奥斯汀黄金公司
未经审计的简明中期报告
合并财务报表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(以美元表示)
AUSTIN GOLD CORP.简明中期合并财务状况表 未经审计-以美元表示 |
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注意 | 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | ||||||||
(未经审计) | |||||||||
资产 | |||||||||
流动资产 | |||||||||
现金和现金等价物 | 3 | $ | 3,164,187 | $ | 630,623 | ||||
短期投资 | 4 | 7,100,199 | 11,649,079 | ||||||
应收账款和其他 | 5 | 231,677 | 211,285 | ||||||
10,496,063 | 12,490,987 | ||||||||
非流动资产 | |||||||||
有价证券 | 8,911 | 16,473 | |||||||
勘探和评估(“E&E”)资产 | 6 | 2,321,334 | 2,369,034 | ||||||
财产和设备 | 915 | 1,181 | |||||||
总资产 | $ | 12,827,223 | $ | 14,877,675 | |||||
负债 | |||||||||
流动负债 | |||||||||
应付账款和应计负债 | 7 , 9 | $ | 135,432 | $ | 97,825 | ||||
135,432 | 97,825 | ||||||||
股东权益 | |||||||||
股本 | 8 | 16,329,958 | 16,329,958 | ||||||
其他储备 | 8 | 2,254,350 | 2,044,692 | ||||||
累计其他综合收益(亏损)(“AOCI”) | (574,949 | ) | (574,949 | ) | |||||
赤字 | (5,317,568 | ) | (3,019,851 | ) | |||||
12,691,791 | 14,779,850 | ||||||||
负债和股东权益总额 | $ | 12,827,223 | $ | 14,877,675 | |||||
运营性质和持续经营 | 1 | ||||||||
承诺 | 11 | ||||||||
后续事件 | 13 |
代表董事会批准:
“Benjamin D. Leboe” |
|
“约瑟夫·J·奥夫塞内克” |
本杰明·D·勒博 |
|
约瑟夫·J·奥夫塞内克 |
审计委员会主席兼董事 |
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董事长兼董事 |
随附附注是这些未经审计的简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
AUSTIN GOLD CORP.简明中期合并收益(亏损)和综合亏损表 未经审计-以美元计算,股票数据除外 |
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在结束的三个月里 | 在结束的九个月里 | ||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||
注意 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||
行政开支 | |||||||||||||||
管理和咨询费 | 9 | $ | 154,476 | $ | 121,535 | $ | 427,232 | $ | 496,847 | ||||||
保险 | 86,797 | 96,406 | 273,254 | 165,736 | |||||||||||
专业费用 | 35,396 | 32,603 | 222,778 | 200,078 | |||||||||||
基于股份的薪酬 | 8 , 9 | 39,875 | - | 179,762 | - | ||||||||||
上市和申请费 | 52,598 | 872 | 153,954 | 101,554 | |||||||||||
投资者关系和营销 | 37,695 | 122,667 | 104,100 | 124,861 | |||||||||||
股东信息 | 4,988 | 2,430 | 47,101 | 14,026 | |||||||||||
差旅费用 | 5,468 | 9,727 | 12,927 | 18,925 | |||||||||||
一般和行政 | 3,035 | 2,407 | 12,327 | 6,963 | |||||||||||
折旧 | 89 | 131 | 266 | 401 | |||||||||||
营业亏损 | (420,417 | ) | (388,778 | ) | (1,433,701 | ) | (1,129,391 | ) | |||||||
电子电气资产的注销 | 6 | (1,471 | ) | - | (1,225,129 | ) | - | ||||||||
有价证券的未实现公允价值(亏损)收益 | 149 | (51,221 | ) | (7,562 | ) | (159,761 | ) | ||||||||
外汇收益(亏损) | (442 | ) | 814,968 | 2,130 | 809,477 | ||||||||||
利息和财务收入 | 130,069 | 80,045 | 366,700 | 116,821 | |||||||||||
税前收益(亏损) | (292,112 | ) | 455,014 | (2,297,562 | ) | (362,854 | ) | ||||||||
当期所得税支出 | - | - | (155 | ) | - | ||||||||||
该期间的净收益(亏损) | $ | (292,112 | ) | $ | 455,014 | $ | (2,297,717 | ) | $ | (362,854 | ) | ||||
扣除税款的其他综合亏损 | |||||||||||||||
随后可能重新归类为收益或亏损的项目: | |||||||||||||||
货币折算调整 | - | (891,858 | ) | - | (905,679 | ) | |||||||||
该期间的全面损失 | $ | (292,112 | ) | $ | (436,844 | ) | $ | (2,297,717 | ) | $ | (1,268,533 | ) | |||
每股收益(亏损)——基本收益和摊薄后收益 | $ | (0.02 | ) | $ | 0.03 | $ | (0.17 | ) | $ | (0.03 | ) | ||||
加权平均股票数量 | 13,271,750 | 13,271,750 | 13,271,750 | 11,552,542 |
随附附注是这些未经审计的简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
奥斯汀黄金公司简明中期合并现金流量表 未经审计-以美元表示 |
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在结束的三个月里 | 在结束的九个月里 | ||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||
注意 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||
经营活动中使用的现金流 | |||||||||||||||
该期间的净收益(亏损) | $ | (292,112 | ) | $ | 455,014 | $ | (2,297,717 | ) | $ | (362,854 | ) | ||||
不影响现金的物品: | |||||||||||||||
当期所得税支出 | - | - | 155 | - | |||||||||||
折旧 | 89 | 131 | 266 | 401 | |||||||||||
利息和财务收入 | (130,069 | ) | (80,045 | ) | (366,700 | ) | (116,821 | ) | |||||||
基于股份的薪酬 | 8 | 39,875 | - | 179,762 | - | ||||||||||
有价证券的未实现公允价值亏损(收益) | (149 | ) | 51,221 | 7,562 | 159,761 | ||||||||||
未实现的外汇(收益)损失 | 107 | (803,178 | ) | (51 | ) | (857,840 | ) | ||||||||
电子电气资产的注销 | 6 | 1,471 | - | 1,225,129 | - | ||||||||||
非现金营运资金项目的变化: | |||||||||||||||
应收账款和其他 | 79,368 | 93,427 | (10,722 | ) | (247,815 | ) | |||||||||
应付账款和应计负债 | (21,219 | ) | (127,727 | ) | 2,968 | 50,166 | |||||||||
缴纳的所得税 | - | - | (155 | ) | - | ||||||||||
用于经营活动的净现金 | (322,639 | ) | (411,157 | ) | (1,259,503 | ) | (1,375,002 | ) | |||||||
投资活动产生的(用于)现金流 | |||||||||||||||
电子电气资产支出 | (818,273 | ) | (588,062 | ) | (1,112,719 | ) | (668,455 | ) | |||||||
收到的利息 | 162,009 | 6,371 | 405,679 | 6,371 | |||||||||||
购买短期投资 | (4,000,000 | ) | - | (12,000,000 | ) | (12,500,000 | ) | ||||||||
赎回短期投资 | 6,500,000 | - | 16,500,000 | - | |||||||||||
限制性现金 | - | (14,688 | ) | - | (14,688 | ) | |||||||||
(用于)投资活动产生的净现金 | 1,843,736 | (596,379 | ) | 3,792,960 | (13,176,772 | ) | |||||||||
融资活动产生的现金流 | |||||||||||||||
首次公开募股(“IPO”)的收益 | - | - | - | 15,019,000 | |||||||||||
股票发行成本 | - | - | - | (1,165,580 | ) | ||||||||||
融资活动产生的净现金 | - | - | - | 13,853,420 | |||||||||||
该期间现金及现金等价物的增加(减少) | 1,521,097 | (1,007,536 | ) | 2,533,457 | (698,354 | ) | |||||||||
现金和现金等价物,期初 | 1,644,336 | 1,457,364 | 630,623 | 1,094,550 | |||||||||||
外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (1,246 | ) | (31,288 | ) | 107 | 22,344 | |||||||||
现金和现金等价物,期末 | $ | 3,164,187 | $ | 418,540 | $ | 3,164,187 | $ | 418,540 | |||||||
补充现金流信息 | 3 |
随附附注是这些未经审计的简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
奥斯汀黄金公司简明中期合并股东权益变动报表 未经审计-以美元计算,股票数据除外 |
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注意 | 的数量 常见的 股份 |
分享 首都 |
其他 储备 |
AOCI | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||
余额——2021 年 12 月 31 日 | 9,517,000 | $ | 2,714,755 | $ | 1,624,053 | $ | 143,972 | $ | (1,951,460 | ) | $ | 2,531,320 | |||||||||
根据首次公开募股发行的股票 | 3,754,750 | 15,019,000 | - | - | - | 15,019,000 | |||||||||||||||
股票发行成本 | - | (1,403,797 | ) | 238,217 | - | - | (1,165,580 | ) | |||||||||||||
货币折算调整 | - | - | - | (905,679 | ) | - | (905,679 | ) | |||||||||||||
该期间的损失 | - | - | - | - | (362,854 | ) | (362,854 | ) | |||||||||||||
余额——2022年9月30日 | 13,271,750 | $ | 16,329,958 | $ | 1,862,270 | $ | (761,707 | ) | $ | (2,314,314 | ) | $ | 15,116,207 | ||||||||
余额——2022 年 12 月 31 日 | 13,271,750 | $ | 16,329,958 | $ | 2,044,692 | $ | (574,949 | ) | $ | (3,019,851 | ) | $ | 14,779,850 | ||||||||
分配给股票的价值 既得期权和认股权证 |
8 | - | - | 209,658 | - | - | 209,658 | ||||||||||||||
该期间的损失 | - | - | - | - | (2,297,717 | ) | (2,297,717 | ) | |||||||||||||
余额 ——2023 年 9 月 30 日 | 13,271,750 | $ | 16,329,958 | $ | 2,254,350 | $ | (574,949 | ) | $ | (5,317,568 | ) | $ | 12,691,791 |
随附附注是这些未经审计的简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
奥斯汀黄金公司 |
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未经审计的简明中期合并财务报表附注 |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中 |
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以美元表示,股票数据除外 |
1.运营性质和持续经营
(a) 业务性质
奥斯汀黄金公司(“公司”)于2020年4月21日在加拿大不列颠哥伦比亚省(“BC”)注册成立。该公司是不列颠哥伦比亚省的申报发行人,其普通股在美国纽约证券交易所上市,股票代码为 “AUST”。公司的主要营业地点是加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华市西黑斯廷斯街1021号9楼,V6E 0C3。
该公司专注于收购、勘探和开发主要位于美利坚合众国西部(“美国”)的矿产资源。
该公司尚未确定其矿产资源资产是否包含经济上可开采的矿产储量。公司的持续运营取决于其财产权益的维护、经济上可回收的储量的发现、公司获得必要融资以完成此类房产勘探和开发的能力,以及未来的盈利生产或处置此类房产的收益。
(b) 持续经营假设
这些未经审计的简明中期合并财务报表是在持续经营的基础上编制的,这意味着自2023年9月30日起,公司将能够在正常业务过程中履行承诺、继续经营、变现资产和清偿负债,至少十二个月。该公司持续蒙受损失,预计在业务活动的推进方面将蒙受更多损失。在截至2023年9月30日的九个月中,公司净亏损2,297,717美元,在经营活动中使用的现金为1,259,503美元。截至2023年9月30日,该公司的现金及现金等价物为3,164,187美元,营运资金(流动资产减去流动负债)盈余为10,360,631美元,累计赤字为5,317,568美元。
该公司的运营主要由普通股的发行提供资金。这些未经审计的简明中期合并财务报表不包括与记录资产金额的可收回性和分类以及公司无法继续存在时可能需要的负债分类有关的任何调整。
管理层估计,其目前的营运资金将足以为其目前的活动水平提供至少未来十二个月的资金。
2。重要的会计政策
(a) 合规声明
这些未经审计的简明中期合并财务报表是根据国际会计准则34编制的, 中期财务报告使用符合国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》(“IFRS”)的会计政策。
奥斯汀黄金公司 |
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未经审计的简明中期合并财务报表附注 |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中 |
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以美元表示,股票数据除外 |
2.重要会计政策(续)
公司在这些未经审计的简明中期合并财务报表中适用的重要会计政策与截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的公司年度合并财务报表附注3中披露的重要会计政策相同。这些未经审计的简明中期合并财务报表应与公司最近经审计的年度合并财务报表一起阅读。
公司及其子公司的功能货币是美元(“美元” 或 “美元”)。这些未经审计的简明中期合并财务报表的列报货币为美元。任何提及加元的内容都用 “C$” 或 “CAD” 表示。
这些未经审计的简明中期合并财务报表于2023年11月8日获董事会授权发布。
(b) 重要的会计估计和判决
编制财务报表需要使用会计估算。它还要求管理层在适用其会计政策的过程中做出判断。定期对估算和政策判断进行评估,并基于管理层的经验和其他因素,包括对未来事件的预期,在这种情况下被认为是合理的。实际结果可能与这些估计值有所不同。对会计估计数的修订在订正估计数的期间和未来任何受影响的期间予以确认。
重要的会计政策判断包括:
(c) 新的会计准则和最近的公告
国际财务报告准则或国际财务报告解释委员会没有其他尚未生效或过早采用的解释预计会对公司产生任何影响。
奥斯汀黄金公司 |
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未经审计的简明中期合并财务报表附注 |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中 |
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以美元表示,股票数据除外 |
3。现金和现金等价物
现金和现金等价物的构成包括:
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
2023 | 2022 | |||||
现金 | $ | 654,286 | $ | 630,623 | ||
少于三个月的定期存款 | 2,509,901 | - | ||||
$ | 3,164,187 | $ | 630,623 |
4。短期投资
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
2023 | 2022 | |||||
定期存款 | $ | 5,585,199 | $ | 10,144,301 | ||
可赎回的短期投资证书(“RSTIC”) | 1,515,000 | 1,504,778 | ||||
$ | 7,100,199 | $ | 11,649,079 |
定期存款在2024年2月13日至2024年5月13日之间到期,RSTIC将于2024年7月17日到期。
5.应收账款及其他
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
2023 | 2022 | |||||
预付费用和押金 | $ | 202,227 | $ | 176,703 | ||
应收税款 | 29,450 | 34,582 | ||||
$ | 231,677 | $ | 211,285 |
奥斯汀黄金公司 |
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未经审计的简明中期合并财务报表附注 |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中 |
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以美元表示,股票数据除外 |
6.电子电器资产
截至2023年9月30日,按财产和支出性质分列的公司电子电气资产如下:
凯利溪 | 孤独 山 |
米勒 | 寨子 山 |
Formile 盆地 |
总计 | |||||||||||||
余额——2022 年 12 月 31 日 | $ | 914,879 | $ | 350,738 | $ | 302,840 | $ | 96,046 | $ | 704,531 | $ | 2,369,034 | ||||||
电子和娱乐支出: | ||||||||||||||||||
收购成本 | 30,000 | - | 25,000 | 10,000 | - | 65,000 | ||||||||||||
化验 | 6,012 | 1,141 | 26,200 | - | 27,573 | 60,926 | ||||||||||||
咨询 | 3,294 | 76,624 | 31,875 | 16,256 | 21,250 | 149,299 | ||||||||||||
钻探 | - | - | 500,463 | - | 108,293 | 608,756 | ||||||||||||
野外用品和租金 | - | 432 | 3,544 | - | 260 | 4,236 | ||||||||||||
实地工作 | - | 17,544 | 5,130 | - | 1,137 | 23,811 | ||||||||||||
发现者费用 | - | - | 15,000 | - | - | 15,000 | ||||||||||||
地球物理学 | - | 2,300 | - | - | - | 2,300 | ||||||||||||
政府付款 | 17,558 | 80,748 | 50,131 | 46,108 | 378 | 194,923 | ||||||||||||
基于股份的薪酬 | 6,758 | 6,758 | 6,758 | 6,758 | 2,864 | 29,896 | ||||||||||||
旅行 | 622 | 6,220 | 9,864 | 1,189 | 5,387 | 23,282 | ||||||||||||
电子电气资产的注销 | (353,456 | ) | - | - | - | (871,673 | ) | (1,225,129 | ) | |||||||||
E&E 支出总额 | (289,212 | ) | 191,767 | 673,965 | 80,311 | (704,531 | ) | (47,700 | ) | |||||||||
余额 ——2023 年 9 月 30 日 | $ | 625,667 | $ | 542,505 | $ | 976,805 | $ | 176,357 | $ | - | $ | 2,321,334 |
收购成本包括生产前付款、租赁付款和根据财产协议条款支付的预付特许权使用费。
(a) 凯利溪项目(美国内华达州)
该公司与内华达勘探公司(“NGE”)的子公司Pediment Gold LLC(“Pediment”)签订协议,选择在凯利溪项目合资企业中获得高达70%的权益。
2023年5月3日,公司和Pediment同意修改签订合资协议的期权条款。根据第二项修正案,公司可以在2025年6月30日之前行使该项目累计总额为25万加元(在建中)的电子电气支出以赚取该项目51%的权益。该总额包括截至2023年5月3日该项目产生的金额(923,757美元)。
尽管公司必须继续支付标的房地产租赁款项、土地管理局(“BLM”)和县级费用,以保持合资企业所属房产的良好信誉,但公司可以选择通过额外支付250万加元的电子电气支出将其分红权益再增加19%,达到70%。
作为Kelly Creek项目基础协议的一部分,公司要求支付最低年度特许权使用费。根据火锅协议,公司必须遵守以下最低还款额:
奥斯汀黄金公司 |
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未经审计的简明中期合并财务报表附注 |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中 |
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以美元表示,股票数据除外 |
6.E&E 资产(续)
2021年9月16日 |
$30,000 |
已付费 |
2022年9月16日 |
$30,000 |
已付费 |
2023年9月16日 此后每年 |
$30,000 |
已付费(1) |
(1)在 2023 年 9 月 30 日之后支付。
索赔中的任何矿产产量均需缴纳3.0%的冶炼厂净回报特许权使用费,支付200万美元后,该特许权使用费可以降至2.0%。火锅租约和距离索赔原始边界2.5英里以内的任何其他财产也需向Battle Mountain Gold Exploration Corporation支付1.25%的冶炼厂净回报特许权使用费。
2023年6月1日,该公司通知Pediment,在签订经修订的合资协议的选择权允许的情况下,它将取消凯利溪项目的某些租约和持有权。撤销的索赔约占原始索赔的60%,其中包括Genesis协议下的索赔。由于某些租赁和索赔持有的终止,公司注销了353,456美元的电子电气资产,该资产记录在未经审计的简明中期收益(亏损)和综合亏损报表中。
(b) 孤山地产(美国内华达州)
该公司与NAMMCO签订了矿产租赁协议,可以选择购买孤山项目。根据协议条款,公司需要支付以下预生产费用:
签订租约 |
$80,000 |
已付费 |
2021年11月1日 |
$30,000 |
已付费 |
2022年11月1日 |
$20,000 |
已付费 |
2023年11月1日 |
$20,000 |
已付费(1) |
2024年11月1日 |
$30,000 |
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2025年11月1日 此后每年(2) |
$30,000 |
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(1)在 2023 年 9 月 30 日之后支付。
(2)2025年11月1日后,制作前付款每年增加1万美元,最高为20万美元。
公司必须为该物业承担以下最低电子娱乐支出:
2024年9月1日 |
$150,000 |
进行中 |
2025年9月1日 |
$250,000 |
进行中 |
2026年9月1日 |
$300,000 |
进行中 |
2027年9月1日 |
$300,000 |
进行中 |
2028年9月1日 |
$400,000 |
进行中 |
2029年9月1日(1) |
$400,000 |
进行中 |
(1)在物业上花费了180万美元后,工作承诺即告终止。
索赔中的任何矿产产量均需缴纳3.0%的冶炼厂净回报特许权使用费。对于200万美元,冶炼厂的净回报特许权使用费可以减少0.5%至2.5%。一旦发现了至少50万盎司的黄金(或等值的其他金属)或预可行性研究已经完成,公司可以选择购买该项目的全部权益,但特许权使用费除外。公司可以通过支付200万美元来行使此选择权,减去截至购买之日支付的生产前付款。
奥斯汀黄金公司 |
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未经审计的简明中期合并财务报表附注 |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中 |
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以美元表示,股票数据除外 |
6.E&E 资产(续)
(c) 米勒项目(美国内华达州)
2021年2月1日,该公司与谢伊·克拉克·史密斯和格雷戈里·B·梅纳德签订了矿产租赁协议,可选择购买米勒项目。根据协议条款,公司每年需支付以下租赁款项:
签订租约 |
$50,000 5,000 股普通股 |
已付费 已发行 |
2022年2月1日 |
$25,000 |
已付费 |
2023年2月1日 |
$25,000 |
已付费 |
2024年2月1日 此后每年 |
$30,000(1) |
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(1)2024年2月1日后,每年需要支付3万美元的租赁费,直到总共支付了50万美元。
该公司必须在2023年11月4日之前钻探2,000米(已完成),并在2025年5月4日之前再钻探3,000米。
公司可以选择在任何时候直接购买租约,但截至购买之日的累计租赁付款减少500,000美元。索赔中的任何矿产产量均需缴纳2.0%的冶炼厂净回报特许权使用费,在影响范围内获得的第三方索赔需缴纳0.5%的冶炼厂净回报特许权使用费。对于200万美元,2.0%的冶炼厂净回报特许权使用费可以减少50%至1.0%。
Bull Mountain Resources, LLC(“BMR”)向公司推荐了米勒项目。因此,公司必须根据介绍性代理协议(参见附注11)支付发现者费用。
Miller Project包括最初租赁协议中的117项索赔和2021年1月提出的另外164项索赔,共涉及281项未获得专利的矿床开采索赔,覆盖约22.9公里2。尽管该公司已按要求向BLM和县级官员提交了所需的文件,但对134份新提出的索赔和36份原始索赔的所有权存在争议。管理层对BLM和县注册地点进行了监测,以确认竞争方是否为有争议的索赔支付了物业维护费。当有争议的索赔将于2022年9月1日到期时,竞争方没有支付财产维护费。
公司认为,该物业很可能会为公司带来未来的经济利益。
(d) 寨子山地产(美国俄勒冈州)
该公司与BMR签订了矿产租赁和期权协议,以租赁Stockade Mountain Property的100%权益。根据协议条款,公司需要支付以下生产前付款:
2022年5月16日 |
$15,000 |
已付费 |
2022年11月16日 |
$10,000 |
已付费 |
2023年5月16日 |
$10,000 |
已付费 |
2023年11月16日 |
$15,000 |
|
2024年5月16日 |
$15,000 |
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2024年11月16日 此后每六个月一次 |
$25,000 |
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奥斯汀黄金公司 |
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未经审计的简明中期合并财务报表附注 |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中 |
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以美元表示,股票数据除外 |
6.E&E 资产(续)
公司必须为该物业承担以下最低电子娱乐支出:
2023年5月16日 |
$30,000 |
已完成 |
2024年5月16日 |
2,000 米的钻探 |
进行中 |
对于BMR拥有的索赔,BMR将保留2.0%的冶炼厂净回报特许权使用费,对在物业影响范围内获得的第三方索赔保留0.25%的冶炼厂净回报特许权使用费。向BMR支付的总额为1,000,000,000美元,包括预生产付款、制作或最低特许权使用费,将使全资索赔的制作特许权使用费减少50%至1.0%。
(e) Fourmile Basin 地产(美国内华达州)
该公司与La Cuesta International, Inc.就Fourmile Basin地产签订了矿产租赁和期权协议。
2023年4月13日,公司终止了Fourmile Basin物业的矿产租赁和期权协议。由于矿产租赁和期权协议终止,该公司注销了871,673美元的电子电气资产,该资产记录在未经审计的简明中期收益(亏损)和综合亏损报表中。
7。应付账款和应计负债
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
2023 | 2022 | |||||
贸易应付账款 | $ | 121,896 | $ | 64,600 | ||
应计负债 | 13,536 | 33,225 | ||||
$ | 135,432 | $ | 97,825 |
8.股本和其他储备
(a) 股本
截至2023年9月30日,公司的法定股本包括无限数量的无面值普通股和无限数量的无面值优先股。
(b) 其他储备金
公司的其他储备金包括以下内容:
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
2023 | 2022 | |||||
其他储备-股票期权 | $ | 1,960,475 | $ | 1,781,096 | ||
其他储备金-认股权证 | 293,875 | 263,596 | ||||
$ | 2,254,350 | $ | 2,044,692 |
奥斯汀黄金公司 |
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未经审计的简明中期合并财务报表附注 |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中 |
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以美元表示,股票数据除外 |
8.股本和其他储备(续)
(c) 股票期权
下表汇总了截至9月30日的九个月中股票期权的变化:
2023 | 2022 | |||||||||||
股票期权数量 | 加权 平均的 行使价格 |
的数量 分享选项 |
加权 平均的 行使价格 |
|||||||||
未付款,1月1日 | 1,093,333 | $ | 1.67 | 716,663 | $ | 2.37 | ||||||
已过期 | - | - | (83,333 | ) | 2.36 | |||||||
出色,9月30日 | 1,093,333 | $ | 1.67 | 633,330 | $ | 2.19 |
下表汇总了截至2023年9月30日已发行和可行使的股票期权的信息:
未偿还的股票期权 | 股票期权可行使 | |||||||||||
锻炼价格 | 的数量 分享选项 杰出的 |
加权 平均年数 到期 |
的数量 分享选项 可行使 |
加权 平均的 行使价格 |
||||||||
$0.50 - $1.00 | 460,003 | 4.08 | 229,997 | $ | 0.92 | |||||||
$2.01 - $2.50 | 633,330 | 6.45 | 633,330 | 2.22 | ||||||||
1,093,333 | 5.45 | 863,327 | $ | 1.87 |
截至2023年9月30日的九个月中,基于股份的薪酬支出总额为179,379美元(2022年至零),其中149,483美元已计入亏损和综合亏损表,29,896美元已资本化为电子电气资产。
(d) 认股权证
下表汇总了截至9月30日的九个月中认股权证的变化:
2023 | 2022 | |||||||||||
认股权证数量 | 搜查令 保留 |
的数量 认股权证 |
搜查令 保留 |
|||||||||
未付款,1月1日 | 362,833 | $ | 263,596 | - | $ | - | ||||||
在此期间的交易: | ||||||||||||
发行认股证-首次公开募股 | - | - | 262,833 | 238,217 | ||||||||
已归属权证的分配价值——顾问 | - | 30,279 | - | - | ||||||||
出色,9月30日 | 362,833 | $ | 293,875 | 262,833 | $ | 238,217 |
截至2023年9月30日,未偿还认股权证的加权平均行使价为3.41美元(2022年至4.40美元),剩余期限为0.65年(2022年至1.10年)。
奥斯汀黄金公司 |
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未经审计的简明中期合并财务报表附注 |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中 |
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以美元表示,股票数据除外 |
9。关联方交易和余额
主要管理层包括公司的董事和高级管理人员,包括其总裁、业务发展副总裁和首席财务官(“CFO”)。
董事和主要管理人员薪酬:
在结束的三个月里 | 在结束的九个月里 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||
管理和咨询费 | $ | 128,801 | $ | 86,582 | $ | 365,125 | $ | 461,055 | ||||
基于股份的薪酬 | 33,231 | - | 149,483 | - | ||||||||
董事费 | 18,216 | 25,645 | 54,648 | 25,645 | ||||||||
$ | 180,248 | $ | 112,227 | $ | 569,256 | $ | 486,700 |
在截至2023年9月30日的九个月中,公司高管在正常业务过程中代表公司承担了15,448美元(2022年至41,137美元)的管理费用。
在截至2023年9月30日的九个月中,根据首席财务官共享服务协议,公司向公司的关联方P2 Gold Inc. 支付了53,024美元(2022年至零)。在未经审计的简明中期收益(亏损)和综合亏损报表中,这些支出列在管理和咨询费项下。
截至2023年9月30日,应付账款和应计负债包括因正常业务过程中发生的交易而欠公司关联方的41,672美元(2022年12月31日-7,568美元)。
10。金融风险管理
公司面临各种金融风险:市场风险(包括货币风险和利率风险)、信用风险和使用金融工具产生的流动性风险。
(a) 市场风险
市场风险是指市场价格(例如外汇汇率和利率)的变化将影响公司的现金流或其金融工具价值的风险。
(i) 货币风险
对于以与持有这些工具的实体的本位币不同的货币计价的金融工具,公司面临货币风险。汇率损益将影响收益(亏损)和综合亏损表。该公司不使用任何套期保值工具来减少受外币汇率波动影响的风险。
公司因母实体持有的以加元计价的现金和现金等价物、应收账款和其他有价证券以及应付账款和应计负债而面临货币风险。
下表显示截至2023年9月30日,美元兑加元汇率对以加元计价的金融资产和负债的10%变化对税前亏损的影响,所有其他变量保持不变:
奥斯汀黄金公司 |
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未经审计的简明中期合并财务报表附注 |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中 |
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以美元表示,股票数据除外 |
10。财务风险管理(续)
汇率变动对税前亏损的影响 | ||||||
增加 10% | 减少了 10% | |||||
现金和现金等价物 | $ | 13,606 | $ | (13,606 | ) | |
应收账款和其他 | 3,315 | (3,315 | ) | |||
有价证券 | 891 | (891 | ) | |||
应付账款和应计负债 | (5,951 | ) | 5,951 |
(ii)利率风险
公司对现金和现金等价物的投资以及短期投资面临利率风险。公司目前的政策是按浮动和固定利率投资现金,现金储备将以现金和现金等价物维持,以保持流动性。现金和现金等价物以及短期投资到期时的利率波动会影响所得的利息和财务收入。
截至2023年9月30日,在所有其他变量保持不变的情况下,金融资产和负债的浮动利率变动1%,对税前亏损的影响将是名义的。
(b) 信用风险
信用风险是指如果金融工具的交易对手未能履行其合同义务,公司可能蒙受损失的风险。公司的信用风险主要归因于其金融资产,包括现金和现金等价物以及短期投资。
金融资产的账面金额代表最大信用敞口:
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
2023 | 2022 | |||||
现金和现金等价物 | $ | 3,164,187 | $ | 630,623 | ||
短期投资 | 7,100,199 | 11,649,079 | ||||
$ | 10,264,386 | $ | 12,279,702 |
公司通过将其现金和现金等价物以及短期投资投资投资于加拿大一级特许金融机构,来减轻其金融资产的信用风险敞口。管理层认为,与其金融资产相关的预期名义信用损失。
(c) 流动性风险
流动性风险是指公司在到期时无法履行其财务义务的风险。公司通过监控实际和预计的现金流以及匹配金融资产和负债的到期情况来管理流动性风险。
该公司已发行担保债券,以支持未来的退役和恢复条款。
奥斯汀黄金公司 |
|
未经审计的简明中期合并财务报表附注 |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中 |
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以美元表示,股票数据除外 |
10。财务风险管理(续)
截至2023年9月30日,合同债务的合同未贴现现金流要求如下:
账面金额 | 合同现金流 | 1 年内到期 | 期限内到期 2 年 |
期限内到期 3 年 |
|||||||||||
应付账款和应计负债 | $ | 135,432 | $ | 135,432 | $ | 135,432 | $ | - | $ | - | |||||
$ | 135,432 | $ | 135,432 | $ | 135,432 | $ | - | $ | - |
(d) 公允价值估算
公司的金融资产和负债最初是根据公允价值层次结构进行计量和确认的,公允价值层次结构优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的投入。该等级制度将活跃市场中相同资产和负债的未经调整的报价列为最高优先级,对不可观察的投入给予最低优先级。
公允价值层次结构的三个层次如下:
|
第 1 级: |
公司在计量之日有能力获得的相同资产或负债在活跃市场上的报价。 |
|
第 2 级: |
第 1 级中包含的报价以外的投入,可以直接观察到资产或负债(即价格)或间接(即从价格中得出)。 |
|
第 3 级: |
资产或负债的输入不是基于可观察到的市场数据。 |
由于这些金融工具的短期到期,公司的金融工具包括现金和现金等价物、短期投资以及应付账款和应计负债,近似其公允价值。
在每个报告期内,使用NGE在多伦多证券交易所风险投资交易所的股价对有价证券进行公允估值。
下表按公允价值层次结构中按级别列出了公司的金融资产和负债。如果账面金额是公允价值的合理近似值,则不包括未按公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值信息。
截至2023年9月30日 | 账面价值 | 公允价值 | |||||||||||||
计入损益的公允价值 (“FVPTL”) |
摊销 成本 |
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | |||||||||||
金融资产 | |||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | - | $ | 3,164,187 | $ | - | $ | - | $ | - | |||||
短期投资 | - | 7,100,199 | - | - | - | ||||||||||
有价证券 | 8,911 | - | 8,911 | - | - | ||||||||||
$ | 8,911 | $ | 10,264,386 | $ | 8,911 | $ | - | $ | - |
奥斯汀黄金公司 |
|
未经审计的简明中期合并财务报表附注 |
|
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中 |
|
以美元表示,股票数据除外 |
10。财务风险管理(续)
截至2022年12月31日 | 账面价值 | 公允价值 | |||||||||||||
FVTPL | 摊销成本 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | |||||||||||
金融资产 | |||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | - | $ | 630,623 | $ | - | $ | - | $ | - | |||||
短期投资 | - | 11,649,079 | - | - | - | ||||||||||
有价证券 | 16,473 | - | 16,472 | - | 1 | ||||||||||
$ | 16,473 | $ | 12,279,702 | $ | 16,472 | $ | - | $ | 1 |
11。承诺
公司与BMR签订了介绍性代理协议(“BMR协议”)。根据BMR协议,如果公司收购了BMR推荐的矿产,则公司应支付介绍性代理费。BMR协议目前对米勒项目生效,自2021年2月1日起,介绍性代理费承诺如下:
收购后 15 天内 |
$5,000 |
已付费 |
收购后 6 个月 |
$5,000 |
已付费 |
收购后 12 个月 |
$5,000 |
已付费 |
收购后 18 个月 |
$5,000 |
已付费 |
收购后 24 个月 |
$7,500 |
已付费 |
收购后 30 个月 |
$7,500 |
已付费 |
收购后 36 个月 |
$10,000 |
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收购后 42 个月 |
$10,000 |
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收购后 48 个月 此后每六个月一次 |
$15,000 |
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如果BMR推荐的房产实现了商业生产,则公司应为在矿产财产影响范围内收购的所有矿产权益支付0.5%的净冶炼厂回报特许权使用费。公司支付的入门代理费和冶炼厂净回报特许权使用费总额为100万美元,将使冶炼厂的净回报特许权使用费减少50%至0.25%。
12。分段信息
矿产项目的勘探和开发被视为公司的单一业务部门。公司的所有电子电气资产都位于美国。
13。后续事件
(a) 股票期权
2023年10月2日,公司向公司董事、高级管理人员和顾问授予股票期权,以每股0.77美元的行使价购买公司资本中总计126万股普通股,该期权将于2028年10月2日到期。