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模范会员US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001016281US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001016281US-GAAP：员工股权会员2022-07-012022-09-300001016281US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-09-300001016281US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-09-300001016281US-GAAP：绩效股成员2022-07-012022-09-300001016281US-GAAP：绩效股成员2023-07-012023-09-300001016281US-GAAP：绩效股成员2022-01-012022-09-300001016281US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-09-300001016281CSV：官员和主要员工成员2022-07-012022-09-300001016281CSV：官员和主要员工成员2023-07-012023-09-300001016281CSV：官员和主要员工成员2022-01-012022-09-300001016281CSV：官员和主要员工成员2023-01-012023-09-300001016281CSV：员工股票购买计划会员2023-01-012023-09-300001016281CSV：员工股票购买计划会员2023-01-012023-03-310001016281CSV：员工股票购买计划会员2023-04-012023-06-300001016281CSV：员工股票购买计划会员2023-07-012023-09-300001016281CSV：员工股票购买计划会员SRT: 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒    根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐    根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
    在从 ___________ 到 ____________ 的过渡期间
委员会文件编号：1-11961
运输服务公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华76-0423828
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
3040 邮政橡树大道, 300 套房
休斯顿, 德州, 77056
（主要行政办公室地址）
(713) 332-8400
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元CSV纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  ☒没有☐
用勾号指明注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条必须提交和发布的所有互动数据文件（如果有），并将其发布在其公司网站上（如果有）§ 在过去 12 个月（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限）中（本章第 232.405 节）。是的  ☒没有☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见 1934 年《证券交易法》第 12b-2 条中 “大型加速申报人”、“加速申报人” 和 “小型申报公司” 以及 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐加速过滤器☒
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至2023年11月3日，注册人已发行的普通股数量，每股面值为0.01美元 14,981,459.




                                            
运输服务公司
索引
 
页面
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
3
截至2022年12月31日和2023年9月30日未经审计的合并资产负债表
3
截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月未经审计的合并运营报表
4
截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月未经审计的合并现金流量表
5
截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月未经审计的股东权益变动合并报表
6
合并财务报表简明附注
8
关于前瞻性陈述的警示声明
33
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
35
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
47
第 4 项。控制和程序
48
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
49
第 1A 项。风险因素
49
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
51
第 3 项。优先证券违约
51
第 4 项。矿山安全披露
51
第 5 项。其他信息
51
第 6 项。展品
51
签名
52
展品索引
53
- 2 -
                                            
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表。
运输服务公司
合并资产负债表
（未经审计，以千计，股票数据除外）
2022年12月31日2023年9月30日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$1,170 $1,675 
应收账款，净额24,458 25,524 
库存7,613 9,088 
预付费和其他流动资产4,733 4,030 
流动资产总额37,974 40,317 
预先进行墓地信托投资95,065 92,583 
预先进行葬礼信托投资104,553 106,433 
预先支付的墓地应收账款，净额26,672 34,332 
来自预付丧葬信托的应收账款，净额19,976 21,295 
不动产、厂房和设备，净额278,106 288,407 
墓地财产，净额 104,170 113,199 
善意410,137 423,643 
无形资产和其他非流动资产，净额32,930 37,221 
经营租赁使用权资产17,060 15,987 
墓地永久护理信托投资66,307 82,042 
总资产$1,192,950 $1,255,459 
负债和股东权益
流动负债：
债务和租赁债务的当期部分$3,172 $3,811 
应付账款11,675 11,558 
应计负债和其他负债30,621 37,977 
流动负债总额45,468 53,346 
收购债务，扣除流动部分3,438 3,335 
信贷额度188,836 185,856 
高级笔记395,243 395,737 
融资租赁项下的债务，扣除流动部分4,743 6,724 
经营租赁项下的债务，扣除流动部分17,315 15,736 
递延的墓地预付收入51,746 62,384 
递延的预付丧葬收入32,029 40,343 
递延所得税负债48,820 48,907 
其他长期负债3,065 1,504 
信托持有的延期预付公墓收据95,065 92,583 
托管的递延预付丧葬收据104,553 106,433 
护理信托的语料库65,495 81,299 
负债总额1,055,816 1,094,187 
承付款和意外开支：
股东权益：
普通股，$0.01面值； 80,000,000授权股份和 26,359,876和 26,609,277分别发行的股票和 14,732,058和 14,981,459分别为已发行股份
264 266 
额外的实收资本238,780 241,141 
留存收益176,843 198,618 
库存股票，按成本计算； 11,627,818股份
(278,753)(278,753)
股东权益总额137,134 161,272 
负债和股东权益总额$1,192,950 $1,255,459 
随附的简明附注是本合并财务报表不可分割的一部分。
- 3 -
                                            
运输服务公司
合并运营报表
（未经审计，以千计，每股数据除外）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
收入：
服务收入$42,992 $43,708 $135,279 $136,437 
不动产和商品收入37,607 40,287 120,495 125,928 
其他收入6,898 6,499 20,484 21,321 
87,497 90,494 276,258 283,686 
实地成本和费用：
服务成本22,317 22,650 65,805 69,202 
商品成本28,668 30,302 87,304 92,255 
公墓财产摊销1,278 1,318 4,314 4,411 
现场折旧费用3,281 3,634 9,831 10,546 
地区和未分配的丧葬和墓地费用5,096 3,771 17,409 13,339 
其他开支1,259 1,407 3,807 4,264 
61,899 63,082 188,470 194,017 
毛利25,598 27,412 87,788 89,669 
公司成本和支出：
一般、行政和其他10,383 11,303 28,123 31,682 
剥离、处置和减值费用的净（收益）亏损(7)423 (433)929 
营业收入15,222 15,686 60,098 57,058 
利息支出6,678 9,278 18,208 27,213 
扣除保险索赔后的财产损失净收益— (379)(3,275)(343)
其他，净额 (95)11 (78)(636)
所得税前收入8,639 6,776 45,243 30,824 
所得税支出2,640 2,058 12,578 8,899 
与离散项目相关的税收调整139 73 (496)150 
所得税总支出2,779 2,131 12,082 9,049 
净收入$5,860 $4,645 $33,161 $21,775 
普通股每股基本收益：$0.40 $0.31 $2.22 $1.46 
摊薄后的每股普通股收益：$0.38 $0.30 $2.09 $1.39 
每股普通股申报的股息：$0.1125 $0.1125 $0.3375 $0.3375 
已发行普通股和普通等价股的加权平均数：
基本14,689 14,820 14,908 14,791 
稀释15,537 15,514 15,849 15,480 
随附的简明附注是本合并财务报表不可分割的一部分。
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运输服务公司
合并现金流量表
（未经审计，以千计）
 截至9月30日的九个月
 20222023
来自经营活动的现金流：
净收入$33,161 $21,775 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销14,611 15,623 
信贷损失准备金2,292 2,314 
股票薪酬支出4,577 6,155 
递延所得税支出 1,699 87 
无形资产的摊销957 982 
债务发行成本的摊销397 524 
债务的摊销和增加 368 384 
剥离、处置和减值费用的净（收益）亏损(433)929 
扣除保险索赔后的财产损失净收益(3,275)(343)
出售不动产的收益— (658)
其他(153)— 
提供（已使用）现金的运营资产和负债的变化：
账户和预付应收账款(3,053)(4,607)
库存、预付资产和其他流动资产2,785 (52)
无形资产和其他非流动资产(1,381)(2,285)
预先进行葬礼和墓地信托投资(12,585)990 
应付账款(2,451)(117)
应计负债和其他负债(3,080)5,297 
供应商的激励金— 6,000 
递延的预付丧葬和墓地收入2,852 11,110 
托管的递延预付葬礼和墓地收据12,758 (2,259)
经营活动提供的净现金50,046 61,849 
来自投资活动的现金流：
收购企业和不动产(8,876)(44,000)
剥离和出售其他资产的收益4,313 2,296 
保险索赔的收益2,209 1,388 
资本支出(20,346)(13,069)
用于投资活动的净现金(22,700)(53,385)
来自融资活动的现金流：
从信贷机构借款114,600 68,100 
根据信贷额度付款(101,000)(71,500)
支付信贷额度和优先票据的债务发行成本(339)— 
收购债务的付款和融资租赁下的债务(314)(491)
行使股票期权和员工股票购买计划缴款的收益1,438 1,207 
为限制性股票归属和行使股票期权缴纳的税款(287)(252)
普通股支付的股息(5,108)(5,023)
购买库存股票(36,663)— 
用于融资活动的净现金(27,673)(7,959)
现金和现金等价物的净增加（减少）(327)505 
期初的现金和现金等价物1,148 1,170 
期末的现金和现金等价物$821 $1,675 
随附的简明附注是本合并财务报表不可分割的一部分。
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运输服务公司
股东权益变动合并报表
（未经审计，以千计）
截至2022年9月30日的三个月
股份
杰出		常见
股票		额外
付费
资本		已保留
收益		财政部
股票		总计
余额 — 2022 年 6 月 30 日14,698 $263 $238,571 $162,763 $(278,753)$122,844 
净收入— — — 5,860 — 5,860 
通过员工股票购买计划发行普通股14 — 377 — — 377 
向董事和董事会顾问发行普通股2 — 76 — — 76 
取消和交出限制性股票(1)— — — — — 
股票薪酬支出— — 1,416 — — 1,416 
普通股股息— — (1,653)— — (1,653)
余额 — 2022 年 9 月 30 日14,713 $263 $238,787 $168,623 $(278,753)$128,920 

截至2023年9月30日的三个月
股份
杰出		常见
股票		额外
付费
资本		已保留
收益		财政部
股票		总计
余额 — 2023 年 6 月 30 日14,958 $266 $240,681 $193,973 $(278,753)$156,167 
净收入— — — 4,645 — 4,645 
通过员工股票购买计划发行普通股12 — 284 — — 284 
向董事和董事会顾问发行普通股5 — 161 — — 161 
行使股票期权7 — (133)— — (133)
股票薪酬支出— — 1,831 — — 1,831 
普通股股息— — (1,683)— — (1,683)
余额 — 2023 年 9 月 30 日14,982 $266 $241,141 $198,618 $(278,753)$161,272 
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运输服务公司
股东权益变动合并报表
（未经审计，以千计）
截至2022年9月30日的九个月
股份
杰出		常见
股票		额外
付费
资本		已保留
收益		财政部
股票		总计
余额 — 2021 年 12 月 31 日15,332 $263 $236,809 $135,462 $(244,519)$128,015 
净收入— — — 33,161 — 33,161 
通过员工股票购买计划发行普通股39 — 1,378 — — 1,378 
向董事和董事会顾问发行普通股7 — 322 — — 322 
行使股票期权9 — (22)— — (22)
取消和交出限制性股票(6)— (205)— — (205)
股票薪酬支出— — 4,255 — — 4,255 
普通股股息— — (5,108)— — (5,108)
收购库存股(695)— — — (34,234)(34,234)
其他27 — 1,358 — — 1,358 
余额 — 2022 年 9 月 30 日14,713 $263 $238,787 $168,623 $(278,753)$128,920 

截至2023年9月30日的九个月
股份
杰出		常见
股票		额外
付费
资本		已保留
收益		财政部
股票		总计
余额 — 2022 年 12 月 31 日14,732 $264 $238,780 $176,843 $(278,753)$137,134 
净收入— — — 21,775 — 21,775 
通过员工股票购买计划发行普通股50 — 1,207 — — 1,207 
向董事和董事会顾问发行普通股11 — 338 — — 338 
向前高管发行普通股30 — 826 — — 826 
发行限制性股票142 2 (2)— — — 
行使股票期权12 — (174)— — (174)
取消和交出普通股和限制性股票(3)— (78)— — (78)
股票薪酬支出— — 4,991 — — 4,991 
普通股股息— — (5,023)— — (5,023)
其他8 — 276 — — 276 
余额 — 2023 年 9 月 30 日14,982 $266 $241,141 $198,618 $(278,753)$161,272 
随附的简明附注是本合并财务报表不可分割的一部分。









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运输服务公司
合并财务报表的简明附注
（未经审计）
1.重要会计政策的列报基础和摘要
该公司
Carriage Services, Inc.（“Carriage”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）是美国殡仪和墓地服务和商品的领先提供商。我们的运营报告于 二业务领域：殡仪馆运营，目前约占比 70占我们总收入和公墓运营的百分比，目前约占总收入的百分比 30占我们总收入的百分比。2023 年 9 月 30 日，我们运营了 171的殡仪馆 26州和 32中的墓地 11各州。
我们的殡仪馆业务主要是服务业务，这些业务通过销售埋葬和火葬服务以及相关商品（例如棺材和骨灰盒）来创收。葬礼服务包括咨询、移走和准备遗体、出售棺材和相关殡仪商品、使用殡仪馆设施进行探视和追悼以及交通服务。我们在 “atneed”（死亡时间）和 “preneed”（死亡前计划）的基础上提供葬礼服务和产品。
我们的墓地业务主要通过销售墓地埋葬权（主要是墓地、草坪地下室、陵墓空间和壁龛）、相关的墓地商品（例如纪念标记、外部墓葬容器和纪念碑）和服务（埋葬、埋葬和墓地商品的安装）来创收。我们以预先和预先的方式提供墓地服务和产品。
合并原则和中期简明披露
我们未经审计的合并财务报表包括公司及其子公司。所有公司间余额和交易均已消除。我们的中期合并财务报表未经审计，但包括所有调整，包括正常的经常性应计收入，这些调整是公允列报我们截至所公布的过渡期财务状况和经营业绩所必需的。
我们此前在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第二部分第8项 “财务报表和补充数据” 中披露的会计政策没有重大变化。此外，除非此处另有披露，否则我们未经审计的合并财务报表的编制方式符合我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中所述的会计原则，应与之一起阅读。
估算值的使用
合并财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额的估算和判断。我们会持续评估我们的关键估计和判断，包括与商誉减值和业务合并中使用的公允价值衡量标准相关的估计和判断。这些政策被认为是至关重要的，因为它们可能会由于对复杂且本质上不确定的问题的重大判断、估计和假设而导致我们报告的业绩各时期波动，也因为使用不同的判断、假设或估计可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。实际结果可能与这些估计值不同，如果基本条件或假设发生变化，此类估计值可能会发生变化。不应将历史业绩视为未来业绩的指标，因为无法保证利润率、营业收入和净收益占收入的百分比在不同时期之间保持一致。
现金和现金等价物
我们将购买的所有原始到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。
库存
库存主要包括棺材、外部墓葬容器以及墓地纪念碑和标记，按其成本基础或可变现净值的较低者入账。在履行合同的履约义务时，使用特定的身份证件减免库存。
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递延收入
在截至2023年9月30日的九个月中，我们提取了美元8.6数百万美元的已实现资本收益和我们预先需要的葬礼和墓地信托投资的收益。在某些州，我们可以在交付预先需要的商品和服务合同之前提款。已实现的资本收益和提取的收益增加了我们的运营现金流，但在我们的合并运营报表中未确认为收入，但是，它们减少了我们的运营现金流 预先准备的葬礼信托投资 和预先准备的公墓信托投资 并增加我们的 递延的预先葬礼收入 和 延期预先征收的墓地收入。
此外，在截至2023年9月30日的九个月中，我们收到了一美元6.0供应商因签订战略合作协议将来推销和销售预先安排的殡仪服务而支付的百万美元激励金，这增加了我们的运营现金流和 递延预先支付的葬礼收入。 激励金将推迟到我们完成该计划的实施并开始销售预先安排的葬礼服务之后。
善意
收购价格超过我们收购的殡仪馆企业和墓地的可识别净资产的公允价值的部分被记为商誉。商誉的有效期是无限期的，不受摊销的约束。因此，截至8月31日，我们每年对商誉进行减值测试st 每年。在目前的指导下，我们可以首先评估定性因素，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额，以此作为确定是否需要进行量化商誉减值测试的基础。
截至2023年8月31日，我们进行了最近的年度商誉减值测试。我们打算至少每三年进行一次定量减值测试，并在剩下的两年内进行定性评估。我们在2022年进行了定量评估，并于2023年进行了定性评估。除了年度测试外，每当事件或情况变化表明申报单位的账面价值可能高于公允价值时，我们都会评估商誉减值。可能触发中期减值审查的因素包括但不限于重大的负面行业或经济趋势以及商业环境的重大不利变化，这可能表现为我们的市值下降或经营业绩的下降。
我们的量化商誉减值测试涉及估算和管理层的判断。在定量分析中，我们将每个申报单位的公允价值与其账面价值（包括商誉）进行了比较。如果申报单位的公允价值超过其账面金额，则该申报单位的商誉不被视为减值。我们使用收益法（加权90％）和市场方法（加权10％）来确定每个申报单位的公允价值。我们确定基于收益的公允价值的方法是基于对未来预计现金流的贴现。预计的未来现金流包括有关未来经营业绩和经济状况的假设，这些假设可能不同于根据市场参与者的假设按加权平均资本成本折现的未来实际现金流。我们确定市场方针公允价值的方法采用了上市公司指导方法，在该方法中，我们依赖于与个别申报单位在同一行业运营的可比公司的市场倍数。根据指导方针，如果申报单位的公允价值低于其账面金额，则减值费用将记入等于差额的金额。
在我们的 2023 年年度定性评估中，我们确定没有任何因素表明需要进行额外的量化商誉减值测试。我们得出的结论是，我们申报单位的公允价值大于其账面价值，因此确实如此 不商誉减值。在我们的 2022 年年度定量评估中，有 不商誉减值，因为我们申报单位的公允价值大于账面价值。
当我们剥离根据美国公认会计原则（“GAAP”）构成业务的申报单位的一部分时，我们会将与该业务相关的商誉分配到剥离收益或亏损中。商誉分配基于被剥离业务的相对公允价值以及申报单位中将保留的部分。此外，每次剥离后，除非我们认为量化评估适合确保申报单位的公允价值大于其账面价值，否则我们将使用定性评估来测试申报单位中保留用于减值的部分中剩余的商誉。
有关我们商誉的更多信息，请参阅此处包含的合并财务报表附注4。
无形资产
我们的无形资产包括收购产生的商号，并包含在 无形资产和其他非流动资产，净额在我们的合并资产负债表上。我们的商标被认为是无限期的，不受摊销的约束。因此，截至8月31日，我们每年对无形资产进行减值测试st 每年。在目前的指导下，我们可以首先评估定性因素，以确定博览会是否更有可能
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商品名称的价值小于其账面金额，以此作为确定是否需要进行定量减值测试的依据。
截至2023年8月31日，我们进行了最新的年度无形资产减值测试。我们打算至少每三年进行一次定量减值测试，并在剩下的两年内进行定性评估。我们在2022年进行了定量评估，并于2023年进行了定性评估。除了我们的无形资产年度测试外，每当某些事件或情况变化表明无形资产的账面价值可能大于公允价值时，我们就会评估无形资产的减值。可能触发中期减值审查的因素包括但不限于相对于历史或预计的未来经营业绩而言表现严重不佳以及行业或经济的重大负面趋势。
我们的量化无形资产减值测试涉及估算和管理层的判断。我们的定量分析是使用特许权使用费减免法进行的，该方法通过确定我们因拥有资产而免于支付的特许权使用费的价值来衡量商标。我们通过贴现代表储蓄的现金流来确定资产的公允价值，而不是为使用该商品名支付特许权使用费。贴现现金流估值使用未来现金流的预测，包括与未来实际现金流可能不同的未来经营业绩和经济状况的假设，以及适当的特许权使用费率和贴现率的确定和应用。要估算个人商标的特许权使用费率，我们主要依靠利润分割法，但也要考虑可比的第三方许可协议和资产回报率法。记分卡用于评估个人商标的相对优势，以进一步调整根据定性因素利润分配法选择的特许权使用费率。根据指导意见，如果商品名称的公允价值低于其账面金额，则减值费用将记入等于差额的金额。
根据我们2023年的定性评估，我们确定有一些因素表明需要对某些殡仪馆业务进行额外的定量减值测试。由于这项额外的定量减值测试，我们记录了两家殡仪馆的商标名称减值为美元0.2百万，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，因为这些商品名的账面金额超过了公允价值。在我们的 2022 年评估中，有 不无形资产减值。
有关我们无形资产的更多信息，请参阅此处包含的合并财务报表附注10。
不动产、厂房和设备
财产、厂房和设备由以下内容组成（以千计）：
2022年12月31日2023年9月30日
土地$84,405 $85,660 
建筑物和装修251,778 262,856 
家具、设备和汽车70,522 76,653 
不动产、厂房和设备，按成本计算406,705 425,169 
减去：累计折旧(128,599)(136,762)
不动产、厂房和设备，净额$278,106 $288,407 
在截至2023年9月30日的九个月中，我们收购了美元12.8数百万笔不动产、厂房和设备与我们收购位于加利福尼亚州贝克斯菲尔德的企业有关，如合并财务报表附注3所详述。此外，我们以 $ 的价格出售了不动产1.2百万，账面价值为 $0.6百万，从而获得销售的收益0.6百万。我们还剥离了一家殡仪馆，其财产、厂房和设备的账面价值为美元0.3百万，包含在出售资产剥离的损失中并记录在 资产剥离、出售和减值费用的净（收益）亏损 在我们的合并运营报表上。
在截至2022年9月30日的九个月中，我们以美元的价格收购了不动产5.6百万。此外，我们以 $ 的价格出售了不动产3.3百万，账面价值为 $1.8百万，销售收益为 $1.4百万。我们还剥离了 二不动产、厂房和设备账面价值为美元的殡仪馆0.7百万，包含在出售资产剥离的损失中并记录在 资产剥离、出售和减值费用的净（收益）亏损。
我们的增长和维护资本支出总额为 $5.3百万和美元2.4截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月分别为百万美元，以及美元15.1百万和美元7.9在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中，不动产、厂房和设备分别为百万美元。此外，我们记录的折旧费用为美元3.4百万和美元3.8截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月分别为百万美元，以及美元10.1百万和美元11.0在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中，分别为百万美元。
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墓地财产
墓地财产为 $104.2百万和美元113.2百万美元，扣除累计摊销额59.0百万和美元63.0截至2022年12月31日和2023年9月30日，分别为百万美元。出售墓地财产时，墓地财产的价值（安葬权成本）在安葬权的出售被确认为收入的时期内，使用特定的识别方法记作摊销。我们在墓地房地产开发方面的成长资本支出总额为 $1.5百万和美元1.6截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月中为百万美元5.2百万和美元5.1截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中，分别为百万美元。我们记录的墓地安葬权的摊销费用为美元1.3截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月，均为百万美元4.3百万和美元4.4截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中，分别为百万美元。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们以美元收购了墓地财产9.0百万美元与我们收购一家位于加利福尼亚州贝克斯菲尔德的企业有关，如合并财务报表附注3所详述。我们还剥离了 二墓地财产账面价值为美元的墓地0.8百万，包含在出售资产剥离的损失中并记录在 资产剥离、出售和减值费用的净（收益）亏损 在我们的合并运营报表上。
所得税
所得税支出为 $2.8百万和美元2.1截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月分别为百万美元，以及美元12.1百万和美元9.0截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中，分别为百万美元。我们不计离散项目的营业税税率是 30.6% 和 30.4截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月中分别为百分比 27.8% 和 28.9截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中分别为百分比。
后续事件
我们已经评估了自2023年9月30日起至财务报表发布之日止期间的事件和交易，以便在本报告所涵盖的随附财务报表中进行确认或披露。
2.最近发布的会计准则
信用损失——年份披露
2022 年 3 月，财务会计准则委员会发布了 ASU， 金融工具-信用损失(“议题326”), 使所有公共企业实体按应收融资类别和主要担保类型披露注销总额的要求保持一致.本更新中的修正案为按融资应收账款来源年份披露本期注销提供了具体指导。该修正案对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，因此从2023年1月1日起对我们生效。我们通过这些修正案对我们的合并财务报表没有影响。
3. 业务合并
收购的有形和无形资产及承担的负债按公允价值入账，收购价格与公允价值之间的任何差额均确认商誉。我们确认收购当日收购的资产、承担的负债和被收购方的任何非控股权益，以截至该日的公允价值计量。与收购相关的成本与收购分开确认，并在发生时记作费用。我们通常会估算收盘时已知的相关交易成本。如果我们在截止日期无法获得的信息随后在衡量期内可用，我们可能会调整与收购相关的商誉、无形资产、资产或负债。
2023 年 3 月 22 日，我们收购了一家企业，其中包括 三殡仪馆， 二墓地和 一在加利福尼亚州贝克斯菲尔德地区开展以火葬为重点的业务，价格为美元44.0百万现金。我们收购了该业务的几乎所有资产并承担了某些运营负债。
未列出此次收购对前几个时期的预计影响，因为其影响对我们报告的业绩并不显著。自收购之日起，收购业务的业绩反映在我们的合并运营报表中。
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下表汇总了我们收购的加利福尼亚州贝克斯菲尔德业务的收购价格分配明细（以千计）：
初始购买价格分配调整调整后的购买价格分配
流动资产$7,087 $131 $7,218 
预先需要的信托资产— 11,428 11,428 
不动产、厂房和设备12,577 245 12,822 
墓地财产9,035 — 9,035 
善意13,612 (106)13,506 
无形资产和其他非流动资产3,763 — 3,763 
假定负债(300)(66)(366)
预先需要的信托负债— (11,428)(11,428)
递延收入(1,774)(204)(1,978)
购买价格$44,000 $— $44,000 
流动资产涉及应收账款和库存。无形资产和其他非流动资产与商标名称和使用权经营租赁资产的公允价值有关。假设负债与经营租赁债务和应付佣金有关。截至2023年9月30日，我们对本次收购的会计已经完成。
下表汇总了该业务收购的资产和承担的负债的公允价值（以千计）：
收购日期业务类型市场收购的资产（不包括
善意）		善意
已录制		负债
和债务
假定
2023年3月22日三间殡仪馆、两座墓地和一处以火葬为重点的业务加利福尼亚州贝克斯菲尔德$44,266 $13,506 $(13,772)
2022 年 8 月 8 日，我们收购了一家公司，包括 二佛罗里达州基西米的殡仪馆售价 $6.3百万现金。我们收购了几乎所有的资产，并承担了该业务的某些运营负债。
下表汇总了我们收购佛罗里达州基西米业务的收购价格分配明细（以千计）：
购买价格分配
流动资产$28 
预先需要的信托资产1,439 
不动产、厂房和设备2,986 
善意2,694 
无形资产和其他非流动资产542 
预先需要的信托负债(1,439)
购买价格$6,250 
无形资产和其他非流动资产与商品名称和非竞争协议的公允价值有关。
下表汇总了我们收购佛罗里达州基西米业务时收购的资产和承担的负债的公允价值（以千计）：
收购日期业务类型市场资产
已收购
（不包括
善意）		善意
已录制		负债
和债务
假定
2022年8月8日两座殡仪馆佛罗里达州基西米$4,995 $2,694 $(1,439)
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4.善意
下表显示了随附的合并资产负债表中商誉的变化（以千计）：
2022年12月31日2023年9月30日
期初的商誉$391,972 $410,137 
与收购相关的商誉增加19,511 13,506 
与资产剥离相关的商誉减少(901)— 
与待售资产相关的商誉减少(445)— 
期末的商誉$410,137 $423,643 
在截至2023年9月30日的九个月中，我们认可了美元13.5百万美元的商誉与我们收购位于加利福尼亚州贝克斯菲尔德的企业有关，其中美元4.5为我们的墓地部分分配了百万美元和 $9.0为我们的殡仪馆部分分配了数百万美元。
有关我们所用方法的讨论，请参阅此处包含的合并财务报表附注1
商誉减值测试。
5.剥离的业务
在截至2023年9月30日的三个月中，我们以美元的价格出售了一座殡仪馆0.3百万。在截至2023年9月30日的九个月中，我们出售了 二殡仪馆和 二合计金额为$的墓地1.1百万，并将一家殡仪馆与我们在附近市场拥有的另一家企业合并。
在截至2022年9月30日的三个月中，我们没有出售任何殡仪馆或墓地。在截至2022年9月30日的九个月中，我们出售了 二殡仪馆，总价为美元0.9百万，并将一家殡仪馆与我们在附近市场拥有的另一家企业合并。
这些剥离的殡仪馆和墓地的经营业绩反映在我们的合并运营报表中，如下表所示（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
收入$— $18 $296 $242 
营业收入— 8 25 3 
资产剥离损失(1)
— (24)(703)(107)
所得税优惠— 5 188 30 
已剥离业务的税后净亏损$— $(11)$(490)$(74)
(1)
资产剥离损失记录在 资产剥离、出售和减值费用的净（收益）亏损 在我们的合并运营报表上。
6.应收款
应收账款
我们的丧葬应收账款记录在 应收账款，净额主要包括已举行的葬礼服务应付的款项.
预计将在资产负债表日期后一年内收到款项的已入住墓地应收账款和预先的墓地应收账款也记录在 应收账款，净额。 预计自资产负债表日期起一年后收到的款项的预先公墓应收账款记录在 预先缴纳的墓地应收账款，净额。
应收账款包括以下内容（以千计）：
2023年9月30日
葬礼公墓企业总计
贸易和融资应收账款$7,983 $18,240 $— $26,223 
其他应收账款336 391 100 827 
信用损失备抵金(285)(1,241)— (1,526)
应收账款，净额$8,034 $17,390 $100 $25,524 
- 13 -
                                            
2022年12月31日
葬礼公墓企业总计
贸易和融资应收账款$9,518 $14,429 $— $23,947 
其他应收账款643 833 48 1,524 
信用损失备抵金(311)(702)— (1,013)
应收账款，净额$9,850 $14,560 $48 $24,458 
其他应收账款包括供应商回扣、第三方保险公司应收的佣金和永久护理收入应收账款。我们不为这些应收账款提供信贷损失备抵金，因为我们历来没有遇到任何可收款性问题，预计在可预见的将来也不会出现任何可收回性问题。
下表汇总了我们按分部划分的信贷损失备抵中的活动（以千计）：
2023年1月1日信贷损失准备金注销回收率2023年9月30日
贸易和融资应收账款：
葬礼$(311)$(858)$1,745 $(861)$(285)
公墓(702)(548)9 — (1,241)
贸易和融资应收账款信贷损失备抵总额$(1,013)$(1,406)$1,754 $(861)$(1,526)
已对未交付的葬礼信托合同的应付余额进行了重新分类，以减少 递延的预付丧葬收入在我们的合并资产负债表上8.9百万和美元10.7截至2022年12月31日和2023年9月30日，分别为百万美元。由于这些履约义务将在死亡之日之后完成，因此我们无法量化未来各期的收入确认情况。但是，我们估计平均到期日为 十年用于预先签订的葬礼合同。
预先的墓地应收账款
我们预先应收的墓地应收账款包括以下内容（以千计）：
2022年12月31日2023年9月30日
埋葬权$45,351 $58,032 
商品和服务8,585 10,574 
未赚取的财务费用4,894 5,407 
预付的墓地应收账款$58,830 $74,013 
我们预先缴纳的墓地应收账款的组成部分如下（以千计）：
2022年12月31日2023年9月30日
预付的墓地应收账款$58,830 $74,013 
减去：未赚取的财务费用(4,894)(5,407)
预先缴纳的墓地应收账款，按摊销成本计算$53,936 $68,606 
减去：信用损失备抵金(1,985)(3,548)
减去：未交付的墓地合同的应付余额(11,552)(13,727)
减去：应收账款金额(13,727)(16,999)
预先支付的墓地应收账款，净额$26,672 $34,332 
下表汇总了我们在信贷损失备抵中的活动 预先支付的墓地应收账款，净额（以千计）：
2023年1月1日信贷损失准备金注销2023年9月30日
的信贷损失备抵总额 预先支付的墓地应收账款，净额
$(1,283)$(908)$(116)$(2,307)
截至2023年9月30日，我们按原始年份分列的预先公墓应收账款的摊余成本基础如下（以千计）：
20232022202120202019优先的总计
按摊销成本计算的预先应收墓地应收账款总额$27,143 $21,505 $11,134 $5,312 $1,909 $1,603 $68,606 
- 14 -
                                            
截至2023年9月30日，逾期未到期的预付公墓应收账款的账龄情况如下（以千计）：
31-60
逾期未交		61-90
逾期未交		91-120
逾期未交		>120
逾期未交		过去的总数
到期		当前总计
已确认的收入$1,174 $739 $648 $3,686 $6,247 $48,632 $54,879 
递延收入281 294 124 1,292 1,991 17,143 19,134 
合同总数$1,455 $1,033 $772 $4,978 $8,238 $65,775 $74,013 
已对未交付的预先交付的墓地合同的应付余额进行了重新分类，以减少 递延的墓地预付收入在我们的合并资产负债表上。分配给事先未履行的商品和服务绩效义务的交易价格为 $11.6百万和美元13.7截至2022年12月31日和2023年9月30日，分别为百万美元。由于这些履约义务将在死亡之日之后完成，因此我们无法量化未来各期的收入确认情况。但是，我们估计平均到期日为 八年用于预先签订的墓地合同。
7.公允价值测量
我们评估了符合披露要求和公允价值框架标准的金融资产和负债。由于这些工具的短期性质，现金和现金等价物、应收账款和应付账款的账面价值接近这些工具的公允价值。由于缺乏交易市场以及条款各不相同的个人合同，我们在预先订立的墓地合同上的应收账款的公允价值难以估计。我们的收购债务和信贷额度（定义见附注11）和优先票据（定义见附注12）被归类为公允价值衡量层次结构的第二级。
截至2023年9月30日，我们的信贷额度的账面价值和公允价值为美元187.3百万。我们认为，我们的信贷额度利率接近具有相似特征的工具的现行市场利率，因此，我们的信贷额度的账面价值接近公允价值。我们使用收益法估算收购债务的公允价值，该方法使用现值计算法，根据截至报告日的当前市场利率对付款进行贴现。截至2023年9月30日，我们的收购债务的账面价值为美元3.9百万，近似于其公允价值。我们的优先票据的公允价值为 $342.6根据最后的交易价格或经纪商的报价，截至2023年9月30日的百万美元。
我们发现，合并资产负债表上预付费和永久护理信托投资类别中列报的固定收益证券、普通股和共同基金的投资符合公允价值计量标准。如果活跃市场有报价，则根据三级估值层次结构，信托持有的投资被归类为一级投资。我们的一级投资包括现金、美国国债、普通股和股票共同基金。如果特定证券的报价市场价格不可用，则公允价值是通过使用活跃市场中类似证券的报价或可以证实可观察的市场数据的报价以外的投入来估算公允价值。这些投资是固定收益证券，包括美国机构债务、外债、公司债务、优先股、存款证和固定收益共同基金以及其他投资，所有这些都属于估值层次结构的第二级。
此外，我们还投资了有限合伙基金，该基金的公允价值是使用ASC 820-10-35-59中描述的每股净资产价值实用权宜之计估算的， 计算每股净资产价值（或其等价物）的某些实体的投资的公允价值计量 因此，尚未被归入公允价值等级制度。该基金的投资价值无法兑换，因为这些投资包括不允许在收购后的前12个月内赎回的限制。截至2023年9月30日，我们对这项投资的无准备金承诺为美元10.0百万。
我们来自预先丧葬信托的应收账款是信托中的资产，这些信托由第三方控制和运营，我们在信托资产中没有控股财务权益（低于50％）。我们按成本核算这些投资。有关信托投资的公允价值层次结构水平，请参阅合并财务报表附注8和9。
8.信托投资
预先信托投资是信托基金资产，通常允许我们在向客户提供服务和商品时提取这些资产。预先签署的葬礼和墓地合同由客户的付款担保，减去法律未要求存入信托的金额。这些收入确认于 其他收入在我们的合并运营报表中，当提供服务或交付商品时。我们的全资注册投资咨询公司（“CSV RIA”）收取的信托管理费包含在赚取期间的收入中。我们的投资分散到多个行业领域，采用平衡的配置策略，将长期风险降至最低。我们不打算卖出，在证券的预期复苏之前，我们很可能不会被要求卖出这些证券。
- 15 -
                                            
Cemetery永久护理信托投资是出售墓地财产埋葬权所得收益的一部分，各州法律要求我们将这些收益存入永久护理信托基金。从这些永久护理信托中获得的收入抵消了墓地财产和纪念馆的维护费用。该信托基金收入确认于 其他收入。
我们的信托基金资产公允价值的变化（提前进行葬礼、墓地和永久护理信托投资）被我们的信托基金负债公允价值的变化所抵消（托管的递延预付葬礼和墓地收据和 护理信托的语料库) 并反映在 其他，净额。在提供服务或交付商品之前，不会对收益产生影响，这会导致合同根据州规定从信托中撤出，收益或损失分配给合同。
我们依靠信托投资为标的预先合约到期后产生的各种合同义务提供资金。由于信托投资的设立与基本合同义务的要求履行之间存在长期关系，因此在任何给定时间可能存在的当前市场状况的影响不一定表明我们有能力通过未来的履约义务获利。
Preneed 公墓信托投资
的组成部分 预先进行墓地信托投资我们的合并资产负债表如下（以千计）：
2022年12月31日2023年9月30日
以前的墓地信托投资，按市值计算$98,269 $95,632 
减去：合同解除备抵金(3,204)(3,049)
预先进行墓地信托投资$95,065 $92,583 
截至2023年9月30日，与预先公墓信托投资相关的成本和市值详述如下（以千计）：
公允价值层次结构级别成本未实现
收益		未实现
损失		公平市场
价值
现金和货币市场账户1$9,177 $— $— $9,177 
固定收益证券：
美国机构的义务2803 — (75)728 
外债29,246 959 (351)9,854 
公司债务215,058 109 (4,872)10,295 
优先股211,524 528 (1,466)10,586 
存款证279 — (9)70 
普通股140,264 8,897 (7,508)41,653 
有限合伙基金3,572 108 — 3,680 
共同基金：
公平1553 — (65)488 
固定收益211,361 2 (3,153)8,210 
信托证券$101,637 $10,603 $(17,499)$94,741 
应计投资收益$891 $891 
预先进行墓地信托投资$95,632 
市场价值占成本的百分比93.2%
上述固定收益证券（不包括共同基金）的估计到期日如下（以千计）：
在一年或更短的时间内到期$138 
一到五年后到期8,981 
五到十年后到期3,956 
此后18,458 
固定收益证券总额$31,533 
- 15 -
                                            
截至2022年12月31日，与预先公墓信托投资相关的成本和市场价值详述如下（以千计）：
公允价值层次结构级别成本未实现
收益		未实现
损失		公平市场
价值
现金和货币市场账户1$10,434 $— $— $10,434 
固定收益证券：
美国机构的义务2803 — (72)731 
外债212,241 910 (644)12,507 
公司债务215,066 104 (4,139)11,031 
优先股212,560 436 (1,789)11,207 
存款证279 — (8)71 
普通股142,929 5,102 (6,228)41,803 
共同基金：
公平1362 — (33)329 
固定收益212,324 10 (3,310)9,024 
信托证券$106,798 $6,562 $(16,223)$97,137 
应计投资收益$1,132 $1,132 
预先进行墓地信托投资$98,269 
市场价值占成本的百分比91.0%
下表汇总了截至2023年9月30日处于未实现亏损状况的预先公墓信托投资中的固定收益证券（不包括共同基金），按主要证券类型和持续未实现亏损头寸的时间长短汇总（以千计）：
2023年9月30日
处于亏损状态少于 12 个月处于亏损状态超过 12 个月总计
公允市场价值未实现的亏损公允市场价值未实现的亏损公允市场价值未实现的亏损
固定收益证券：
美国机构的义务$— $— $728 $(75)$728 $(75)
外债2,885 (100)1,711 (251)4,596 (351)
公司债务3,106 (276)4,374 (4,596)7,480 (4,872)
优先股305 (21)7,993 (1,445)8,298 (1,466)
存款证— — 71 (9)71 (9)
有未实现亏损的固定收益证券总额$6,296 $(397)$14,877 $(6,376)$21,173 $(6,773)
下表汇总了我们在截至2022年12月31日未实现亏损头寸的预先公墓信托投资中的固定收益证券（不包括共同基金），按主要证券类型和持续未实现亏损头寸（以千计）的时间长度汇总：
2022年12月31日
处于亏损状态少于 12 个月处于亏损状态超过 12 个月总计
公允市场价值未实现的亏损公允市场价值未实现的亏损公允市场价值未实现的亏损
固定收益证券：
美国机构的义务$732 $(72)$— $— $732 $(72)
外债5,394 (308)744 (336)6,138 (644)
公司债务8,037 (3,922)563 (217)8,600 (4,139)
优先股7,146 (1,271)2,517 (518)9,663 (1,789)
存款证71 (8)— — 71 (8)
有未实现亏损的固定收益证券总额$21,380 $(5,581)$3,824 $(1,071)$25,204 $(6,652)
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记录在案的预先墓地信托投资安全交易 其他，净额 我们的合并运营报表如下（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
投资收益$556 $610 $1,618 $1,889 
已实现的收益392 246 9,285 2,247 
已实现的亏损(105)(190)(2,488)(1,336)
未实现收益（亏损），净额(5,037)1,818 (14,137)(6,896)
费用和税收(482)(454)(1,353)(1,076)
信托持有的延期预付墓地收入的净变动4,676 (2,030)7,075 5,172 
$— $— $— $— 
预售墓地信托基金投资的购买和出售情况如下（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
购买$(459)$(5,481)$(2,083)$(14,619)
销售— 5,368 661 11,230 
Preneed 葬礼信托投资
预先丧葬信托投资是信托基金资产，我们可以在向客户提供服务和商品时提取这些资产。预先签订的葬礼合同由客户的付款担保，减去无需存入信托的留存款项。
的组成部分 预先进行葬礼信托投资我们的合并资产负债表如下（以千计）：
2022年12月31日2023年9月30日
按市值计算的葬礼信托投资$107,995 $109,863 
减去：合同解除备抵金(3,442)(3,430)
预先进行葬礼信托投资$104,553 $106,433 
截至2023年9月30日，与预先支付的丧葬信托投资相关的成本和市场价值详述如下（以千计）：
公允价值层次结构级别成本未实现
收益		未实现
损失		公平市场
价值
现金和货币市场账户1$27,984 $— $— $27,984 
固定收益证券：
美国国债1485 — (48)437 
外债28,680 917 (320)9,277 
公司债务213,540 98 (4,287)9,351 
优先股210,413 495 (1,380)9,528 
普通股136,309 8,456 (6,561)38,204 
有限合伙基金3,413 103 — 3,516 
共同基金：
公平1405— (57)348 
固定收益29,599 2 (2,712)6,889 
其他投资23,511 — — 3,511 
信托证券$114,339 $10,071 $(15,365)$109,045 
应计投资收益$818 $818 
预先进行葬礼信托投资$109,863 
市场价值占成本的百分比95.4%
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上述固定收益证券（不包括共同基金）的估计到期日如下（以千计）：
在一年或更短的时间内到期$80 
一到五年后到期7,980 
五到十年后到期3,636 
此后16,897 
固定收益证券总额$28,593 
截至2022年12月31日，与预先丧葬信托投资相关的成本和市场价值详述如下（以千计）：
公允价值层次结构级别成本未实现
收益		未实现
损失		公平市场
价值
现金和货币市场账户1$29,641 $— $— $29,641 
固定收益证券：
美国国债1484 — (45)439 
外债210,851 818 (555)11,114 
公司债务212,735 89 (3,443)9,381 
优先股210,730 391 (1,564)9,557 
普通股136,478 4,485 (5,187)35,776 
共同基金：
公平1326 — (30)296 
固定收益29,907 9 (2,691)7,225 
其他投资23,592 — — 3,592 
信托证券$114,744 $5,792 $(13,515)$107,021 
应计投资收益$974 $974 
预先进行葬礼信托投资$107,995 
市场价值占成本的百分比93.3%
下表汇总了截至2023年9月30日我们在未实现亏损状况中预先进行的丧葬信托投资中的固定收益证券（不包括共同基金），按主要证券类型和持续未实现亏损头寸的时间长短汇总（以千计）：
2023年9月30日
处于亏损状态少于 12 个月处于亏损状态超过 12 个月总计
公允市场价值未实现的亏损公允市场价值未实现的亏损公允市场价值未实现的亏损
固定收益证券：
美国国债$— $— $437 $(48)$437 $(48)
外债2,709 (94)1,542 (226)4,251 (320)
公司债务2,969 (264)3,749 (4,023)6,718 (4,287)
优先股291 (20)7,269 (1,360)7,560 (1,380)
有未实现亏损的固定收益证券总额$5,969 $(378)$12,997 $(5,657)$18,966 $(6,035)
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下表汇总了我们在截至2022年12月31日未实现亏损头寸的预先丧葬信托投资中的固定收益证券（不包括共同基金），按主要证券类型和持续未实现亏损头寸（以千计）的时间长度汇总：
2022年12月31日
处于亏损状态少于 12 个月处于亏损状态超过 12 个月总计
公允市场价值未实现的亏损公允市场价值未实现的亏损公允市场价值未实现的亏损
固定收益证券：
美国国债$439 $(45)$— $— $439 $(45)
外债4,766 (274)626 (281)5,392 (555)
公司债务6,742 (3,248)506 (195)7,248 (3,443)
优先股5,908 (1,099)2,261 (465)8,169 (1,564)
有未实现亏损的固定收益证券总额$17,855 $(4,666)$3,393 $(941)$21,248 $(5,607)
记录在案的葬礼信托投资安全交易 其他，净额 合并运营报表上的内容如下（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
投资收益$398 $479 $1,245 $1,542 
已实现的收益357 235 8,247 2,178 
已实现的亏损(96)(181)(2,242)(1,278)
未实现收益（亏损），净额(4,394)1,911 (11,794)(5,294)
费用和税收(214)(182)(751)(576)
信托持有的延期预先丧葬收据的净变动3,949 (2,262)5,295 3,428 
$— $— $— $— 
预先设立的葬礼信托投资的购买和出售情况如下（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
购买$— $(5,237)$(590)$(13,987)
销售8 5,135 538 10,820 
公墓永久护理信托投资
我们合并资产负债表上的Care Trusts语料库代表了这些信托加上未分配的收入。的组成部分 护理信托的语料库如下（以千计）：
2022年12月31日2023年9月30日
按市值计算，公墓永久护理信托投资$66,307 $82,042 
信托应付的债务(812)(743)
护理信托的语料库$65,495 $81,299 
- 19 -
                                            
下表反映了截至2023年9月30日与墓地永久护理信托基金中持有的信托投资相关的成本和市场价值（以千计）：
公允价值层次结构级别成本未实现
收益		未实现
损失		公平市场
价值
现金和货币市场账户1$6,913 $— $— $6,913 
固定收益证券：
外债28,447 810 (338)8,919 
公司债务213,152 137 (4,292)8,997 
优先股211,121 469 (1,334)10,256 
普通股133,764 7,586 (6,219)35,131 
有限合伙基金3,014 91 — 3,105 
共同基金：
公平1464 — (57)407 
固定收益210,248 1 (2,737)7,512 
信托证券$87,123 $9,094 $(14,977)$81,240 
应计投资收益$802 $802 
墓地永久护理投资$82,042 
市场价值占成本的百分比93.2%
上述固定收益证券（不包括共同基金）的估计到期日如下（以千计）：
在一年或更短的时间内到期$— 
一到五年后到期7,107 
五到十年后到期3,505 
此后17,560 
固定收益证券总额$28,172 
下表反映了截至2022年12月31日与墓地永久护理信托基金中持有的信托投资相关的成本和市场价值（以千计）：
公允价值层次结构级别成本未实现
收益		未实现
损失		公平市场
价值
现金和货币市场账户1$5,326 $— $— $5,326 
固定收益证券：
外债28,746 600 (470)8,876 
公司债务210,540 118 (2,961)7,697 
优先股29,831 287 (1,374)8,744 
普通股128,625 3,443 (4,297)27,771 
共同基金：
公平1345 2 (22)325 
固定收益29,046 26 (2,310)6,762 
信托证券$72,459 $4,476 $(11,434)$65,501 
应计投资收益$806 $806 
墓地永久护理投资$66,307 
市场价值占成本的百分比90.4%
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下表汇总了截至2023年9月30日我们在公墓永久护理信托投资中的固定收益证券（不包括共同基金），按主要证券类型和持续未实现亏损头寸的时间长短汇总（以千计）：
2023年9月30日
处于亏损状态少于 12 个月处于亏损状态超过 12 个月总计
公允市场价值未实现的亏损公允市场价值未实现的亏损公允市场价值未实现的亏损
固定收益证券：
外债$2,906 $(107)$1,576 $(231)$4,482 $(338)
公司债务2,621 (233)3,704 (4,059)6,325 (4,292)
优先股257 (18)7,356 (1,316)7,613 (1,334)
有未实现亏损的固定收益证券总额$5,784 $(358)$12,636 $(5,606)$18,420 $(5,964)
下表汇总了我们在永久护理信托投资中截至2022年12月31日未实现亏损头寸的固定收益证券（不包括共同基金），按主要证券类型和持续未实现亏损头寸（以千计）的时间长度汇总：
2022年12月31日
处于亏损状态少于 12 个月处于亏损状态超过 12 个月总计
公允市场价值未实现的亏损公允市场价值未实现的亏损公允市场价值未实现的亏损
固定收益证券：
外债$4,123 $(218)$554 $(252)$4,677 $(470)
公司债务5,413 (2,818)371 (143)5,784 (2,961)
优先股6,066 (1,032)1,659 (342)7,725 (1,374)
有未实现亏损的固定收益证券总额$15,602 $(4,068)$2,584 $(737)$18,186 $(4,805)
公墓永久护理信托投资安全交易记录于 其他，净额 我们的合并运营报表如下（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
已实现的收益$48 $31 $1,292 $862 
已实现的亏损(13)(24)(302)(494)
未实现收益（亏损），净额(3,730)1,444 (9,846)(5,883)
护理信托机构语料库的净变化3,695 (1,451)8,856 5,515 
总计$— $— $— $— 
公墓永久护理信托投资安全交易记录于 其他收入如下（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
投资收益$3,075 $2,663 $8,613 $8,741 
已实现亏损，净额(739)(322)(1,343)(796)
总计$2,336 $2,341 $7,270 $7,945 
墓地永久护理信托基金投资的购买和出售情况如下（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
购买$(233)$(4,625)$(644)$(11,336)
销售— 4,529 441 15,433 
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9.预先埋葬信托的应收账款
我们来自预先丧葬信托的应收账款是信托中的资产，这些信托由第三方控制和运营，我们在信托资产中没有控股财务权益（低于50％）。我们按成本核算这些投资。预先缴纳的葬礼信托的应收账款如下（以千计）： 
2022年12月31日2023年9月30日
预先设立葬礼信托基金，按成本计算$20,594 $21,954 
减去：合同解除备抵金(618)(659)
来自预付丧葬信托的应收账款，净额$19,976 $21,295 
以下摘要反映了信托持有并由第三方控制的资产的构成，以履行我们在2022年12月31日和2023年9月30日与潜在的预先葬礼合同相关的未来义务。成本基础包括再投资利息和信托资产赚取的股息。公允价值包括信托资产的未实现损益。
截至2023年9月30日，预先设立的葬礼信托基金的组成如下（以千计）：
历史的
成本基础		公允价值
现金和现金等价物$6,442 $6,442 
固定收益投资12,661 12,661 
共同基金和普通股2,847 2,519 
年金4 4 
总计$21,954 $21,626 
截至2022年12月31日，预先设立的葬礼信托基金的构成如下（以千计）：
历史的
成本基础		公允价值
现金和现金等价物$6,071 $6,071 
固定收益投资11,795 11,795 
共同基金和普通股2,725 2,440 
年金3 3 
总计$20,594 $20,309 
10.无形资产和其他非流动资产
无形资产和其他非流动资产如下（以千计）：
2022年12月31日2023年9月30日
商标名称$25,610 $28,863 
预先签订的合同的资本化佣金，扣除累计摊销额2,990和 $3,579，分别地
4,048 4,507 
预付费协议禁止竞争，扣除累计摊销额3,515和 $3,707，分别地
1,877 1,464 
内部使用的软件，扣除累计摊销额200和 $372，分别地
1,271 1,968 
其他124 419 
无形资产和其他非流动资产，净额 $32,930 $37,221 
商标名称
在截至2023年9月30日的九个月中，我们将商标的价值提高了美元3.5百万，含美元1.3百万美元分配给我们的殡仪馆细分市场和 $2.2如合并财务报表附注3所述，向我们的墓地板块拨款100万美元，这与我们收购位于加利福尼亚州贝克斯菲尔德的一家企业有关。
根据我们2023年的定性评估，我们确定有一些因素表明需要对某些殡仪馆业务进行额外的定量减值测试。由于这项额外的定量减值测试，我们记录了两家殡仪馆的商标名称减值为美元0.2百万，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，因为这些商品名的账面金额超过了公允价值。对于我们的 2022 年
- 22 -
                                            
评估，有 不无形资产减值。有关我们无限期无形资产减值测试所用方法的讨论，请参阅此处包含的合并财务报表附注1。
资本化佣金
我们将销售佣金和其他与预先购买的墓地商品和服务以及预先签订的葬礼信托合同相关的直销成本资本化，因为这些成本是与客户签订合同的增量且可收回的成本。我们在预付合约上的资本化佣金在平均到期期内按直线法摊销 十年因为我们预先签订的葬礼信托合同以及 八年用于我们之前签订的墓地商品和服务合同。
摊销费用为 $181,000和 $204,000分别截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月，以及美元525,000和 $589,000分别在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中。
预付费协议
预付费非竞争协议在相应协议的期限内摊销，通常范围为 一到 十年。摊销费用为 $142,000和 $131,000分别截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月，以及美元432,000和 $393,000分别截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月。
内部使用的软件
内部使用的软件按直线摊销，通常超过 三到 五年。摊销费用为 $56,000和 $72,000分别截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月，以及美元167,000和 $206,000分别在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中。
截至2023年9月30日，我们的资本化佣金、预付协议和内部使用软件的摊销费用总额如下（以千计）：
资本化佣金预付费协议内部使用的软件
截至12月31日的年份
2023 年的剩余时间$209 $129 $79 
2024800 424 305 
2025735 377 409 
2026668 262 396 
2027603 142 394 
此后1,492 130 385 
摊销费用总额$4,507 $1,464 $1,968 
11.信贷额度和收购债务
截至2023年9月30日，我们的优先有担保循环信贷额度（“信贷额度”）包括：(i) a $250.0百万美元循环信贷额度，包括一美元15.0百万美元信用证次级贷款和一美元10.0百万摇摆线，以及（ii）手风琴或增量期权，允许将来将设施规模额外增加多达美元75.0总额为百万美元，其形式为增加循环承诺或增量定期贷款。信贷额度的最终到期日为2026年5月13日。
我们在信贷额度下的义务由为优先票据（定义见附注12）提供担保的同一家子公司以及我们随后收购或组建的某些国内子公司（统称为 “子公司担保人”）无条件地连带担保。
信贷额度包含习惯性平权契约，包括但不限于与收益的使用、税款和其他义务的支付、公司业务的延续、现有权利和特权的维护、财产的维护和保险等有关的契约。
此外，信贷额度还包含惯常的负面契约，包括但不限于限制（某些例外情况除外）公司和子公司担保人承担债务、授予留置权、进行投资、进行并购、支付股息和进行其他限制性付款的能力的契约，以及某些财务维持契约。截至2023年9月30日，我们的信贷额度受以下财务契约的约束：(A) 总杠杆率不得超过 6.00到 1.00 并且 (B) 固定费用覆盖率（定义见信贷额度）不低于 1.20截至连续四个财政季度的任一时期结束时为1.00。这些财务维护契约是在合并基础上为公司及其子公司计算的。截至2023年9月30日，我们遵守了信贷额度中包含的所有契约。
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我们的信贷额度和收购债务包括以下内容（以千计）：
2022年12月31日2023年9月30日
信贷额度$190,700 $187,300 
债务发行成本，扣除累计摊销额1,926和 $2,340，分别地
(1,864)(1,444)
总信贷额度$188,836 $185,856 
收购债务$3,993 $3,924 
减去：当前部分(555)(589)
收购债务总额，扣除流动部分$3,438 $3,335 
截至2023年9月30日，我们在信贷额度下有未偿借款，金额为美元187.3百万。我们还有一张 $ 的信用证2.3信贷额度下的百万美元, 增加到 $2.62023 年 7 月 7 日为百万美元。信用证将于2023年11月27日到期，预计每年自动续期，以保证我们在各种自保政策下的义务。截至 2023 年 9 月 30 日，我们有60.1信贷额度下的百万可用资金。
与我们的信贷额度相关的利息支出和债务发行成本摊销如下（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
信贷额度利息支出$1,971 $4,508 $4,132 $12,987 
信贷额度：债务发行成本的摊销109 138 293 414 
我们的信贷额度下的未偿借款按最优惠利率或彭博短期银行收益指数（“BSBY”）利率计息，并根据我们的杠杆比率收取适用的利润。截至2023年9月30日，最优惠利率差额等于 2.375% 而且 BSBY 利率利润率为 3.375%。我们的信贷额度的加权平均利率为 4.3% 和 9.0截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月中分别为百分比 3.1% 和 8.5截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中分别为百分比。
收购债务包括递延购买价格和应付给卖方的期票。大多数延期购买价格和票据不收取利息，按估算利率进行贴现，范围为 7.3% 至 10.0%。原始到期日范围从 九到 二十年.
与我们的收购债务相关的估算利息支出如下（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
收购债务计入的利息支出$78 $70 $237 $212 
12. 高级笔记
我们的账面价值 4.252029年到期的优先票据（“优先票据”）的百分比反映在我们的合并资产负债表上，如下所示（以千计）：
2022年12月31日2023年9月30日
长期负债：
本金$400,000 $400,000 
债务折扣，扣除累计摊销额794和 $1,178，分别地
(3,706)(3,322)
债务发行成本，扣除累计摊销额226和 $336，分别地
(1,051)(941)
优先票据的账面价值$395,243 $395,737 
截至2023年9月30日，作为二级衡量标准的优先票据的公允价值为美元342.6百万。
优先票据是根据截至2021年5月13日的契约（“契约”）发行的，由公司、子公司担保人和全国协会威尔明顿信托基金作为受托人。优先票据是无抵押的优先债务，由每位子公司担保人共同和分别在优先无抵押基础上提供全额和无条件的担保。优先票据将于2029年5月15日到期，除非提前赎回或购买并产生利息 4.25每年百分比，从2021年11月15日开始，每半年支付一次欠款，分别在每年的5月15日和11月15日支付。
- 24 -
                                            
契约包含限制性契约，限制我们和限制性子公司（定义见契约）的能力，包括承担额外债务或发行某些优先股、为某些资产设定留置权以担保债务、支付股息或进行其他股权分配、购买或赎回股本、进行某些投资、出售资产、同意对限制性子公司向我们付款的能力进行某些限制、合并，合并、出售或以其他方式处置全部或大部分所有资产，或与关联公司进行交易。契约还包含惯常的违约事件。
与我们的优先票据相关的利息支出和债务折扣和债务发行成本的摊销如下（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
优先票据利息支出$4,250 $4,250 $12,730 $12,750 
优先票据债务折扣摊销125 129 368 384 
优先票据债务发行成本的摊销35 37 104 110 
在大约剩余的期限内，债务折扣和债务发行成本将使用实际利率法摊销 68几个月的优先票据。截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月中，优先票据的未摊销债务折扣和未摊销债务发行成本的有效利率为 4.42% 和 4.30分别为％。
13.租赁
我们的租赁义务包括与房地产、设备和车辆相关的运营和融资租赁。 租赁成本的组成部分如下（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
损益表分类2022202320222023
运营租赁成本
设施和场地费用(1)
$863 $887 $2,564 $2,638 
短期租赁成本
设施和场地费用(1)
82 75 260 261 
可变租赁成本
设施和场地费用(1)
37 69 60 183 
融资租赁成本：
租赁资产的折旧
折旧和摊销(2)
$111 $190 $328 $407 
租赁负债的利息利息支出110 137 335 345 
融资租赁成本总额221 327 663 752 
总租赁成本$1,203 $1,358 $3,547 $3,834 
(1)
设施和场地费用包含在其中 服务成本和 一般、行政和其他在我们的合并运营报表上。
(2)
折旧和摊销费用包含在 现场折旧费用和 一般、行政和其他在我们的合并运营报表上。
与我们的租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）：
截至9月30日的九个月
20222023
为包含在经营活动中的经营租赁支付的现金$2,698 $2,840 
为融资活动中包含的融资租赁支付的现金646 806 
为换取新租约而获得的使用权资产如下（以千计）：
截至9月30日的九个月
20222023
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产$764 $412 
为换取新的融资租赁负债而获得的使用权资产— 2,703 
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与租赁相关的补充资产负债表信息如下（以千计）：
租赁类型资产负债表分类2022年12月31日2023年9月30日
经营租赁使用权资产经营租赁使用权资产$17,060 $15,987 
融资租赁使用权资产不动产、厂房和设备，净额$6,770 $9,165 
累计折旧不动产、厂房和设备，净额(2,881)(2,981)
融资租赁使用权资产，净额$3,889 $6,184 
经营租赁流动负债经营租赁债务的当前部分$2,203 $2,508 
融资租赁流动负债融资租赁债务的当期部分414 714 
流动租赁负债总额$2,617 $3,222 
经营租赁非流动负债经营租赁项下的债务，扣除流动部分$17,315 $15,736 
融资租赁非流动负债融资租赁项下的债务，扣除流动部分4,743 6,724 
非流动租赁负债总额$22,058 $22,460 
租赁负债总额$24,675 $25,682 
截至2023年9月30日，平均租赁条款和折扣率如下：
加权平均剩余租赁期限（年）加权平均折扣率
经营租赁8.28.1 %
融资租赁9.78.3 %
截至2023年9月30日，不可取消的运营和融资租赁的未来租赁付款总额如下（以千计）：
正在运营财务
到期的租赁款项：
2023 年的剩余时间$947 $337 
20243,781 1,304 
20253,489 1,250 
20263,382 1,301 
20273,249 1,185 
此后9,924 5,582 
租赁付款总额24,772 10,959 
减去：利息(6,528)(3,521)
租赁负债的现值$18,244 $7,438 
截至2023年9月30日，我们没有尚未开始的重大运营或融资租约。
14.股东们’公平
限制性股票
限制性股票活动如下（以千计，股票除外）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
股份公允价值股份公允价值股份公允价值股份公允价值
已授予(1)
— $— — $— — $— 142,020 $4,634 
已退还工资税— $— — $— 4,136 $205 1,473 $50 
已取消500 $16 — $— 1,950 $63 1,826 $61 
(1)
如果员工在归属期内一直受雇于我们，则在截至2023年9月30日的九个月内授予的限制性股票将在三年内解锁，加权平均股价为美元32.63.
- 26 -
                                            
我们记录了股票薪酬支出，该费用包含在 一般开支、行政开支和其他开支，获得 $ 的限制性股票奖励36,000和 $400,000，分别截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月，以及美元133,000和 $972,000分别在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中。
股票期权
股票期权的授予和取消如下（以千计，股票除外）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
股份公允价值股份公允价值股份公允价值股份公允价值
已授予(1)
— $— — $— 58,500 $959 214,191 $2,506 
已授予(2)
— $— — $— 310,000 $5,388 — $— 
已授予(3)
12,600 $143 — $— 12,600 $143 — $— 
已取消3,652 $37 1,700 $20 28,790 $322 103,550 $1,354 
(1)
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中授予的股票期权的加权平均价格为美元49.48和 $32.69，分别地。这些期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计算得出的。2022 年授予的期权为期五年，期限为十年。2023 年授予的期权为期三年，期限为十年。如果员工在归属期内一直受雇于我们，则这些选择权将归属。
(2)
在截至2022年9月30日的九个月中授予的股票期权的加权平均价格为美元49.48。这些期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计算得出的，归属期为七年，期限为十年。如果员工在归属期内一直受雇于我们，则这些选择权将归属。
(3)
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中授予的股票期权的加权平均价格为美元31.58。这些期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计算得出的，期限为三年，期限为十年。如果员工在归属期内一直受雇于我们，则这些选择权将归属。
在截至2023年9月30日的九个月中，授予的期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的，假设如下：
授予日期2023年2月22日
预计持有期（年）4.00
授予的奖项214,191
股息收益率1.38%
预期波动率43.68%
无风险利率4.27%
布莱克-斯科尔斯的价值$11.70
其他股票期权活动如下（以千计，股票除外）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
股份现金股份现金股份现金股份现金
已锻炼(1)
— 不适用44,900 不适用18,736 不适用74,200 不适用
按期权价格返回(2)
— $— 34,160 $— 8,125 $60 56,957 $— 
已退还工资税(3)
— $— 4,021 $133 1,601 $82 5,486 $174 
(1)
在截至2023年9月30日的三个月中行使的股票期权的加权平均行使价为美元25.1总内在值为 $0.4百万。在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中行使的股票期权的加权平均行使价为美元25.88和 $23.98，其总内在价值分别为 $0.5百万和美元0.5分别是百万。
(2)代表为支付期权价格而扣留的股票/收到的现金。
(3)代表为支付工资税而扣留的股份/支付的现金。
我们记录了股票薪酬支出，该费用包含在 一般开支、行政开支和其他开支，适用于 $ 的股票期权559,000和 $735,000，分别截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月，以及美元1,747,000和 $2,180,000分别在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中。
- 27 -
                                            
绩效奖
绩效奖励活动如下（以千计，股票除外）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
股份公允价值股份公允价值股份公允价值股份公允价值
已授予— $— — $— 27,013 $1,262 — $— 
已取消— $— — $— 20,961 $201 40,181 $1,012 
我们记录了股票薪酬支出，该费用包含在 一般开支、行政开支和其他开支，获得 $ 的绩效奖励701,000和 $622,000分别截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月，以及美元1,904,000和 $1,350,000分别在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中。
员工股票购买计划
ESPP 活动如下（以千计，股票除外）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
股份价格股份价格股份价格股份价格
特别是13,795 $27.34 11,782 $24.01 38,884 $35.42 49,824 $24.21 
根据ESPP购买股票的权利（期权）的公允价值是在购买之日和四个季度购买日期时使用以下假设估算的：
2023
股息收益率
1.30%
预期波动率
53.51%
无风险利率
4.53%, 4.77%, 4.75%, 4.72%
预期寿命（年）
0.25, 0.50, 0.75, 1.00
我们记录了股票薪酬支出，该费用包含在 一般、行政和其他费用以及区域和未分配的丧葬和墓地费用，对于 ESPP 来说，总额为 $120,000和 $74,000分别截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月，以及美元471,000和 $489,000分别在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中。
普通股
前雇员
普通股活动如下（以千计，股票除外）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
股份公允价值股份公允价值股份公允价值股份公允价值
已授予(1)
— $— — $— — $— 30,000 $826 
已退还工资税— $— — $— — $— 1,001 $28 
(1)
在截至2023年9月30日的九个月中，我们发布了 30,000向前高管出售普通股，股价为 $27.54，根据他与自2023年1月2日起辞去公司执行副总裁、首席财务官兼财务主管职位有关的离职和解雇协议。
我们记录了股票薪酬支出，该费用包含在 一般开支、行政开支和其他开支，普通股奖励为美元826,000，截至2023年9月30日的九个月。
从优秀到卓越激励计划
在截至2023年9月30日的九个月中，我们发布了 8,444我们向某些员工提供的普通股，价值为美元0.3授予日期为百万美元，股票价格为美元32.69。在截至2022年9月30日的九个月中，我们发行了 27,448我们向某些员工提供的普通股，价值为美元1.4授予日期为百万美元，股票价格为美元49.48.
- 28 -
                                            
非雇员董事和董事会顾问薪酬
非雇员董事兼董事会顾问普通股活动如下（以千计，股票除外）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
股份公允价值股份公允价值股份公允价值股份公允价值
董事会(1)
2,214 $71 3,747 $106 7,255 $307 8,342 $248 
董事会顾问(1)
155 $5 176 $5 374 $15 492 $15 
(1)
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月中发行的普通股的加权平均价格为美元32.16和 $28.25，分别和 $42.20和 $29.78分别截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月。
2023 年 7 月 5 日，我们董事会（“董事会”）选举萨默·韦伯担任 I 类董事，直至 2024 年年度股东大会。韦伯女士被任命为薪酬委员会主席以及审计和公司治理委员会成员。在任命韦伯女士的同时，董事会批准了她 769根据董事薪酬政策，我们的普通股价值约为 $25,000基于授予日我们普通股的收盘价。
2023 年 7 月 25 日，董事会选举朱莉·桑德斯担任二类董事，直至我们的 2025 年年度股东大会。桑德斯女士被任命为公司治理、审计和薪酬委员会成员。在任命桑德斯女士的同时，董事会批准了她 743根据董事薪酬政策，我们的普通股价值约为 $25,000基于授予日我们普通股的收盘价。
我们记录了薪酬支出，包含在 一般开支、行政开支和其他开支，与年度预付金有关，包括授予非雇员董事和董事会顾问的股票价值，为美元167,000和 $250,000分别截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月，以及美元552,000和 $605,000分别在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中。
股票回购
股票回购活动如下（千美元价值）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
回购的股票数量— — 695,496 — 
每股支付的平均价格$— $— $49.22 $— 
回购股票的美元价值$— $— $34,234 $— 
我们的股票是在公开市场上购买的，有时和金额由管理层根据市场状况、法律要求和其他业务考虑因素决定合适。根据回购计划购买的股票目前作为库存股持有。截至 2023 年 9 月 30 日，我们的股票回购计划有 $48.9百万美元已获授权回购。
现金分红
我们的董事会宣布以下股息将在以下日期支付（以千计，每股金额除外）：
2023每股美元价值
3 月 1 日st
$0.1125 $1,661 
6 月 1 日st
$0.1125 $1,679 
9 月 1 日st
$0.1125 $1,683 
2022每股美元价值
3 月 1 日st
$0.1125 $1,725 
6 月 1 日st
$0.1125 $1,730 
9 月 1 日st
$0.1125 $1,653 

- 29 -
                                            
15.每股收益
下表列出了基本和摊薄后每股收益的计算方法（以千计，每股数据除外）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
基本和摊薄后每股收益的分子：
净收入$5,860 $4,645 $33,361 $21,775 
减去：分配给未归属限制性股票的收益(3)(44)(21)(194)
归属于普通股股东的收益$5,857 $4,601 33,340 21,581 
分母：
普通股每股基本收益的分母——已发行股票的加权平均数14,689 14,820 14,908 14,791 
稀释性证券的影响：
股票期权160 83 253 78 
绩效奖励688 611 688 611 
普通股摊薄后每股收益的分母——加权平均已发行股数15,537 15,514 15,849 15,480 
普通股每股基本收益：$0.40 $0.31 $2.22 $1.46 
摊薄后的每股普通股收益：$0.38 $0.30 $2.09 $1.39 
由于纳入此类股票期权会产生反稀释效应，因此将股票期权排除在摊薄后每股收益的计算之外，如下所示：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
反稀释股票期权363,073 1,233,784 294,310 1,200,211 
我们的绩效奖励被视为临时发行的股票，因为它们的发行取决于某些业绩和服务条件的满足。截至2023年9月30日，我们已满足某些绩效标准，将绩效奖励的第一、第二和第三个预先确定的增长目标视为杰出目标。因此，截至报告期初，我们将这些奖励计入摊薄后每股收益的计算中。
16.分段报告
按主要来源分列的每个应申报细分的收入如下（以千计）：
截至2023年9月30日的三个月
葬礼公墓总计
服务$39,090 $4,618 $43,708 
商品20,325 4,067 24,392 
墓地财产— 15,895 15,895 
其他收入3,211 3,288 6,499 
总计$62,626 $27,868 $90,494 

截至2022年9月30日的三个月
葬礼公墓总计
服务$38,477 $4,515 $42,992 
商品20,777 3,651 24,428 
墓地财产— 13,179 13,179 
其他收入3,526 3,372 6,898 
总计$62,780 $24,717 $87,497 
- 30 -
                                            
截至2023年9月30日的九个月
葬礼公墓总计
服务$122,491 $13,946 $136,437 
商品64,505 12,245 76,750 
墓地财产— 49,178 49,178 
其他收入10,220 11,101 21,321 
总计$197,216 $86,470 $283,686 

截至2022年9月30日的九个月
葬礼公墓总计
服务$122,133 $13,146 $135,279 
商品66,587 10,529 77,116 
墓地财产— 43,379 43,379 
其他收入10,353 10,131 20,484 
总计$199,073 $77,185 $276,258 
下表列出了营业收入（亏损）、所得税前的收入（亏损）和总资产（以千计）： 
葬礼公墓企业合并
营业收入（亏损）：
截至2023年9月30日的三个月$18,145 $8,844 $(11,303)$15,686 
截至2022年9月30日的三个月17,584 8,023 (10,385)15,222 
截至2023年9月30日的九个月$58,236 $30,496 $(31,674)$57,058 
截至2022年9月30日的九个月61,531 26,662 (28,095)60,098 
所得税前收入（亏损）：
截至2023年9月30日的三个月$18,377 $8,902 $(20,503)$6,776 
截至2022年9月30日的三个月17,605 7,985 (16,951)8,639 
截至2023年9月30日的九个月$58,824 $30,757 $(58,757)$30,824 
截至2022年9月30日的九个月64,577 26,671 (46,005)45,243 
总资产：
2023年9月30日$799,740 $439,175 $16,544 $1,255,459 
2022年12月31日779,500 396,389 17,061 1,192,950 
- 31 -
                                            
17.补充数据
资产负债表
下表显示了某些资产负债表账户的详细信息（以千计）：
2022年12月31日2023年9月30日
预付资产和其他流动资产：
预付费用$4,077 $3,350 
应收联邦所得税507 540 
其他流动资产149 140 
预付资产和其他流动资产总额$4,733 $4,030 
债务和租赁债务的流动部分：
收购债务$555 $589 
融资租赁债务414 714 
经营租赁义务2,203 2,508 
债务和租赁债务的流动部分总额$3,172 $3,811 
应计负债和其他负债：
激励补偿$12,140 $11,165 
保险3,051 3,685 
未确认的税收优惠3,294 3,360 
度假3,430 3,635 
利息2,329 6,667 
薪金和工资2,263 3,983 
员工会议和奖励旅行746 966 
佣金743 918 
应缴所得税459 — 
从价税和特许经营税455 2,188 
应付的永久护理信托222 493 
其他应计负债1,489 917 
应计负债和其他负债总额$30,621 $37,977 
其他长期负债：
激励补偿 $2,541 $1,357 
其他长期负债524 147 
其他长期负债总额$3,065 $1,504 
现金流
以下信息是合并现金流量表（以千计）的补充披露：
截至9月30日的九个月
20222023
支付利息的现金 $12,981 $21,754 
缴纳税款的现金7,046 9,388 
- 32 -
                                            
关于前瞻性陈述的警示性声明
除历史信息外，这份10-Q表季度报告还包含某些陈述和信息，这些陈述和信息可能构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。除历史信息陈述外，所有陈述均应被视为前瞻性陈述。诸如 “可能”、“将”、“估计”、“打算”、“相信”、“期望”、“寻找”、“项目”、“预测”、“预见”、“应该”、“会”、“可以”、“计划”、“预期” 等词语以及其他类似的词语或表达方式可用于识别前瞻性陈述；但是，缺少这些词语并不意味着这些陈述不具有前瞻性。这些前瞻性陈述包括但不限于有关收益、收入、现金流、投资回报、资本配置、债务水平、股权表现、死亡率、市场份额增长、成本上涨、管理费用（包括人才招聘、现场和企业激励薪酬、预先销售或其他财务项目）的任何预测；管理层对未来运营或融资活动的计划、战略和目标的任何陈述，包括但不限于资本配置、能力到获得信贷或融资、组织绩效、最近完成和预期收购的预期整合、业绩和其他收益，以及成本管理和债务削减；有关收购和资产剥离活动管理计划、时间和目标的任何陈述；有关未来经济和市场状况或业绩的任何陈述；有关战略备选方案审查时间的任何陈述；战略备选方案审查的结果，包括是否发生任何交易（如果有）；任何信念陈述；以及任何基于上述任何内容的假设陈述，这些陈述基于我们当前对未来发展及其对我们的潜在影响的预期和信念。尽管我们认为有关未来事件的这些假设在做出时是合理的，但无法保证影响我们的未来发展会是我们预期的。有关我们对未来收入和经营业绩预期的所有评论均基于我们对现有业务的预测，不包括未来任何收购的潜在影响。我们的前瞻性陈述涉及重大风险和不确定性（其中一些是我们无法控制的）以及可能导致实际业绩与我们的历史经验和目前的预期或预测存在重大差异的假设。可能导致实际业绩与前瞻性陈述中结果存在重大差异的重要因素包括但不限于：
•我们寻找和留住熟练人员的能力；
•我们的人才招聘工作、激励和薪酬计划及计划的影响，包括对我们的标准运营模式以及公司运营和财务业绩的影响；
•我们执行增长战略的能力（如果有的话）；
•我们执行和实现我们的高绩效和信用状况恢复计划目标的能力（如果有的话）；
•执行我们的标准运营、4E领导力和战略收购模式；
•竞争的影响；
•我们市场中死亡人数的变化，这在不同市场之间或短期内是不可预测的；
•消费者偏好的变化以及我们适应或满足这些变化的能力；
•我们实现预先销售的能力，包括实施我们的墓地投资组合销售战略、产品开发和优化计划；
•我们的殡仪和墓地信托基金的投资表现；
•利率波动，包括但不限于信贷额度下借贷成本增加的影响，以及我们最大限度地减少此类成本的能力（如果有的话）；
•通货膨胀对我们运营和财务业绩的影响，包括商品和服务的总体成本增加，可支配收入变化对客户偏好的影响，以及我们缓解此类影响的能力（如果有的话）；
•我们能够以令人满意的条件获得债务或股权融资，为额外的收购、扩张项目、营运资金要求以及债务的偿还或再融资提供资金；
•我们满足与资本配置框架相关的时间、目标和预期的能力，包括我们的预测回报率、自由现金流的计划使用和未来的资本配置，包括股票回购、潜在的战略收购、内部增长项目、股息增加或债务偿还计划；
•我们实现最新全年展望的预期财务和股票业绩目标的能力（如果有的话）；
•及时和全额支付与通过人寿保险合同资助的预先丧葬合同相关的死亡抚恤金；
•为我们预先签订的葬礼合同提供资金的第三方保险公司的财务状况；
•增加或不可预见的成本，例如商品、货物、保险或税收，以及我们降低或最小化此类成本的能力（如果有）；
•我们的负债水平和偿还债务所需的现金；
- 33 -
                                            
•联邦所得税法律法规的变化以及国税局对这些法律和法规的实施和解释；
•适用其他适用法律和法规的影响，包括此类法规的变更或其解释；
•流行病和流行病，例如 COVID-19 冠状病毒，包括任何新的或正在出现的公共卫生威胁，对客户偏好和我们业务的潜在影响；
•为应对疫情和流行病已经采取和将要采取的政府、社会、企业和其他行动，例如针对 COVID-19 冠状病毒采取的行动，包括对任何新的或正在出现的公共卫生威胁的潜在应对措施；
•诉讼的影响和费用；
•整合殡葬和墓地业；
•我们有能力识别和完成战略收购（如果有的话），并将收购的业务成功地与我们的现有业务整合，包括与之相关的预期业绩和财务改善；
•我们最近宣布董事会对公司的潜在战略替代方案进行审查，可能产生的不利影响；
•经济、金融和股票市场的波动；
•我们的信息技术中断或安全漏洞，包括任何网络安全或勒索软件事件；
•影响金融服务业的不利事态发展；
•战争行为或恐怖行为以及政府或军方对此类行为的反应；
•我们未能维持对财务报告的有效控制；以及
•殡仪和墓地行业固有的其他因素和不确定性。
有关可能导致我们的实际业绩与预计业绩不同的已知重大因素的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中的（i）第二部分第1A项 “风险因素” 和（ii）截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的第一部分第1A项 “风险因素”。
提醒投资者不要过分依赖前瞻性陈述，前瞻性陈述仅代表截至本文发布之日。我们没有义务在任何前瞻性陈述发布之日后公开更新或修改这些陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
- 34 -
                                            
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
概述
普通的
Carriage Services, Inc.（“Carriage”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）于 1993 年 12 月在特拉华州注册成立，是美国领先的葬礼和墓地服务和商品提供商。我们在两个业务领域开展业务：殡仪馆运营，目前约占我们总收入的70％，以及墓地运营，目前约占我们总收入的30％。
截至2023年9月30日，我们在26个州运营了171家殡仪馆，在11个州运营了32座墓地。我们与其他公有、私营和独立的殡葬和墓地公司运营商竞争。
殡仪馆和公墓运营
我们的殡仪馆业务主要是服务业务，这些业务通过销售埋葬和火葬服务以及相关商品（例如棺材和骨灰盒）来创收。葬礼服务包括咨询、移走和准备遗体、出售棺材和相关殡仪商品、使用殡仪馆设施进行探视和追悼以及交通服务。我们在 “atneed”（死亡时间）和 “preneed”（死亡前计划）的基础上提供葬礼服务和产品。
我们的墓地业务主要通过销售墓地埋葬权（主要是墓地、草坪地下室、陵墓空间和壁龛）、相关的墓地商品（例如纪念标记、外部墓葬容器和纪念碑）和服务（埋葬、埋葬和墓地商品的安装）来创收。我们以预先和预先的方式提供墓地服务和产品。
最近的事态发展
董事会-辞职和选举
2023年7月5日，董事会（“董事会”）选举萨默·韦伯担任第一类董事，直到公司2024年年度股东大会为止。韦伯女士被任命为薪酬委员会主席以及审计和公司治理委员会成员。
2023 年 7 月 24 日，董事会成员巴里·芬格胡特发出辞去董事会职务的通知，自该日起生效。Fingerhut先生的辞职并不是因为在与公司运营、政策或做法有关的任何问题上与公司存在任何分歧。
2023 年 7 月 25 日，董事会选举朱莉·桑德斯在公司 2025 年年度股东大会之前担任二级董事。桑德斯女士被任命为审计、薪酬和公司治理委员会的成员。
通货膨胀和宏观经济趋势
在2023年第三季度，由于原材料成本上涨以及通货膨胀影响和利率上升，我们的商品和商品供应商继续面临成本增加和附加费。例如，由于信贷额度下浮动利率上升，我们遇到了与全职每小时基准利率、公用事业、丧葬用品、商品成本、保险有关的成本增加，以及借贷成本的增加。尽管我们已采取措施缓解这些成本增加，并且我们预计这些影响将在本年度持续下去，但目前尚不清楚这些影响的最终范围和持续时间。更广泛地说，美国经济继续经历更高的通货膨胀率，这影响了各种行业和行业，消费者面临物价上涨。这种通货膨胀可能会对消费者的全权支出，包括消费者能够在我们的服务上花费的金额产生负面影响，尽管我们迄今尚未受到任何实质性影响，而且我们的行业在过去对类似的不利经济和市场环境具有很大抵御能力。尽管我们预计这些趋势将在今年持续下去，但我们将继续评估这些影响，并在必要时采取适当措施，尽可能缓解这些成本的增加。
在2023年第三季度，尽管整体财务表现仍等于或高于前几个报告期，但由于死亡率的波动，我们的交易量与前几个季度相比有所下降。 尽管我们预计死亡率将继续波动，但我们无法确定地预测或预测死亡率的持续时间或变化。无论死亡率如何波动，我们仍将重点放在扩大市场份额、成本管理和执行战略运营计划上。

- 35 -
                                            
流动性和资本资源
概述
我们的主要流动性和资本资源来源是运营活动产生的内部现金流和信贷额度（定义见下文）下的可用性。
我们在运营中产生的现金主要来自预售销售和预先销售的交付。我们还从墓地永久护理信托的收益中获得现金。根据我们最近的经营业绩、当前的现金状况和预期的未来现金流，我们预计在可预见的将来不会出现任何重大的流动性限制。我们有能力使用我们的信贷额度，但须遵守其惯例条款和条件。但是，如果我们的资本支出或收购计划发生变化，我们可能需要进入资本市场或向贷款人寻求进一步的借贷能力以获得额外资金，而我们可能无法按照我们可接受的条款和条件获得此类资金。此外，如果运营现金流或融资来源的获取和成本与预期存在重大差异，则未来的流动性可能会受到不利影响。有关可能导致现金流或融资渠道和成本与我们的预期不同的已知重大因素的更多信息，请阅读我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素”。
我们的计划仍然侧重于整合最近收购的业务，将资本配置优先用于偿还债务、支付股息和债务以及内部增长资本支出，我们预计将在信贷额度允许的情况下，使用手头现金和信贷额度下的借款以及一般公司用途为这些支出提供资金。我们认为，我们现有和预期的现金资源，包括必要时可能获得的额外借款或其他融资，将足以满足我们未来12个月的预期营运资金需求、资本支出、定期债务还款、承诺和分红，以及我们的长期财务义务。
现金流
2023年初，我们的现金为120万美元，第三季度末为170万美元现金。截至2023年9月30日，我们的信贷额度有1.873亿美元的未偿借款，而截至2022年12月31日，我们的未偿借款为1.907亿美元。
下表列出了现金流的要素（以千计）：
截至9月30日的九个月
20222023
年初现金$1,148 $1,170 
经营活动提供的净现金50,046 61,849 
收购企业和不动产(8,876)(44,000)
剥离和出售其他资产的收益4,313 2,296 
保险索赔的收益2,209 1,388 
资本支出(20,346)(13,069)
用于投资活动的净现金(22,700)(53,385)
我们的信贷额度、收购债务和融资租赁债务的净借款（还款）13,286 (3,891)
支付信贷额度和优先票据的债务发行成本(339)— 
员工权益计划的净收益1,151 955 
普通股支付的股息(5,108)(5,023)
购买库存股票(36,663)— 
用于融资活动的净现金(27,673)(7,959)
期末现金$821 $1,675 
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经营活动
在截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的现金为6180万美元，而截至2022年9月30日的九个月为5,000万美元。增加1180万美元的主要原因是从我们预先支付的丧葬和墓地信托投资中提取了860万美元的已实现资本收益和收益，并从供应商那里获得了与营销和销售预先安排的丧葬服务的战略伙伴关系协议相关的600万美元激励金，但部分被所得税应收账款中不利的营运资金变化所抵消。
投资活动
我们的投资活动使截至2023年9月30日的九个月净现金流出为5,340万美元，而截至2022年9月30日的九个月为2,270万美元，增加了3,070万美元。
收购和资产剥离活动
在截至2023年9月30日的九个月中，我们以4,400万美元的价格收购了一家由三座殡仪馆、两座墓地和一家以火葬为重点的企业组成的企业。此外，我们以总计110万美元的价格出售了两座殡仪馆和两座墓地，并以120万美元的价格出售了不动产。
我们还从财产保险单中获得了140万美元的收益，用于报销因2022年第三季度发生的伊恩飓风和2023年第一季度发生的大火而受损的某些殡仪企业的装修费用。
在截至2022年9月30日的九个月中，我们以630万美元现金收购了一家由两座殡仪馆组成的企业，并以260万美元的价格购买了不动产。此外，我们以总计90万美元的价格出售了两座殡仪馆，并以330万美元的价格出售了不动产。
资本支出
在截至2023年9月30日的九个月中，资本支出（包括增长和维护支出）总额为1,310万美元，而截至2022年9月30日的九个月为2,030万美元，减少了720万美元。
下表显示了我们的增长和维护资本支出（以千计）：
截至9月30日的九个月
20222023
成长
墓地开发 $5,215 $5,128 
某些企业的装修(1)
4,974 1,905 
其他447 110 
总增长$10,636 $7,143 
(1)在截至2023年9月30日的九个月中，我们花费了80万美元对两家受飓风伊恩影响的企业（发生在2022年第三季度）进行了翻新，并花费了40万美元翻新了2023年第一季度发生的一家因火灾而受损的企业，所有这些费用都由我们的财产保险报销。在截至2022年9月30日的九个月中，我们花费了240万美元对两家受飓风艾达影响的企业进行了翻新，这两家企业发生在2021年第三季度，全部由我们的财产保险报销。
截至9月30日的九个月
20222023
保养
一般设备和家具$3,744 $3,584 
设施维修和改进3,131 1,380 
车辆1,770 568 
铺路和停车场1,065 394 
全面维护 $9,710 $5,926 
融资活动
我们的融资活动导致截至2023年9月30日的九个月净现金流出800万美元，而截至2022年9月30日的九个月净现金流出为2770万美元，减少了1,970万美元。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们的信贷额度、收购债务和融资租赁的净还款额为390万美元，并支付了500万美元的股息。
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在截至2022年9月30日的九个月中，我们的信贷额度、收购债务和融资租赁净借款为1,330万美元，但被用于购买库存股的3,670万美元和510万美元的股息所抵消。
股票回购
股票回购活动如下（千美元价值）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
回购的股票数量— — 695,496 — 
每股支付的平均价格$— $— $49.22 $— 
回购股票的美元价值$— $— $34,234 $— 
我们的股票是在公开市场上购买的，有时和金额由管理层根据市场状况、法律要求和其他业务考虑因素决定合适。根据回购计划购买的股票目前作为库存股持有。截至2023年9月30日，我们的股票回购计划已获准回购4,890万美元。
现金分红
我们的董事会宣布以下股息将在以下日期支付（以千计，每股金额除外）：
2023每股美元价值
3 月 1 日st
$0.1125 $1,661 
6 月 1 日st
$0.1125 $1,679 
9 月 1 日st
$0.1125 $1,683 
2022每股美元价值
3 月 1 日st
$0.1125 $1,725 
6 月 1 日st
$0.1125 $1,730 
9 月 1 日st
$0.1125 $1,653 
信贷额度、租赁义务和收购债务
截至2023年9月30日，我们的信贷额度、租赁债务和收购债务的未偿本金如下（以千计）：
2023年9月30日
信贷额度$187,300 
经营租赁18,244 
融资租赁7,438 
收购债务3,924 
总计 $216,906 
信贷额度
截至2023年9月30日，我们的优先有担保循环信贷额度（“信贷额度”）包括：（i）2.5亿美元的循环信贷额度，包括1,500万美元的信用证子额度和1,000万美元的摇摆贷款，以及（ii）手风琴式或增量期权，允许将来再增加贷款规模，总额不超过7,500万美元即增加循环承诺或增量定期贷款。信贷额度的最终到期日将于2026年5月13日。
我们在信贷额度下的义务由为优先票据（定义见附注12）提供担保的同一家子公司以及我们随后收购或组建的某些国内子公司（统称为 “子公司担保人”）无条件地连带担保。
信贷额度包含习惯性平权契约，包括但不限于与收益的使用、税款和其他义务的支付、公司业务的延续、现有权利和特权的维护、财产的维护和保险等有关的契约。
此外，信贷额度还包含惯常的负面契约，包括但不限于限制（某些例外情况除外）公司和子公司担保人承担债务、补助金的能力的契约
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留置权、进行投资、进行兼并和收购、支付股息和进行其他限制性付款，以及某些财务维护契约。截至2023年9月30日，我们的信贷额度受以下财务契约的约束：（A）总杠杆率不超过6.00至1.00，（B）截至连续四个财政季度结束时，固定费用覆盖率（定义在信贷额度中）不低于1.20比1.00。这些财务维护契约是在合并基础上为公司及其子公司计算的。截至2023年9月30日，我们遵守了信贷额度中包含的所有契约。
截至2023年9月30日，我们在信贷额度下的未偿借款为1.873亿美元。在信贷额度下，我们还有一张金额为230万美元的信用证，该信用证于2023年7月7日增加到260万美元。信用证将于2023年11月27日到期，预计每年自动续期，以保证我们在各种自保政策下的义务。截至2023年9月30日，我们在信贷额度下有6,010万美元的可用资金。
与我们的信贷额度相关的利息支出和债务发行成本摊销如下（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
信贷额度利息支出$1,971 $4,508 $4,132 $12,987 
信贷额度：债务发行成本的摊销109 138 293 414 
我们的信贷额度下的未偿借款按最优惠利率或彭博短期银行收益指数（“BSBY”）利率计息，并根据我们的杠杆比率收取适用的利润。截至2023年9月30日，最优惠利率利率利率相当于2.375％，BSBY利率利率利率为3.375％。在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月中，我们的信贷额度的加权平均利率分别为4.3％和9.0％，在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中，加权平均利率分别为3.1％和8.5％。
我们在信贷额度下剩余借款的利息支付额将根据我们借款的平均未偿余额和该期间的现行利率确定。
租赁义务
我们的租赁义务包括运营和融资租赁。我们以运营租赁方式租赁某些办公设施、某些殡仪馆和设备，原始期限从一年到二十年不等。许多租约包括一种或多种续订选项，其中一些包括将租约延长至四十年的选项。我们以融资租赁方式租赁某些殡仪馆、设备和车辆，原始期限从三年到四十年不等。截至2023年9月30日，运营和融资租赁债务为3,700万美元，其中540万美元将在12个月内支付。
租赁成本的组成部分如下（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
运营租赁成本$863 $887 $2,564 $2,638 
短期租赁成本82 75 260 261 
可变租赁成本37 69 60 183 
融资租赁成本：
租赁资产的折旧$111 $190 $328 $407 
租赁负债的利息110 137 335 345 
融资租赁成本总额221 327 663 752 
总租赁成本$1,203 $1,358 $3,547 $3,834 
收购债务
收购债务包括延期收购价和应付给卖方的本票。大多数延期购买价格和票据不计利息，并按7.3％至10.0％的估算利率进行贴现。原始期限从九年到二十年不等。截至2023年9月30日，收购债务为540万美元，其中80万美元将在12个月内支付。
与我们的收购债务相关的估算利息支出如下（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
收购债务计入的利息支出$78 $70 $237 $212 
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高级票据
截至2023年9月30日，我们于2029年5月到期的4.25％优先票据（“优先票据”）的本金为4亿美元。优先票据是根据截至2021年5月13日的契约（“契约”）发行的，由公司、子公司担保人和全国协会威尔明顿信托基金作为受托人发行。优先票据是无担保的优先债务，由每个子公司担保人共同和分别在优先无担保的基础上进行全额和无条件的担保。优先票据将于2029年5月15日到期，除非提前赎回或购买并按每年4.25％的利率支付，从2021年11月15日开始，每半年在每年的5月15日和11月15日支付一次。
契约包含限制性契约，限制我们和限制性子公司（定义见契约）的能力，包括承担额外债务或发行某些优先股、为某些资产设定留置权以担保债务、支付股息或进行其他股权分配、购买或赎回股本、进行某些投资、出售资产、同意对限制性子公司向我们付款的能力进行某些限制、合并，合并、出售或以其他方式处置全部或大部分所有资产，或与关联公司进行交易。契约还包含惯常的违约事件。
在优先票据约68个月的剩余期限内，使用有效利率法摊销债务折扣和债务发行成本。截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月中，优先票据的未摊销债务折扣和未摊销债务发行成本的有效利率分别为4.42％和4.30％。
截至2023年9月30日，作为二级衡量标准的优先票据的公允价值为3.426亿美元。
与我们的优先票据相关的利息支出和债务折扣和债务发行成本的摊销如下（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
优先票据利息支出$4,250 $4,250 $12,730 $12,750 
优先票据债务折扣摊销125 129 368 384 
优先票据债务发行成本的摊销35 37 104 110 
截至2023年9月30日，我们未偿余额的未来利息支付额为1.020亿美元，其中1,700万美元将在12个月内支付。
财务要闻
以下是我们的财务亮点（以千计，交易量和平均值除外）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
收入 $87,497 $90,494 $276,258 $283,686 
葬礼合同11,109 11,058 35,630 34,904 
每份葬礼合同的平均收入$5,516 $5,522 $5,463 $5,514 
已售出预先埋葬权（财产）2,4552,7858,3448,680
出售的每份预先埋葬权的平均价格$4,569 $5,134 $4,449 $4,990 
毛利 $25,598 $27,412 $87,788 $89,669 
净收入$5,860 $4,645 $33,161 $21,775 
截至2023年9月30日的三个月，收入与截至2022年9月30日的三个月相比增加了300万美元，因为我们出售的预先安葬权（财产）数量增长了13.4％，出售的每份安葬权的平均价格增长了12.4％，而丧葬合同的数量和每份葬礼合同的平均收入保持不变。
截至2023年9月30日的三个月，毛利与截至2022年9月30日的三个月相比增加了180万美元，这主要是由于我们的墓地板块收入增加以及葬礼部门的成本管理得到改善。
截至2023年9月30日的三个月，净收入与截至2022年9月30日的三个月相比减少了120万美元，这主要是由于利息支出增加了260万美元，一般和管理费用增加了90万美元，但被毛利增长的180万美元所抵消。
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截至2023年9月30日的九个月中，收入与截至2022年9月30日的九个月相比增加了740万美元，因为我们每售出预先安葬权的平均价格上涨了12.2％，出售的预先安葬权（财产）数量增加了4.0％，每份葬礼合同的平均收入增长了0.9％，但葬礼合同量下降了2.0％。丧葬合同数量减少的主要原因是，与 2022 年同期相比，2023 年第一季度与 COVID-19 相关的死亡人数的影响较小。
截至2023年9月30日的九个月中，毛利与截至2022年9月30日的九个月相比增加了190万美元，这是由于我们墓地板块收入的增加，但被殡仪馆和墓地板块运营支出的增加所抵消。
截至2023年9月30日的九个月中，净收入与截至2022年9月30日的九个月相比减少了1140万美元，这主要是由于利息支出增加了900万美元，以及剥离、出售和保险报销的370万美元影响。
关于殡仪馆和墓地板块收入和毛利组成部分的进一步讨论在 “——运营业绩” 下介绍。
关于一般费用、管理费用和其他费用、利息支出、所得税以及收入和支出的其他组成部分的进一步讨论载于 “— 其他财务报表项目”。
报告和非公认会计准则财务指标
我们还在《简明运营和财务趋势报告》（“趋势报告”）中公布了我们的财务业绩，该报告已在2023年11月8日发布的截至2023年9月30日的三个月财报中公布，并在相应的财报电话会议上进行了讨论。管理层和投资者使用趋势报告作为补充财务报表，将我们当前的财务业绩与之前的业绩以及其他公司的业绩进行比较。我们不打算孤立地考虑这些信息，也不打算将其作为根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的其他绩效衡量标准的替代品。趋势报告是一份非公认会计准则声明，它还提供了对我们业务潜在趋势的见解。
以下是毛利（公认会计准则财务指标）与营业利润（非公认会计准则财务指标）（以千计）的对账表：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
毛利$25,598 $27,412 $87,788 $89,669 
公墓财产摊销1,278 1,318 4,314 4,411 
现场折旧费用3,281 3,634 9,831 10,546 
地区和未分配的丧葬和墓地费用5,096 3,771 17,409 13,339 
营业利润(1)
$35,253 $36,135 $119,342 $117,965 
(1)营业利润定义为毛利加上墓地财产摊销、场地折旧费用以及区域和未分配的葬礼和墓地成本。
我们的业务分为两个业务领域：殡仪馆和墓地。以下是按细分市场划分的营业利润（非财务公认会计原则指标）明细（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
殡仪馆$24,173 $23,962 $82,060$76,875
公墓11,080 12,173 37,28241,090
营业利润$35,253 $36,135 $119,342$117,965
营业利润率(1)
40.3%39.9%43.2%41.6%
(1)营业利润率定义为营业利润占收入的百分比。
关于殡仪馆和公墓板块营业利润的进一步讨论在 “— 运营业绩” 下介绍。
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操作结果
以下是我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩的讨论。
殡仪馆和公墓板块中的 “运营” 一词是指我们在当前报告期内拥有和运营的所有殡仪馆和墓地，不包括我们在此期间剥离的某些殡仪馆和墓地业务。
在 “殡仪馆” 栏目中讨论时，“已剥离” 一词是指我们在截至2023年9月30日的九个月中出售的两座殡仪馆，以及我们在截至2022年9月30日的九个月中出售的两座殡仪馆。在 “公墓” 栏目中讨论时，“已剥离” 一词是指我们在截至2023年9月30日的九个月中出售的两座墓地。
殡仪馆细分市场中的 “附属” 一词代表我们的花店、纪念碑公司、宠物火葬业务和在线火葬业务。
公墓财产摊销、场地折旧费用以及区域和未分配的丧葬和墓地成本不包含在非公认会计准则财务指标的营业利润中。加回这些项目将产生毛利，这是一项公认会计准则的财务指标。
殡仪馆专区
下表列出了有关我们殡仪馆运营收入和营业利润的某些信息（以千计）：
截至9月30日的三个月
20222023
收入：
正在运营$58,919 $59,397 
已撤资335 18 
辅助的1,049 1,156 
其他2,477 2,055 
总计$62,780 $62,626 
营业利润：
正在运营$21,707 $22,025 
已撤资59 11 
辅助的188 147 
其他2,219 1,779 
总计$24,173 $23,962 
以下运营指标反映了该比较期间的重要指标：
合约交易量11,039 11,055 
每份合同的平均收入，不包括预先预估的葬礼信托收益$5,338 $5,373 
每份合同的平均收入，包括预估的葬礼信托收益$5,517 $5,522 
火葬率58.3%59.5%
截至2023年9月30日的三个月，殡仪馆的营业收入与截至2022年9月30日的三个月相比增加了50万美元。营业收入的增长主要是由我们新收购的殡仪馆业务推动的，这些业务在2022年同期没有出现，因为殡仪合同量和每份合同的平均收入不包括预付利息保持不变。
截至2023年9月30日的三个月，殡仪馆的营业利润与2022年同期相比增加了30万美元。可比营业利润率增长30个基点至37.1％。营业利润的增加主要是由于营业收入的增加以及我们业务成本管理的改善。同期运营费用占收入的百分比保持不变。
辅助收入代表我们的花店、纪念碑公司、宠物火葬业务和在线火葬业务的收入，增加了10万美元，而在截至2023年9月30日的三个月中，与截至2022年9月30日的三个月相比，辅助营业利润保持平稳。
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与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月中，其他收入和其他营业利润（包括预付的丧葬保险佣金和预付的丧葬信托和保险）均减少了40万美元。下降的主要原因是，在此期间，预先到期的丧葬信托和保险合同的已实现收益下降。
下表列出了有关我们殡仪馆运营收入和营业利润的某些信息（以千计）：
截至9月30日的九个月
20222023
收入：
正在运营$187,433 $186,779 
已撤资1,287 217 
辅助的3,099 3,445 
其他7,254 6,775 
总计$199,073 $197,216 
营业利润：
正在运营$75,078 $70,578 
已撤资22 (20)
辅助的560 366 
其他6,400 5,951 
总计$82,060 $76,875 
以下运营指标反映了该比较期间的重要指标：
合约交易量35,373 34,852 
每份合同的平均收入，不包括预先预估的葬礼信托收益$5,299 $5,359 
每份合同的平均收入，包括预估的葬礼信托收益$5,464 $5,516 
火葬率57.6%59.0%
截至2023年9月30日的九个月中，殡仪馆的营业收入与截至2022年9月30日的九个月相比减少了70万美元。营业收入的下降主要是由合同量下降1.5％推动的，但每份合约平均收入不包括预先需要的利息的增长1.1％并未完全抵消这一点。合同量减少主要是由于2023年第一季度与 COVID-19 相关的死亡人数与2022年同期相比大幅下降，因为这些死亡人数现在对整体死亡率的影响微乎其微。每份合同平均收入的增加主要归因于价格上涨以及我们继续专注于教育家庭了解埋葬和火葬中提供的许多产品和服务选项。
截至2023年9月30日的九个月中，殡仪馆的营业利润与2022年同期相比下降了450万美元，这主要是由于运营费用占收入的百分比增加。可比营业利润率下降230个基点至37.8％。运营费用占收入的百分比增长了2.3％，其中工资和福利支出增幅最大，为1.3％，一般和管理费用为0.4％，其他丧葬费用为0.3％，设施和场地费用为0.2％。运营支出增加的部分原因是通货膨胀影响导致的成本增加，这些影响集中在我们的全职每小时基本费率、公用事业和丧葬用品上。
与截至2022年9月30日的九个月相比，辅助收入增加了30万美元，即我们的花店、纪念碑公司、宠物火葬业务和在线火葬业务的收入，在截至2023年9月30日的九个月中，辅助营业利润减少了20万美元。收入的增长主要是由于我们在2023年第一季度收购了加利福尼亚州贝克斯菲尔德的业务，因为该业务在2022年的同期中不存在。同样，营业利润的下降主要是由于同一业务，因为与我们的其他辅助业务相比，其营业利润率较低，特别是在较高的工资和福利支出方面。
与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，包括预先需要的丧葬保险佣金和预付丧葬信托在内的其他收入减少了50万美元，其他营业利润减少了40万美元。下降的主要原因是，在此期间，预先到期的丧葬信托和保险合同的已实现收益下降。
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墓地部分
下表列出了有关我们墓地运营收入和营业利润（以千计）的某些信息：
截至9月30日的三个月
20222023
收入：
正在运营$21,285 $24,577 
已撤资60 3 
其他3,372 3,288 
总计$24,717 $27,868 
营业利润（亏损）：
正在运营$7,869 $9,005 
已撤资(21)2 
其他3,232 3,166 
总计$11,080 $12,173 
以下运营指标反映了该比较期间的重要指标：
预估收入占营业收入的百分比61.0%62.0%
预估收入（以千计）$12,905 $15,166 
预期收入（以千计）$8,380 $9,411 
出售的预先埋葬权的数量2,4442,785
出售的每份埋葬权的平均价格$4,585 $5,134 
在截至2023年9月30日的三个月中，公墓的营业收入与截至2022年9月30日的三个月相比增加了330万美元，因为我们每售出预先安葬权的平均价格上涨了12.0％，出售的预付费安葬权增长了14.0％。Cemetery atneed 收入占我们总营业收入的38.0％，在截至2023年9月30日的三个月中，与去年同期相比增加了100万美元，这主要是由于我们新收购的墓地业务的商品和服务销售有所增加，而2022年同期并未出现这种增长。
与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，墓地的营业利润增加了110万美元。可比营业利润率下降40个基点至36.6％。营业利润的增加主要是由于营业收入的增加以及我们业务成本管理的改善。同期运营费用占收入的百分比保持不变。
与截至2022年9月30日的三个月相比，在截至2023年9月30日的三个月中，其他收入和其他营业利润，包括预先使用的墓地信托收入和预先使用的墓地财务费用，均减少了10万美元。下降的主要原因是我们的商品和服务基金与去年相比，本年度已实现的资本收益。




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下表列出了有关我们墓地运营收入和营业利润（以千计）的某些信息：
截至9月30日的九个月
20222023
收入：
正在运营$66,864 $75,324 
已撤资190 45 
其他10,131 11,101 
总计$77,185 $86,470 
营业利润（亏损）：
正在运营$27,600 $30,338 
已撤资(35)12 
其他9,717 10,740 
总计$37,282 $41,090 
以下运营指标反映了该比较期间的重要指标：
预估收入占营业收入的百分比62.0%62.0%
预估收入（以千计）$41,461 $46,999 
预期收入（以千计）$25,403 $28,325 
出售的预先埋葬权的数量8,3158,675
出售的每份埋葬权的平均价格$4,461 $4,992 
在截至2023年9月30日的九个月中，墓地的运营收入与截至2022年9月30日的九个月相比增加了850万美元，因为我们每售出预先安葬权的平均价格上涨了11.9％，出售的预先安葬权的数量也增加了4.3％。Cemetery atneed 收入占我们总营业收入的38.0％，在截至2023年9月30日的九个月中，与去年同期相比增加了290万美元，这主要是由于我们新收购的墓地业务的商品和服务销售增加，而这些业务在2022年同期并未出现。
与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，墓地的营业利润增加了270万美元。营业利润的增加主要是由于营业收入的增加，但被运营费用占收入百分比的增加所抵消。可比营业利润率下降了100个基点至40.3％。运营费用占营业收入的百分比增长了1.0％，这主要是由于工资和福利支出的增加。

与截至2022年9月30日的九个月相比，在截至2023年9月30日的九个月中，其他收入和其他营业利润，包括预先使用的墓地信托收入和预先使用的墓地财务费用，均增加了100万美元。增长主要是由于我们的永久护理信托基金收入增加以及预先销售的财务费用增加。
公墓财产摊销。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，墓地财产摊销总额为130万美元。截至2023年9月30日的九个月中，公墓财产摊销总额为440万美元，与2022年同期相比增加了10万美元，这主要是由于我们墓地投资组合中出售的财产增加。
现场折旧。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的现场业务的折旧费用总额分别为360万美元和1,050万美元，与2022年同期相比分别增加了40万美元和70万美元，这主要是由于2022年下半年和2023年第一季度进行了业务收购。
区域和未分配的葬礼和墓地费用。区域和未分配的丧葬和墓地费用包括区域管理的工资和福利、现场激励补偿和其他与现场基础设施相关的费用。截至2023年9月30日的三个月，区域和未分配的丧葬和墓地费用共计380万美元，与2022年同期相比减少了130万美元，这主要是由于以下原因：（1）现金激励和股权薪酬减少了100万美元；（2）激励奖励旅行和年度管理合伙人会议减少了20万美元，（3）其他费用减少了10万美元。
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截至2023年9月30日的九个月中，区域和未分配的丧葬和墓地费用共计1,330万美元，与2022年同期相比减少了410万美元，这主要是由于以下原因：（1）现金激励和股权薪酬减少了220万美元；（2）激励奖励旅行和年度管理合伙人会议减少了120万美元；（3）差旅费用减少了40万美元，（3）30万美元其他费用减少。
其他财务报表项目
一般、行政和其他。截至2023年9月30日的三个月，包括薪资和福利、休斯敦支持办公室的现金和股权激励薪酬在内的一般费用、管理费用和其他费用共计1130万美元，与2022年同期相比增加了90万美元，这主要是由于与我们审查战略备选方案相关的咨询费用增加了90万美元。
截至2023年9月30日的九个月中，一般、管理和其他费用共计3170万美元，与2022年同期相比增加了360万美元，这主要是由于以下原因：（1）由于我们的高级领导团队变动，包括本年度高管晋升，薪资和福利支出以及现金和股权激励薪酬增加了310万美元；（2）与战略审查相关的咨询费增加了100万美元替代方案，被 (3) 其他费用减少50万美元所抵消，包括降低在线营销成本和差旅成本.
资产剥离、出售和减值费用的净（收益）亏损。 的组成部分 剥离、处置和减值费用的净（收益）亏损如下（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
商誉、无形资产和个人防护装备的减值$— $211 $— $454 
资产剥离后的净（收益）亏损— 24 (575)106 
处置固定资产的净（收益）亏损(7)188 142 369 
总计$(7)$423 $(433)$929 
在截至2023年9月30日的九个月中，我们以10万美元的亏损出售了两座殡仪馆和两座墓地。根据我们对2023年商品名称的定性评估，我们还确认了20万美元的减值以及与待售资产的不动产、厂房和设备相关的20万美元减值。
在截至2022年9月30日的九个月中，我们出售了不动产和两座殡仪馆，净收益为70万美元，其中10万美元入账 其他，净额与出售未用于经营活动的资产有关。
利息支出。与其各自债务安排相关的利息支出如下（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
高级票据$4,410 $4,416 $13,203 $13,244 
信贷额度2,081 4,647 4,425 13,402 
融资租赁110 137 335 345 
收购债务78 70 237 212 
其他(1)8 8 10 
总计$6,678 $9,278 $18,208 $27,213 
扣除保险索赔后的财产损失净收益。 的组成部分 扣除保险索赔后的财产损失净收益 如下（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202320222023
飓风艾达破坏的财产获得（收益）$— $— $(3,275)$(28)
飓风伊恩破坏的财产获得（收益）— (379)— (379)
2023 年第一季度因火灾而受损的财产损失— — — 64 
总计$— $(379)$(3,275)$(343)
其他，网络。 在截至2023年9月30日的九个月中，我们出售未用于业务运营的其他不动产录得60万美元的收益。在截至2023年9月30日的三个月中，我们没有记录任何损益活动。
所得税。截至2023年9月30日的三个月，所得税支出总额为210万美元，与2022年同期相比减少了60万美元，这主要是由于本期税前收入减少。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们不计离散项目的营业税税率分别为30.4％和30.6％。
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截至2023年9月30日的九个月中，所得税支出总额为900万美元，与2022年同期相比减少300万美元，这主要是由于本期税前收入减少。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们不计离散项目的营业税税率分别为28.9％和27.8％。
关键会计政策和估计概述
合并财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额的估算和假设。了解我们的会计政策以及我们的管理层在应用这些政策时在多大程度上使用判断、假设和估计，对于理解我们的合并财务报表至关重要。我们的关键会计政策在我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中附注1的第二部分第8项 “财务报表和补充数据” 中进行了更全面的描述。
我们已将业务合并和商誉确定为需要重大判断、假设和估计并对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响的会计政策。这些政策被认为是至关重要的，因为它们可能会由于对复杂且本质上不确定的问题的重大判断、估计和假设而导致我们报告的业绩各时期波动，也因为使用不同的判断、假设或估计可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。实际结果可能与这些估计值不同，如果基本条件或假设发生变化，此类估计值可能会发生变化。不应将历史业绩视为未来业绩的指标，因为无法保证利润率、营业收入和净收益占收入的百分比在不同时期之间保持一致。我们会持续评估政策所要求的关键会计估算和判断，并根据不断变化的条件对其进行适当更新。
季节性
我们的业务可能会受到死亡率季节性波动的影响，与一年中的其他时期相比，由于流感和肺炎的死亡率更高，冬季的死亡人数通常更高。死亡率的季节性波动可能会受到流行病和大流行病（例如 COVID-19）的进一步影响，包括任何新的或正在出现的公共卫生威胁。这些意想不到的波动不仅可能增加受影响期间的死亡率，而且由于死亡率的加快，还可能随后降低受影响时期之后的死亡率。因此，我们无法确定地预测或预测当前死亡率的持续时间或变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
在正常的业务过程中，我们通常会面临各种市场风险。目前，这些主要与利率风险以及与预付费信托和永久护理信托相关的证券价值变化有关。管理层积极参与监测市场风险敞口，并在适当时以合理的价格开发和利用适当的风险管理技术。除了与流行病、流行病和通货膨胀造成的健康和安全问题影响相关的风险外，我们没有面临任何其他重大市场风险。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第1部分第1A项 “风险因素” 对这些风险进行了更详细的描述。
以下定量和定性信息涉及截至2023年9月30日我们作为当事方的金融工具，市场条件的变化将来我们可能从中获得收益或亏损。我们不会出于投机或交易目的订立衍生品或其他金融工具。
通常基于对每个风险类别过去波动的考虑，与以下估计敏感度分析中选择的预先和永久护理信托相关的利率和证券价值的假设变化被认为是合理的短期变化。但是，由于无法准确预测未来利率的变化，因此这些假设的变化不一定是未来可能出现的波动的指标。
以下有关我们的市场敏感型金融工具的信息构成 “前瞻性陈述”。
就我们预先进行的葬礼业务以及墓地预先需要的商品和服务销售而言，相关的葬礼和墓地信托基金拥有对股权和债务证券以及共同基金的投资，这些投资对当前市场价格很敏感。截至2023年9月30日，此类投资的成本和市值列于本10-Q表季度报告的合并财务报表第1部分第1项，财务报表附注8。固定收益证券的敏感性如此之高，以至于0.25％的利率变化会导致固定收益证券的价值变化约为1.25％。
我们在正常业务过程中监控当前和预测的利率风险，并力求保持最佳的财务灵活性、质量和偿付能力。截至2023年9月30日，我们在信贷额度下有未偿借款
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1.873 亿美元。任何针对信贷机制的进一步借款或自愿预付款，或浮动利率的任何变化都将导致利息支出的变化。我们可以选择按最优惠利率或BSBY利率支付信贷额度下的利息，外加保证金。截至2023年9月30日，最优惠利率利率利率相当于2.375％，BSBY利率利率利率为3.375％。假设未偿余额保持不变，我们的借款利率变动100个基点将导致税前收入变化190万美元。我们过去没有签订过利率套期保值安排。管理层不断评估利率套期保值安排的成本和潜在收益。
我们的优先票据的固定年利率为4.25％。我们可以在2024年5月15日当天或之后以102.13％的赎回价格全部或部分赎回优先票据，在2025年5月15日当天或之后以101.06％的赎回价格赎回，在2026年5月15日当天或之后以100％的赎回价格赎回优先票据，外加应计和未付利息（如果有）。在2024年5月15日之前的任何时候，我们还可能按契约中描述的赎回价格赎回全部或部分优先票据，以及赎回日期（但不包括）的应计和未付利息（如果有）。根据金融业监管局报告的最新交易价格或经纪商报价，截至2023年9月30日，我们合并资产负债表上优先票据的账面价值为3.957亿美元，优先票据的公允价值为3.426亿美元。市场利率的上升可能导致优先票据的价值下降，但此类变化不会影响我们的利息成本。
我们的剩余长期债务和租赁包括不在市场上交易且没有报价市值的无息票据和固定利率工具。市场利率的任何提高都会导致这些负债的公允价值下降，但这种变化不会影响我们的利息成本。
第 4 项。控制和程序。
管理层对披露控制和程序的评估
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，已经评估了披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性。我们的披露控制和程序旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内得到记录、处理、汇总和报告，并确保收集这些信息并酌情传达给管理层，包括我们的主要执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。根据此类评估，我们的主要执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效，本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表在所有重大方面公允地反映了我们根据美国公认会计原则列报的各期的财务状况、经营业绩和现金流。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表季度报告所涵盖的财政季度，我们的财务报告内部控制体系（定义见《交易法》第13a-15（f）条或第15d-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼。
我们和我们的子公司是我们正常业务过程中不时出现的许多法律诉讼的当事方。尽管无法肯定地预测这些诉讼的结果，但我们预计这些问题不会对我们的财务报表产生重大不利影响。
我们对某些风险进行自我保险，并根据我们对业务风险和可接受财务风险水平的评估，为超过承保金额的风险提供有承保范围和承保限额的保险。尽管无法保证自保准备金和保险足以减轻所有损失、索赔或突发事件，但我们认为储备金和我们的保险为已知的索赔和未主张的索赔提供了合理的保障。如果我们因索赔而蒙受损失，并且保险公司对承保范围或承保限额提出异议，我们可能会在与保险承运人追偿（如果有）不同的时间内记录费用。
第 1A 项。风险因素。
风险因素更新
应仔细阅读以下风险因素以及我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中列出的风险因素，这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。这份10-Q表季度报告、截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告以及截至2023年3月31日和2023年6月30日的季度的10-Q表季度报告中分别描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前未知或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。
与我们的业务相关的风险
与审查战略替代方案流程和潜在战略交易相关的风险
我们正在审查战略替代方案，无法保证我们会成功确定或完成任何战略交易，任何此类战略交易都会为我们的股东带来额外价值，也无法保证该过程不会对我们的业务产生不利影响。
2023年6月29日，我们宣布董事会已启动探索潜在战略替代方案的进程，可能包括但不限于出售、合并或其他潜在的战略或财务交易，旨在增加股东价值。无法保证对战略备选方案的审查会导致任何交易的确定或完成。我们的董事会还可能确定，我们最有效的策略是继续执行我们目前的战略。
审查战略替代方案的过程可能成本高昂、耗时且会对我们的业务运营造成干扰，如果我们无法有效管理该流程，我们的业务、财务状况和运营业绩可能会受到不利影响。在确定、评估和谈判潜在的战略替代方案，例如法律、财务顾问、会计费用和支出以及其他相关费用，我们已经产生了并将来可能产生巨额成本。在此过程中，我们还可能产生额外的意外费用。无论是否实施了任何此类行动方针或交易是否完成，这些成本中有很大一部分都将产生，从而减少了可用于我们业务的现金。
无法保证任何潜在的交易、一系列交易或其他战略替代方案如果完成，将为我们的股东提供的价值超过普通股当前价格所反映的价值。在审查过程结束之前，与我们的未来相关的不确定性可能会影响我们的业务业绩和普通股市场价格的波动，并可能使我们更难吸引和留住合格的人员和关键员工。我们的董事会尚未为本次审查的结束设定时间表，也没有就目前或根本没有采取任何进一步行动或潜在的战略选择做出任何明确的决定。
即使我们成功完成了战略替代方案，我们也可能面临其他运营和财务风险。
尽管无法保证我们为探索潜在战略替代方案而开展的过程会产生战略替代方案，但任何此类交易的谈判和完成如果完成，都需要我们的管理层花费大量时间，这可能会导致我们的业务中断。
任何此类交易的谈判和完成也可能需要比我们预期更多的时间或更多的现金资源，并使我们面临其他运营和财务风险，包括但不限于：
•增加短期和长期支出;
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•承担未知负债的风险；
•高于预期的收购或整合成本；
•发生巨额债务或摊薄发行股权证券，为未来运营提供资金；
•资产或商誉减记或产生非经常性、减值或其他费用；
•摊销费用增加；
•将任何收购或收购业务的运营和人员与我们的运营和人员相结合的困难和成本；
•由于管理层和所有权的变动，与任何收购业务的主要供应商或客户的关系受到损害；
•无法留住我们公司或任何收购或合并业务的关键员工；以及
•未来提起诉讼的可能性。
上述任何风险都可能对我们的业务、财务状况和前景产生重大不利影响。
一般风险
经济状况和自然灾害
影响金融服务行业的不利事态发展，包括涉及流动性、违约或金融机构不绩效的事件或问题，可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。
目前，我们在美国金融机构的账户中维持着我们认为高质量的现金余额。这些账户由我们和我们的关联公司持有，属于无息和计息运营账户，可能会不时超过联邦存款保险公司（“FDIC”）的保险限额。如果这些银行机构倒闭，我们可能会损失超过此类保险限额的全部或部分金额。此外，涉及流动性有限、违约、不履约或其他不利事态发展的实际事件，影响金融机构、我们的第三方供应商和交易对手或整个金融服务行业的其他公司，或者对此类事件或其他类似风险的担忧或传闻，过去和将来都可能导致整个市场的流动性问题，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和流动性产生不利影响。
尽管我们根据我们认为必要或适当的方式评估我们的银行关系，但影响我们、与我们有直接安排的金融机构或整个金融服务行业或整个经济的因素可能会严重损害我们获得足以为各自当前和预计的未来业务运营提供资金或资本的资金来源和其他信贷安排的机会。除其他外，这些因素可能包括诸如流动性限制或失灵、履行各种类型的金融、信贷或流动性协议或安排下的义务的能力、金融服务行业或金融市场的混乱或不稳定，或对金融服务行业公司前景的担忧或负面期望等事件。这些因素可能涉及与我们有金融或业务关系的金融机构或金融服务行业公司，但也可能包括涉及金融市场或整个金融服务行业的因素。
此外，投资者对美国或国际金融体系的担忧可能导致不利的商业融资条件，包括更高的利率或成本以及更严格的金融和运营契约，或者对获得信贷和流动性来源的系统性限制，从而使我们更难以可接受的条件或根本无法获得未来的融资或资本。由于从历史上看，我们的信贷额度下的可用性和/或获得资本的能力一直是我们的主要流动性来源之一，因此影响金融服务行业的不利事态发展对我们获得此类信贷和流动性来源的能力产生的任何不利影响都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。


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第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用.
下表列出了截至2023年9月30日的季度中有关回购普通股的某些信息：
时期购买的股票总数每股支付的平均价格作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数
根据该计划可能尚未购买的股票的美元价值(1)
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日— $— — $48,898,769 
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日— $— — $48,898,769 
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日— $— — $48,898,769 
截至2023年9月30日的季度总计— — 
(1)有关我们公开宣布的股票回购计划的更多信息，请参阅第一部分第1项，财务报表，附注14。
第 3 项。优先证券违约.
不适用。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
规则 10b5-1 交易计划
2023年8月31日，公司董事会执行主席梅尔文·佩恩根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第10b5-1条终止了预先安排的股票交易计划，该法于2023年3月13日通过，规定从2023年6月13日开始，每三个月可能在指定日期出售最多50,000股公司普通股，一直持续到现在 2024年12月31日（“计划”）。由于公司于2023年6月29日发布了关于董事会审查公司潜在战略替代方案的公告，该计划被终止。
除了上面讨论的佩恩先生的计划外，公司没有董事或 “高管”（定义见《交易法》第16a-1（f）条）向公司通报了 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排” 的采用、修改或终止，每个术语均在《交易法》第S-K条第408（a）项中定义。
第 6 项。展品。
根据S-K法规第601项的要求必须提交的证物载于本10-Q表季度报告所附的附录索引，并以引用方式纳入此处。
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签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
运输服务公司
日期：2023年11月9日/s/L. Kian Granmayeh
L. Kian Granmayeh
执行副总裁、首席财务官兼财务主管
（首席财务官）
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运输服务公司
展品索引
展品编号描述
3.1
经修订和重述的公司注册证书（经修订）。参照公司于1997年3月20日提交的截至1996年12月31日的财年的10-K表年度报告附录3.1纳入。
3.2
日期为 1997 年 5 月 7 日的修订证书。参照公司于1997年11月14日提交的截至1997年9月30日的财季的10-Q表季度报告附录10.2纳入。
3.3
日期为 2002 年 5 月 7 日的修订证书。参照公司于2002年8月13日提交的截至2002年6月30日的财季的10-Q表季度报告附录3.1纳入。
3.4
2023年6月21日修订和重述了运输服务公司章程。参照公司于2023年6月22日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入。
*31.1
Carlos R. Quezada 对定期财务报告的认证，以满足 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条。
*31.2
L. Kian Granmayeh 对定期财务报告进行认证，以满足 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条。
**32
Carlos R. Quezada 和 L. Kian Granmayeh 对定期财务报告的认证，以满足 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条和《美国法典》第 18 篇第 1350 条。
*101.INSXBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。
*101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档。
*101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
*101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
*101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
*101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
*104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。

 __________________
(*)随函提交。
(**)随函提供。
(†)管理合同或补偿计划或安排。

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