美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿, 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告
截至2023年9月30日的季度期间
要么
☐ 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
对于 ,从 _______________ 到 _____________ 的过渡期。
委员会 文件号:001-40792
BTCS Inc.
(注册人的确切 姓名如其章程所示)
(州 或其他公司或组织的司法管辖区) | (I.R.S. 雇主识别号) |
(主要行政办公室的地址 ) | (Zip 代码) |
注册人的 电话号码,包括区号 (202) 430-6576
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 :
每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
( 纳斯达克资本市场) |
用勾号指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 ☒ 不是 ☐
用勾号指明 注册人在过去 12 个月内(或者在要求注册人 提交此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司、 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“规模较小 申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型 加速过滤器 ☐ | 加速 过滤器 ☐ |
规模较小的
报告公司 | |
新兴
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记指明 注册人是否为空壳公司(定义见该法第 12b-2 条)。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年11月7日 ,已发行和流通的普通股为14,373,186股,面值为0.001美元。
BTCS INC.
目录
页面 | ||
第一部分-财务信息 | ||
商品 1 | 财务报表 | 4 |
截至2023年9月30日(未经审计)和2022年12月31日的简明资产负债表 | 4 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明运营报表(未经审计) | 5 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的股东权益变动简明表(未经审计) | 6 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明现金流量表(未经审计) | 7 | |
未经审计的简明财务报表附注 | 8-21 | |
物品 2 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
物品 3 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 28 |
商品 4 | 控制和程序 | 28 |
第二部分-其他信息 | ||
商品 1 | 法律诉讼 | 29 |
商品 1A | 风险因素 | 29 |
物品 2 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 29 |
物品 3 | 优先证券违约 | 29 |
商品 4 | 矿山安全披露 | 29 |
物品 5 | 其他信息 | 29 |
商品 6 | 展品 | 29 |
签名 | 30 |
2 |
BTCS INC.
正如本 10-Q 表季度报告中使用的 所用,除非另有说明,否则 “我们”、“我们的”、“公司”、 “注册人” 和 “BTCS Inc.” 等术语均指 BTCS Inc.。
3 |
第一部分-财务信息
第 1 项财务报表
BTCS Inc.
余额 表
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产: | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
稳定币 | ||||||||
加密资产 | ||||||||
质押的加密资产 | ||||||||
按价值计算的投资(成本 $ | ||||||||
预付费用 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
其他资产: | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
质押的加密资产-长期 | ||||||||
其他资产总额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益: | ||||||||
应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
应计补偿 | ||||||||
认股证负债 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
股东权益: | ||||||||
优先股: | 授权股价为 $ 面值:||||||||
V 系列优先股: | 和 分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行和流通的股票||||||||
普通股, | 授权股价为 $ 面值, 和 分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行和流通的股票||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益总额 | ||||||||
负债和股东权益总额 | $ | $ |
附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。
4 |
BTCS Inc.
操作声明
(未经审计)
在已结束的三个月中 | 在结束的九个月里 | |||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
验证人收入(扣除费用) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总收入 | ||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
验证人费用 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
一般和行政 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
研究和开发 | ||||||||||||||||
补偿和相关费用 | ||||||||||||||||
市场营销 | ||||||||||||||||
加密资产的减值损失 | ||||||||||||||||
加密资产交易的已实现收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
运营费用总额 | ||||||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
认股权证负债公允价值的变化 | ||||||||||||||||
向认股权证持有人分配 | ( | ) | ||||||||||||||
其他收入(支出)总额 | ||||||||||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
归属于普通股股东的每股净亏损,基本亏损和摊薄后 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
已发行普通股、基本股和摊薄后普通股的加权平均数 |
附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。
5 |
BTCS Inc.
股东权益变动报表
(未经审计)
截至2023年9月30日的九个月
V 系列优先股 | 普通股 | 额外 付费 | 累积的 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||||||||
2022 年 12 月 31 日余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
普通股的发行,扣除发行成本/在市场上发行 | - | |||||||||||||||||||||||||||
V系列优先股的发行 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
余额 2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
截至2022年9月30日的九个月
普通股 | 额外 付费 | 累积的 | 总计 股东' (赤字) | |||||||||||||||||
股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||
2021 年 12 月 31 日余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
普通股的发行,扣除发行成本/在市场上发行 | ||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||
股息分配 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2022 年 9 月 30 日余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
截至2023年9月30日的三个月
V 系列优先股 | 普通股 | 额外 付费 | 累积的 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||||||||
余额 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
普通股的发行,扣除发行成本/在市场上发行 | - | |||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
余额 2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
截至2022年9月30日的三个月
普通股 | 额外 付费 | 累积的 | 总计 股东 | |||||||||||||||||
股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||
余额 2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
普通股的发行,扣除发行成本/在市场上发行 | ||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||
股息分配 | - | |||||||||||||||||||
净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2022 年 9 月 30 日余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。
6 |
BTCS Inc.
现金流报表
(未经审计)
在结束的九个月里 | ||||||||
9月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
来自经营活动的净现金流量: | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | ||||||||
折旧费用 | ||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||
验证人收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
区块链网络费用(非现金) | ||||||||
认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售非生产性加密资产 | ||||||||
加密资产交易的已实现收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
加密资产的减值损失 | ||||||||
运营资产和负债的变化: | ||||||||
稳定币 | ( | ) | ||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
应付账款和应计费用 | ( | ) | ||||||
应计补偿 | ||||||||
用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自投资活动的现金流: | ||||||||
购买生产性加密资产进行验证 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售生产性加密资产 | ||||||||
购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售财产和设备 | ||||||||
由(用于)投资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
来自融资活动的现金流: | ||||||||
股息分配 | ( | ) | ||||||
发行普通股/在市场上发行的净收益 | ||||||||
融资活动提供的净现金 | ||||||||
现金净额(减少)/增加额 | ( | ) | ||||||
现金,期初 | ||||||||
现金,期末 | $ | $ | ||||||
非现金融资和投资活动的补充披露: | ||||||||
V系列优先股分配 | $ | $ |
附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。
7 |
BTCS Inc.
未经审计的简明财务报表附注
注 1-企业组织和运营性质
内华达州的一家公司(“BTCS” 或 “公司”)BTCS Inc.(前身为比特币商店公司)于2008年成立, 是加密资产(也称为 “加密货币”、“加密货币” 或 “代币”) 市场的早期进入者,主要关注区块链基础设施和质押。该公司在各种权益证明 (“PoS”)和基于委托权益证明(“dPoS”)的区块链网络上运行验证器节点,并将原生加密资产质押在 这些区块链上以获得奖励。该公司的质押即服务(“StaaS”)业务允许加密资产持有者 通过质押并将其加密资产委托给公司运营的 验证器节点(或 “节点”)来参与网络共识机制来获得奖励。该公司认为,StaaS为crypto 资产持有者参与区块链网络的共识机制提供了一种更容易获得和更具成本效益的方式,从而促进了区块链 技术的发展和采用。
公司的专有数字资产平台StakeSeeker(“StakeSeeker”)目前处于测试阶段。StakeSeeker是一个个人 金融软件和教育中心,拥有全面的加密仪表板,供加密资产持有者在单一分析平台中连接、监控、跟踪和 分析他们在交易所和钱包中的加密投资组合。内部开发的仪表板从数字钱包读取 用户数据,并利用应用程序编程接口 (API) 从加密交易所读取数据, 不允许交易或托管加密资产。StakeSeeker 的 Stake Hub 是一个教育中心,供用户学习如何通过委托给我们的非托管验证器节点来获得 加密奖励。加密资产持有者无需注册 StakeSeeker 平台即可委托给我们的验证器节点;相反,加密资产持有者可以委托给非公司 运营的验证人节点,并注册 StakeSeeker 使用我们的软件。公司不是经纪交易商或投资顾问,不提供 任何此类相关服务。
公司已经解决了与其StakeSeeker平台有关的大多数未决事项,并预计将在2024年第一季度结束或之前从 测试阶段过渡。当前的功能允许加密资产持有者在单一的分析平台中连接、监控、跟踪和分析他们在交易所和钱包中的加密投资组合。未来, 该公司可能会扩大对更多区块链的支持并推出更多分析工具,预计相关成本 将与历史研发费用保持一致。
公司的业务受到各种风险和不确定性的影响,包括与不断变化的加密资产监管格局 相关的风险、与加密资产价格波动相关的风险以及与区块链技术开发和采用 相关的风险。公司未来的成功取决于各种因素,包括加密资产 市场的增长、区块链技术的采用以及公司有效运营和发展其区块链基础设施 业务和StaaS业务的能力。
公司计划扩大其PoS业务,以保护其他颠覆性的区块链协议,这些协议也允许委托和资产杠杆。 StakeSeeker用户群的增长以及委托人向公司运营的 验证节点质押的加密资产的数量和规模对于公司的战略和成功至关重要。
注 2-列报基础
随附的 份未经审计的简明财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则(“GAAP”)、10-Q表说明以及美国证券交易委员会的规章制度 编制的。因此,由于它们是中期报表,因此随附的未经审计的简明财务报表不包括 GAAP要求的年度财务报表的所有信息和附注,但公司管理层认为, 反映了公允列报财务状况、 经营业绩和中期现金流所必需的所有调整,包括正常的经常性调整。截至2023年9月30日的三个月和九个月的中期业绩不一定代表截至2023年12月31日的全年业绩。未经审计的简明财务报表 和附注应与截至2022年12月31日止年度的财务报表和附注一起阅读。
8 |
注 3-重要会计政策摘要
与先前在 2022 年度 报告中披露的会计政策相比, 的重大会计政策没有重大变化。
演示文稿的基础
所附财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。
改叙
为了与本期列报相一致,对前一时期的某些 金额进行了重新分类。这些重新分类对公司先前报告的净收益(亏损)没有 影响。
现金 和现金等价物
公司在购买时将所有原始到期日不超过三个月的高流动性投资视为现金和现金等价物。
该公司在由联邦存款保险公司投保的金融机构维持现金和现金等价物余额。截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司拥有约75.3万美元和美元
可能使公司面临信用风险集中的金融
工具主要包括现金存款。每个
机构的账户均由联邦存款保险公司(“FDIC”)提供最高25万美元的保险。截至2023年9月30日和2022年12月31日
,该公司的收入约为美元
稳定币
公司持有稳定币,例如USDT(泰达币)和USDC(美元硬币),它们是与一美元 美元的价值挂钩的加密资产,可以按需兑换一美元。我们的稳定币通常存放在安全的数字钱包或加密资产 交易所中。该公司收购和持有稳定币主要是为了促进加密资产交易,包括但不限于 向第三方供应商付款。虽然不作为现金或现金等价物入账,但这些稳定币被视为流动性资源。
收入 确认
公司根据会计准则编纂(“ASC”)606(与客户签订合同的收入)确认收入。 新收入标准的核心原则是,公司应确认收入以描述向客户转让承诺的商品或 服务,其金额应反映公司为换取这些 商品或服务而期望获得的对价。为实现该核心原则,采用了以下五个步骤:
● | 步骤 1:确定与客户的合同 | |
● | 步骤 2:确定合同中的履约义务 | |
● | 步骤 3:确定交易价格 | |
● | 步骤 4:将交易价格分配给合同中的履约义务 | |
● | 第 5 步:在公司履行履约义务时确认收入 |
当承诺的商品或服务的控制权移交给客户时,收入 即被确认,其金额反映了公司为换取这些商品或服务而期望获得的对价 。该公司通过质押奖励创造收入。
公司通过运行自己的加密资产验证器节点以及在第三方运营商运行的节点(直接或通过加密交易所)上质押加密资产 ,签订了基于网络的智能合约。通过这些合约,公司提供加密货币 资产以抵押在节点上,目的是验证交易并为相应的区块链网络添加区块。 智能合约的期限可能因相应区块链的规则而异,通常在运营商取消 后持续数周至数月,并要求质押的加密资产在智能合约有效期内保持锁定。作为 质押加密资产并在区块链网络上验证交易的交换,公司有权因运营公司自己的节点而获得所有固定加密资产 奖励,并有权获得第三方节点 运营商获得的固定加密资产奖励的一小部分(减去应付给节点运营商或交易所的加密资产交易费,这些费用无关紧要,并记作收入扣除额),成功验证区块或向区块链添加区块。公司通过委托给第三方验证器节点获得的 奖励的部分份额是基于公司质押到 节点的加密资产占委托人向该节点质押的总加密资产的比例。
9 |
关于验证区块链交易的规定是公司日常活动的产出。每个单独的区块创建 或根据与网络的智能合约进行验证都代表履约义务。公司获得的交易对价 (加密资产奖励)是非现金对价,公司按收到之日的公允价值进行计量。获得的加密资产奖励的公允价值 是使用收到之日相关加密资产的报价确定的。处理和验证区块链交易的履约义务的履约义务的满足 发生在收到来自网络的确认 ,表明验证已完成,奖励可以转移的时候。此时,收入已确认。
收入成本
公司的收入成本主要包括与网络交易验证相关的直接生产成本、与我们的验证器节点相关的基于云的 服务器托管费用,以及专门用于节点维护和支持的分配员工工资。此外, 收入成本包括向第三方支付的费用,包括股权补偿费,用于协助第三方进行软件 维护和节点运营。
Crypto 资产的翻译和重新测量
根据ASC 350、无形资产——Goodwille 和其他规定, 公司将其加密资产视为无限期无形资产。使用寿命无限的无形资产不进行摊销,而是每年进行减值评估,或者更常见的是, 发生的事件或情况变化表明无限期资产很可能受到减值。 账面金额超过其公允价值时存在减值。在减值测试中,公司可以选择首先进行 定性评估,以确定是否更有可能存在减值。如果确定存在损伤的可能性不大 ,则没有必要进行定量损伤测试。如果公司得出相反的结论, 则需要进行定量减值测试。如果确认了减值损失,则该损失确立了资产的新 成本基础。不允许随后逆转减值损失。
持有的加密货币 资产如果质押并锁仓超过一年,则作为流动资产或其他资产包含在资产负债表中。公司的加密资产最初在收到时按公允价值(或 “账面价值”)入账。加密资产的公平 价值是使用相关加密资产的美元现货价格确定的。按季度计算,加密资产 以账面价值计量,扣除自收到以来产生的任何减值损失。由于 公允价值在此期间的任何时候都低于加密资产的账面价值,公司将记录减值损失,这是根据收购后相关加密资产的最低盘中 美元现货价格确定的。加密资产只能在减值 时降价,不能在价值增加时加价。
加密资产价值的这种
减值在我们的运营报表中列为成本和支出的一部分。
公司记录的与加密资产相关的减值损失约为1,25.2万美元和美元
在出售或处置资产之前,无法因公允价值的后续增加而收回减值
损失。
出售加密资产的已实现收益(亏损)包含在运营报表中的其他收益(支出)中。该公司记录的加密资产已实现收益(亏损)
约为806,000美元和美元
现金流量表中加密资产购买和销售的列报由加密资产的性质决定, 可以描述为生产性资产(即为质押目的购买)或非生产性资产。根据ASC 230-10-20 投资活动,购买非生产性加密 资产和货币被列为运营活动,而购买生产性加密资产和货币则列为投资活动。 封锁期少于 12 个月的生产性加密资产在资产负债表上列为流动资产。剩余封锁期超过 12 个月的质押加密资产在资产负债表上列为其他长期资产。
10 |
内部开发的软件
内部开发的软件由公司StakeSeeker平台的核心技术组成,该平台旨在允许用户 通过连接其加密交易所和数字钱包 来跟踪、监控和分析其持有的总加密资产组合,并提供非托管委托流程以获得加密资产持有的质押奖励。对于内部开发的软件, 公司既使用自己的员工,也使用外部供应商和独立承包商的服务。根据ASC 985-20和ASC 350,公司对业务中使用的计算机软件进行了账目 。
ASC 985-20(软件——出售、租赁或以其他方式销售的计算机软件成本)要求在确定技术可行性之前,将与产品开发相关的软件开发成本 计入研发费用。 此后,在产品发布销售之前,必须将软件开发成本资本化,并按相关产品的未摊销 成本或可变现净值中的较低者进行报告。一些公司使用 “经过测试的工作模型” 方法来确定 技术可行性(即测试版)。在这种方法下,当公司完成了一个基本包含最终版本 所有功能和特性的版本并对版本进行了测试以确保其按预期运行时,正在开发的软件将通过技术可行性 里程碑。
ASC 350、Intangibles-Goodwill 等要求在满足某些资本化标准之前,将与内部使用软件相关的计算机软件费用按已发生的费用计入运营账户 。在项目初期阶段和实施后 阶段产生的成本按支出记作费用。在应用程序开发阶段产生的某些合格成本作为财产、 设备和软件资本化。这些成本通常包括配置、编码和测试活动期间的内部人工。资本化 始于 (i) 项目初始阶段完成,(ii) 由相关机构授权并承诺为软件项目提供 资金,以及 (iii) 项目很可能将完成,软件将用于执行预期功能。
属性 和装备
财产 和设备由计算机、设备以及办公家具和固定装置组成,所有这些都按成本入账。折旧和 摊销在资产的相应使用寿命内使用直线法记录,范围从三到五年不等。 只要事件或情况表明 资产的账面金额可能无法收回,就会对这些资产进行减值审查。
使用估计值的
所附财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这要求管理层做出估计和假设 ,这些估计和假设会影响 财务报表发布之日某些报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露,以及该期间报告的收入和支出金额。公司的重大估计和 假设包括无限期无形资产的可回收性和使用寿命、股票薪酬以及与公司递延所得税资产相关的估值 补贴。公司的某些估计,包括无限期无形资产的账面金额 ,可能会受到外部条件的影响,包括公司特有的外部条件和整体 经济状况。这些外部因素很有可能对公司的估计产生影响, 可能导致实际结果与这些估计和假设有所不同。
所得 税
公司根据纳税申报表中采取或预计将采取的纳税立场按应计制确认所得税。纳税状况 被定义为先前提交的纳税申报表中的职位或预计将在未来纳税申报中占据的头寸,该职位在衡量当期或递延所得税资产和负债时反映 。只有当基于技术优点 (即可能大于 50%),经税务机关审查后,税务地位才会得到承认。 达到可能性大于未达到门槛的税收状况是使用概率加权法来衡量的,是结算时可能实现的可能性大于 50% 的 税收优惠的最大金额。所得税使用资产和负债 方法进行核算,该方法要求确认递延所得税资产和负债,以应对公司财务报表或纳税申报表中确认的 事件的预期未来税收后果。如果递延的 税收资产的全部或部分很可能无法变现,则设立估值补贴是为了减少递延税收资产。如果发生这种情况,公司的政策 是将与税收状况相关的利息和罚款归类为所得税支出。自公司成立以来,没有产生任何此类利息 或罚款。
11 |
认股权证的会计
公司根据 ASC 815《衍生品和套期保值》(“ASC 815”)的规定,负责发行与股票发行有关的普通股购买权证。公司将任何 (i) 需要 实物结算或净股结算,或 (ii) 允许公司选择净现金结算或自有股票结算 (实物结算或净股结算)的合约归类为股权。公司将任何 (i) 需要净现金 结算(包括在事件发生且该事件不在 公司控制范围时要求以净现金结算合约)或(ii)允许交易对手选择净现金结算或股票结算(实物结算或净股结算)的合约归类为资产或负债。 此外,根据ASC 815,要求在行使时发行注册股份且 未明确排除隐含现金结算权的注册普通股认股权证被视为衍生负债。公司将资产负债表上的这些衍生品 权证负债归类为流动负债。
公司评估了截至每次发行之日的普通股购买权证的分类,并确定此类工具 最初符合股票分类标准;但是,由于公司不再控制 认股权证是否可以现金结算,这些工具不再符合股票分类资格。因此,公司将认股权证 归类为按其公允价值计算的负债,并在每个报告期将这些工具调整为公允价值。在认股权证行使或到期之前,该负债需要在每个资产负债表日期进行重新衡量 ,并且公允价值的任何变化都将在运营报表中确认为 “ 认股权证负债公允价值的变化”。认股权证的公允价值是使用 Black-Scholes 估值模型估算的(见注释4)。
公司根据ASC 718薪酬——股票薪酬(“ASC 718”)核算股票薪酬。 ASC 718 涉及所有形式的基于股份的支付奖励,包括根据员工股票购买计划发行的股票和股票激励 股票。根据ASC 718,奖励产生的成本是在奖励授予之日以公允价值计量的,基于预计授予的奖励数量 ,并将向运营部门收取费用。
以股份为基础的 支付奖励以换取服务的费用在预计的授予日按奖励的公允价值入账。
选项
根据公司长期激励计划发行的股票 期权的行使价不低于授予之日公司股票的市场 价格,自授予之日起有效期为十年。这些期权通常赋予超过 一年的期限。
公司使用Black-Scholes期权定价模型和计算 时使用的假设估算股票期权赠款的公允价值。股票奖励的公允价值代表管理层的最佳估计,涉及固有的不确定性以及管理层判断的应用 。
12 |
限制性的 股票单位 (RSU)
对于在达到服务条件后授予的 奖励,在授予日计量的薪酬成本将在授予期内以直线 为基础进行确认。无论 市场条件是否得到满足,具有明确服务条件 的基于市场的限制性股票单位的股票薪酬支出均在衍生服务期或显式服务期中较长者内按直线方式确认。但是,如果未达到明确的服务期限,则先前确认的补偿 成本将被撤销。受基于市场的绩效目标约束的基于市场的限制性股票单位需要实现绩效 目标以及服务条件才能使这些限制性股票单位归属。
公司使用蒙特卡罗模拟估算了截至授予日和预期派生期限的市场限制性股的公允价值,其中 纳入了涵盖从授予之日到派生服务期结束这段时间的定价投入。
分红
自 2023 年 1 月 27 日 起,公司董事会(“董事会”)批准以一对一的方式向公司股东(包括限制性股票单位 持有人和有权获得此类分配的认股权证持有人)发行新指定的 V 系列优先股(“V 系列”)。截至记录日期,即2023年5月12日,V系列股票已获批准并于2023年6月2日 完成向股东的分配。V系列:(i)不可兑换,(ii)对普通股拥有20%的清算优先权 ,(iii)无表决权,(iv)具有一定的股息和分配权(由董事会 自行决定)。2023年6月2日,共向股东分配了14,542,803股第五系列优先股。
2022 年 1 月 5 日,董事会宣布,公司每股已发行普通股派发0.05美元的非经常性特别股息, 将支付给截至2022年3月17日营业结束时的登记持有人。股息分配被视为资本回报 ,因为分红超过了公司当前和累计的收益和利润。资本分配的回报 减少了公司的额外已付资本余额。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,股息分配分别为0美元和63.5万美元。
随着公司业务的持续增长, 公司将评估未来潜在分红的适当性。
广告 费用
广告 费用在发生时记为支出,并包含在营销费用中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,广告和营销费用分别约为11,000美元和74,000美元。
基本 每股亏损的计算方法是将适用于普通股的净收益或亏损除以该期间已发行普通股 的加权平均数。摊薄后的每股收益是使用该期间普通股的加权平均数计算的,如果是摊薄的 股潜在普通股。潜在普通股包括公司的可转换优先股、 可转换票据、限制性股票单位、期权和认股权证。摊薄后的每股亏损将优先股、票据和认股权证 转换后可发行的股票排除在每股净亏损的计算范围之外,前提是它们的影响是反稀释的。
每股收益附表 反摊薄
截至9月30日, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
购买普通股的认股权证 | ||||||||
选项 | ||||||||
非既得限制性股票奖励单位 | ||||||||
总计 |
最近的 会计公告
我们 评估了最近发布的所有会计公告,并认为此类声明不会对我们的财务 报表产生重大影响。
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注 4 — 金融资产和负债的公允价值
公司以公允价值计量某些资产和负债。公司将公允价值定义为在衡量日期市场参与者之间的有序交易 中, 出售资产或为转移主要市场或最有利市场的负债(退出价格)而获得的价格(退出价格)。公允价值是通过应用以下层次结构估算的,该等级将用于衡量公允价值的 输入的优先级分为三个级别,并将层次结构中的分类基于可用且对公允价值衡量具有重要意义的最低输入 级别:
level 1 — 相同的、非限制性资产或 负债的活跃市场未经调整的报价,这些价格在衡量日可获得。
Level 2 — 除活跃市场相同资产和负债的报价、不活跃市场中相同 或类似资产或负债的报价以外的可观察输入,或者在资产或负债的整个期限内可观察或可由可观察的市场 数据证实的其他输入。
级别 3 — 通常无法观察的输入,通常反映管理层对市场参与者 在对资产或负债进行定价时将使用的假设的估计。
金融 工具,包括现金和现金等价物、账款和其他应收账款、应付账款和应计负债均按成本计值 ,管理层认为,由于这些工具的短期性质,成本接近公允价值。
下表 列出了公司定期以公允价值计量的资产和负债以及截至2023年9月30日和2022年12月31日公司 在这些资产和负债的公允价值层次结构中的估计水平:
定期估值的资产和负债公允价值附表
截至2023年9月30日计量的公允价值 | ||||||||||||||||
总计为 9月30日 2023 | 活跃市场的报价(级别 1) | 重要的其他可观测输入(级别 2) | 大量不可观察的输入(级别 3) | |||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
投资 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
负债 | ||||||||||||||||
认股证负债 | $ | $ | $ | $ |
截至2022年12月31日测得的公允价值 | ||||||||||||||||
总计为 十二月三十一日 2022 | 活跃市场的报价(级别 1) | 重要的其他可观测输入(级别 2) | 大量不可观察的输入(级别 3) | |||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
投资 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
负债 | ||||||||||||||||
认股证负债 | $ | $ | $ | $ |
在截至2023年9月30日和 2022年9月30日的九个月中, 公司没有在公允价值等级制度的层次之间进行任何转账。
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3 级估值技巧
3级金融资产由私募股权投资组成,这些证券目前没有公开市场,因此 公允价值的确定需要重要的判断或估计。截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司 的3级投资按投资的原始成本记账,价值为10万美元。公司已选择对这些投资采用ASC 321(投资——股票证券)下的 衡量替代方案。
3级金融负债由认股权证负债组成,这些证券目前没有市场,因此 的公允价值需要重大判断或估计。
每个时期都会根据估计值 或假设的变化对归类为公允价值层次结构第三级的公允价值衡量标准的变化 进行分析,并酌情记录。
单独而言, 波动率大幅降低或公司股价大幅下跌将导致 的公允价值衡量标准大幅降低。认股权证负债价值的变化记录在公司运营报表中的 “认股权证负债公允价值变动 ” 中。
2021年3月2日 ,公司与某些买方签订了证券购买协议,该协议于2021年3月4日结束,根据该协议,公司共出售了 (i) 95万股普通股,以及 (ii) 普通股认股权证(“认股权证”) ,以私募发行的总收益为950万美元购买多达712,500股普通股。
认股权证要求持有人选择在公司进行某些基本面交易(定义见认股权证) 后进行净现金结算。在发行时,公司保持了对某些基本面交易的控制权,因此,认股权证 最初被归类为股权。截至2022年12月31日,公司不再保持对某些基本面交易 的控制权,因为它们没有控制大多数股东的选票。因此,如果发生公司无法控制的基本面 交易,公司可能需要以现金结算认股权证。因此,认股权证被归类为负债。认股权证 已使用Black-Scholes估值模型按其公允价值入账,并将在随后的每个资产负债表日期 按各自的公允价值入账。该模型包含交易细节,例如公司的股票价格、合同 条款、到期日、无风险利率以及波动性。
认股权证要求在行使时发行注册股份,未明确排除隐含的现金结算权,因此 被视为衍生负债。公司将资产负债表上的这些衍生权证负债归类为 流动负债。
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有关公司 认股权证负债所使用的估值方法和重要不可观察投入的量化信息摘要如下,这些负债在发行之日被归类为公允价值层次结构的第三级,截至2023年9月30日, 和2022年12月31日:
估值方法摘要和重大不可观察的投入认股权证负债
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
无风险利率 | % | % | ||||||
预期波动率 | % | % | ||||||
预期寿命(年) | ||||||||
预期股息收益率 |
无风险利率基于联邦储备银行确定的利率。对于认股权证,该公司估算了 的预期波动率,主要考虑了其普通股的历史波动率。总体预期波动率基于 公司标的股票价格的每日对数回报的标准差。认股权证 的预期寿命由认股权证的到期日决定。预期的股息收益率基于这样一个事实,即该公司历来 没有为其普通股支付股息,并且预计将来也不会为普通股支付经常性股息。
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中公司三级金融资产和负债 的公允价值变动,这些变动以公允价值定期计量:
认股权证公允价值变动和其他调整附表
三级金融资产的公允价值 | ||||||||
2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
购买 | ||||||||
未实现升值(折旧) | ||||||||
期末余额 | $ | $ |
三级金融负债的公允价值 | ||||||||
2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
认股权证负债分类 | ||||||||
认股权证负债的公允价值调整 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末余额 | $ | $ |
注 5 — 股东权益
普通股票
公司于2023年7月11日获得股东批准,修改了我们的公司章程,将普通股的授权数量从97,500,000股增加到9.75亿股。2023年7月12日,公司提交了公司章程 的修正证书,以使我们的授权普通股增加到9.75亿股。
市场发行协议
2021 年 9 月 14 日,公司与 H.C. Wainwright & Co., LLC 作为代理人(“H.C. Wainwright”)签订了市场发行协议(“自动柜员机协议”),根据该协议,公司可以不时通过 H.C. Wainwright 发行和出售公司普通股,总发行价最高为 98,767,500美元(“股票”)。 公司将向H.C. Wainwright支付佣金,该佣金率等于每次出售股票总收益的3.0%。
16 |
在 截至2023年9月30日的九个月中,公司根据自动柜员机协议共出售了803,054股普通股,总收益约为1,161,000美元,平均售价为每股1.45美元,扣除佣金和其他交易成本后,净收益约为1,114,000美元。
分享基于 的付款
自 2023 年 1 月 19 日 起,公司董事会批准向每位独立董事发行5万美元的普通股。 股票将在3月31日开始的每个日历季度末分四次等额分期发行(12,500美元),但 将在每个适用的发行日期继续服务。可发行的股票数量将基于适用日历季度结束前最后一个交易日公司 普通股的收盘价。在截至2023年9月30日的九个月中, 向独立董事发行了99,117股普通股。
在截至2023年9月30日的九个月中,向高管发行了410,317股普通股,这些普通股与支付2022年应计奖金薪酬有关 。
首选 股票
系列 V
自 2023 年 1 月 27 日 起,董事会批准以一对一的方式向公司股东(包括限制性股票单位持有人和认股权证持有人)发行新指定的V系列优先股(“V系列”)。截至记录日期 2023 年 5 月 12 日,V 系列 股票的分配已于 2023 年 6 月 2 日获得批准并完成。V系列:(i)不可兑换, (ii)比普通股拥有20%的清算优先权,(iii)无表决权,(iv)具有一定的股息和 分配权(由董事会自行决定)。2023年6月2日,共向股东分配了14,542,803股V系列优先股 。V系列在Upstream上市,这是一款由Horizon Fintex和MERJ Exchange Limited提供支持 的数字证券和非同质化代币交易应用程序,股票代码为BTCSP。
截至记录日期,即2023年5月12日,优先股的 公允价值约为256万美元。该公司使用概率估值模型来确定优先股的公允价值。
2021 年股权激励计划
公司的2021年股权激励计划(“2021年计划”)于2021年1月1日生效,并于2021年3月31日获得股东 的批准,并于2022年6月13日修订。公司于2023年7月11日获得股东批准,将2021年计划下的 授权金额从700万股增加到1200万股。
选项
在 截至2023年9月30日的九个月中,公司向 非执行员工授予了35,000份股票期权,加权平均行使价为0.81美元。
使用以下 加权平均值假设来估算截至2023年9月30日和2022年9月30日的九 个月内,Black-Scholes公式在认定授予日授予的期权的公允价值:
九个月已结束 9月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
行使价格 | $ | $ | ||||||
期限(年) | ||||||||
预期的股价波动 | % | % | ||||||
无风险利率 | % | % |
预期 波动率:公司使用历史波动率,因为它提供了对预期波动率的合理估计。历史波动率 基于股票价格在相当于期权预期期限的一段时间内的最新波动率。
无风险 利率:无风险利率基于授予期权预期期限 时有效的美国国债零息收益率曲线。
预期 期限:公司的预期期限代表公司股票期权预期 未平仓的加权平均期限。预期期限基于员工行使期权后的预期时间。公司使用先前授予的期权的 历史行使模式来得出用于预测预期锻炼 模式的员工行为模式。
17 |
对于在实现授予之日满足的市场条件后授予的 奖励,在 补助之日计量的薪酬成本立即得到承认。对于在获得补助之日 时尚未满足的市场条件后授予的奖励,将根据蒙特卡洛模拟的估计 在授予期内按直线方式确认在授予日测得的薪酬成本。
期权活动摘要
股票数量 | 加权平均行使价 | 总内在价值 | 加权平均剩余合同寿命(以年为单位) | |||||||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑现 | $ | $ | ||||||||||||||
授予员工期权 | ||||||||||||||||
员工期权被没收 | ( | ) | - | |||||||||||||
截至2023年9月30日未偿还 | $ | $ | ||||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日已归属和可行使的期权 | $ | $ |
RSU
自 2022 年 1 月 2 日起 ,公司董事会批准了其薪酬委员会批准的以下安排:
作为长期激励计划(“LTI”)的一部分, 公司的执行官获得了限制性股份,其归属条款是指公司的市值连续30天达到并维持超过四个定义的 市值门槛(1亿美元、1.5亿美元、2亿美元和4亿美元)时。
自2022年2月22日起,在Manish Paranjape被任命为公司首席技术官后,作为LTI计划的一部分,Paranjape先生还获得了RSU ,当公司的市值超过相同的四个定义的 市值门槛时,设定了统一的归属条款。
根据董事会薪酬委员会的建议, 于2023年1月1日(“LTI RSU修正日期”)生效, 批准了LTI计划的修正案,将市值门槛目标降至5000万美元、1亿美元、 1.5亿美元和3亿美元。
限制性股票单位表
总计 | 市值归属阈值 | |||||||||||||||||||||||
军官姓名 | 标题 | 拨款 日期 | RSU 已授权 | $ 50 百万 | $ 100 百万 | $ 150 百万 | $ 300 百万 | |||||||||||||||||
首席执行官 | ||||||||||||||||||||||||
首席运营官 | ||||||||||||||||||||||||
首席财务官 | ||||||||||||||||||||||||
首席技术官 | ||||||||||||||||||||||||
| | | | |
在 实现上述普雷沃兹尼克先生和帕兰贾佩先生的任何市值目标的情况下,限制性股票单位也将受以下五年归属时间表的约束:符合市值标准的 LTI RSU 中的 20% 将在 授予日一周年时归属,剩余 80% 符合市值标准的 LTI 限制性股票单位将 在补助日一周年之后的四年内,每年归于随后的每个日历年终日期。
18 |
对于在达到服务条件后授予的 奖励,在授予日计量的薪酬成本将在授予期内以直线 为基础进行确认。无论 市场条件是否得到满足,具有明确服务条件 的基于市场的限制性股票单位的股票薪酬支出均在衍生服务期或显式服务期中较长者内按直线方式确认。但是,如果未达到明确的服务期限,则先前确认的补偿 成本将被撤销。受基于市场的绩效目标约束的基于市场的限制性股票单位需要实现绩效 目标以及服务条件才能使这些限制性股票单位归属。
公司使用蒙特卡洛模拟估算了截至授予日期和预期派生期限的基于市场的限制性股票单位的公允价值, 包含从授予之日到派生服务期结束这段时期的定价信息。截至LTI RSU 修订日,公司根据修订后的市值标准,确定了LTI RSU的修改前和修改后的估计公允价值。根据ASC 718——基于股份的薪酬,因修改而导致的LTI RSU公允价值的增加已添加到相关的 未确认的薪酬支出中,根据该规定,应调整截至修改之日尚未归属的任何先前确认的 薪酬成本,以反映修改之日股权奖励 的新公允价值。
用于估算公允价值的 加权平均假设表
估值日期 | ||||||||
2023年1月1日 (修改) | 2022年1月2日 (原始发行) | |||||||
归属障碍价格 | $ | - $ | $ | - $ | ||||
期限(年) | ||||||||
预期的股价波动 | % | % | ||||||
无风险利率 | % | % |
预期 波动率:公司使用历史波动率,因为它提供了对预期波动率的合理估计。历史波动率 基于股票价格在相当于限制性股票单位预期期限的一段时间内的最新波动率。
无风险 利率:无风险利率基于授予限制性股票单位预期期限 时有效的美国国债零息收益率曲线。
预期 期限:公司的预期期限代表公司限制性股票单位预计未偿还的加权平均期限。 预期期限基于规定的从拨款之日到达到市场标准的五年期限。如果自拨款之日起五年内未达到 基于市场的标准,则限制性股票单位将不归属,并将过期。
归属 Hurdle Price:归属障碍价格由归属市值标准的平均值除以截至估值日的已发行股数 确定。
19 |
2022 年 12 月 9 日,根据薪酬委员会的建议,董事会批准向 Prevoznik 先生和 Paranjape 先生各发放 25,000 个 RSU,自 2023 年 1 月 1 日起生效,为期五年,首次归属日期 为生效授予日期一周年,前提是每个适用的 授予日期继续受雇。
限制性股票摘要
的数量 受限 库存单位 | 加权平均值 补助日 公允价值 | |||||||
截至 2022 年 12 月 31 日为非既得 | $ | |||||||
已授予 | ||||||||
既得 | ( | ) | ||||||
被没收 | ||||||||
截至2023年9月30日未归属 | $ |
基于股票 的薪酬
在已结束的三个月中 9月30日 | 在结束的九个月里 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
员工奖励股票 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
员工股票期权奖励 | ( | ) | ||||||||||||||
员工限制性股票单位奖励 | ||||||||||||||||
非员工限制性股票奖励 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
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注 6 — 应计费用
应计 费用包括以下内容:
应计费用附表
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
应计补偿 | $ | $ | ||||||
应付账款和应计费用 | ||||||||
$ | $ |
应计 薪酬包括截至2023年9月30日、 和2022年12月31日分别与应计绩效奖金相关的约32.1万美元和28.4万美元。
公司根据《美国国税法》第401(k)条维持固定缴款福利计划,涵盖公司几乎所有合格的 员工(“401(k)计划”)。根据401(k)计划,公司可以全权供款 ,最高可达员工缴款的100%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司分别向401(k) 计划缴纳了9.5万美元和4.5万美元的款项。
注 8 — 流动性
公司遵循 “财务报表的列报——持续经营(副主题 205-40):披露 实体继续经营的能力的不确定性”。公司的财务报表是在假设 将继续作为持续经营企业编制的,其中考虑在正常业务过程中持续运营、资产变现和负债清算 。
正如 在财务报表中反映的那样,截至2023年9月30日,该公司历来出现净亏损,累计赤字约为154,554,000美元,截至2023年9月30日的九个月净亏损约为3,072,000美元,截至该报告期内用于经营活动的净现金约为2693,000美元。公司 正在实施其业务计划并创造收入;但是,该公司的现金状况和流动加密资产 足以支持其未来十二个月的日常运营。
注意 9 — 后续事件
公司评估资产负债表日期之后但在财务报表发布之前发生的事件。根据 的评估,除披露外,公司没有发现任何需要在财务报表中进行调整或披露 的已确认或未确认的后续事件。
21 |
ITEM 2 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下对财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的历史 财务报表以及本报告其他地方出现的这些报表附注一起阅读。讨论中的某些陈述包含基于当前预期的 前瞻性陈述,这些陈述涉及风险和不确定性,例如计划、目标、预期 和意图。实际业绩和事件发生时机可能与这些前瞻性陈述 中的预期存在重大差异,这要归因于多种因素,包括我们在截至2022年12月31日的 年度10-K表年度报告中包含的风险因素中讨论的因素。当我们提到 “2023年季度” 和 “2022年季度” 时,我们指的分别是 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。当我们提到 “2023年时期” 和 “2022年时期” 时,我们分别指的是截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
公司 概述
BTCS Inc. 是加密资产市场的早期进入者,也是一家专注于区块链基础设施和质押的美国上市公司。 该公司专门在基于委托权益证明(“dPoS”)和权益证明(“PoS”) 的区块链网络上运营验证器节点,并将原生加密资产质押在其运营的验证器节点上,以获得与这些区块链网络上发生的交易的 验证相关的奖励。根据可用资金和某些区块链的限制, BTCS计划扩大其PoS业务,以保护其他允许委托的颠覆性区块链协议,这为公司带来了重要的 增长机会。我们通过各种尽职调查程序评估区块链网络,包括考虑区块链质量、奖励潜力和运行验证器节点的技术难度。区块链 质量的考虑因素包括检查 i) 市场和链上统计数据,ii) 流动性,iii) 潜在的区块链效用,iv) 历史和里程碑, v) 增长和发展路线图,vii) 用例,vii) 社区利益,vii) 文档质量,viii) 去中心化,以及 ix) 任何其他公开信息。
BTCS 的 商业模式侧重于质押即服务(“StaaS”),允许加密资产持有者通过质押并将其加密资产委托给公司运营的验证器节点来参与 来获得奖励。作为非托管 验证人运营商,公司获得代币持有者质押奖励的一定比例作为验证人节点费用生成, 是我们在托管验证人节点方面的部长级职责。这为可扩展的收入和业务增长创造了机会,而 的额外成本有限。该公司的StaaS战略为加密资产持有者 提供了一种更容易获得且更具成本效益的替代方案,以参与区块链网络的共识机制,促进区块链技术的发展和采用。该公司 内部开发的仪表板StakeSeeker是一个非托管平台,允许用户学习如何通过 直接参与区块链共识算法来获得质押奖励,并通过全面的 加密仪表板和教育中心分析他们在交易所和钱包中的加密投资组合。
22 |
下方 表描述了截至2022年季度至2023年季度BTCS的季度加密资产持有量。
期末持有的加密 资产
资产 | 2022 Q3 | 2022 Q4 | 2023 Q1 | 2023 Q2 | 2023 Q3 | |||||||||||||||
以太坊 (ETH) | 8,380 | 8,454 | 8,524 | 7,833 | 7,748 | |||||||||||||||
卡尔达诺 (ADA) | 262,860 | 262,860 | 262,860 | 263,293 | 264,751 | |||||||||||||||
草间弥生 (KSM) | 6,297 | 6,493 | 6,767 | 6,946 | 7,246 | |||||||||||||||
Tezos (XTZ) | 72,578 | 73,486 | 74,765 | 25,375 | 25,760 | |||||||||||||||
索拉纳 (SOL) | 7,238 | 7,371 | 7,493 | 7,621 | 7,752 | |||||||||||||||
Polkadot (DOT) | 23,905 | 7,280 | 7,526 | 7,882 | 8,284 | |||||||||||||||
宇宙(原子) | 91,181 | 96,318 | 102,298 | 243,472 | 256,784 | |||||||||||||||
多边形 (MATIC) | 474,207 | 480,825 | 486,806 | 492,965 | 499,548 | |||||||||||||||
雪崩 (AVAX) | 14,888 | 17,178 | 17,178 | 17,824 | 17,824 | |||||||||||||||
Algorand (ALGO) | 51,201 | - | - | - | - | |||||||||||||||
Axie Infinity (AX) | 37,402 | 42,030 | 46,482 | 50,955 | 55,584 | |||||||||||||||
Kava (KAVA) | 280,293 | 290,909 | 304,968 | 315,362 | 327,862 | |||||||||||||||
波段协议 (BAND) | 992 | 992 | 992 | 992 | 992 | |||||||||||||||
米娜(米娜) | 71,297 | 74,177 | 79,937 | 81,377 | 84,257 | |||||||||||||||
绿洲网络 (ROSE) | 349,661 | 359,607 | 2,569,991 | 2,600,279 | 2,626,600 | |||||||||||||||
阿卡什 (AKT) | 103,730 | 107,405 | 110,213 | 113,063 | 115,735 | |||||||||||||||
近距离协议 (NEAR) | 74,702 | 75,724 | 77,389 | 79,067 | ||||||||||||||||
Evmos (EVMOS) | - | - | 295,422 | 322,693 |
期末加密资产的公平 价值
资产 | 2022 Q3 | 2022 Q4 | 2023 Q1 | 2023 Q2 | 2023 Q3 | |||||||||||||||
以太坊 (ETH) | 11,128,675 | 10,117,237 | 15,530,133 | 15,141,859 | 12,948,491 | |||||||||||||||
卡尔达诺 (ADA) | 114,190 | 64,786 | 104,861 | 75,553 | 67,259 | |||||||||||||||
草间弥生 (KSM) | 265,505 | 149,981 | 236,070 | 175,352 | 138,166 | |||||||||||||||
Tezos (XTZ) | 103,210 | 52,720 | 83,614 | 20,452 | 17,569 | |||||||||||||||
索拉纳 (SOL) | 240,377 | 73,426 | 158,625 | 144,010 | 165,849 | |||||||||||||||
Polkadot (DOT) | 150,964 | 31,410 | 47,720 | 40,763 | 34,009 | |||||||||||||||
宇宙(原子) | 1,186,824 | 900,440 | 1,144,459 | 2,261,411 | 1,859,407 | |||||||||||||||
多边形 (MATIC) | 368,671 | 364,714 | 544,815 | 325,857 | 266,400 | |||||||||||||||
雪崩 (AVAX) | 256,021 | 187,286 | 304,341 | 231,941 | 164,759 | |||||||||||||||
Algorand (ALGO) | 18,044 | - | - | - | - | |||||||||||||||
Axie Infinity (AX) | 470,116 | 253,943 | 389,893 | 302,966 | 254,967 | |||||||||||||||
Kava (KAVA) | 423,326 | 166,752 | 270,486 | 305,501 | 207,289 | |||||||||||||||
波段协议 (BAND) | 1,215 | 1,396 | 1,857 | 1,260 | 1,121 | |||||||||||||||
米娜(米娜) | 42,085 | 32,187 | 62,101 | 39,579 | 32,095 | |||||||||||||||
绿洲网络 (ROSE) | 21,330 | 12,291 | 156,698 | 128,686 | 109,516 | |||||||||||||||
阿卡什 (AKT) | 26,881 | 19,938 | 34,510 | 63,311 | 94,686 | |||||||||||||||
近距离协议 (NEAR) | 93,785 | 150,854 | 107,088 | 89,660 | ||||||||||||||||
Evmos (EVMOS) | - | - | 26,069 | 24,089 | ||||||||||||||||
总计 | 14,817,434 | 12,522,292 | 19,221,037 | 19,391,658 | 16,475,332 | |||||||||||||||
QoQ 变化 | 24 | % | -15 | % | 53 | % | 1 | % | -15 | % | ||||||||||
同比变化 | -51 | % | -66 | % | -54 | % | 63 | % | 11 | % |
23 |
期末加密资产的价格
资产 | 2022 Q3 | 2022 Q4 | 2023 Q1 | 2023 Q2 | 2023 Q3 | |||||||||||||||
以太坊 (ETH) | $ | 1,328 | $ | 1,197 | $ | 1,822 | $ | 1,933 | $ | 1,671 | ||||||||||
卡尔达诺 (ADA) | $ | 0.43 | $ | 0.25 | $ | 0.40 | $ | 0.29 | $ | 0.25 | ||||||||||
草间弥生 (KSM) | $ | 42.16 | $ | 23.10 | $ | 34.89 | $ | 25.24 | $ | 19.07 | ||||||||||
Tezos (XTZ) | $ | 1.42 | $ | 0.72 | $ | 1.12 | $ | 0.81 | $ | 0.68 | ||||||||||
Solana (SOL) | $ | 33.21 | $ | 9.96 | $ | 21.17 | $ | 18.90 | $ | 21.40 | ||||||||||
Polkadot (DOT) | $ | 6.32 | $ | 4.31 | $ | 6.34 | $ | 5.17 | $ | 4.11 | ||||||||||
Cosmos (ATOM) | $ | 13.02 | $ | 9.35 | $ | 11.19 | $ | 9.29 | $ | 7.24 | ||||||||||
Polygon (MATIC) | $ | 0.78 | $ | 0.76 | $ | 1.12 | $ | 0.66 | $ | 0.53 | ||||||||||
雪崩 (AVAX) | $ | 17.20 | $ | 10.90 | $ | 17.72 | $ | 13.01 | $ | 9.24 | ||||||||||
Algorand (ALGO) | $ | 0.35 | $ | 0.17 | $ | 0.23 | $ | 0.12 | $ | 0.10 | ||||||||||
Axie Infinity (AXS) | $ | 12.57 | $ | 6.04 | $ | 8.39 | $ | 5.95 | $ | 4.59 | ||||||||||
Kava (KAVA) | $ | 1.51 | $ | 0.57 | $ | 0.89 | $ | 0.97 | $ | 0.63 | ||||||||||
波段 协议 (BAND) | $ | 1.22 | $ | 1.41 | $ | 1.87 | $ | 1.27 | $ | 1.13 | ||||||||||
Mina (MINA) | $ | 0.59 | $ | 0.43 | $ | 0.78 | $ | 0.49 | $ | 0.38 | ||||||||||
Oasis 网络 (ROSE) | $ | 0.06 | $ | 0.03 | $ | 0.06 | $ | 0.05 | $ | 0.04 | ||||||||||
Akash (AKT) | $ | 0.26 | $ | 0.19 | $ | 0.31 | $ | 0.56 | $ | 0.82 | ||||||||||
NEAR 协议 (NEAR) | $ | 1.26 | $ | 1.99 | $ | 1.38 | $ | 1.13 | ||||||||||||
evmos (EVMOS) | $ | - | $ | - | $ | 0.09 | $ | 0.07 |
* 对于超过 100 美元的价格,价格已四舍五入到最接近的整数
下表显示了持有的加密资产的公允价值与公司资产负债 表上报告的GAAP账面价值的比较。
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | |||||||||||||
以太坊 (ETH) | 5,081,581 | 12,948,491 | 5,708,624 | 10,117,237 | ||||||||||||
卡尔达诺 (ADA) | 61,026 | 67,259 | 63,178 | 64,786 | ||||||||||||
草间弥生 (KSM) | 127,522 | 138,166 | 142,242 | 149,981 | ||||||||||||
Tezos (XTZ) | 16,270 | 17,569 | 51,651 | 52,720 | ||||||||||||
索拉纳 (SOL) | 64,883 | 165,849 | 60,012 | 73,426 | ||||||||||||
Polkadot (DOT) | 32,491 | 34,009 | 30,859 | 31,410 | ||||||||||||
宇宙(原子) | 1,558,867 | 1,859,407 | 568,359 | 900,440 | ||||||||||||
多边形 (MATIC) | 167,358 | 266,400 | 161,293 | 364,714 | ||||||||||||
雪崩 (AVAX) | 155,089 | 164,759 | 182,964 | 187,286 | ||||||||||||
Algorand (ALGO) | - | - | - | - | ||||||||||||
Axie Infinity (AX) | 227,623 | 254,967 | 245,443 | 253,943 | ||||||||||||
Kava (KAVA) | 172,960 | 207,289 | 165,426 | 166,752 | ||||||||||||
波段协议 (BAND) | 874 | 1,121 | 982 | 1,396 | ||||||||||||
米娜(米娜) | 30,148 | 32,095 | 32,002 | 32,187 | ||||||||||||
绿洲网络 (ROSE) | 95,677 | 109,516 | 12,045 | 12,291 | ||||||||||||
阿卡什 (AKT) | 21,366 | 94,686 | 17,993 | 19,938 | ||||||||||||
近距离协议 (NEAR) | 82,466 | 89,660 | 92,840 | 93,785 | ||||||||||||
Evmos (EVMOS) | 16,994 | 24,089 | - | - | ||||||||||||
总计 | $ | 7,913,195 | $ | 16,475,332 | $ | 7,535,913 | $ | 12,522,292 |
24 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩
下表反映了我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩:
在已结束的三个月中 9月30日 | $ Change | % 变化 | ||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
验证人收入 | $ | 316,242 | $ | 344,196 | $ | (27,954 | ) | (8 | )% | |||||||
总收入 | 316,242 | 344,196 | (27,954 | ) | (8 | )% | ||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
验证人费用 | 83,100 | 82,203 | 897 | 1 | % | |||||||||||
毛利 | 233,142 | 261,993 | (28,851 | ) | (11 | )% | ||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
一般和行政 | $ | 283,239 | $ | 432,956 | $ | (149,717 | ) | (35 | )% | |||||||
研究和开发 | 148,525 | 126,857 | 21,668 | 17 | % | |||||||||||
补偿和相关费用 | 409,960 | 669,792 | (259,832 | ) | (39 | )% | ||||||||||
市场营销 | 2,155 | 8,765 | (6,610 | ) | (75 | )% | ||||||||||
数字资产的减值损失 | 372,441 | 145,247 | 227,194 | 156 | % | |||||||||||
数字资产交易的已实现收益 | (58,107 | ) | (20,126 | ) | (37,981 | ) | 189 | % | ||||||||
运营费用总额 | 1,158,213 | 1,363,491 | (205,278 | ) | (15 | )% | ||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
认股权证负债公允价值的变化 | 285,000 | 71,250 | 213,750 | 300 | % | |||||||||||
其他收入(支出)总额 | 285,000 | 71,250 | 213,750 | 300 | % | |||||||||||
净亏损 | $ | (640,071 | ) | $ | (1,030,248 | ) | 390,177 | (38 | )% |
在结束的九个月里 9月30日 | $ Change | % 变化 | ||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
验证人收入 | $ | 1,013,503 | $ | 1,421,560 | $ | (408,057 | ) | (29 | )% | |||||||
总收入 | 1,013,503 | 1,421,560 | (408,057 | ) | (29 | )% | ||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
验证人费用 | 278,726 | 313,972 | (35,246 | ) | (11 | )% | ||||||||||
毛利 | 734,777 | 1,107,588 | (372,811 | ) | (34 | )% | ||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
一般和行政 | $ | 1,510,637 | $ | 1,595,296 | $ | (84,659 | ) | (5 | )% | |||||||
研究和开发 | 531,053 | 448,579 | 82,474 | 18 | % | |||||||||||
补偿和相关费用 | 1,450,546 | 2,731,713 | (1,281,167 | ) | (47 | )% | ||||||||||
市场营销 | 11,121 | 74,249 | (63,128 | ) | (85 | )% | ||||||||||
加密资产的减值损失 | 1,251,950 | 12,347,472 | (11,095,522 | ) | (90 | )% | ||||||||||
加密资产交易的已实现收益 | (806,137 | ) | (489,682 | ) | (316,455 | ) | 65 | % | ||||||||
运营费用总额 | 3,949,170 | 16,707,627 | (12,758,457 | ) | (76 | )% | ||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
认股权证负债公允价值的变化 | 142,500 | 1,140,000 | (997,500 | ) | (88 | )% | ||||||||||
向认股权证持有人分配 | - | (35,625 | ) | 35,625 | 不适用% | |||||||||||
其他收入(支出)总额 | 142,500 | 1,104,375 | (961,875 | ) | 87 | % | ||||||||||
净亏损 | $ | (3,071,893 | ) | $ | (14,495,664 | ) | 11,423,771 | (79 | )% |
25 |
验证者 收入
与2022年相比,2023年期间 收入下降的主要原因是自2022年第一季度市场创下高点以来,作为质押奖励而获得的加密 资产的公允价值有所下降。尽管我们相信,随着我们继续扩大区块链基础设施建设,我们通过质押获得的代币 数量和确认的收入将增加,但我们认识到 ,加密资产市场的波动可能会影响我们通过质押获得的加密资产的市场价格。
收入成本
与2022年相比,2023年期间的收入成本下降是由于我们的区块链 基础设施提高了效率,验证了运营成本,包括简化网络服务托管费用和减少供应商提供的服务。 我们相信,随着我们继续扩大业务,我们的收入成本将增加。但是,我们认为,随着 我们扩大区块链基础设施运营的规模,并通过提高运营效率降低成本,毛利率将有所提高,从而提高 的毛利率。
运营 费用
一般 和管理费用包括董事薪酬、法律和专业费用以及其他人事和相关费用。2023年度 下降的主要原因是,与2022年相比,投资者关系相关成本减少了30万美元 ,原因是公司专注于成本管理以及将内部相关工作从第三方参与过渡。与2022年相比,2023年期间法律服务成本增加20万美元, 部分抵消了这些下降,这主要是由围绕V系列优先发行和上游交易所相关上市的 服务推动的。
由于公司专注于在2023年第一季度发布我们的专有StakeSeeker平台 的测试版,包括回应用户反馈以及继续计划中的功能开发和整合 平台,因此研究 和开发费用有所增加。我们预计,随着我们继续扩展 区块链领域的技术解决方案,重点是第三方开发团队的成本管理,研发成本将保持稳定。
2023年期间,薪酬 和相关支出有所减少,这主要是由于2022年期间向实现绩效里程碑的 员工和我们的非雇员董事发放了220万澳元的非现金股权或有奖金,而2023年期间,基于股票的薪酬仅为70万美元 。我们认为,随着公司继续使用基于股票的薪酬激励措施作为薪酬战略的核心部分,我们的薪酬支出将比2023年度 报告的薪酬支出略有增加。
由于公司专注于降低成本,营销 成本在2023年期间有所下降。
在2023年期间的运营支出减少主要是由于2022年期间加密资产的减值损失(我们称之为 “加密 资产减值”)为1,230万美元,而 2023年期间的加密资产减值仅为130万美元。减值费用基于加密资产市场的波动性,无法准确预测,但是 公司可能对其持有的加密资产收取额外的减值费用。
作为以太坊上海升级的一部分,在 2023 年 4 月解锁流动性后,公司出售了大约 968 个 ETH 作为奖励从 的质押业务中获得的奖励, 的加密交易已实现收益在 2023 年期间有所增加。
其他 收入(支出)
在报告期内, 其他收入的变化主要是由于认股权证负债公允价值的下降。这笔非现金 支出是由我们每个季度末的股价价值驱动的,这是我们无法预测的。
净亏损
如上所述,我们在2023年期间净亏损 的减少主要是由于运营费用减少和其他收入(支出) 的变化。我们认为,由于公司承担了与开发其 StakeSeeker 平台相关的成本增加,并由于加密资产市场的波动而蒙受额外的加密资产减值损失,我们的净亏损可能会增加。
26 |
流动性 和资本资源
ATM 融资
2021 年 9 月 14 日,公司与作为代理人的 H.C. Wainwright & Co., LLC(“H.C. Wainwright”)签订了市场发行协议(“自动柜员机协议”),根据该协议,公司可以不时通过 H.C. Wainwright 发行和出售公司普通股,总发行价最高为 98,767,500 美元。从 2021年9月14日到2023年11月7日,公司根据自动柜员机协议 共出售了3,442,181股普通股,总收益约为15,626,000美元,平均售价为每股4.54美元,扣除佣金和其他交易成本后, 净收益约为15,122,000美元。
流动性
公司的财务报表是在假设其将继续作为持续经营企业的情况下编制的,这考虑了 在正常业务过程中持续运营、资产变现和负债清算。
流动性 是指公司筹集资金以支持其当前和未来的运营、履行其义务以及以其他方式持续经营 的能力。截至2023年9月30日,该公司拥有约80万美元的现金和约840万美元的营运资金。
我们 将我们的加密资产视为长期持有,除了满足 运营现金需求外,我们不打算参与加密资产的定期交易。此外,根据特定的区块链协议,我们质押的加密资产可能会被锁定, 我们可能无法及时解除质押以实现预期的延期清算。在 加密资产市场不稳定的时期,我们可能无法以合理的价格或根本无法出售我们的加密资产。因此,我们的加密资产 可能无法像现金和现金等价物一样成为我们的流动性来源。
截至2023年11月7日 ,该公司拥有约60万美元的现金及现金等价物, 公司的流动加密资产的公允价值约为1,930万美元。该公司没有未偿债务。截至 2023 年 11 月 7 日,根据 S-3 表格的婴儿货架规则,公司在 ATM 协议下还有大约580万美元的可用资金,但是,我们在S-3表格下可能筹集的金额可能会根据我们的股价增加或减少。 该公司认为,我们持有的现有现金和流动性加密资产,以及通过自动柜员机协议发行额外股票向公司 提供的资金,提供了足够的流动性,足以满足至少未来12个月的营运资金需求、 的预期资本支出和合同义务。
现金 流量
2023年期间,用于经营活动的现金 约为260万美元,而2022年同期约为12.9万美元。到2022年底,出售我们剩余的比特币持有量是2022年期间出售非生产性加密资产产生的260万美元运营现金流入的主要来源,而2023年期间为0美元。我们预计 未来不会因出售非生产性资产而产生任何实质性现金流入,因为我们的区块链基础设施战略主要侧重于收购和质押生产性的权益证明区块链网络。我们的运营现金流 的其他非现金调整包括2023年期间约130万美元的加密资产减值亏损(“加密资产减值”),而2022年期间的加密资产减值约为1,230万美元。减值费用基于加密资产市场的 波动性,无法准确预测。2022年期间,为实现 绩效里程碑而向员工和非雇员董事发放的约220万美元 股权或有奖金部分抵消了这一点,而2023年期间,基于股票的薪酬仅为约110万美元。我们预计 未来各期的股票薪酬水平将与2023年期间报告的水平相似。
2023年期间,用于投资活动的现金 约为18.6万美元,而2022年同期约为880万美元。投资活动的净现金流出主要用于为我们的区块链 基础设施运营购买加密资产。由于我们将战略重点放在技术开发上,我们预计,购买活动将保持在较低水平,并与2023年期间报告的水平保持一致。2022 年期间包括大量购买生产性加密资产,以 在我们的区块链基础设施运营基础上进行构建。
2023年期间,融资活动提供的现金 约为110万美元,而2022年期间 的这一数字约为1,050万美元。来自融资活动的现金流入完全来自2023年期间根据 ATM协议出售的普通股的收益。截至2022年3月17日, 向纪录持有者提供的约63.1万美元的一次性资本分配回报,部分抵消了2022年期间融资活动的现金流入。该公司计划 继续筹集出售普通股的收益,以便在需要时为运营提供资金。
27 |
关闭 资产负债表交易
正如2023年9月30日的 一样,没有资产负债表外安排,我们也不是任何资产负债表外交易的当事方。除了正常业务运营产生的担保或义务外,我们 没有其他担保或义务。
关键 会计政策和估计
我们 在截至2022年12月31日财年的10-K 表年度报告中讨论了对做出估算和判断至关重要的重大会计政策,标题是 “管理层的讨论与分析——关键会计 政策和估计”。在本报告所涉期间 ,关键会计政策或估算没有重大变化。
最近的 会计公告
有关近期会计公告的 信息,请参阅未经审计的简明财务报表附注3。
关于前瞻性陈述的警告 说明
这份 报告包含前瞻性陈述,包括我们的流动性、我们对区块链基础设施的努力将构成 StakeSeeker平台的核心增长的信念、我们对StakeSeeker平台的计划和开发以及Staking即服务的整合、 我们赚取的代币数量的增加、扩大 PoS 业务的计划、公司的增长机会、持续购买 活动、我们对区块链的信念,预期增加我们的收入和毛利率以及未来的业务计划。前瞻性 陈述可以通过诸如 “预期”、“打算”、“可能”、“潜力”、 “继续”、“计划”、“寻求”、“相信”、“估计”、“预期” 等词语以及对未来时期的类似提法来识别。
前瞻性 陈述基于我们当前对业务、经济和其他未来状况的预期和假设。由于 前瞻性陈述与未来有关,因此它们受固有的不确定性、风险和情况变化的影响, 难以预测。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异。因此,我们告诫 您不要依赖任何这些前瞻性陈述。它们既不是历史事实的陈述,也不是对未来业绩的保证 或保证。任何或所有这些前瞻性陈述所预期的结果都可能不会出现。可能导致实际业绩与前瞻性陈述中存在重大差异的重要 因素包括与在区块链上质押或验证交易相关的回报和成本 、与我们的商业模式相关的监管问题、我们的加密资产价格下跌 、我们的加密资产和奖励价值的显著下降、私人提款密钥的丢失或被盗 导致加密资产和奖励的完全损失,以及我们向美国证券交易委员会提交的文件中包含的其他内容,包括我们的 表格截至2022年12月31日止年度的10-K。我们做出的任何前瞻性陈述仅代表其发表之日。 可能导致我们的实际结果出现差异的因素或事件可能会不时出现,我们不可能全部预测 。除非法律要求,否则我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来的 发展还是其他原因。
ITEM 3 关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
第 4 项控制和程序
对披露控制和程序的评估
我们的 管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2023年9月30日 公司披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性。我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证,确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露 的信息,将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限 内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序 ,旨在确保公司在根据交易所 法案提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层,包括其主要执行官和首席财务官, ,以便及时就所需的披露做出决定。根据这项评估,管理层得出结论,我们的披露 控制和程序自2023年9月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
根据《交易法》第 13a-15 (f) 条和第 15d-15 (f) 条的定义,在本报告所涉期间, 我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响 。
28 |
第二部分-其他信息
第 1 项法律诉讼
没有。
项目 1A 风险因素
不适用于小型申报公司。
ITEM 2 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
ITEM 3 优先证券违约
没有。
第 4 矿山安全披露
不适用。
项目 5 其他信息
自2023年11月1日起,针对美国当前的监管格局,Upstream 宣布其 决定暂停美国个人参与证券交易活动,包括在上游购买、卖出或存入 证券。因此,V系列的美国持有者现在无法将其在V系列中的股份转让给上游。任何先前将其V系列股票转让给上游的美国 持有人都已将其股票退还给我们的转让代理人(股票股票 转让)。我们正在与上游讨论潜在的选择。
第 6 件展品
随附的 “附录索引” 中列出的 证物以引用方式作为本表格 10-Q 的一部分归档或合并。
29 |
签名
根据 经修订的 1934 年《证券交易法》的要求,注册人已正式促成本报告由下列签署人经正式授权的下述签署人代表其 签署。
BTCS Inc. | ||
2023年11月9日 | ||
作者: | /s/ 查尔斯·艾伦 | |
查尔斯 W. Allen | ||
主管 执行官 | ||
(主要 执行官) |
30 |
附录 索引
通过引用合并 | 已归档 或已提供 | |||||||||
附录 # | 附录 描述 | 表单 | 日期 | 数字 | 在此附上 | |||||
2.1 | 合并条款 | 8-K/A | 7/31/15 | 3.1 | ||||||
2.2 | 合并协议和计划 | 8-K/A | 7/31/15 | 3.2 | ||||||
3.1 | 截至2010年5月经修订和重述的公司章程 | 10-K | 3/31/11 | 3.1 | ||||||
3.1(a) | 公司章程修正证书-增加法定资本 | 8-K | 3/25/13 | 3.1 | ||||||
3.1(b) | 公司章程修正证书-增加法定资本 | 8-K | 2/5/14 | 3.1 | ||||||
3.1(c) | 公司章程修正证书-反向股份分割 | 8-K | 2/16/17 | 3.1 | ||||||
3.1(d) | 公司章程修正证书-反向股份分割 | 8-K | 4/9/19 | 3.1 | ||||||
3.1(e) | 变更证书-反向股票分割 | 8-K | 8/17/21 | 3.1 | ||||||
3.1(f) | 指定证书 — 系列 V | 8-K | 1/31/23 | 3.1 | ||||||
3.1(g) | 第五系列指定证书修正证书 | 8-K | 4/19/23 | 3.1 | ||||||
3.1 (h) | 公司章程修订证书——增加法定资本 | 8-K | 7/13/23 | 3.1 | ||||||
4.1 | BTCS Inc. 2021 年股权激励计划,经修订 | 10-Q | 8/11/23 | 4.1 | ||||||
3.2 | 章程 | S-1 | 5/29/08 | 3.2 | ||||||
3.2(a) | 章程第 1 号修正案 | 8-K | 4/12/22 | 3.1 | ||||||
31.1 | 首席执行官认证 (302) | 已归档 | ||||||||
31.2 | 首席财务官认证 (302) | 已归档 | ||||||||
32.1 | 首席执行官和首席财务官认证 (906) | 带家具** | ||||||||
101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |||||||||
101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档 | |||||||||
101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档 | |||||||||
101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |||||||||
101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |||||||||
101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档 | |||||||||
104 | Cover Page 交互式数据文件(格式为行列 XBRL,包含在附录 101 中)。 |
** | 根据 S-K 法规 第 601 项,此 证物是提供的,而不是归档的,不得视为已以提及方式纳入任何文件。 |
本报告(包括财务报表)的副本 和上述任何证物将免费提供给我们的股东 ,他们向位于马里兰州银泉市格鲁吉亚大道 9466 号 #124 的 BTCS Inc. 提出书面申请,注意:公司秘书。
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