股权证(不包括保荐人或其允许的受让人持有的任何私募认股权证)在任何20个交易日内以每股认股权证0.01美元的价格赎回,前提是A类普通股最近报告的销售价格(或A类普通股在任何特定交易日没有交易的情况下A类普通股的收盘价)等于或超过每股18.00美元 30 个交易日,在我们发送日期之前的第三个工作日结束有关此类赎回的适当通知,前提是在我们发出赎回通知之日以及此后直到我们赎回认股权证的整个期间,根据《证券法》,有一份有效的注册声明,涵盖行使认股权证时可发行的A类普通股股票,并且与之相关的最新招股说明书可供查阅。我们还可以在未偿还的认股权证(不包括保荐人或其允许的受让人持有的任何私募认股权证)在可行使后和到期之前的任何时候以0.10美元的价格赎回;前提是(i)在30个交易日内,A类普通股最后报告的销售价格等于或超过每股10.00美元(经股票分割、股票分红、重组等因素调整后)ding-day 期限在怡安发出适当通知之日之前的第三个工作日结束此类赎回以及 (ii) 如果A类普通股上次报告的销售价格低于每股18.00美元,则私募认股权证的交易价格也与未偿还的公募认股权证相同(等于A类普通股的数量);前提是怡安发出赎回通知之日以及在此后的整个时期内,直到怡安兑换认股权证为止,怡安的有效注册声明如下《证券法》涵盖行使后可发行的A类普通股认股权证和与之相关的最新招股说明书已公布。如果认股权证可供我们兑换,即使我们无法根据所有适用的州证券法注册或有资格出售标的证券,我们也可以行使赎回权。赎回未兑现的认股权证可能迫使认股权证持有人:(i) 在可能不利于认股权证的时候行使认股权证并支付行使价;(ii) 在可能希望持有认股权证时以当时的市场价格出售认股权证,或 (iii) 接受名义赎回价格,该价格在要求赎回未偿认股权证时,将大大低于其市场价值认股权证。
当涉及行使认股权证购买怡安A类普通股的注册声明生效时,此类认股权证将可行使,这可能会增加未来有资格在公开市场上转售的股票数量,并导致其股东被稀释。
截至业务合并结束时,共有8,337,500份公开认股权证和6,113,333份私募认股权证尚未兑现,所有这些认股权证将在有关行使此类认股权证的注册声明生效后开始行使。每份公开认股权证均授权其持有人以每股11.50美元的行使价购买一股普通股,每份私募认股权证则授权其持有人以每股11.50美元的行使价购买一股普通股(但须按本文所述进行调整)。在行使认股权证的范围内,将发行更多普通股,这将导致我们当时的现有股东稀释,并增加有资格在公开市场上转售的股票数量。在公开市场上出售大量此类股票可能会压低A类普通股的市场价格。
我们未来发行债券或发行或发行股票证券可能会对A类普通股的市场价格产生不利影响或以其他方式稀释所有其他股东。
将来,我们可能会尝试通过发行额外A类普通股或发行债务或其他股权证券(包括商业票据、中期票据、优先票据或次级票据、可转换为股本或优先股的债务证券)来获得融资或进一步增加我们的资本资源。我们还希望根据我们的股票激励计划向员工、董事和顾问发放股权奖励。未来的收购可能需要超过运营现金的大量额外资本。我们预计将通过额外发行股权、公司负债和/或运营现金相结合来获得收购所需的资本。
发行额外的普通股或其他股权证券或可转换为股权的证券可能会稀释我们现有股东的经济和投票权,或者降低我们的A类普通股的市场价格,或两者兼而有之。清算后,此类债务证券和优先股(如果发行)的持有人以及其他借款的贷款人将在我们的A类普通股持有人之前获得我们可用资产的分配。可转换为股本的债务证券可能会受到转换比率的调整,据此,某些事件可能会增加转换后可发行的股票证券的数量。优先股如果发行,可能在清算分配方面享有优先权,或者在股息支付方面享有优先权,这可能会限制我们向A类普通股持有人支付股息的能力。我们在未来的任何发行中发行证券的决定将
取决于市场状况和其他我们无法控制的因素,这些因素可能会对我们未来发行的数量、时间和性质产生不利影响。
如果证券分析师不发表研究报告,或者证券分析师或其他第三方发布有关我们的不准确或不利的研究,A类普通股的价格可能会下跌。
A类普通股的交易市场将受到行业或证券分析师发布的有关我们或我们业务的研究和报告的影响。我们目前没有证券和行业分析师的研究报道,也可能永远不会获得证券和行业分析师的研究报道。如果没有或很少有证券或行业分析师开始报道我们,则A类普通股的交易价格可能会受到负面影响。如果我们获得证券或行业分析师的报道,如果任何报道我们的分析师对我们、我们的商业模式或A类普通股的表现发表负面或误导性的看法,或者如果我们的经营业绩未能达到分析师的预期,则A类普通股的价格可能会下跌。如果其中一位或多位分析师停止对我们的报道或未能定期发布有关我们的报告,我们可能会失去在金融市场的知名度,这反过来又可能导致我们的股价或交易量下降。
第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
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4.1 | B 类认股权证表格(参照 2023 年 10 月 13 日向美国证券交易委员会提交的 S-1 表格注册声明附录 4.2 而纳入) |
31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席执行官(首席执行官)进行认证。* |
31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席财务官(首席财务和会计官)进行认证。* |
32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条对首席执行官(首席执行官)进行认证。** |
32.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官(首席财务和会计官)进行认证。** |
99.1 | 赔偿协议表格(参照 2023 年 10 月 13 日向美国证券交易委员会提交的 S-1 表格注册声明附录 99.1 纳入 |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档。* |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。* |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。* |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。* |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。* |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。* |
104 | 封面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中并包含在附录中) |
* 随函提交
** 随函附上
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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日期:2023 年 11 月 14 日 | | |
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| 美国肿瘤网络公司 |
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| 来自: | /s/ Todd Schonherz |
| 姓名: | Todd Schonherz |
| 标题: | 首席执行官 |
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日期:2023 年 11 月 14 日 | | |
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| 美国肿瘤网络公司 |
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| 来自: | /s/ 大卫古尔德 |
| 姓名: | 大卫古尔德 |
| 标题: | 首席财务官 |