小型制药公司
中期简明合并财务报表
截至 2023 年 5 月 31 日和 2022 年 5 月 31 日的三个月
(以加元表示)
小型制药公司
内容
页面 | |
临时简明合并财务状况表 | 1 |
中期简明合并运营报表和综合亏损表 | 2 |
中期简明合并权益变动表(赤字) | 3 |
临时简明合并现金流量表 | 4 |
中期简明合并财务报表附注 | 5 |
SMALL PHARMA Inc.截至的中期简明合并财务状况表 (以加元表示) |
5月31日 2023 $ |
2月28日 2023 $ |
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资产 | ||||||
流动资产 | ||||||
现金 | 13,151,992 | 18,536,958 | ||||
贸易和其他应收账款(附注5) | 625,774 | 800,173 | ||||
预付费用(注6) | 874,069 | 987,114 | ||||
流动资产总额 | 14,651,835 | 20,324,245 | ||||
非流动资产 | ||||||
财产和设备(注3) | 48,756 | 54,341 | ||||
使用权资产(注3) | 540,962 | 605,233 | ||||
非流动资产总额 | 589,718 | 659,574 | ||||
总资产 | 15,241,553 | 20,983,819 | ||||
负债和股东权益(赤字) | ||||||
流动负债 | ||||||
应付账款和应计负债(附注6和10) | 2,686,680 | 3,217,785 | ||||
租赁负债(附注4) | 315,120 | 303,650 | ||||
流动负债总额 | 3,001,800 | 3,521,435 | ||||
非流动负债 | ||||||
租赁负债(附注4) | 233,136 | 305,903 | ||||
非流动负债总额 | 233,136 | 305,903 | ||||
负债总额 | 3,234,936 | 3,827,338 | ||||
股东权益(赤字) | ||||||
股本(注7) | 69,722,807 | 69,722,807 | ||||
基于股份的付款准备金(附注8和9) | 4,232,653 | 4,117,212 | ||||
累计其他综合亏损 | (1,664,649 | ) | (2,043,011 | ) | ||
赤字 | (60,284,194 | ) | (54,640,527 | ) | ||
股东权益总额(赤字) | 12,006,617 | 17,156,481 | ||||
总负债和股东权益(赤字) | 15,241,553 | 20,983,819 |
承诺(附注11)
后续事件(注13)
2023 年 7 月 27 日代表董事会批准并授权发行:
/s/ 迈克尔·沃尔夫 |
|
/s/ George Tziras |
迈克尔·沃尔夫,导演 |
|
乔治·齐拉斯,导演 |
SMALL PHARMA Inc.中期简明合并运营报表和综合亏损 (以加元表示) |
三个月 已结束 5月31日 2023 $ |
三个月 已结束 5月31日 2022 $ |
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收入 | - | - | ||||
开支 | ||||||
投资者和公共关系 | 169,777 | 348,363 | ||||
咨询费 | 4,856 | 177,092 | ||||
折旧 | 85,526 | 5,686 | ||||
董事费 | 81,612 | 73,000 | ||||
外汇损失 | 4,308 | 7,940 | ||||
办公室及其他 | 247,059 | 134,900 | ||||
专业费用 | 933,150 | 887,732 | ||||
占用成本 | 13,407 | 51,593 | ||||
研究和开发 | 2,494,099 | 2,088,702 | ||||
薪金和福利(注6) | 1,586,042 | 1,881,123 | ||||
基于股份的支付费用(注9) | 115,441 | 109,598 | ||||
过户代理和申报费 | 14,206 | 19,899 | ||||
支出总额 | 5,749,483 | 5,785,628 | ||||
先于其他物品丢失 | (5,749,483 | ) | (5,785,628 | ) | ||
其他物品 | ||||||
利息支出(注4) | (7,617 | ) | - | |||
利息收入 | 113,433 | 3,924 | ||||
其他项目共计 | 105,816 | 3,924 | ||||
所得税前一段时期的净亏损 | (5,643,667 | ) | (5,781,704 | ) | ||
所得税支出 | - | - | ||||
该期间的净亏损 | (5,643,667 | ) | (5,781,704 | ) | ||
其他综合收益(亏损) | ||||||
外币折算收益(亏损) | 378,362 | (2,255,379 | ) | |||
该期间的全面损失 | (5,265,305 | ) | (8,037,083 | ) | ||
每股净亏损,基本亏损和摊薄亏损(附注7 (e)) | (0.02 | ) | (0.02 | ) | ||
加权平均已发行股份(附注7 (e)) | 321,562,487 | 320,091,655 |
SMALL PHARMA Inc.中期权益(赤字)变动简明合并报表 (以加元表示) |
截至2023年5月31日的三个月 | 股本 |
基于股份 付款 保留 $ |
累积的 其他 综合的 损失 $ |
赤字 $ |
总计 股东们 权益(赤字) $ |
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的数量 股份 |
金额 $ |
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余额,2023 年 3 月 1 日 | 321,562,487 | 69,722,807 | 4,117,212 | (2,043,011 | ) | (54,640,527 | ) | 17,156,481 | ||||||||||
基于股份的支付费用 | - | - | 115,441 | - | - | 115,441 | ||||||||||||
外币折算收益 | - | - | - | 378,362 | - | 378,362 | ||||||||||||
该期间的净亏损 | - | - | - | - | (5,643,667 | ) | (5,643,667 | ) | ||||||||||
余额,2023 年 5 月 31 日 | 321,562,487 | 69,722,807 | 4,232,653 | (1,664,649 | ) | (60,284,194 | ) | 12,006,617 |
截至 2023 年 2 月 28 日的年度 | 股本 |
基于股份 付款 保留 $ |
累积的 其他 综合的 损失 $ |
赤字 $ |
总计 股东们 权益(赤字) $ |
|||||||||||||
的数量 股份 |
金额 $ |
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余额,2022 年 3 月 1 日 | 319,625,487 | 69,970,184 | 3,009,042 | (193,657 | ) | (31,708,958 | ) | 41,076,611 | ||||||||||
根据行使股票期权发行的股票 | 3,725,000 | 140,307 | (80,441 | ) | - | - | 59,866 | |||||||||||
通过发行人的正常出价购买股票(注7 (b)) | (1,788,000 | ) | (387,684 | ) | - | - | (95,356 | ) | (483,040 | ) | ||||||||
基于股份的支付费用 | - | - | 1,188,611 | - | - | 1,188,611 | ||||||||||||
外币折算损失 | - | - | - | (1,849,354 | ) | - | (1,849,354 | ) | ||||||||||
本年度净亏损 | - | - | - | - | (22,836,213 | ) | (22,836,213 | ) | ||||||||||
余额,2023 年 2 月 28 日 | 321,562,487 | 69,722,807 | 4,117,212 | (2,043,011 | ) | (54,640,527 | ) | 17,156,481 |
SMALL PHARMA Inc.中期简明合并现金流量表 (以加元表示) |
三个月 已结束 5月31日 2023 $ |
三个月 已结束 5月31日 2022 $ |
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经营活动 | ||||||
该期间的净亏损 | (5,643,667 | ) | (5,781,704 | ) | ||
不涉及现金的物品: | ||||||
折旧 | 85,526 | 5,686 | ||||
外汇损失 | 4,308 | 7,940 | ||||
基于股份的支付费用(注9) | 115,441 | 109,598 | ||||
增加租赁负债的利息(注4) | 7,617 | - | ||||
非现金运营营运资金的变化: | ||||||
贸易和其他应收账款 | 191,959 | 483,940 | ||||
预付费用 | 133,461 | (257,817 | ) | |||
应付账款和应计负债 | (653,645 | ) | (871,321 | ) | ||
用于经营活动的净现金 | (5,759,000 | ) | (6,303,678 | ) | ||
投资活动 | ||||||
购置财产和设备 | - | (10,710 | ) | |||
用于投资活动的净现金 | - | (10,710 | ) | |||
筹资活动 | ||||||
行使股票期权的收益(附注7 (d)) | - | 15,156 | ||||
租赁负债已付租金(附注4) | (83,417 | ) | - | |||
融资活动提供的(用于)净现金 | (83,417 | ) | 15,156 | |||
汇率变动对现金的影响 | 457,451 | (2,357,492 | ) | |||
现金变动 | (5,384,966 | ) | (8,656,724 | ) | ||
现金,期初 | 18,536,958 | 40,656,069 | ||||
现金,期末 | 13,151,992 | 31,999,345 |
在截至2023年5月31日或2022年5月31日的三个月中,没有任何非现金交易。
SMALL PHARMA Inc.中期简明合并财务报表附注 在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月中 (以加元表示) |
1。运营性质和业务持续性
小型制药公司(前身为Unilock Capital Corp.)(“公司” 或 “小型制药公司”)是根据以下规定成立的 《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省)(“BCBCA”)将于2018年1月23日举行。该公司是一家生物技术公司,专注于开发用于治疗心理健康状况的短期迷幻辅助疗法。该公司的总部位于英国伦敦费瑟斯通街50号。
自2021年4月29日起,根据公司、公司某些股东与小型制药有限公司于2020年11月30日签订并于2021年2月23日修订的协议条款,公司完成了对小型制药有限公司所有已发行流通普通股的收购,该普通股构成了该公司根据多伦多证券交易所风险交易所(“多伦多证券交易所”)政策2.4进行的合格交易- 资本池公司。该交易构成了Small Pharma Ltd对公司的反向收购,Small Pharma Ltd被确定为会计收购方。因此,这些中期简明合并财务报表是Small Pharma Ltd的延续。自2021年4月29日起,公司的经营业绩包括在内,但为反映公司资本而进行了追溯调整的资本除外。
2。重要会计政策
(a) 合规声明
这些中期简明合并财务报表是根据国际会计准则(“IAS”)34 “中期财务报告” 中概述的适用于中期财务信息的国际财务报告准则(“IFRS”)编制的,使用的会计政策与截至2023年2月28日止年度的已审计合并财务报表中的会计政策一致。
这些中期简明合并财务报表不包括年度财务报表中通常提供的所有披露,应与截至2023年2月28日止年度的年度合并财务报表一起阅读。中期业绩不一定代表该财年的预期业绩。
这些中期简明合并财务报表于2023年7月27日获董事会授权发布。
这些中期简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目,包括2015年2月4日在英国注册成立的Small Pharma Ltd.、2022年7月5日在美国特拉华州注册成立的Small Pharma(美国)公司,目前没有大量资产,目前没有活跃的业务运营,以及129年间成立的合并实体(“Amalco”)与合格交易相关的B.C. Ltd.(“Subco”)和小型制药融资公司直到 Amalco 于 2021 年 10 月 7 日解散。
子公司是指公司控制的实体。当公司有权直接或间接地管理实体的财务和运营政策并从其活动中获得可变回报时,控制权就存在。自控制开始之日起至控制权终止之日,子公司的财务报表包含在临时简明合并财务报表中。
合并后,所有公司间交易均已删除。
(b) 列报基础
这些中期简明合并财务报表是按历史成本编制的,但某些按公允价值计量的金融工具和股票工具除外。除非另有说明,否则这些票据中表示的所有货币参考均以加元表示。
SMALL PHARMA Inc.中期简明合并财务报表附注 在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月中 (以加元表示) |
3。非流动资产
财产和设备 $ |
使用权 资产 $ |
|||||
成本: | ||||||
余额,2023 年 2 月 28 日 | 107,117 | 630,988 | ||||
外币折算 | 2,635 | 15,528 | ||||
余额,2023 年 5 月 31 日 | 109,752 | 646,516 | ||||
累计折旧: | ||||||
余额,2023 年 2 月 28 日 | (52,776 | ) | (25,755 | ) | ||
外币折算 | (1,343 | ) | (1,150 | ) | ||
折旧 | (6,877 | ) | (78,649 | ) | ||
余额 2023 年 5 月 31 日 | (60,996 | ) | (105,554 | ) | ||
截至2023年5月31日的账面净值 | 48,756 | 540,962 |
财产和 设备 $ |
使用权 资产 $ |
|||||
成本: | ||||||
余额,2022 年 2 月 28 日 | 91,320 | - | ||||
外币折算 | (2,806 | ) | 422 | |||
增补 | 18,603 | 630,566 | ||||
余额,2023 年 2 月 28 日 | 107,117 | 630,988 | ||||
累计折旧: | ||||||
余额,2022 年 2 月 28 日 | (29,531 | ) | - | |||
外币折算 | 236 | (795 | ) | |||
折旧 | (23,481 | ) | (24,960 | ) | ||
余额,2023 年 2 月 28 日 | (52,776 | ) | (25,755 | ) | ||
截至2023年2月28日的账面净值 | 54,341 | 605,233 |
使用权资产涉及办公空间的租赁。请参阅注释 4。
SMALL PHARMA Inc.中期简明合并财务报表附注 在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月中 (以加元表示) |
4。租赁负债
该公司的租约用于办公空间,不包含续订选项。
截至2023年5月31日和2023年2月28日,该公司的租赁负债如下:
$ | |||
账面价值,2022年2月28日 | - | ||
一开始就获得认可 | 620,149 | ||
增加利息 | 2,565 | ||
外币折算收益 | 75 | ||
已支付租金 | (13,236 | ) | |
账面价值,2023 年 2 月 28 日 | 609,553 | ||
增加利息 | 7,617 | ||
外币折算收益 | 14,503 | ||
已支付租金 | (83,417 | ) | |
账面价值,2023 年 5 月 31 日 | 548,256 |
以下金额是截至2023年5月31日和2023年2月28日的未来最低年度租赁付款:
2023年5月31日 $ |
2月28日 2023 $ |
||||||
一年之内 | 335,857 | 327,790 | |||||
在第二至第三年 | 237,899 | 314,133 | |||||
租赁债务总额 | 573,756 | 641,923 | |||||
按5.24%的增量借款利率计算折扣 | (25,500 | ) | (32,370 | ) | |||
净租赁负债 | 548,256 | 609,553 | |||||
当期租赁负债 | 315,120 | 303,650 | |||||
非流动租赁负债 | 233,136 | 305,903 |
截至2023年5月31日的三个月,租赁负债的现金流出总额为83,417美元(2022年:零美元)。此外,在截至2023年5月31日的三个月中,短期租赁的现金流出为13,407美元(2022年:51,593美元)。
SMALL PHARMA Inc.中期简明合并财务报表附注 在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月中 (以加元表示) |
5。贸易和其他应收账款
公司的贸易和其他应收账款包括以下内容:
5月31日 2023 $ |
2月28日 2023 $ |
|||||
销售税应收账款 | 619,630 | 793,895 | ||||
其他应收账款 | 6,144 | 6,278 | ||||
总计 | 625,774 | 800,173 |
在截至2023年5月31日的三个月中,公司获得了与申报的研发支出相关的零美元税收抵免(截至2022年5月31日的三个月——与截至2021年2月28日止年度的研发支出相关的655,166美元税收抵免)。截至2023年5月31日,该公司的贸易和其他应收账款余额中包含零美元的研发应收税收抵免(2023年2月28日——零)。
6。关联方交易
公司的关键管理人员被视为公司董事和其他直接参与战略决策的高级管理人员。
公司向主要管理人员支付的工资和福利如下:
三个月 已结束 5月31日 2023 $ |
三个月 已结束 5月31日 2022 $ |
|||||
基本补偿和奖金 | 1,067,035 | 1,024,886 | ||||
养老金福利 | 13,632 | 24,601 | ||||
基于股份的支付 | 6,029 | 13,121 | ||||
总计 | 1,086,696 | 1,062,608 |
截至2023年5月31日,公司欠关联方的与21,250美元(2023年2月28日-21,250美元)以及114,902美元(2023年2月28日-67,184美元)的关键管理层薪酬和奖金有关的款项已计入应付账款和应计负债。截至2023年5月31日,474,244美元(2023年2月28日——617,138美元)的密钥管理薪酬已包含在预付费用中。截至2023年5月31日,这笔金额反映了向公司高管支付的留存款,该高管根据该高管留用协议的条款和条件有资格全部或部分回扣。期末后,公司与该高管签订了一项协议,根据该协议,除其他事项外,全额支付留存金额的义务已得到履行,无需还款。
SMALL PHARMA Inc.中期简明合并财务报表附注 在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月中 (以加元表示) |
7。股份资本
授权:不设面值的普通股数量不限。
(a) 股本连续性:
的数量 股份 |
$ | |||||
余额,2022 年 2 月 28 日 | 319,625,487 | 69,970,184 | ||||
根据行使股票期权发行的股票 | 3,725,000 | 140,307 | ||||
通过正常发行人出价购买和取消股票 | (1,788,000 | ) | (387,684 | ) | ||
余额,2023 年 2 月 28 日和 2023 年 5 月 31 日 | 321,562,487 | 69,722,807 |
(b) 普通课程发行人投标计划
2022年8月18日,多伦多证券交易所接受了该公司打算成立NCIB的通知。NCIB允许在12个月内购买或注销最多500万股公司普通股,占公司截至公告之日已发行和流通股份的1.55%。
NCIB于2022年8月19日开始,将在2023年8月18日以及公司收购NCIB规定的最大数量普通股之日终止,以较早者为准。公司还可以在该日期之前自行决定终止NCIB。在NCIB下购买的任何普通股所支付的价格将是相应购买时此类股票的市场价格。
在截至2023年2月28日的年度中,公司以每股0.270美元的加权平均价格购买并取消了1,78.8万股普通股,扣除佣金成本,总金额为483,040美元。在截至2023年5月31日的三个月中,没有发生任何购买或取消订单。公司打算在购买NCIB的普通股当月之后的八天内取消未来购买的所有普通股。
(c) 本期已发行股本的变动:
(d) 上一年度已发行股本的变动:
2022年4月14日,该公司通过行使股票期权发行了912,500股普通股,收益为15,156美元。行使的股票期权的公允价值为20,504美元,从基于股份的支付准备金转入股本。
2022年6月15日,公司通过行使股票期权发行了1,05万股普通股,收益为16,574美元。行使的股票期权的公允价值为22,389美元,从基于股份的支付准备金转入股本。
2022年6月21日,该公司通过行使股票期权发行了912,500股普通股,收益为14,628美元。行使的股票期权的公允价值为19,795美元,从基于股份的支付准备金转入股本。
2022年7月26日,公司通过行使股票期权发行了85万股普通股,收益为13,508美元。行使的股票期权的公允价值为17,753美元,从基于股份的支付准备金转入股本。
根据NCIB(上文附注7(b)),在截至2023年2月28日的年度中,公司购买了178.8万股普通股以供注销,总成本为483,040美元。在截至2023年2月28日的年度中,所有1,78.8万股普通股都被取消了。
SMALL PHARMA Inc.中期简明合并财务报表附注 在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月中 (以加元表示) |
7。股本(续)
(e) 每股亏损
每股基本亏损和摊薄后亏损的计算基于以下亏损和普通股数量:
三个月结束 5月31日 2023 |
三个月 已结束 5月31日 2022 |
|||||
该期间的净亏损 | $ | (5,643,667 | ) | $ | (5,781,704 | ) |
加权平均已发行股票数量——基本和摊薄后 | 321,562,487 | 320,091,655 | ||||
- | ||||||
每股亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (0.02 | ) | $ | (0.02 | ) |
摊薄后的加权平均股票数量未考虑已发行股票期权和认股权证的影响,因为它们在上述所有时期都具有反摊薄作用。
(f) 股票限制
合格交易完成后,截至2022年2月28日,140,426,893股普通股和11,384,127股股票期权被要求以托管方式持有或受转让合同限制。2022年11月4日,所有受限制的剩余普通股和期权均从托管中解除。因此,截至2023年2月28日和2023年5月31日,普通股或期权均不受托管或合同的转让限制。
8。股票购买认股权证
下表总结了股票购买权证的连续性:
认股权证数量 | 加权 平均的 运动 价格 $ |
|||||
余额,2022 年 2 月 28 日和 2023 年 2 月 28 日 | 3,947,547 | 0.96 | ||||
已过期 | (3,947,547 | ) | (0.96 | ) | ||
余额,2023 年 5 月 31 日 | - | - |
所有未兑现的认股权证均于2023年4月29日到期,不得行使。
SMALL PHARMA Inc.中期简明合并财务报表附注 在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月中 (以加元表示) |
9。股票期权
下表总结了公司股票期权的连续性:
选项数量 | 加权 平均的 运动 价格 $ |
|||||
待定,2022 年 2 月 28 日 | 19,951,833 | 0.08 | ||||
已授予 | 7,300,000 | 0.17 | ||||
已锻炼 | (3,725,000 | ) | 0.02 | |||
已过期 | (130,433 | ) | 0.46 | |||
未支付,2023 年 2 月 28 日 | 23,396,400 | 0.12 | ||||
已授予 | 3,725,000 | 0.09 | ||||
已过期 | (525,000 | ) | 0.17 | |||
未付,2023 年 5 月 31 日 | 26,596,400 | 0.11 |
有关截至2023年5月31日未偿还的股票期权的其他信息如下:
杰出 | 既得非既得 | |||||
的范围 行使价格 $ |
期权数量 杰出的 |
加权 平均的 剩余 合同的 寿命(年) |
加权 平均的 行使价格 $ |
的数量 选项 杰出的 |
的数量 选项 杰出的 |
|
0.0175 | 9,160,100 | 7.6 | 0.0175 | 9,160,100 | - | |
0.0035 | 2,891,300 | 6.9 | 0.0035 | 2,891,300 | - | |
0.49 | 1,090,000 | 8.2 | 0.49 | 1,090,000 | - | |
0.40 | 150,000 | 8.2 | 0.40 | 150,000 | - | |
0.435 | 30,000 | 8.5 | 0.435 | 30,000 | - | |
0.245 | 1,437,500 | 8.7 | 0.245 | 387,500 | 1,050,000 | |
0.30 | 1,075,000 | 8.8 | 0.30 | 268,750 | 806,250 | |
0.175 | 6,300,000 | 9.0 | 0.175 | 6,300,000 | - | |
0.105 | 1,000,000 | 9.1 | 0.105 | 1,000,000 | - | |
0.09 | 3,462,500 | 9.8 | 0.09 | 731,250 | 2,731,250 | |
26,596,400 | 8.3 | 0.11 | 22,008,900 | 4,587,500 |
SMALL PHARMA Inc.中期简明合并财务报表附注 在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月中 (以加元表示) |
9。股票期权(续)
有关截至2023年2月28日未偿还的股票期权的其他信息如下:
杰出 | 既得非既得 | |||||
行使价格范围 $ |
期权数量 杰出的 |
加权 平均的 剩余 合同的 寿命(年) |
加权 平均的 行使价格 $ |
的数量 选项 杰出的 |
的数量 选项 杰出的 |
|
0.0175 | 9,160,100 | 7.8 | 0.0175 | 9,160,100 | - | |
0.0035 | 2,891,300 | 7.1 | 0.0035 | 2,891,300 | - | |
0.49 | 1,090,000 | 8.4 | 0.49 | 1,090,000 | - | |
0.40 | 150,000 | 8.5 | 0.40 | 150,000 | - | |
0.435 | 30,000 | 8.7 | 0.435 | 30,000 | - | |
0.245 | 1,700,000 | 8.9 | 0.245 | 212,500 | 1,487,500 | |
0.30 | 1,075,000 | 9.0 | 0.30 | 134,375 | 940,625 | |
0.175 | 6,300,000 | 9.3 | 0.175 | 6,300,000 | - | |
0.105 | 1,000,000 | 9.4 | 0.105 | 750,000 | 250,000 | |
23,396,400 | 8.4 | 0.12 | 20,718,275 | 2,678,125 |
在截至2023年5月31日的三个月中,公司录得的股票支付为115,441美元(2022年为109,598美元)。
授予的股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的,假设没有预期分红,没有没收,并且以下是加权平均假设:
三个月 已结束 5月31日 2023 |
三个月 已结束 5月31日 2022 |
年 已结束 2月28日 2023 |
|
无风险利率 | 4.04% | 不适用 | 2.48%-2.65% |
预期波动率 | 100% | 不适用 | 100% |
预期期权寿命(以年为单位) | 5 | 不适用 | 5 |
10。公允价值衡量和风险管理
(a) 公允价值
由于这些工具的到期日相对较短,公司金融工具(包括现金、贸易和其他应收账款(不包括销售税应收账款)以及应付账款、应计负债和租赁负债的公允价值接近其账面价值。
公允价值层次结构
下文描述了在首次确认公允价值后计量的金融工具,这些工具根据公允价值的可观察程度分为1至3级:
第一级公允价值衡量标准是根据活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)得出的公允价值衡量标准;
SMALL PHARMA Inc.中期简明合并财务报表附注 在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月中 (以加元表示) |
10。公允价值衡量和风险管理(续)
二级公允价值衡量标准是指来自除第一级所含报价以外的投入,这些投入可以直接(即作为价格)或间接(即从价格中得出),也可以直接观察(即从价格中得出);以及
三级公允价值衡量标准来自估值技术,包括不基于可观察的市场数据(不可观察的投入)的资产或负债投入。
(b) 信用风险
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和贸易以及其他应收账款。该公司通过将现金存放在高信用质量的金融机构来限制其信用损失风险。对于贸易和其他应收账款,公司通过与管理层认为财务状况良好的交易对手打交道来限制其信用风险敞口。金融资产的账面金额代表最大信用风险。
(c) 外汇汇率风险
外币风险是指金融工具未来现金流的公允价值因外汇汇率变动而波动的风险。如果货币资产和负债以外币计价,则公司面临外币风险。
该公司的运营子公司Small Pharma Ltd在英国开展业务,并拥有某些以英镑计价的货币金融工具。Small Pharma(美国)公司是该公司的间接子公司,在美国开展业务,并拥有某些以美元计价的货币金融工具。该公司尚未签订外汇汇率合约来降低这种风险。
下表显示了截至2023年5月31日外币兑换风险对净营运资金的影响。下表还对外币兑已确定的功能货币上涨10%进行了灵敏度分析,这将使公司该期间的综合亏损增加(减少)下表所示的金额。截至2023年5月31日和2023年2月28日,外币兑功能货币贬值10%,本来会产生相同但相反的效果。
2023年5月31日 $ |
2月28日 2023 $ |
|||||
现金 | 13,035,972 | 17,724,885 | ||||
贸易和其他应收账款 | 523,667 | 713,588 | ||||
应付账款和应计负债 | (1,948,104 | ) | (2,699,903 | ) | ||
租赁负债 | (548,256 | ) | (609,553 | ) | ||
外币金融资产和负债总额 | 11,063,279 | 15,129,017 | ||||
外汇汇率升值或贬值10%的影响 | 1,106,328 | 1,512,902 |
(d) 利率风险
利率风险是指金融工具未来现金流的公允价值因市场利率的变化而波动的风险。该公司没有重大利率风险,因为它没有任何浮动利率负债。
SMALL PHARMA Inc.中期简明合并财务报表附注 在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月中 (以加元表示) |
10。公允价值衡量和风险管理(续)
(e) 流动性风险
流动性风险是指公司在到期时无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的目标是确保其有足够的流动性来偿还到期的负债。公司依靠及时筹集债务或股权融资。
以下金额是截至2023年5月31日和2023年2月28日的金融负债的合同到期日:
截至2023年5月31日 |
总计 $ |
之内 1 年 $ |
之内 2-5 年 $ |
||||||
应付账款和应计负债 | 2,686,680 | 2,686,680 | - | ||||||
租赁负债 | 573,756 | 335,857 | 237,899 | ||||||
金融负债总额 | 3,260,436 | 3,022,537 | 237,899 |
截至2023年2月28日 |
总计 $ |
之内 1 年 $ |
之内 2-5 年 $ |
||||||
应付账款和应计负债 | 3,217,785 | 3,217,785 | - | ||||||
租赁负债 | 641,923 | 327,791 | 314,133 | ||||||
金融负债总额 | 3,859,709 | 3,545,576 | 314,133 |
11。承诺
该公司主要对支持临床试验的合同作出承诺。本公司须遵守以下承诺:
截至2023年5月31日 | $ | ||
一年之内 | 3,045,963 | ||
在第二至第三年 | 391,247 | ||
在第四至第五年 | 77,508 | ||
总计 | 3,514,718 |
截至2023年5月31日,截至2023年2月28日的财政年度,与高管和员工奖金相关的未提供或有负债为2,156,183美元。董事会批准在满足某些条件的情况下支付这些奖金。管理层认为,触发支付这些奖金的条件不太可能得到满足,因此,截至2023年5月31日,零美元已包含在应付账款和应计负债中。
SMALL PHARMA Inc.中期简明合并财务报表附注 在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月中 (以加元表示) |
12。分段信息
该公司有一个运营部门,即迷幻药和非迷幻药物的研发。该公司的总部和业务位于英国。非流动资产的地理信息如下:
截至2023年5月31日 | 加拿大 $ |
英国 $ |
总计 $ |
||||||
财产和设备 | - | 48,756 | 48,756 | ||||||
使用权资产 | - | 540,962 | 540,962 | ||||||
- | 589,718 | 589,718 |
截至2023年2月28日 |
加拿大 $ |
英国 $ |
总计 $ |
||||||
财产和设备 | - | 54,341 | 54,341 | ||||||
使用权资产 | - | 605,233 | 605,233 | ||||||
- | 659,574 | 659,574 |
在截至2023年5月31日的三个月中,公司没有产生任何收入(2022年5月31日——零美元)。
13。后续事件
自2023年7月1日起,公司联合创始人、首席创新与知识产权官兼前首席执行官彼得·兰兹先生辞去了公司及其子公司执行官兼董事的职务。为他离开,支付了275,628美元的赔偿金。