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Sale Proceds会员2023-01-012023-09-300001585608SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值输入三级会员jagx: 现金流成员的测量输入计时2023-01-012023-09-300001585608SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员jagx: Sale Proceds会员2023-01-012023-09-300001585608SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员jagx: 现金流成员的测量输入计时2023-01-012023-09-300001585608jagx: Iliad Capital LimitJAGX：C 系列永续优先股成员2020-09-012020-09-300001585608Jagx: Streeterville Capital LLC 成员jagx: H 系列可转换优先股会员Jagx: StadStall 协议会员2023-06-280001585608Jagx: Streeterville Capital LLC 成员jagx: H 系列可转换优先股会员2023-06-280001585608Jagx: Streeterville Capital LLC 成员jagx：2021 年 3 月购买协议会员2022-09-300001585608Jagx: Streeterville Capital LLC 成员jagx：2022 年 8 月购买协议会员2022-08-240001585608jagx：2021 年 3 月开始会员jagx：2021 年 3 月购买协议会员2021-03-080001585608jagx：2020 年 12 月特许权利息《购买协议》成员2020-12-220001585608Jagx：2020 年 10 月购买协议成员的版税收权益2020-10-080001585608jagx：2021 年 3 月开始会员jagx：2021 年 3 月购买协议会员2021-03-082021-03-080001585608jagx：2020 年 12 月特许权利息《购买协议》成员2020-12-222020-12-220001585608Jagx：2020 年 10 月购买协议成员的版税收权益2020-10-082020-10-080001585608jagx: RoyaltyInterest 会员2023-09-300001585608Jagx: 保险保费融资会员2023-09-3000015856082023-09-300001585608jagx: RoyaltyInterest 会员2022-12-310001585608Jagx: 保险保费融资会员2022-12-3100015856082022-12-310001585608jagx：TempestaNote Payable 两千一十九会员2023-09-300001585608jagx：2021 年 3 月购买协议会员2023-09-300001585608jagx：TempestaNote Payable 两千一十九会员2022-12-310001585608jagx：2021 年 3 月购买协议会员2022-12-310001585608jagx: OasisCapitallLC 会员jagx：可转换优先股系列 BTWOMember2019-12-310001585608US-GAAP：供应商集中度风险成员2023-01-012023-09-300001585608JAGX：三大药品分销商会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001585608JAGX：三大药品分销商会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-09-3000015856082023-07-012023-09-3000015856082022-07-012022-09-300001585608Jagx：与 Knight Therapeutics Inc 成员签订的分销许可和供应协议2018-09-242018-09-240001585608Jagx：与 Glenmark Lifesciences Limited 成员签订的制造和供应协议2020-09-032020-09-0300015856082022-01-012022-12-310001585608jagx：TempestaNote Payable 两千一十九会员2019-10-012019-10-310001585608jagx: Streeterville Note 成员2021-01-132021-01-130001585608US-GAAP：后续活动成员2023-11-082023-11-0800015856082023-05-102023-05-100001585608SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-01-012023-09-300001585608SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-01-012023-09-3000015856082022-01-012022-09-300001585608Jagx：2020 年 10 月购买协议成员的版税收权益2020-11-130001585608Jagx: Streeterville Capital LLC 成员jagx: 直到一周年纪念会员jagx：2022 年 8 月购买协议会员2022-08-240001585608Jagx: Streeterville Capital LLC 成员jagx: 会员周年纪念日之后jagx：2022 年 8 月购买协议会员2022-08-240001585608jagx: Iliad Capital LimitJAGX：C 系列永续优先股成员2020-09-300001585608jagx：2021 年 3 月购买协议会员2021-03-082021-03-080001585608jagx：2021 年 3 月开始会员2021-03-082021-03-080001585608US-GAAP：无表决权的普通股成员2023-11-140001585608JAGX：普通股投票成员2023-11-1400015856082023-01-012023-09-30jagx: Plantutr: kgutr: sqftjagx: 分段jagxy:xbrli: 股票iso421:USDxbrli: purejagx: 投票jagx: 分销商jagx: 物品iso421:USDxbrli: 股票iso421:EURjagx: 协议

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

（Mark One）

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2023年9月30日

或者

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

对于从到的过渡期

委员会档案编号 001-36714

捷豹健康公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

特拉华		46-2956775
（州或其他司法管辖区		（美国国税局雇主
公司或组织）		证件号）

派恩街 200 号，400 套房

旧金山, 加利福尼亚94104

（主要行政办公室地址，邮政编码）

(415) 371-8300

（注册人的电话号码，包括区号）

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ⌧没有 ◻

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ⌧没有 ◻

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器◻	加速过滤器◻	非加速过滤器 ⌧	规模较小的申报公司☒
			新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用勾号指明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。◻

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有⌧

根据该法第12（b）条注册的证券：


每节课的标题：	交易品种	注册的每个交易所的名称：
普通股，面值每股0.0001美元	JAGX	纳斯达克资本市场

截至 2023 年 11 月 14 日，有 (i) 50,755,580有表决权的普通股，面值每股0.0001美元，已发行股份，以及 (ii) 9无表决权普通股，面值每股0.0001美元，已发行（可转换为九股有表决权的普通股）。


	页面没有。
第一部分。— 财务信息	1
第 1 项。简明合并财务报表	1
简明合并资产负债表	1
综合亏损简明合并报表	2
可转换优先股和股东权益变动的简明合并报表	4
简明合并现金流量表	8
简明合并财务报表附注	10
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	53
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露	68
第 4 项。控制和程序	68
第二部分。— 其他信息	69
第 1 项。法律诉讼	69
第 1A 项。风险因素	69
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用	69
第 3 项。优先证券违约	69
第 4 项。矿山安全披露	69
第 5 项。其他信息	70
第 6 项。展品	70
签名	71

第一部分。— 财务信息

第 1 项。简明合并财务报表

捷豹健康公司

简明的合并资产负债表


	9月30日		十二月三十一日
（以千计，股票和每股数据除外）	2023		2022
	（未经审计）
资产
流动资产：
现金	$	3,226	$	5,469
应收账款		1,674		1,879
其他应收账款		171		588
库存		8,379		7,024
预付费用和其他流动资产		8,609		7,361
流动资产总额		22,059		22,321
财产和设备，净额		511		557
经营租赁-使用权资产		824		1,140
无形资产，净额		20,974		22,439
其他资产		1,012		992
总资产	$	45,380	$	47,449

负债和股东权益（赤字）
流动负债：
应付账款	$	5,133	$	5,808
应计负债		3,288		8,165
经营租赁负债，当前		526		483
应付票据，当期		3,509		15,883
流动负债总额		12,456		30,339
经营租赁负债，扣除流动部分		351		725
应付票据，扣除折扣，扣除当期部分（包括在公允价值期权中指定的票据，金额为美元30.0截至 2023 年 9 月 30 日，百万美元7.8百万（分别为 2022 年 12 月 31 日）		31,157		17,744
负债总额		43,964		48,808

承付款和意外开支（见附注6）

股东权益（赤字）
G 系列可转换优先股： $0.0001面值； 137和零指定股票来自 10,000,000于2023年9月30日和2022年12月31日获得授权的优先股； 137和零股份发行的和杰出的分别是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日		—		—
H 系列可转换优先股： $0.0001面值； 105和零指定股票来自 10,000,000于2023年9月30日和2022年12月31日获得授权的优先股； 80和零股份发行的和杰出的分别是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日		—		—
第一系列可转换优先股： $0.0001面值； 118和零指定股票来自 10,000,000于2023年9月30日和2022年12月31日获得授权的优先股； 118和零股份发行的和杰出的分别是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日		—		—
普通股——投票： $0.0001面值， 298,000,0002023年9月30日和2022年12月31日授权的股票； 24,815,767和 2,182,084 发行的和杰出的分别是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日		2		—
普通股-无表决权：$0.0001面值， 50,000,0002023年9月30日和2022年12月31日授权的股票； 9截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股份		—		—
额外的实收资本		301,233		266,969
非控股权益		56		(699)
累计赤字		(299,079)		(266,949)
累计其他综合亏损		(796)		(680)
股东权益总额（赤字）		1,416		(1,359)
负债和股东权益总额（赤字）	$	45,380	$	47,449

见这些未经审计的简明合并财务报表的附注。

捷豹健康公司

综合亏损简明合并报表

（未经审计）


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
（以千计，股票和每股数据除外）	2023		2022		2023		2022
产品收入	$	2,813	$	3,150	$	7,461	$	8,696
运营费用
产品收入成本		514		613		1,350		1,524
研究和开发		6,081		5,940		15,133		13,336
销售和营销		1,472		2,109		4,929		7,089
一般和行政		3,533		4,384		12,783		14,876
运营费用总额		11,600		13,046		34,195		36,825
运营损失		(8,787)		(9,896)		(26,734)		(28,129)
清偿债务的收益（亏损）		3,697		—		3,697		(2,187)
利息支出		(500)		(2,731)		(6,134)		(10,089)
公允价值期权中指定的金融工具和混合工具的公允价值变动		(2,244)		176		(3,365)		652
其他费用		(70)		(158)		(56)		(410)
所得税前亏损		(7,904)		(12,609)		(32,592)		(40,163)
所得税支出		—		—		—		—
净亏损	$	(7,904)	$	(12,609)	$	(32,592)	$	(40,163)
归属于非控股权益的净亏损	$	(126)	$	(89)	$	(462)	$	(290)
归属于普通股股东的净亏损	$	(7,778)	$	(12,520)	$	(32,130)	$	(39,873)
每股净亏损，基本	$	(0.38)	$	(8.83)	$	(2.21)	$	(36.62)
每股净亏损，摊薄	$	(0.38)	$	(8.83)	$	(2.21)	$	(36.62)
已发行普通股加权平均值，基本		20,739,459		1,418,159		14,550,780		1,088,758
已发行普通股的加权平均值，摊薄		20,739,459		1,418,159		14,550,780		1,088,758

见这些未经审计的简明合并财务报表的附注。

捷豹健康公司

综合亏损简明合并报表

（未经审计）


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
（以千计，股票和每股数据除外）	2023		2022		2023		2022
净亏损	$	(7,904)	$	(12,609)	$	(32,592)	$	(40,163)
其他综合损失		(83)		—		(132)		—
净综合亏损	$	(7,987)	$	(12,609)	$	(32,724)	$	(40,163)
普通股股东：
归属于普通股股东的净亏损	$	(7,778)	$	(12,520)	$	(32,130)	$	(39,873)
归属于普通股股东的其他综合亏损
翻译调整		(73)		—		(116)		—
归属于普通股股东的净综合亏损	$	(7,851)	$	(12,520)	$	(32,246)	$	(39,873)
非控股权益：
归属于非控股权益的净亏损	$	(126)	$	(89)	$	(462)	$	(290)
归属于非控股权益的其他综合亏损
翻译调整		(10)		—		(16)		—
归属于非控股权益的综合亏损净额	$	(136)	$	(89)	$	(478)	$	(290)

见这些未经审计的简明合并财务报表的附注。

捷豹健康公司

简明合并变动表

在可转换优先股和股东权益中

（未经审计）


	G 系列可兑换优先股			H 系列可兑换优先股			第一辑可兑换优先股			常见股票-投票			常见股票-无投票权			额外		非控制性		累积的		累积的其他全面		总计股东
（以千计，共享数据除外）	股份	金额		股份		金额	股份	金额		股份	金额		股份	金额		实收资本		利息		赤字		损失		公平
截至2023年6月30日的余额	137	$	—	105	$	—	—	$	—	19,117,218	$	2	9	$	—	$	297,660	$	192	$	(291,301)	$	(723)	$	5,830
向欧文发行的优先股以兑换应付票据和应计利息	—		—	—		—	118		—	—		—	—		—		1,443		—		—		—		1,443
在At The Market发行中发行的普通股，扣除美元65提供成本	—		—	—		—	—		—	4,447,200		—	—		—		1,428		—		—		—		1,428
通过转换H系列优先股向斯特里特维尔发行的普通股	—		—	(25)		—	—		—	1,250,000		—	—		—		—		—		—		—		—
已发行的限制性股份	—		—	—		—	—		—	1,349		—	—		—		—		—		—		—		—
通过皇家全球修正交易所向欧文发行的认股权证	—		—	—		—	—		—	—		—	—		—		61		—		—		—		61
通过皇家全球修正交易所向斯特里特维尔发行的认股权证	—		—	—		—	—		—	—		—	—		—		59		—		—		—		59
通过皇家全球修正交易所向伊利亚特发行的认股权证	—		—	—		—	—		—	—		—	—		—		54		—		—		—		54
基于股票的薪酬	—		—	—		—	—		—	—		—	—		—		528		—		—		—		528
净亏损	—		—	—		—	—		—	—		—	—		—		—		(126)		(7,778)		—		(7,904)
翻译损失	—		—	—		—	—		—	—		—	—		—		—		(10)		—		(73)		(83)
截至2023年9月30日的余额	137	$	—	80	$	—	118	$	—	24,815,767	$	2	9	$	—	$	301,233	$	56	$	(299,079)	$	(796)	$	1,416

见这些未经审计的简明合并财务报表的附注。

捷豹健康公司

简明合并变动表

在可转换优先股和股东权益中

（未经审计）


	G 系列可兑换优先股			H 系列可兑换优先股			第一辑可兑换优先股			常见股票-投票			常见股票-无投票权			额外		非控制性		累积的		累积的其他全面		总计股东
（以千计，共享数据除外）	股份	金额		股份		金额	股份	金额		股份	金额		股份	金额		实收资本		利息		赤字		损失		公平
截至2022年6月30日的余额	—	$	—	—	$	—	—	$	—	1,135,601	$	—	9	$	—	$	249,562	$	41	$	(246,847)	$	—	$	2,756
向斯特里特维尔发行的股票以换取应付票据和应计利息	—		—	—		—	—		—	310,196		—	—		—		5,056		—		—		—		5,056
在市场上发行的股票，扣除发行和发行成本（美元）3	—		—	—		—	—		—	303,546		—	—		—		6,223		—		—		—		6,223
向伊利亚德发行的股票以换取应付票据和应计利息	—		—	—		—	—		—	31,546		—	—		—		792		—		—		—		792
向 Synworld 发行的用于服务的股票	—		—	—		—	—		—	30,023		—	—		—		633		—		—		—		633
行使限制性股票单位时发行的股票	—		—	—		—	—		—	193		—	—		—		5		—		—		—		5
向其他第三方发行的用于服务的股票	—		—	—		—	—		—	160		—	—		—		2		—		—		—		2
基于股票的薪酬	—		—	—		—	—		—	—		—	—		—		741		—		—		—		741
净亏损	—		—	—		—	—		—	—		—	—		—		—		(89)		(12,520)		—		(12,609)
截至2022年9月30日的余额	—	$	—	—	$	—	—	$	—	1,811,265	$	—	9	$	—	$	263,014	$	(48)	$	(259,367)	$	—	$	3,599

见这些未经审计的简明合并财务报表的附注。

捷豹健康公司

简明合并变动表

在可转换优先股和股东权益中

（未经审计）


	G 系列可兑换优先股			H 系列可兑换优先股			第一辑可兑换优先股			常见股票-投票			常见股票-无投票权			额外		非控制性		累积的		累积的其他全面		总计股东
（以千计，共享数据除外）	股份	金额		股份	金额		股份	金额		股份	金额		股份	金额		实收资本		利息		赤字		损失		公平
截至2023年1月1日的余额	—	$	—	—	$	—	—	$	—	2,182,084	$	—	9	$	—	$	266,969	$	(699)	$	(266,949)	$	(680)	$	(1,359)
以PIPE融资方式发行的优先股，扣除发行和发行成本 $12	137		—	—		—	—		—	—		—	—		—		611		—		—		—		611
向Streeterville发行的优先股以交换应付票据和应计利息	—		—	73		—	—		—	—		—	—		—		1,730		—		—		—		1,730
为交换应付票据和应计利息而向欧文发行的优先股	—		—	32		—	118		—	—		—	—		—		2,201		—		—		—		2,201
在At the Market发行中发行的普通股，扣除发行和发行成本 $242	—		—	—		—	—		—	17,930,660		2	—		—		20,845		—		—		—		20,847
为交换应付票据和应计利息而向欧文发行的普通股	—		—	—		—	—		—	2,058,651		—	—		—		2,022		—		—		—		2,022
向伊利亚特发行的普通股以交换应付票据和应计利息	—		—	—		—	—		—	1,370,005		—	—		—		1,275		—		—		—		1,275
通过转换H系列优先股向斯特里特维尔发行的普通股	—		—	(25)		—	—		—	1,250,000		—	—		—		—		—		—		—		—
行使限制性股票单位时发行的普通股	—		—	—		—	—		—	13,149		—	—		—		9		—		—		—		9
为服务而向其他第三方发行的普通股	—		—	—		—	—		—	9,869		—	—		—		225		—		—		—		225
已发行的限制性股份	—		—	—		—	—		—	1,349		—	—		—		—		—		—		—		—
向欧文发行的认股权证以换取停顿	—		—	—		—	—		—	—		—	—		—		1,934		—		—		—		1,934
PIPE 融资中发行的认股权证	—		—	—		—	—		—	—		—	—		—		1,236		—		—		—		1,236
向 Iliat 发行的认股权证以换取 Standstill	—		—	—		—	—		—	—		—	—		—		535		—		—		—		535
通过皇家全球修正交易所向欧文发行的认股权证	—		—	—		—	—		—	—		—	—		—		61		—		—		—		61
通过皇家全球修正交易所向伊利亚特发行的认股权证	—		—	—		—	—		—	—		—	—		—		54		—		—		—		54
基于股票的薪酬	—		—	—		—	—		—	—		—	—		—		1,526		—		—		—		1,526
来自非控股权益的额外投资	—		—	—		—	—		—	—		—	—		—		—		1,233		—		—		1,233
净亏损	—		—	—		—	—		—	—		—	—		—		—		(462)		(32,130)		—		(32,592)
翻译损失	—		—	—		—	—		—	—		—	—		—		—		(16)		—		(116)		(132)
截至2023年9月30日的余额	137	$	—	80	$	—	118	$	—	24,815,767	$	2	9	$	—	$	301,233	$	56	$	(299,079)	$	(796)	$	1,416

见这些未经审计的简明合并财务报表的附注。

捷豹健康公司

简明合并变动表

在可转换优先股和股东权益中

（未经审计）


	G 系列可兑换优先股			H 系列可兑换优先股				第一辑可兑换优先股			常见股票-投票			常见股票-无投票权			额外		非控制性		累积的		累积的其他全面		总计股东
（以千计，共享数据除外）	股份	金额		股份		金额		股份	金额		股份	金额		股份	金额		实收资本		利息		赤字		损失		公平
截至2022年1月1日的余额	—	$	—	—		$	—	—	$	—	644,700	$	—	9	$	—	$	231,105	$	242	$	(219,494)	$	—	$	11,853
在At the Market发行中发行的普通股，扣除发行和发行成本103	—		—	—			—	—		—	661,076		—	—		—		17,786		—		—		—		17,786
向伊利亚特发行的普通股以交换应付票据和应计利息	—		—	—			—	—		—	162,128		—	—		—		5,492		—		—		—		5,492
向斯特里特维尔发行普通股以交换应付票据和应计利息	—		—	—			—	—		—	310,196		—	—		—		5,056		—		—		—		5,056
向 Synworld 发行的用于服务的股票	—		—	—	—		—	—		—	30,023		—	—		—		633		—		—		—		633
行使限制性股票单位时发行的普通股	—		—	—			—	—		—	2,483		—	—		—		100		—		—		—		100
为服务而向其他第三方发行的普通股	—		—	—			—	—		—	466		—	—		—		21		—		—		—		21
基于股票的薪酬	—		—	—			—	—		—	193		—	—		—		2,821		—		—		—		2,821
净亏损	—		—	—			—	—		—	—		—	—		—		—		(290)		(39,873)		—		(40,163)
截至2022年9月30日的余额	—	$	—	—		$	—	—	$	—	1,811,265	$	—	9	$	—	$	263,014	$	(48)	$	(259,367)	$	—	$	3,599

见这些未经审计的简明合并财务报表的附注。

捷豹健康公司

简明的合并现金流量表

（未经审计）


	九个月已结束
	9月30日
（以千计）	2023		2022
来自经营活动的现金流
净综合亏损	$	(32,724)	$	(40,163)
为使净亏损和综合亏损与用于经营活动的净现金进行对账而进行的调整：
债务发行成本、债务折扣和非现金利息支出的摊销		11,496		8,791
公允价值期权中指定的金融工具和混合工具的公允价值变动		3,365		(652)
股票薪酬、归属和解除限制性股票单位以及已行使的股票期权		1,535		2,821
折旧和摊销费用		1,511		1,482
经营租赁摊销-使用权资产		286		208
为换取服务而发行的股票		166		654
在合资企业中获得的收入		42		—
（收益）清偿债务造成的损失		(3,697)		2,187
以限制性股票单位发行的股票		—		99
行使股票期权时发行的股票		—		1
资产和负债的变化
应收账款		205		(116)
其他应收账款		417		(336)
库存		(1,355)		(1,701)
预付费用和其他流动资产		(2,620)		(1,249)
其他资产		(20)		(1,395)
应付账款		(670)		1,391
应计负债		(3,428)		1,508
经营租赁责任		(300)		(211)
用于经营活动的现金总额		(25,791)		(26,681)
来自投资活动的现金流
购买设备		—		(77)
购买无形资产		—		(1,237)
用于投资活动的现金总额		—		(1,314)
来自融资活动的现金流
在At the Market发行股票的收益，扣除发行和发行成本（美元）242和 $103分别在 2023 年和 2022 年		20,847		17,786
在PIPE融资中发行认股权证的收益		1,235		—
来自非控股权益的投资		1,227		—
在PIPE融资中发行优先股所得的收益，扣除发行成本$12		611		—
付款 Tempesta Note		(50)		(118)
偿还保险融资		(293)		(100)
向Streeterville支付的票据的收益		—		3,975
融资活动提供的现金总额		23,577		21,543
外汇汇率变动对资产和负债的影响		(29)		(38)
现金净减少		(2,243)		(6,490)
年初现金		5,469		17,051
年底现金	$	3,226	$	10,561

见这些未经审计的简明合并财务报表的附注。

捷豹健康公司

简明合并现金流量表（续）

（未经审计）


	九个月已结束
	9月30日
	2023		2022
现金流信息补充附表
支付利息的现金	$	23	$	17
非现金融资和投资活动的补充时间表
为交换应付票据和应计利息而向欧文发行的优先股	$	2,201	$	—
为交换应付票据和应计利息而向欧文发行的普通股	$	2,022	$	5,492
向欧文发行的认股权证以换取停顿	$	1,934	$	—
向Streeterville发行的优先股以交换应付票据和应计利息	$	1,730	$	5,056
向伊利亚特发行的普通股以交换应付票据和应计利息	$	1,275	$	—
向 Iliat 发行的认股权证以换取 Standstill	$	535	$	—
雨伞保险融资	$	93	$	—
根据皇家利益全球修正案向欧文发行的认股权证	$	60	$	—
根据皇家利益全球修正案向斯特里特维尔发行的认股权证	$	59	$	—
根据皇家利益全球修正案向伊利亚特发行的认股权证	$	54	$	—
确认经营租赁-使用权资产和经营租赁负债	$	30	$	223

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

捷豹健康公司

简明合并财务报表附注

1。组织和业务

Jaguar Health, Inc.（“捷豹” 或 “公司”）于2013年6月6日（成立）作为特拉华州的一家公司在加利福尼亚州旧金山成立。在2015年5月18日Napo Pharmicals, Inc.（“Napo”）的首次公开募股结束之前，该公司一直是该公司的多数股权子公司。该公司成立的目的是为伴侣动物开发和商业化一流的处方和非处方产品。

2017年7月31日，捷豹根据捷豹、纳波、纳波收购公司（“合并子公司”）和纳波代表于2017年3月31日签订的协议和合并计划（“合并协议”）完成了与纳波的合并。根据合并协议的条款，合并完成后，Merger Sub与Napo合并并入Napo，Napo作为全资子公司继续存在（“合并” 或 “Napo Merger”）。合并后，捷豹立即将其名称从 “捷豹动物健康公司” 改为 “捷豹健康公司”。Napo现在是捷豹的全资子公司，专注于人类健康，包括crofelemer的持续开发和Mytesi的商业化。

2021年3月15日，捷豹作为纳波的子公司，在意大利米兰成立了纳波欧盟有限责任公司（该公司于2021年12月更名为 “纳波疗法”）。Napo Therapeutics的核心使命是在欧洲提供crofelemer的渠道，以解决罕见病/孤儿病的重大适应症，最初包括两个关键的孤儿靶向适应症：伴有肠衰竭的短肠综合征（“SBS”）和先天性腹泻病（“CDD”）。

公司通过以下方式管理其运营二细分市场——人类健康和动物健康——总部位于加利福尼亚州旧金山。

纳斯达克通讯与合规

最低出价要求

2023 年 5 月 10 日，公司收到了纳斯达克工作人员的来信，信中表示公司最近一次普通股的出价为 30连续工作日收盘价低于最低金额1.00根据纳斯达克上市规则 5550 (a) (2)，继续上市所需的每股股票。

根据纳斯达克上市规则 5810 (c) (3) (A)，公司已获得 180-日历日宽限期，或直到2023年11月6日，以重新遵守最低出价要求。如果公司证明收盘价至少为美元，则将达到持续的上市标准1.00每股至少为 10期间的连续工作日 180日历日宽限期。为了让纳斯达克考虑在2023年11月6日之后给予公司更多时间，除其他外，公司必须满足公募股票市值的持续上市要求以及纳斯达克首次上市的所有其他标准，最低出价要求除外。如果今天进行衡量，该公司将有资格获得纳斯达克考虑延期，因为该公司目前的股东权益至少为美元2.5百万。如果公司没有恢复遵守美元规定1.002023 年 11 月 6 日之前的出价要求，有资格获得纳斯达克的第二笔报价 180-天宽限期将在2023年11月6日根据公司对上述标准的遵守情况确定。

2023 年 11 月 8 日，公司收到了纳斯达克员工的正式通知，向公司额外发放了一份通知 180 天宽限期，直至2024年5月6日，以恢复对美元的遵守1.00继续在纳斯达克资本市场上市的出价要求。

流动性和持续经营

自成立以来，公司经常出现营业亏损和运营现金流为负，累计赤字为美元299.1截至2023年9月30日，百万人。该公司预计未来各期将蒙受巨额亏损和负现金流。此外，公司的未来运营，包括履行当期债务，取决于公司持续开发和商业化工作的成功，以及能否获得额外的融资并从运营中产生正现金流。无法保证公司会有足够的现金余额来维持其运营。

尽管公司计划通过股权和/或债务融资、与其他实体的合作安排、许可特许权使用费协议以及未来产品销售收入为其运营和现金流需求提供资金，但该公司认为，其当前的现金余额不足以在这些未经审计的简明合并财务报表发布后的一年内为其运营计划提供资金。无法保证公司会以可接受的条件获得额外资金，如果有的话，也无法保证及时获得额外资金，也无法保证公司将从运营中获得足够的现金来为运营需求提供充足的资金。如果公司无法获得产品的长期开发和商业化所需的足够资金，则公司将需要削减计划中的活动并降低成本。这样做可能会对执行公司业务计划的能力产生不利影响；因此，人们对公司作为持续经营企业继续存在的能力存在重大疑问。随附的未经审计的简明合并财务报表不包括这些不确定性结果可能导致的任何调整。

2。重要会计政策摘要

演示基础

未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，其基础与年度合并财务报表一致，管理层认为，这些调整反映了所有调整，其中仅包括公允列报所列期间所必需的正常经常性调整。这些中期财务业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或未来任何其他年度或中期预期的业绩。这些未经审计的简明合并财务报表应与截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表源自该日经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表所要求的所有披露，包括票据。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与公司截至2023年3月24日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中 “合并财务报表附注” 附注2中描述的重要会计政策相比，公司的重大会计政策没有重大变化。

除上述外，未经审计的简明合并财务报表的编制基础与经审计的合并财务报表相同，管理层认为，这些调整反映了公允列报截至2023年9月30日的财务状况、截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩、截至2023年9月30日的三个月和九个月的可转换优先股和股东权益变化所必需的所有正常经常性调整，和 2022 年，还有现金截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的资金流量。中期业绩不一定代表任何未来中期或全年的业绩。

整合原则

合并财务报表是根据美国公认会计原则和证券交易委员会（“SEC”）的适用规则和条例编制的，包括公司及其拥有控股权益的子公司的账目。在合并中，所有公司间交易和余额均已消除。本公司的申报货币为美元。

非控股权益

该公司巩固了所拥有的Napo Therapeutics的业绩 88% 和 90% 由公司和 12% 和 10截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为私人投资者的百分比。所有权百分比中包括了可以确定行使其股份的潜在表决权。在截至2023年9月30日的九个月中，来自私人实体的额外投资金额为欧元1.1百万等同于 $1.23百万美元导致非控股权益百分比增加。

估算值的使用

根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求公司管理层做出影响其未经审计的合并财务报表和随附附注中报告的金额的判断、假设和估计。反映公司更重要的估计和判断的会计政策是股票期权、限制性股票单位（“RSU”）、指定为公允价值期权的混合工具（“FVO”）、认股权证负债、收购的中研发（“IPR&D”）以及分配给长期资产的使用寿命的估值；减值评估金融资产；对过剩和过时的估值调整库存；可疑账款备抵金；递延所得税资产的递延税款和估值补贴；意外开支的评估和计量；收入的确认，包括产品回报估算。这些估计值可能会发生变化，因此，实际结果可能与这些估计值存在重大差异。

现金

在一年中的某些时候，公司的存款现金可能会超过美国联邦保险的限额。该公司在美国的某些主要金融机构开设现金账户。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司没有现金等价物。

应收账款

应收账款是扣除即时付款折扣备抵金和信贷损失后入账的。

公司利用亏损率方法来确定其终身预期的客户应收账款的信用损失。该方法根据历史经验、信贷质量、应收账款余额的使用期限以及可能影响客户支付能力的当前和预测的经济和业务状况来计算信贷损失的估计值。在确定损失率时，公司会评估与其历史亏损相关的信息，根据现有条件进行调整，并根据可以合理预测的时间段进行进一步调整。截至资产负债表日期的事实和情况用于调整超出合理预测期限的估计值。

应收账款的逾期状态根据合同付款到期日确定。如果合同到期日30天后仍未收到付款，则应收款被视为逾期。截至2023年9月30日和2022年12月31日，信用损失补贴并不重要。信贷损失补贴的相应费用反映在一般和管理费用中。

当前的预期信贷损失

公司确认按摊销成本计入的金融资产的信贷损失备抵金，以列出截至资产负债表日预计将收取的净额。此类备抵额基于资产合同期限内预计会出现的信用损失，其中包括考虑根据当前状况调整的历史信用损失信息以及合理和可支持的预测。

信贷损失备抵的变化记录为信用损失开支的准备金（或撤销）。当公司确定资产被视为无法收回时，将注销资产。注销被确认为从信贷损失备抵中扣除的款项。在资产负债表日确定必要备抵额时，包括先前注销金额的预期收回额，不超过先前注销金额的总额。

浓度

现金是一种可能使公司面临信用风险集中的金融工具，因为现金存放在银行，现金余额通常超过联邦存款保险公司（“FDIC”）的保险限额。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司几乎所有的收入都来自出售Mytesi。在考虑公司对净收入占总净收入百分比等于或大于的专业药房的销售时 10%，在2023和2022财年，公司获得的Mytesi收入主要来自三分别位于美国的专业药房。从每个主要客户那里获得的收入占总收入的百分比如下：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022

	（未经审计）				（未经审计）
客户 1	27	%	—	%	27	%	—	%
客户 2	55	%	38	%	53	%	35	%
客户 3	—		54	%	—		53	%

公司面临与销售相关的应收账款的信用风险。公司通常不对客户的财务状况进行评估，通常不要求抵押品。重要客户的应收账款余额占应收账款总额的百分比如下：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
	（未经审计）
客户 1	—	%	—	%
客户 2	29	%	38	%
客户 3	55	%	55	%

公司面临供应商的集中风险。该公司从Mytesi采购用于生产活性药物成分（“API”）的原材料二供应商, 依赖于单一的第三方合同制造商, 以及用于商业化的成品供应.

其他风险和不确定性

公司未来的经营业绩涉及许多风险和不确定性。可能影响公司未来经营业绩并导致实际业绩与预期存在重大差异的因素，包括但不限于战争、快速的技术变革、获得第二来源供应商和制造商、美国食品药品监督管理局（“FDA”）或其他监管机构的监管批准、临床试验结果

以及里程碑的实现、公司候选产品的市场接受度、来自其他产品和大型公司的竞争、专有技术的保护、战略关系和对关键人物的依赖。

公允价值

公司的金融工具包括应收账款、应付账款、应计负债、认股权证负债、经营租赁负债、股票挂钩金融工具和债务。应收账款、应付账款和应计负债的入账账面金额反映了其短期性质的公允价值。其他金融负债最初按公允价值入账，随后使用实际利率法按公允价值或摊销成本计量。有关公允价值衡量标准，请参阅注释 3。

公允价值期权

ASC 825-10， 金融工具，提供了FVO选择，允许公司进行不可撤销的选择，使用公允价值作为某些金融资产和负债的初始和随后的会计衡量属性。ASC 825-10允许实体选择持续按公允价值衡量符合条件的金融资产和负债。当选FVO的项目的未实现收益和亏损以收益形式列报。选举 FVO 的决定是逐项文书决定的，必须适用于整个文书，一旦当选即不可撤销。根据ASC 825-10以公允价值计量的资产和负债必须与使用另一种会计方法计量的工具分开报告。根据ASC 825-10中提出的期权，公司选择在合并资产负债表的同一行项目中列报公允价值和非公允价值金额的总和，并在括号中披露总金额中以公允价值计量的金额。公司金融工具的公允价值反映了在测算日（退出价格）市场参与者之间的有序交易中出售资产将获得的金额或为转移负债而支付的金额。这些财务报表中列报的公允价值估计基于公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的可用信息。

库存

库存按成本或可变现净值中较低者列报。成本是使用先入先出的方法确定的。成本最初按原材料或原料药的发票金额入账，包括合格支出和将库存恢复到现有状态和地点的费用总额。当条件表明由于物理状况恶化、使用、过时、预计未来需求减少或销售价格下降而导致的可变现净值低于成本时，公司会计算库存估值调整。库存减记以库存成本与可变现净值之间的差额来衡量。该公司做到了不截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有库存报废备抵金。

预发布清单

该公司的政策是在药物开发阶段将上市前库存的成本资本化，以证明该产品合理可能的成功关键属性存在且可行，并且根据管理层的假设，失败的关键原因不存在。

财产和设备

土地按成本列报，反映了该物业截至2017年7月31日（纳波合并之日）的公允价值。设备按扣除累计折旧后的成本列报。设备投入使用后开始贬值。折旧是使用直线法计算的，估计使用寿命介于三到十年.

资产维修和保养支出记作发生费用。重大增建和改善的成本按其估计使用寿命的直线法进行资本化和折旧。退休后

或出售，处置资产的成本和相关累计折旧将从账目中扣除，由此产生的任何收益或亏损均计入未经审计的简明合并综合亏损。

为内部使用而开发的软件

公司将开发供内部使用的软件的成本资本化。这些成本包括购买的软件和内部开发的软件。在确定技术可行性之前，开发软件的费用将记作支出。此后，所有成本均资本化，按未摊销成本或可变现净值中的较低者入账。内部开发和购买的软件成本通常摊销五年.

长期资产

公司定期审查其所有长期资产（包括财产和设备以及固定寿命的无形资产）的账面价值和估计寿命，以确定是否存在值得调整账面价值或估计使用寿命的减值指标。该评估使用的决定因素包括管理层对资产在未来时期从运营中获得正收入和正现金流的能力的估计，以及资产对公司业务目标的战略重要性。如果公司确定减值触发因素已得到满足，则公司将使用和最终处置产生的预计未贴现现金流与相关资产的账面价值进行比较，评估其长期资产（资产组）的可变现性。任何减记（根据资产的公允价值和账面价值之间的差额进行计量）都被视为资产（资产组）账面金额的永久减少。根据这项评估，公司认为，截至公布的每个资产负债表日期，公司的长期资产均未减值。该公司有不截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的长期资产减值。

无限期存续的无形资产

收购的IPR&D是在2017年7月的Napo合并中收购的无形资产。根据ASC 805业务合并，IPR&D最初按公允价值确认，并被归类为无限期资产，直到成功完成或放弃相关的研发工作为止。在开发期间，这些资产不会作为收益费用进行摊销；相反，如果确定了减值指标，则将每年或更频繁地对这些资产进行减值测试。减值损失是根据账面金额超过资产公允价值的部分来衡量的。该公司录制不截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的减值。

租赁

公司根据ASC 842对其租赁进行核算，租赁.

在安排开始时，公司根据存在的独特事实和情况来确定该安排是租约还是包含租约。经营租赁负债及其相应的使用权资产是根据预期租赁期内租赁付款的现值记录的。由于租赁合同中隐含的利率通常不容易确定，因此公司利用其增量借款利率，即在类似期限内在抵押基础上借款所产生的利率，该金额等于类似经济环境中的租赁付款。对于已支付的初始直接费用或收到的激励措施等项目，可能需要对使用权资产进行某些调整。

公司选择将租赁和非租赁部分作为单一组成部分，并将其记为租赁。

研发费用

研发费用包括开展研发活动所产生的费用，包括相关工资、临床试验和相关的药物和非药物产品成本、合同服务以及

其他外部服务费用。研发费用记作发生期间的运营费用。

临床试验应计费用

临床试验费用是研发费用的一部分。公司根据根据与临床研究组织和临床机构达成的协议完成的实际工作，对第三方开展的临床试验活动进行累积和支出。公司在与外部服务提供商确认试验或服务的完成进度或阶段以及为此类服务支付的商定费用的基础上确定应记录的成本。

收入确认

公司根据ASC 606确认收入， 与客户签订合同的收入（“ASC 606”）。

公司的政策通常允许在产品损坏、有缺陷或在产品过期后客户收到时无法使用时退货。对于将在三个月内到期的产品或在到期日期后一年内过期的产品，可以接受退货。对过期产品的预期回报的估计主要基于对我们历史退货模式的持续分析。

公司根据ASC 606的核心原则确认收入，或者在向客户转让承诺的商品或服务的控制权时，确认收入的金额反映了公司期望有权获得的对价以换取这些商品或服务。

如果公司本应确认的资产的摊销期为一年或更短，则公司将获得合同的增量成本确认为支出。

如果在合同生效时，承诺的商品或服务转让与客户付款之间的预期期限为一年或更短，则公司不会根据重要融资部分的影响调整对价金额。

公司已选择将运输和处理活动视为配送成本。

此外，公司选择记录扣除销售税和其他类似税收后的收入。

合同和协议

该公司的Canalevia-ca1和Neonorm产品主要出售给分销商，然后分销商将产品出售给最终客户。自2021年以来，公司已进入二与知名分销商签订分销协议，在美国分销公司的动物保健产品。分销协议和相关的采购订单共同符合ASC 606规定的合同存在标准。该公司在不使用代理的情况下直接向客户销售。

履约义务

对于公司销售的动物保健品，上述单一履约义务是公司承诺根据协议中规定的付款和运输条款将公司的动物保健产品转让给分销商。产品担保是保证型担保，不代表履约义务。对于公司的人类健康产品Mytesi，上文确定的唯一履约义务是公司承诺根据规定的付款和运送条款将Mytesi转让给专业药房

截至2019年1月16日，公司与Cardinal Health签订的独家分销协议中概述了这一点。

交易价格

对于与Cardinal Health和其他分销商签订的合同，交易价格是公司预计为换取承诺的商品或服务而收取的对价金额。Mytesi的交易价格是批发商收购成本（“WAC”），Canalevia-ca1和Neonorm的交易价格是制造商的标价，扣除折扣、退货和价格调整。

分配交易价格

对于与Cardinal Health和其他分销商签订的合同，全部交易价格将分配给每份合同中包含的单一履约义务。

收入确认

对于与Cardinal Health签订的合同，当控制权（包括所有权和所有风险）转移给客户时，根据每份合同的离岸价格（“FOB”）条款，在某个时间点履行单一履约义务。

产品收入分解

人类

Mytesi的销售额在产品交付到专科药房时确认为收入。出售Mytesi的净收入为 $2.8百万和美元3.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元。出售Mytesi的净收入为 $7.3百万和美元8.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。

动物

该公司确认Canalevia-ca1产品的收入为美元24,000和 $12,000在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，Neonorm的收入分别为美元8,000和 $5,000分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。该公司确认Canalevia-ca1产品收入为美元91,000和 $143,000在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，Neonorm的收入分别为美元35,000和 $40,000分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。当所有权和控制权移交给买方时，收入将在发货后的某个时间点予以确认。向分销商销售Canalevia-ca1、Neonorm Calf和Foal是根据协议进行的，这些协议可能规定分销商在某些情况下价格调整和退货权。

合同-专业药房

自2020年10月1日起，该公司聘请一家私营公司作为该公司Mytesi产品的授权专业药房供应商。根据特种产品分销协议，公司应按可能订购的数量直接向私营公司的专业药房供应产品。没有最低购买量或库存要求。专业药房是Mytesi所有国家药品法规的授权登记分销商。

自2021年4月20日起，公司聘请了另一家私营公司作为Mytesi的授权专业药房提供商。根据专业药房分销和服务协议，私营公司应以商定的价格向协议中确定的地区内的患者出售和分发直接从公司订购的Mytesi。

公司已签订的协议共计为五获准向患者提供Mytesi的不同专业药房连锁店。

履约义务

单一履约义务是公司承诺根据协议中概述的特定付款和运输条款，将Mytesi转移到专业药房。

交易价格

交易价格是公司预计为换取转让承诺的商品或服务而收取的对价金额。扣除估计的折扣、回报和价格调整后，Mytesi的交易价格为WAC。

分配交易价格

全部交易价格分配给每份合同中包含的单一履约义务。

收入确认

单一履约义务是在控制权（包括所有权和所有风险）移交给客户时根据每份合同的离岸价条款履行的。

产品收入

在产品交付到专业药房时，Mytesi的销售被确认为收入。向专业药房出售Mytesi的净收入为美元2.8百万和美元2.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元。向专业药房出售Mytesi的净收入为美元7.3百万和美元7.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。

协作收入

合作协议的收入确认需要做出重大判断。公司的评估和估算基于合同条款、历史经验和一般行业惯例。这些值或估算值的修订会影响修订期间的协作收入的增加或减少。

2018年9月24日，公司与Knight Therapeutics（“Knight”）签订了分销、许可和供应协议（“许可协议”）。许可协议的期限为 15 年了（可自动续订），并赋予奈特在加拿大和以色列商业化当前和未来的捷豹人类健康产品（包括crofelemer、NP-300 以及任何含有原花青素或具有反分泌机制的产品）的专有权利。奈特放弃了向拉丁美洲扩张的首次谈判权。根据许可协议，奈特负责在加拿大和以色列境内申请和获得必要的监管批准，以及许可产品的营销、销售和分销。Knight将为所有许可产品支付转让价格，在达到某些监管和销售里程碑后，公司可能会从Knight获得总额约为美元的付款18百万，在初始期间支付 15-协议期限。该公司做到了不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，没有任何许可收入。

对责任分类工具的修改

在核算债务变更和交易所交易时，公司的政策是首先根据ASC 470-60中提供的指导确定其是否符合陷入困境的债务重组（“TDR”）的资格。不在ASC 470-60范围内的债务修改或交换交易根据ASC 470-50进行核算，以确定该交易是纯粹的修改还是消灭。

在截至2023年9月30日的九个月中，公司对2020年10月特许权使用费利息、2020年12月特许权使用费利息和2022年8月特许权使用费利息的条款进行了修订。这些修正案的累积影响极大地修改了导致消灭的特许权使用费利息条款（见注7）。

对股票分类工具的修改

在考虑股票分类认股权证的修改时，公司的政策是通过类比ASC 718的股票薪酬指导来确定影响， 补偿-股票补偿 （“ASC 718”）。ASC 718-20-35-3讨论了修改后的基于股份的付款奖励的模型，该奖励被归类为股权，修改后仍归类为权益。根据该指导方针，只要修改后的工具具有更高的公允价值，则修改产生的增量公允价值将在运营报表中确认为支出；但是，在某些情况下，例如修改整类认股权证时，更适合将公允价值的计量增长记录为视同股息，具体取决于认股权证修改的性质。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司没有修改任何股票分类认股权证。

在考虑优先股修正案时，公司的政策是类比ASC 470-50来衡量在确定此类修正案是失效还是修改方面的影响。如果修正案导致失效，公司将遵循美国证券交易委员会工作人员在 ASC 260-10-S99-2 和 ASC 470-20 中的指导方针。如果修正案导致修改，则公司将遵循ASC 718或ASC 470-50中的模式，具体取决于修正案的性质。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司没有修改任何股票分类优先股。

股票薪酬

公司的股票激励计划（见附注11）规定授予股票期权、限制性股票和限制性股票单位奖励。公司以授予之日的估计公允价值来衡量向员工、非雇员和董事发放的股票奖励，并确认在与奖励归属期相对应的必要服务期内，扣除估计没收的奖励的相应薪酬支出。没收是在授予时估算的，如果实际没收与这些估计数不同，则在必要时对随后的期间进行修订。公司仅发放基于服务的归属条件的股票奖励，并使用直线法记录这些奖励的薪酬支出。

公司使用其普通股的授予日期公允市场价值来确定授予员工、非员工和董事的期权的授予日期公允价值。公司根据授予当日奖励的估计公允价值来衡量和确认授予其员工和董事的所有股票期权和限制性股票单位（“RSU”）的薪酬费用。公司使用Black-Scholes估值模型来估算股票期权奖励的公允价值。按直线法，公允价值被确认为在必要服务期（通常为相应奖励的归属期）期间的费用，扣除估计的没收额。公司认为，向非员工授予的股票期权的公允价值比所获得服务的公允价值更可靠。使用期权定价模型确定期权的授予日期公允价值受公司估计的普通股公允价值的影响，需要管理层做出许多假设，包括期权的预期寿命、标的股票的波动性、无风险利率和预期分红。

该公司使用Black-Scholes期权估值模型估值股票期权的公允价值。在奖励的必要服务期内，员工股票期权的公允价值按直线摊销。普通股的公允市场价值基于授予之日公布的公司普通股的收盘价。

所得税

公司使用资产和负债法核算所得税。在这种方法下，递延所得税资产和负债是根据财务报告与资产和负债税基之间的差异确定的，并使用已颁布的税率和预计差异将逆转时生效的法律进行衡量。当递延所得税资产的部分或全部可能无法变现时，将提供估值补贴。

公司采用了ASC 740的规定， 与不确定税收状况相关的所得税。根据这些原则，税收状况的评估分两步进行。公司首先在审查后确定税收状况是否更有可能得以维持。如果税收状况达到最有可能的确认门槛，则对其进行衡量，以确定财务报表中应确认的福利金额。税收状况是以最终和解后实现的可能性超过50％的最大福利金额来衡量的。

外币重新计量和折算

Napo Therapeutics的功能货币是欧元。该公司遵循 ASC 830， 外币问题（“ASC 830”）。ASC 830要求使用外国业务的本位币来衡量该外国业务的资产、负债和经营业绩。以本位币以外的其他货币重新计量交易和货币账户所产生的汇兑损益计入当期收益。

对于某些子公司，折算调整源于将子公司财务报表的本位币转换为美元报告币种的过程。这些折算调整单独列报，并作为累计其他综合亏损的一部分累积在未经审计的简明合并资产负债表中。

综合损失

公司遵循ASC 220， 综合收入, 它为在全套普通用途财务报表中报告和显示综合收益及其组成部分 (收入, 支出, 收益和亏损) 制定了标准.

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，折算调整带来的其他综合收益为美元83,000和零，分别地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，因折算调整而产生的其他综合亏损金额为美元132,000和零，分别地。

普通股每股基本和摊薄后的净亏损

普通股每股基本净亏损的计算方法是将该年度归属于普通股股东的净亏损除以该年度已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净亏损的计算方法是将本年度归属于普通股股东的净亏损除以普通股的加权平均数，包括假设潜在的稀释性证券具有摊薄效应的普通股的潜在摊薄作用。截至2022年9月30日的三个月和九个月中，摊薄后的普通股每股净亏损与普通股每股基本净亏损相同。在截至2023年9月30日的三个月零九个月中，公司分别报告了普通股的基本净亏损和摊薄后的每股亏损。

最近的会计公告

截至2023年9月30日，预计最近的会计公告不会对公司的财务报表和相关披露产生重大影响。

3。公允价值测量

ASC 820， 公允价值测量, 定义了公允价值, 建立了根据公认会计原则计量公允价值的框架, 并加强了对公允价值计量的披露.根据ASC 820，公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在主要市场或最有利市场上为转移负债（退出价格）而获得的资产或负债所获得的交换价格（退出价格）。在ASC 820下用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地使用可观测输入，最大限度地减少对不可观察投入的使用。该标准描述了基于三个输入级别的公允价值层次结构，其中前两个被认为是可观察的，最后一个不可观察的，可用于衡量以下公允价值：

●

第 1 级 —可观察的输入，例如活跃市场中相同工具的报价（未经调整）。

●

第 2 级 — 可观察的输入，例如活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或相似工具的报价，或可观察到重要投入的模型衍生估值。

●

第 3 级-反映报告实体自身假设的不可观察的输入。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日定期按公允价值计量的公司金融工具的公允价值。


	2023年9月30日
（以千计）	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
伊利亚特	$	—	$	—	$	6,977	$	6,977
住宅区		—		—		6,933		6,933
斯特里特维尔 2		—		—		6,518		6,518
斯特里特维尔笔记		—		—		9,544		9,544
公允价值总额	$	—	$	—	$	29,972	$	29,972


	2022年12月31日
（以千计）	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
斯特里特维尔笔记	$	—	$	—	$	7,839	$	7,839
公允价值总额	$	—	$	—	$	7,839	$	7,839

三级负债估计公允价值的变化汇总如下：


	九个月已结束
	2023年9月30日
	（未经审计）
（以千计）	伊利亚特		住宅区		斯特里特维尔 2		斯特里特维尔笔记
三级负债的期初公允价值	$	—	$	—	$	—	$	7,839
增补		6,580		7,478		6,154		—
定居点		—		(1,444)		—		—
公允价值的变化		397		899		364		1,705
三级负债的期末公允价值	$	6,977	$	6,933	$	6,518	$	9,544


	三个月已结束
	2023年9月30日
	（未经审计）
（以千计）	伊利亚特		住宅区		斯特里特维尔 2		斯特里特维尔笔记
三级负债的期初公允价值	$	—	$	—	$	—	$	8,960
增补		6,580		7,478		6,154		—
定居点		—		(1,444)		—		—
公允价值的变化		397		899		364		584
三级负债的期末公允价值	$	6,977	$	6,933	$	6,518	$	9,544

截至2023年9月30日，斯特里特维尔票据的公允价值为3级负债，其公允价值为美元7.8百万和美元9.5分别为百万。截至2023年9月30日，剩余的三级负债的公允价值为美元20.2百万和美元20.4百万。公允价值基于代表票据条款的加权平均贴现预期未来现金流，将其折算为现值等价物。由于使用了不可观察的投入，包括公司自身的信用风险，这些票据在公允价值层次结构中被归类为第三级公允价值。

公司在独立估值服务提供商的协助下确定并进行了估值。按季度计算，公司认为所用混合仪器的主要3级输入得出如下：

●

贴现率，该折现率是通过比较截至估值日的债券各种有效收益率确定的

●

代金券的市场迹象，这会影响热带病优先审查代金券（“TDPRV”）销售的回报奖励

●

现金流出的加权概率是根据该实体对业务的了解以及当前经济环境可能如何影响现金流出时间而估算的，这归因于票据的不同还款特征

下表汇总了有关混合工具3级公允价值衡量中使用的重要不可观测投入的定量信息：


	输入范围
	（概率加权平均值）		不可观察的输入之间的关系
不可观察的输入	2023	2022	按公允价值计算
风险调整后的贴现率	9.23%-23.80% (23.80%)	11.53%-26.06% (26.06%)	如果将折扣率调整为额外总额 100基点（基点），公允价值本来会减少美元401,000. 如果将折扣率调整为扣除总额 100基点，公允价值本来可以增加美元401,000.
销售收益：可比的TDPRV金额	$67.5百万到美元350百万 ($)100百万）	$67.5百万到美元350百万 ($)100百万）	如果将管理层的预期现金流视为代金券市场指标的最低金额，则FV本来会减少美元1.30百万。如果将管理层的预期现金流视为代金券的最高市场指标，则FV本来会增加美元10.00百万。
现金流量计时的概率范围：现金流时机的条款和条件的变化，包括票据本金的结算、利息、罚款和加速条款。	0.17%-64.76%	0.39%-46.55%	如果管理层的预期现金流将指示价值最小的情景考虑在内，则FV本来会减少美元365,000. 如果管理层的预期现金流考虑到指示价值最大的情景，则FV本来会增加美元2.99百万。

对于FVO指定的其他非混合票据，该公司仅考虑贴现率，该贴现率是通过比较截至估值日的债券各种有效收益率而确定的折现率。

下表汇总了有关未归类为混合工具的其余工具的3级公允价值衡量中使用的重要不可观测投入的定量信息：


	输入范围
	（概率加权平均值）		不可观察的输入之间的关系
不可观察的输入	2023	2022	按公允价值计算
风险调整后的贴现率	9.43%-26.00% (26.00%)	—	如果将折扣率调整为额外总额 100基点（bps），公允价值本来会下降（美元）615,323). 如果将折扣率调整为扣除总额 100基点，公允价值本来可以增加美元634,963.

公允价值期权

从2021年1月1日起，公司选择将FVO会计应用于选定的金融工具，以调整这些工具在美国公认会计原则下的衡量属性，并简化适用于这些金融工具的会计模型。该公司选择将FVO会计适用于包括结构化票据在内的整类混合工具，其中有经过评估的嵌入式衍生品有资格进行分叉。

FVO资产和负债公允价值的变化以及包括衍生品在内的整类混合工具的按市值计价调整以及这些工具的已实现净收益或亏损在FVO指定的金融工具和混合工具的公允价值变动中在未经审计的简明合并综合亏损中列报。

截至2023年9月30日，该公司没有注意到可归因于任何工具特定信用风险的FVO负债的任何公允价值变动，这些变动应计入其他综合收益（亏损）。

混合仪器

公司选择将FVO会计应用于所有已发行的混合工具，包括结构性票据。混合工具的估值主要由工具中嵌入的衍生特征驱动。公司在一家独立估值服务提供商的协助下确定并进行了混合工具的估值。所使用的估值方法与估算该工具计息部分和相关衍生品公允价值的收益方法一致。混合工具的全部现金流，包括嵌入式衍生品，在工具的适用期限内按适当的利率进行贴现。持有至到期的工具的计息部分的利息汇总为按公允价值指定的工具的收益（亏损）以及FVO指定的金融工具的公允价值变动中的相关衍生品的收益（亏损），即未经审计的简明合并综合亏损。

下表汇总了公司在FVO下核算的项目的公允价值和未偿余额：


（以千计）	公允价值		未付本金余额		应计利息		公允价值超过（低于）未偿余额
2023 年 9 月 30 日
伊利亚特	$	6,977	$	8,078	$	3,327	$	(4,428)
住宅区		6,933		7,994		3,754		(4,815)
斯特里特维尔 2		6,518		10,273		680		(4,435)
斯特里特维尔笔记		9,544		6,000		546		2,998


（以千计）	公允价值		未付本金余额		应计利息		公允价值超过（低于）未偿余额
截至2022年12月31日
斯特里特维尔笔记	$	7,839	$	6,000	$	390	$	1,449

4。资产负债表组成部分

库存

截至2023年9月30日和2022年12月31日的库存包括以下内容：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
（以千计）	（未经审计）
原材料	$	1,859	$	2,101
工作正在进行中		5,722		3,599
成品		798		1,324
库存	$	8,379	$	7,024

预发布清单

公司冻干药物的资本化成本为美元2.7百万和美元2.1截至2023年9月30日和2022年12月31日，百万美元包含在预付款和其他资产账户中。该公司的概念验证（“POC”）数据预计将在2023年底之前完成。获得批准后，发射前库存应重新归类为公司库存的一部分。

财产和设备，净额

截至2023年9月30日和2022年12月31日，财产和设备包括以下内容：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
（以千计）	（未经审计）
土地	$	396	$	396
实验室设备		477		477
软件		63		63
家具和固定装置		18		18
计算机和外围设备		7		7
按成本计算的财产和设备总额		961		961
累计折旧		(450)		(404)
财产和设备，净额	$	511	$	557

折旧和摊销费用为 $15,000和 $46,000分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中。折旧和摊销费用为 $15,000和 $156,000分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。

无形资产，净额

无形资产包括以下内容：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
（以千计）	（未经审计）
开发的技术	$	25,000	$	25,000
累积的已开发技术摊销		(10,278)		(9,028)
已开发的技术，网络		14,722		15,972
正在进行的研究和开发		4,800		4,800
在研发，网络		4,800		4,800
商标		300		300
累计商标摊销额		(123)		(108)
商标，网络		177		192
内部使用软件成本-注册表		1,236		1,236
累计内部使用软件成本摊销		(308)		(122)
内部使用软件成本-注册表，净额		928		1,114
专利		361		361
累计专利摊销		(14)		—
专利，网络		347		361
无形资产总额，净额	$	20,974	$	22,439

有限寿命无形资产的摊销费用为美元489,000和 $1.5截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。有限寿命无形资产的摊销费用为 $483,000和 $1.3截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。

下表汇总了公司截至2023年9月30日预计的有限寿命无形资产的未来摊销支出：


（以千计）	金额
2023	$	438
2024		1,952
2025		1,952
2026		1,952
2027		1,952
此后		7,928
	$	16,174

5。关联方交易

董事会（“BOD”）现金补偿

公司根据董事薪酬计划每季度支付董事会现金薪酬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司支付了约美元68,000分别向其董事支付现金补偿。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司支付了约美元204,000和 $172,000分别向其董事支付现金补偿。

6。承付款和或有开支

承诺

租赁

2021 年 4 月 6 日，公司签订了一份大约为... 的办公室租赁协议 10,526旧金山的办公空间平方英尺，包括先前转租协议所涵盖的办公空间。租约的期限从2021年9月1日开始，并将于2025年2月28日到期，除非提前终止。该租约有提前入住条款，使公司有权在2021年6月1日使用部分租赁场所，无需支付租金。此外，公司可以选择延长一年的租约三年到期日之后的期限。该期权未包含在租赁期内，因为公司无法合理确定是否会行使该期权，因此租赁期仅包括不可取消的期限三年加上提前入住的时间。

租约下的基本租金为美元42,000前 12 个月每月一次，$43,000在接下来的 12 个月内每月支付一次，以及 $45,000在过去的十二个月里。租赁协议仅包含一个租赁部分，即办公空间的租赁。非租赁部分，例如建筑运营成本的支付和不动产税的份额单独入账，不被视为租赁付款总额的一部分。该租约被归类为经营租赁。

2021 年 10 月 7 日，公司签订了从 2021 年 11 月 1 日到 2022 年 4 月 30 日租赁办公场所的协议，后续期限将自动续订，直到任何一方终止。基本租金为欧元10,000或大约 $10,500。如果合同未在12个月内终止，则在合同开始日期每年到期时，租赁金额将根据相关通货膨胀指数增加。出租人有权拒绝续订合同。某些特定事件发生后，出租人可能会立即退出合同。如果合同终止或到期，公司必须立即离开占用的空间，保持与发现这些空间时相同的状态。公司支付了欧元的押金20,000或大约 $21,000给出租人。2022 年 1 月 26 日，对租赁协议进行了修订，将期限延长至 20 个月从 2022 年 5 月 1 日到 2023 年 12 月 31 日。所有其他合同条款保持不变。

2021年10月10日，该公司还在意大利米兰签订了短期办公室租约。租赁期限从 2021 年 11 月 1 日开始，在双方终止之前，可以自动续订，等同于当前期限

协议。2022 年 1 月 26 日，对租赁协议进行了修订，将期限延长了 20 个月从 2022 年 5 月 1 日到 2023 年 12 月 31 日。公司在不可取消的租赁期内以直线法确认租金支出。

2021 年 12 月 22 日，公司签订了租赁协议二单独的车辆 48 个月将于 2025 年 11 月 30 日到期。每月租赁付款总额为欧元2,000或大约 $2,100提前支付。公司选择将租赁和非租赁部分都列为单一组成部分，并将其视为租赁。公司还支付了总额为欧元的押金19,000或大约 $20,000，不包括增值税。提前终止合同需要支付规定的金额。

2022年1月25日，公司签订了从2022年3月1日至2023年12月31日的办公场所租赁协议，后续期限将自动续订，直到任何一方终止。基本租金为欧元4,000或大约 $4,200。与出租人签订了类似的协议，从2022年11月1日至2023年12月31日将用作办公空间的房屋租赁，后续期限将自动续订，直到任何一方终止。基本租金为欧元3,817或大约 $4,000。如果合同未在12个月内终止，则租赁金额将在合同开始日期的每年到期时根据相关通货膨胀指数增加。出租人有权拒绝续订合同。在某些特定事件发生后，出租人可以立即退出合同。公司必须立即以与合同终止或到期时相同的条件离开占用的空间。公司支付了欧元的押金9,000或大约 $9,500给出租人。

2022 年 5 月，公司签订了租赁协议一用于 48 个月将于 2026 年 4 月 30 日到期。每月租赁付款总额为欧元833或大约 $880提前支付。公司选择将租赁和非租赁部分都列为单一组成部分，并将其视为租赁。公司还支付了总额为欧元的押金21,000或大约 $22,000，不包括增值税。提前终止合同需要支付规定的金额。

2022 年 10 月，公司签订了租赁协议三用于 48 个月将于 2026 年 9 月 30 日到期。每月租赁付款总额为 €2,094或大约 $2,200提前支付。公司选择将租赁和非租赁部分都列为单一组成部分，并将其视为租赁。

2022 年 11 月，公司签订了租赁协议二用于 48 个月将于 2026 年 10 月 31 日到期。每月租赁付款总额为 €1,459或大约 $1,500提前支付。公司选择将租赁和非租赁部分都列为单一组成部分，并将其视为租赁。

下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日未经审计的简明合并资产负债表中列出的办公空间租赁的更多细节：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
（以千计）	（未经审计）
经营租赁-使用权资产	$	824	$	1,140

经营租赁负债，当前		526		483
经营租赁负债，扣除流动部分		351		725
总计	$	877	$	1,208

加权平均剩余寿命（年）		1.71		2.36
加权平均折扣率		16.82%		17.89%

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，未经审计的综合亏损合并报表中包含在一般和管理费用中的租赁成本约为 $240,000和 $614,000，分别地。截至2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的综合亏损合并报表中，包含在一般和管理费用中的租赁成本约为 $45,000和 $341,000，分别地。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，在运营现金流下确认的运营租赁负债所支付的现金分别为美元300,000和 $384,000分别地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，非现金投资和融资活动，包括从新的和修改后的运营负债中获得的使用权资产的补充，金额为美元30,000和 $223,000，分别地。

下表汇总了截至2023年9月30日的运营租赁负债的未贴现现金支付义务。


	9月30日
	2023
（以千计）
2023		623
2024		303
2025		58
2026		2
未贴现的经营租赁付款总额		986
估算的利息支出		(109)
经营租赁负债总额		877
减去：当期经营租赁负债		526
经营租赁负债，扣除流动部分	$	351

购买承诺

2020年9月3日，公司与Glenmark Life Sciences Limited（“Glenmark”）签订了生产和供应协议（“协议”），根据该协议，Glenmark将继续作为该公司的crofelemer的制造商，该产品用于Mytesi，该公司已获得美国食品药品管理局批准的人类处方药产品，以及公司或其关联公司生产的用于人类或动物用途的其他基于crofelemer的产品。该协议的期限约为 2.5年份（即截至 2023 年 3 月 31 日），并可连续延长两年续订条款以双方共同协议为准。 ¹根据协议条款，Glenmark将向该公司供应crofelemer。该协议包含有关双方在制造规格、预测和订购、交货安排、付款条件、保密和赔偿方面的权利和责任的条款，以及其他惯例条款。该协议包括承诺从Glenmark购买最低数量的 300每年千克crofelemer，部分年度按比例分配，公司可能有义务支付任何缺口。任何一方均可出于任何原因终止协议 12 个月事先书面通知另一方。此外，任何一方均可在收到书面通知后终止协议，原因是本协议在一段时间内仍未得到纠正 90 天。如果公司因Glenmark造成的重大违规行为而终止协议，则公司没有义务为任何最低数量短缺付款。截至2023年9月30日，剩余的承诺是 500千克。

主服务协议（“MSA”）

2020年10月5日，公司与Integrium, LLC（“Integrium”）签订了临床研究组织服务MSA（“2020年MSA”），并根据该2020年MSA签订了服务令。该服务订单涵盖了该公司计划即将进行的癌症治疗相关腹泻的关键3期临床试验。作为其服务的对价，该公司将向Integrium支付总额约为 $12.4百万，后来减少到大约 $6.0百万，这笔款项将在合同期限内支付，并以某些成绩为依据

里程碑。除非双方提前终止，否则2020年MSA将在根据该协议提供的所有服务表现令人满意时终止. 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司向Integrium支付了款项 $1.2百万和 $1.0分别为百万。

资产转让和过渡承诺

2017年9月25日，公司与格伦马克签订了日期为2017年9月22日的终止、资产转让和过渡协议。根据该协议，公司现在控制着全球所有适应症、地区和患者群体的Mytesi的商业权，还拥有巴西、厄瓜多尔、津巴布韦和博茨瓦纳现有的crofelemer监管批准的商业权。作为交换，公司同意向格伦马克付款 25在Glenmark收到的总额为美元之前，其从公司向其授予许可或再许可的第三方或与之合作处理或出售或以其他方式转让任何转让资产的第三方那里收到的任何款项的百分比，但某些例外情况除外7.0百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司向格伦马克支付了美元1.9百万和美元1.8分别是百万。

收入分享承诺更新

2017年12月14日，公司宣布与Seed Mena Services LLC（“SEED”）就Equilevia™ 签订合作协议，Equilevia 是公司的非处方、个性化、优质产品，旨在促进马匹运动员的整体肠道健康。根据协议条款，公司将向SEED付款 15SEED 以公司或其业务伙伴或合作伙伴收到的费用、佣金、付款或收入的形式向公司介绍的任何客户或合作伙伴产生的总收入的百分比，商定的收入百分比增加至 20在第一百万美元收入之后的百分比。作为回报，SEED 将向公司提供其现有阿拉伯联合酋长国（“阿联酋”）网络和联系方式，并协助公司满足任何法律或财务要求。该协议于2017年12月13日生效，并将无限期持续到任何一方根据协议条款终止为止。没有到目前为止已经付款。

合资企业-Magdalena Biosciences, Inc.

2023 年 1 月，捷豹和 Filament Health（“Filament”）在 “一个小星球” 的资助下，成立了总部位于美国的合资企业玛格达莱纳生物科学公司（“马格达莱纳”）。玛格达莱纳的重点是开发源自植物的新型天然处方药，用于治疗心理健康适应症，最初包括成人注意力缺陷/多动障碍（“多动症”）。合作的目标是扩大Jaguar和Filament的植物药物开发能力，以开发治疗精神健康障碍的药品级标准化候选药物，并与潜在的未来被许可人合作开发和商业化这些新型植物基药物。该合资企业符合捷豹的心理健康Entheogen Therapeutics Initiative（“ETI”）和Filament的企业使命，即用植物开发新型天然处方药。玛格达莱纳将利用捷豹的专有药用植物库和Filament的专有药物开发技术。捷豹的图书馆 2,300极具特色的药用植物和 3,500植物提取物全部来自捷豹和ETI科学战略小组成员的第一手民族植物学研究，是捷豹30年来积累的关键资产，它弥合了传统治疗师和西方医学的知识。Magdalena持有捷豹图书馆中植物和植物提取物的独家许可，不包括任何crofelemer或 NP-300 的特定适应症来源，并且正在库中寻找可能有益于解决注意力缺陷多动障碍等适应症的候选植物。

该公司解释了其 40权益法下对马格达莱纳的投资百分比。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，玛格达莱纳的损益表汇总信息如下：


	三个月已结束		九个月已结束
	9月30日		9月30日
	2023		2023

（以千计）	（未经审计）
收入	$	—	$	—
运营费用		(14)		(106)
所得税前亏损		(14)		(106)
所得税支出		—		—
净亏损	$	(14)	$	(106)
归属于公司的净亏损	$	(6)	$	(42)

突发事件

公司可能会不时成为在美国境内外的各种法律诉讼的一方，这些诉讼是在其正常业务过程中或其他过程中发生的。公司在可以合理估计的范围内累积公司认为可能造成损失的金额（包括可能的和解价值等），以充分解决与法律诉讼和其他意外损失有关的任何负债。当有合理可能发生并可以估算物质损失时，或者当损失金额（如果是重大损失）有合理可能超过记录的准备金时，就会披露损失或损失范围。截至2023年9月30日，公司未经审计的简明资产负债表中没有任何当前正在进行的法律诉讼的重大应计账款，因为公司无法预测这些事项的最终结果，也无法合理估计潜在的风险。

7。债务

2023年9月30日和2022年12月31日的应付票据包括以下内容：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
（以千计）	（未经审计）
在公允价值期权中指定的票据	$	29,972	$	7,839
特许权使用费权益		5,635		38,931
保险融资		376		235
Tempesta Note		150		250
		36,133		47,255
减去：未摊销的折扣和债务发行成本		(1,467)		(13,628)
扣除折扣后的应付票据	$	34,666	$	33,627
应付票据——非流动，净额	$	31,157	$	17,744
应付票据——当前，净额	$	3,509	$	15,883

截至2023年9月30日，未在FVO指定的应付票据的未来到期日如下：


（以千计）	金额
截至9月30日的期间
2024	$	4,976
2025		1,185
		6,161
减去：未摊销的折扣和债务发行成本		(1,467)
总计	$	4,694

未来到期日以合同规定的最低还款额为基础。到期时间可能会根据未来的收入而波动。

出售未来特许权使用费权益

2020 年 10 月购买协议

2020年10月8日，公司与伊利亚特研究与贸易有限责任公司（“伊利亚特”）签订了另一份特许权使用费利息购买协议（“2020年10月收购协议”），根据该协议，公司向伊利亚特出售了特许权使用费，使伊利亚特有权获得美元12.0Mytesi未来销售的百万美元特许权使用费以及被许可人和/或分销商支付的某些预付许可费和里程碑付款（“特许权使用费还款金额”），总购买价格为美元6.0百万。

在特许权使用费还款额全额支付之前，公司将向伊利亚特付款 10占公司内含产品净销售额的百分比以及 10全球收入的百分比与被许可方和/或分销商的预付许可费和里程碑付款有关，但特别不包括许可费和/或作为临床试验费用报销的里程碑付款（“特许权使用费”）。从2020年10月向公司交付购买协议的六个月周年（“收购价格日”）开始，一直持续到收购价格日期的12个月周年纪念日，每月特许权使用费应为（a）美元中较大者250,000，以及（b）伊利亚德在该月有权获得的实际特许权使用费金额。从购买价格日期的 12 个月周年开始，一直持续到购买价格日期的 18 个月周年，每月特许权使用费应为 (a) $ 中较大者400,000以及 (b) Iliad在该月有权获得的实际特许权使用费金额。从购买价格日期 18 个月的周年日开始，一直持续到购买价格日期的 24 个月周年，每月特许权使用费应以 (a) $中较大者为准600,000以及 (b) Iliad在该月有权获得的实际特许权使用费金额。从购买价格日期的24个月周年日开始，一直持续到特许权使用费还款金额全额支付为止，每月特许权使用费应为 (a) $ 中较大者750,000，以及（b）伊利亚德在该月有权获得的实际特许权使用费金额。

特许权使用费利息金额 $12.0百万被归类为债务，扣除了 $6.0百万折扣，初始确认时。根据ASC 470-10-35-3，向伊利亚德支付的特许权使用费将按照ASC 835-30的利息法摊销。由于没有固定的利率，而且由于特许权使用费是可变的，因此贴现率是可变的。每次支付特许权使用费后，公司将使用前瞻性方法根据修订后的剩余现金流估计值确定新的折扣率。新利率是折现率，它将修订后的剩余现金流估计值的现值等同于债务的账面金额，它将用于确认剩余期限的利息支出。发行时，根据未来收入流的预计现金流出，贴现率为 34.51%.

根据2020年10月的购买协议，如果公司普通股的每周交易量加权平均价格（“VWAP”）不等于或大于最低VWAP美元0.9105在自2020年11月1日开始的六个月期间，每个日历月内至少两次，则特许权使用费还款额将自动增加美元6.0在这六个月期限结束时为百万。在自2020年11月1日开始的观察期内，该公司的每周VWAP未能达到最低VWAP美元0.9105然后继续

2020 年 11 月 13 日，公司得出结论，或有条款已得到满足，保证额外支付 $6.0百万特许权使用费还款金额，将添加到自2021年5月10日开始的未付余额中，用于计算现金利息。特许权使用费还款额的变化被视为债务修改，导致新的折扣率为 45.42%.

2021年4月13日，公司与伊利亚德签订了交换协议，根据该协议，双方同意分割美元3.0百万来自特许权使用费利息的原始未清余额。双方进一步同意将分区特许权使用费换成 7,843公司普通股的股份。该交易所包括伊利亚德交出分割的特许权使用费以换取交易所股份。交换协议被视为修改，导致新的折扣率为 77.09%.

2022 年 2 月 11 日，公司与伊利亚德签订了交换协议，根据该协议，双方同意分割 $2.4百万来自特许权使用费利息的未清余额。双方进一步同意将分区特许权使用费换成 23,117公司普通股的股份。该交易所包括伊利亚德交出分割的特许权使用费以换取交易所股份。

2022 年 3 月 2 日，公司与 Iliad 签订了交换协议，根据该协议，双方同意分割美元1.1百万来自特许权使用费利息的未清余额。双方进一步同意将分区特许权使用费换成 32,333公司普通股的股份。该交易所包括伊利亚德交出分割的特许权使用费以换取交易所股份。

2022 年 3 月 4 日，公司与 Iliad 签订了交换协议，根据该协议，双方同意分割美元800,000从特许权使用费利息的未清余额中扣除。双方进一步同意将分区特许权使用费换成 26,667公司普通股的股份。该交易所包括伊利亚德交出分割的特许权使用费以换取交易所股份。

2022 年 3 月 9 日，公司与 Iliad 签订了交换协议，根据该协议，双方同意分割美元700,000从特许权使用费利息的未清余额中扣除。双方进一步同意将分区特许权使用费换成 24,667公司普通股的股份。该交易所包括伊利亚德交出分割的特许权使用费以换取交易所股份。

由于第一次和最后一次交易之间的时间在12个月内，并且每次交易都被单独评估为修改，因此在对累积评估进行10％检验时使用了2月13日交易所之前存在的债务条款。这些交易所累积计为灭绝，造成了美元的损失2.2百万。

2022 年 4 月 14 日，公司对其现有特许权使用费权益进行了修订（“特许权使用费权益全球修正案”），包括原始本金中的特许权使用费权益12.02020 年 10 月特许权使用费利息下的百万美元。该修正案赋予公司自行决定不时以每股价格等于适用交易所当日的纳斯达克最低价格（定义见纳斯达克上市规则第5635（d））的价格将全部或任何部分特许权使用费权益换成公司普通股的权利。根据特许权使用费利益全球修正案，公司将特许权使用费权益兑换公司普通股的能力受到某些限制，如果（a）公司普通股的发行将导致投资者的实益所有权超过，则公司将无权向投资者发行任何普通股 4.99截至该日公司已发行和流通普通股的百分比；（b）截至适用的交换日，任何交易条件均未得到满足；以及（c）根据特许权使用权益发行的公司普通股累计总数将超过纳斯达克资本市场的要求（包括纳斯达克上市规则第5635（d）（如果适用）与发行汇总相关的规则）（“交易所上限”），除非获得股东批准发行超过交易所上限的股票。交易所上限应根据任何重组、资本重组、非现金分红、股票分割、反向股票拆分或其他类似交易进行适当调整。

2022 年 5 月 13 日，公司与伊利亚德签订了交换协议，根据该协议，双方同意分割美元400,000从特许权使用费的未偿余额中提取。双方进一步同意交换

分割的特许权使用费 15,249公司普通股的股份。该交易所包括伊利亚德交出分割的特许权使用费以换取交易所股份。

2022 年 7 月 25 日，公司与伊利亚德签订了另一项交换协议，根据该协议，双方同意分割美元750,000从特许权使用费利息的未清余额中扣除。双方进一步同意将分区特许权使用费换成 31,546公司股票的股份。该交易所包括伊利亚德交出分割的特许权使用费以换取交易所股份。

2022 年 11 月 18 日，公司与伊利亚德签订了另一项交换协议，根据该协议，双方同意分割美元715,000从特许权使用费利息的未清余额中扣除。双方进一步同意将分区特许权使用费换成 978公司股票的股份。该交易所包括伊利亚德交出分割的特许权使用费以换取交易所股份。

2023年3月17日和23日，公司与伊利亚德签订了另一项交换协议，根据该协议，双方同意分割美元992,000和 $227,000, 分别来自特许权使用费利息的未清余额.双方进一步同意将分区特许权使用费换成 14,533和 3,733分别是公司股票的股份。该交易所包括伊利亚特交出分割的特许权使用费以换取交易所股份。

在2022年5月13日之前的12个月内发生的交易先前被记作消失，因此，不再进行累积评估。

2023年5月8日，公司与伊利亚特、Uptown Capital, LLC（f/k/a Irving Park Capital, LLC）（“Uptown”）和斯特里特维尔资本有限责任公司（“斯特里特维尔”，并与伊利亚特和上城合称 “投资者”）签订了停顿协议（经修订的 “停顿协议”），允许公司避免支付以下方面的特许权使用费四公司分别于2020年10月8日、2020年12月22日、2021年3月8日和2022年8月24日向投资者发行的未偿特许权使用费权益（分别为 “特许权使用费利息”，统称为 “特许权使用费权益”），包括截至2023年5月8日（“停顿日”）到期和应付的任何特许权使用费，并在一段时间内不买入、卖出或以其他方式交易公司普通股从停顿日期开始，在 (a) 停顿日期中最早的日期结束六个月停顿日期 (b) 公布捷豹用于预防癌症治疗相关腹泻的Crofelemer的OnTarget3期临床试验概率值的日期 (c) 以及任何债务或股权证券（包括但不限于任何市场发行（“停顿期”）的发行或出售日期，但不包括任何豁免发行。作为投资者同意签订《停顿协议》的重大激励和对价，公司发行了 (i) Iliat 认股权证，以收购最多 826,738普通股，（ii）Uptown 认股权证，最多可购买 1,097,756普通股和 (iii) Streeterville 认股权证，最多可购买 1,892,808普通股，行使价为美元0.48每股。

2023年6月28日，公司签订了《停顿协议》的第一份修正案，根据该修正案，对《停顿协议》进行了修订，除其他外，允许 (i) 公司发行总额为 105向投资者出售公司H系列可转换优先股的股份，以换取一美元756,992减少2020年12月特许权使用费利息的未偿余额和1美元1,726,888在不触发停顿期终止的情况下减少2022年8月特许权使用费利息（“交易所交易”）的未偿余额；（ii）投资者（A）在停顿期内完成交易所交易，（B）在停顿期交易完成前夕出售投资者实益拥有的公司普通股的所有股份。

2023年6月30日，公司与投资者签订了具有约束力的谅解备忘录（“具有约束力的谅解备忘录”），以修改停顿协议中规定的认股权证的分配，使公司发行 (i) Iliat 认股权证，以购买最多 1,711,954普通股和 (ii) Uptown 认股权证，最多可购买 2,105,348普通股，根据停顿协议，没有向斯特里特维尔发行任何认股权证。

2023年8月14日，公司与伊利亚特和Uptown（合称 “停顿投资者”）签订了停顿协议修正案（“第二修正案”），以（i）允许公司在不触发停顿期终止的情况下发行和出售证券，以及（ii）取消对停顿期投资者买入、卖出或以其他方式交易公司普通股的能力的限制。

2023年9月29日，公司与伊利亚特签订了2020年10月特许权使用费利息的第2号全球修正案，根据该修正案，从2026年1月1日起，2020年10月特许权使用费利息下的每月特许权使用费应在 (a) 美元中取较高者750,000.00，以及 (b) 根据2020年10月特许权使用费的条款，伊利亚德有权在该月获得的实际特许权使用费支付金额。作为伊利亚特同意签订该修正案的重要考虑因素，该公司同意向伊利亚特发行最多可购买的认股权证 232,500公司普通股的行使价为 $0.37每股。此类认股权证可在自2023年9月29日（“发行日”）开始至2023年9月29日结束的期间内随时以现金或无现金形式行使五-发行日期的周年纪念日。根据对ASC 470-60-55-8中提供的指标的分析，该公司被认为没有遇到财务困难。因此，债务重组不被视为TDR。

交易所对2020年10月特许权使用费的累积影响导致了重大修改，并被视为清偿。该公司在未经审计的简明合并报表中记录了总额为美元的清偿收益2.0百万。解散引发了ASC 825-10规定的重新计量事件，并确定了是否在公允价值期权会计（“FVO”）下计算2020年10月特许权使用费利息的选择日期。

该公司不可撤销地选择最初并随后对整张票据适用FVO会计。该公司使用提供的独立估值服务提供的估值报告来衡量该票据的报告日期的公允价值。2023 年 9 月 30 日，公允价值确定为美元7.0百万。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公允价值净亏损为美元397,000。公允价值净亏损在未经审计的简明综合亏损报表中记为包含在FVO指定的金融工具和混合工具的公允价值变动中的亏损。

2020 年 12 月购买协议

2020年12月22日，公司与隶属于CVP的公司Uptown Capital, LLC（f/k/a Irving Park Capital, LLC）（“Uptown”）签订了特许权使用费购买协议（“2020年12月购买协议”），根据该协议，公司向Uptown出售了特许权使用费权益，使Uptown有权获得美元12.0Mytesi未来销售的百万美元特许权使用费以及被许可人和/或分销商支付的某些预付许可费和里程碑付款（“特许权使用费还款金额”），总购买价格为美元6.0百万（“2020 年 12 月的特许权使用费利息”）。

在特许权使用费还款全额支付之前，公司将向Uptown付款 10占公司内含产品净销售额的百分比以及 10全球收入的百分比与被许可方和/或分销商的预付许可费和里程碑付款有关，但特别不包括许可费和/或作为临床试验费用报销的里程碑付款（“特许权使用费”）。从 2024 年 3 月 8 日的付款开始日期开始，一直持续到购买价格日的 12 个月周年纪念日，每月特许权使用费应为 (a) $ 中较大者750,000，以及 (b) Uptown在该月有权获得的实际特许权使用费金额。

2020 年 12 月的特许权使用费利息金额为 $12.0百万美元被归类为债务，扣除一美元6.0百万折扣，初始确认时。根据ASC 470-10-35-3，向Uptown支付的特许权使用费将按照ASC 835-30的利息法摊销。由于没有固定的利率，而且由于特许权使用费是可变的，因此贴现率是可变的。每次支付特许权使用费后，公司将使用一种前瞻性方法，根据剩余现金流的修订估计值确定新的贴现率。新利率是将剩余现金流修订估计值的现值等同于债务账面金额的贴现率，它将用于确认剩余期间的利息支出。发行时，根据未来收入来源的预计现金流出，贴现率为 23.70%.

2022 年 4 月 14 日，根据《特许权使用费权益全球修正案》，公司有权自行决定不时交换原始本金下的全部或任何特许权使用费权益12.0百万或2020年12月公司普通股购买协议的任何部分，其每股价格等于适用交易所成立之日的纳斯达克最低价格（定义见纳斯达克上市规则第5635（d）），但须遵守某些限制。

2023年2月8日，公司与Uptown签订了交换协议，根据该协议，双方同意分割 $675,000从特许权使用费利息的未清余额中扣除。双方进一步同意将分区特许权使用费换成 150,000公司股票的股份。该交易所包括Uptown交出分割的特许权使用费以换取交易所股份。

2023年5月8日，公司与Uptown签订了交换协议，以 (i) 在特许权使用费还款金额中分配新的特许权使用费权益1,073,807从特许权使用费利息的未清余额中扣除。双方进一步同意将分区特许权使用费换成 1,908,651公司普通股的股份。

同日，公司签订了上文详述的《暂停协议》，根据该协议，在停顿期内，公司可以避免为2020年12月的特许权使用费利息支付特许权使用费。

2023年9月29日，公司与Uptown签订了2020年12月特许权使用费的第2号全球修正案，根据该修正案，从2026年1月1日起，2020年12月特许权使用费利息下的每月特许权使用费应在 (a) 美元中取较高者750,000.00，以及 (b) 根据2020年12月特许权使用费利息的条款，Uptown有权在该月获得的实际特许权使用费支付金额。作为Uptown同意签订本修正案的重要考虑因素，该公司同意向Uptown发行认股权证，最多可购买 262,500公司普通股的行使价为 $0.37每股。此类认股权证可在自2023年9月29日（“发行日”）开始至2023年9月29日结束的期间内随时以现金或无现金形式行使五-发行日期的周年纪念日。根据对ASC 470-60-55-8中提供的指标的分析，该公司被认为没有遇到财务困难。因此，债务重组不被视为TDR。

同日，公司与Uptown签订了私下谈判的交换协议（“交换协议”），根据该协议，公司共发行了 118公司向Uptown发行的新授权第一系列可转换优先股（“第一系列优先股” 或 “优先股”）的股票，每股有效交易价格等于截至交易所协议签订之日的市场价格（根据纳斯达克上市规则第5635（d）条定义的最低价格），以换取美元1,500,000.00减少2020年12月特许权使用费利息（“分区特许权使用费”）的未清余额。（“交易所交易”）。根据第一系列优先股的条款，第一系列优先股的每股股票均可转换为公司普通股（“转换股”）。

交易所对2020年12月购买协议的累积影响导致了重大修改，并被视为失效。该公司在未经审计的简明合并报表中记录了总额为美元的清偿收益2.7百万。解散引发了ASC 825-10规定的重新计量事件，并确定了是否根据FVO会计核算考虑2020年12月购买协议的选择日期。

该公司不可撤销地选择最初并随后对整张票据适用FVO会计。该公司使用提供的独立估值服务提供的估值报告来衡量该票据的报告日期的公允价值。2023 年 9 月 30 日，公允价值确定为美元6.9百万。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公允价值净亏损为美元899,000。公允价值净亏损在未经审计的简明综合亏损报表中记为包含在FVO指定的金融工具和混合工具的公允价值变动中的收益。

2021 年 3 月的购买协议

2021年3月8日，公司与隶属于CVP的Streeterville Capital, LLC（“Streeterville”）签订了购买协议（“2021年3月的购买协议”），根据该协议，公司出售了特许权使用费权益，使Streeterville有权获得美元10.0百万美元以及任何利息、费用和收费作为特许权使用费还款金额，总购买价格为美元5.0百万（“2021 年 3 月的特许权使用费利息”）。特许权使用费还款金额的利息将按以下利率累计 5每年百分比，每季度复利，并将增加到 10每年百分比，在截止日期12个月周年之际按季度复利。

从截止日期后的36个月或 (b) 中较早者开始，公司有义务按月支付最低特许权使用费 30 天在向Streeterville及其关联公司即Iliad和Uptown支付所有现有特许权使用费之后，但不得早于截止日期后的18个月，金额等于 (i) 美元中较高者250,000从特许权使用费付款开始日期开始，一直持续到特许权使用费还款金额全额支付或特许权使用费付款开始日期的 6 个月周年纪念日，$400,000从特许权使用费付款开始日期的 6 个月周年日开始，一直持续到特许权使用费还款金额全额支付或特许权使用费付款开始日期的 12 个月周年纪念日为止，$600,000从特许权使用费付款开始日期的12个月周年日开始，一直持续到特许权使用费还款金额全额支付或特许权使用费付款开始日期的18个月周年纪念日为止，$750,000从特许权使用费开始支付之日18个月的周年日开始，一直持续到特许权使用费还款额全额支付为止，以及（ii） 10占公司内含产品净销售额的百分比， 10全球收入的百分比与被许可方和/或分销商的预付许可费和里程碑付款有关，但特别不包括作为临床试验费用报销或与公司向Napo EU获得内含产品许可相关的许可费和/或里程碑付款，包括但不限于Napo EU就所含产品向Napo支付的预付费用和Crofelemer支付的预付费用；以及 50从向第三方发放的所含产品的许可中收取的特许权使用费的百分比。

2021 年 3 月的特许权使用费利息金额为 $10.0百万美元被归类为债务，扣除一美元5.0百万折扣，初始确认时。根据ASC 470-10-35-3，向Streeterville支付的特许权使用费将按照ASC 835-30的利息法摊销。由于没有固定的利率，而且由于特许权使用费是可变的，因此贴现率是可变的。每次支付特许权使用费后，公司将使用前瞻性方法根据修订后的剩余现金流估计值确定新的折扣率。新利率是折现率，它将修订后的剩余现金流估计值的现值等同于债务的账面金额，它将用于确认剩余期限的利息支出。发行时，根据未来收入流的预计现金流出，贴现率为 19.36%.

2022 年 4 月 14 日，根据《特许权使用费权益全球修正案》，公司有权自行决定不时交换原始本金下的全部或任何特许权使用费权益10.02021 年 3 月公司普通股购买协议中的百万份，每股价格等于适用交易所成立之日的纳斯达克最低价格（定义见纳斯达克上市规则 5635 (d)），但须遵守某些限制。

2022 年 8 月 17 日，公司与 Streeterville 签订了交换协议（“特许权使用费利息交换协议”），以（i）在特许权使用费还款金额中分配新的特许权使用费权益3.4从2021年3月购买协议的特许权使用费利息中扣除百万美元（“分区使用费”），然后将特许权使用费的未付余额减少等于分区特许权使用费初始未付余额的金额，并且（ii）将分区特许权使用费兑换（“特许权使用费交换”） 153,333面值为美元的公司普通股0.0001根据特许权使用费利益交换协议的条款。根据特许权使用费利息交换协议的条款，特许权使用费交易所将包括Streeterville交出分区特许权使用费以换取股份，而Streeterville不得就特许权使用费利息交换协议向公司提供任何形式的对价。

2022 年 9 月 30 日，公司与 Streeterville 签订了交换协议，根据该协议，双方同意分割 $2.0百万来自特许权使用费利息的未清余额。双方进一步同意将分区特许权使用费换成 156,863公司普通股的股份。交易所包括

斯特里特维尔交出分割后的特许权使用费以换取交易所股份。该交易所被视为债务修改，导致特许权使用费利息的未偿余额减少了总额为美元2.0百万。

截至2023年9月30日，预测的未来收入发生了变化，导致新的折扣为 53.85%

截至2023年9月30日的三个月和九个月的利息支出为美元531,000和 $1.5分别为百万。截至2022年9月30日的三个月和九个月的利息支出为美元409,000和 $1.4分别为百万。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该债务的账面价值为美元3.8百万和美元3.1分别是百万。

2022 年 8 月购买协议

2022年8月24日，公司与Streeterville签订了另一项特许权使用费购买协议（“2022年8月购买协议”），根据该协议，公司向Streeterville出售了特许权使用费权益以获得美元12.0Mytesi®（crofelemer）未来销售特许权使用费的百万美元（“2022年8月特许权使用费”），用于任何可能蚕食crofelemer适应症或任何其他慢性适应症的适应症，以及被许可方和/或分销商支付的某些预付许可费和里程碑付款，总购买价格为美元4.0百万（“特许权使用费融资”）。该公司将使用所得款项支持正在进行的crofelemer的关键3期临床试验，该试验用于预防接受靶向癌症治疗的成年人腹泻。特许权使用费还款额的利息将按以下利率累计 5从特许权使用费融资结束到特许权使用费融资完成一周年之际的每年百分比 10此后每年百分比，根据包括十二个30天个月的360天年度计算的单利利率。

从2024年1月1日起，公司有义务按月支付最低特许权使用费，金额等于（A）美元中较大者250,000（增加到 $400,000从特许权使用费融资结束后的6个月开始，$600,000在特许权使用费融资结束后的 12 个月开始，以及 $750,000从特许权使用费融资结束后18个月开始）和（B）投资者有权获得的特许权使用费，包括（1） 10公司用于任何可能蚕食crofelemer适应症或任何其他慢性适应症（包括任何改进、修改和后续产品，统称为 “内含产品”）的crofelemer净销售额的百分比 (2) 10全球收入的百分比与被许可方和/或分销商的预付许可费和里程碑付款有关，但特别不包括许可费和/或里程碑付款，即（A）临床试验费用报销或（B）与公司向Napo EU S.p.a获得内含产品的许可相关的许可费和/或里程碑付款 50从向第三方发放的内含产品的许可中收取的特许权使用费的百分比。

根据2022年8月特许权使用费利息的条款，公司有权不时将全部或任何部分特许权使用费权益换成普通股，其每股价格等于适用交易日纳斯达克最低价格（定义见纳斯达克上市规则5635（d））。发行时，根据未来收入来源的预计现金流出，贴现率为 55.97%.

如上所述，2023年9月29日，公司与投资者签订了第2号全球修正案（“全球修正案”），因此公司发行了Streeterville认股权证进行收购 255,000与斯特里特维尔签订的2022年8月特许权使用费利息的普通股第1号全球修正案和第2号全球修正案，根据该修正案，(a) 从2026年1月1日起，2022年8月特许权使用费利息下的每月特许权使用费应为 (x) 美元中较高者750,000.00，以及 (y) 根据2022年8月特许权使用费利息的条款，斯特里特维尔有权在该月获得的实际特许权使用费支付金额，以及 (b) 禁止公司根据2022年8月的特许权使用费利息预付特许权使用费还款额。作为斯特里特维尔同意签订这些修正案的重要考虑因素，该公司同意向斯特里特维尔发行认股权证，最多可购买 255,000公司普通股的行使价为 $0.37每股。此类认股权证可在自2023年9月29日（“发行日”）开始至2023年9月29日结束的期间内随时以现金或无现金形式行使五-发行日期的周年纪念日。根据对ASC 470-60-55-8中提供的指标的分析，该公司被认为没有遇到财务困难。因此，债务重组不被视为TDR。

交易所对2022年8月购买协议的累积影响导致了重大修改，并被视为失效。该公司在未经审计的简明合并报表中记录了总额为美元的综合亏损亏损1.0百万美元解散引发了ASC 825-10规定的重新计量事件，并确定了是否考虑根据FVO会计核算产生的2022年8月购买协议的选举日期。

该公司不可撤销地选择最初并随后对整张票据适用FVO会计。该公司使用提供的独立估值服务提供的估值报告来衡量该票据的报告日期的公允价值。2023 年 9 月 30 日，公允价值确定为美元6.5百万。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公允价值净亏损为美元364,000。公允价值净亏损在未经审计的简明综合亏损报表中记为包含在FVO指定的金融工具和混合工具的公允价值变动中的亏损。

斯特里特维尔笔记

2021 年 1 月 13 日，公司向 Streeterville 发行了一张担保期票，原始本金为 $6.2百万美元，总购买价格为美元6.0百万。公司将使用所得款项资助公司的 NP-300 候选药物的开发，该候选药物可用于缓解霍乱腹泻的症状和一般公司用途，包括公司的产品线活动。这张纸条将在之后到期四年并对以下内容感兴趣 3.25每年的百分比。票据的利息每年提前支付，方法是将来年的利息费用加到每笔此类利息费用应计之日的未付余额中。该公司还支付了 $25,000用于支付与发行票据有关的律师费, 会计费用, 尽职调查, 监督和其他交易费用.第一年的预付利息和交易费用包含在原始本金中。

在涉及以下任何一项的试验失败发生后的任何时候：(i) 公司放弃以 NP-300 为适应症缓解霍乱传染性腹泻的临床试验；(ii) 公司未能在 2022 年 7 月 1 日之前启动缓解霍乱传染性腹泻症状的 NP-300 的 1 期临床试验；或 (iii) 公司未能达到 NP-300 的关键试验中的所有主要终点用于缓解具有统计意义的霍乱传染性腹泻的症状，Streeterville可能会选择通过以下方式增加截至试验失败之日的未付余额 25不加速度的百分比（“试用失败效应”）。如果Streeterville选择适用审判失败效应，它保留随时宣布未付余额立即到期并应付的权利。截至2023年9月30日，没有出现试验失败的情况。

Streeterville 最多有权获得 18%，最小值为 1公司从出售TDPRV（“回报奖金”）中获得的总收益的百分比。回报奖励百分比根据截至出售TDPRV之日已偿还的票据原始本金余额的百分比按比例减少。即使票据在出售TDPRV时已全额支付，公司仍有义务向Streeterville支付以下的回报奖金 1%。如果 Streeterville 施加试炼失败效果，则回报奖励将自动减少为 1%。如果截至票据到期日的前一天，TDPRV尚未售出，则回报奖励百分比将自该日起保持不变。截至2023年9月30日，该公司尚未出售任何TDPRV。

从 (a) 中的较早者开始 6 个月2021 年 1 月之后，以及 (b) 启动缓解霍乱传染性腹泻症状的 NP-300 人体试验，公司可能会在到期日之前支付全部或任何部分未清余额。如果公司选择预付全部或任何部分未清余额，则应向Streeterville付款 112.5公司选择预付未付余额部分的百分比。未经Streeterville同意，公司不得在最后一位患者参加关键试验的日期预付票据。

在Streeterville得知发生任何违约后，Streeterville可能会加快票据的发放，未付余额将立即到期，并按强制违约金额（即适用违约效应后的未清余额）以现金支付。Streeterville保留在违约后随时申报未付余额的到期和应付的权利。默认效应是指将截至违约之日的未清余额乘以 5% 或 15每次出现违约的百分比，上限为

25%，然后将生成的产品添加到未偿余额中。使用的百分比取决于协议中定义的违约是次要还是重大违约。此外，自违约之日起，未偿余额的利率应计利息，利率等于以下两者中较小者 18年利率或适用法律允许的最高费率。截至2023年9月30日，没有发生任何违约情况。

关于票据发行，公司已与Streeterville签订了担保协议，根据该协议，Streeterville将获得所有现有和未来的 NP-300 技术以及美国食品药品管理局可能向公司授予的与开发霍乱适应症 NP-300 有关的任何 TDPRV 及其销售收益的第一优先担保权益。除某些例外情况外，公司还同意，不对票据担保的任何抵押品授予任何留置权，也不会根据与此类抵押品有关的任何知识产权授予任何许可。根据公司先前与Salix Pharmicals, Inc.签订的和解协议的要求，担保权益的授予自2021年4月6日收到Salix豁免之日起生效。

公司不可撤销地选择最初并随后对整个票据适用FVO会计。交易日的公允价值等于收到的现金收益 $6.0百万。$的交易费用25,000在发生的损益中确认。该公司使用提供的独立估值服务提供的估值报告来衡量该票据的报告日期的公允价值。2023年9月30日和2022年12月31日，公允价值确定为美元9.5百万和美元7.8分别为百万。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公允价值的净增长为美元762,000和 $1.7分别为百万。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公允价值净降幅为美元175,000和 $651,000，分别是。在未经审计的简明合并综合亏损表中，公允价值的净减少记为FVO指定的金融工具和混合工具公允价值变动中包含的亏损。

保险融资

2023 年 3 月第一笔保险融资

2023 年 3 月，公司签订了 $ 的保费融资协议98,000第一保险代表保费、税款和费用总额的未付余额115,000年利率为 8.6%。总财务费用为 $2,000。本金和利息应按等额每月分期支付十个月。截至2023年9月30日的三个月和九个月的利息支出为美元1,000和 $2,000分别地。融资余额为 $31,000截至2023年9月30日。

2023 年 5 月首次保险融资

2023年5月，公司签订了保费融资协议，价格为美元575,000第一保险代表保费、税款和费用总额的未付余额676,000年利率为 8.6%。总财务费用为 $23,000。本金和利息应按等额每月分期支付十个月。截至2023年9月30日的三个月和九个月的利息支出为美元7,000和 $9,000分别地。融资余额为 $345,000截至2023年9月30日。

2019 Tempesta Note

2019年10月，公司与迈克尔·坦佩斯塔博士签订了许可终止和和解协议，根据该协议，公司与Tempesta之间的某些特许权使用费支付纠纷得到了解决。根据协议条款，Tempesta 获得了 $50,000现金，公司发行的本金总额为美元的无抵押期票550,000和 13,333公司普通股以换取公司停止根据许可协议向Tempesta博士支付的所有特许权使用费。这美元550,000期票的利率为 2.5年利率，于 2025 年 3 月 1 日到期。期票规定公司每半年支付相当于美元的款项50,000加上自2020年3月1日起至票据全额支付的应计利息。截至2023年9月30日的三个月和九个月的利息支出为美元1,000和 $4,000分别地。截至2022年9月30日的三个月和九个月的利息支出为美元3,000和

$8,000，分别地。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该票据的净账面价值为美元150,000和 $250,000，分别地。

8。认股证

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和可行使成公司普通股的认股权证的信息：


	9月30日	十二月三十一日
	2023	2022
	（未经审计）
未偿认股权证，期初余额	7,505	7,513
发行	11,417,302	—
练习	—	—
到期和取消	—	(8)
未偿认股权证，期末余额	11,424,807	7,505

PIPE 权证

2023年5月8日，公司与其中提到的某些投资者（统称为 “买方”）签订了证券购买协议（“PIPE购买协议”），根据该协议，公司同意以私募方式向买方发行和出售合计（i） 137G 系列可转换优先股的股票（“优先股”），面值 $0.0001公司每股（“G系列优先股”）和（ii）最多可购买的认股权证 6,850,000公司普通股，行使价为 $0.48每股（“PIPE 认股权证”），总收购价约为 $1.86百万（“私募配售”）。公司打算将私募的收益用于营运资金和一般公司用途。

PIPE认股权证可以随时随地以现金或无现金形式行使，期限为（i）2024年1月1日，以及（ii）获得公司股东批准取消投票上限和转换上限（均定义见下文）（“PIPE认股权证初始行使日”）之日（“PIPE认股权证初始行使日”）。在五年PIPE认股权证的周年纪念日首次行使日期.

2023 年 5 月 10 日，公司发行了等同于 2023 年的认股权证 6,850,000与PIPE购买协议相关的公司普通股。

PIPE购买协议规定，在自签署PIPE购买协议之日起至2023年10月22日止的期间，公司不会生效或签订任何协议，以 (i) 根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第3 (a) (9) 条发行证券以换取公司在PIPE购买协议签订之日发行和未偿还的任何证券，或 (ii) 生效发行由公司购买普通股或普通股等价物（定义见PIPE购买协议），但须遵守PIPE购买协议中规定的某些惯常例外情况，包括公司与Ladenburg Thalmann & Co.根据2021年12月10日的《At The Market 发行协议》发行普通股经修订的Inc.（“Ladenburg Thalmann ATM”），前提是拉登堡塔尔曼自动柜员机的此类发行已获得同意。

2023年8月14日，公司与PIPE购买协议中提到的某些持有人（“持有人”）签订了PIPE购买协议的修正案（“第一修正案”），根据该修正案，双方同意终止对公司后续股权出售的限制。作为股东同意签订第一修正案的交换，公司同意发行持有人认股权证进行收购 685,000根据《证券法》第4（a）（2）条进行私募配售的公司普通股（“PIPE修正认股权证”）。PIPE修正认股权证与PIPE认股权证基本相同，行使价为 $0.48每股。PIPE修正认股权证可以随时以现金或无现金方式行使

以及从2024年1月1日（“PIPE修正认股权证的初始行使日期”）开始并于2024年1月1日结束的时期内不时发生五-PIPE修正认股权证初始行使日一周年。

在PIPE修正认股权证发布之日，认股权证的价值为 $1.2使用 Black-Scholes 期权定价模型的百万美元如下：行使价为 $0.48每股，股价为 $0.72每股，预期寿命为五年，波动率为 145.95%，无风险利率为 3.37%。认股权证被归类为额外实收资本。

停顿协议

根据公司加入经具有约束力的谅解备忘录修订的《停顿协议》，如上所述，公司同意发行 (i) Iliat 认股权证，以收购最多 1,711,954普通股，以及 (ii) Uptown 认股权证，最多可购买 2,105,348普通股的股份，行使价为美元0.48每股（“停顿认股权证”）。

在从 (i) 2024 年 1 月 1 日和 (ii) 获得股东批准之日（“暂停认股权证初始行使日期”）到截止日期之间以较晚者为准，可以随时不时以现金或无现金方式行使停顿认股权证五-暂停令初始行使日一周年。

在停顿协议签订之日，认股权证的价值为 $2.5使用 Black-Scholes 期权定价模型的百万美元如下：行使价为 $0.48每股，股价为 $0.73每股，预期寿命为五年，波动率为 118.88%，无风险利率为 3.49%。认股权证被归类为额外实收资本。

特许权使用费权益全球修正案

2023年9月29日，公司对以下内容进行了修正案（“特许权使用费权益全球修正案”）：（i）与伊利亚特签订的2020年10月特许权使用费权益；（iii）与Streeterville签订的2022年8月特许权使用费权益，根据该修正案，公司同意向（i）伊利亚特发行认股权证，最多可购买 232,500公司普通股，(ii) 最多可购买的Uptown认股权证 262,500普通股和 (iii) Streeterville 认股权证，最多可购买 255,000普通股，行使价为美元0.37每股（统称为 “特许权使用费权益全球修正认股权证”）。

从2023年9月29日（“特许权使用费利息全球修正案初始行使日”）开始至2023年9月29日（“特许权使用费权益全球修正案初始行使日”）期间，特许权使用费权益全球修正权证可以随时以现金或无现金方式行使五-特许权使用费权益全球修正案初始行使日一周年。

在特许权使用费权益全球修正案发布之日，认股权证的价值为 $173,000使用Black-Scholes期权定价模型如下：行使价为美元0.37每股，股价为 $0.26每股，预期寿命为五年，波动率为 139.53%，无风险利率为 4.6%。认股权证被归类为额外实收资本。

9。优先股

截至2023年9月30日和2022年12月31日，优先股包括以下内容：


2023年9月30日
							清算
(以千计，股票和每股数据除外）	股份		已发布和		携带		首选项
系列	指定		杰出		价值		每股
A		5,524,926		—	$	—	$	—
B		11,000		—		—		—
B-1		63		—		—		—
B-2		10,165		—		—		—
C		1,011,000		—		—		—
D		977,300		—		—		—
E		10		—		—		—
F		10		—		—		—
G		137		137		—		—
H		105		80		—		—
I		118		118		—		—
总计		7,534,834		335	$	—	$	—


2022年12月31日
							清算
(以千计，股票和每股数据除外）	股份		已发布和		携带		首选项
系列	指定		杰出		价值		每股
A		5,524,926		—	$	—	$	—
B		11,000		—		—		—
B-1		63		—		—		—
B-2		10,165		—		—		—
C		1,011,000		—		—		—
D		977,300		—		—		—
E		10		—		—		—
F		10		—		—		—
总计		7,534,474		—	$	—	$	—

公司被授权发行总计 10,000,000截至2023年9月30日和2022年12月31日，其优先股的总股为 7,534,834股票和 7,534,474分别截至2023年9月30日和2022年12月31日指定为特定系列的股票。

B-2 系列可转换优先股

2019年12月，公司与Oasis Capital签订了交换协议，根据该协议，Oasis Capital放弃了 (i) 其剩余的未行使的预付远期合约可行使 412,074公司普通股的股份以及 (ii) 231,709Oasis Capital作为投资持有的普通股，以换取 10,165公司B-2系列可转换优先股的股份。

2020年1月，B-2系列可转换优先股的持有人进行了转换 2,631优先股变成 166,630普通股。2020年10月，公司与Oasis Capital签订了交换协议，根据该协议，公司同意发行 166,728以普通股换取 975B-2 系列可转换优先股的股份。交换协议被视为修改。2020 年 12 月，一位投资者转换了剩余的股票 6,559B-2 系列可转换优先股合计为 415,403公司普通股的股份。结果，不B-2系列优先股的股票仍未流通。

C 系列永久优先股

2020年9月，公司与伊利亚德签订了交换协议，发行了 842,500公司C系列永久优先股的股票价格为美元0.0001每股面值，适用于股票工具的非现金交换。交换协议是在发行D系列永久优先股的同时签订的，以交换总额剩余的A系列可转换优先股 5,524,926股票，累积价值为美元11.2截至交换日的百万.还签订了交易所票据2的修订协议，其发行价值为美元2.3百万美元，账面价值为美元2.6截至交换日为百万美元，将到期日从2020年12月31日延长至2021年12月31日，对价为 5未清余额增加百分比。

根据无强制赎回期的永续股分类和计量的权威指南，优先股被归类为永久股东权益，因为赎回期权最终由公司控制。有不截至2023年9月30日和2022年9月30日已发行的C系列优先股。

E 系列优先股

2022 年 8 月 18 日，公司与第三方签订了发行协议（“证券购买协议”） 10面值为 $ 的 E 系列优先股0.0001，总额为 $100。考虑到证券购买协议，公司和第三方同意修改双方签订的许可协议中 “服务份额金额” 一词的现有定义（见注2），并纳入一个关于封锁的小节，其中第三方同意在收购之日后的90天期限之前不出售、转让、贷款、授予任何购买期权或以其他方式处置根据许可协议收购的任何普通股。

2022 年 10 月 4 日，公司赎回了所有款项 10根据此类证券的条款持有的E系列优先股。结果，不E系列优先股的股票仍处于流通状态。

F 系列优先股

2022年11月11日，公司与第三方签订了发行协议（“证券购买协议”） 10面值为 $ 的 F 系列优先股0.0001，总额为 $100。考虑到证券购买协议，公司和第三方同意修改双方签订的许可协议中 “服务份额金额” 一词的现有定义（见注2），并纳入一个关于封锁的小节，其中第三方同意在收购之日后的90天期限之前不出售、转让、贷款、授予任何购买期权或以其他方式处置根据许可协议收购的任何普通股。

G 系列优先股

2023年5月8日，公司与某些投资者签订了证券购买协议，根据该协议，公司同意向此类投资者发行 (i) 137G 系列可转换优先股的股票，面值 $0.0001公司每股（“G系列优先股”）和（ii）最多可购买的认股权证 6,850,000公司普通股的股份，行使价为 $0.48每股（“PIPE 认股权证”），总收购价格约为 $1.86百万（“私募配售”）。

H 系列优先股

2023年6月28日，公司与Uptown和Streeterville签订了私下谈判的交换协议，根据该协议，公司发行了 32和 73公司新授权的H系列可转换优先股（“H系列优先股”）分别发行给Uptown和Streeterville，其每股有效交易价格等于截至交易协议签订之日的市场价格（定义为纳斯达克上市规则第5635（d）条下的最低价格），以换取 $756,992.00减少2020年12月特许权使用费利息的未清余额以及 $1,726,888分别减少2022年8月特许权使用费利息的未清余额。

I 系列优先股

2023年9月29日，公司与Uptown签订了私下谈判的交换协议（“交换协议”），根据该协议，公司共发行了 118向Uptown发行的公司新授权的第一系列可转换优先股（“第一系列优先股”）的股票，每股有效交易价格等于截至交易所协议签订之日的市场价格（定义为纳斯达克上市规则第5635（d）条下的最低价格），以换取 $1,500,000.00减少2020年12月特许权使用费利息的未清余额。

10。股东权益

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已按原样转换预留普通股供发行如下：


	9月30日	十二月三十一日
	2023	2022
	（未经审计）
已发行和未偿还的期权	26,261	26,533
已发行和未兑现的激励期权	1,522	1,546
股票期权计划下可供授予的期权	3,302,385	122,978
限制性股票单位奖励已颁发且已发放	35,278	44,865
已发行和未兑现的认股	11,424,807	7,505
总计	14,790,253	203,427

普通股

普通股持有人有权一对持有的每股普通股进行投票。只要资金和资产合法可用，且董事会申报，普通股股东也有权获得股息。

无表决权普通股的持有人无权投票，除非在转换的基础上就提交公司股东批准的任何公司控制权变更进行投票。公司无表决权普通股的股票具有相同的分红和其他分配权，可通过以下方式转换为公司普通股一-一对一。

在2022年9月30日举行的公司股东特别大会（“特别会议”）上，公司股东批准了公司第三次经修订和重述的公司注册证书（“COI”）的修正案（“第六修正案”），以增加公司有表决权普通股的授权股数量，起始日期为 150,000,000到 298,000,0002022年9月30日的普通股（“授权增股”）。

根据公司股东授予的授权，公司董事会批准了授权增股和第六修正案的提交，以实现授权增股。2022 年 9 月 30 日，公司向特拉华州国务卿（“德国国务卿”）提交了第六修正案，授权股份增持在向德国国务卿提交后立即根据第六修正案的条款生效（“生效时间”）。

公司现已获授权发行总数 358,000,000股票，其中 298,000,000股票是普通股， 50,000,000是无表决权的普通股，以及 10,000,000是优先股。

反向股票分割

2021 年 9 月 3 日，公司已发行和流通有表决权普通股的反向股票拆分，比例不低于 1-for-2 且不大于 1-for-20 生效了。生效后，每个三公司在生效时间前夕已发行和流通的普通股应自动重新归类为一股普通股，面值不发生任何变化。

2023 年 1 月 20 日，公司批准了公司第三次经修订和重述的公司注册证书的第七项修正案，以生效 1-自2023年1月23日起，对公司已发行和流通的有表决权普通股进行75的反向股票拆分。根据有效性，每个七十五公司在生效时间前夕已发行的已发行普通股的股份应自动重新归类为一股普通股，每股面值不变。

反向股票拆分减少了公司已发行无表决权普通股以及行使或归属其未偿还的股票期权和认股权证时可发行的普通股数量，并导致此类无表决权普通股、股票期权和认股权证的转换和行使价格成比例上涨。此外，在生效前夕根据公司股权补偿计划预留发行的股票数量将按比例减少。反向股票拆分并没有改变普通股或优先股的授权股票总数。

在市场发行（“ATM”）上

2021年12月自动柜员机协议

2021年12月10日，公司与拉登堡签订了自动柜员机协议（“2021年12月自动柜员机协议”），根据该协议，公司可以不时通过拉登堡发行和出售总发行价格不超过的普通股 $15.0百万，受 2021 年 12 月《自动柜员机协议》的条款和条件约束。本次发行将在（i）2024年12月10日和（ii）经协议允许的2021年12月自动柜员机协议终止（以较早者为准）时终止。

2022年2月2日，公司对2021年12月的自动柜员机协议进行了修正，根据该修正案，公司可能通过作为销售代理的拉登堡出售和发行的公司普通股的总发行金额从 $15.0百万到 $75.0百万（“ATM Upsize”）。

在截至2023年9月30日的九个月中，公司共发行了 17,930,660自动柜员机协议下的股份，净收益总额为美元20.8百万。

非控股权益

由于Napo EU和Dragon SPAC于2021年11月3日合并，该公司承担了总额为美元的非控股权益242,000截至2021年12月31日，这代表投资者在Napo Therapeutics持有的非控股权益。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，非控股权益下降了美元136,000并增加了 $755,000，分别地。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，非控股权益下降了美元89,000和 $290,000，分别地。

11。股票补偿

2013 年股权激励计划

2013年11月，公司董事会和唯一股东通过了Jaguar Health, Inc. 2013年股权激励计划（“2013年计划”）。2013年计划允许公司董事会向公司的员工、高管、董事和顾问授予股票期权、限制性股票奖励和限制性股票单位奖励。在首次公开募股生效之日之后，以及2013年计划下任何以首次公开募股为条件的补助金生效后，不根据2013年计划，将授予额外的股票奖励。未偿补助金仍然可以行使，但是，该计划下的任何未发行股票和没收的未偿期权都不会转入2014年股票激励计划。曾经有零截至2023年9月30日和2022年12月31日的已发行股份。

2014 年股票激励计划

自2015年5月12日起，公司通过了捷豹健康公司2014年股票激励计划（“2014年计划”）。2014年计划规定向符合条件的员工、董事和顾问授予期权、限制性股票和限制性股票单位，以购买公司普通股。激励性股票期权的期限不得超过 10 年了，但对于拥有所有类别或我们已发行股票超过10％的投票权的任何参与者，期限不得超过 5 年。2014年的计划规定在每个财政年度的第一天自动增加份额，金额为 2上一日历年最后一天公司普通股已发行数量的百分比。2014 年计划取代了 2013 年计划，但在 2013 年计划中所有未偿还的期权在行使、取消或到期之前一直处于未偿还状态。

2022 年 4 月 13 日，公司董事会批准了一份注册声明，以额外注册 2,417,660根据2014年计划授予的奖励发行的公司普通股。

截至2023年9月30日，有 26,261未平仓期权和 2,803,907可供授予的选项。截至2022年12月31日，有 26,533未平仓期权和 116,011可供授予的选项。

2020 年新员工激励奖励计划

自2020年6月16日起，公司采用了Jaguar Health, Inc.新员工激励奖励计划（“2020年激励奖励计划”），并保留根据激励奖励计划的调整条款 166,666根据激励奖励计划授予的股权奖励发行的公司普通股。激励性股票期权的期限不得超过 10 年了，但对于拥有所有类别或我们已发行股票超过10％的投票权的任何参与者，期限不得超过 5 年。2020年激励奖励计划规定授予非法定股票期权、限制性股票单位、限制性股票和绩效股票。根据纳斯达克上市规则第5635 (c) (4) 条，2020年激励奖励计划未经股东批准即获得通过。2020年激励奖励计划的条款和条件与公司的2014年股票激励计划基本相似，但其他条款和条件旨在遵守纳斯达克激励奖励规则。根据纳斯达克上市规则第5635 (c) (4) 条，唯一有资格根据激励奖励计划获得股权奖励的人是没有资格获得股权奖励的个人

以前是公司的雇员或董事，或者在真正的失业期之后，作为对此类人员在公司就业的诱因材料。

2022 年 4 月 13 日，公司董事会批准了 2020 年激励奖励计划的修正案，以额外储备 471,833根据激励奖励计划授予的股权奖励发行的公司普通股股份，从而增加了根据该计划发行的公司普通股的数量 500,000分享到 971,833股份。

截至2023年9月30日，有 1,522未平仓期权和 498,478可供授予的选项。截至2022年12月31日，有 1,546未平仓期权和 6,967可供授予的选项。公司又批准了 491,151股票激励计划的股票。

股票期权和限制性股票单位（“RSU”）

下表汇总了截至2023年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年12月31日的年度的激励计划活动：


				加权		加权平均值
	股份	股票		平均值		剩余的	聚合
	可用	选项	RSU	股票期权		合同寿命	固有的
（以千计，股票和每股数据除外）	为了格兰特	杰出	杰出	行使价格		（年份）	价值*
已于 2022 年 1 月 1 日发行	8,417	33,286	6,499	$	707.97	8.35	$	3
已获授权的额外股份	151,079	—	—		—			—
授予的期权	(44)	44	—		23.46			—
行使的期权	—	—	—		—			—
选项已取消	5,251	(5,251)	—		418.34			—
RSU 已获批	(41,725)	—	41,725		—			—
RSU 归属和释放	—	—	(2,506)		—			—
RSU 已取消	—	—	(853)		—			—
截至 2022 年 12 月 31 日已发行	122,978	28,079	44,865	$	592.73	7.19	$	—
已获授权的额外股份	3,191,487	—	—		—	—		—
授予的期权	—	—	—		—	—		—
行使的期权	—	—	—		—	—		—
选项已取消	296	(296)	—		325.31	—		—
RSU 已获批	(12,376)	—	12,376		—	—		—
RSU 归属和释放	—	—	(13,149)		—	—		—
RSU 已取消	—	—	(8,814)		—	—		—
截至2023年9月30日未付清	3,302,385	27,783	35,278	$	595.58	6.46	$	—
可在 2023 年 9 月 30 日行使		27,089		$	601.68	6.42	$	—
已归属，预计将于2023年9月30日归属		27,748		$	595.88	6.45	$	—

*2023年9月30日，捷豹股票的公允市值为美元0.26每股。

内在价值计算为标的期权的行使价与公司普通股的价内期权的公允市场价值之间的差额。

在截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的年度中，行使的期权数量为零.

授予的股票期权的加权平均授予日期公允价值为零和 $22.04截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日止年度的每股收益分别为。

截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日止年度的归属期权数量为 1,234和 7,492，分别地。授予日期已归属期权的加权平均公允价值

在截至2023年9月30日的九个月中，以及截至2022年12月31日的年度为美元260.15和 $304.57，分别地。

股票薪酬

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中与股票期权、激励性股票期权和RSU相关的股票薪酬支出，并包含在未经审计的简明合并综合亏损中，如下所示：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
（以千计）	2023		2022		2023		2022

	（未经审计）
研发费用	$	272	$	354	$	756	$	1,067
销售和营销费用		40		32		175		234
一般和管理费用		225		455		604		1,620
总计	$	537	$	841	$	1,535	$	2,921

截至2023年9月30日，该公司拥有美元260,294期权、激励期权和已发行限制性股票单位的未确认股票薪酬支出，预计将在加权平均期内确认 0.59年份。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别授予的期权的公允价值是使用以下假设范围计算得出的：


	9月30日	十二月三十一日
	2023	2022
	（未经审计）
波动性	—	164.0%
预期期限（年）	—	5.0
无风险利率	—	3.2%
预期股息收益率	—	—

401 (k) Plan

公司赞助一项涵盖所有员工的401（k）固定缴款计划。曾经有不从计划启动到2023年9月30日，雇主向该计划缴款。

12。每股净亏损

下表列出了所述期间普通股每股基本亏损和摊薄后净亏损的计算结果：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
（以千计，股票和每股数据除外）	2023		2022		2023		2022
归属于普通股股东的净亏损（基本）	$	(7,778)	$	(12,520)	$	(32,130)	$	(39,873)
归属于普通股股东的净亏损（摊薄）	$	(7,778)	$	(12,520)	$	(32,130)	$	(39,873)
用于计算每股普通股净亏损的股票，基本		20,739,459		1,418,159		14,550,780		1,088,758
用于计算每股普通股净亏损的股票，摊薄		20,739,459		1,418,159		14,550,780		1,088,758
归属于普通股股东的每股净亏损，基本	$	(0.38)	$	(8.83)	$	(2.21)	$	(36.62)
摊薄后归属于普通股股东的每股净亏损	$	(0.38)	$	(8.83)	$	(2.21)	$	(36.62)

每股基本净亏损的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净亏损是通过将净亏损除以该期间已发行普通股、可转换优先股和某些普通股等价物的加权平均数计算得出的。普通股等价物只有在具有稀释作用时才包括在内。该公司的潜在证券，包括停顿认股权证、PIPE认股权证、皇家环球修正权证和可转换优先股系列股票以及其他普通股等价物，因此被排除在外，因为它们具有反稀释作用。在前几期列报中，用于计算基本流通股和摊薄后已发行股份的股票数量没有区别。

以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日的九个月中公司其他普通股等价物：


	9月30日	十二月三十一日
	2023	2022
	（未经审计）
已发行和未偿还的期权	26,261	26,533
已发行和未兑现的激励期权	1,522	1,546
已发行和流通的限制性股票单位	35,278	44,865
已发行和未兑现的认股	11,424,807	7,505
总计	11,487,868	80,449

截至2023年11月14日，有 25,939,813资产负债表日期之后发行的普通股。

13。分段数据

该公司有二可报告的细分市场——动物健康和人类健康。动物健康部门专注于为伴侣动物和生产动物开发和商业化处方和非处方产品。人类健康领域的重点是开发和商业化人体产品，以及Mytesi的持续商业化。美国食品药品管理局批准使用抗逆转录病毒疗法可缓解患有艾滋病毒/艾滋病的成年人的非传染性腹泻症状。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司应报告的分部净收入和净亏损包括以下内容：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
（以千计）	2023		2022		2023		2022
来自外部客户的收入
人类健康	$	2,782	$	3,133	$	7,335	$	8,513
动物健康		31		17		126		183
合并总计	$	2,813	$	3,150	$	7,461	$	8,696

分部净亏损
人类健康	$	(6,228)	$	(6,360)	$	(17,345)	$	(15,956)
动物健康		(1,676)		(6,249)		(15,247)		(24,207)
合并总计	$	(7,904)	$	(12,609)	$	(32,592)	$	(40,163)

该公司的应申报分部资产包括以下内容：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
（以千计）	（未经审计）
分部资产
人类健康	$	39,239	$	40,896
动物健康		143,970		128,606
总计	$	183,209	$	169,502

分部资产与合并资产的对账情况如下：


	9月30日		十二月三十一日
（以千计）	2023		2022
	（未经审计）
可申报分部的总资产	$	183,209	$	169,502
减去：对子公司的投资		(29,232)		(29,232)
减去：公司间贷款		(108,597)		(92,821)
合并总计	$	45,380	$	47,449

14。后续事件

2021年12月自动柜员机协议

从 2023 年 10 月 1 日到 2023 年 11 月 14 日，公司共发行了 18,945,4502021年12月自动柜员机协议下的普通股，净收益总额为美元7.0百万。

该公司认为，考虑到2023年10月1日至2023年11月14日期间普通股的出售以及估计的预计亏损为美元4.0百万美元基于实际净亏损美元7.9截至2023年9月30日的三个月，公司股东权益为百万美元，截至2023年11月14日，公司的股东权益超过美元2.5百万，这是继续在纳斯达克资本市场上市的最低股东权益要求。此外，截至2023年11月14日，该公司的现金余额超过美元6.0百万。

可转换优先股

公司已转换 48H 系列优先股的股份成为 2,400,000普通股， 32H 系列优先股的股份成为 1,600,000普通股和 62I 系列优先股的股票成为 2,985,362普通股。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下关于财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注一起阅读，以及我们截至2023年3月24日向美国证券交易委员会提交并于2023年4月28日修订的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和相关附注。

概述

Jaguar Health, Inc.（“Jaguar” 或 “公司”）是一家商业阶段的制药公司，专注于为患有胃肠道（“GI”）不适（包括慢性衰弱性腹泻）的人和动物开发新型植物性、可持续衍生的处方药。捷豹的全资子公司Napo Pharmicals, Inc.（“Napo”）专注于开发和商业化来自植物的专有植物性人类处方，用于在多种复杂疾病状态下提供基本的支持性护理和管理被忽视的胃肠道症状。我们的crofelemer候选药物是OnTarget研究的主题，这是一项正在进行的关键的3期临床试验，旨在预防接受靶向治疗的成年癌症患者的腹泻。正如宣布的那样，捷豹完成了OnTarget的患者入组，从而实现了一个重要的里程碑。捷豹是Napo Therapeutics S.p.A.（“Napo Therapeutics”）的大股东。Napo Therapeutics S.p.A.（“Napo Therapeutics”）是一家由捷豹于2021年在意大利米兰成立的意大利公司，专注于扩大在欧洲的crofelemer准入。Napo Therapeutics的核心使命是在欧洲提供crofelemer的渠道，以解决罕见病/孤儿病的重大适应症，最初包括两个关键的罕见病靶向适应症：伴有肠衰竭的短肠综合征（“SBS”）和微绒毛包涵病（“MVID”）。捷豹动物健康是 Jaguar Health 的商号。玛格达莱纳生物科学公司（“玛格达莱纳”）是由捷豹和Filament Health Corp.（“Filament”）组建的合资企业，源于捷豹的Entheogen Therapeutics Initiative（ETI），专注于开发源自植物的新型处方药，用于心理健康适应症。

捷豹于2013年6月6日作为特拉华州的一家公司在加利福尼亚州旧金山成立（成立）。在2015年5月18日公司首次公开募股结束之前，该公司一直是纳波的多数股权子公司。该公司成立的目的是为伴侣动物开发和商业化一流的处方和非处方产品。

2017年7月31日，捷豹根据捷豹、纳波、纳波收购公司（“合并子公司”）和纳波代表之间于2017年3月31日达成的协议和合并计划（“合并协议”）完成了与纳波的合并。根据合并协议的条款，合并完成后，Merger Sub与Napo合并并入Napo，Napo作为全资子公司继续存在（“合并” 或 “Napo合并”）。合并后，捷豹立即将其名称从 “Jaguar Animal Health, Inc.” 改为 “Jaguar Health, Inc.”Napo现在是捷豹的全资子公司，专注于人类健康，包括crofelemer的持续开发和Mytesi的商业化。

Napo上市的药物Mytesi（crofelemer 125 mg缓释片）是美国食品药品管理局批准的同类首款口服植物药物，用于缓解接受抗逆转录病毒治疗的成年人艾滋病毒/艾滋病的非感染性腹泻的症状。迄今为止，这是唯一获得美国食品药品管理局植物学指南批准的口服植物处方药。该公司的Canalevia-ca1（crofelemer缓释片）药物是第一款也是唯一一款获得美国食品药品管理局有条件批准用于治疗狗化疗引起的腹泻（“CID”）的口服植物性处方药。

Crofelemer于2023年2月被美国食品药品管理局授予MVID孤儿药称号（“ODD”），并于2022年10月被欧洲药品管理局（“EMA”）授予孤儿药称号（“ODD”）。Crofelemer 于 2021 年 12 月获得 EMA 的 SBS ODD，并于 2017 年 8 月被美国食品药品管理局授予 ODD。2023年6月，Napo向美国食品药品管理局提交了在研新药（“IND”）申请，申请一种用于治疗MVID的口服溶液配方的新型克罗菲莱默粉。捷豹正在支持第三方研究人员发起的针对肠道衰竭或CDD患者的crofelemer的概念验证（“POC”）研究，重点是获取POC数据，表明肠外支持（包括肠外营养和/或静脉输液）的需求有所降低。根据特定欧盟国家的指导方针，POC试验数据的发布可能支持在2024年参与用于SBS或MVID的crofelemer早期患者准入计划，尤其是肠道衰竭患者

需要肠胃外支持。参与美国不存在的抢先体验计划提供了报销机会，同时会影响这些长期未得到满足的需求的发病率和高昂的医疗费用。

Napo Therapeutics正在努力开始在SBS患者中进行crofelemer的临床开发，以支持该公司将重点放在利用EMA在欧洲加速的有条件上市许可途径来治疗这些罕见疾病。根据克罗恩病和结肠炎基金会的数据，在美国，SBS影响了大约10,000至20,000人，据估计，欧洲的SBS患者人数大致相同。根据Vision Research Reports的一份报告，尽管治疗选择有限，但全球SBS市场在2019年超过了5.68亿美元，预计到2027年将达到46亿美元。

该公司的大部分活动都集中在Mytesi的开发和/或商业化、用于预防接受靶向癌症治疗的成年患者腹泻的crofelemer的持续临床开发以及我们的优先临床项目以研究者发起的用于SBS和CDD的crofelemer的POC试验为中心。

在动物健康领域，我们将继续开展与开发和商业化用于狗、奶牛和小马驹的同类第一流胃肠道产品相关的有限活动。

Crofelemer 是一种新型、同类首创的抗分泌止泻药物，对肠道中的电解质和体液平衡具有正常化作用，这种作用机制有可能有益于导致胃肠道不适的多种疾病，包括腹泻和腹部不适。Crofelemer正在开发多种可能的后续适应症，包括我们在CTD领域的牵头3期项目，研究与使用或不使用标准化疗的靶向治疗相关的腹泻预防。Crofelemer缓释片剂也在以腹泻为主的肠易激综合征（“IBS-D”）中进行评估，并在研究者启动的试验中对慢性特发性/功能性腹泻进行评估。

正在开发用于口服溶液的Crofelemer粉末，以支持患有肠衰竭的SBS成人和儿科MVID患者的孤儿或罕见病适应症。

此外，正在开发第二代专有抗分泌止泻药物（“NP-300”），用于缓解症状和治疗中度至重度腹泻，包括引起霍乱的细菌、病毒和寄生虫感染，包括霍乱弧菌。该计划正在实施之中，美国食品和药物管理局可能会有针对性地激励热带病优先审查券。

2023 年 1 月，捷豹和 Filament 在 One Small Planet 的资助下，成立了总部位于美国的合资企业玛格达莱纳。玛格达莱纳的重点是开发源自植物的新型天然处方药，用于治疗心理健康适应症，最初包括成人注意力缺陷/多动障碍（“多动症”）。合作的目标是扩大Jaguar和Filament的植物药物开发能力，以开发治疗精神健康障碍的药品级标准化候选药物，并与潜在的未来被许可人合作开发和商业化这些新型植物基药物。该合资企业符合捷豹的ETI计划和Filament的企业使命，即用植物开发新的天然处方药。玛格达莱纳将利用捷豹的专有药用植物库和Filament的专有药物开发技术。捷豹的图书馆包含2300种高度特征的药用植物和3500种植物提取物，全部来自捷豹和ETI科学战略团队成员的第一手民族植物学研究，是我们在30年中积累的关键资产，它弥合了传统治疗师和西方医学的知识。Magdalena持有捷豹图书馆中植物和植物提取物的独家许可，不包括任何crofelemer或 NP-300 的特定适应症来源，并且正在库中寻找可能有益于解决注意力缺陷多动障碍等适应症的候选植物。

2021 年 12 月，我们获得美国食品药品管理局的有条件批准，可以上市 Canalevia-ca1（crofelemer 延迟释放片）、我们的口服植物性处方药和唯一可用于治疗犬化疗引起的腹泻（“CID”）的兽药，Canalevia-ca1现已向美国多家领先的兽医分销商上市。Canalevia-ca1是一种口服片剂，可以处方用于CID的家庭治疗。Canalevia-ca1已获得美国食品药品管理局的有条件批准，申请编号为141-552。有条件的批准允许该产品的商业化，而捷豹动物健康将继续收集以下方面的大量证据

需要有效性才能获得全面批准。我们已获得美国食品药品管理局颁发的主要物种次要用途（“MUMS”）认证，Canalevia-ca1可以治疗狗的CID。美国食品药品管理局已为MUMS法案所涵盖的七种主要物种的少量使用设定了 “少量” 阈值。目前，狗的少量阈值为80,000只，这是在一年内可能受到疾病或病症影响但仍符合次要使用条件的狗的最大数量。

我们认为，捷豹有望实现许多协同增值效益——扩大crofelemer潜在的人类后续适应症的渠道，以及第二代抗分泌剂，在此基础上建立全球伙伴关系。捷豹通过纳波拥有crofelemer、Mytesi和Canalevia-ca1的全球无限制版权。此外，捷豹crofelemer产品线中的一些药物产品机会得到了第二阶段和人体临床试验的概念验证证据的支持。

财务运营概述

在合并基础上，我们迄今为止尚未产生足够的收入来实现收支平衡或正现金流，我们预计将继续承担大量的研发和其他费用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的净亏损分别为3,260万美元和4,020万美元。截至2023年9月30日，我们的股东权益总额为140万美元，累计赤字为2.991亿美元，现金为320万美元。随着我们扩大产品开发活动、为候选产品寻求必要的批准、对非处方产品进行特定物种配方研究、建立原料药制造能力并开始更多的商业化活动，我们预计在可预见的将来将继续蒙受亏损并增加支出。

收入

我们的产品和协作收入包括以下内容：

●

销售我们的人类药物Mytesi的收入，该药物通过分销商和批发商以及专业药房出售。

●

销售我们名为 Canalevia-ca1、Neonorm Calf 和 Neonorm Foal 的动物产品的收入。我们的Canalevia-ca1、Neonorm和植物提取物产品主要出售给分销商，然后由分销商将产品出售给最终客户。

●

我们的政策通常允许在产品损坏、有缺陷或在产品过期后客户收到后无法使用时退货。对于将在六个月内到期的产品或在到期日期后一年内过期的产品，可以接受退货。对过期产品的预期回报的估计主要基于对我们历史退货模式的持续分析。

有关收入的更多详细讨论，请参阅下面的 “运营业绩”。

收入成本

收入成本包括直接药物和药品材料支出、直接劳动力、分销费、特许权使用费和其他与销售我们的产品相关的相关费用。

研发费用

研发费用主要包括临床和合同制造费用、人事和相关福利支出、股票薪酬支出、员工差旅费用和重新造林费用。临床和合同制造费用主要包括进行稳定性、安全性和有效性研究的成本，以及意大利一家外包原料药提供商的生产初创公司的成本。它还包括向第三方提供商转让Mytesi制造工艺的费用以及相关的可行性和验证活动。

我们通常在多个开发计划中使用员工和基础设施资源。我们按处方药候选产品和非处方产品跟踪外包开发成本，并跟踪与特定项目或开发化合物开发相关的人员或其他内部成本。

我们的研发支出的时间和金额将在很大程度上取决于当前和未来处方药候选产品的试验结果以及相关的监管要求、非处方产品当前和未来特定物种配方研究的结果、制造成本以及与产品线延伸计划进展相关的任何成本。我们无法确定当前或未来开发活动的持续时间和完成成本。

我们的处方药和非处方药的试验、配方研究和开发的持续时间、成本和时间将取决于多种因素，包括：

●

我们正在进行的以及任何其他临床试验、配方研究和其他研发活动的范围、进展速度和费用；

●

未来的临床试验和配方研究结果；

●

政府法规的潜在变化；以及

●

任何监管部门批准的时间和收到。

在处方药候选产品或非处方产品开发方面，这些变量的结果发生变化都可能意味着与我们的开发活动相关的成本和时间发生重大变化。

我们预计，由于与其他适应症的临床试验相关的启动成本，研发费用将增加。

销售和营销费用

销售和营销费用包括人事和相关福利支出、股票薪酬支出、直销和营销费用、员工差旅费用和管理咨询费用。目前，我们承担销售和营销费用来推广Mytesi。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们没有与Neonorm Calf或Neonorm Foal相关的重大营销或促销费用。

我们预计未来的销售和营销费用将增加，因为我们专注于扩大市场准入活动和商业伙伴关系，以开发Mytesi和crofelemer的后续适应症。

一般和管理费用

一般和管理费用包括人事和相关福利支出、股票薪酬支出、员工差旅费用、法律和会计费用、租金和设施支出以及管理咨询费用。

在短期内，我们预计一般和管理费用将保持不变，因为我们将重点放在管道开发和市场准入扩张上。这将包括发展业务的努力。

利息支出

利息支出主要包括与我们的借款相关的非现金和现金利息成本。

公允价值期权中指定的金融工具和混合工具的公允价值变动

公允价值期权中指定的金融工具和混合工具的公允价值变动包括与我们在FVO指定的工具的公允价值变动相关的确认损益。

债务清偿的收益（亏损）

债务清偿收益（亏损）包括因我们的借款消灭而产生的与交易所相关的收益或损失。

关键会计政策与重要判断和估计

根据美国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）编制合并财务报表需要使用影响合并财务报表中报告的资产和负债金额、收入和支出以及相关披露的估计和假设。关键会计政策是指那些可能因考虑高度不确定性事项或此类事项容易发生变化所必需的主观性和判断力而具有重要意义的会计政策，并且对财务状况或经营业绩产生重大影响。尽管我们的估计和判断基于我们的经验以及我们认为在当时情况下合理的各种其他因素，但在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计有所不同。未经审计的简明合并财务报表附注2描述了我们的重要会计政策。截至2022年12月31日的10-K表年度报告第二部分第7项 “关键会计政策和估计” 中描述了我们的关键会计政策和估计。

运营结果

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的比较

下表汇总了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中该表所列项目的经营业绩，以及这些项目的美元和百分比变化。


	九个月已结束
	9月30日
（以千计）	2023		2022		方差		方差%
产品收入	$	7,461	$	8,696	$	(1,235)	(14.2)	%
运营费用
产品收入成本		1,350		1,524		(174)	(11.4)	%
研究和开发		15,133		13,336		1,797	13.5	%
销售和营销		4,929		7,089		(2,160)	(30.5)	%
一般和行政		12,783		14,876		(2,093)	(14.1)	%
运营费用总额		34,195		36,825		(2,630)	(7.1)	%
运营损失		(26,734)		(28,129)		1,395	(5.0)	%
清偿债务的收益（亏损）		3,697		(2,187)		5,884	(269.0)	%
利息支出		(6,134)		(10,089)		3,955	(39.2)	%
公允价值期权中指定的金融工具和混合工具的公允价值变动		(3,365)		652		(4,017)	(616.1)	%
其他费用		(56)		(410)		354	(86.3)	%
所得税前亏损		(32,592)		(40,163)		7,571	(18.9)	%
所得税支出		—		—		—	—	%
净亏损	$	(32,592)	$	(40,163)	$	7,571	(18.9)	%
归属于非控股权益的净亏损		(462)		(290)		(172)	59	%
归属于普通股股东的净亏损	$	(32,130)	$	(39,873)	$	7,743	(19)	%

收入

产品收入

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，销售折扣分别为81.1万美元和95.4万美元，下降了14.3万美元。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，医疗补助和艾滋病药物援助计划（“ADAP”）的回扣分别为150万美元和160万美元，减少了10万美元。

由于公司的安排，包括可变对价因素，减少了产品销售总额，以反映产品净销售的预期对价。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，将产品总销售额降至净产品销售额的扣除额如下：


	九个月已结束
	9月30日
（以千计）	2023		2022		方差		方差%
产品销售总额
Mytesi	$	9,871	$	10,929	$	(1,058)	(9.7)	%
Canalevia		91		143		(52)	(36.4)	%
霓虹灯		35		40		(5)	(12.5)	%
执照		1		—		—	—	%
总产品销售额		9,998		11,112		(1,115)	(10.0)	%
医疗补助回扣		(1,454)		(1,550)		96	(6.2)	%
销售折扣		(811)		(954)		143	(15.0)	%
销售回报		(272)		88		(360)	(409.1)	%
产品净销售额	$	7,461	$	8,696	$	(1,236)	(14.2)	%

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的总生产总收入分别为1,000万美元和1110万美元。这些时期反映了我们的人类药物Mytesi以及我们的名为Canalevia-ca1、Neonorm Calf和Neonorm Foal的动物产品的销售收入。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的Mytesi产品收入分别为990万美元和1,090万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的Canalevia产品收入分别为91,000美元和14.3万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的Neonorm产品收入分别为35,000美元和4万美元。2023年和2022年同期，销售和营销费用并不大。

产品收入成本


	九个月已结束
	9月30日
（以千计）	2023		2022		方差		方差%
产品收入成本
直接劳动	$	794	$	526	$	268	51.0	%
材料成本		638		768		(130)	(16.9)	%
特许权使用费		26		33		(7)	(21.2)	%
分销费		(17)		12		(29)	(241.7)	%
其他		(91)		185		(276)	(149.2)	%
总计	$	1,350	$	1,524	$	(174)	(11.4)	%

与2022年相比，截至2023年9月30日的九个月中，产品收入成本下降了17.4万美元，这主要是因为：

●

由于制造业资源的增加，直接劳动力从截至2022年9月30日的九个月的52.6万美元增加到2023年的79.4万美元，增加了26.8万美元。

●

由于制造业使用的材料量减少，材料成本从截至2022年9月30日的九个月的76.8万美元下降到2023年的63.8万美元，下降了13万美元。

●

由于不合格库存的注销增加，其他成本从截至2022年9月30日的九个月的18.5万美元下降至2023年同期的负91,000美元，下降了27.6万美元。

研究和开发

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的研发（“研发”）费用组成部分以及这些组成部分的变化（以美元和百分比表示）：


	九个月已结束
	9月30日
（以千计）	2023		2022		方差		方差%
研究与开发：
临床和合同制造	$	6,678	$	4,256	$	2,422	56.9	%
人事和相关福利		4,450		5,866		(1,416)	(24.1)	%
基于股票的薪酬		756		1,067		(311)	(29.1)	%
材料开支和植树		276		219		57	26.0	%
差旅和其他费用		273		93		180	193.5	%
其他		2,700		1,835		865	47.1	%
总计	$	15,133	$	13,336	$	1,797	13.5	%

截至2023年9月30日的九个月中，研发费用与2022年同期相比增加了180万美元，这主要是由于：

●

临床和合同制造费用从截至2022年9月30日的九个月的430万美元增加到2023年同期的670万美元，增加了240万美元，这主要是由于与CTD和其他适应症的启动、额外的CMC制造、咨询和承包商费用以及霍乱/莱希勒默研究费用相关的临床试验活动增加。

●

由于福利和资源成本降低，人事和相关福利从截至2022年9月30日的九个月的590万美元减少到2023年同期的450万美元，减少了140万美元。

●

股票薪酬从截至2022年9月30日的九个月的110万美元下降到2023年同期的75.6万美元，减少了31.1万美元，这主要是由于与2022年相比，该期间授予的期权和限制性股票股有所减少。

●

差旅和其他费用从截至2022年9月30日的九个月的93,000美元增加到2023年同期的27.3万美元，增加了18万美元，这主要是由于与临床试验相关的差旅活动增加。

●

包括咨询、配方和监管费在内的其他费用从截至2022年9月30日的九个月的180万美元增加到2023年同期的270万美元，增加了86.5万美元，这主要是由于CTD活动的增加。

销售和营销

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中销售和营销（“S&M”）费用的组成部分，以及这些组成部分的变化（以美元和百分比计）：


	九个月已结束
	9月30日
（以千计）	2023		2022		方差		方差%
销售和营销：
人事和相关福利	$	2,297	$	2,874	$	(577)	(20.1)	%
直接营销费用和开支		1,480		2,699		(1,219)	(45.2)	%
基于股票的薪酬		175		234		(59)	(25.2)	%
其他		977		1,282		(305)	(23.8)	%
总计	$	4,929	$	7,089	$	(2,160)	(30.5)	%

截至2023年9月30日的九个月中，S&M支出与2022年同期相比减少了220万美元，这主要是因为：

●

由于销售佣金减少和员工人数减少，人事和相关福利从截至2022年9月30日的九个月的290万美元减少到2023年同期的230万美元，减少了57.7万美元。

●

直销费用和支出从截至2022年9月30日的九个月的270万美元减少到2023年同期的150万美元，减少了120万美元，原因是与使用更具成本效益的患者支持服务和其他Mytesi营销计划相关的节省.

●

由于咨询和承包商服务减少，其他支出从截至2022年9月30日的9个月的130万美元减少到2023年同期的97.7万美元，但销售和营销人员差旅的增加略有抵消。

一般和行政

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中一般和行政（“G&A”）费用的组成部分，以及这些组成部分的变化（以美元和百分比计）：


	九个月已结束
	9月30日
（以千计）	2023		2022		方差		方差%
一般和行政：
人事和相关福利	$	3,464	$	3,574	$	(110)	(3.1)	%
法律服务		1,658		1,678		(20)	(1.2)	%
上市公司开支		1,347		3,338		(1,991)	(59.6)	%
审计、税务和会计服务		1,087		921		166	18.0	%
租金和租赁费用		614		341		273	80.1	%
基于股票的薪酬		604		1,620		(1,016)	(62.7)	%
第三方咨询服务		501		553		(52)	(9.4)	%
差旅和其他费用		323		227		96	42.3	%
其他		3,185		2,624		561	21.4	%
总计	$	12,783	$	14,876	$	(2,093)	(14.1)	%

截至2023年9月30日的九个月中，并购支出与2022年同期相比减少了210万美元，这主要是因为：

●

由于员工人数减少，人事及相关福利从截至2022年9月30日的九个月的360万美元减少到2023年同期的350万美元，减少了11万美元。

●

上市公司支出减少了200万美元，从截至2022年9月30日的九个月的330万美元降至2023年同期的130万美元，这是由于减少了投资者关系和传播咨询费用，也没有与年度股东大会相关的费用。

●

审计、税务和会计服务增加了16.6万美元，从截至2022年9月30日的九个月的92.1万美元增加到2023年同期的110万美元，这是由于该期间的额外融资和复杂的会计交易。

●

租金和租赁费用从截至2022年9月30日的九个月的34.1万美元增加到2023年同期的61.4万美元，增加了27.3万美元，这主要是由于与空间占用和车辆使用相关的费用增加。

●

股票薪酬从截至2022年9月30日的九个月的160万美元下降到2023年同期的60.4万美元，减少了100万美元，这主要是由于在此期间授予的期权和限制性股权单位减少。

●

由于固定资产和无形资产、保险费用和其他支持服务的折旧和摊销增加，其他支出从截至2022年9月30日的九个月的260万美元增加到2023年同期的320万美元，增加了56.1万美元。

利息支出，净额

利息支出从截至2022年9月30日的九个月的1,010万美元减少到2023年同期的610万美元，减少了400万美元，这主要是由于某些债务工具的会计改为公允价值期权（FVO）。较低的利息支出被FVO指定的金融工具和混合工具的公允价值变动亏损的增加所抵消。

清偿债务的收益

清偿债务的收益增加了590万美元，从截至2022年9月30日的九个月的亏损220万美元增加到2023年同期的370万美元收益，这是由于对清偿确认进行了重大修改。

金融工具公允价值的变化以及 FVO 指定的混合仪器

FVO指定的金融工具和混合工具的公允价值变化从截至2022年9月30日的九个月的收益65.2万美元下降至2023年同期的340万美元亏损340万美元，这主要是由于对FVO指定的负债分类认股权证和应付票据的公允价值调整。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的比较

下表汇总了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中该表所列项目的经营业绩，以及这些项目的美元和百分比变化。


	三个月已结束
	9月30日
	2023		2022		方差		方差%
（以千计）
产品收入	$	2,813	$	3,150	$	(337)	(10.7)	%
运营费用
产品收入成本		514		613		(99)	(16.2)	%
研究和开发		6,081		5,940		141	2.4	%
销售和营销		1,472		2,109		(637)	(30.2)	%
一般和行政		3,533		4,384		(851)	(19.4)	%
运营费用总额		11,600		13,046		(1,446)	(11.1)	%
运营损失		(8,787)		(9,896)		1,109	(11.2)	%
偿还债务的收益		3,697		—		3,697	100.0	%
利息支出		(500)		(2,731)		2,231	(81.7)	%
公允价值期权中指定的金融工具和混合工具的公允价值变动		(2,244)		176		(2,420)	(1,375.0)	%
其他费用		(70)		(158)		88	(55.7)	%
所得税前亏损		(7,904)		(12,609)		4,705	(37.3)	%
所得税支出		—		—		—	—	%
净亏损		(7,904)		(12,609)		4,705	(37)	%
归属于非控股权益的净亏损		(126)		(89)		(37)	42	%
归属于普通股股东的净亏损		(7,778)		(12,520)		4,742	(38)	%

收入

产品销售总额等于销售的瓶数乘以 WAC。由于公司的安排，包括可变对价因素，减少了产品销售总额，以反映产品净销售的预期对价。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，将产品总销售额降至净产品销售额的扣除额如下：


	三个月已结束
	9月30日
（以千计）	2023		2022		方差		方差%
产品销售总额
Mytesi	$	3,662	$	3,863	$	(201)	(5.2)	%
Canalevia		24		12		12	100.0	%
霓虹灯		7		5		2	40.0	%
执照		1		—		1	—	%
总产品销售额		3,694		3,880		(186)	(4.8)	%
医疗补助回扣		(437)		(523)		86	(16.4)	%
销售折扣		(296)		(316)		20	(6.3)	%
销售回报		(148)		109		(257)	(235.8)	%
产品净销售额	$	2,813	$	3,150	$	(337)	(10.7)	%

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们的总生产总收入分别为370万美元和390万美元。这些时期反映了我们的人类药物Mytesi以及我们的名为Canalevia-ca1、Neonorm Calf和Neonorm Foal的动物产品的销售收入。

在截至2023年9月30日的三个月中，我们的Mytesi产品收入分别为370万美元和390万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们的Canalevia产品收入分别为24,000美元和12,000美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们的Neonorm产品收入分别为7,000美元和5,000美元。2023年和2022年同期，销售和营销费用并不大。

产品收入成本

产品收入成本从截至2022年9月30日的三个月的61.3万美元下降到2023年同期的51.4万美元，下降了9.9万美元。同期产品收入成本的下降主要归因于其他支出的减少，扣除直接劳动力成本的略有增加。


	三个月已结束
	9月30日
（以千计）	2023		2022		方差		方差%
产品收入成本
直接劳动	$	250	$	200	$	50	25.0	%
材料成本		231		245		(14)	(5.7)	%
特许权使用费		9		13		(4)	(30.8)	%
分销费		15		5		10	200.0	%
其他		9		150		(141)	(94.0)	%
总计	$	514	$	613	$	(99)	(16.2)	%

研究和开发

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中研发费用的组成部分以及这些组成部分的变化（以美元和百分比计）：


	三个月已结束
	9月30日
（以千计）	2023		2022		方差		方差%
研究与开发：
临床和合同制造	$	3,473		1,345	$	2,128	158.2	%
人事和相关福利		1,501		3,369		(1,868)	(55.4)	%
基于股票的薪酬		272		354		(82)	(23.2)	%
材料开支和植树		91		78		13	16.7	%
差旅和其他费用		59		19		40	210.5	%
其他		685		775		(90)	(11.6)	%
总计	$	6,081	$	5,940	$	141	2.4	%

截至2023年9月30日的三个月中，与2022年同期相比，研发费用变动为14.1万美元，主要是由于：

●

临床和合同制造费用从截至2022年9月30日的三个月的130万美元增加到2023年同期的350万美元，增加了210万美元，这主要是由于与CTD活动和其他适应症相关的临床试验活动增加。

●

由于与研发相关的人员薪酬支出减少，人事及相关福利从截至2022年9月30日的三个月的340万美元减少到2023年同期的150万美元，减少了190万美元。

销售和营销

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中S&M支出的组成部分以及这些组成部分的变化（以美元和百分比计）：


	三个月已结束
	9月30日
（以千计）	2023		2022		方差		方差%
销售和营销：
人事和相关福利	$	795	$	749	$	46	6.1	%
直接营销费用和开支		406		854		(448)	(52.5)	%
基于股票的薪酬		40		32		8	25.0	%
其他		231		474		(243)	(51.3)	%
总计	$	1,472	$	2,109	$	(637)	(30.2)	%

在截至2023年9月30日的三个月中，S&M支出与2022年同期相比发生了63.7万美元的变化，这主要是由于：

●

由于患者准入计划和其他Mytesi营销计划减少，直接营销费用和支出从截至2022年9月30日的三个月的85.4万美元下降到2023年同期的40.6万美元，减少了44.8万美元。

●

其他支出从截至2022年9月30日的三个月的47.4万美元下降到2023年同期的23.1万美元，减少了24.3万美元，这主要是由于营销咨询成本的减少。

一般和行政

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中并购支出的组成部分，以及这些组成部分的变化（以美元和百分比计）：


	三个月已结束
	9月30日
（以千计）	2023		2022		方差		方差%
一般和行政：
人事和相关福利	$	901	$	678	$	223	32.9	%
上市公司开支		542		1,731		(1,189)	(68.7)	%
审计、税务和会计服务		494		520		(26)	(5.0)	%
法律服务		292		517		(225)	(43.5)	%
第三方咨询服务		260		6		254	4,233.3	%
租金和租赁费用		240		45		195	433.3	%
基于股票的薪酬		225		455		(230)	(50.5)	%
差旅和其他费用		36		29		7	24.1	%
其他		543		403		140	34.7	%
总计	$	3,533	$	4,384	$	(851)	(19.4)	%

在截至2023年9月30日的三个月中，并购费用与2022年同期相比变动为85.1万美元，这主要是由于：

●

人事及相关福利从截至2022年9月30日的三个月的67.8万美元增加到2023年同期的90.1万美元，增加了22.3万美元，这主要是由于与一般和管理费用相关的薪酬和相关福利的增加。

●

上市公司支出从截至2022年9月30日的三个月的170万美元下降到2023年同期的54.2万美元，减少了120万美元，这主要是由于投资者关系和传播咨询费用以及年度股东大会开支的减少。

●

截至2022年9月30日的三个月，法律服务从51.7万美元减少了22.5万美元由于咨询的法律行政事务减少，至2023年同期的29.2万美元。

●

由于与管理相关的咨询增加，第三方咨询服务费用从截至2022年9月30日的三个月中的6,000美元增加到2023年同期的26万美元，增加了25.4万美元。

●

截至2022年9月30日的三个月中，租金和租赁费用从45,000美元增加了19.5万美元至2023年同期的24万美元，这主要是由于与空间占用和车辆使用相关的费用增加。

●

股票薪酬支出从截至2022年9月30日的三个月的45.5万美元减少到2023年同期的22.5万美元，这是由于2023年第二季度授予的与财务和管理人员相关的期权授予限制性股票单位数量减少，减少了23万美元。

●

其他费用从截至2022年9月30日的三个月中的40.3万美元增加到2023年同期的54.3万美元，增加了14万美元，这是因为这些成本主要来自折旧和摊销、保险和其他管理费用。

利息支出

利息支出从截至2022年9月30日的三个月的270万美元减少到2023年同期的50万美元，减少了220万美元，这主要是由于某些债务工具的会计改为公允价值

选项 (FVO)。较低的利息支出被FVO指定的金融工具和混合工具的公允价值变动亏损的增加所抵消。

金融工具公允价值的变化以及 FVO 指定的混合仪器

FVO指定的金融工具和混合工具的公允价值变化从截至2022年9月30日的三个月的收益17.6万美元下降至2023年同期的220万美元亏损220万美元，这主要是由于对FVO指定的负债分类认股权证和应付票据的公允价值调整。

清偿债务的收益

清偿债务的收益从截至2022年9月30日的三个月中的零增加到2023年同期的370万美元，增加了370万美元，这主要是由于清偿会计对特许权使用费利息协议进行了重大修改。

流动性和资本资源

流动性来源

自成立以来，我们已经蒙受了净亏损。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的净亏损分别为3,270万美元和4,020万美元。我们预计在短期内将蒙受更多损失。截至2023年9月30日，我们的累计赤字为2.991亿美元。迄今为止，我们仅创造了有限的收入，而且我们可能永远无法获得足以抵消支出的收入。

截至2023年9月30日，我们的现金为320万美元。我们认为，从这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起，我们的流动资本不足以为我们的运营计划提供资金。

除了销售我们的商业产品外，我们还主要通过发行债务和股权证券为我们的业务提供资金。截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的现金来自于根据自动柜员机协议发行总计17,930,660股普通股，净收益约为2,080万美元；发行总计6,850,000份认股权证和137股G系列可转换优先股的PIPE融资，总净收益为180万美元；非控股权益的投资，净收益总额为120万美元。

我们预计，随着我们继续努力开发产品并在短期内继续开发产品线，我们的支出将继续增加。即使我们认为我们有足够的资金来执行当前或未来的运营计划，我们也可能出于有利的市场条件或战略考虑寻求额外的资金。我们也可能无法成功建立合作伙伴关系，包括酌情为我们的产品和美国以外市场的候选产品支付预付许可费。如果我们不从任何预期的安排中产生预付费用，那将对我们的运营计划产生负面影响。我们仍计划通过股权和/或债务融资以及未来产品销售收入为我们的运营和资本融资需求提供资金。但是，无法保证能够以可接受的条件及时向我们提供额外资金（如果有的话），也无法保证我们会从运营中获得足够的现金来为运营需求提供充足的资金或最终实现盈利。如果我们无法获得产品的长期开发和商业化所需的足够资金，我们将需要削减计划中的活动并降低成本。这样做可能会对我们执行业务计划的能力产生不利影响。

截至2023年9月30日的九个月的现金流与截至2022年9月30日的九个月相比较

下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金流摘要：


	截至9月30日的九个月
（以千计）	2023		2022
用于经营活动的现金总额	$	(25,791)	$	(26,681)
用于投资活动的现金总额		—		(1,314)
融资活动提供的现金总额		23,577		21,543
外汇汇率变动对资产和负债的影响		(29)		(38)
现金净减少	$	(2,243)	$	(6,490)

用于经营活动的现金

在截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为2580万美元，这是我们经FVO指定的金融工具和混合工具的公允价值变动调整后的370万美元净综合亏损340万美元，债务折扣和债务发行成本的摊销1150万美元，股票薪酬为150万美元，折旧和摊销费用为150万美元，运营租赁使用权资产的摊销在28.6万美元中，以服务交换方式发行的股票为16.6万美元，合资企业净亏损42,000美元的权益，清偿债务的收益为370万美元，运营资产和负债的变动为780万美元。

在截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为2670万美元，这是经债务折扣摊销和债务发行成本调整后的净亏损4,020万美元，债务清偿亏损220万美元，股票薪酬280万美元，折旧和摊销费用150万美元，FVO指定的金融工具和混合工具的公允价值变动为6.5亿美元 2,000，经营租赁使用权资产的摊销额为20.8万美元，股票发行日期行使100,000美元的限制性股份，以服务交换方式发行的65.4万美元股票，以及210万美元的运营资产和负债变动。

用于投资活动的现金

在截至2023年9月30日的九个月中，没有现金用于投资活动。

在截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的130万美元现金包括用于购买无形资产以及财产和设备的现金。

融资活动提供的现金

在截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为2360万美元，包括At the Market发行股票的净收益2,080万美元、发行PIPE融资认股权证的120万美元净收益、120万美元的非控股权益投资和发行PIPE融资优先股的61.1万美元净收益，由29.3万美元的保险融资偿还款所抵消，以及5万美元的票据本金支付应付款。

在截至2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为2150万美元，其中包括在市场上发行的400万美元股票和Streeterville的应付票据净收益1,780万美元，由11.8万美元的保险融资还款和10万美元的应付票据本金抵消。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

不适用。

第 4 项控制和程序

披露控制和程序

截至2023年9月30日，我们的管理层、首席执行官兼首席财务和会计官评估了我们的披露控制和程序的有效性。《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义的 “披露控制和程序” 一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中规定的时限内记录、处理、汇总和报告。

披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给我们的管理层，包括适当的首席执行官和首席财务和会计官，以便及时就所需的披露做出决定。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务和会计官得出结论，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。

财务报告的内部控制

根据《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（c）条的规定，我们的管理层负责对财务报告建立和维持适当的内部控制。由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来内部控制有效性的任何评估的预测都可能存在以下风险：由于条件的变化，控制措施可能变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能恶化。在包括首席执行官兼首席财务和会计官在内的管理层的监督和参与下，我们使用特雷德韦委员会赞助组织委员会（“COSO”）发布的内部控制综合框架（“2013年框架”）中规定的标准，对截至2023年9月30日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据我们使用这些标准进行的评估，我们的管理层得出的结论是，出于上述原因，截至2023年9月30日，我们对财务报告的内部控制有效地为财务报告的可靠性以及根据公认会计原则为外部目的编制财务报表提供了合理的保证。

本10-Q表季度报告不包括我们的注册会计师事务所关于财务报告内部控制的认证报告，因为我们是一家规模较小的申报公司，根据适用的美国证券交易委员会规定，不受审计师认证要求的约束。

我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分。— 其他信息

第 1 项。法律诉讼

我们可能会不时受到在我们正常业务活动过程中出现的各种法律诉讼和索赔。无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源的转移以及其他因素，诉讼都可能对我们产生重大不利影响。我们目前没有受到任何重大法律诉讼。

第 1A 项。风险因素

以下关于风险因素的讨论包含前瞻性陈述。在决定投资普通股之前，这些风险因素对于理解本10-Q表季度报告中的其他陈述可能很重要，包括 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及我们未经审计的简明合并财务报表和相关附注。下文描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为不太重要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。如果以下风险因素中描述的任何事件或情况实际发生，我们的业务、经营业绩、财务状况、现金流和前景可能会受到重大不利影响。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，您可能会损失部分或全部投资。

公司的业务、财务状况和经营业绩可能受到多种因素的影响，无论是目前已知的还是未知的，包括但不限于下述因素，其中任何一个或多个因素都可能直接或间接导致公司的实际财务状况和经营业绩与过去或未来的预期财务状况和经营业绩存在重大差异。这些因素中的任何一个，无论是全部还是部分，都可能对公司的业务、财务状况、经营业绩和股价产生重大不利影响。

由于以下因素以及影响公司财务状况和经营业绩的其他因素，不应将过去的财务表现视为未来表现的可靠指标，投资者不应使用历史趋势来预测未来时期的业绩或趋势。

我们的特许权使用费权益要求我们支付最低限度的特许权使用费，即使我们销售的产品数量不足以支付此类费用。

自2020年3月以来，我们已将特许权使用费权益出售给某些贷款机构，这些贷款机构有权获得我们产品销售的未来特许权使用费。这些特许权使用费要求我们从2021年开始支付最低特许权使用费，即使我们销售的产品数量不足以支付此类款项，这可能会使我们的现金资源紧张。2024年，最低特许权使用费总额将为680万美元，2025年为4万美元，2026年为2700万美元，2027年为1,910万美元。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

没有。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

第 6 项。展品


展品编号		描述
3.1		GI系列可转换优先股的优先权、权利和限制指定证书（参照捷豹健康公司于2023年5月9日和10月5日提交的表格8-K附录3.1纳入，文件编号001-36714）。
4.1		捷豹健康公司与伊利亚特研究与贸易有限责任公司于2023年9月29日发布的第2号全球修正案（参照捷豹健康公司2023年10月5日提交的表格8-K附录4.1并入，文件编号001-36714）。
4.2		捷豹健康公司与Uptown Capital, LLC于2023年9月29日发布的第2号全球修正案（参照捷豹健康公司于2023年10月5日提交的表格8-K附录4.2纳入，文件编号001-36714）。
4.3		《全球修正案》，由捷豹健康公司和斯特里特维尔资本有限责任公司于2023年9月29日发布（参照捷豹健康公司于2023年10月5日提交的表格8-K附录4.3纳入，文件编号001-36714）。
4.4		捷豹健康公司和斯特里特维尔资本有限责任公司于2023年9月29日发布的第2号全球修正案（参照捷豹健康公司于2023年10月5日提交的表格8-K附录4.4纳入，文件编号001-36714）。
4.5		逮捕令表格（参照捷豹健康公司于2023年10月5日提交的表格8-K附录4.5纳入，文件编号001-36714）。
31.1*		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条获得的首席执行官认证。
31.2*		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条获得的首席财务官认证。
32.1**		根据《美国法典》第 18 篇第 1350 节（2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条）进行认证。
32.2**		根据《美国法典》第 18 篇第 1350 节（2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条）进行认证。
101.INS		内联 XBRL 实例文档
101.SCH		内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL		内联 XBRL 分类扩展计算文档
101.DEF		内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB		内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE		内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104		封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）

* 随函提交。

** 根据S-K法规第601 (b) (32) (ii) 项和美国证券交易委员会第34 47986号新闻稿，本文件附录32.1和32.2中提供的认证被视为本表格10 Q附录，就1934年《证券交易法》（“交易法”）第18条而言，不会被视为 “已提交”，也不会被视为以提及方式纳入根据《交易法》或《证券法》提交的任何文件中 1933 年，除非注册人特别以提及方式将其纳入。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

2023年11月14日
	捷豹健康公司

	来自：	/s/Carol R. Lizak
		首席财务和会计官