美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会档案编号
（注册人的确切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 证件号） |
|
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（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号：
根据该法第12（b）条注册的证券：
每节课的标题： |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记注明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、规模较小的申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。:
大型加速过滤器 |
☐ |
加速过滤器 |
☐ |
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☑ |
规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有
注册人有
我正在资助美国公司
目录
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页面 |
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第一部分 |
财务信息 |
3 |
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第 1 项。 |
财务报表 |
3 |
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截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日，LM Funding America, Inc.及其子公司的合并资产负债表 |
3 |
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|
LM Funding America, Inc.及子公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月合并运营报表（未经审计） |
4 |
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|
LM Funding America, Inc. 及子公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月合并现金流量表（未经审计） |
5 |
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|
LM Funding America, Inc.及子公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的股东权益合并变动报表（未经审计） |
6 |
|
未经审计的合并财务报表附注 |
7 |
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|
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
28 |
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第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
35 |
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|
第 4 项。 |
控制和程序 |
35 |
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|
第二部分。 |
其他信息 |
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第 1 项。 |
法律诉讼 |
37 |
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|
第 1A 项。 |
风险因素 |
37 |
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|
|
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
37 |
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|
第 3 项。 |
优先证券违约 |
38 |
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|
|
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
38 |
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|
第 5 项。 |
其他信息 |
38 |
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|
第 6 项。 |
展品 |
39 |
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|
签名 |
40 |
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2
第一部分 FIN社交信息
第 1 项。财务报表
LM Funding America, Inc. 及其子公司的合并资产
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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（未经审计） |
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资产 |
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现金 |
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$ |
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$ |
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数字资产（注2） |
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财务应收账款 |
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有价证券（注5） |
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应收海星医疗控股公司的票据（附注5） |
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减去：Seastar Medical Holding Corporation应收票据的信用损失准备金（附注5） |
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( |
) |
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- |
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海星医疗控股公司的应收票据，净额 |
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预付费用和其他资产 |
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应收所得税 |
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流动资产 |
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||
固定资产，净额（附注3） |
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||
采矿设备上的沉积物（注4） |
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||
托管服务存款（注4） |
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||
拥有的房地产资产 |
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||
长期投资-债务安全（注5） |
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- |
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|
减去：债务担保损失备抵金（附注5） |
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- |
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( |
) |
长期投资——债务担保，净额（注5） |
|
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- |
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|
长期投资-股票证券（注5） |
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|||
共生无形资产，净额（注11） |
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- |
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|
经营租赁-使用权资产（注8） |
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||
其他资产 |
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长期资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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||
负债和股东权益 |
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||
应付账款和应计费用 |
|
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||
应付票据——短期（附注6） |
|
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||
（注七） |
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||
租赁负债的当期部分（附注8） |
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||
流动负债总额 |
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||
租赁负债——扣除流动部分（附注8） |
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长期负债 |
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||
负债总额 |
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股东权益（注9） |
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优先股，面值 $ |
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普通股，面值 $ |
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额外的实收资本 |
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||
累计赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
LM Funding 美国股东权益总额 |
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非控股权益 |
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( |
) |
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股东权益总额 |
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||
负债和股东权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
3
LM 资金名称rica, Inc. 及其子公司合并经营报表（未经审计）
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
收入： |
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||||
数字采矿收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
专业财务收入 |
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||||
租金收入 |
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||||
总收入 |
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||||
运营成本和支出： |
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||||
数字采矿收入成本（不包括如下所示的折旧和摊销） |
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||||
人事费和工资单 |
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||||
专业费用 |
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与协会的结算费用 |
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- |
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- |
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销售、一般和管理 |
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||||
房地产管理和处置 |
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||||
折旧和摊销 |
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||||
收款费用 |
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( |
) |
|||
开采的数字资产的减值损失 |
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||||
出售开采的数字资产的已实现收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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- |
|
其他运营成本 |
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||||
运营成本和支出总额 |
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营业亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
证券的已实现收益（亏损） |
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- |
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( |
) |
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可转换债务证券的已实现收益 |
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- |
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- |
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- |
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有价证券的未实现收益（亏损） |
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( |
) |
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( |
) |
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托管存款减值损失 |
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- |
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( |
) |
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- |
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Symbiont 资产的减值损失 |
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( |
) |
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- |
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( |
) |
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- |
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投资和股票证券的未实现收益（亏损） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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数字资产的减值损失 |
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- |
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( |
) |
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- |
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( |
) |
出售购买的数字资产的已实现收益 |
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- |
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- |
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数字资产其他收入 |
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- |
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- |
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其他收入-优惠券销售 |
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- |
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- |
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||
海星医疗控股公司应收票据的信用损失 |
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( |
) |
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- |
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( |
) |
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- |
|
应收票据备抵调整后的收益 |
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- |
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- |
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- |
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其他收入-财务收入 |
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- |
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- |
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股息收入 |
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利息收入 |
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所得税前亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
减去：归属于非控股权益的亏损（收入） |
|
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|
( |
) |
|||
归属于美国LM Funding Inc.的净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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每股普通股的基本亏损 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
摊薄后每股普通股亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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||||
已发行普通股的加权平均数 |
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基本 |
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||||
稀释 |
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|
||||
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
4
LM Funding America, Inc. 及其子公司合并现金流量表
（未经审计）
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
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2023 |
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2022 |
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||
来自经营活动的现金流： |
|
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||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
为将净收益（亏损）与用于经营活动的净现金进行对账而进行的调整 |
|
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||
折旧和摊销 |
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||
非现金租赁费用 |
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||
股票补偿 |
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||
股票期权费用 |
|
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||
应计投资收益 |
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( |
) |
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( |
) |
数字资产的减值损失 |
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托管存款减值损失 |
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- |
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Symbiont 资产的减值损失 |
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|
- |
|
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有价证券的未实现亏损（收益） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
投资和股权证券的未实现亏损（收益） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
证券已实现亏损（收益） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
可转换应收票据的已实现收益 |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
出售数字资产的已实现收益 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
证券收益 |
|
|
|
|
|
|
||
可转换债务和利息转换为有价证券 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
对有价证券的投资 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
海星医疗控股公司应收票据的信用损失 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
撤销债务担保的备抵损失 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
经营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
||
预付费用和其他资产 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
托管存款 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
向关联方还款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付账款和应计费用 |
|
|
|
|
|
|
||
数字资产的挖矿 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售数字资产的收益 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
租赁责任付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
递延税款和应付税款 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
用于经营活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
来自投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
金融应收账款净收款——原始产品 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
金融应收账款净收款——特殊产品 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
资本支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应收票据投资 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投资应收票据——关联方 |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
收取应收票据 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
投资数字资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售购买的数字资产的收益 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
收购 Symbiont 资产 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
采矿设备矿床 |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
用于投资活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
来自融资活动的现金流量: |
|
|
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|
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||
保险融资还款 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
保险融资 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
发行普通股产生的发行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
用于融资活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
现金净减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
现金-期初 |
|
|
|
|
|
|
||
现金-期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
非现金投资和融资活动的补充披露 |
|
|
|
|
|
|
||
ROU 资产和经营租赁债务得到确认 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
将采矿设备存款重新归类为固定资产，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
现金流信息的补充披露 |
|
|
|
|
|
|
||
支付利息的现金 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
缴纳税款的现金 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
5
LM Funding America, Inc. 及其子公司股东权益变动合并报表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计）
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
额外的实收资本 |
|
|
累计赤字 |
|
|
非控股权益 |
|
|
权益总额 |
|
||||||
余额 ——2021 年 12 月 31 日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
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所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
6
我正在为美国公司提供资金和子公司
合并财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计）
注意事项 1。重要会计政策摘要
操作性质
LM Funding America, Inc.（“我们”、“我们的”、“LMFA” 或 “公司”）成立于2015年4月20日，是一家特拉华州公司。
LMFA是多个实体的唯一成员，包括成立于2008年1月的LM Funding, LLC、2021年9月10日成立的美国数字矿业和托管有限责任公司（“美国数字”）、成立于2020年11月23日的LMFAO融资有限责任公司和2020年10月29日成立的LMFAO赞助有限责任公司（LMFAO是LMFAO赞助商有限责任公司的多数成员）。此外，US Digital还形成了各种
公司还不时组织其他子公司以达到特定目的或持有特定资产。
该公司目前有
2021年9月15日，我们宣布了在比特币采矿生态系统中运营的计划，随后我们于2022年9月下旬开始了比特币采矿业务。该业务运营利用我们的计算能力来挖掘比特币并验证比特币网络上的交易。我们通过全资子公司US Digital开展这项业务，该公司成立于2021年，旨在开发和运营我们的加密货币采矿业务。
加密货币采矿业务
我们通过采矿业务获得比特币，并且我们会不时出售比特币以支持我们的运营和战略增长。我们计划将部分比特币兑换成美元。我们可能会定期交易比特币，或参与与持有比特币相关的对冲活动。但是，我们在任何给定时间持有或出售比特币的决定可能会受到比特币市场的影响，而比特币市场历来以大幅波动为特征。目前，我们不使用公式或特定的方法来确定是否或何时出售我们持有的比特币，或者我们将出售的比特币数量。相反，目前持有或出售比特币的决定是由管理层通过实时监控市场来决定的。
专业金融公司
该公司历来从事向主要位于佛罗里达州的非营利性社区协会提供资金的业务。我们为注册的非营利性社区协会（我们称之为 “协会”）提供根据每个协会的财务需求量身定制的各种金融产品。我们最初的产品包括通过购买拖欠账户向协会提供资金，这些账户是协会从未缴的协会摊款中选出的。从历史上看，我们为此类拖欠账户（我们称为 “账户”）提供资金，以换取协会从账户债务人那里收取的部分收益。除了我们最初提供的产品外，我们还以不同的条款购买账户，以满足每个协会的财务需求，包括根据我们的新邻居担保计划购买账户。
在我们的专业金融业务中，我们购买协会从未缴纳摊款的所有者那里获得协会所收收益的部分的权利。在分配了协会从收取拖欠摊款中获得部分收益的权利后，我们聘请律师事务所按延期计费的方式进行收款工作，即律师事务所从账户债务人那里收取款项，如果账户债务人的付款少于所欠律师费和所欠费用，则获得预先确定的合同金额。在这种商业模式下，我们提供的资金通常等于或低于协会可以从每个账户的拖欠账户中追回的法定最低限额，我们称之为 “超级留置权金额”。在收取账户后，处理账户的律师事务所通常代表协会向我们分配资金金额、利息和管理滞纳金，律师事务所保留收取的律师费和费用，协会保留收取的余额。关于这一业务领域，我们开发了用于为账户提供服务的专有软件，我们认为这使律师事务所能够高效且有利可图地为账户提供服务。
根据我们的新邻居担保计划，协会通常会将其拖欠单位的几乎所有未偿债务和应计账款分配给我们，以换取我们对每个拖欠单位每月缴纳会费。这同时消除了协会资产负债表中的很大一部分坏账，并通过获得拖欠单位的每月有保障的还款以及减轻协会为收回坏账而支付的律师费和费用，从而帮助协会满足其预算
7
债务。我们认为，该计划的综合特点提高了协会中标的房地产的价值和协会拖欠应收账款的价值。
由于我们收购和收取协会的拖欠应收账款，因此账户债务人是第三方，我们对他们的了解很少或根本没有。因此，我们无法预测任何给定账户何时会被还清或收益多少。在评估购买账户的风险时，我们会审查标的单位的财产价值、相关协会的管理文件以及协会持有的拖欠应收账款总数。
整合原则
合并财务报表包括LMFA及其全资子公司的账目：LM Funding, LLC；LMF 2010 年 10 月 Fund, LLC；REO Management Holdings, LLC（包括所有
演示基础
随附的未经审计的合并财务报表是根据证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例编制的。根据这些细则和条例，通常包含在根据公认会计原则编制的年度合并财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被压缩或省略，尽管公司认为披露的内容足以使这些信息不具有误导性。截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的中期合并财务报表分别未经审计。管理层认为，中期合并财务报表包括所有调整，仅包括正常的经常性调整，这些调整是公允列报过渡期业绩所必需的。随附的截至2022年12月31日的合并资产负债表来自公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中列报的经审计的合并财务报表。
改叙
合并资产负债表上的某些前期金额已重新分类，以符合本期的列报方式。这些改叙对报告的业务结果没有影响。
分段和报告单位信息
运营部门被定义为拥有离散财务信息的实体的组成部分，首席运营决策者（“CODM”）在决定如何为单个细分市场分配资源和评估业绩时定期审查这些信息。公司首席执行官兼首席财务官组成CODM。该公司有
数字资产
在适用的情况下，我们会根据ASC 350将除稳定币之外的所有数字资产视为无限期无形资产， 无形资产——商誉和其他。 我们拥有数字资产的所有权和控制权，并使用第三方托管服务来保护这些资产。购买的数字资产最初按成本入账，为换取所提供服务而收到的数字资产自收到之日起按公允价值确认。数字资产在合并资产负债表上按成本计量，扣除收购以来产生的任何减值损失。根据ASC 310，我们将稳定币视为金融资产， 应收款。稳定币按成本减去减值入账，这接近其公允价值。
我们根据ASC 820确定作为无形资产记账的数字资产的公允价值， 公允价值测量，基于活跃交易所的报价，我们已确定为此类资产的主要市场（一级投入）。我们每个月都会进行一次分析，以确定事件或情况变化是否表明我们的数字资产更有可能受到损害。如果数字资产的当前账面价值超过如此确定的公允价值，则这些数字资产将出现减值损失，其金额等于其账面价值与按最低盘中价格确定的公允价值之间的差额。
减值的数字资产将减记为减值时的公允价值，并且不会因随后公允价值的任何增长而向上调整这一新的成本基础。在适用的情况下，持有的用于投资的数字资产的任何减值损失将在合并运营报表中其他收入/支出的 “数字资产减值损失” 中确认。开采的数字资产的减值损失将在合并运营报表中运营成本和支出的 “已开采数字资产减值损失” 中确认。
8
收益或亏损要等到出售时变现才入账，此时收益或亏损与任何减值亏损分开列报。出售作为投资购买的数字资产所产生的任何已实现损益都记入其他收益（亏损），而出售通过采矿业务获得的数字资产所产生的任何已实现损益都将在运营成本和支出中确认。公司按照先进先出（“FIFO”）会计方法核算其损益。
公司通过其采矿活动获得的数字资产、出售已开采的数字资产的收益、出售数字资产的已实现收益（亏损）以及数字资产减值亏损均包含在合并现金流量表的经营活动中（如适用）。购买数字资产和出售已购买的数字资产所得款项，并包含在合并现金流量表中的投资活动中。
设备采购
2023 年 1 月，我们从比特大陆订购了 125 台 S19 XP 机器，总购买价格约为 $
固定资产
公司将所有收购的超过美元的固定资产资本化
该公司在合并资产负债表中将采矿机存款归类为 “采矿设备存款”。收到采矿机后，在合并资产负债表中，采矿机的相应成本以及相关的运费和海关费用从 “采矿设备存款” 重新归类为 “固定资产，净额”。请参阅注释 4。
该公司在一个新兴行业开展业务，该行业现有的数据有限，无法估算采矿机的有用经济寿命。如果管理层对其采矿机使用寿命的估计所依据的任何假设都可能在未来报告期内进行修订，无论是由于情况的变化还是由于获得更多数据，那么估计的使用寿命可能会发生变化，并对折旧费用和这些资产的账面金额产生潜在影响。
无形共生资产
该公司将收购无形资产（例如商品名称和专利组合）资本化，金额超过美元
长期资产减值
每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，管理层就会审查长期资产的减值。要持有和使用的资产的可收回性是通过将资产的账面金额与该资产预计产生的未贴现未来现金流进行比较来衡量的。如果此类资产被视为减值，则减值金额按资产账面金额超过资产公允价值的金额来衡量。
优惠券销售
公司不时收到比特大陆的优惠券，以激励购买设备。优惠券以美元标明面值，可用于购买机器的未来发票。优惠券可转让，对向第三方出售没有限制。有时，公司会向第三方出售优惠券以换取现金对价或数字资产。由于目前没有买入和卖出比特大陆优惠券的活跃市场，公司已确定收到的优惠券的公允价值为零，因此，在销售交易完成并收到第三方的对价之前，不会确认与销售此类优惠券相关的收入。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该公司以约美元的价格出售了比特大陆优惠券
托管合同
开启 2022年9月5日，公司通过其全资子公司US Digital与Core Scientific Inc.（“Core”）签订了托管协议（“核心托管协议”），根据该协议，Core根据各种附加命令同意托管
9
大约
作为根据核心托管协议的要求，公司已支付了大约 $
2023年1月26日，公司与菲尼克斯工业公司（“菲尼克斯”）签订了托管协议（“凤凰城托管协议”），根据该协议，菲尼克斯同意托管
2023 年 3 月 9 日，公司与 Longbow Host Co LLC（“Longbow”）签订了托管协议（“Longbow”），根据该协议，Longbow 同意托管
2023年5月5日，公司与GIGA Energy Inc.（“GIGA”）签订了托管协议（“GIGA托管协议”），根据该协议，GIGA同意托管
收入确认——比特币挖矿
我们根据ASC 606确认比特币采矿业务的收入。该公司已与比特币矿池运营商签订合同，为矿池提供计算能力。合同每天生效，任何一方都可以随时终止合同。只有当公司开始向矿池运营商提供计算能力时，公司才开始行使可执行的补偿权。在参与可评级股票池时，作为提供计算能力的交换，公司有权获得矿池运营商因成功向区块链添加区块而获得的比特币奖励的一部分份额，外加与该区块链相关的交易费用的部分份额。公司的部分份额基于公司为矿池运营商贡献的计算能力占所有矿池参与者在求解当前算法时贡献的总计算能力的比例。在参与每股全额支付（“FPPS”）矿池时，作为向矿池提供计算能力的交换，公司有权获得按每日计算的补偿，其金额接近使用公司计算能力本可以开采的比特币总额，该补偿是使用矿池哈希率指数在回顾之前区块的基础上计算得出的。
公司收到的交易对价是比特币形式的非现金对价，公司在钱包中收到之日按公允价值计量，该对价与合同开始时或公司从矿池中获得奖励时的公允价值没有重大区别。获得的比特币奖励的公允价值是根据收到之日的比特币现货价格确定的。在提供计算能力的过程中，公司无法确定收入不太可能逆转，因此，当公司收到矿池运营商的对价时，就会确认收入。
收入成本
该公司在收入成本中包括能源成本和外部托管采矿托管费。采矿机器的折旧包含在合并运营报表的 “折旧和摊销” 中。
10
投资应收票据
对票据应收账款的投资按公允价值申报，但须根据亚利桑那州立大学2016-13年度的信贷损失准备金 信用损失（CECL）。该公司认出了 $
投资证券
证券投资包括对普通股和可转换票据应收账款的投资。证券投资按公允价值列报，未确认的收益或亏损的变化包含在损益表上的其他收益中。Symbiont可转换应收票据按摊余成本减去减值列报。由于对Symbiont的破产判决，Symbiont可转换应收票据被用来购买Symbiont的无形资产，包括软件编码、客户合同、商标和其他无形资产。见脚注 11。
对未合并实体的投资
我们考虑的投资额少于
金融工具的公允价值
FASB ASC 825-10， 金融工具, 要求披露有关金融工具的公允价值信息, 无论是否在资产负债表中确认.
每股收益（亏损）
每股基本收益（亏损）的计算方法是普通股股东的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。
该公司发行了大约
该期间每股摊薄收益（亏损）等于每股基本亏损，因为任何可转换票据、股票薪酬奖励或股票认股权证的影响都将具有反稀释性。
基于反稀释股票的薪酬奖励包括：
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截至9月30日， |
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2023 |
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2022 |
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股票期权 |
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股票认股证 |
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限制性股票 |
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11
所得税
公司对其纳税义务的计算涉及处理在各个税收司法管辖区适用复杂税收法律和法规方面的不确定性。公司根据管理层对是否更有可能需要额外税收的估计，确认不确定的税收状况的纳税义务。该公司有
递延所得税在合并财务报表中确认，以反映资产和负债的税基与基于已颁布的税法和法定税率的财务报告金额之间存在差异的未来年度的税收后果。暂时性差异源于净营业亏损、存档图像折旧方法的差异、财产和设备、库存和其他补偿以及其他应计费用。当确定部分或全部递延所得税资产很可能无法变现时，就会确定估值补贴。
税收法律和法规的适用取决于法律和事实的解释、判断和不确定性。由于财政政策的变化、立法的变化、法规的演变和法院的裁决，税收法律和法规本身可能会发生变化。因此，美国或各州司法管辖区的实际负债可能与管理层的估计存在重大差异，这可能会导致需要记录额外的纳税义务或有可能撤销先前记录的纳税负债。利息和罚款包含在税收支出中。
公司将因少缴所得税而产生的利息和罚款列为经营报表中的所得税准备金。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司已经
来自运营的所得税支出/（收益）是 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，这主要是由于维持了对公司递延所得税资产的全额估值补贴。运营所得税支出为 $
12
注意事项 2。数字资产
数字资产如下：
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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比特币 |
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系绳 |
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数字资产总额 |
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比特币 |
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2023年9月30日 |
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出售的比特币的账面金额 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月30日 |
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年初 |
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购买 GUSD |
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GUSD 通过数字资产赚钱 |
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卖出 GUSD |
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期末 |
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$ |
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该公司开采了
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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比特币余额 |
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2022年9月30日 |
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出售比特币 |
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期末 |
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13
注意事项 3。固定资产，净额
截至2023年9月30日和2022年12月31日，固定资产的组成部分如下：
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使用寿命（年） |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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采矿机器 |
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家具、电脑和办公设备 |
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固定资产总额 |
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减去：累计折旧 |
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截至2023年9月30日，大约有
有
注意事项 4。采矿设备和托管服务上的押金
正如附注1中进一步描述的那样，公司已就我们的加密货币采矿业务签订了一系列矿机购买协议、托管和托管服务协议，这些协议要求在收到相应的资产或服务之前支付存款。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的总收入约为美元
公司在合并资产负债表中将托管押金付款归类为 “托管服务存款”。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的总收入约为美元
注意事项 5。投资
有价证券
我们的有价股票证券是以公允价值计量的公开交易股票，使用活跃市场中相同资产的报价，在公允价值层次结构中被归类为第一级。
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成本 |
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出售股票的成本 |
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未实现收益总额（亏损） |
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公允价值 |
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在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司出售了
14
短期投资——可转换债务证券
公司于2021年2月与BORQS Technologies Inc.（“Borqs”）（纳斯达克股票代码：BRQS）签订协议，根据该协议，公司同意购买Borqs的优先担保可转换本票（“票据”），本金总额不超过美元
该公司出售了剩余的
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2023年9月30日 |
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年初 |
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可转换债务证券的应计利息收入 |
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可转换债务和利息转换为有价股票 |
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转换为有价股票的已实现收益 |
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期末 |
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应收票据——LMFAO 和 SeaStar Medical
2022年2月1日，LMAO向LMFAO保荐人有限责任公司（“保荐人”）发行了一张无抵押本票，根据该期票，LMAO可以借入本金总额不超过$的借款
2022年4月21日，LMAO与LMAO签订了由LMAO、特拉华州的一家公司兼LMAO直属全资子公司LMF Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）和特拉华州公司SeaStar Medical, Inc.（“SeaStar Medical”）和特拉华州公司SeaStar Medical, Inc.（“SeaStar Medical”）之间签订了协议和合并计划（“合并协议”）。
2022年7月29日，LMAO发布了一份新闻稿，宣布其董事会选择将LMAO必须完成业务合并的日期从2022年7月29日延长至2022年10月29日（“延期”），这是LMAO经修订和重述的公司注册证书所允许的。与延期有关，LMFAO赞助商存入了总额为$
2022年10月28日，LMAO通过发起人完成了合并协议中设想的先前宣布的业务合并交易（“LMAO业务合并”）。根据合并协议，LMAO业务合并完成后，SeaStar Medical与Merger Sub合并，SeaStar Medical作为LMAO的全资子公司继续作为合并中的幸存实体，LMAO随后在合并时更名为SeaStar Medical Holding Corporation（“SMHC”）。
15
关于LMAO业务合并的完成，保荐人和SMHC于2022年10月28日修订、重报和合并 (i) LMAO向保荐人发行的日期为2022年7月29日的原始本票据，本金为美元
2022年9月9日，公司与SeaStar Medical签订了信贷协议，根据该协议，公司同意向SeaStar Medical提供高达美元的预付款
经修订的保荐人票据和经修订的LMFA票据（统称 “票据”）将原始保荐人票据和原始LMFA票据的到期日分别从业务合并的截止日期延长至
2022年11月2日，该公司预付了美元
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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海星医疗控股公司（前身为LMAO）的应收票据 |
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期末 |
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年初 |
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对海星医疗控股公司应收票据（前身为LMAO）的投资（还款） |
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应计利息收入 |
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海星医疗控股公司应收票据损失备抵金 |
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期末 |
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对票据应收账款的投资按公允价值列报，但须考虑亚利桑那州立大学2016-13年度信贷损失（CECL）下的亏损准备金。该公司认出了 $
长期投资
持有至到期的债务证券的长期投资包括以下内容：
16
Simbiont.io
该公司与Symbiont.io, Inc.（“Symbiont”）签订了有担保的本票和贷款协议
Symbiont于2022年12月1日申请破产。Symbiont同意于2023年4月18日任命一名首席重组官，以促进其所有资产的出售。2023年6月2日，公司根据《破产法》第363条通过出售收购了Symbiont的几乎所有资产，并被记录为无形资产（见脚注11）. A $
截至 2022 年 12 月 31 日，有 $
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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Symbion.io 应收票据 |
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期末 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月30日 |
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年初 |
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债务证券的应计利息收入 |
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重新归类为无形资产（附注11） |
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撤销债务担保损失备抵额 |
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期末 |
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LMF 收购机会公司和海星医疗——认股权证
根据合并协议，
私募认股权证的公允价值在公允价值层次结构中被归类为第三级，因为其计算取决于公司因缺乏适销性而对SMHC（前身为LMAO）公募认股权证的可观察交易价格的具体调整。随后的公允价值变动将在变动期间记录在损益表中。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的重新测量导致未实现亏损为 $
17
SMHC（前身为LMAO）认股权证的长期投资包括以下内容：
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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海星医疗控股公司（前身为LMAO）认股权证 |
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期末 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月30日 |
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年初 |
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股票证券的未实现亏损 |
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期末 |
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LMF 收购机会公司和 SeaStar Medical——普通股
根据合并协议，
我们对SMHC（前身为LMAO）普通股的投资符合权益法会计的资格，为此我们选择了公允价值期权，该期权要求公司按公允价值重新衡量我们在SMHC（前身为LMAO）的保留权益，并将由此产生的任何调整作为投资损益的一部分。在LMAO业务合并完成之前，我们在LMAO保留权益的公允价值的计算包括针对LMAO的A类普通股的可观察交易价格的公司特定调整，如果LMAO没有完成业务合并，则没收风险。在LMAO业务合并之后，与我们在SMHC的保留权益相关的公允价值计算基于SMHC的A类普通股的可观察交易价格。
由于调整了我们在SMHC（前身为LMAO）的保留权益，我们确认了未实现的证券亏损 的 $
SMHC（前身为LMAO）普通股的长期投资包括以下内容：
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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海星医疗控股公司普通股 |
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投资未合并的关联公司 |
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期末 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月30日 |
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年初 |
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股权投资的未实现收益（亏损） |
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) |
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期末 |
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18
注意事项 6。债务和其他融资安排
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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与帝国PFS签订的无抵押融资协议。首付 $ |
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- |
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与帝国PFS签订的无抵押融资协议。首付 $ |
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与帝国PFS签订的无抵押融资协议。首付 $ |
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与帝国PFS签订的无抵押融资协议。首付 $ |
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截至2023年9月30日，公司债务所需的最低本金支付额如下：
成熟度 |
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金额 |
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2023 年（不包括截至2023年9月30日的九个月） |
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2024 |
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$ |
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19
注意事项 7。应付关联方款项
该公司与向业主收取拖欠摊款有关的法律服务由宾夕法尼亚州商业法律集团（“BLG”）律师事务所提供，该律师事务所由公司董事长兼首席执行官布鲁斯·罗杰斯独资拥有，直到2015年首次公开募股之日为止。首次公开募股后，罗杰斯先生通过赎回他在BLG的权益，将其在该公司的权益转让给了该公司的其他律师。从历史上看，该律师事务所主要在延期计费的基础上进行收款，在这种基础上，律师事务所收取向业主收取款项时提供的服务的款项，或者最终以与公司谈判的金额收取款项。
根据与BLG的协议，该公司向BLG支付了固定的月费 $
2022年2月1日，公司同意BLG向BLG Association Law律师事务所 PLLC（“BLGAL”）转让该公司与BLG先前签订的日期为2015年4月15日的服务协议（“服务协议”）。服务协议规定了BLG作为公司及其协会客户用于服务和收取协会账户的主要律师事务所的条款。由于BLG的首席律师兼所有者去世，因此有必要分配服务协议。关于该任务，BLGAL同意于2022年2月1日修改服务协议，将支付给律师事务所的每月薪酬从$降低
该公司最初代表其许多协会客户聘请BLG来服务和收取账目，并根据佛罗里达州法律以及公司与协会之间购买协议的规定分配所得款项。如上所述，该项目随后被分配给BLGAL。公司董事卡罗琳·古尔德曾担任BLG的总经理和BLGAL的总经理。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，向BLG或BLGAL支付的金额约为美元
根据截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内生效的服务协议，公司支付与向业主收取应付款项有关的所有费用（留置权申请费、手续费和服务成本）。这些收款费用的任何回收都将计为所产生的开支的减少。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司承担了与收款成本相关的费用，金额为ap大约 $
该公司还与BLGAL共享办公空间、人员和相关的公共费用。所有分摊费用，包括租金，均根据实际使用量的估计向BLGAL收取。公司支付的任何BLGAL或BLG费用如果尚未报销或用其他金额结算，则在随附的合并资产负债表中反映为关联方的应付账款。BLGAL 和 BLG（如适用）被收取的费用总额约为 $
截至2023年9月30日和2022年12月31日，应支付给BLGAL和BLG的金额总计约为 $
注意事项 8。承付款和或有开支
租赁
公司根据不可取消的运营租约租赁某些办公空间和办公设备。初始期限为一年或更短的租赁不记录在资产负债表上，公司通常在租赁期内以直线方式确认这些租赁的租赁费用。截至2023年9月30日，该公司的长期运营租赁的剩余租赁期限介于
公司从一开始就确定一项安排是否为租赁。经营租赁使用权（“ROU”）资产以及流动和长期运营租赁负债在合并资产负债表上单独列报。ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付由以下原因产生的租赁款项的义务
20
租约。ROU资产和租赁负债在开始之日根据租赁期内的租赁付款的现值进行确认。未来租赁付款的现值使用租赁中的隐含利率（如果已知）或公司截至租赁开始之日特定租赁的增量借款利率进行贴现。还会根据已支付的任何预付款或获得的激励措施对ROU资产进行调整。租赁条款包括延长或终止租赁的期权，前提是可以合理地确定其中任何一种期权将被行使。租赁费用在租赁期内按直线方式确认。公司将租赁部分（例如固定付款）与建筑物租赁的非租赁部分（例如公共区域维护成本）分开。对于办公设备，公司不将租赁部分（例如固定付款）与非租赁部分（例如服务成本）分开。
该公司的办公室租赁开始了
公司与关联方（见附注7）共享该空间以及与本经营租赁相关的相关成本，该关联方还提供与收取拖欠摊款相关的法律服务。关联方有大约 $ 的转租协议
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，确认的租赁费用约为 $
2023年2月27日，公司签订了一份被归类为经营租赁的办公设备租赁。租赁期限为
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日与经营租赁相关的补充资产负债表信息：
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资产负债表细列项目 |
2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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资产 |
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ROU 资产 |
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使用权资产，净额 |
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租赁资产总额 |
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负债 |
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当期租赁负债 |
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租赁责任 |
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长期租赁负债 |
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租赁责任 |
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租赁负债总额 |
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加权平均剩余租赁期限（以年为单位） |
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加权平均折扣率 |
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% |
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% |
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下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中与经营租赁相关的补充现金流信息和非现金活动：
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在截至9月30日的九个月中， |
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2023 |
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2022 |
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运营现金流信息 |
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为计量租赁负债所含金额支付的现金 |
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非现金流信息 |
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ROU 资产和经营租赁债务得到确认 |
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下表列出了截至2023年9月30日的未贴现经营租赁负债的到期日：
租赁到期日表 |
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经营租赁 |
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2023 年（不包括截至2023年9月30日的九个月） |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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（减去：归算利息） |
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法律诉讼
除下文所述外，我们目前不是未决或已知的威胁诉讼程序的当事方。但是，在正常业务过程中，我们经常成为诉讼的当事方，包括对我们与客户协会之间的合同所产生的索赔进行起诉或辩护。无论结果如何，由于起诉、辩护和和解成本、管理资源的转移和其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。
当债务可能且金额可以合理估算时，公司将累积或有债务，包括估计的法律费用。随着有关突发事件的事实的了解，公司将重新评估其状况并对合并财务报表进行适当调整。对未来变化特别敏感的估计包括与税务、法律和其他监管问题相关的估计。
2021 年 10 月，我们与 Uptime Armory LLC（“Uptime”）签订了买卖协议（“Uptime”），根据该协议，美国数字公司同意收购，Uptime 同意向美国数字公司供货，合计
2022年11月8日，LMFA在佛罗里达州巡回法院对Uptime和Bit5ive, LLC提起诉讼，该案名为 美国数字采矿和托管公司LLC 诉 Uptime Amory, LLC 和 Bit5ive, LLC （佛罗里达州 11thCIR。康涅狄格州，2022 年 11 月 8 日）。在该诉讼中，我们指控违反合同和违反《佛罗里达欺诈和不公平贸易行为法》，除其他外，我们正在寻求赔偿 $
2021年10月，US Digital还与Uptime Hosting LLC签订了托管协议（“托管协议”），以托管该公司的托管协议
开启
22
西南牧场有限责任公司法院已下令强制进行仲裁，最终仲裁听证会定于2024年2月27日至2024年2月29日举行
注意事项 9。股东权益
股票期权
2015年综合激励计划规定发行股票期权、股票增值权、绩效股、绩效股、限制性股票、限制性股票单位、普通股、股息等值单位、激励性现金奖励或其他基于普通股的奖励。当公司采用新的2021年综合激励计划（“2021年综合计划”）时，该计划终止。2021年综合计划旨在使我们能够继续使用股权奖励作为我们对关键员工的持续薪酬策略的一部分。该计划下的奖励将支持为我们的股东创造长期价值和回报。
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中股票期权计划活动摘要：
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2023 |
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2022 |
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的数量 |
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加权平均值 |
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的数量 |
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加权平均值 |
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选项 |
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行使价格 |
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选项 |
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行使价格 |
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年初未兑现的期权 |
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已取消 |
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9月30日未兑现的期权， |
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$ |
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可于9月30日行使的期权， |
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$ |
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2023年4月20日（“授予日期”），公司董事会批准授予购买期权
期权授予每位收款人以美元的价格购买公司普通股的权利
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与股票期权相关的股票薪酬支出确认约为美元
截至2023年9月30日和2022年12月31日，已发行普通股期权的总内在价值约为美元
23
股票发行
在截至2021年12月31日的年度中，该公司发行了
2023年4月20日（“授予日期”），公司董事会批准授予
限制性股票在授予日的每个月周年日分十二次基本相等的分期归属，期限为授予日后的十二个月（前提是公司控制权变更后加速归属），前提是该员工在适用的归属日期之前持续受雇或为公司服务。
该股票发行时的总公允价值约为美元
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中的限制性股票活动摘要：
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2023 |
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2022 |
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的数量 |
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加权平均值 |
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的数量 |
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加权平均值 |
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限制性股票 |
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奖励价格 |
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限制性股票 |
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奖励价格 |
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年初已发行的限制性股票 |
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已授予 |
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既得 |
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截至9月30日已发行的限制性股票 |
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认股证
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中认股权证活动摘要：
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2023 |
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2022 |
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认股权证数量 |
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加权平均行使价 |
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认股权证数量 |
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加权平均行使价 |
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年初未兑现的认股权证 |
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已授予 |
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已锻炼 |
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被没收 |
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认股权证将于9月30日到期并可行使 |
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截至2023年9月30日和2022年12月31日，已发行普通股认股权证的总内在价值约为美元
24
在市场计划中
2023年6月26日，公司与Maxim Group LLC（“代理人”）签订了股权分配协议（“分销协议”），根据该协议，公司可以不时自行决定发行和出售公司普通股，总发行价格不超过美元
注意事项 10。细分信息
公司采用ASC 280（分部报告）来确定其应报告的细分市场。该公司有
尚未汇总任何运营细分市场以形成可报告的细分市场。公司监督职能和其他可能获得仅与公司活动相关的收入的组成部分被汇总并列入 “所有其他” 类别。
专业融资部门通过向非营利性社区协会提供资金来创收。采矿运营部门从公司通过其采矿活动获得的比特币中创造收入。
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截至2023年9月30日的三个月 |
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专业融资 |
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采矿业务 |
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所有其他 |
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总计 |
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收入，净额 |
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折旧和摊销 |
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营业亏损 |
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证券已实现收益 |
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投资和股票证券的未实现亏损 |
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Symbiont 资产的减值损失 |
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有价证券的未实现收益 |
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海星医疗控股公司应收票据的信用损失 |
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其他收入-优惠券销售 |
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利息收入 |
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所得税前亏损 |
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固定资产增加 |
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25
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截至2023年9月30日的九个月 |
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专业融资 |
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采矿业务 |
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所有其他 |
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总计 |
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收入，净额 |
$ |
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- |
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折旧和摊销 |
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营业亏损 |
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证券已实现收益 |
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投资和股票证券的未实现亏损 |
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出售购买的数字资产的已实现收益 |
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有价证券的未实现收益 |
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预付托管存款的减值损失 |
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Symbiont 资产的减值损失 |
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) |
Symbiont 信用储备逆转 |
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海星医疗控股公司应收票据的信用损失 |
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- |
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) |
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) |
其他收入-优惠券销售 |
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其他收入-财务收入 |
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利息收入 |
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所得税前亏损 |
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) |
固定资产增加 |
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截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
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专业融资 |
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采矿业务 |
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所有其他 |
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总计 |
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收入，净额 |
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折旧和摊销 |
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营业亏损 |
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投资和股票证券的未实现亏损 |
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( |
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有价证券的未实现亏损 |
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- |
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( |
) |
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) |
购买的数字资产的减值损失 |
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- |
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利息收入 |
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- |
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股息收入 |
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所得税前收入（亏损） |
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( |
) |
固定资产增加 |
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- |
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截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
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专业融资 |
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采矿业务 |
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所有其他 |
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总计 |
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收入，净额 |
$ |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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折旧和摊销 |
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营业亏损 |
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) |
证券已实现亏损 |
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投资和股权证券的未实现收益 |
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可转换债务证券的已实现收益 |
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有价证券的未实现亏损 |
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( |
) |
购买的数字资产的减值损失 |
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( |
) |
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( |
) |
数字资产其他收入 |
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利息收入 |
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股息收入 |
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所得税前收入（亏损） |
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( |
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( |
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固定资产增加 |
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26
注释 11。无形资产
2023年6月2日，美国纽约南区破产法院下达了一项命令（“Symbiont破产令”），批准根据Symbiont破产销售令所附的资产购买协议（“资产购买”），将Symbiont.io, LLC作为占有债务人（“Symbiont”）的几乎所有资产出售给LM Funding America, Inc.（以下简称 “公司”）协议”）不含所有留置权、索赔和抵押权。公司与Symbiont于2023年6月5日签署了资产购买协议，根据资产购买协议购买和出售Symbiont资产的交易于2023年6月5日结束。
根据资产购买协议，公司以$的收购价格购买了Symbiont的几乎所有资产
公司资本化了美元
|
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使用寿命（年） |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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商标名称 |
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专利组合 |
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无形资产总额 |
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减去：减值 |
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(750,678 |
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减去：累计摊销 |
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无形资产总额，净额 |
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$ |
$ |
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公司认可了 $
注意事项 12。后续事件
该公司收到了大约 $
27
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本管理层的讨论与分析应与截至2023年9月30日的三个月和九个月的合并财务报表和附注以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告一起阅读。
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的某些前瞻性陈述。除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述外，包括但不限于有关我们未来财务状况、业务战略、预算、预计收入、预计成本以及未来运营管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。前瞻性陈述通常可以通过使用前瞻性术语来识别，例如 “可能”、“将”、“预期”、“打算”、“计划”、“项目”、“估计”、“预期”、“相信” 或否定词或其中的任何变体或类似的术语或表达。
这些前瞻性陈述基于我们当前的预期和对未来事件的预测。这些前瞻性陈述不是保证，受已知和未知的风险、不确定性和假设的影响，这些风险和假设可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。可能对我们的业绩和未来业绩产生重大影响的重要因素包括但不限于：
28
除非法律要求，否则我们不承担更新或修改任何前瞻性陈述的责任。
概述
LM Funding America, Inc.（“我们”、“我们的”、“LMFA” 或 “公司”）目前有两条业务线：我们最近启动的加密货币采矿业务和我们历史悠久的专业金融业务。
2021年9月15日，我们宣布了在比特币采矿生态系统中运营的计划，随后于2022年9月下旬开始了比特币采矿业务。该业务运营利用我们的计算能力来挖掘比特币并验证比特币网络上的交易。我们认为，比特币采矿的发展为我们在美国部署资金和开展大规模采矿业务创造了机会。我们通过全资子公司US Digital开展这项业务，该公司成立于2021年，旨在开发和运营我们的加密货币采矿业务。
就我们的专业融资业务而言，该公司历来从事向主要位于佛罗里达州的非营利性社区协会提供资金的业务。我们为注册的非营利性社区协会（我们称之为 “协会”）提供根据每个协会的财务需求量身定制的各种金融产品。我们最初的产品包括向协会提供资金，方法是通过购买拖欠账户下的权利来向协会提供资金，这些账户是由协会从未付的协会摊款中选出的。从历史上看，我们为此类拖欠账户（我们称之为 “账户”）提供资金，以换取协会从账户债务人那里收取的部分收益。除了我们的原始产品外，我们还以不同的条款购买账户，以适应每个协会的财务需求，包括根据我们的新邻居担保计划公司历史购买账户。
企业历史
该公司最初成立于2008年1月，是一家佛罗里达州有限责任公司，名为LM Funding, LLC。在2015年首次公开募股之前，我们所有的业务都是通过LM Funding, LLC及其子公司开展的。就在我们于2015年10月首次公开募股之前，LM Funding, LLC的成员将其所有会员权益捐给了2015年4月20日成立的特拉华州公司LM Funding America, Inc.（“LMFA”），以换取LMFA的普通股。在这样的捐款和交换之后，LM Funding, LLC的前成员立即成为LMFA已发行和流通普通股的100％的持有者，从而使LM Funding, LLC成为LMFA的全资子公司。
该公司在2020年组建了两家新子公司：佛罗里达州的一家有限责任公司LMFA Finance LLC于2020年11月21日组建，以及佛罗里达州的一家有限责任公司LMFAO赞助商有限责任公司，于2020年10月29日组建了佛罗里达州的一家有限责任公司。LMFAO 赞助商有限责任公司于 2020 年 10 月 29 日组建了一家子公司 LMF 收购机会公司。LM Funding America Inc. 于2021年9月10日组建了一家子公司——美国数字（及100％的子公司）。US Digital已成立100％控股的子公司，在各州开展与其比特币采矿业务有关的业务。公司还不时组织其他子公司为特定目的服务或持有特定资产。LMF 收购机会公司于 2022 年 10 月 28 日与海星医疗控股公司合并。
加密货币采矿业务
比特币于 2008 年推出，其目标是作为交换和存储价值的数字手段。比特币是一种数字货币，它依赖于基于共识的网络和一个名为 “区块链” 的公共账本，其中包含曾经处理过的每笔比特币交易的记录。比特币网络是第一个去中心化的点对点支付网络，由参与共识协议的用户提供支持，没有中央机构或中间人，网络广泛参与。每笔比特币交易的真实性都通过数字签名来保护，数字签名与发送和接收比特币的用户的地址相对应。用户可以完全控制从自己的发送地址汇出比特币。比特币区块链上的所有交易都是透明的，允许运行相应软件的人确认每笔交易的有效性。要记录在区块链上，每笔比特币交易都要通过工作量证明共识方法进行验证，这需要解决复杂的数学问题来验证交易并将其发布到区块链上。这个过程称为挖矿。矿工因成功解决数学问题并为网络提供计算能力而获得比特币奖励，包括新创建的比特币和比特币的交易费用。
我们通过采矿业务获得比特币，并且我们会不时出售比特币以支持我们的运营和战略增长。我们计划将部分比特币兑换成美元。我们可能会定期交易比特币，或参与与持有比特币相关的对冲活动。但是，我们在任何给定时间持有或出售比特币的决定可能会受到比特币市场的影响，而比特币市场历来以大幅波动为特征。目前，我们不使用公式或特定的方法来确定是否或何时出售我们持有的比特币，或者我们将出售的比特币数量。相反，目前持有或出售比特币的决定是由管理层通过实时监控市场来决定的。
29
计算机处理能力、互联性、电力成本、环境因素（例如冷却能力）和位置等因素在采矿中起着重要作用。在比特币挖矿中，“哈希率” 是衡量挖矿计算机在比特币网络上挖掘和处理交易的计算和处理能力以及速度的指标。随着活跃采矿机数量的增加，我们预计将在2023年及以后继续提高我们的计算能力。以哈希率衡量的公司计算能力通常被认为是评估比特币矿业公司的最重要指标之一。
运营结果
汇总合并运营报表 |
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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$ |
3,419,508 |
|
|
$ |
187,780 |
|
|
$ |
8,928,676 |
|
|
$ |
613,317 |
|
运营成本和支出 |
|
|
6,589,927 |
|
|
|
5,452,045 |
|
|
|
17,224,855 |
|
|
|
16,281,702 |
|
营业亏损 |
|
|
(3,170,419 |
) |
|
|
(5,264,265 |
) |
|
|
(8,296,179 |
) |
|
|
(15,668,385 |
) |
其他收入（亏损） |
|
|
(1,497,437 |
) |
|
|
(146,211 |
) |
|
|
(9,176,629 |
) |
|
|
10,806,795 |
|
所得税前亏损 |
|
|
(4,667,856 |
) |
|
|
(5,410,476 |
) |
|
|
(17,472,808 |
) |
|
|
(4,861,590 |
) |
所得税支出 |
|
|
- |
|
|
|
(1,311,678 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,311,678 |
) |
净亏损 |
|
|
(4,667,856 |
) |
|
|
(6,722,154 |
) |
|
|
(17,472,808 |
) |
|
|
(6,173,268 |
) |
减去：归属于非控股权益的亏损（收入） |
|
|
250,880 |
|
|
|
59,298 |
|
|
|
3,120,321 |
|
|
|
(3,373,299 |
) |
归属于美国LM Funding Inc.的净亏损 |
|
$ |
(4,416,976 |
) |
|
$ |
(6,662,856 |
) |
|
$ |
(14,352,487 |
) |
|
$ |
(9,546,567 |
) |
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比
收入
在截至2023年9月30日的三个月中，总收入从截至2022年9月30日的三个月的18.8万美元增长了320万美元，增至340万美元。
在截至2023年9月30日的三个月中，数字采矿收入从截至2022年9月30日的三个月的4.2万美元增长了320万美元，至330万美元，这是由于在截至2023年9月30日的三个月中开采了117.1比特币，而截至2022年9月30日的三个月中，由于比特币挖矿业务直到2022年9月下旬才开始，该数字采矿收入为2.2美元。
运营费用
在截至2023年9月30日的三个月中，运营支出从截至2022年9月30日的三个月的550万美元增加了约110万美元至660万美元。运营支出的增加归因于各种因素，包括：（i）赚取比特币的比特币采矿机数量增加所产生的数字采矿成本增加了270万美元；（ii）投入使用的比特币矿机数量增加导致折旧和摊销增加了150万美元；（iii）一般商业保险和投资者关系服务增加导致包括销售、一般和管理成本在内的其他费用增加了12.1万美元；(iv) a 383 美元开采的比特币的减值增加了数千美元，（v）部分原因是绩效和通货膨胀的工资增加，因此薪酬成本增加了70,000美元。股票薪酬和期权支出减少了300万美元，专业费用减少了29.6万美元，部分抵消了这些增长。该公司还确认在截至2023年9月30日的三个月中，出售开采的数字资产的已实现收益为26.1万美元，而截至2022年9月30日的三个月中为零。
其他收入（费用）
截至2023年9月30日的三个月，公司确认未实现的证券亏损为77.8万美元，而截至2022年9月30日的三个月中，由于Seastar（前身为LMAO的普通股和私募认股权证的重估），未实现亏损为19.4万美元。
该公司确认在截至2023年9月30日的三个月中，出售通过购买比特币采矿设备获得的比特大陆优惠券为1万美元，而在截至2022年9月30日的三个月中，这一数字为零。
30
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司从购买的数字资产减值中分别确认了零和26,000美元的减值。参见脚注 2。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司确认Symbiont资产减值分别为75万美元和零减值。参见脚注 11。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司分别从SeaStar应收票据的信用损失补贴中确认了22,000美元的估值补贴和零。
所得税支出
在截至2023年9月30日的三个月中，公司在所得税前净亏损470万美元，公司将其所得税估值补贴增加了140万美元，抵消了公司产生的140万美元净所得税支出，这笔支出导致在此期间没有确认所得税支出。该净活动导致截至2023年9月30日的三个月中没有确认的所得税支出。在截至2022年9月30日的三个月中，该公司在所得税前产生了540万美元的净亏损。但是，由于与截至2021年12月31日的十二个月相比，估计值发生了变化，导致其净营业亏损结转额的使用受到限制，因此该公司应缴的所得税为130万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，公司确认了130万美元的净所得税支出。
净亏损
在截至2023年9月30日的三个月中，净亏损为470万美元，而截至2022年9月30日的三个月净亏损为670万美元。
归属于非控股权益的净亏损
该公司拥有赞助商69.5％的股份。因此，在截至2023年9月30日的三个月中，归因于非控股权益的净亏损约为25.1万美元，而截至2022年9月30日的三个月净亏损为59,000美元。
归属于美国LM Funding, Inc.的净亏损
在截至2023年9月30日的三个月中，净亏损约为440万美元，而截至2022年9月30日的三个月净亏损为670万美元。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
收入
在截至2023年9月30日的九个月中，总收入从截至2022年9月30日的九个月的61.3万美元增长了约830万美元，增至890万美元。
在截至2023年9月30日的九个月中，数字采矿收入从截至2022年9月30日的九个月的4.2万美元增加了830万美元至840万美元，这是由于在截至2023年9月30日的九个月中开采了315.4个比特币，而截至2022年9月30日的九个月中，数字采矿收入为2.2枚比特币。
运营费用
在截至2023年9月30日的九个月中，运营支出从截至2022年9月30日的九个月的1,630万美元增加了约94.3万美元，至1,720万美元。运营支出的增加归因于各种因素，包括：（i）由于赚取比特币的比特币矿机数量增加，数字采矿成本增加了670万美元；（ii）由于投入使用的比特币矿机数量增加，折旧和摊销增加了340万美元；（iii）由于一般商业保险和投资者增加而产生的其他运营成本以及销售、一般和管理费用增加了75.2万美元关系服务；(iv)，821美元开采的比特币的减值增加了1,000美元，（v）部分原因是绩效和通货膨胀的工资增加，因此薪酬成本增加了26.6万美元。股票薪酬和期权支出减少了840万美元，专业费用减少了130万美元，抵消了这些增长。该公司还确认截至2023年9月30日的九个月中，出售开采的数字资产的已实现收益为130万美元，而截至2022年9月30日的九个月中为零。
其他收入（费用）
在截至2023年9月30日的九个月中，公司没有确认有价证券的已实现损益，而截至2022年9月30日的九个月中，该公司确认了35万美元的亏损。
31
该公司确认在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，Borqs可转换债务证券的已实现收益分别为零和28.8万美元。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司确认未实现的证券亏损为1,030万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，Seastar（前身为LMAO的普通股和私募认股权证的重估）的未实现收益为1,100万美元。
该公司确认在截至2023年9月30日的九个月中，出售通过购买比特币采矿设备获得的比特大陆优惠券为63.9万美元，而在截至2022年9月30日的九个月中，这一数字为零。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司从购买的数字资产减值中分别确认了零和40.4万美元的减值。参见脚注 2。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司分别从SeaStar应收票据的信用损失补贴中确认了22,000美元的估值补贴和零。
该公司确认，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，Symbiont应收票据的重估和随后对Symbiont资产的收购分别为100万美元和零的估值补贴。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，该公司还确认了Symbiont资产减值分别为75万美元和零的减值。参见脚注 11。
所得税支出
在截至2023年9月30日的九个月中，公司在所得税前净亏损1750万美元，公司将其所得税估值补贴增加了210万美元，抵消了公司产生的210万美元净所得税支出，这笔支出导致在此期间没有确认所得税支出。在截至2023年9月30日的九个月中，该净活动未产生任何已确认的所得税支出。在截至2022年9月30日的九个月中，该公司在所得税前产生了490万美元的净亏损。但是，由于与截至2021年12月31日的十二个月相比，估计值发生了变化，导致其净营业亏损结转额的使用受到限制，因此该公司应缴的所得税为130万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，公司确认了130万美元的净所得税支出。
净亏损
在截至2023年9月30日的九个月中，净亏损为1,750万美元，而截至2022年9月30日的九个月净亏损为620万美元。
归属于非控股权益的净亏损
该公司拥有赞助商69.5％的股份。因此，在截至2023年9月30日的九个月中，归属于非控股权益的净亏损为310万美元，而截至2022年9月30日的九个月净收益为340万美元。
归属于美国LM Funding, Inc.的净亏损
在截至2023年9月30日的九个月中，净亏损为1,440万美元，而截至2022年9月30日的九个月净亏损为950万美元。
流动性和资本资源
普通的
我们经常遭受运营损失。我们的主要流动性来源是我们的现金和现金等价物、我们的数字采矿业务产生的比特币以及来自应收票据的现金。截至2023年9月30日，我们的现金、现金等价物和比特币为270万美元，而截至2022年12月31日，现金、现金等价物和比特币为510万美元。截至2023年9月30日，我们的营运资金为450万美元，自2022年12月31日以来减少了380万美元。现金管理仍然是当务之急。在我们努力增加数字采矿收入和保持运营效率的同时，预计运营现金流将为负。
32
随着我们继续扩大和加强业务，我们的营运资金需求将来可能会增加。我们通过股权或债务融资或其他来源筹集额外资金以获取营运资金的能力可能取决于我们当时业务的财务成功以及关键战略计划的成功实施、财务、经济和市场状况以及其他因素，其中一些因素是我们无法控制的。无法保证我们将成功地以合理的成本在规定的时间内筹集所需的资金，或者根本无法保证。进一步的股权融资可能会对股东产生稀释作用，任何债务融资（如果有）都可能需要对我们未来的融资和运营活动施加限制。如果我们需要额外的资金但未能成功筹集资金，我们可能无法继续在加密货币采矿业开展业务，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的流动性包括：
|
|
2023年9月30日 |
|
|
|
2022年12月31日 |
|
||
现金和现金等价物 |
$ |
|
469,007 |
|
|
$ |
|
4,238,006 |
|
比特币 |
|
|
2,256,500 |
|
|
|
|
888,026 |
|
有价证券 |
|
|
198,094 |
|
|
|
|
4,290 |
|
期末 |
$ |
|
2,923,601 |
|
|
$ |
|
5,130,322 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年9月31日，该公司的比特币余额如下：
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|||
比特币余额 |
|
90.1 |
|
|
54.9 |
|
|
33.2 |
|
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，该公司的比特币活动如下：
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||
年初 |
|
54.9 |
|
|
|
- |
|
比特币的生产 |
|
315.4 |
|
|
|
2.2 |
|
购买比特币 |
|
2.0 |
|
|
|
31.0 |
|
出售比特币 |
|
(282.0 |
) |
|
|
- |
|
费用 |
|
(0.2 |
) |
|
|
- |
|
期末 |
|
90.1 |
|
|
|
33.2 |
|
公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金流摘要如下：
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
用于经营活动的现金流 |
|
$ |
(2,609,712 |
) |
|
$ |
(1,680,547 |
) |
投资活动中使用的现金流 |
|
|
(640,170 |
) |
|
|
(20,588,739 |
) |
融资活动提供的现金流（用于） |
|
|
(519,117 |
) |
|
|
(114,688 |
) |
现金净减少 |
|
|
(3,768,999 |
) |
|
|
(22,383,974 |
) |
现金-年初 |
|
|
4,238,006 |
|
|
|
32,559,185 |
|
现金-期末 |
|
$ |
469,007 |
|
|
$ |
10,175,211 |
|
2023年10月，该公司从SeaStar应收贷款中获得了约81.8万美元。
合同义务
该公司的数字采矿托管合同将在2024年5月至2024年12月之间到期。这些合同目前要求每月总付款约为70万至80万美元。
运营产生的现金
在截至2023年9月30日的九个月中，运营使用的净现金为260万美元，而在截至2022年9月30日的九个月中，用于运营的净现金为170万美元。运营活动中使用的现金的变化主要是由非现金对价（即比特币）中获得的比特币采矿收入与截至2023年9月30日的九个月中为支持运营而清算的开采比特币金额之间的差异所驱动的，部分原因是专业费用增加导致的净亏损增加。
来自投资活动的现金
在截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为60万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为2,060万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，公司从SeaStar Medical（前身为LMAO）收到了约170万美元的净付款，用于支付未偿应收票据，同时投资了190万美元用于包括比特币采矿设备在内的资本支出。为了那九个
33
截至2022年9月30日的几个月，该公司投资了1,650万美元的资本支出，包括比特币采矿设备和100万美元的数字资产，并向SeaStar Medical（前身为LMAO）贷款了310万美元。
来自融资活动的现金
截至2023年9月30日的九个月，用于融资活动的净现金为50万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为10万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司分别偿还了50万美元和20万美元的债务。
股东权益
在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九个月中，公司没有从股权融资交易中注入任何现金。
债务
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的债务包括以下内容：
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
与帝国PFS签订的无抵押融资协议。需要预先支付78,000美元的首付款，并在10个月内等额分期付款45,672美元。该票据已于2023年8月1日到期。年化利息为7.35％。 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
365,379 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
与帝国PFS签订的无抵押融资协议。需要预付15,000美元的首付，并在8个月内支付13,799美元的等额分期付款。该票据将于2023年8月1日到期。年化利息为7.35％。 |
|
|
- |
|
|
|
110,396 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
与帝国PFS签订的无抵押融资协议。需要预先支付119,646美元的首付款，并在3个月内等额分期支付15,145美元。该票据将于2023年11月19日到期。年化利息为12.3％。 |
|
|
32,918 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
与帝国PFS签订的无抵押融资协议。需要预先支付3,435美元的首付款，并在11个月内等额分期支付3,657美元。该票据将于2024年7月1日到期。年化利息为12.05％。 |
|
|
30,290 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
63,208 |
|
|
$ |
475,775 |
|
下表显示了截至2023年9月30日的未贴现债务到期日：
成熟度 |
|
金额 |
|
|
2023 年（不包括截至2023年9月30日的九个月） |
|
$ |
49,093 |
|
2024 |
|
$ |
14,115 |
|
|
|
$ |
63,208 |
|
|
|
|
|
|
非公认会计准则财务指标
我们报告的业绩是根据美国公认会计原则（“GAAP”）列报的。我们还披露了扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“息税折旧摊销前利润”）和扣除利息、税项、折旧和摊销前的核心收益（“核心息税折旧摊销前利润”），这些收益根据投资和股票证券的未实现亏损、可转换债务证券的未实现收益、已开采的数字资产减值损失、调整应收票据补贴后的无形长期资产收益以及股票补偿支出和期权支出进行了调整，所有这些都是非期权支出公认会计准则财务指标。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者很有用，因为它们是被分析师和投资者广泛接受的行业衡量标准，用于比较比特币矿商的经营业绩。
下表将净亏损（我们认为这是最具可比性的GAAP指标）与息税折旧摊销前利润和核心息税折旧摊销前利润进行了对账：
34
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收益（亏损） |
|
$ |
(4,667,856 |
) |
|
$ |
(6,722,154 |
) |
|
$ |
(17,472,808 |
) |
|
$ |
(6,173,268 |
) |
所得税支出 |
|
|
- |
|
|
|
1,311,678 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,311,678 |
|
利息支出 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
折旧和摊销 |
|
|
1,516,873 |
|
|
|
38,617 |
|
|
|
3,487,866 |
|
|
|
43,718 |
|
扣除利息、税项和折旧前的收入（亏损） |
|
$ |
(3,150,983 |
) |
|
$ |
(5,371,859 |
) |
|
$ |
(13,984,942 |
) |
|
$ |
(4,817,872 |
) |
投资和股权证券的未实现亏损（收益） |
|
|
778,078 |
|
|
|
194,174 |
|
|
|
10,317,613 |
|
|
|
(11,034,828 |
) |
可转换债务证券的已实现收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(287,778 |
) |
开采的数字资产的减值损失 |
|
|
383,497 |
|
|
|
870 |
|
|
|
822,650 |
|
|
|
870 |
|
Symbiont 资产的减值损失 |
|
|
750,678 |
|
|
|
- |
|
|
|
750,678 |
|
|
|
- |
|
应收票据备抵调整后的收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,052,543 |
) |
|
|
- |
|
股票补偿和期权费用 |
|
|
621,827 |
|
|
|
3,648,239 |
|
|
|
2,528,852 |
|
|
|
10,944,717 |
|
扣除利息、税项和折旧前的核心收益（亏损） |
|
$ |
(616,903 |
) |
|
$ |
(1,528,576 |
) |
|
$ |
(617,692 |
) |
|
$ |
(5,194,891 |
) |
关键会计估计
我们的财务报表是根据公认会计原则编制的。根据公认会计原则编制合并财务报表要求我们的管理层对报告的资产和负债金额、合并财务报表之日的或有资产和负债的披露或纳入以及该期间报告的收入和支出金额做出一些估计和假设。我们持续评估我们的重要估计，包括但不限于与可疑账目备抵额、固定资产减值评估和所得税准备金相关的估计。我们的估计基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了判断从其他来源不容易看到的资产和负债账面价值的基础。实际结果可能与这些估计值不同。我们认为我们的关键会计政策是与长期资产相关的会计政策。我们认为我们的任何估计都不是至关重要的。有关编制财务报表时使用的重要会计政策和方法的完整讨论，请参阅我们在截至2022年12月31日的财年的10-K表年度报告中包含的附注1-重要会计政策。
资产负债表外安排
我们没有任何资产负债表外的安排。
第 3 项。关于 Mar 的定量和定性披露ket 风险
作为一家规模较小的申报公司，我们无需在本项目下进行披露。
第 4 项控制和程序
(a) 评估披露控制和程序。
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-15条评估了披露控制和程序的有效性。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，管理层必须运用自己的判断力来评估可能的控制和程序相对于其成本的好处。
截至2023年9月30日，管理层在我们的首席执行官兼首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序并未生效，这是由于截至2022年12月31日财务报告的内部控制存在以下重大缺陷，这种薄弱一直持续到2023年9月30日：
由于会计人员规模小，该公司没有有效地将某些会计职责分开，也没有适当的多层次审查流程。
35
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或控制缺陷的组合，因此很有可能无法及时防止或发现我们的年度或中期合并财务报表的重大错报。尽管本季度报告中确定存在重大弱点，但我们认为，本季度报告中包含的合并财务报表在所有重大方面公允地反映了我们在本季度报告中涵盖的年度的财务状况、经营业绩和现金流。
在可预见的将来，我们希望依靠我们的首席财务官来维持我们的披露控制和程序以及财务报表的编制，他在应用美国公认会计原则方面知识渊博，经验丰富。我们计划在适当的时候增加我们的会计人员规模，以适应我们的业务及其规模，以缓解我们对某些会计职责没有有效分离的担忧，我们认为这将解决披露控制和程序中的重大缺陷，但无法保证采取任何此类行动的时机或我们能够这样做。
(b) 财务报告内部控制的变化。
公司实施了新的控制措施，利用了额外的会计和财务人员，以实现某些会计职责的有效分离，并规定了适当的多层次审查流程。
36
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
法律诉讼载于本10-Q表季度报告第一部分第1项附注5 “承诺和意外开支”，并以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
截至本10-Q表季度报告发布之日，我们在2023年9月30日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中添加了以下风险因素。我们在10-K表年度报告中或此处披露的任何因素都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或重大的不利影响。我们目前不了解或我们目前认为不重要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营业绩。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露此类风险因素的变化或披露其他风险因素。
与我们的证券相关的风险
我们的普通股可能会从纳斯达克资本市场退市。
纳斯达克的上市标准规定，如果一家公司的股票买入价连续30个工作日跌至1.00美元以下，则可以将其退市。2023年4月13日，我们收到了纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）的通知信，通知公司，由于该公司的普通股在通知发布之日前连续三十（30）个工作日收盘价低于每股最低1美元，因此它没有遵守纳斯达克上市规则5550（a）（2）中关于继续在纳斯达克资本市场上市的最低出价要求信。根据上市规则，该公司有180天或2023年10月11日之前恢复合规。
该公司无法在2023年10月11日之前重新遵守投标价格要求。但是，2023年10月12日，公司收到了纳斯达克的通知，允许公司再延长180个日历日，或者直到2024年4月8日，以重新遵守继续在纳斯达克资本市场上市的每股1.00美元的最低买入价要求。纳斯达克确定公司有资格进入第二个合规期，因为该公司符合上市股票市值的持续上市要求以及在纳斯达克资本市场首次上市的所有其他适用要求，但买价要求除外，而且公司已书面通知打算在第二个合规期内通过在必要时进行反向股票拆分来弥补缺陷。
为了在额外的时间段内恢复合规，公司证券的收盘价必须在至少连续十（10）个工作日内至少为每股1.00美元。如果公司未能在分配的额外180天合规期内恢复合规，则除非公司要求在独立的纳斯达克听证会小组举行听证会，否则该公司的普通股将被除牌。在听证会和小组批准的任何额外延期之前，听证请求将暂停或除名行动暂停。
公司打算监测公司普通股的收盘价，并考虑其可用的选择来解决不遵守最低出价要求的问题。公司收到通知并不影响公司对美国证券交易委员会的业务、运营或报告要求。但是，无法保证该公司能够重新遵守最低出价要求或以其他方式遵守纳斯达克的其他上市标准。
如果发生暂停或退市，则停牌或除牌证券的流动性将大大减少。此外，我们通过股权或债务融资筹集额外必要资本的能力将受到严重损害。此外，对于任何停牌或退市的普通股，我们预计投资者需求、做市活动以及有关交易价格和交易量的现有信息将减少。此外，愿意就此类普通股进行交易的经纪交易商会越来越少。暂停或退市可能会降低我们普通股对投资者的吸引力，并导致我们普通股的交易量下降，从而可能导致普通股的市场价格进一步下跌。
第 2 项。股权证券的未注册销售和所得款项的使用
(a) 出售未注册证券。
没有。
37
(b) 所得款项的用途。
没有。
(c) 回购证券.
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项矿山安全披露
没有。
第 5 项其他信息
没有
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第 6 项。展品
以下文件作为本报告的一部分提交，或以引用方式纳入此处。
展览 数字 |
描述 |
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3.1 |
经修订的 LM Funding America, Inc. 公司注册证书（参照2022年1月24日提交的S-8表格注册声明（注册号333-262316）的附录4.1纳入） |
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3.2 |
LM Funding America, Inc. 的重述章程（参照2022年11月17日提交的10-Q表格附录3.2合并） |
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4.1 |
普通股证书表格（参照2015年8月27日提交的S-1表格注册声明（第2号修正案）附录4.2纳入（注册号333-205232）） |
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4.2 |
普通认股权证表格（参照2018年11月5日提交的表格8-K附录4.1纳入其中） |
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4.3 |
承销商认股权证的形式。（参照 2018 年 11 月 5 日提交的 8-K 表格附录 4.2 纳入） |
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4.4 |
普通股购买权证表格（参照2020年8月18日提交的8-K表格附录4.1并入） |
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4.5 |
根据经修订的1934年《证券交易法》第12条注册的证券的描述（参照2020年4月14日提交的10-K表格附录4.8纳入） |
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4.6 |
代表人认股权证表格（参照2021年10月20日提交的8-K表格附录4.1纳入） |
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4.7 |
普通认股权证表格（参照2021年10月20日提交的8-K表格附录4.2纳入） |
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31.1* |
第 13a 条 — 14 (a) 首席执行官的认证 |
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31.2* |
第 13a 条 — 14 (a) 首席财务官的认证 |
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32.1* |
首席执行官的书面声明，根据《美国法典》第 18 篇第 1350 节 |
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32.2* |
首席财务官的书面陈述，根据《美国法典》第 18 篇第 1350 节 |
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101.INS |
行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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101.SCH |
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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101.LAB |
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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101.PRE |
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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104 |
封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
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39
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排以下签署人代表其签署本报告，并经正式授权：
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我正在资助美国公司 |
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日期：2023 年 11 月 14 日 |
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来自： |
/s/ 布鲁斯·罗杰斯 |
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布鲁斯·M·罗杰斯 |
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首席执行官兼董事会主席 |
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（首席执行官） |
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日期：2023 年 11 月 14 日 |
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来自： |
/s/ 理查德·罗素 |
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理查德·罗素 |
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首席财务官 |
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（首席会计官） |
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