证券交易委员会
华盛顿特区,C. 20549
6-K 表格
外国私人发行人的报告
根据第 13a-16 或 15d-16 条
1934 年的《证券交易法》
2023 年 11 月
委员会文件编号:001-06439
索尼集团公司
(将注册人姓名翻译成英文)
1-7-1日本东京都港区 港南市 108-0075
(主要 行政办公室地址)
注册人以 20-F 表的封面提交年度报告。
用勾号指明注册人是在表格 20-F 还是 40-F 表的封面下提交年度报告,
表格 20-F X |
40-F 表格 |
通过勾号指明注册人提供本表格中包含的信息是否也是 ,从而根据 1934 年《证券交易法》第 12g3-2 (b) 条向委员会提供信息,是否 X
如果标记了 “是”,请在下方注明分配给注册人的与规则 12g3-2 (b) 相关的文件号:82-
签名
根据1934年《证券交易法》的 要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
索尼集团公司 | ||
(注册人) | ||
来自: |
/s/ 户时裕树 | |
(签名) | ||
户时裕树 | ||
总裁、首席运营官和 | ||
首席财务官 |
日期:2023 年 11 月 14 日
季度证券报告
在截至2023年9月30日的三个月中
(翻译)
索尼集团 公司
内容
页面
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此英文译本的 读者注意 |
1 | |||
警告 声明 |
1 | |||
I 公司信息 |
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(1) 精选合并财务数据 |
3 | |||
(2) 业务概述
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4 | |||
II 业务状况 |
5 | |||
(1) 风险因素 |
5 | |||
(2) 管理层对财务状况、经营业绩和现金流量状况的讨论和分析 |
7 | |||
(3) 材料合同
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18 | |||
III 公司信息 |
19 | |||
(1) 有关公司 股票的信息 |
19 | |||
(2) 董事和公司执行官
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四、财务报表 |
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(1) 简明合并财务 报表 |
24 | |||
(2) 其他信息 |
69 |
此英文译本读者注意事项
2023年11月14日,索尼集团公司(以下简称公司或索尼集团公司,合并 及其合并子公司索尼或索尼集团)根据《日本金融商品交易法》向日本关东 地方财政局局长提交了截至2023年9月30日的三个月的日语季度证券报告(Shihanki Hokokousho)。本文件是《季度证券报告》全文的英文译本,无意更新 先前以 20-F 表格、6-K 表格或任何其他表格向美国证券交易委员会 (SEC) 提交或提交的信息。
警示声明
本报告中关于索尼当前计划、估计、战略和信念的陈述以及其他 非历史事实的陈述均为关于索尼未来表现的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于那些使用诸如相信、期望、 计划、战略、前景、预测、估计、预测、预测、目标、打算、寻求、可能、可能地、 可能或应该、以及与讨论未来运营、财务业绩、事件或条件相关的具有类似含义的词语的陈述。有时,口头或书面前瞻性陈述也可能包含在向公众发布的其他材料中。这些陈述基于管理层根据其目前获得的信息所做的假设、判断和信念。索尼提醒投资者,许多重要的风险 和不确定性可能导致实际业绩与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异,因此投资者不应过分依赖它们。投资者也不应指望索尼有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。索尼不承担任何此类义务。可能影响索尼的风险和不确定性包括但不限于:
(i) | 索尼维持产品质量和客户对其产品和服务的满意度的能力; |
(ii) | 索尼有能力继续设计和开发其产品和服务,包括图像传感器、游戏和网络平台、智能手机和电视,并赢得认可,并充分降低其成本,这些产品和服务是在竞争激烈的市场中提供的,其特征是价格竞争激烈,新产品和服务不断推出,技术快速发展以及客户偏好主观且不断变化; |
(iii) | 索尼有能力实施成功的硬件、软件和内容集成策略, 根据新技术和发行平台制定和实施成功的销售和分销策略; |
(iv) | 索尼战略及其执行的有效性,包括但不限于索尼收购、合资企业、投资、资本支出、重组和其他战略举措的成功 ; |
(v) | 索尼及其第三方 供应商、服务提供商和商业合作伙伴运营所在市场的法律、法规和政府政策的变化,包括与税收相关的法律、法规和政府政策的变化,以及消费者对企业社会责任的日益关注; |
(六) | 索尼继续有能力确定具有显著增长潜力的产品、服务和市场趋势 ,投入足够的资源进行研发,正确确定投资和资本支出的优先顺序,收回其投资和资本支出,包括技术开发和 产品产能所需的投资和资本支出; |
(七) | 索尼依赖外部业务合作伙伴,包括为其产品或服务采购部件、组件、 软件和网络服务,产品的制造、营销和分销以及其他业务运营; |
(八) | 索尼运营的全球经济和政治环境以及索尼市场的经济和政治 状况,尤其是消费者支出水平; |
(ix) | 由于全球金融市场大幅波动和 中断或评级下调,索尼有能力满足运营和流动性需求; |
(x) | 索尼预测需求、及时管理采购和控制库存的能力; |
(十一) | 外汇汇率,尤其是日元与美元、欧元和其他以索尼进行大量销售并产生生产成本的 货币之间的汇率,或者以索尼的资产、负债和经营业绩计价的汇率; |
(十二) | 索尼招聘、保留和维持与高技能人才的富有成效关系的能力; |
(十三) | 索尼有能力防止未经授权的使用或盗窃知识产权、获得或 续订与知识产权相关的许可,以及针对有关其产品或服务侵犯他人拥有的知识产权的指控进行自我辩护; |
- 1 -
(十四) | 日本股票市场的利率变化和不利条件或发展(包括市场 波动或波动)对金融服务板块收入和营业收入的影响; |
(xv) | 客户对人寿保险等金融服务的需求发生了变化,以及索尼在金融服务领域成功进行 资产负债管理的能力; |
(十六) | 与灾难性灾害、地缘政治冲突、流行性疾病或类似事件相关的风险; |
(十七) | 索尼、其第三方服务提供商或业务合作伙伴预测和管理 网络安全风险的能力,包括未经授权访问索尼的商业信息及其员工和客户的个人身份信息、潜在的业务中断或财务损失的风险;以及 |
(十八) | 未决和/或未来法律和/或监管程序的结果。 |
风险和不确定性还包括任何具有重大不利影响的未来事件的影响。与乌克兰和俄罗斯以及以色列和巴勒斯坦局势有关的 事态发展的持续影响可能会加剧上述许多风险和不确定性。索尼最近向美国证券交易委员会提交的20-F表格中也列出了有关风险和不确定性的重要信息。
- 2 -
I | 企业信息 |
(1) 精选合并财务数据
以百万日元为单位,每股金额为日元 | ||||||||||||
六个月结束 2022年9月30日 重述 |
六个月结束 2023年9月30日 |
财政年度已结束 2023年3月31日 重述 |
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销售和金融服务收入 |
4,855,224 | 5,792,275 | 10,974,373 | |||||||||
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营业收入 |
734,268 | 516,051 | 1,302,389 | |||||||||
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所得税前收入 |
720,395 | 533,629 | 1,274,496 | |||||||||
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归属于索尼集团公司股东的净收益 |
542,775 | 417,650 | 1,005,277 | |||||||||
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归属于索尼集团公司股东的综合收益 |
762,845 | 584,604 | 1,087,289 | |||||||||
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归属于索尼集团公司股东的权益 |
6,350,658 | 7,122,456 | 6,598,537 | |||||||||
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总资产 |
30,538,307 | 32,968,793 | 31,154,095 | |||||||||
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归属于索尼集团公司股东的每股普通股净收益,基本(日元) |
438.92 | 338.48 | 813.53 | |||||||||
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每股普通股归属于索尼集团公司股东的净收益,摊薄 (日元) |
436.17 | 337.39 | 809.85 | |||||||||
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期末股东权益占总资产的比率(%) |
20.8 | 21.6 | 21.2 | |||||||||
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由(用于)经营活动提供的净现金 |
(383,256) | 115,031 | 314,691 | |||||||||
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用于投资活动的净现金 |
(639,672) | (335,068) | (1,052,664) | |||||||||
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融资活动提供的净现金 |
56,357 | 301,820 | 84,300 | |||||||||
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期末的现金和现金等价物 |
1,209,752 | 1,626,514 | 1,480,900 | |||||||||
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以百万日元为单位,每股金额为日元 | ||||||||||||
三个月结束了 2022年9月30日 重述 |
三个月结束了 2023年9月30日 |
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销售和金融服务收入 |
2,625,464 | 2,828,623 | ||||||||||
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归属于索尼集团公司股东的净收益 |
281,681 | 200,105 | ||||||||||
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每股普通股归属于索尼集团股东的净收益, 基本收益(日元) |
227.76 | 162.21 | ||||||||||
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每股普通股归属于索尼集团公司股东的净收益,摊薄 (日元) |
226.54 | 161.74 | ||||||||||
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注意事项:
1. | 索尼的简明合并财务报表是根据国际 财务报告准则 (IFRS) 编制的。 |
2. | 使用权益法核算的投资利润(亏损)份额作为 营业收入的组成部分列报。 |
3. | 股东权益与总资产的比率是使用归属于公司 股东的权益计算得出的。 |
4. | 索尼编制简明的合并财务报表。因此,不提供仅限家长的精选财务数据 。 |
5. | 索尼从截至2023年6月30日的 三个月初开始适用国际财务报告准则第17号保险合同(IFRS 17)。作为申请的结果,索尼反映了截至2022年4月1日(国际财务报告准则第17号的过渡日期)标准变更对选定合并财务数据的累积影响。 根据采用国际财务报告准则第17号的影响,已根据国际财务报告准则第17号重报了截至2022年9月30日的六个月和三个月以及截至2023年3月31日的财年的选定合并财务数据。 |
- 3 -
(2) 业务概述
在截至2023年9月30日的六个月中,索尼的业务没有重大变化。
截至2023年9月30日,公司拥有1,642家子公司和153家关联公司,其中1,610家公司是公司 家合并子公司(包括结构化实体)。公司已对139家联营企业和合资企业采用权益会计方法。
- 4 -
II | 业务状况 |
(1) 风险因素
此英文译本的读者注意:
除了下文修订后的风险因素外,与2023年6月20日向美国证券交易委员会(SEC)提交的20-F表年度报告的 “风险因素” 部分中提供的 信息没有重大变化。 下方修订后的风险系数完全取代了20-F表格中的相应风险因素。以下描述中包含的任何前瞻性陈述均基于管理层当前的判断。
网址:2023 年 6 月 20 日 向美国证券交易委员会提交的 20-F 表年度报告
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312523169510/d433796d20f.htm
索尼的战略举措,包括收购、合资企业、投资、资本支出和 重组,可能无法成功实现其战略目标。
索尼积极参与 收购、合资企业、资本支出和其他战略投资,以获取新技术、有效发展新业务并增强其业务竞争力。例如,在截至2022年3月31日的财年中, 索尼对Epic Games, Inc.(Epic Games)进行了额外的战略投资,索尼已经持有该公司的少数股权;收购了科巴尔特音乐集团有限公司 (Kobalt)某些子公司的100%股份和相关资产,包括主要面向独立唱片艺术家的Kobalt音乐发行业务AWAL,以及Kobalt邻接权,Kobalt音乐邻接权管理公司业务;收购了AT&T子公司Ellation Holdings, Inc. 100%的股权 经营动漫业务Crunchyroll的T Inc.;对台湾半导体制造公司 有限公司(台积电)的子公司日本先进半导体制造公司进行了少数股权投资;并收购了巴西独立音乐唱片公司Som Livre的100%股份和相关资产。在截至2023年3月31日的财年中,索尼收购了美国独立视频游戏开发商 Bungie, Inc. 100% 的股份;对Epic Games进行了额外的战略投资;并与本田汽车有限公司在出行领域成立了合资企业。
在某些情况下,合并和收购的完成需要满足某些成交条件,包括监管部门 的批准。由于反垄断法律法规和反垄断监管机构变得越来越严格,签署最终协议后的监管审查可能需要比预期更长的时间,或者索尼可能无法获得 监管部门的批准,从而导致商机流失,索尼无法实现合并和收购的部分或全部最初预期的结果。
尽管索尼在收购前从技术、会计、税务、财务、人力资源(HR)和法律等不同角度对合并或收购的组织进行了全面分析和评估,但索尼的财务业绩可能会受到包括收购和/或 整合支出的巨额收购成本、新收购组织引入的IT和信息安全风险、未能实现最初预期的协同效应、未能产生预期的收入和成本改善、亏损等因素的不利影响关键人员和负债 的承担。
在建立合资企业和战略合作伙伴关系时,索尼的财务和运营 业绩可能会受到以下因素的不利影响:与合作伙伴的战略或文化差异、利益冲突、未能实现协同效应、维持合资企业或合伙企业所需的额外资金或债务担保、 收购合资伙伴、出售其股份或解散合伙企业的要求、管理控制不足(包括对现金流的控制)、专有技术和知识的损失、减值损失以及 名誉上的使用索尼品牌的合资企业的行为或活动造成的损害。
索尼在 生产设施和设备上进行了大量投资,包括用于为智能手机和其他产品制造图像传感器的制造设施。由于竞争环境、消费者需求低于预期、索尼主要客户的财务状况或商业决策的变化或生产 设施和设备的采购延迟,索尼可能无法按计划执行这些资本支出,也无法部分 或全部或在计划时间内收回这些资本支出。在截至2022年3月31日和2023年3月31日的财年中,索尼分别投资了2371亿日元和3559亿日元的资本,主要用于提高图像传感器的产能。
此外,索尼正在实施重组和转型计划,以提高盈利能力、业务自主权 和股东价值,或在整体业务组合中明确每项业务的位置。但是,由于内部和外部 障碍或市场状况恶化超出预期,这些举措的预期收益,包括预期的盈利水平,可能无法实现。如果索尼未能成功实现其重组和转型计划,索尼的经营业绩、财务状况、声誉、竞争力或盈利能力 可能会受到不利影响。
- 5 -
索尼的成功取决于是否有能力招聘、保留和维持 个富有成效的关系,这些人具有挑战精神并有成长抱负。
为了在竞争日益激烈的市场中继续创作内容、开发服务、设计、制造、营销和销售产品,索尼必须吸引、保留和维持与内部和 外部关键人员的生产性关系,这些人拥有高水平的专业知识和广泛经验,包括其执行团队、其他管理专业人员、创意人才以及硬件和软件工程师。但是,对这些关键人员的需求量很大。此外, 业务剥离、重组或其他转型计划可能会导致经验丰富的员工或专业知识意外流失。与 工会员工相关的实际或可能出现的工作放缓或停工,尤其是在娱乐领域,可能会导致延迟释放或成本增加。例如,在影视领域,美国作家协会 (WGA) 和美国电影演员协会 电视广播艺术家联合会 (SAG-AFTRA) 分别于 2023 年 5 月至 9 月和 2023 年 7 月至 11 月举行罢工。这些罢工带来了不利影响,例如电影公司部分 影院上映的上映日期变更,以及电视制作公司电视连续剧的交付延迟。此外,在日本,由于出生率下降和人口老龄化导致劳动力减少, 公司之间对专业人才的竞争加剧以及劳动力成本的上升,如果索尼的人力资源系统设计和运营不足,可能很难获得必要的人才。如果发生这些事件,或者如果索尼无法吸引、留住 并与具有高水平专业知识和丰富经验的员工以及关键管理专业人员保持富有成效的关系,则索尼的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
- 6 -
(2) 管理层对财务状况、 经营业绩和现金流状况的讨论和分析
i) 运营业绩
索尼从截至2023年6月30日 的三个月内开始采用国际财务报告准则第17号保险合同(IFRS 17)。截至2022年9月30日的六个月和截至2023年3月31日的财年的数据根据国际财务报告准则第17号重报。请参阅 IV 财务报表简明财务报表附注 合并财务报表 3.物资会计政策摘要,了解更多详情。
索尼已将 从2021年4月1日开始至2024年3月31日的三个财政年度的三年累计调整后息税折旧摊销前利润(未计利息、税项、折旧和摊销前的收益)作为第四个中期计划 中最重要的财务业绩指标(集团关键绩效指标)。从截至2023年6月30日的三个月开始,索尼披露了调整后息税折旧摊销前利润的合并实际业绩,即集团 KPI,以及按细分市场分列的调整后OIBDA(折旧和摊销前营业收入)。
所有财务信息 均根据国际财务报告准则列报。每个业务板块的销售和金融服务收入(销售额)代表在取消分部间交易之前记录的销售额。每个业务 分部的营业收入(亏损)代表在取消分部间交易之前报告的营业收入(亏损),不包括未分配的公司支出。有关每个细分市场产品类别的详细信息,请参阅IV Financial 报表简明合并财务报表附注 4。业务部门信息。
合并的 财务业绩
(十亿日元) | ||||||||
六个月已结束 9 月 30 日 |
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2022 重述 |
2023 | |||||||
销售 |
4,855.2 | 5,792.3 | ||||||
营业收入 |
734.3 | 516.1 | ||||||
所得税前收入 |
720.4 | 533.6 | ||||||
归属于索尼集团公司股东的净收益 |
542.8 | 417.7 | ||||||
调整后的 OIBDA * |
966.0 | 822.0 | ||||||
调整后的息税折旧摊销前利润* |
984.0 | 832.6 |
* | 调整后的OIBDA和调整后的息税折旧摊销前利润不是根据国际财务报告准则衡量的。但是,索尼认为 这些披露对投资者来说可能是有用的信息。有关更多详情,请参阅下文关于调整后的OIBDA和调整后的息税折旧摊销前利润,包括调整后的OIBDA和调整后的息税折旧摊销前利润的公式和对账(下文相同 适用)。 |
截至2023年9月30日的六个月(当前的六个月 个月)的销售额与上一财年同期相比增长了9371亿日元 (同比)达到5万亿7,923亿日元。 这一显著增长主要是由于游戏和网络服务(G&NS)、金融服务和音乐领域的销售额大幅增长。
当前六个月的营业收入减少了2182亿日元 同比达到5161亿日元。大幅下降的主要原因是金融服务、成像与传感解决方案 (I&SS)和影业板块的营业收入大幅下降。
当前六个月的营业收入包括以下内容:
| 以前使用权益 方法核算的公司合并所产生的重新计量收益:60亿日元(音乐板块) |
上一财年 同期的营业收入包括以下内容:
| 扣除费用后收到的与唱片音乐和 Music Publishing 的诉讼有关的诉讼和解的影响:57 亿日元(音乐板块) |
| 追回截至2021年6月30日的三个月内索尼人寿保险有限公司(索尼 Life)子公司未经授权提取的资金:221亿日元(金融服务板块) |
在 营业收入中,当前六个月使用权益法核算的投资利润(亏损)份额减少了36亿日元 同比到76亿日元。
- 7 -
财务收入和支出的净影响是收入 176亿日元,而上一财年同期的支出为139亿日元。这一显著改善的主要原因是,索尼在本财年同期录得的未实现收益主要来自索尼所持Spotify Technology S.A. 的股票,而此类股票在上一财年同期录得的未实现亏损。详情请参阅第四期财务报表简明财务报表附注 合并财务报表附注 5.金融工具。
所得税前收入减少了 1868亿日元 同比至5,336亿日元。
在当前六个月中,索尼记录了1145亿日元的所得税支出,使有效税率 为21.5%,低于上一财年同期24.1%的有效税率。较低的税率主要是由于不确定税收状况的负债逆转,以及日本降低税率 的影响,这主要是由于研发抵免规则的变化所致。
归属于索尼集团公司股东的净收益 减少了1251亿日元 同比达到4177亿日元。
本六个月调整后的OIBDA减少了1440亿日元 同比达到8220亿日元。这一下降主要是由于金融服务和影业板块调整后的OIBDA大幅下降,但部分被G&NS和音乐板块调整后的OIBDA 的增长所抵消。本六个月调整后的息税折旧摊销前利润减少了1515亿日元 同比至8,326亿日元。这种下降是 的主要原因是影响调整后OIBDA的相同因素。
当前六 个月按业务板块划分的经营业绩如下:
游戏和网络服务 (G&NS)
销售额增长了4011亿日元 同比达到 1 万亿 7260 亿日元。销售额的显著增长主要是由于硬件销售的增加和包括附加内容在内的非第一方游戏的销量增加,以及外汇汇率的影响。营业收入增加32亿日元 同比达到981亿日元。这一增长主要是由于上述 非第一方游戏销售增长的影响,但部分被包括邦吉公司在内的收购影响导致的成本增加所抵消。* 调整后的OIBDA增加了245亿日元 同比达到1589亿日元。这一增长主要是由于上述 非第一方图书销售增长的影响,但部分被上述成本增加(不包括折旧和摊销费用的增加)所抵消。
* | 收购的影响包括截至2023年3月31日的财年以后的收购相关支出(对当前六个月营业收入的影响为349亿日元)。 |
音乐
音乐板块的业绩包括索尼音乐 娱乐(日本)公司的日元业绩以及索尼音乐娱乐(SME)和索尼音乐出版有限责任公司(SMP)的日元折算业绩,后者按美元汇总了其全球 子公司的业绩。
销售额增长了996亿日元 同比达到7,669亿日元。销售额的显著增长主要是由于唱片音乐和音乐出版社付费订阅流媒体服务的收入增加,如 ,以及外汇汇率的影响。营业收入增加147亿日元 同比至1544亿日元,这主要是由于上述 唱片和音乐出版业销售额增长的影响,以及外汇汇率的积极影响和合并之前使用权益法计算 的公司所产生的60亿日元的重新计量收益,部分被销售、一般和管理费用增加以及诉讼和解(扣除费用后的57亿日元)所抵消与上一财年 相关的同期内到唱片音乐和音乐出版的诉讼。调整后的OIBDA增加了177亿日元 同比至1,800亿日元,主要是由于 影响营业收入的相同因素,不包括上述诉讼和解和重新计量收益的影响。
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图片
影业板块业绩是索尼影业 娱乐公司(SPE)按日元折算的业绩,该公司按美元汇总了其全球子公司的业绩。管理层以美元分析SPE的业绩,因此对SPE业绩某些部分的讨论被指定为按美元计算的 。
销售额增长了412亿日元,增长了6% 同比(按美元计算基本持平),至7200亿日元。按美元计算的业绩主要是由于影院收入增加 和电视制作连续剧交付量的增加,但与截至2022年9月30日的六个月相比,家庭娱乐和数字流媒体服务许可收入的减少大大抵消了这一点,这得益于截至2022年3月31日的财年中上映的几部特许经营电影的 贡献,以及电视制作目录产品的许可收入减少。营业收入减少了329亿日元,下降了42% 同比(按美元计算下降46%),至454亿日元。按美元计算,营业收入的显著下降是 ,这主要是由于上述销售下降以及为支持本财年更多影院上映而增加的营销成本的影响,但影院收入增加的影响部分抵消了这一影响。调整后的 OIBDA减少了312亿日元,下降了31% 同比(按美元计算下降了35%),至710亿日元,这主要是由于影响营业收入的相同的 因素。
娱乐、科技与服务 (ET&S)
销售额下降了440亿日元 同比达到1万亿1,853亿日元。销售额的下降主要是由于单位销量下降导致电视销量下降, 被外汇汇率的影响部分抵消。营业收入减少147亿日元 同比至1167亿日元,这主要是由于上述 电视销售额的下降,但部分被外汇汇率的积极影响所抵消。调整后的OIBDA减少了111亿日元 同比至1684亿日元,这主要是由于影响营业收入的相同因素。
成像和传感解决方案 (I&SS)
销售额增长了628亿日元 同比达到6991亿日元。销售额的增长主要归因于外汇汇率的影响,以及产品组合改善导致的移动产品图像传感器 的销售增加,但工业和社会基础设施图像传感器销售的下降部分抵消了这一增长。营业收入减少366亿日元 同比增至591亿日元。大幅下降的主要原因是折旧和摊销费用增加、制造成本增加、上述 工业和社会基础设施图像传感器销售下降的影响,以及与推出用于移动产品的新型图像传感器批量生产相关的成本增加。外汇汇率的积极影响以及上述移动产品图像传感器销售增长的影响部分抵消了营业收入的下降 。调整后的OIBDA减少了123亿日元 同比至1772亿日元,主要是由于影响营业收入的相同因素,其中不包括上述折旧和摊销费用的增加。
金融服务
金融服务板块的业绩包括索尼金融集团公司(SFGI)和SFGI合并后的 子公司,例如索尼人寿、索尼保险公司和索尼银行公司。金融服务板块中讨论的业绩与SFGI和SFGI合并子公司在日本法定 基础上分别披露的业绩不同。
金融服务收入增加了3,912亿日元 同比至7,853亿日元,这主要是由于索尼人寿的收入大幅增加。索尼人寿的收入增加了3714亿日元 同比至6,651亿日元,这主要是由于独立账户投资的净损益有所改善。营业收入大幅减少1490亿日元 同比达到702亿日元。营业收入的大幅下降主要是由于索尼人寿的营业收入大幅减少,以及上一财年同期索尼人寿子公司因收回未经授权提取的资金而录得221亿日元的收益。索尼人寿的营业收入减少了1295亿日元 同比降至558亿日元,这是由于与可变人寿保险和其他产品的市场波动相关的净损益恶化,以及 记录了上一财年同期房地产销售收益。调整后的OIBDA减少了1259亿日元 同比至 841亿日元,这是由于影响营业收入的相同因素,不包括索尼人寿子公司收回未经授权提款的影响。
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关于调整后的OIBDA和调整后的息税折旧摊销前利润
索尼认为,调整后的OIBDA和调整后的息税折旧摊销前利润是适合索尼 优先考虑的长期管理的绩效指标。这是因为(i)它们代表了业务的可持续盈利能力,因为它们不包括一次性损益的影响;(ii)它们使管理层能够确认 索尼集团的所有业务,包括金融服务业务,都在通过投资和回报周期进行中长期扩张,以及(iii)它们通常用于 计算企业价值。调整后的OIBDA和调整后的息税折旧摊销前利润不是根据国际财务报告准则衡量的。但是,索尼认为,这些披露对投资者来说可能是有用的信息。根据国际财务报告准则,调整后的OIBDA和调整后的息税折旧摊销前利润应作为索尼业绩的补充,而不是替代索尼的业绩。
调整后的 OIBDA(折旧和摊销前的营业收入 )按以下公式计算:
调整后的 OIBDA = 营业收入 + 折旧和摊销费用,不包括电影成本和广播权的摊销,以及内容资产中包含的内部开发的游戏内容和主唱片的摊销,索尼认为是非经常性的损益金额
调整后的息税折旧摊销前利润(扣除利息、税项、折旧和 摊销前的收益)按以下公式计算:
调整后息税折旧摊销前利润 = 归属于索尼集团 公司股东的净收入 + 归属于非控股权益的净收入 + 所得税 + 利息支出,净额,记录在 财务收入和财务支出中的权益工具重估收益 + 折旧和摊销费用,不包括电影成本和广播权摊销以及内容资产中包含的内部开发的游戏内容和主录音 损益金额索尼认为这是非经常性的
- 10 -
下表显示了截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月中,根据国际财务报告准则,调整后OIBDA与 营业收入的对账情况。
(十亿日元) | ||||||||
截至 9 月 30 日的六个月 | ||||||||
2022 重述 |
2023 | |||||||
游戏和网络服务 (G&NS) |
||||||||
营业收入 |
94.9 | 98.1 | ||||||
折旧和摊销费用* |
39.5 | 60.9 | ||||||
(利润)/索尼认为是非经常性的亏损金额 ** |
- | - | ||||||
调整后 OIBDA |
134.4 | 158.9 | ||||||
音乐 |
||||||||
营业收入 |
139.7 | 154.4 | ||||||
折旧和摊销费用* |
28.3 | 31.6 | ||||||
(利润)/索尼认为是非经常性的亏损金额 ** |
(5.7 | ) | (6.0 | ) | ||||
调整后 OIBDA |
162.3 | 180.0 | ||||||
图片 |
||||||||
营业收入 |
78.3 | 45.4 | ||||||
折旧和摊销费用* |
23.9 | 25.6 | ||||||
(利润)/索尼认为是非经常性的亏损金额 ** |
- | - | ||||||
调整后 OIBDA |
102.2 | 71.0 | ||||||
娱乐、科技与服务 (ET&S) |
||||||||
营业收入 |
131.4 | 116.7 | ||||||
折旧和摊销费用* |
48.1 | 51.8 | ||||||
(利润)/索尼认为是非经常性的亏损金额 ** |
- | - | ||||||
调整后 OIBDA |
179.5 | 168.4 | ||||||
成像和传感解决方案 (I&SS) |
||||||||
营业收入 |
95.7 | 59.1 | ||||||
折旧和摊销费用* |
93.8 | 118.1 | ||||||
(利润)/索尼认为是非经常性的亏损金额 ** |
- | - | ||||||
调整后 OIBDA |
189.5 | 177.2 | ||||||
金融服务 |
||||||||
营业收入 |
219.2 | 70.2 | ||||||
折旧和摊销费用* |
12.9 | 13.9 | ||||||
(利润)/索尼认为 不经常的亏损金额** |
(22.1 | ) | - | |||||
调整后 OIBDA |
210.0 | 84.1 | ||||||
所有其他、公司和淘汰 |
||||||||
营业亏损 |
(24.9 | ) | (27.8 | ) | ||||
折旧和摊销费用* |
13.0 | 10.2 | ||||||
(利润)/索尼认为是非经常性的亏损金额 ** |
- | - | ||||||
调整后 OIBDA |
(11.9 | ) | (17.6 | ) | ||||
合并 |
||||||||
营业收入 |
734.3 | 516.1 | ||||||
折旧和摊销费用* |
259.5 | 312.0 | ||||||
(利润)/索尼认为是非经常性的亏损金额 ** |
(27.8 | ) | (6.0 | ) | ||||
调整后 OIBDA |
966.0 | 822.0 |
- 11 -
下表显示了截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月中,根据国际财务报告准则报告的归属于索尼集团公司股东的净收益与调整后的息税折旧摊销前利润的对账情况。
(十亿日元) | ||||||||
截至 9 月 30 日的六个月 | ||||||||
2022 重述 |
2023 | |||||||
|
|
|||||||
归属于索尼集团公司股东的净收益 |
542.8 | 417.7 | ||||||
归属于非控股权益的净收益 |
3.8 | 1.4 | ||||||
所得税 |
173.8 | 114.5 | ||||||
利息支出,净额,记录在财务收入和财务支出中 |
2.2 | 2.6 | ||||||
计入财务收入和财务支出中的股票工具净值(收益)/亏损 |
29.7 | (9.6 | ) | |||||
折旧和摊销费用 * |
259.5 | 312.0 | ||||||
索尼认为非经常性的(利润)/亏损金额 ** |
(27.8 | ) | (6.0 | ) | ||||
|
|
|||||||
调整后 EBITDA |
984.0 | 832.6 | ||||||
|
|
|||||||
* 折旧和 摊销费用不包括电影成本和广播版权的摊销,以及内部开发的游戏内容和内容资产中包含的主唱片的摊销。 ** 下表显示了截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月中,索尼在计算调整后OIBDA和调整后息税折旧摊销前利润时认为非经常性的损益金额的详细信息。 |
| |||||||
(十亿日元) | ||||||||
截至 9 月 30 日的六个月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
|
|
|||||||
索尼认为 非经常性的(利润)/亏损金额 |
||||||||
扣除费用后收到的与唱片音乐和音乐出版公司诉讼有关的诉讼和解的影响 Publishing(音乐板块) |
(5.7 | ) | - | |||||
追回截至2021年6月30日 的三个月内索尼人寿子公司未经授权提取资金的情况(金融服务板块) |
(22.1 | ) | - | |||||
重新衡量之前使用权益法 (音乐板块)进行合并的公司所产生的收益 |
- | (6.0 | ) | |||||
|
|
|||||||
总计 |
(27.8 | ) | (6.0 | ) | ||||
|
|
按地理区域划分的经营业绩
有关按地理区域划分的经营业绩,请参阅 IV 财务报表简明合并财务报表附注 4 中基于外部客户所在地归因于国家和地区 地区的销售和营业收入。业务部门信息。
- 12 -
外汇波动和风险对冲
此英文译本的读者注意:
除下文列出的信息外,与2023年6月20日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告中 “外汇波动和风险对冲” 部分中提供的 信息没有重大变化。尽管在 截至2023年9月30日的六个月期间, 汇率有所波动,但如 20-F 表年度报告中所述,索尼的风险对冲政策没有重大变化。
网址:2023 年 6 月 20 日向美国证券交易委员会提交的 20-F 表年度报告
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312523169510/d433796d20f.htm
在 当前的六个月中,日元兑美元的平均汇率为140.7日元,兑欧元的平均汇率为153.2日元,分别为6.9日元,下跌14.5日元 同比,分别地。
当前六个月的销售额为5万亿7,923亿日元,增长19% 同比,而按固定货币计算,销售额增长了约14% 同比。有关外汇汇率波动对销售和营业收入的影响的更多详情,请参阅以下说明。
下表显示了外汇汇率变动对G&NS、 娱乐、科技与服务(ET&S)和I&S板块销售和经营业绩的影响。另请参阅 “经营业绩” 部分,其中讨论了外汇汇率在外汇汇率波动产生重大影响的细分市场和类别 中的影响。
(十亿日元) | ||||||||||||
六个月结束 9 月 30 日 |
外汇汇率变动的影响 | |||||||||||
2022 | 2023 | |||||||||||
G&NS |
销售 | 1,324.9 | 1,726.0 | +99.9 | ||||||||
营业收入 | 94.9 | 98.1 | +17.8 | |||||||||
等着你们 |
销售 | 1,229.4 | 1,185.3 | +37.2 | ||||||||
营业收入 | 131.4 | 116.7 | +6.8 | |||||||||
I&SS |
销售 | 636.2 | 699.1 | +47.2 | ||||||||
营业收入 | 95.7 | 59.1 | +36.5 |
此外,音乐板块的销售额增长了15% 同比至7,669亿日元,按固定货币计算,增长约11%。在图片板块,销售额增长了6% 同比至7200亿日元,按美元计算基本持平。由于金融服务板块的大多数业务都位于日本, 管理层仅以日元为基础分析金融服务板块的业绩。
注意:
按固定货币计算的销售和外汇汇率波动的影响
按固定货币计算的销售描述反映了通过将上一财年同期的日元月平均 汇率应用于本财年相关时期以当地货币计价的月销售额计算出的销售额。对于音乐细分市场中的中小企业和中小企业以及影视细分市场,固定货币 金额是通过应用按美元汇总后的月平均美元/日元汇率计算得出的。
影业板块的业绩是按美元描述的,因为影业板块反映了 SPE的业务。 SPE是一家总部位于美国的公司,以美元汇总其全球子公司的业绩。
- 13 -
外汇汇率波动对销售的影响是通过 将上一财年同期日元定期加权平均汇率从当前财政年度相关时期变动应用到以 计价的主要交易货币计算得出的。外汇汇率波动对营业收入(亏损)的影响是从对销售的影响中减去对销售和销售成本的影响、一般和管理费用,计算方法是将 与销售成本、一般和管理费用相同的主要交易货币计算过程与对销售的影响应用于销售成本、一般和管理费用。I&SS板块进行自己的外汇套期保值交易, 这些交易的影响包含在外汇汇率波动对该细分市场销售和营业收入(亏损)的影响中。
这些信息不能替代索尼根据 IFRS 衡量的简明合并财务报表。但是,索尼认为,这些披露为投资者提供了有关索尼经营业绩的更多有用分析信息。
- 14 -
现金流量状况*
经营活动:当前六个月来自经营活动的净现金流入为1150亿日元, ,而上一财年同期的净现金流出量为3,833亿日元。
除金融服务板块外,所有 板块的净现金流出量为737亿日元,增加了234亿日元 同比。 的增长主要是由于贸易应收账款、合同资产和库存的增加以及所得税缴纳额的增加,但贸易应付账款的增加部分抵消了这一增长。
金融服务板块的净现金流入为2388亿日元,而上一财年同期的净现金流出量为2893亿日元。这种变化主要是由于 同比金融服务 板块的投资减少。
投资活动:在过去的六个月中,索尼在投资 活动中使用了3351亿日元的净现金,减少了3046亿日元 同比。
除金融服务板块以外的所有板块中,净现金流出量为3,255亿日元,减少 3046亿日元 同比。下降的主要原因是收购了邦吉公司的股份、对Epic Games的额外投资以及与上一财年同期收购工业媒体相关的付款 ,但部分抵消了这笔款项 同比购买 不动产、厂房和设备的付款增加。
金融服务板块在投资 活动中使用了95亿日元的净现金,基本持平 同比。
融资活动:在本六个月中,来自融资活动的净现金流入为3018亿日元, 增加了2455亿日元 同比。
除金融服务板块以外的所有细分市场中,净现金流入为3074亿日元,增加 255亿日元 同比。这种增长主要是由于 同比 增加商业票据发行量和短期银行借款。
在金融服务板块, 净现金流出555亿日元,增加了187亿日元 同比。这一增长主要是由于股息支付的增加。
现金和现金等价物总额:考虑到上述因素以及外汇 汇率波动的影响,截至2023年9月30日,现金及现金等价物的未偿余额总额为1万亿6,265亿日元。截至2023年9月30日,不包括金融服务板块在内的所有板块的现金及现金等价物为6,963亿日元,与截至2023年3月31日的余额相比减少了281亿日元,与截至2022年9月30日的余额相比增加了377亿日元。在金融服务 板块中,截至2023年9月30日,现金及现金等价物的未偿余额为9,302亿日元,与截至2023年3月31日的余额相比增加了1737亿日元,与截至2022年9月30日的余额相比增加了3,790亿美元 日元。
*索尼的披露包括有关 所有细分市场的现金流信息,金融服务板块除外。这些信息来自以下简明的现金流量表。包括上述现金流信息的简明现金流量表不是根据国际财务报告准则编制的 ,索尼使用国际财务报告准则编制简明合并财务报表。但是,由于金融服务板块在性质上与索尼的其他细分市场不同,索尼认为 比较报告可能有助于理解和分析索尼的简明合并财务报表。金融服务板块与不包括金融服务板块的索尼之间的交易包含在相应的 演示文稿中,但在下文所示的合并数据中被删除。
- 15 -
简明的现金流量表
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||
截至 9 月 30 日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||
金融服务 | 索尼没有 金融服务 |
|
合并 | |||||||||||||||||||||
|
2022 重述
|
|
2023 | 2022 | 2023 | 2022 重述 |
|
2023 | ||||||||||||||||
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|
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|
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||||||||||||||||||||
来自经营活动的现金流: |
||||||||||||||||||||||||
所得税前收入(亏损) |
219,197 | 70,195 | 541,571 | 513,477 | 720,395 | 533,629 | ||||||||||||||||||
调整所得税前收入(亏损)与(用于) 经营活动提供的净现金: |
||||||||||||||||||||||||
折旧和摊销,包括合同成本的摊销 |
12,918 | 13,905 | 474,695 | 556,561 | 487,613 | 570,466 | ||||||||||||||||||
其他运营(收入)支出,净额 |
(4,834 | ) | 249 | (3,654 | ) | (12,371 | ) | (10,794 | ) | (12,122 | ) | |||||||||||||
证券(收益)亏损,净额(金融服务板块除外) |
- | - | 27,994 | (10,816 | ) | 27,994 | (10,816 | ) | ||||||||||||||||
资产和负债的变化: |
||||||||||||||||||||||||
贸易应收账款和合同资产增加 (减少) |
48,507 | 143 | (190,051 | ) | (246,880 | ) | (140,586 | ) | (253,983 | ) | ||||||||||||||
库存(增加)减少 |
- | - | (470,440 | ) | (494,463 | ) | (470,440 | ) | (494,463 | ) | ||||||||||||||
金融服务板块的投资和预付款(增加)减少 |
(721,544 | ) | (780,169 | ) | - | - | (721,544 | ) | (780,169 | ) | ||||||||||||||
内容资产(增加)减少 |
- | - | (303,903 | ) | (264,387 | ) | (303,903 | ) | (264,387 | ) | ||||||||||||||
应付贸易款增加(减少) |
(52,776 | ) | (4,668 | ) | 187,974 | 302,093 | 134,301 | 304,499 | ||||||||||||||||
保险合同负债增加(减少),扣除保险合同资产 |
67,622 | 588,156 | - | - | 67,622 | 588,156 | ||||||||||||||||||
银行业客户存款增加(减少) |
141,028 | 284,045 | - | - | 141,028 | 284,045 | ||||||||||||||||||
人寿保险业务和银行业务的借款增加(减少) |
32,962 | 108,667 | - | - | 32,962 | 108,667 | ||||||||||||||||||
除所得税以外的应付税款增加(减少),净额 |
266 | 893 | (69,077 | ) | (43,935 | ) | (68,811 | ) | (43,042 | ) | ||||||||||||||
其他 |
(32,616 | ) | (42,663 | ) | (245,411 | ) | (373,024 | ) | (279,093 | ) | (415,449 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
由(用于)经营活动提供的净现金 |
(289,270 | ) | 238,753 | (50,302 | ) | (73,745 | ) | (383,256 | ) | 115,031 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
来自投资活动的现金流: |
|
|||||||||||||||||||||||
不动产、厂房和设备以及其他无形资产的付款 |
(11,869 | ) | (9,518 | ) | (217,302 | ) | (296,566 | ) | (229,105 | ) | (306,074 | ) | ||||||||||||
投资和预付款的付款(金融服务板块除外) |
- | - | (169,582 | ) | (48,891 | ) | (169,582 | ) | (48,891 | ) | ||||||||||||||
销售或投资回报和预付款收取的收益(金融 服务板块除外) |
- | - | 8,301 | 76,374 | 8,301 | 76,374 | ||||||||||||||||||
其他 |
- | (13 | ) | (251,569 | ) | (56,464 | ) | (249,286 | ) | (56,477 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
由(用于)投资活动提供的净现金 |
(11,869 | ) | (9,531 | ) | (630,152 | ) | (325,547 | ) | (639,672 | ) | (335,068 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
来自融资活动的现金流: |
||||||||||||||||||||||||
借款增加(减少),净额 |
4,527 | (5,725 | ) | 147,764 | 392,499 | 152,291 | 386,774 | |||||||||||||||||
已支付的股息 |
(41,335 | ) | (50,037 | ) | (43,237 | ) | (49,333 | ) | (43,236 | ) | (49,333 | ) | ||||||||||||
其他 |
(1 | ) | 258 | (52,696 | ) | (35,809 | ) | (52,698 | ) | (35,621 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
由(用于)融资活动提供的净现金 |
(36,809 | ) | (55,504 | ) | 51,831 | 307,357 | 56,357 | 301,820 | ||||||||||||||||
|
|
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||||||||||||||||||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
- | - | 126,687 | 63,831 | 126,687 | 63,831 | ||||||||||||||||||
|
|
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||||||||||||||||||||
现金和现金等价物的净增加(减少) |
(337,948 | ) | 173,718 | (501,936 | ) | (28,104 | ) | (839,884 | ) | 145,614 | ||||||||||||||
财政年度初的现金和现金等价物 |
889,140 | 756,493 | 1,160,496 | 724,407 | 2,049,636 | 1,480,900 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
期末的现金和现金等价物 |
551,192 | 930,211 | 658,560 | 696,303 | 1,209,752 | 1,626,514 |
- 16 -
ii) 索尼面临的问题和管理层对这些问题的回应
此英文译本的读者注意:
与2023年6月20日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告中趋势信息 部分提供的信息相比没有重大变化。以下描述中包含的任何前瞻性陈述均基于管理层当前的判断。
网址:2023年6月20日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312523169510/d433796d20f.htm
iii) 研究与开发
此英文译本的读者注意:
与2023年6月20日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告中作为研究与开发 提供的信息相比,没有重大变化。
网址:2023年6月20日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312523169510/d433796d20f.htm
截至2023年9月30日的六个月中,研发成本总计为3583亿日元 日元。在此期间,研发活动没有重大变化。
- 17 -
iv) 流动性管理和市场准入
此英文译本的读者注意:
除了与承诺信贷额度相关的信息以及下文 列出的其他信息外,与2023年6月20日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告中提供的信息相比没有重大变化。更改用下划线表示。以下描述中包含的任何 前瞻性陈述均基于管理层目前的判断。
网址: 2023年6月20日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312523169510/d433796d20f.htm
索尼的一个重要财务目标是保持其财务状况,同时 为业务活动确保足够的流动性。索尼将其流动性来源定义为现金和现金等价物(现金余额)(不包括主要由于国家法规而对资本转移的限制)以及 未使用的承诺信贷额度。维持流动性所产生的资金需求主要由运营和投资活动(包括资产出售)的现金流以及可用现金余额支付;但是, 索尼还根据需要通过公司债券、商业票据(CP)和银行贷款等方式从金融和资本市场筹集资金。索尼集团公司、英国金融 子公司索尼全球财资服务有限公司(SGTS)和美国的金融子公司索尼资本公司(SCC)维持CP计划,可以进入日本、美国和欧洲的CP市场。截至2023年9月30日,这些CP计划下的借款限额折算为 日元,索尼集团公司、SGTS和SCC的总借款限额为12.470亿日元。截至2023年9月30日,CP计划下的未付金额折算成日元,为 2945亿日元。如果金融和资本市场出现混乱和波动,而索尼无法从这些来源筹集足够的资金,则索尼还可能从各金融机构合同承诺的信贷额度中提取 资金。截至2023年9月30日 ,索尼的未使用承诺信贷额度总额度为7609亿日元(折算成日元)。这些承诺信贷额度的详细信息包括:与日本银行集团签订的3500亿日元的承诺信贷额度,与日本银行辛迪加签订的17亿美元 多币种承诺信贷额度,以及与外国银行银团签订的10.5亿美元多币种承诺信贷额度。索尼目前认为,即使金融和资本市场流动性不足,它也能通过获得金融机构的承诺信贷额度及其可用现金余额来维持足够的流动性。索尼认为, 管理层的首要任务之一是保持稳定和适当的信用评级,以确保流动性和资本管理的财务灵活性,并在 金融和资本市场上持续获得充足的融资资源。但是,如果索尼的信用评级下调,索尼与金融机构签订的任何重大财务协议中都没有会导致 债务加速履行的财务契约。尽管根据索尼的信用评级,某些承诺信贷额度的借贷成本可能会发生变化,但没有任何财务契约会对提取未使用的 贷款的能力造成任何损害。
(3) 材料合同
在截至2023年9月30日的三个月中,没有签订或确定要执行的重大合同。
此英文译本的读者注意:
与2023年6月20日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告(第4项中的专利和许可)中提供的信息相比没有重大变化。本披露与 20-F 表年度报告第 10.C 项不符,也不更新。
网址:2023 年 6 月 20 日向美国证券交易委员会提交的 20-F 表年度报告
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312523169510/d433796d20f.htm
- 18 -
III | 公司信息 |
(1) 公司股票信息
i) 股票总数
1) 股票总数
班级 |
授权发行的股票总数 | |
普通股 |
3,600,000,000 | |
总计 |
3,600,000,000 |
2) 已发行股票数量
班级 | 已发行的股票数量 | 证券 交易所名称 股票在哪里上市或获得授权 Financial |
描述 | |||||
截至年底 第二个季度期 (2023年9月30日) |
截至申请之日 季刊 证券报告 (2023年11月14日) | |||||||
普通股 |
1,261,081,781 | 1,261,081,781 |
东京证券交易所 纽约 证券交易所 |
构成一个完整单位的股份数量为一百 (100)。 | ||||
总计 |
1,261,081,781 | 1,261,081,781 | | |
注意: |
该公司的普通股在日本东京证券交易所 的Prime板块上市。 |
ii) 股票收购权 (SAR)
① 股票期权说明
不适用。
② 其他股票收购权
不适用。
此英文译本的读者注意:
上述情况意味着,在截至2023年9月30日的三个月中, 没有发行SAR。
iii) Moving Strike 可转换债券的行使情况
不适用。
iv) 已发行股票总数和普通股数量的变动等
时期 |
总数的变化 的股份 发行的 (千人) |
的余额 的股份 发行的 (千人) |
换进去 的数量 普通股 (百万日元) |
的余额 的数量 普通股 (百万日元) |
的变化 (百万日元) |
的余额 (百万日元) | ||||||
从 2023 年 7 月 1 日到 9 月 30 日 | | 1,261,082 | | 880,365 | | 1,094,058 |
- 19 -
v) 主要股东的地位
(截至2023年9月30日)
姓名 | 地址 |
的数量 持有的股份 (千人) |
百分比 所持股份的百分比 (%) | |||
日本万事达信托银行有限公司 (信托账户) *1 |
京都市滨松町 2-11-3东京都港区 | 229,942 | 18.65 | |||
花旗银行作为存托银行 收据持有人的存托银行 *2 (本地托管人:三菱日联银行有限公司) |
纽约格林威治街 388 号,第 14 层, 纽约 10013,美国 (2-7-1,东京千代田区丸之内) |
114,528 | 9.29 | |||
日本托管银行有限公司 (信托账户) *1 |
1-8-12,东京都中央区晴美 | 87,062 | 7.06 | |||
State Street Bank West 客户条约 505234 *3 (本地托管人:株式会社瑞穗银行) |
美国马萨诸塞州北昆西市遗产大道 1776 号 02171 (品川城际塔A, 2-15-1,港南, ,东京都港区) |
25,396 | 2.06 | |||
挪威政府 (本地托管人:花旗银行,N.A.,东京分行) |
Bankplassen 2, 0107 奥斯陆 1 奥斯陆 0107 NO (6-27-30,新宿,新宿区, 东京) |
19,964 | 1.62 | |||
GIC 私人有限公司 C (本地托管人:三菱日联银行有限公司) |
罗宾逊路 168 号 #37 -01 资本大厦 新加坡068912 (2-7-1,东京千代田区丸之内) |
19,384 | 1.57 | |||
SSBTC 客户综合账户 *3 (本地托管人:香港上海汇丰银行 有限公司,东京分行) |
马萨诸塞州波士顿国会街一号套房 1 (3-11-1,东京中央区日本桥( 东京) |
19,338 | 1.57 | |||
摩根大通银行 385632 *3 (本地托管人:株式会社瑞穗银行) |
英国伦敦金丝雀码头银行街 25 号 E14 5JP (品川城际塔A, 2-15-1, 东京都港区港南) |
18,405 | 1.49 | |||
摩根大通银行 385781 *3 (本地托管人:株式会社瑞穗银行) |
英国伦敦金丝雀码头银行街 25 号 E14 5JP (品川城际塔A, 2-15-1,东京都港区港南) |
17,012 | 1.38 | |||
纽约梅隆银行 140042 *3 (本地托管人:株式会社瑞穗银行) |
美国纽约州纽约市格林威治街 240 号 10286 (品川城际大厦 A, 2-15-1,东京都港区港南) |
15,259 | 1.24 | |||
总计 |
| 566,290 | 45.94 |
注意事项:
*1. | 每位股东持有的股份由投资者信托持有,包括证券 投资信托的股份。 |
*2. | 作为存托凭证持有人的存托银行的花旗银行是北卡罗来纳州花旗银行的提名人。 |
*3. | 每位股东为机构投资者拥有的股票提供存托服务,主要在 欧洲和北美。这些股东也是这些投资者的提名人。 |
- 20 -
4. | 截至2023年5月18日,贝莱德日本株式会社向日本关东地方财政局 总干事提交了批量持股报告修正案,并报告称,截至2023年5月15日,贝莱德日本株式会社和9名联席股东持有该公司的股票证书等,如下表所示。 但是,他们的持股并未反映在上述主要股东的身份中,因为截至2023年9月30日,公司一直无法确认此类持有者的实益所有权信息。 |
姓名 | 股票证书的数量等 举行(千人) |
股票证书的百分比, 等。持有 (%) | ||||
贝莱德日本株式会社及9位联席持有人 | 93,769 |
7.43 |
5. | 截至2022年6月6日,三井住友信托银行有限公司向日本关东地方财政局局长 提交了《批量持股报告修正案》,并报告称,截至2022年5月31日,三井住友信托资产管理有限公司和1名联席持有人持有公司的股票证书等, 如下表所示。但是,他们的持股并未反映在上述主要股东的身份中,因为截至2023年9月30日,公司一直无法确认这些持有人的实益所有权信息。 |
姓名 | 股票证书的数量等 举行(千人) |
股票证书的百分比, 等。持有 (%) | ||||
三井住友信托资产管理有限公司和1名联席持有人 | 82,189 | 6.52 |
6. | 截至2020年10月6日,野村资产管理株式会社向日本关东地方财政局局长 提交了批量持股报告,并报告称,截至2020年9月30日,野村资产管理有限公司和3名联席股东持有该公司的股票证书等,如下表所示。 但是,他们的持股并未反映在上述主要股东的身份中,因为截至2023年9月30日,公司一直无法确认此类持有者的实益所有权信息。 |
姓名 |
股票证书的数量等 举行(千人) |
股票证书的百分比, 等。持有 (%) | ||||
野村资产管理有限公司和 3 名 联席持有人 | 63,157 | 5.01 |
vi) 投票权状况
1) 已发行股份
(截至 2023 年 9 月 30 日, )
分类 | 的股票数量 普通股 |
投票权数量 (单位) |
描述 | |||||||||
分享没有投票权的 |
| | | |||||||||
投票权受限的共享 (国库股票等) |
| | | |||||||||
投票权受限的共享 (其他) |
| | | |||||||||
共享 拥有完全投票权 (国库股票等) |
28,444,800 | | | |||||||||
具有完全投票权的共享 (其他) |
1,230,865,100 | 12,308,651 | | |||||||||
构成少于一个完整单位的股份 |
1,771,881 | | |
构成的股份 少于一个完整的单位 (100 股) |
| |||||||
已发行的股票总数 |
1,261,081,781 | | | |||||||||
所有股东拥有的 总投票权 |
| 12,308,651 | |
注意: |
在 普通股数量下具有完全投票权的股票(其他)中包括以日本证券存管中心公司名义持有的18,800股普通股。投票权数量(单位)下的具有完全投票权的股票(其他)中还包括 188 个投票权单位,与以日本证券存管中心名义持有的具有完全投票权的普通股有关。 |
- 21 -
2) 国库股票等
(截至2023年9月30日)
股东姓名 | 股东地址 | 的数量 持有的股份 在自己之下 名称 |
的数量 持有的股份 在名字下 其他人的 |
总数 的股份 举行 |
的百分比 持有的股份 股总数 已发行 (%) | |||||
索尼 集团公司 (国库股票) |
东京都港区港南 1-7-1 | 28,444,800 | | 28,444,800 | 2.26 | |||||
总计 |
| 28,444,800 | | 28,444,800 | 2.26 |
注意事项:
1. | 除了上面列出的28,444,800股股票外,股东名册中还有300股以公司名义 持有的普通股,但公司并未实益拥有。这些股票包含在上文表1)中具有完全投票权的股份(其他)。 |
2. | 在2023年10月1日至 2023年10月31日期间因行使SAR而出售库存股后,持有的股票数量减少了20,200股。 |
(2) 董事和 公司执行官
从 提交截至2023年3月31日财年的证券报告(Yukashoken Houkokusho)到本季度证券报告(Shihanki Houkokusho)的提交日这段时间内,董事或公司执行官没有变化。
- 22 -
四 | 财务报表 |
页面 | ||||
(1) 简明合并财务报表 |
24 | |||
简明合并财务状况表 |
24 | |||
简明合并损益表 |
26 | |||
简明综合收益表 |
28 | |||
简明合并股东权益变动表 |
30 | |||
简明合并现金流量表 |
31 | |||
(2) 其他信息 |
69 |
- 23 -
索尼集团公司和合并子公司
(1) 简明合并财务报表
简明合并财务状况表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||||||
注意 | 4月1日 2022 重述 |
3月31日 2023 重述 |
9月30日 2023 |
|||||||||||||
资产 |
||||||||||||||||
流动资产: |
||||||||||||||||
现金和现金等价物 |
2,049,636 | 1,480,900 | 1,626,514 | |||||||||||||
金融服务板块的投资和垫款(包括截至2022年4月1日、2023年3月31日和2023年9月30日分别允许有担保方出售或再质押941.47亿日元、854.94亿日元和11.0624亿日元的质押资产) |
5 | 360,681 | 328,358 | 391,022 | ||||||||||||
贸易和其他应收账款以及合同资产 |
1,621,629 | 1,770,948 | 2,168,756 | |||||||||||||
库存 |
874,007 | 1,468,042 | 2,067,624 | |||||||||||||
其他金融资产 |
5 | 149,301 | 110,950 | 129,873 | ||||||||||||
其他流动资产 |
428,522 | 563,334 | 643,186 | |||||||||||||
流动资产总额 |
5,483,776 | 5,722,532 | 7,026,975 | |||||||||||||
非流动资产: |
||||||||||||||||
使用权益法核算的投资 |
268,513 | 325,220 | 387,845 | |||||||||||||
金融服务板块的投资和预付款(包括截至2022年4月1日、2023年3月31日和2023年9月30日分别允许有担保方出售或再质押27006.03亿日元、24.274.46亿日元和24.104.49亿日元的质押资产) |
5 | 18,251,612 | 18,237,761 | 17,990,817 | ||||||||||||
不动产、厂房和设备 |
1,113,213 | 1,344,864 | 1,430,760 | |||||||||||||
使用权资产 |
413,430 | 478,063 | 498,320 | |||||||||||||
善意 |
10 | 952,895 | 1,275,112 | 1,443,365 | ||||||||||||
内容资产 |
10 | 1,342,046 | 1,561,882 | 1,748,713 | ||||||||||||
其他无形资产 |
10 | 450,103 | 563,842 | 592,803 | ||||||||||||
递延所得税资产 |
300,924 | 393,107 | 525,917 | |||||||||||||
其他金融资产 |
5 | 696,306 | 832,344 | 859,617 | ||||||||||||
其他非流动资产 |
379,137 | 419,368 | 463,661 | |||||||||||||
非流动资产总额 |
24,168,179 | 25,431,563 | 25,941,818 | |||||||||||||
总资产 |
29,651,955 | 31,154,095 | 32,968,793 |
(在下一页继续。)
- 24 -
索尼集团公司和合并子公司
简明合并财务状况表(未经审计)(续)
百万日元 | ||||||||||||||||
注意 | 4月1日 2022 重述 |
3月31日 2023 重述 |
9月30日 2023 |
|||||||||||||
负债 |
||||||||||||||||
流动负债: |
||||||||||||||||
短期借款 |
1,976,553 | 1,914,934 | 2,480,578 | |||||||||||||
长期债务的当前部分 |
5 | 171,409 | 187,942 | 164,135 | ||||||||||||
贸易和其他应付账款 |
1,843,338 | 1,866,101 | 2,314,691 | |||||||||||||
银行业客户的存款 |
2,886,361 | 3,163,237 | 3,429,123 | |||||||||||||
应付所得税 |
105,437 | 154,543 | 127,798 | |||||||||||||
影片板块的参与和剩余负债 |
190,162 | 230,223 | 257,963 | |||||||||||||
其他金融负债 |
5 | 127,079 | 108,049 | 145,435 | ||||||||||||
其他流动负债 |
6 | 1,465,326 | 1,693,380 | 1,683,331 | ||||||||||||
流动负债总额 |
8,765,665 | 9,318,409 | 10,603,054 | |||||||||||||
非流动负债: |
||||||||||||||||
长期债务 |
5 | 1,203,646 | 1,767,696 | 1,838,034 | ||||||||||||
固定福利负债 |
254,548 | 236,121 | 243,500 | |||||||||||||
递延所得税负债 |
120,582 | 117,621 | 134,130 | |||||||||||||
保险合同负债 |
6 | 13,042,875 | 12,364,973 | 12,226,559 | ||||||||||||
影片板块的参与和剩余负债 |
220,113 | 192,952 | 203,285 | |||||||||||||
其他金融负债 |
5 | 231,463 | 371,580 | 378,780 | ||||||||||||
其他非流动负债 |
106,481 | 127,593 | 140,831 | |||||||||||||
非流动负债总额 |
15,179,708 | 15,178,536 | 15,165,119 | |||||||||||||
负债总额 |
23,945,373 | 24,496,945 | 25,768,173 | |||||||||||||
公平 |
||||||||||||||||
索尼集团公司股东权益: |
7 | |||||||||||||||
普通股 |
880,365 | 880,365 | 880,365 | |||||||||||||
额外的实收资本 |
1,461,053 | 1,463,807 | 1,480,420 | |||||||||||||
留存收益 |
4,170,417 | 5,092,442 | 5,461,664 | |||||||||||||
累计其他综合收益 |
(677,989 | ) | (614,570 | ) | (448,712 | ) | ||||||||||
库存股,按成本计算 |
(180,042 | ) | (223,507 | ) | (251,281 | ) | ||||||||||
归属于索尼集团公司股东的权益 |
5,653,804 | 6,598,537 | 7,122,456 | |||||||||||||
非控股权益 |
52,778 | 58,613 | 78,164 | |||||||||||||
权益总额 |
5,706,582 | 6,657,150 | 7,200,620 | |||||||||||||
负债和权益总额 |
29,651,955 | 31,154,095 | 32,968,793 |
所附说明是这些声明的组成部分。
- 25 -
索尼集团公司和合并子公司
简明合并收益表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||
截至 9 月 30 日的六个月 | ||||||||||||
注意 | 2022 重述 |
2023 | ||||||||||
销售和金融服务收入: |
8 | |||||||||||
销售 |
4,467,080 | 5,011,555 | ||||||||||
金融服务收入 |
6 | |||||||||||
保险收入 |
272,913 | 286,427 | ||||||||||
其他金融服务收入 |
115,231 | 494,293 | ||||||||||
金融服务收入总额 |
388,144 | 780,720 | ||||||||||
销售和金融服务总收入 |
4,855,224 | 5,792,275 | ||||||||||
成本和支出: |
||||||||||||
销售成本 |
3,079,953 | 3,591,985 | ||||||||||
销售、一般和管理 |
889,223 | 993,668 | ||||||||||
金融服务费用 |
6 | |||||||||||
保险服务费用 |
190,888 | 192,586 | ||||||||||
保险财务费用(收入) |
(48,833 | ) | 438,325 | |||||||||
其他金融服务费用 |
31,726 | 79,365 | ||||||||||
金融服务支出总额 |
173,781 | 710,276 | ||||||||||
其他运营(收入)支出,净额 |
(10,794 | ) | (12,122 | ) | ||||||||
成本和支出总额 |
4,132,163 | 5,283,807 | ||||||||||
使用权益 方法核算的投资利润(亏损)份额 |
11,207 | 7,583 | ||||||||||
营业收入 |
734,268 | 516,051 | ||||||||||
财务收入 |
31,457 | 40,808 | ||||||||||
财务费用 |
45,330 | 23,230 | ||||||||||
所得税前收入 |
720,395 | 533,629 | ||||||||||
所得税 |
173,802 | 114,531 | ||||||||||
净收入 |
546,593 | 419,098 | ||||||||||
归属于的净收益 |
||||||||||||
索尼集团公司股东 |
542,775 | 417,650 | ||||||||||
非控股权益 |
3,818 | 1,448 | ||||||||||
日元 | ||||||||||||
截至 9 月 30 日的六个月 | ||||||||||||
注意 | 2022 重述 |
2023 | ||||||||||
每股数据: |
9 | |||||||||||
归属于索尼集团公司股东的净收益 |
||||||||||||
基本 |
438.92 | 338.48 | ||||||||||
稀释 |
436.17 | 337.39 |
所附说明是这些声明的组成部分。
- 26 -
索尼集团公司和合并子公司
简明合并收益表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||
截至9月30日的三个月 | ||||||||||||
注意 | 2022 重述 |
2023 | ||||||||||
销售和金融服务收入: |
8 | |||||||||||
销售 |
2,451,043 | 2,727,012 | ||||||||||
金融服务收入 |
6 | |||||||||||
保险收入 |
137,343 | 143,677 | ||||||||||
其他金融服务收入 |
37,078 | (42,066 | ) | |||||||||
金融服务收入总额 |
174,421 | 101,611 | ||||||||||
销售和金融服务总收入 |
2,625,464 | 2,828,623 | ||||||||||
成本和支出: |
||||||||||||
销售成本 |
1,688,286 | 1,967,475 | ||||||||||
销售、一般和管理 |
482,457 | 518,729 | ||||||||||
金融服务费用 |
6 | |||||||||||
保险服务费用 |
101,382 | 95,220 | ||||||||||
保险财务费用(收入) |
(10,648 | ) | (51,027 | ) | ||||||||
其他金融服务费用 |
8,583 | 41,540 | ||||||||||
金融服务支出总额 |
99,317 | 85,733 | ||||||||||
其他运营(收入)支出,净额 |
(8,069 | ) | (3,380 | ) | ||||||||
成本和支出总额 |
2,261,991 | 2,568,557 | ||||||||||
使用权益 方法核算的投资利润(亏损)份额 |
5,930 | 2,943 | ||||||||||
营业收入 |
369,403 | 263,009 | ||||||||||
财务收入 |
18,594 | 12,617 | ||||||||||
财务费用 |
16,880 | 18,031 | ||||||||||
所得税前收入 |
371,117 | 257,595 | ||||||||||
所得税 |
85,728 | 56,439 | ||||||||||
净收入 |
285,389 | 201,156 | ||||||||||
归属于的净收益 |
||||||||||||
索尼集团公司股东 |
281,681 | 200,105 | ||||||||||
非控股权益 |
3,708 | 1,051 | ||||||||||
日元 | ||||||||||||
截至9月30日的三个月 | ||||||||||||
注意 | 2022 重述 |
2023 | ||||||||||
每股数据: |
9 | |||||||||||
归属于索尼集团公司股东的净收益 |
||||||||||||
基本 |
227.76 | 162.21 | ||||||||||
稀释 |
226.54 | 161.74 |
所附说明是这些声明的组成部分。
- 27 -
索尼集团公司和合并子公司
简明综合收益表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||
截至 9 月 30 日的六个月 | ||||||||||||
注意 | 2022 重述 |
2023 | ||||||||||
净收入 |
546,593 | 419,098 | ||||||||||
其他综合收益,扣除税款 |
7 | |||||||||||
不会重新归类为损益的项目 |
||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的股票工具的变动 |
(15,508 | ) | (18,004 | ) | ||||||||
重新衡量固定福利养老金计划 |
29 | (452 | ) | |||||||||
使用权益法核算的投资其他综合收益所占份额 |
272 | 317 | ||||||||||
随后可能重新归类为损益的项目 |
||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的债务工具的变化 |
(926,652 | ) | (695,972 | ) | ||||||||
现金流套期保值 |
7,591 | (302 | ) | |||||||||
保险财务收入(支出) |
790,724 | 516,779 | ||||||||||
在翻译外国业务方面的交易所分歧 |
363,984 | 363,425 | ||||||||||
使用权益法核算的投资其他综合收益所占份额 |
4,441 | 4,138 | ||||||||||
其他 |
(138 | ) | (342 | ) | ||||||||
扣除 税后的其他综合收益总额 |
224,743 | 169,587 | ||||||||||
综合收入 |
771,336 | 588,685 | ||||||||||
归因于的综合收益 |
||||||||||||
索尼集团公司股东 |
762,845 | 584,604 | ||||||||||
非控股权益 |
8,491 | 4,081 |
所附说明是这些声明的组成部分。
- 28 -
索尼集团公司和合并子公司
简明综合收益表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||
截至9月30日的三个月 | ||||||||||||
注意 | 2022 重述 |
2023 | ||||||||||
净收入 |
285,389 | 201,156 | ||||||||||
其他综合收益,扣除税款 |
||||||||||||
不会重新归类为损益的项目 |
||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的股票工具的变动 |
(13,390 | ) | (11,087 | ) | ||||||||
重新衡量固定福利养老金计划 |
(87 | ) | (27 | ) | ||||||||
使用权益法核算的投资其他综合收益所占份额 |
64 | 178 | ||||||||||
随后可能重新归类为损益的项目 |
||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的债务工具的变化 |
(354,803 | ) | (623,430 | ) | ||||||||
现金流套期保值 |
8,708 | 1,928 | ||||||||||
保险财务收入(支出) |
284,009 | 496,262 | ||||||||||
在翻译外国业务方面的交易所分歧 |
116,651 | 77,654 | ||||||||||
使用权益法核算的投资其他综合收益所占份额 |
1,762 | 988 | ||||||||||
其他 |
(62 | ) | (396 | ) | ||||||||
扣除 税后的其他综合收益总额 |
42,852 | (57,930 | ) | |||||||||
综合收入 |
328,241 | 143,226 | ||||||||||
归因于的综合收益 |
||||||||||||
索尼集团公司股东 |
323,299 | 141,176 | ||||||||||
非控股权益 |
4,942 | 2,050 |
所附说明是这些声明的组成部分。
- 29 -
索尼集团公司和合并子公司
股东权益变动简明合并报表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意 | 常见 股票 |
额外 付费 首都 |
已保留 收入 |
累积的 其他 综合的 收入 |
财政部 股票,在 成本 |
索尼集团 公司 股东们 公正 |
非控制性 利益 |
权益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年4月1日的余额 |
880,365 | 1,461,053 | 3,760,763 | 1,222,332 | (180,042 | ) | 7,144,471 | 52,778 | 7,197,249 | |||||||||||||||||||||||||||
适用新会计准则的累积影响 |
3 | - | - | 409,654 | (1,900,321 | ) | - | (1,490,667 | ) | - | (1,490,667 | ) | ||||||||||||||||||||||||
截至2022年4月1日的重报余额 |
880,365 | 1,461,053 | 4,170,417 | (677,989 | ) | (180,042 | ) | 5,653,804 | 52,778 | 5,706,582 | ||||||||||||||||||||||||||
综合收益(重报): |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
542,775 | 542,775 | 3,818 | 546,593 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益,扣除税款 |
7 | 220,070 | 220,070 | 4,673 | 224,743 | |||||||||||||||||||||||||||||||
综合收益总额(重报) |
542,775 | 220,070 | 762,845 | 8,491 | 771,336 | |||||||||||||||||||||||||||||||
转入留存收益 |
250 | (250 | ) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
与股东和其他人的交易: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使股票收购权 |
(2 | ) | (288 | ) | 2,763 | 2,473 | 2,473 | |||||||||||||||||||||||||||||
转换可转换债券 |
(2,588 | ) | (13,858 | ) | 42,993 | 26,547 | 26,547 | |||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
4,890 | 4,890 | 4,890 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
已申报分红 |
(43,295 | ) | (43,295 | ) | (4,555 | ) | (47,850 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
购买库存股票 |
(52,080 | ) | (52,080 | ) | (52,080 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
再发行库存股 |
1,231 | 2,390 | 3,621 | 3,621 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
与非控股权股东和 其他人的交易 |
(8,147 | ) | (8,147 | ) | 3,653 | (4,494 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的重报余额 |
880,365 | 1,456,437 | 4,656,001 | (458,169 | ) | (183,976 | ) | 6,350,658 | 60,367 | 6,411,025 | ||||||||||||||||||||||||||
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意 | 常见 股票 |
额外 付费 首都 |
已保留 收入 |
累积的 其他 综合的 收入 |
财政部 股票,在 成本 |
索尼集团 公司 股东们 公正 |
非控制性 利益 |
权益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年4月1日的余额 |
880,365 | 1,463,807 | 5,092,442 | (614,570 | ) | (223,507 | ) | 6,598,537 | 58,613 | 6,657,150 | ||||||||||||||||||||||||||
综合收入: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
417,650 | 417,650 | 1,448 | 419,098 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益,扣除税款 |
7 | 166,954 | 166,954 | 2,633 | 169,587 | |||||||||||||||||||||||||||||||
综合收入总额 |
417,650 | 166,954 | 584,604 | 4,081 | 588,685 | |||||||||||||||||||||||||||||||
转入留存收益 |
1,096 | (1,096 | ) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
与股东和其他人的交易: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使股票收购权 |
(360 | ) | (144 | ) | 7,602 | 7,098 | 7,098 | |||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
6,684 | 6,684 | 6,684 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
已申报分红 |
(49,380 | ) | (49,380 | ) | (2,110 | ) | (51,490 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
购买库存股票 |
(38,664 | ) | (38,664 | ) | (38,664 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
再发行库存股 |
1,784 | 3,288 | 5,072 | 5,072 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
与非控股权股东和 其他人的交易 |
8,505 | 8,505 | 17,580 | 26,085 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
880,365 | 1,480,420 | 5,461,664 | (448,712 | ) | (251,281 | ) | 7,122,456 | 78,164 | 7,200,620 |
所附说明是这些声明的组成部分。
- 30 -
索尼集团公司和合并子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||
截至 9 月 30 日的六个月 | ||||||||||||
注意 |
2022 重述 |
2023 | ||||||||||
来自经营活动的现金流: |
||||||||||||
所得税前收入 |
720,395 | 533,629 | ||||||||||
调整所得税前收入与经营 活动提供的(用于)净现金: |
||||||||||||
折旧和摊销,包括合同成本的摊销 |
487,613 | 570,466 | ||||||||||
其他运营(收入)支出,净额 |
(10,794 | ) | (12,122 | ) | ||||||||
证券(收益)亏损,净额(金融服务板块除外) |
27,994 | (10,816 | ) | |||||||||
使用权益法核算的投资利润份额,扣除股息 |
(5,205 | ) | (333 | ) | ||||||||
资产和负债的变化: |
||||||||||||
贸易应收账款和合同资产增加 |
(140,586 | ) | (253,983 | ) | ||||||||
库存增加 |
(470,440 | ) | (494,463 | ) | ||||||||
金融服务板块的投资和进展增加 |
(721,544 | ) | (780,169 | ) | ||||||||
内容资产的增加 |
(303,903 | ) | (264,387 | ) | ||||||||
贸易应付账款增加 |
134,301 | 304,499 | ||||||||||
保险合同负债增加,扣除保险合同资产 |
6 | 67,622 | 588,156 | |||||||||
银行业客户存款增加 |
141,028 | 284,045 | ||||||||||
人寿保险业务和银行业务的借款增加 |
32,962 | 108,667 | ||||||||||
除所得税以外的应付税款净额减少 |
(68,811 | ) | (43,042 | ) | ||||||||
其他金融资产和其他流动资产的增加 |
(19,819 | ) | (67,148 | ) | ||||||||
其他金融负债和其他流动负债的减少 |
(9,135 | ) | (80,846 | ) | ||||||||
缴纳的所得税 |
(69,292 | ) | (154,830 | ) | ||||||||
其他 |
(175,642 | ) | (112,292 | ) | ||||||||
(用于)经营 活动提供的净现金 |
(383,256 | ) | 115,031 |
(在下一页继续。)
- 31 -
索尼集团公司和合并子公司
简明合并现金流量表(未经审计)(续)
百万日元 | ||||||||||||
截至 9 月 30 日的六个月 | ||||||||||||
注意 |
2022 重述 |
2023 | ||||||||||
来自投资活动的现金流: |
||||||||||||
不动产、厂房和设备以及其他无形资产的付款 |
(229,105 | ) | (306,074 | ) | ||||||||
出售不动产、厂房和设备以及其他无形资产的收益 |
6,401 | 7,412 | ||||||||||
投资和预付款的付款(金融服务板块除外) |
(169,582 | ) | (48,891 | ) | ||||||||
来自销售或投资回报以及预付款收取的收益(Financial 服务板块除外) |
8,301 | 76,374 | ||||||||||
收购企业的付款 |
10 | (242,479 | ) | (67,273 | ) | |||||||
其他 |
(13,208 | ) | 3,384 | |||||||||
用于投资活动的净现金 |
(639,672 | ) | (335,068 | ) | ||||||||
来自融资活动的现金流: |
||||||||||||
短期借款净额增加 |
131,190 | 447,839 | ||||||||||
发行长期债务的收益 |
90,490 | 9,769 | ||||||||||
长期债务的支付 |
(69,389 | ) | (70,834 | ) | ||||||||
已支付的股息 |
(43,236 | ) | (49,333 | ) | ||||||||
购买国库股票的付款 |
(52,080 | ) | (38,664 | ) | ||||||||
其他 |
(618 | ) | 3,043 | |||||||||
融资活动提供的净现金 |
56,357 | 301,820 | ||||||||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
126,687 | 63,831 | ||||||||||
现金和现金等价物的净增加(减少) |
(839,884 | ) | 145,614 | |||||||||
财政年度初的现金和现金等价物 |
2,049,636 | 1,480,900 | ||||||||||
期末的现金和现金等价物 |
1,209,752 | 1,626,514 |
所附说明是这些声明的组成部分。
- 32 -
简明合并财务报表附注索引
索尼集团公司和合并子公司
简明合并财务报表附注 | 页面 |
|||
1。举报实体 |
34 | |||
2。准备基础 |
35 | |||
3.重大会计政策摘要 |
36 | |||
4。业务板块 信息 |
42 | |||
5。金融工具 |
51 | |||
6.金融服务 领域的保险合约 |
58 | |||
7。股东权益 |
63 | |||
8。收入 |
65 | |||
9。调和 基本每股收益和摊薄后每股收益之间的差异 |
65 | |||
10。收购 |
67 | |||
11。购买承诺、或有负债 及其他 |
68 |
- 33 -
简明合并财务报表附注(未经审计)
索尼集团公司和 合并子公司
1. | 举报实体 |
索尼集团公司是一家注册地在日本的上市公司。索尼集团公司及其合并子公司 (以下统称索尼或索尼集团)从事各种电子设备、仪器和设备的开发、设计、生产、制造、提供和销售,用于消费者、 专业和工业市场,例如网络服务、家用游戏机和软件、电视、音频和录像机和播放器、静态和摄像机、智能手机和图像传感器。索尼的主要制造 工厂位于亚洲,包括日本。索尼还为某些产品使用了第三方合同制造商。索尼的产品和服务由销售子公司和非关联分销商以 的名义在全球范围内销售,并通过互联网进行直接销售和报价。索尼从事录制音乐的开发、制作、制造和发行,歌曲文字和音乐的管理和许可,以及动画片和游戏应用程序的制作和发行 。索尼还从事电影和电视节目的制作、收购和发行以及电视网络的运营 直接面向消费者(DTC) 流媒体服务。此外,索尼还从事各种金融服务业务,包括通过其日本保险子公司开展人寿和非人寿保险 业务,以及通过一家日本互联网银行子公司开展银行业务。
- 34 -
2. | 准备的基础 |
遵守国际财务报告准则 (IFRS)
索尼的简明合并财务报表是根据国际会计准则理事会(IASB)发布的《国际会计 标准第34号中期财务报告》编制的。
简明合并财务报表应与截至2023年3月31日财年 的合并财务报表一起阅读,因为简明合并财务报表不包含年度合并财务报表中要求的所有信息。
批准简明合并财务报表
简明合并财务报表于2023年11月14日获得董事长兼首席执行官兼 代表公司执行官吉田健一郎和总裁、首席运营官兼首席财务官兼代表公司执行官户木裕树的批准。
功能货币和演示货币
简明的合并财务报表以日元列报,日元是索尼 集团公司的功能货币。所有以日元显示的财务信息均四舍五入到最接近的百万日元。
估计值和 判断的使用
根据国际财务报告准则编制简明合并财务报表要求 管理层做出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响会计政策的适用、报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计和假设不同 。对这些估计和假设进行持续审查。这些会计估算的变动将在修订估算值的时期和受影响的未来任何时期内予以确认。
简明合并财务报表的编制依据与截至2023年3月31日财年的合并财务报表中应用和描述的判断、估计和 假设相同,但附注6中描述的金融服务板块保险合同的重大判断和估计除外。
演示方式的变化
简明合并现金流量表
已对截至2022年9月30日的六个月的简明合并现金流量表进行了某些重新分类,以符合截至2023年9月30日的六个月的列报方式。
- 35 -
3. | 重大会计政策摘要 |
简明合并财务报表是根据截至2023年3月31日财年的合并财务报表中适用的会计政策和 相同的会计政策编制的,但下文新采用的会计准则和解释中所述的除外。所得税在每个过渡期内根据管理层对整个财政年度预期的加权平均有效年所得税税率的估计 进行确认。
新采用的 会计准则和解释
自截至2024年3月31日的财年起,索尼采用了以下会计准则和解释 :
国际财务报告准则第17号保险合同
国际会计准则理事会于2017年5月发布了国际财务报告准则第17号保险合同(IFRS 17),并于2020年6月和2021年12月发布了国际财务报告准则第17号修正案。《国际财务报告准则第17号》取代了IFRS 4保险合同(IFRS 4),并规定了在《国际财务报告准则第17号》范围内确认、衡量、列报和披露保险合同的原则。《国际财务报告准则第17号》提供了一种通用模型,并辅之以针对具有直接参与特征的合同的具体方法(浮动费用法),以及主要针对短期合同的简化方法(溢价分配方法)。
《国际财务报告准则第17号》自2023年4月1日起对索尼生效。在简明合并财务状况报表中, 保险相关账户主要作为未来保险单福利和其他列报,保单持有人在人寿保险业务中的账户,以及IFRS 4规定的递延保险收购成本,主要列为 保险合同负债,根据国际财务报告准则第17号。虽然IFRS 4下的未来保险单收益主要使用初始确认时确定的假设来衡量,但IFRS 17下的保险合同负债是使用截至每个报告日的当前假设重新衡量的 。此外,虽然根据国际财务报告准则第4号,递延保险收购成本与未来保险单收益分开确认为资产,但在适用国际财务报告准则第17号后,此类成本包含在保险合同负债的衡量中,前提是它们在履行现金流范围内。因此,截至2022年4月1日,即国际财务报告准则第17号的过渡日期 ,采用国际财务报告准则第17号对索尼总权益的影响是减少了约1.5万亿日元,其中包括留存收益增加了约0.4万亿日元,累计其他综合收益减少了约1.9万亿日元,这主要是由于衡量保险合同负债和其他计量方法所使用的贴现率变化的影响《国际财务报告准则4》和《国际财务报告准则第17号》之间的差异。适用国际财务报告准则第17号后,金融服务收入在简明合并收益表中单独列报为保险收入和其他金融服务收入。保险收入与国际财务报告准则第4号下的保险费收入不同,主要是因为保险收入不包括任何 投资组成部分,即存款。
除非不切实际,否则索尼已追溯适用因采用《国际财务报告准则第17号》而产生的会计政策变更。索尼采用修改后的回顾性方法(使用合理且可支持的信息)或公允价值法(使用截至2022年4月1日,即IFRS 17的过渡日期 的公允价值)来识别、确认和衡量截至国际财务报告准则第17号过渡日期(见附注6)的某些类别的保险合同,对这些合同适用完整的追溯方法是不切实际的。因此,在追溯适用国际财务报告准则第17号的基础上,索尼重报了截至2022年4月1日的比较期简明合并财务报表和简明合并财务状况表。
索尼已适用国际财务报告准则第17号中的过渡条款,但尚未披露追溯适用 IFRS 17对每个财务报表细列项目和每股收益的影响。截至2022年4月1日,追溯适用国际财务报告准则第17号对索尼总权益的影响载于 股东权益变动的简明合并报表。
由于采用《国际财务报告准则第17号》,上一财年的合并财务报表 中适用的保险合同会计政策(请参阅截至2023年3月31日的财年的20-F表格)发生了变化。采用《国际财务报告准则第17号》后,保险 合同的会计政策如下。
保险合同负债-
i) | 保险合同的定义和分类 |
索尼将保险合同定义为索尼接受重大保险风险的合同, 同意在特定的未来不确定事件对保单持有人产生不利影响时向保单持有人提供补偿。在进行评估时,所有实质性权利和义务,包括由法律和法规产生的权利和义务,均在 a 上予以考虑 逐份合同基础。索尼使用判断来评估商业实质上是否存在按现值计算可能出现亏损的情景,以及接受的保险风险是否巨大。具有法律形式的保险合同但未将重大保险风险转移给索尼的合同被归类为投资合同,投资 合同负债被记为金融负债并计入其他金融负债。
- 36 -
索尼在人寿保险业务 中承保的保险合同(包含在金融服务领域)主要包括终身寿险、定期人寿保险、疾病和健康保险、可变人寿保险和个人可变年金合同。索尼将某些可变人寿保险和个人可变年金合同归类为具有直接参与功能的保险合同,前提是它们在初始确认时满足以下所有条件:
- | 合同条款规定,保单持有人参与明确确定的标的项目池 中的一部分; |
- | 索尼预计将向保单持有人支付相当于标的项目公允价值回报 的很大一部分的金额;以及 |
- | 索尼预计,向保单持有人支付的金额的任何变化中有很大一部分会随着标的项目公允价值的变化而变化 。 |
所有其他保险 合同都被归类为没有直接参与功能的保险合同。
ii) | 保险合同汇总 |
在衡量保险合同时,索尼将保险合同分组。每组 保险合同都是通过确定保险合同组合来确定的。每个投资组合都由承受类似风险并共同管理的合约组成,索尼将每个投资组合除以每个季度会计 期(保险合同的发行日期所属的期限)。然后,根据合约的盈利能力,将投资组合分为以下三组之一:
- | 任何对初始确认有负担的合同; |
- | 任何在初次承认时不太可能随后变得繁琐的合同 ;以及 |
- | 任何剩余的合同。 |
iii) | 保险合同的承认和取消承认 |
索尼签发的一组保险合同从最早开始就得到承认:
- | 该组保险合同的承保期的开始; |
- | 当保险合同组中的保单持有人支付的第一笔款项到期时;以及 |
- | 当事实和情况表明这组保险合同很繁重时。 |
如果没有合同到期日,则将到期日视为从保单持有人那里收到 第一笔款项的日期。
此外,只有在报告期结束时单独符合 确认标准的合同才包括在这些类别中。如果合同在报告期结束后单独符合确认标准,则它们将被添加到报告期内 符合确认标准的组中。以后各期不对各组的组成进行重新评估。
保险收购现金流使用系统和 合理的方法分配给保险合同组,并以不偏不倚的方式考虑所有合理和可支持的信息,这些信息无需过度的成本或精力。如果保险收购现金流直接归因于一组保险合同,则将其分配给该组。如果保险收购现金流直接归因于投资组合,但不归因于一组保险合同,则使用系统合理的方法将其分配给该投资组合中的群体。
当保险合同失效时,即 保险合同中规定的义务到期或被解除或取消时,索尼就会取消对保险合同的承认。当保险合同被取消识别时,索尼:
- | 调整分配给该组保险合同的履行现金流,以取消与被取消承认的权利和义务有关的 ; |
- | 调整保险合同组的合同服务利润率 (CSM),以应对履行现金流的 变化;以及 |
- | 调整剩余保险合同服务的预期承保单位数量,以反映保险合同组中取消识别的保险单位数量 。 |
- 37 -
iv) | 合同界限 |
在衡量保险合同组时,索尼将集团中每份合约 范围内的所有未来现金流都包括在内。如果现金流源于报告期内存在的实质性权利和义务,在这些权利和义务中,保单持有人有义务支付保费,或者索尼有实质性的 义务提供服务(包括保险和任何投资服务),则现金流在合同范围内。
当索尼满足以下条件时,提供服务的实质性 义务即告终止:
(a) | 具有重新评估特定保单持有人的风险的实际能力,并且可以设定完全反映这些重新评估风险的价格或 福利水平;或 |
(b) | 具有重新评估包含合约的投资组合风险的实际能力,并且可以设定充分反映该投资组合风险的 价格或收益水平,而且截至重新评估日的保费定价不考虑与重新评估日之后的时期相关的风险。 |
对于续订保险合同后出现的现金流,如果索尼不具备上述重新评估风险的实际能力,则索尼会评估保险合同的界限,并确定它们在现有合同范围内。
v) | 未在保费分配方法下衡量的保险合同的初步衡量 (PAA) |
在初次认可时,索尼将一组保险合同 衡量为以下各项的总和:
(a) | 配送现金流 |
各组保险合同的履行现金流包括对未来现金 流量的估计值和非财务风险的风险调整。对未来现金流的估计值进行了调整,以反映货币的时间价值和相关的财务风险,并不反映索尼的不履约风险。贴现率反映了各组保险合同产生的现金流的特征,包括现金流的时机、货币和流动性。确定反映保险合同现金流特征和流动性特征的 贴现率涉及大量估计。非金融风险的风险调整 与其他估算值分开确定,旨在反映承受非金融风险产生的现金流金额和时间的不确定性所需的补偿。
(b) | CSM |
一组保险合同的CSM代表了索尼在根据这些合同提供保险合同服务时将确认的未赚取利润。
vi) | 对未根据PAA衡量的保险合同的后续测量 |
在每个报告日,一组保险合同的账面金额是 所产生索赔的负债和剩余承保范围的负债的总和。已发生索赔的负债包括已发生索赔的履行现金流和尚未支付的费用,包括已经发生但尚未报告的索赔。剩余承保范围的责任包括下述项目。
(a) | 配送现金流 |
保险合同组的兑现现金流是在报告日使用当前 对未来现金流的估计、当前的贴现率和非财务风险风险调整的当前估计值来衡量的。
(b) | CSM |
在每个报告日,没有直接参与功能的合同的CSM的账面金额为财年初的账面金额 ,并根据以下项目进行了调整(以下第 (2)、(3) 1、(3) 2 和 (3) 4 项是使用初始确认时确定的折扣率 (锁定折扣率))计量的:
(1) | 在本期内加入该组的任何新合约的影响; |
(2) | 本期CSM账面金额的利息增加; |
(3) | 与未来服务相关的配送现金流的变化,包括以下项目: |
1. | 因本期收到的与未来服务相关的保费而产生的经验调整 (包括保险收购现金流和基于保费的税收等相关现金流的调整); |
2. | 剩余保险负债中未来现金流现值估计值的变化 (不包括货币时间价值、金融风险及其变化的影响); |
- 38 -
3. | 预计在本期应付的任何投资部分与本期应付的 实际投资部分之间的差额;以及 |
4. | 与未来服务相关的非金融风险风险调整的变化; |
(4) | 任何货币汇兑差额的影响;以及 |
(5) | 当前 期内提供的保险合同服务的保险收入确认为保险收入的金额,该金额在上述所有其他调整后确定。 |
具有直接参与功能的合同CSM在每个报告日的账面金额为财年初的账面金额,经以下项目调整(以下第 (3) 2、(3) 3、(3) 4 和 (3) 5 项是使用当前 折扣率计量的):
(1) | 在本期内加入该组的任何新合约的影响; |
(2) | 索尼在标的项目公允价值中所占份额的变化; |
(3) | 配送现金流的变化不因基础商品 的退货而异,包括以下商品: |
1. | 货币时间价值和金融风险影响的变化,包括金融 担保的影响; |
2. | 因本期收到的与未来服务相关的保费而产生的经验调整 (包括保险收购现金流和基于保费的税收等相关现金流的调整); |
3. | 剩余保险负债中未来现金流现值估计值的变化 (不包括货币时间价值、金融风险及其变化的影响); |
4. | 预计在本期应付的任何投资部分与本期应付的 实际投资部分之间的差额;以及 |
5. | 与未来服务相关的非金融风险风险调整的变化; |
(4) | 任何货币汇兑差额的影响;以及 |
(5) | 当前 期内提供的保险合同服务的保险收入确认为保险收入的金额,该金额在上述所有其他调整后确定。 |
索尼选择了一种 会计政策,在随后的年度和中期合并财务报表中更新与先前中期合并财务报表中签订的保险合同相关的会计估算,并使用 来衡量年度业绩 年初至今方法。
与当前或过去的服务相关的配送现金流的变化被确认为利润或 亏损。与未来服务相关的配送现金流变化按CSM或亏损部分进行调整,如下所示:
- | 当履行现金流的增加超过CSM的账面金额时,CSM 将减少 至零,超额部分被确认为保险服务费用,并将此类超额记为剩余保险负债的损失部分; |
- | 当CSM为零时,履行现金流的变化会调整负债 中的损失部分,以获得与保险服务费用相对应的剩余承保范围;以及 |
- | 配送现金流的任何减少超过亏损部分将亏损 部分降至零,并恢复 CSM。 |
当存在亏损部分时,索尼 根据损失部分与预期未来现金流出相关的履行现金流 的比率,在损失部分和相应保险合同剩余承保范围的剩余负债部分之间分配以下项目:
(1) | 该期间预计发生的索赔和其他可直接归属的费用; |
(2) | 风险 的非财务风险风险调整变更已过期;以及 |
(3) | 签发的保险合同产生的财务收入(支出)。 |
上文 (1) 和 (2) 中的损失部分分配金额减少了 保险收入的相应组成部分,并反映在保险服务费用中。
- 39 -
vii) | 根据PAA衡量的保险合同的衡量 |
对于初始确认时承保期为一年或更短的某些保险合同,索尼使用 PAA 来简化对保险合同组的衡量。
根据PAA,在对每组保险合同进行初始 确认时,剩余保险负债的账面金额以初始确认时收到的保费减去在收到保费之日 分配给该集团的任何保险收购现金流来衡量。索尼摊销该组保险合同承保期内的保险收购现金流。
随后,剩余保险负债的账面金额将增加所收到的任何保费 和确认为支出的保险收购现金流的摊销,减去所提供服务的保险收入和初始 确认后分配的任何额外保险收购现金流。
viii) | 演示 |
作为资产的保险合同和负债的保险合同的投资组合在 简明合并财务状况表中单独列报。如果截至报告日没有发生保险事故并且尚未行使退保选择权,则保险合同负债被归类为非流动负债。但是,如果发生保险事故或行使退保选择权,索尼将失去推迟支付这些负债的权利。在这种情况下,保险合同负债 归类为流动负债,因为它们应在报告期结束后的12个月内结清。
索尼将简明合并收益表和简明合并综合收益表中确认的金额细分为保险收入和保险服务费用(统称为保险服务业绩)以及保险财务收入或支出。索尼不会在保险服务结果和保险财务收入或支出之间分列 非财务风险风险调整的变化,而是将其包括在保险服务结果中。
(a) | 保险收入 |
保险收入不包括任何投资部分,其确认方式如下:
(1) | 未根据PAA衡量的合同 |
索尼在提供保险合同服务时确认保险收入。对于未根据PAA衡量的合同 ,与每个时期提供的服务相关的保险收入代表与索尼预计将获得对价的服务相关的剩余承保责任变动总额, 主要包括以下项目:
- | CSM 的发布情况,根据当前期间提供的覆盖单位进行衡量; |
- | 与 当前服务相关的非财务风险风险调整的变化; |
- | 本期发生的索赔和其他保险服务费用,按本期初的预期金额 计算;以及 |
- | 根据 时间的流逝,系统地分配保险收购现金流的金额。 |
一组保险合同 在每个时期确认为保险收入的CSM的发放金额是通过确定该集团中的保险单位并在损益中确认分配给本期提供的保险单位的CSM金额来确定的。 保险单位的数量是根据集团中的保险合同提供的服务数量,通过考虑集团中每份保险合同提供的福利数量和预期的承保期来确定。
根据保险合同提供的服务包括保险承保,对于所有直接参与合同 ,还包括代表保单持有人管理标的项目的投资相关服务。直接分红合同以外的保险合同包括用于为 保单持有人创造投资回报的投资回报服务。
(2) | 根据PAA衡量的合同 |
对于根据PAA衡量的合同,每个时期的保险收入是该期间提供服务的预期 保费收入金额。索尼主要根据时间的流逝将预期的保费收入分配到每个时期。
- 40 -
(b) | 保险服务费用 |
保险服务费用包括以下项目:
(1) | 发生的索赔和收益,不包括投资部分,减去损失部分的分配; |
(2) | 其他已发生和可直接归属的保险服务费用(减去损失部分 分配额); |
(3) | 保险收购现金流的摊销; |
(4) | 与过去的服务相关的变动(例如,与 所产生的索赔责任相关的配送现金流变化);以及 |
(5) | 与未来服务有关的变化(例如,繁琐的保险合同的损失以及损失部分变动引起的这些 损失的撤销)。 |
对于未按照 PAA 衡量的合同,保险收购现金流的摊销反映在保险服务费用中,其金额与保险收入中反映的保险收购现金流回收额相同,如上所述。
(c) | 保险财务收入或支出 |
保险融资收入或支出包括因货币时间价值、财务风险及其变化的影响而产生的保险类别合同 账面金额的变化。对于没有 直接参与功能的合同,索尼选择将保险财务收入或支出分为损益和其他综合收入,不包括某些可变人寿保险和个人可变年金合同。损益中包含的金额由保险合同组期间的预期保险融资总收入或 支出的系统分配来确定。系统分配的金额是使用最初确认该组保险合同时确定的折扣率确定的。由于这种系统的 分配,在保险合同组的有效期内,其他综合收益中确认的总金额等于零。此外,在任何时间点其他综合收益中确认的累计金额是该组保险合同的账面金额与这种系统分配所衡量的金额之间的 之差。
对于具有直接参与特征的合约,保险财务收入或支出包括标的项目价值的变化 (不包括额外的保费支付和提款),所有这些都记入损益。
- 41 -
4. | 业务板块信息 |
下文列出的应报告细分市场是索尼有单独财务信息的细分市场,以及首席运营决策者(CODM)在决定如何分配资源和评估业绩时定期评估其营业收入或亏损金额的细分市场。CODM 不使用离散资产 信息来评估区段。索尼的CODM是其董事长兼首席执行官。
Game & Network Services (G&NS) 部门包括网络服务业务、家庭游戏产品的制造和销售以及软件的生产和销售。音乐领域包括录制音乐、音乐出版和视觉媒体以及 平台业务。影业部门包括电影、电视制作和媒体网络业务。娱乐、技术和服务(ET&S)部门包括电视业务、 音频和视频业务、Still and Video Cameras 业务、智能手机业务和互联网相关服务业务。成像与传感解决方案 (I&SS) 部门包括图像传感器业务。 金融服务板块主要代表日本市场的个人人寿保险和非人寿保险业务以及日本的银行业务。All Other 包括各种运营活动 ,包括光盘制造和唱片媒体业务。索尼的产品和服务通常是单一运营部门所独有的。
- 42 -
分部销售和金融服务收入:
百万日元 | ||||||||
截至 9 月 30 日的六个月 | ||||||||
2022重述 | 2023 | |||||||
销售和金融服务收入: |
||||||||
游戏和网络服务- |
||||||||
顾客 |
1,291,179 | 1,685,140 | ||||||
分段间 |
33,672 | 40,836 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
1,324,851 | 1,725,976 | ||||||
音乐- |
||||||||
顾客 |
662,281 | 755,116 | ||||||
分段间 |
5,108 | 11,829 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
667,389 | 766,945 | ||||||
图片- |
||||||||
顾客 |
676,827 | 717,525 | ||||||
分段间 |
2,018 | 2,477 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
678,845 | 720,002 | ||||||
娱乐、科技与服务- |
||||||||
顾客 |
1,210,638 | 1,166,506 | ||||||
分段间 |
18,717 | 18,817 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
1,229,355 | 1,185,323 | ||||||
成像和传感解决方案- |
||||||||
顾客 |
588,803 | 645,133 | ||||||
分段间 |
47,405 | 53,923 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
636,208 | 699,056 | ||||||
金融服务- |
||||||||
顾客 |
388,144 | 780,720 | ||||||
分段间 |
5,941 | 4,606 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
394,085 | 785,326 | ||||||
所有其他- |
||||||||
顾客 |
33,200 | 36,820 | ||||||
分段间 |
6,866 | 6,898 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
40,066 | 43,718 | ||||||
公司和淘汰 | (115,575 | ) | (134,071 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 | 4,855,224 | 5,792,275 | ||||||
|
|
|
|
- 43 -
百万日元 | ||||||||
截至9月30日的三个月 | ||||||||
2022重述 | 2023 | |||||||
销售和金融服务收入: |
||||||||
游戏和网络服务- |
||||||||
顾客 |
702,718 | 930,137 | ||||||
分段间 |
18,017 | 23,959 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
720,735 | 954,096 | ||||||
音乐- |
||||||||
顾客 |
356,928 | 399,360 | ||||||
分段间 |
2,391 | 9,356 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
359,319 | 408,716 | ||||||
图片- |
||||||||
顾客 |
335,580 | 397,347 | ||||||
分段间 |
1,888 | 2,289 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
337,468 | 399,636 | ||||||
娱乐、科技与服务- |
||||||||
顾客 |
666,732 | 603,214 | ||||||
分段间 |
10,313 | 10,326 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
677,045 | 613,540 | ||||||
成像和传感解决方案- |
||||||||
顾客 |
369,580 | 374,657 | ||||||
分段间 |
28,786 | 31,659 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
398,366 | 406,316 | ||||||
金融服务- |
||||||||
顾客 |
174,421 | 101,611 | ||||||
分段间 |
3,642 | 2,304 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
178,063 | 103,915 | ||||||
所有其他- |
||||||||
顾客 |
17,643 | 20,418 | ||||||
分段间 |
3,089 | 3,807 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
20,732 | 24,225 | ||||||
公司和淘汰 | (66,264 | ) | (81,821 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 | 2,625,464 | 2,828,623 | ||||||
|
|
|
|
G&NS分部间金额主要由与ET&S板块的交易组成。 ET&S 分段间金额主要由与 G&NS 细分市场的交易组成。I&S细分市场间金额主要包括与G&NS分部和ET&S分部的交易。公司和淘汰包括某些 品牌和专利使用费收入。
- 44 -
分部利润(亏损):
百万日元 | ||||||||
截至 9 月 30 日的六个月 | ||||||||
2022重述 | 2023 | |||||||
营业收入(亏损): |
||||||||
游戏和网络服务 |
94,894 | 98,062 | ||||||
音乐 |
139,706 | 154,377 | ||||||
图片 |
78,275 | 45,409 | ||||||
娱乐、科技与服务 |
131,408 | 116,679 | ||||||
成像和传感解决方案 |
95,676 | 59,092 | ||||||
金融服务 |
219,197 | 70,195 | ||||||
所有其他 |
7,713 | 4,544 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
766,869 | 548,358 | ||||||
公司和淘汰 |
(32,601 | ) | (32,307 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
合并营业收入 |
734,268 | 516,051 | ||||||
|
|
|
|
|||||
财务收入 |
31,457 | 40,808 | ||||||
财务费用 |
(45,330 | ) | (23,230 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
所得税前的合并收入 |
720,395 | 533,629 | ||||||
|
|
|
|
|||||
百万日元 | ||||||||
截至9月30日的三个月 | ||||||||
2022重述 | 2023 | |||||||
营业收入(亏损): |
||||||||
游戏和网络服务 |
42,132 | 48,902 | ||||||
音乐 |
78,733 | 80,997 | ||||||
图片 |
27,620 | 29,438 | ||||||
娱乐、科技与服务 |
77,840 | 61,033 | ||||||
成像和传感解决方案 |
73,987 | 46,361 | ||||||
金融服务 |
79,989 | 15,681 | ||||||
所有其他 |
4,848 | 2,069 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
385,149 | 284,481 | ||||||
公司和淘汰 |
(15,746 | ) | (21,472 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
合并营业收入 |
369,403 | 263,009 | ||||||
|
|
|
|
|||||
财务收入 |
18,594 | 12,617 | ||||||
财务费用 |
(16,880 | ) | (18,031 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
所得税前的合并收入 |
371,117 | 257,595 | ||||||
|
|
|
|
营业收入(亏损)是销售和金融服务收入减去成本和支出, 包括使用权益法核算的投资的利润(亏损)份额。
- 45 -
其他重要项目:
百万日元 | ||||||||
截至 9 月 30 日的六个月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
使用权益法核算的投资利润(亏损)份额: |
||||||||
游戏和网络服务 |
(149 | ) | 735 | |||||
音乐 |
2,457 | 2,356 | ||||||
图片 |
72 | (143 | ) | |||||
娱乐、科技与服务 |
598 | 249 | ||||||
成像和传感解决方案 |
(598 | ) | (1,359 | ) | ||||
金融服务 |
- | - | ||||||
所有其他 |
8,827 | 5,745 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 |
11,207 | 7,583 | ||||||
|
|
|
|
|||||
百万日元 | ||||||||
截至 9 月 30 日的六个月 | ||||||||
2022重述 | 2023 | |||||||
折旧和摊销: |
||||||||
游戏和网络服务 |
39,502 | 62,111 | ||||||
音乐 |
32,119 | 35,746 | ||||||
图片 |
249,441 | 280,267 | ||||||
娱乐、科技与服务 |
48,119 | 51,758 | ||||||
成像和传感解决方案 |
93,821 | 118,062 | ||||||
金融服务 |
12,918 | 13,905 | ||||||
所有其他 |
1,993 | 2,210 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
477,913 | 564,059 | ||||||
公司和淘汰 |
9,700 | 6,407 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 |
487,613 | 570,466 | ||||||
|
|
|
|
- 46 -
百万日元 | ||||||||
截至9月30日的三个月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
使用权益法核算的投资利润(亏损)份额: |
||||||||
游戏和网络服务 |
(127 | ) | 263 | |||||
音乐 |
1,901 | 1,688 | ||||||
图片 |
(85 | ) | (372 | ) | ||||
娱乐、科技与服务 |
304 | 143 | ||||||
成像和传感解决方案 |
(366 | ) | (1,242 | ) | ||||
金融服务 |
- | - | ||||||
所有其他 |
4,303 | 2,463 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 |
5,930 | 2,943 | ||||||
|
|
|
|
|||||
百万日元 | ||||||||
截至9月30日的三个月 | ||||||||
2022重述 | 2023 | |||||||
折旧和摊销: |
||||||||
游戏和网络服务 |
22,048 | 34,791 | ||||||
音乐 |
16,438 | 18,395 | ||||||
图片 |
118,040 | 166,728 | ||||||
娱乐、科技与服务 |
24,759 | 26,539 | ||||||
成像和传感解决方案 |
48,189 | 60,780 | ||||||
金融服务 |
6,541 | 6,990 | ||||||
所有其他 |
948 | 1,041 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
236,963 | 315,264 | ||||||
公司和淘汰 |
5,179 | 3,435 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 |
242,142 | 318,699 | ||||||
|
|
|
|
- 47 -
按产品类别对买家的销售额:
下表是每个细分市场 按产品类别分列的外部客户销售和金融服务收入明细。索尼管理层将每个细分市场视为一个单一的运营细分市场。
百万日元 | ||||||||
截至 9 月 30 日的六个月 | ||||||||
2022重述 | 2023 | |||||||
销售和金融服务收入: |
||||||||
游戏和网络服务 |
||||||||
数字软件和附加内容 |
618,704 | 788,442 | ||||||
网络服务 |
223,529 | 258,386 | ||||||
硬件及其他 |
448,946 | 638,312 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
1,291,179 | 1,685,140 | ||||||
音乐 |
||||||||
录制的音乐直播 |
291,041 | 338,745 | ||||||
录制的音乐其他 |
132,486 | 152,766 | ||||||
音乐出版 |
136,546 | 157,864 | ||||||
视觉媒体和平台 |
102,208 | 105,741 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
662,281 | 755,116 | ||||||
图片 |
||||||||
动态影片 |
246,916 | 254,713 | ||||||
电视制作 |
253,747 | 277,616 | ||||||
媒体网络 |
176,164 | 185,196 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
676,827 | 717,525 | ||||||
娱乐、科技与服务 |
||||||||
电视 |
368,544 | 296,984 | ||||||
音频和视频 |
190,947 | 198,249 | ||||||
静态摄像机和摄像机 |
287,565 | 321,077 | ||||||
移动通信 |
192,257 | 160,136 | ||||||
其他 |
171,325 | 190,060 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
1,210,638 | 1,166,506 | ||||||
成像和传感解决方案 |
588,803 | 645,133 | ||||||
金融服务 |
388,144 | 780,720 | ||||||
所有其他 |
33,200 | 36,820 | ||||||
企业 |
4,152 | 5,315 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 |
4,855,224 | 5,792,275 | ||||||
|
|
|
|
- 48 -
百万日元 | ||||||||
截至9月30日的三个月 | ||||||||
2022重述 | 2023 | |||||||
销售和金融服务收入: |
||||||||
游戏和网络服务 |
||||||||
数字软件和附加内容 |
332,859 | 423,096 | ||||||
网络服务 |
117,006 | 133,887 | ||||||
硬件及其他 |
252,853 | 373,154 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
702,718 | 930,137 | ||||||
音乐 |
||||||||
录制的音乐直播 |
151,930 | 173,858 | ||||||
录制的音乐其他 |
72,030 | 79,881 | ||||||
音乐出版 |
73,489 | 82,725 | ||||||
视觉媒体和平台 |
59,479 | 62,896 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
356,928 | 399,360 | ||||||
图片 |
||||||||
动态影片 |
123,791 | 129,209 | ||||||
电视制作 |
114,586 | 173,385 | ||||||
媒体网络 |
97,203 | 94,753 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
335,580 | 397,347 | ||||||
娱乐、科技与服务 |
||||||||
电视 |
226,751 | 161,002 | ||||||
音频和视频 |
99,887 | 109,100 | ||||||
静态摄像机和摄像机 |
147,862 | 159,203 | ||||||
移动通信 |
93,227 | 72,774 | ||||||
其他 |
99,005 | 101,135 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
666,732 | 603,214 | ||||||
成像和传感解决方案 |
369,580 | 374,657 | ||||||
金融服务 |
174,421 | 101,611 | ||||||
所有其他 |
17,643 | 20,418 | ||||||
企业 |
1,862 | 1,879 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 |
2,625,464 | 2,828,623 | ||||||
|
|
|
|
在G&NS细分市场中,数字软件和插件 内容包括通过网络分发软件标题和附加内容;网络服务包括与游戏、视频和音乐内容相关的网络服务;硬件和其他包括家用 游戏机、打包软件、与家用游戏机捆绑销售的游戏软件、外围设备和第三方平台的第一方软件。在音乐领域,Recorded Music Streaming 包括通过流媒体发行 数字录制的音乐;Recorded Music Others 包括通过物理媒体和数字下载发行录制的音乐,以及艺术家现场表演产生的收入;音乐出版包括 歌曲文字和音乐音乐音乐的管理和许可;Visual Media and Platform 包括动画标题和游戏应用程序的制作和发行,以及音乐和视觉产品的各种服务。在Pictures 细分市场中,Motion Pictures包括真人电影和动画电影的全球制作、收购和发行;Television Productions包括电视节目的制作、收购和发行;Media Networks包括全球电视网络和DTC流媒体服务的运营。在ET&S领域,电视包括液晶和OLED电视;音频和视频包括蓝光光盘 播放器和录像机、家庭音频、耳机和基于内存的便携式音频设备;Still and Video Cameras 包括可互换镜头相机、紧凑型数码相机、消费类摄像机和广播摄像机;移动 通信包括智能手机和互联网相关服务业务;其他包括投影仪和医疗设备等显示产品。
- 49 -
地理信息:
根据外部客户所在地归因于国家和地区的销售和金融服务收入如下 :
百万日元 | ||||||||
截至 9 月 30 日的六个月 | ||||||||
2022重述 | 2023 | |||||||
销售和金融服务收入: | ||||||||
日本 |
950,387 | 1,387,831 | ||||||
美国 |
1,483,023 | 1,650,968 | ||||||
欧洲 |
920,152 | 1,152,464 | ||||||
中国 |
435,185 | 473,545 | ||||||
亚太地区 |
716,746 | 726,010 | ||||||
其他区域 |
349,731 | 401,457 | ||||||
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|||||
总计 |
4,855,224 | 5,792,275 | ||||||
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百万日元 | ||||||||
截至9月30日的三个月 | ||||||||
2022重述 | 2023 | |||||||
销售和金融服务收入: | ||||||||
日本 |
477,927 | 409,055 | ||||||
美国 |
775,388 | 899,990 | ||||||
欧洲 |
506,859 | 644,856 | ||||||
中国 |
239,865 | 236,123 | ||||||
亚太地区 |
437,743 | 428,835 | ||||||
其他区域 |
187,682 | 209,764 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
2,625,464 | 2,828,623 | ||||||
|
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除日本、美国和 中国外,每个地理分段的主要国家和地区如下:
(1) 欧洲: |
英国、法国、德国、西班牙和意大利 | |
(2) 亚太地区: |
印度、韩国和大洋洲 | |
(3) 其他领域: |
中东/非洲、巴西、墨西哥和加拿大 |
欧洲、亚太地区和其他地区不包括在销售和金融服务收入方面 的具体国家。
可申报的业务部门或地理 区域之间的转账按单独议定的价格进行,旨在反映基于市场的转让价格。
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月和三个月中,没有任何主要外部客户的销售或金融服务收入。
- 50 -
5. | 金融工具 |
(1) | 经常性按公允价值计量的金融工具 |
下一节描述了索尼在按公允价值 衡量不同金融工具时使用的估值技术,包括指明每种工具在公允价值层次结构中的总体分类级别。
债务工具和股权 工具
如果活跃市场中有金融工具的报价,则这些工具被归类为公允价值层次结构的第 1 级。一级金融工具包括交易所交易的股票工具。如果没有特定金融工具的报价市场价格或市场处于不活跃状态,则 公允价值是通过使用定价模型、具有相似特征的金融工具的报价或贴现现金流来估算的,主要归类为公允价值层次结构的第二级。二级金融工具 包括报价不如交易所交易工具那么活跃的债务工具,例如大多数政府债券和公司债券。在某些情况下,在 估值投入的活动有限或透明度较低的情况下,这些工具被归类为公允价值层次结构的第三级。第三级金融工具主要包括某些私募股权投资、投资基金、未归入1级或2级的证券化产品,以及市场上没有报价且投入透明度较低的国内外公司债券。索尼主要使用可比公司分析和贴现现金流法来估算私募股权 投资的公允价值。可比公司的价格账面价值比率和市盈率,以及贴现现金流法中使用的终端价值 的资本成本和息税折旧摊销前利润倍数,主要用作归类为三级的股票证券的公允价值衡量中不可观察的重要输入。随着同类公司的价格账面价值比率和价格 收益比率的上升(下降),公允价值增加(下降)。此外,随着资本成本下降(上升)和息税折旧摊销前利润倍数上升(下降),公允价值增加(减少),这两者都用于贴现现金流法。索尼 使用资产净值估算某些投资基金的公允价值。索尼使用第三方信息,例如交易商的指示性报价,无需调整或贴现现金流,来估算证券化产品以及市场上没有报价的国内外公司债券的公允价值, 的投入透明度较低。为了验证三级金融工具的公允价值,索尼主要使用 内部模型,其中包括管理层的判断或对市场参与者在资产定价时使用的假设的估计。
衍生品
使用报价估值的交易所交易衍生品被归类为公允价值层次结构的第 1 级。 但是,很少有类别的衍生合约在交易所上市;因此,索尼的大多数衍生品头寸都是使用内部开发的模型进行估值的,这些模型使用易于观察的市场参数,也就是说 参数是主动报价的,可以由外部来源(包括定价服务)进行验证。根据衍生品的类型和合同条款,可以使用一系列技术对公允价值进行建模,例如始终采用的Black-Scholes 期权定价模型。对于已经存在一段时间的衍生产品,索尼使用了金融服务行业广泛接受的模型。这些模型反映了 衍生品的合同条款,包括到期期限,以及市场参数,例如利率、波动率和交易对手的信用评级。此外,这些模型中有许多不包含高度的主观性,因为模型中使用的技术 不需要显著的判断,而且模型的输入很容易从报价活跃的市场中观察到。此类工具通常被归类为公允价值等级的第二级。
在确定索尼利率互换衍生品的公允价值时,索尼根据与每种工具的期限相称的市场可观察到的利率收益率曲线,使用预期现金 流量的现值。对于外币衍生品,索尼的方法是使用远期合约估值模型,该模型采用市场可观察的输入,例如 现货汇率和时间价值。这些衍生品被归类为二级,因为索尼在其衍生资产和负债的估值中主要使用可观察的输入。
- 51 -
截至2023年3月31日和2023年9月30日,索尼以 经常性公允价值计量的资产和负债的公允价值如下:
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日(重报) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
在简明合并报表中的列报 财务 头寸 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | 投资和进步在金融服务段(当前) | 其他金融的资产(当前) | 投资和进步在 中金融服务段(非当前) | 其他金融的资产(非当前) | |||||||||||||||||||||||||
资产: |
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FVPL 需要衡量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
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日本国家政府债券 |
- | 422,739 | - | 422,739 | - | - | 422,739 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 600 | - | 600 | - | - | 600 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 16,872 | 38 | 16,910 | - | - | 16,872 | 38 | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
30,100 | 173,393 | - | 203,493 | - | - | 203,493 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 5,515 | 3,377 | 8,892 | - | - | 5,515 | 3,377 | ||||||||||||||||||||||||
投资基金 |
- | 367,193 | 60,796 | 427,989 | - | - | 410,499 | 17,490 | ||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
2,236,646 | 5,217 | 6,789 | 2,248,652 | - | - | 2,123,062 | 125,590 | ||||||||||||||||||||||||
衍生资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
利率合约 |
- | 43,844 | - | 43,844 | - | 438 | - | 43,406 | ||||||||||||||||||||||||
外汇合约 |
- | 21,318 | - | 21,318 | - | 19,978 | - | 1,340 | ||||||||||||||||||||||||
股权合约 |
290 | - | 4,692 | 4,982 | - | 4,982 | - | - | ||||||||||||||||||||||||
指定在 FVPL 计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家政府债券 |
- | 1,285,920 | - | 1,285,920 | 1,001 | - | 1,284,919 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 16,038 | - | 16,038 | 2,010 | - | 14,028 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 3,315 | - | 3,315 | - | - | 3,315 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
- | 35,895 | - | 35,895 | - | - | 35,895 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 141,857 | 3,541 | 145,398 | 21,227 | - | 124,171 | - | ||||||||||||||||||||||||
需要在 FVOCI 计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家政府债券 |
- | 7,901,817 | - | 7,901,817 | - | - | 7,901,817 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 45,458 | - | 45,458 | 1,369 | - | 44,089 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 739,541 | 171,622 | 911,163 | 7,016 | - | 904,147 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
- | 1,145,709 | - | 1,145,709 | - | - | 1,145,584 | 125 | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 307,717 | 24,672 | 332,389 | 46,367 | - | 286,022 | - | ||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
- | 29,697 | 40,591 | 70,288 | - | - | 70,288 | - | ||||||||||||||||||||||||
指定在 FVOCI 计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
103,270 | - | 324,028 | 427,298 | - | - | 5,453 | 421,845 | ||||||||||||||||||||||||
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总资产 |
2,370,306 | 12,709,655 | 640,146 | 15,720,107 | 78,990 | 25,398 | 15,002,508 | 613,211 | ||||||||||||||||||||||||
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演示文稿中浓缩合并 财务报表位置 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | 其他金融的负债(当前) | 其他金融的负债(非当前) | |||||||||||||||||||||||||||
负债: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
金融负债需要在FVPL进行计量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
利率合约 |
- | 5,656 | - | 5,656 | 427 | 5,229 | ||||||||||||||||||||||||||
外汇合约 |
- | 19,876 | - | 19,876 | 18,679 | 1,197 | ||||||||||||||||||||||||||
股权合约 |
3,321 | 5,270 | - | 8,591 | 8,591 | - | ||||||||||||||||||||||||||
或有考虑 |
- | - | 51,512 | 51,512 | 14,790 | 36,722 | ||||||||||||||||||||||||||
指定在FVPL计量的金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回的非控制性权益 |
- | - | 47,326 | 47,326 | - | 47,326 | ||||||||||||||||||||||||||
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负债总额 |
3,321 | 30,802 | 98,838 | 132,961 | 42,487 | 90,474 | ||||||||||||||||||||||||||
|
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- 52 -
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
在简明合并报表中的列报 财务 头寸 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | 投资和进步在金融服务段(当前) | 其他金融的资产(当前) | 投资和进步在 中金融服务段(非当前) | 其他金融的资产(非当前) | |||||||||||||||||||||||||
资产: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
FVPL 需要衡量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家政府债券 |
- | 416,902 | - | 416,902 | - | - | 416,902 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 600 | - | 600 | - | - | 600 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 20,663 | - | 20,663 | - | - | 20,663 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
35,394 | 179,910 | - | 215,304 | - | - | 215,304 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 9,078 | 3,486 | 12,564 | - | - | 9,078 | 3,486 | ||||||||||||||||||||||||
投资基金 |
- | 441,432 | 67,409 | 508,841 | - | - | 489,734 | 19,107 | ||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
2,699,729 | 7,290 | 8,482 | 2,715,501 | - | 275 | 2,554,701 | 160,525 | ||||||||||||||||||||||||
衍生资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
利率合约 |
- | 60,361 | - | 60,361 | - | 1,684 | - | 58,677 | ||||||||||||||||||||||||
外汇合约 |
22 | 26,809 | - | 26,831 | - | 24,484 | - | 2,347 | ||||||||||||||||||||||||
股权合约 |
4,474 | 3,251 | 5,260 | 12,985 | - | 12,985 | - | - | ||||||||||||||||||||||||
指定在 FVPL 计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家政府债券 |
- | 1,148,963 | - | 1,148,963 | 1,802 | - | 1,147,161 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 15,981 | - | 15,981 | 5,216 | - | 10,765 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 3,308 | - | 3,308 | 1,307 | - | 2,001 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
- | 37,014 | - | 37,014 | 7,155 | - | 29,859 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 159,301 | 5,659 | 164,960 | 45,007 | - | 119,953 | - | ||||||||||||||||||||||||
需要在 FVOCI 计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家政府债券 |
- | 7,211,568 | - | 7,211,568 | - | - | 7,211,568 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 51,529 | - | 51,529 | 319 | - | 51,210 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 743,109 | 149,271 | 892,380 | 11,744 | - | 880,636 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
- | 1,021,646 | - | 1,021,646 | - | - | 1,021,510 | 136 | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 306,250 | 35,238 | 341,488 | 53,426 | - | 288,062 | - | ||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
- | 41,679 | 33,980 | 75,659 | - | - | 75,659 | - | ||||||||||||||||||||||||
指定在 FVOCI 计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
85,834 | - | 284,130 | 369,964 | - | - | 5,826 | 364,138 | ||||||||||||||||||||||||
|
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总资产 |
2,825,453 | 11,906,644 | 592,915 | 15,325,012 | 125,976 | 39,428 | 14,551,192 | 608,416 | ||||||||||||||||||||||||
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演示文稿中浓缩合并 财务报表位置 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | 其他金融的负债(当前) | 其他金融的负债(非当前) | |||||||||||||||||||||||||||
负债: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
金融负债需要在FVPL进行计量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
利率合约 |
826 | 8,372 | - | 9,198 | 1,544 | 7,654 | ||||||||||||||||||||||||||
外汇合约 |
- | 43,323 | - | 43,323 | 40,576 | 2,747 | ||||||||||||||||||||||||||
股权合约 |
848 | - | - | 848 | 848 | - | ||||||||||||||||||||||||||
其他 |
562 | - | - | 562 | 562 | - | ||||||||||||||||||||||||||
或有考虑 |
- | - | 53,212 | 53,212 | 21,428 | 31,784 | ||||||||||||||||||||||||||
指定在FVPL计量的金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回的非控制性权益 |
- | - | 51,855 | 51,855 | - | 51,855 | ||||||||||||||||||||||||||
|
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负债总额 |
2,236 | 51,695 | 105,067 | 158,998 | 64,958 | 94,040 | ||||||||||||||||||||||||||
|
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随着某些债务证券活跃市场的报价公布,截至2023年3月31日的财年和截至2023年9月30日的六个月,从二级到第一级的债务证券的转账额分别为27.04亿日元和36.76亿日元。 由于某些债务证券活跃市场的报价 不可用,截至2023年3月31日的财年和截至2023年9月30日的六个月中,从1级到2级的债务证券的转移额分别为19.82亿日元和17.66亿日元。
随着某些股票证券活跃市场的报价公布,截至2023年3月31日的财年,从 2级到1级的股权证券的转账额为249.58亿日元。在截至2023年9月30日的六个月中,没有股权证券从 2级转移到1级。
- 53 -
索尼持有的Spotify Technology S.A.(Spotify)的股票被 归类为股票证券,必须按公允价值计量并计入损益。净收入中确认的索尼拥有的Spotify股票的税前重估收益(亏损)包含在简明合并收益表中的 财务收入(支出)中,扣除向索尼艺术家和分销唱片公司支付的成本。
用于衡量归类为3级的资产和负债的公允价值、不可观察的重要的 输入的估值技术及其范围如下:
估价技巧 | 意义重大不可观察的 输入 | 范围 | ||||||||||||||
2023年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||||||||||
需要在 FVOCI 计量的金融资产 |
||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||
日本公司债券 |
折扣现金流 | 信用利差* | 34bp-63bp | 34bp-67bp | ||||||||||||
外国公司债券 |
10bp | - | ||||||||||||||
证券化产品 |
150bp-190bp | 110bp-330bp |
* bp = 基点
公允价值的减少(增加)是信贷利差上升(下降)的结果。
对于归类为三级的上述资产,即使为反映合理可能的替代假设而改变了 一项或多项 重要不可观察的投入,公允价值也不会发生重大变化。
截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月中, 3级资产和负债的公允价值变化如下:
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总收益(亏损)*1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
开始平衡 | 净收入 *2 | 其他 综合的 收入 *3 |
购买 | 销售和 定居点 |
转账至 等级 3 *4 |
转出第 3 级的 *5 | 其他 | 结局 平衡 |
||||||||||||||||||||||||||||
资产: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVPL 需要衡量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
18 | - | - | 20 | - | - | - | - | 38 | |||||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
117 | 219 | - | 3,160 | (70 | ) | - | - | (80 | ) | 3,346 | |||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
3,713 | - | - | - | (3,713 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
投资基金 |
48,520 | 3,627 | 852 | 9,022 | (1,137 | ) | - | - | - | 60,884 | ||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
3,217 | (165 | ) | - | 2,069 | - | - | - | - | 5,121 | ||||||||||||||||||||||||||
衍生资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权合约 |
4,024 | (215 | ) | 719 | - | - | - | - | - | 4,528 | ||||||||||||||||||||||||||
指定在 FVPL 计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
3,625 | 111 | - | - | - | - | - | - | 3,736 | |||||||||||||||||||||||||||
需要在 FVOCI 计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
154,245 | 2 | (31,086 | ) | 38,973 | - | - | - | - | 162,134 | ||||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
20,837 | 816 | 23 | 8,000 | (7,823 | ) | - | - | - | 21,853 | ||||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
39,859 | 287 | (62 | ) | 4,129 | (8,230 | ) | 7,373 | (4,129 | ) | - | 39,227 | ||||||||||||||||||||||||
指定在 FVOCI 计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
205,509 | - | 36,678 | 138,832 | (30 | ) | 128 | (500 | ) | 80 | 380,697 | |||||||||||||||||||||||||
负债: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融负债需要在FVPL进行计量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
或有考虑 |
21,552 | (146 | ) | 4,714 | 42,434 | (7,211 | ) | - | - | 217 | 61,560 | |||||||||||||||||||||||||
指定在FVPL计量的金融负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回的非控股权 利益 |
34,995 | (223 | ) | 6,515 | 9,596 | (3,188 | ) | - | - | 31 | 47,726 |
- 54 -
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总收益(亏损)*1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
开始平衡 | 净收入 *2 | 其他 综合的 收入 *3 |
购买 | 销售和 定居点 |
转账至 第 3 级 |
转出第 3 级的 *5 | 其他 | 结局 平衡 |
||||||||||||||||||||||||||||
资产: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVPL 需要衡量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
38 | - | - | - | (18 | ) | - | - | (20 | ) | - | |||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
3,377 | 314 | - | 12 | - | - | - | (217 | ) | 3,486 | ||||||||||||||||||||||||||
投资基金 |
60,796 | 3,693 | 648 | 5,599 | (3,327 | ) | - | - | - | 67,409 | ||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
6,789 | 638 | 1 | 1,054 | - | - | - | - | 8,482 | |||||||||||||||||||||||||||
衍生资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权合约 |
4,692 | - | 568 | - | - | - | - | - | 5,260 | |||||||||||||||||||||||||||
指定在 FVPL 计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
3,541 | 378 | - | 1,740 | - | - | - | - | 5,659 | |||||||||||||||||||||||||||
需要在 FVOCI 计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
171,622 | 4 | (22,355 | ) | - | - | - | - | - | 149,271 | ||||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
24,672 | 993 | 58 | 16,362 | (5,360 | ) | - | (1,487 | ) | - | 35,238 | |||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
40,591 | 1,349 | 18 | 4,758 | (9,168 | ) | - | (3,568 | ) | - | 33,980 | |||||||||||||||||||||||||
指定在 FVOCI 计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
324,028 | - | 28,453 | 3,261 | (72,008 | ) | - | (50 | ) | 446 | 284,130 | |||||||||||||||||||||||||
负债: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融负债需要在FVPL进行计量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
或有考虑 |
51,512 | 38 | 5,814 | 956 | (5,108 | ) | - | - | - | 53,212 | ||||||||||||||||||||||||||
指定在FVPL计量的金融负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回的非控股权 利益 |
47,326 | (918 | ) | 4,638 | 1,337 | (528 | ) | - | - | - | 51,855 |
*1 | 对于负债项目,收益列为负数,亏损列为正数。 |
*2 | 净收益中确认的收益(亏损)包含在简明合并收益表中的金融服务收入、其他运营 (收入)支出、净额、财务收入和财务支出。 |
*3 | 其他综合收益中确认的收益(亏损)包含在通过其他综合收益以公允价值计量的股票工具 的变动、通过其他综合收益计量的以公允价值计量的债务工具变动以及 综合收益简明合并报表中折算的国外业务的汇兑差额中。 |
*4 | 某些金融资产被转移到三级,因为所用输入的可观测性降低 。 |
*5 | 某些金融资产已从第 3 级转移,因为可观察的市场数据已可用 。 |
- 55 -
截至2022年9月30日和2023年9月30日持有的 三级资产和负债的净收益中确认的未实现收益(亏损)变化如下:
百万日元 | ||||||||
截至 9 月 30 日的六个月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
资产: |
||||||||
FVPL 需要衡量的金融资产 |
||||||||
债务证券 |
||||||||
外国公司债券 |
219 | 314 | ||||||
投资基金 |
3,733 | 3,538 | ||||||
股权证券 |
(165 | ) | 638 | |||||
衍生资产 |
||||||||
股权合约 |
(215 | ) | - | |||||
指定在 FVPL 计量的金融资产 |
||||||||
债务证券 |
||||||||
外国公司债券 |
110 | 378 | ||||||
需要在 FVOCI 计量的金融资产 |
||||||||
债务证券 |
||||||||
日本公司债券 |
2 | 4 | ||||||
外国公司债券 |
816 | 993 | ||||||
证券化产品 |
287 | 1,349 | ||||||
负债: |
||||||||
金融负债需要在FVPL进行计量 |
||||||||
或有考虑 |
146 | (39 | ) | |||||
指定在FVPL计量的金融负债 |
||||||||
可赎回的非控制性权益 |
223 | 918 |
净收入中确认的收益(亏损)包含在简明合并收益表中的金融服务收入、其他 运营(收入)支出、净额、财务收入和财务支出中。
- 56 -
(2) | 按摊余成本计量的金融工具 |
截至 2023 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,某些按摊销成本计量的金融工具按公允价值层次结构级别划分的公允价值汇总如下:
百万日元 | ||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日(重报) | ||||||||||||||||||||
公允价值 | 携带 金额 | |||||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | 总计 | ||||||||||||||||
资产: |
||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 4,814 | - | 4,814 | 4,796 | |||||||||||||||
证券化产品 |
- | - | 324,153 | 324,153 | 331,354 | |||||||||||||||
其他 |
- | 41 | 1,173 | 1,214 | 1,224 | |||||||||||||||
银行业的住房贷款 |
- | - | 3,184,060 | 3,184,060 | 3,129,393 | |||||||||||||||
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| ||||||
总资产 |
- | 4,855 | 3,509,386 | 3,514,241 | 3,466,767 | |||||||||||||||
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负债: |
||||||||||||||||||||
包括流动部分在内的长期债务 |
- | 1,343,077 | 67,844 | 1,410,921 | 1,423,392 | |||||||||||||||
投资合同负债 |
- | 55,523 | - | 55,523 | 55,779 | |||||||||||||||
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负债总额 |
- | 1,398,600 | 67,844 | 1,466,444 | 1,479,171 | |||||||||||||||
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百万日元 | ||||||||||||||||||||
2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||
公允价值 | 携带 金额 | |||||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | 总计 | ||||||||||||||||
资产: |
||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 5,181 | - | 5,181 | 5,272 | |||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 3,304 | - | 3,304 | 3,283 | |||||||||||||||
证券化产品 |
- | - | 355,070 | 355,070 | 358,895 | |||||||||||||||
其他 |
- | 41 | 1,322 | 1,363 | 1,363 | |||||||||||||||
银行业的住房贷款 |
- | - | 3,489,517 | 3,489,517 | 3,318,284 | |||||||||||||||
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总资产 |
- | 8,526 | 3,845,909 | 3,854,435 | 3,687,097 | |||||||||||||||
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负债: |
||||||||||||||||||||
包括流动部分在内的长期债务 |
- | 1,361,829 | 68,052 | 1,429,881 | 1,442,296 | |||||||||||||||
投资合同负债 |
- | 57,962 | - | 57,962 | 58,844 | |||||||||||||||
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| ||||||
负债总额 |
- | 1,419,791 | 68,052 | 1,487,843 | 1,501,140 | |||||||||||||||
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上表不包括以摊销成本计量的金融工具,其 账面金额接近其公允价值,这主要是由于其短期性质。
长期 债务(包括归类为二级的流动部分)的公允价值主要基于贴现的未来现金流估算,使用索尼对类似负债的当前利率。
归类为二级的投资合同负债的公允价值是使用 预期现金流的现值确定的,该现值基于根据信用风险等项目调整的无风险利率收益率曲线。
归类为三级的金融 工具主要包括银行业务中的住房贷款、证券化产品和索尼发行的某些债券。在确定此类金融工具的公允价值时,索尼使用基于信用风险等项目调整的无风险利率收益率曲线的预期 现金流的现值。
- 57 -
6. | 金融服务领域的保险合同 |
(1) | 剩余承保范围的负债和索赔产生的负债的变化 |
下表显示了截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月中 发生的索赔的剩余保险负债和负债的变化。
百万日元 | ||||||||||||||||
剩余承保范围的负债 | 以下方面的负债 引起的索赔 *4 |
总计 | ||||||||||||||
不包括损失 组件 |
损失部分 | |||||||||||||||
截至 2022 年 4 月 1 日的余额 |
||||||||||||||||
保险合同资产 *1 |
(84,000 | ) | - | 28,670 | (55,330 | ) | ||||||||||
保险合同负债 *2*3 |
13,004,073 | 53,820 | 126,778 | 13,184,671 | ||||||||||||
|
|
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|
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|
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|
|||||||||
净账面金额 |
12,920,073 | 53,820 | 155,448 | 13,129,341 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
保险收入 |
(272,913 | ) | - | - | (272,913 | ) | ||||||||||
保险服务费用 |
53,752 | (1,656 | ) | 138,792 | 190,888 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
保险服务结果 |
(219,161 | ) | (1,656 | ) | 138,792 | (82,025 | ) | |||||||||
保险财务费用(收入) |
(1,150,923 | ) | 3,728 | 134 | (1,147,061 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
综合收益中确认的总金额 |
(1,370,084 | ) | 2,072 | 138,926 | (1,229,086 | ) | ||||||||||
保险收入和保险服务费用中不包括投资部分 |
(380,526 | ) | - | 380,526 | - | |||||||||||
现金流 |
694,098 | - | (495,900 | ) | 198,198 | |||||||||||
其他 |
422 | 68 | (206 | ) | 284 | |||||||||||
|
|
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|
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|
|||||||||
截至2022年9月30日的余额 |
||||||||||||||||
保险合同资产 *1 |
(100,136 | ) | - | 31,278 | (68,858 | ) | ||||||||||
保险合同负债 *2*3 |
11,964,119 | 55,960 | 147,516 | 12,167,595 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
净账面金额 |
11,863,983 | 55,960 | 178,794 | 12,098,737 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
百万日元 | ||||||||||||||||
剩余承保范围的负债 | 以下方面的负债 引起的索赔 *4 |
总计 | ||||||||||||||
不包括损失 组件 |
损失部分 | |||||||||||||||
截至2023年4月1日的余额 |
||||||||||||||||
保险合同资产 *1 |
(93,283 | ) | - | 32,532 | (60,751 | ) | ||||||||||
保险合同负债 *2*3 |
12,331,738 | 51,840 | 126,452 | 12,510,030 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
净账面金额 |
12,238,455 | 51,840 | 158,984 | 12,449,279 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||
保险收入 |
(286,427 | ) | - | - | (286,427 | ) | ||||||||||
保险服务费用 |
58,272 | (225 | ) | 134,539 | 192,586 | |||||||||||
|
|
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|
|
|
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|
|||||||||
保险服务结果 |
(228,155 | ) | (225 | ) | 134,539 | (93,841 | ) | |||||||||
保险财务费用(收入) |
(281,291 | ) | 2,507 | (640 | ) | (279,424 | ) | |||||||||
|
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|||||||||
综合收益中确认的总金额 |
(509,446 | ) | 2,282 | 133,899 | (373,265 | ) | ||||||||||
保险收入和保险服务费用中不包括投资部分 |
(410,803 | ) | - | 410,803 | - | |||||||||||
现金流 |
780,012 | - | (536,090 | ) | 243,922 | |||||||||||
其他 |
(62 | ) | (31 | ) | (156 | ) | (249 | ) | ||||||||
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|||||||||
截至2023年9月30日的余额 |
||||||||||||||||
保险合同资产 *1 |
(96,120 | ) | - | 32,525 | (63,595 | ) | ||||||||||
保险合同负债 *2*3 |
12,194,276 | 54,091 | 134,915 | 12,383,282 | ||||||||||||
|
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|||||||||
净账面金额 |
12,098,156 | 54,091 | 167,440 | 12,319,687 | ||||||||||||
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- 58 -
*1 | 保险合同资产包含在简明合并财务状况表中的其他流动资产或其他 非流动资产中。 |
*2 | 保险合同负债的流动部分包含在 简明合并财务状况表中的其他流动负债中。 |
*3 | 截至2022年4月1日、2022年9月30日、2023年4月1日和2023年9月30日,保险合同负债流动部分的 账面金额分别为1417.96亿日元、1651.32亿日元、1450.57亿日元和1567.23亿日元,保险合同负债非流动部分的账面金额为13,0428.75亿日元、12,0024.23亿日元分别为6300万日元、123.649.73亿日元和122.265.9亿日元。 |
*4 | 根据PAA衡量的保险合同 非财务风险的风险调整未与未来现金流现值的估计分开列报,而是包含在已发生索赔的负债中,因为该金额不被视为重大金额。 |
(2) | 补充保险合同信息 |
截至2023年3月31日,与保险合同有关的主要信息如下:
对保险合同的重大判断和估计
i) | 保险合同的衡量方法和输入 |
用于衡量保险合同的方法和主要输入如下:
截至2023年3月31日 | ||||
加权平均值 (%) | ||||
死亡率 |
1.03 | % | ||
失效率和退保率 |
3.15 | % |
索尼根据历史和最新的 实际结果估算死亡率和发病率,并使用统计方法分析数据的历史经验和趋势。在估算每组保险合同的死亡率和发病率时,索尼会考虑到 投保人的特征,包括性别、健康状况和吸烟习惯,以及保险合同组的特征,例如一段时间内的选择性影响。及时对估算值进行修订,以反映生活方式的变化、 以及社会状况的变化,例如未来死亡率和发病率的改善。
索尼 根据历史和最近的实际结果估算失效率和退保率,并通过使用统计方法分析 数据中的历史经验和趋势,确定每组保险合同的概率加权失效率和退保率。对失效率和退保率进行了估算,同时考虑了普通失误和动态失误,反映了当合约收益率增加或超过某些保险合同的最低保证额 时,退保率上升的趋势。在确定失效率和退保率时,会考虑历史实际数据。如果没有或很少有历史实际数据,则以同类产品的实际结果以及国内外实际 趋势作为参考。
索尼根据当前的支出水平对未来的支出进行估算。 费用包括可直接归因于该组保险合同的费用,包括固定和可变管理费用的分配。此外,索尼对未来的估计费用进行了通货膨胀调整。
ii) | 未来现金流的全权参与特征 |
对于直接分红合同以外的某些分红保险合同,CSM 中会调整全权变动 对配送现金流的影响。尽管索尼具有与这些合同的投资政策相关的全权参与特征,但投资政策是根据市场条件制定的。因此,与财务风险相关的假设变化对投资政策的 影响包含在保险财务收入或支出中。此外,由于股息政策可以由索尼自行决定,因此 股息政策变更对配送现金流的影响将在CSM中进行调整。
iii) | 非财务风险的风险调整 |
非财务风险的风险调整确定为 反映每家保险子公司承担非财务风险所需的补偿,并根据对各组风险状况的分析分配给保险合同组。 非金融风险的风险调整反映了多元化收益,其方式与保险公司要求的补偿一致,也反映了其避险程度 。
- 59 -
非金融风险的风险调整主要使用资本成本技术确定。在应用资本成本技术时,索尼通过应用 来确定 非金融风险的风险调整 资本成本按未来每个报告日期所需的资本金额进行利率, 使用根据流动性不足调整的无风险利率对结果进行折扣。所需资本是通过估算未来每个报告日保险合同未来现金流现值的概率分布以及 计算索尼在一年内以99.5%的信心水平支付索赔和开支的合同义务所需的资本来确定的。 资本成本利率代表投资者承受非金融风险所需的额外回报。截至2023年3月31日的财年,索尼的加权平均资本成本为3.0%。
此外,在截至2023年3月31日的财年中,通过应用资本成本技术确定的风险 调整相当于86.0%的信心水平(时间范围:保险合同的期限)。
iv) | 折扣率 |
所有现金流均使用无风险收益率曲线进行贴现,该曲线经过调整以反映现金流的特征和保险合约的 流动性。索尼使用政府债券的收益率来确定无风险收益率曲线。收益率曲线是通过结合长期实际利率和通货膨胀预期来确定的。关于没有市场数据的时段的外推 ,采用了一种使用最终远期汇率的方法。具体而言,索尼使用3.5%的终极远期汇率,并在第40年(或美元为第30年)开始外推。使用史密斯-威尔逊方法,推断出第41年(或美元为第31年)及以后的远期汇率,使其在30年后趋于最终远期汇率。为了反映保险合约的流动性特征 ,无风险收益率曲线通过流动性不足的溢价进行调整。流动性不足溢价是通过建立索尼资产的参考投资组合来确定的。
下表列出了用于折现主要货币 (按即期汇率兑换)的保险合约现金流的收益率曲线。
截至2023年3月31日 | ||||
收益率曲线 (%) | ||||
任期 |
日元 |
美元 | ||
1 年 |
(0.10)% | 4.73% | ||
5 年 |
0.11% | 3.65% | ||
10 年了 |
0.40% | 3.54% | ||
20 年了 |
1.10% | 4.00% | ||
30 年了 |
1.36% | 3.71% | ||
40 年了 |
1.50% | 3.54% |
v) | 投资组成部分 |
无论是否发生保险事件,索尼都会通过确定在任何情况下都需要偿还给保单持有人 的金额来确定保险合同的投资部分。其中包括发生保险事故、合同到期或在没有发生保险事故的情况下终止的情况。投资 部分不包含在保险收入和保险服务费用中。
vi) | 确定覆盖单位 |
在每个时期确认为保险收入的一组保险合同的CSM金额是通过确定该集团中的保险单位并在损益中确认本期分配给保险单位的CSM金额来确定的 。保险单位的数量是通过考虑每份合同 提供的福利数量及其预期的承保期来确定的。具体而言,索尼根据以下条件确定福利数量:
- | 对于死亡抚恤金金额根据期限增加或 减少的合同(例如终身寿险、定期人寿保险和可变人寿保险合同),则死亡抚恤金金额; |
- | 如果合同的房东合同和 附加费具有不同的保险类型(例如疾病和健康保险合同),则保费金额与保险期成正比;以及 |
- | 与投资相关服务(例如个人可变年金合约)的年金 合约的现金退保价值(或年金支付期内的保费储备)。 |
索尼 在确定这些服务向 投保人提供的福利的相对权重时,会考虑保险合同的特征,汇总与保险范围、投资回报服务和投资相关服务相关的福利数量。
- 60 -
CSM 预计何时计入损益的时机
下表显示了截至2023年3月31日,索尼预计何时将CSM计入未按照 PAA 衡量的保险合同的损益。
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1 年以内 | 超过 1 年, 之内 2 年 |
超过 2 年, 之内 3 年 |
超过 3 年, 之内 4 年 |
超过 4 年, 之内 5 年 |
超过 5 年了, 之内 10 年了 |
更多 比 10 年了 |
总计 | |||||||||||||||||||||||||
CSM |
120,412 | 112,562 | 105,060 | 97,082 | 89,903 | 367,009 | 1,160,589 | 2,052,617 |
披露向《国际财务报告准则第17号》的过渡
自2022年4月1日起过渡到IFRS 17后,索尼确定对某些类别的保险合同适用完整的 回顾性方法是不切实际的,因为过去合同数据和系统的限制导致无法获得必要的信息,或者如果不使用事后看来,就不可能重现过去的估计。 索尼已将替代过渡方法(修改后的回顾性方法或公允价值法)应用于截至过渡之日无法完全追溯性方法的保险合同组。
索尼在向《国际财务报告准则第17号》过渡时采用了以下方法:
发行年份(财政年度) | 过渡方法 | |
2015 年及以后 | 适用于所有类别的保险合同:全面的回顾性方法 | |
1993 2014 | 对于具有直接参与特征的保险合同组和某些没有直接 参与特征的保险合同组:公允价值法 | |
对于其他类别的保险合同:修改后的回顾性方法 | ||
在 1992 年及之前 | 适用于所有类别的保险合同:公允价值法 |
经过修改的回顾性方法
修改后的回顾性方法的目的是利用可获得的合理和可支持的信息,在不花费不必要的代价或精力的情况下实现尽可能接近回顾性应用的结果 。索尼仅在没有合理且可支持的信息来追溯适用《国际财务报告准则第17号》的情况下才适用以下每项修改。
索尼对某些类别的保险合同进行了以下修改:
- | 对于1993年4月1日至2015年3月31日期间发行、启动或收购的一组合同,初始确认时的 未来现金流是通过调整截至2015年4月1日的金额来估算的,该金额可以追溯确定,以反映在该日期之前已知发生的现金流; |
- | 对于1993年4月1日至2013年3月31日期间发行、发起或收购的一组合约,初始确认时应用于可观察到的无风险收益率曲线的 流动性不足溢价是通过确定2013年4月1日至2022年3月31日期间可观察到的无风险收益率曲线和贴现率之间的平均差距来估算的 。截至2022年4月1日,累计其他综合收益中确认的保险财务收入或支出金额是使用该折扣率 计算得出的;以及 |
- | 初始确认时对非金融风险的风险调整 是通过调整截至2022年4月1日的金额来确定的,以适应该日期之前的预期风险释放。 |
对配送现金流进行此类修改后,初始确认时的CSM(或亏损部分)按如下方式确定:
- | 2022年4月1日之前确认为损益的CSM金额是通过比较 截至2022年4月1日的剩余保险单位与该日期之前根据保险合同组提供的保险单位来确定的;以及 |
- | 2022年4月1日之前分配给亏损部分的金额是使用亏损部分相对于未来现金流出现值总估计值的比例 加上初始确认时非金融风险的风险调整来确定的。 |
- 61 -
公允价值法
在公允价值方法下,截至2022年4月1日的CSM(或亏损部分)被确定为一组保险合同的公允价值与该日的履约现金流之间的差额 。
对于以公允价值方法衡量的所有保险 合约,索尼使用截至2022年4月1日可用的合理且可支持的信息来确定以下事项:
- | 如何识别合同类别; |
- | 合同是否符合具有直接参与特征的保险合同的定义;以及 |
- | 如何确定没有直接参与特征的合同的可自由支配现金流。 |
对于以公允价值方法衡量的一组合约,初始 确认的贴现率是从2022年4月1日开始确定的,而不是在初始确认之日确定的。
对于以公允价值方法衡量的所有保险 合约,截至2022年4月1日,累计其他综合收益中确认的保险融资收入或支出金额确定为零。
向《国际财务报告准则第17号》过渡对索尼合并财务报表的影响如下:
(i) | 通过过渡方法实现的 CSM |
过渡到《国际财务报告准则第17号》后,索尼对追溯适用IFRS 17不切实际的 保险合同组采用了修改后的回顾性方法或公允价值法。截至2023年3月31日,按过渡方法划分的CSM余额如下:
百万日元 | ||||
2023年3月31日 | ||||
经修改的追溯过渡办法下的合同 |
864,530 | |||
公允价值过渡办法下的合同 |
58,008 | |||
新合同和过渡时期采用全面的追溯办法衡量的新合同 |
1,130,079 | |||
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总计 |
2,052,617 | |||
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(ii) | 首次适用《国际财务报告准则第17号》时对金融资产的重新指定 |
在首次适用《国际财务报告准则第17号》时,索尼重新指定了某些金融资产的计量方法,以 减少保险业务资产和负债引起的会计不匹配。主要在人寿保险业务中,索尼通过指定某些债务证券在FVPL进行衡量来缓解会计不匹配,这与保险财务收入或某些可变人寿保险和个人可变年金合同产生的支出一致 。
索尼在首次适用《国际财务报告准则第17号》之前应用了国际财务报告准则第9号金融工具,并根据首次适用国际财务报告准则第17号(2023年4月1日)时存在的事实和情况重新指定了 金融资产。对于从向《国际财务报告准则第17号》过渡之日(2022年4月1日)至首次适用国际财务报告准则第17号 之日这段时间内被取消确认的金融资产,索尼采用了分类叠加法,并在重新指定后根据计量方法对其进行了核算。下表显示了截至2023年4月1日在适用国际财务报告准则第17号之前和之后受此类重新划分影响的金融 资产的计量方法和账面金额。
百万日元 | ||||
2023年4月1日 | ||||
在初次申请之前 |
初次申请后 | |||
账面金额 |
账面金额 | |||
债务证券 |
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金融资产重新指定为 FVPL 计量*1 |
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日本国家/地方政府债券和公司债券 |
1,277,090 | 1,277,090 | ||
外国国债/地方政府债券和公司债券 |
20,570 | 20,570 | ||
金融资产重新指定为 FVOCI 计量*2 |
||||
日本国家/地方政府债券和公司债券 |
84,651 | 88,497 |
*1 | 在适用国际财务报告准则第17号之前,这些金融资产是在FVOCI计量的。 |
*2 | 在适用国际财务报告准则第17号之前,这些金融资产是按摊余成本计量的。 |
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7. | 股东权益 |
(1) | 分红 |
记录日期在截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月内、生效日期为 的股息如下:
(分辨率) |
的类型股份 | 的总金额分红(百万日元) | 的来源分红 | 分红每股(日元) | 记录约会 | 有效约会 | ||||||||||||||||||
2022 年 11 月 1 日举行的董事会会议 |
普通股 | 43,340 | 留存收益 | 35.00 | 2022年9月30日 | 2022年12月1日 | ||||||||||||||||||
董事会会议 |
普通股 | 49,305 | 留存收益 | 40.00 | 2023年9月30日 | 2023年12月5日 |
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(2) | 补充综合收益信息 |
截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月中,按组成部分分列的扣除税款的累计其他综合收入变化如下:
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||
余额为2022年4月1日 | 累积的 的影响 的应用 新的 会计 标准 |
重述 余额在2022年4月1日 |
重述其他 综合的 收入 可归因于 索尼集团 公司 股东们 |
转移到保留 收入 |
重述 余额在2022年9月30日 |
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通过其他综合收益以公允价值计量的股票工具的变动 |
27,412 | - | 27,412 | (15,508 | ) | (221 | ) | 11,683 | ||||||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的债务工具的变化 |
847,833 | 11,204 | 859,037 | (926,652 | ) | - | (67,615 | ) | ||||||||||||||||
现金流套期保值 |
6,034 | - | 6,034 | 7,591 | - | 13,625 | ||||||||||||||||||
重新衡量固定福利养老金计划 |
- | - | - | 29 | (29 | ) | - | |||||||||||||||||
在翻译外国业务方面的交易所分歧 |
337,678 | - | 337,678 | 359,311 | - | 696,989 | ||||||||||||||||||
保险财务收入(支出) |
511 | (1,911,861 | ) | (1,911,350 | ) | 790,724 | - | (1,120,626 | ) | |||||||||||||||
使用权益法核算的投资其他综合收益所占份额 |
2,864 | - | 2,864 | 4,713 | - | 7,577 | ||||||||||||||||||
其他 |
- | 336 | 336 | (138 | ) | - | 198 | |||||||||||||||||
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总计 |
1,222,332 | (1,900,321 | ) | (677,989 | ) | 220,070 | (250 | ) | (458,169 | ) | ||||||||||||||
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百万日元 | ||||||||||||||||||||||||
余额为2023年4月1日 | 其他 综合的 收入 可归因于 索尼集团 公司 股东们 |
转移到保留 收入 |
余额为2023年9月30日 | |||||||||||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的股票工具的变动 |
(9,152 | ) | (18,004 | ) | (1,538 | ) | (28,694 | ) | ||||||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的债务工具的变化 |
39,845 | (695,972 | ) | - | (656,127 | ) | ||||||||||||||||||
现金流套期保值 |
18,413 | (302 | ) | - | 18,111 | |||||||||||||||||||
重新衡量固定福利养老金计划 |
- | (452 | ) | 452 | - | |||||||||||||||||||
在翻译外国业务方面的交易所分歧 |
513,203 | 360,792 | - | 873,995 | ||||||||||||||||||||
保险财务收入(支出) |
(1,183,634 | ) | 516,779 | - | (666,855 | ) | ||||||||||||||||||
使用权益法核算的投资其他综合收益所占份额 |
6,563 | 4,455 | (10 | ) | 11,008 | |||||||||||||||||||
其他 |
192 | (342 | ) | - | (150 | ) | ||||||||||||||||||
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总计 |
(614,570 | ) | 166,954 | (1,096 | ) | (448,712 | ) | |||||||||||||||||
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8. | 收入 |
有关按细分市场、产品类别和地区划分的销售和金融服务收入明细,请参阅附注4。
9. | 调整基本每股收益和摊薄后每股收益之间的差异 |
截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月和三个月中,基本每股收益和摊薄后每股收益之间的差异对账如下:
百万日元 | ||||
截至 9 月 30 日的六个月 | ||||
2022 重述 |
2023 | |||
归属于索尼集团公司股东的净收益 |
542,775 | 417,650 | ||
计算摊薄后每股收益时归属于索尼集团公司股东的净收益的调整金额 |
||||
零息可转换债券 |
51 | - | ||
|
| |||
计算摊薄后每股收益时归属于索尼集团公司股东的净收益 |
542,826 | 417,650 | ||
|
| |||
数千股 | ||||
截至 9 月 30 日的六个月 | ||||
2022 |
2023 | |||
计算基本每股收益的加权平均流通股数 |
1,236,622 | 1,233,915 | ||
稀释性证券的影响: |
||||
股票期权和其他 |
3,847 | 3,959 | ||
零息可转换债券 |
4,059 | - | ||
|
| |||
计算摊薄后每股收益的加权平均股数 |
1,244,528 | 1,237,874 | ||
|
| |||
日元 | ||||
截至 9 月 30 日的六个月 | ||||
2022 重述 |
2023 | |||
基本每股收益 |
438.92 | 338.48 | ||
|
| |||
摊薄后每股 |
436.17 | 337.39 | ||
|
|
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月中, 摊薄后每股收益计算中排除的潜在普通股分别为6,72.1万股和7,03.3万股,其中包括股票期权。
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百万日元 | ||||
截至9月30日的三个月 | ||||
2022 重述 |
2023 | |||
归属于索尼集团公司股东的净收益 |
281,681 | 200,105 | ||
计算摊薄后每股收益时归属于索尼集团公司股东的净收益的调整金额 |
||||
零息可转换债券 |
20 | - | ||
|
| |||
计算摊薄后每股收益时归属于索尼集团公司股东的净收益 |
281,701 | 200,105 | ||
|
| |||
数千股 | ||||
截至9月30日的三个月 | ||||
2022 |
2023 | |||
计算基本每股收益的加权平均流通股数 |
1,236,755 | 1,233,588 | ||
稀释性证券的影响: |
||||
股票期权和其他 |
3,618 | 3,635 | ||
零息可转换债券 |
3,132 | - | ||
|
| |||
计算摊薄后每股收益的加权平均股数 |
1,243,505 | 1,237,223 | ||
|
| |||
日元 | ||||
截至9月30日的三个月 | ||||
2022 重述 |
2023 | |||
基本每股收益 |
227.76 | 162.21 | ||
|
| |||
摊薄后每股 |
226.54 | 161.74 | ||
|
|
截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月, 摊薄后每股收益计算中排除的潜在普通股分别为6,72.1万股和11,09.8万股,其中包括股票期权。
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10. | 收购 |
截至2022年9月30日的六个月
收购 Bungie, Inc.
2022 年 7 月 15 日,索尼的全资子公司索尼互动娱乐有限责任公司 (SIE) 完成了对美国独立视频游戏开发商 Bungie, Inc. (Bungie) 100% 股份的收购。此次收购的结果是,邦吉已成为索尼的全资子公司。此次收购使SIE有机会使用Bungies 获得直播游戏服务和技术专业知识。
此次收购的总对价 是在惯常营运资金和其他调整后确定的,为5.104.59亿日元(合37.01亿美元),包括收购价格和承诺的员工激励措施。在总对价中, 3477.68亿日元(合25.22亿美元)分配给本次收购的收购对价,其余的1.626.91亿日元(11.79亿美元)主要分配给以 员工股东持续就业和其他留用激励措施为条件的延期付款。延期付款和其他留用激励措施将在所需的收购后服务期内记作支出。
截至收购日,此次收购的收购对价的公允价值为3.338.59亿日元 (24.21亿美元),其中包括2075.11亿日元(15.05亿美元)的预付现金对价,844.1亿日元(6.12亿美元)的递延对价,以及419.38亿日元(3.04亿美元)的或有 对价对员工股东的持续雇用,代表截至目前存在的替代奖励总归属期限中的既得部分br} 收购日期。在简明合并财务状况表中,递延对价和或有对价包含在其他金融负债(流动和非流动)中。
索尼截至2022年9月30日的三个月和六个月的简明合并损益表包括自收购日以来归属于邦吉的扣除所得税后的净亏损138.68亿日元(合9,700万美元),包括本次收购产生的延期付款和其他留存激励措施,以及截至收购日确认的无形资产的摊销 。由于收入不大,自收购之日起截至2022年9月30日的三个月和六个月中,扣除归属于Bungie的公司间交易后的收入一直未列报 。
索尼使用收购会计方法合并了邦吉, 记录了Bungie收购的可识别资产、承担的负债和剩余商誉的公允价值。下表汇总了 G&NS板块中记录的邦吉资产和负债的最终公允价值。
百万日元 | ||||
现金和现金等价物 |
37,800 | |||
贸易和其他应收账款以及合同资产 |
5,093 | |||
其他流动资产 |
3,412 | |||
不动产、厂房和设备 |
7,481 | |||
使用权资产 |
15,540 | |||
善意 |
193,801 | |||
内容资产 |
45,512 | |||
其他无形资产 |
66,257 | |||
递延所得税资产 |
7,297 | |||
其他 |
3,564 | |||
|
|
|||
总资产 |
385,757 | |||
|
|
|||
贸易和其他应付账款 |
3,060 | |||
其他流动负债 |
12,195 | |||
长期债务 |
30,944 | |||
其他 |
5,699 | |||
|
|
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负债总额 |
51,898 | |||
|
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内容资产和其他无形资产主要由许可协议和 软件组成。Goodwill主要代表新的收入来源以及与现有索尼业务的协同效应所带来的未来增长,不能出于税收目的扣除。与收购相关的商誉包含在G&NS板块中。
由于收购的影响不大,因此尚未公布初步经营业绩。
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11. | 购买承诺、或有负债及其他 |
(1) | 贷款承诺 |
金融服务领域的子公司根据与客户签订的贷款协议拥有信贷额度。 截至2023年3月31日和2023年9月30日,根据这些合同发放的信贷额度总未使用部分分别为358.31亿日元和326.14亿日元。
(2) | 购买承诺 |
截至2023年3月31日和2023年9月30日,购买承诺分别为10.847.74亿日元和 10.445亿日元。这些购买承诺的金额包括不动产、厂房和设备、无形资产、其他商品和其他服务的购买对价。这些购买 承诺的主要组成部分如下:
影视板块的某些子公司已与创意人才 签订协议,开发和制作电影和电视节目,并与第三方签订协议,收购已完成的电影或其中某些权利,并收购某些直播 动作体育赛事的权利。这些协议涵盖不同的时期,主要是在每个期限结束后的三年内。截至2023年3月31日和2023年9月30日,这些子公司承诺根据此类合同分别支付1.25亿日元 日元和1.07564亿日元。
音乐领域的某些子公司已与唱片艺术家、词曲作者和公司签订了未来音乐产品的制作、发行和/或许可合同。这些合同涵盖不同的时期,主要是在每个期限结束后的五年内。截至 2023年3月31日和2023年9月30日,这些子公司承诺根据此类合同分别支付1.935.76亿日元和2.603.85亿日元。
G&NS领域的某些子公司已签订了开发、分销和 发行游戏软件的长期合同。这些合同涵盖不同的时期,主要是在每个期限结束后的六年内。截至2023年3月31日和2023年9月30日,这些子公司承诺根据此类合同分别支付312.98亿日元 日元和333.99亿日元。
除上述内容外,索尼还签订了 不动产、厂房和设备以及无形资产的购买合同。截至2023年3月31日和2023年9月30日,索尼已承诺根据此类 合同分别支付2.926亿日元和2.518.7亿日元。
索尼已经签订了材料购买合同。截至2023年3月31日和2023年9月30日,索尼已承诺根据此类合同分别支付2.882.6亿日元和2.582.34亿日元。
(3) | 诉讼 |
索尼集团公司及其某些子公司是未决法律和监管 诉讼的被告或以其他方式参与其中。但是,根据目前获得的信息,索尼认为此类法律和监管程序的结果不会对索尼的经营业绩和财务状况产生重大影响。
(4) | 担保 |
索尼已发布担保,如果发生某些特定事件或条件 ,则偶然要求向担保方付款。截至2023年3月31日和2023年9月30日,这些担保下未来可能支付的最大款额分别为4.58亿日元和3.39亿日元。
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(2) 其他信息
i) 申报的股息
索尼集团公司普通股的中期现金分红在2023年11月9日 举行的董事会会议上获得批准,具体如下:
1。中期现金分红总额:
493.05 亿日元
2。每股中期现金分红金额:
40.00 日元
3。 付款日期:
2023年12月5日
注意:截至2023年9月30日,中期现金分红将分配给在索尼 集团公司股东名册中登记或注册为股份持有人或质押人的股东。
ii) 诉讼
有关法律诉讼,请参阅第四财务报表简明合并财务报表附注 报表11。购买承诺、或有负债及其他。
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