附录 99.1
Diodes 公司公布 2023 财年第三季度财务业绩
汽车和工业产品收入高于目标模型,为45%
尽管3C市场需求疲软,客户库存再平衡
德克萨斯州普莱诺——2023年11月8日——二极管公司(Diodes)(纳斯达克股票代码:DIOD)今天公布了截至2023年9月30日的第三季度财务业绩。
第三季度亮点
董事长、总裁兼首席执行官Keh-Shew Lu博士在评论业绩时表示:“第三季度收入反映了消费、计算和通信市场以及整个亚洲市场的最终客户需求低于预期。我们最初对市场复苏的假设在本季度并未实现。我们在第三季度的汽车产品收入占收入的19%保持在创纪录的19%,这使我们的汽车和工业收入合计占收入的45%,超过了40%的目标模型。但是,我们预计,在第四季度,由于客户库存调整加上年终分销商库存管理,再加上3C市场的持续延迟复苏,全球工业市场将普遍放缓,汽车市场也将疲软。因此,我们对第四季度的展望远低于我们的典型季节性。
“尽管需求动态暂时疲软,但我们仍将重点放在长期和产品结构改善计划上,我们将继续投资于新产品的研发,目标是扩大汽车和工业市场的设计成果。此外,我们
正在我们先前收购的制造设施中进一步开发工艺技术,以增强能力,为减少我们的晶圆服务协议做准备,同时提高我们整个业务的制造成本节约。这些措施进一步加强了我们在过去几年中采取的行动,这些行动使我们能够持续提高增长和盈利能力,并将继续专注于实现年毛利10亿美元的下一个目标。”
2023 年第三季度
2023年第三季度的收入为4.046亿美元,较2023年第二季度的4.672亿美元下降13.4%,较2022年第三季度的5.213亿美元下降22.4%。
2023年第三季度的GAAP毛利为1.559亿美元,占收入的38.5%,这要归因于公司晶圆服务协议的影响,以及该季度需求低于预期导致的设施未充分利用成本增加。相比之下,2023年第二季度为1.954亿美元,占收入的41.8%,2022年第三季度为2.178亿美元,占收入的41.8%。
2023年第三季度的GAAP运营支出为1.020亿美元,占收入的25.2%,按非公认会计准则计算,为9,560万美元,占收入的23.7%,其中不包括380万美元的收购相关无形资产支出摊销和260万美元的重组成本。2023年第二季度的GAAP运营支出为1.058亿美元,占收入的22.6%,2022年第三季度的1.054亿美元,占收入的20.2%。
2023年第三季度GAAP净收益为4,870万美元,摊薄每股收益为1.05美元,而2023年第二季度GAAP净收入为8,200万美元,摊薄每股收益为1.77美元,2022年第三季度GAAP净收益为8,640万美元,摊薄每股收益为1.88美元。
2023年第三季度非公认会计准则调整后的净收益为5,250万美元,摊薄后每股收益为1.13美元,其中不包括扣除税款后的310万美元收购相关无形资产成本、190万美元的重组成本和90万美元的股权投资收益。相比之下,2023年第二季度的非公认会计准则调整后净收益为7,330万美元,摊薄每股收益为1.59美元,2022年第三季度为9,220万美元,摊薄每股收益为2.00美元。
以下是GAAP净收益与非公认会计准则调整后净收益和扣除税后每股数据的未经审计的汇总对账(以千计,每股数据除外):
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三个月已结束 |
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2023年9月30日 |
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GAAP 净收入 |
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$ |
48,720 |
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GAAP 摊薄后的每股收益 |
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$ |
1.05 |
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调整净收入与非公认会计准则净收益: |
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与收购相关的无形资产的摊销 |
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3,109 |
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非现金市值对市值的投资价值调整 |
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(321 |
) |
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投资收益 |
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(909 |
) |
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重组成本 |
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1,924 |
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非公认会计准则净收益 |
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$ |
52,523 |
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非公认会计准则摊薄后每股收益 |
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$ |
1.13 |
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注意:在本新闻稿中,我们将 “归属于普通股股东的净收益” 称为 “净收益”。
(更多细节请参阅本新闻稿快要结束时的GAAP净收益与非公认会计准则调整后净收益的对账表。)
2023年第三季度GAAP净收入和非公认会计准则调整后的净收入包括税后约470万美元的非现金股票薪酬支出。不包括基于股份的薪酬支出,公认会计准则每股收益(“EPS”)和非公认会计准则调整后的每股收益在2023年第三季度将增加0.10美元,在2023年第二季度增加0.13美元,在2022年第三季度增加0.18美元。
息税折旧摊销前利润(一项非公认会计准则指标)代表扣除净利息支出、所得税、折旧和摊销前的收益,2023年第三季度为9,060万美元,占收入的22.4%,而2023年第二季度为1.335亿美元,占收入的28.6%,2022年第三季度为1.419亿美元,占收入的27.2%。有关GAAP净收入与息税折旧摊销前利润的对账情况,请参阅本新闻稿末尾的表格以了解更多详情。
2023年第三季度,经营活动提供的净现金为5,010万美元。净现金流为负2710万美元,其中包括偿还总债务3530万美元。自由现金流(一项非公认会计准则指标)为1160万美元,其中包括3,850万美元的资本支出。
资产负债表
截至2023年9月30日,该公司拥有约3.08亿美元的现金及现金等价物、限制性现金和短期投资。债务总额(包括长期和短期)约为5300万美元,营运资金约为7.68亿美元。
今天公布的业绩是初步的,未经审计,因为这些业绩有待公司最终完成结算程序并完成其独立注册会计师事务所的季度审查。因此,这些业绩可能会被修订,直到公司提交截至2023年9月30日的季度的10-Q表。
商业展望
卢博士总结道:“我们预计2023年第四季度的收入约为3.25亿美元,正负3%。GAAP毛利率预计为35.0%,正负1%,这主要是由于预期收入下降导致未充分利用成本增加,加上汽车和工业收入贡献减少导致产品组合不那么有利。非公认会计准则运营支出是经收购相关无形资产摊销调整后的GAAP运营费用,预计约占收入的26.5%,正负1%。我们预计净利息收入约为200万美元。我们的所得税税率预计为18%,正负3%,用于计算第四季度摊薄后每股收益的股票预计约为4,660万股。”
这些非公认会计准则估算中未包括先前收购中与收购相关的310万美元无形资产的税后摊销。
电话会议
Diodes 将于中部时间 2023 年 11 月 8 日星期三下午 4:00(美国东部时间下午 5:00)举行电话会议,讨论其第三季度的财务业绩。投资者和分析师可以通过拨打1-833-634-2590参加电话会议,国际来电者可以通过拨打+1-412-317-6038加入电话会议。通话的电话重播将在电话会议结束大约两小时后提供,并将持续到2023年11月15日中部时间午夜。重播号码为 1-877-344-7529,密码为 4599148。国际来电者应拨打 +1-412-317-0088 并在提示符处输入相同的密码。
此外,本次电话会议将在互联网上直播,所有感兴趣的各方都可以在Diodes网站的 “投资者” 栏目上观看 https://investor.diodes.com。要收听实时电话会议,请前往Diodes网站的投资者专区,在电话会议开始前至少15分钟点击电话会议链接,注册、下载和安装任何必要的音频软件。对于那些无法参与直播的人,将在电话会议结束后不久在 Diodes 的网站上提供大约 90 天的重播。
关于 Diodes 公司
Diodes Incorporated(纳斯达克股票代码:DIOD)是标准普尔旗下的 SmallCap 600 和 Russell 3000 指数公司,为汽车、工业、计算机、消费电子和通信市场的世界领先公司提供高质量的半导体产品。我们利用我们扩大的分立、模拟和混合信号产品组合以及领先的封装技术来满足客户的需求。我们广泛的特定应用解决方案和以解决方案为中心的销售,再加上全球32个基地(包括工程、测试、制造和客户服务)的运营,使我们能够成为高容量、高增长市场的首要供应商。欲了解更多信息,请访问 www.diodes.com.
1995年《私人证券诉讼改革法》下的安全港声明:上述任何非历史事实的陈述均为前瞻性陈述,涉及风险和不确定性,可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果存在重大差异。此类陈述包括包含 “预期”、“预期”、“目标”、“估计” 等前瞻性词语的陈述及其变体,包括但不限于对2023年第四季度的预期的直接或隐含陈述,我们预计收入约为3.25亿美元,正负3%;我们预计GAAP毛利率为35.0%,正负1%;非公认会计准则运营费用,即GAAP运营支出经收购相关无形资产摊销调整后,预计将约占收入的26.5%,正负1%;我们预计净利息收入约为200万美元;我们预计所得税税率为18%,正负3%;用于计算第四季度摊薄后每股收益的股票预计约为4,660万美元。潜在的风险和不确定性包括但不限于以下因素:
COVID-19 疫情可能会持续下去,并对客户需求以及我们生产、销售和管理设施的人员配备产生重大不利影响;此类预期可能无法实现的风险;收购的预期收益可能无法实现或收购业务整合可能无法像我们预期的那样迅速持续的风险;与收购 LSC 相关的成本、支出和管理注意力转移可能高于我们目前预期的风险;我们可能无法实现的风险能够维护我们的当前的增长战略或继续维持我们目前的业绩、成本和制造设施负荷;我们可能无法增加汽车、工业或其他收入和市场份额的风险;国内外业务的风险,包括运营成本过高、劳动力短缺、更高的税率和我们的合资前景;半导体行业周期性下滑的风险以及可能影响毛利率的终端市场需求或产品组合变化的风险使库存过时;风险不利的货币汇率;我们的未来展望或指导可能不正确的风险;全球经济疲软或全球金融市场不稳定的风险;贸易限制、关税或禁运的风险;冠状病毒爆发或其他类似疫情可能对我们的国内或国际业务运营造成比我们目前预期更大的损害的风险;我们的信息技术系统被泄露的风险;以及其他信息,包括不时详细说明的 “风险因素” Diodes 文件中的时间与美国证券交易委员会合作。
Diodes 徽标是 Diodes 公司在美国和其他国家的注册商标。
© 2023 二极管公司。版权所有
公司联系人: |
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投资者关系联系人: |
Diodes 公司 |
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谢尔顿集团 |
古尔米特·达利瓦尔 |
|
莉安·西弗斯 |
投资者关系和企业营销董事 |
|
投资者关系总裁 |
P: 408-232-9003 |
|
P: 949-388-0648 |
E: Gurmeet_Dhaliwal@diodes.com |
|
E: lsievers@sheltongroup.com |
DIODES 公司和子公司
合并的简明运营报表
(未经审计)
(以千计,每股数据除外)
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2023年9月30日 |
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2023年9月30日 |
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||||||||||
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2023 |
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|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
净销售额 |
|
$ |
404,647 |
|
|
$ |
521,273 |
|
|
$ |
1,339,040 |
|
|
$ |
1,504,368 |
|
销售商品的成本 |
|
|
248,771 |
|
|
|
303,455 |
|
|
|
793,334 |
|
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|
883,327 |
|
毛利 |
|
|
155,876 |
|
|
|
217,818 |
|
|
|
545,706 |
|
|
|
621,041 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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||||
运营费用 |
|
|
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||||
销售、一般和管理 |
|
|
62,964 |
|
|
|
68,545 |
|
|
|
201,455 |
|
|
|
209,055 |
|
研究和开发 |
|
|
34,068 |
|
|
|
32,787 |
|
|
|
101,911 |
|
|
|
92,226 |
|
与收购相关的无形资产的摊销 |
|
|
3,808 |
|
|
|
3,938 |
|
|
|
11,476 |
|
|
|
11,780 |
|
重组成本 |
|
|
2,566 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,566 |
|
|
|
- |
|
其他运营(收入)支出 |
|
|
(1,404 |
) |
|
|
102 |
|
|
|
(1,570 |
) |
|
|
(3,762 |
) |
运营支出总额 |
|
|
102,002 |
|
|
|
105,372 |
|
|
|
315,838 |
|
|
|
309,299 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营收入 |
|
|
53,874 |
|
|
|
112,446 |
|
|
|
229,868 |
|
|
|
311,742 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他(支出)收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
|
4,507 |
|
|
|
862 |
|
|
|
8,503 |
|
|
|
2,549 |
|
利息支出 |
|
|
(898 |
) |
|
|
(2,724 |
) |
|
|
(5,219 |
) |
|
|
(5,428 |
) |
外币收益(亏损),净额 |
|
|
1,314 |
|
|
|
(1,008 |
) |
|
|
(2,796 |
) |
|
|
2,532 |
|
未实现的投资收益(亏损) |
|
|
401 |
|
|
|
(2,648 |
) |
|
|
16,462 |
|
|
|
(15,960 |
) |
其他收入 |
|
|
1,309 |
|
|
|
2,218 |
|
|
|
3,237 |
|
|
|
5,741 |
|
其他收入总额(支出) |
|
|
6,633 |
|
|
|
(3,300 |
) |
|
|
20,187 |
|
|
|
(10,566 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税和非控股权益前的收入 |
|
|
60,507 |
|
|
|
109,146 |
|
|
|
250,055 |
|
|
|
301,176 |
|
所得税准备金 |
|
|
10,674 |
|
|
|
20,172 |
|
|
|
44,514 |
|
|
|
55,279 |
|
净收入 |
|
|
49,833 |
|
|
|
88,974 |
|
|
|
205,541 |
|
|
|
245,897 |
|
减去归属于非控股权益的净(收益) |
|
|
(1,113 |
) |
|
|
(2,588 |
) |
|
|
(3,651 |
) |
|
|
(6,665 |
) |
归属于普通股股东的净收益 |
|
$ |
48,720 |
|
|
$ |
86,386 |
|
|
$ |
201,890 |
|
|
$ |
239,232 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
归属于普通股股东的每股收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
$ |
1.06 |
|
|
$ |
1.90 |
|
|
$ |
4.41 |
|
|
$ |
5.28 |
|
稀释 |
|
$ |
1.05 |
|
|
$ |
1.88 |
|
|
$ |
4.36 |
|
|
$ |
5.21 |
|
计算每股收益时使用的股票数量: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
45,936 |
|
|
|
45,475 |
|
|
|
45,758 |
|
|
|
45,283 |
|
稀释 |
|
|
46,320 |
|
|
|
46,014 |
|
|
|
46,296 |
|
|
|
45,938 |
|
注意:在本新闻稿中,我们将 “归属于普通股股东的净收益” 称为 “净收益”。
DIODES 公司和子公司
净收入与调整后净收入的对账
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
在截至2023年9月30日的三个月中:
|
|
|
|
运营费用 |
|
|
其他(收入)支出 |
|
|
所得税准备金 |
|
|
净收入 |
|
||||
per-GAAP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
48,720 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
摊薄后每股收益(per-GAAP) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1.05 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
调整净收入与非公认会计准则净收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
与收购相关的无形资产的摊销 |
|
|
|
|
3,807 |
|
|
|
|
|
|
(698 |
) |
|
|
3,109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非现金市值对市值的投资价值调整 |
|
|
|
|
|
|
|
(401 |
) |
|
|
80 |
|
|
|
(321 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投资收益 |
|
|
|
|
|
|
|
(1,136 |
) |
|
|
227 |
|
|
|
(909 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
重组成本 |
|
|
|
|
2,566 |
|
|
|
|
|
|
(642 |
) |
|
|
1,924 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非公认会计准则 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
52,523 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
用于计算每股收益的摊薄后股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
46,320 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非公认会计准则摊薄后每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1.13 |
|
注:扣除税款、基于非现金股份的薪酬支出后,公认会计原则和非公认会计准则净收入中包含约470万美元。不包括基于股票的薪酬支出,GAAP和非GAAP摊薄后的每股收益都将增加0.10美元。
DIODES 公司和子公司
净收入与调整后净收益的合并对账——续
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
在截至2022年9月30日的三个月中:
|
|
|
运营费用 |
|
|
其他收入(费用) |
|
|
所得税准备金 |
|
|
净收入 |
|
||||
per-GAAP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
86,386 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
摊薄后每股收益(按公认会计准则计算) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.88 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
调整净收入与非公认会计准则净收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
与收购相关的无形资产的摊销 |
|
|
|
3,939 |
|
|
|
|
|
|
(721 |
) |
|
|
3,218 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
与收购相关的成本 |
|
|
|
128 |
|
|
|
|
|
|
(27 |
) |
|
|
101 |
|
|
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|
|
|
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|
|
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|
|
|
||||
出售制造设施的收益 |
|
|
|
|
|
|
413 |
|
|
|
(62 |
) |
|
|
351 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非现金按市值计价的投资调整 |
|
|
|
|
|
|
2,649 |
|
|
|
(530 |
) |
|
|
2,119 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非公认会计准则 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
92,175 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
用于计算每股收益的摊薄后股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
46,014 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非公认会计准则摊薄后每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2.00 |
|
注:扣除税款、基于非现金股份的薪酬支出后,公认会计准则和非公认会计准则调整后的净收入约为810万美元。不包括基于股票的薪酬支出,GAAP和非GAAP调整后的摊薄后每股收益均将增加0.18美元。
DIODES 公司和子公司
净收入与调整后净收益的合并对账——续
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
在截至2023年9月30日的九个月中:
|
|
|
|
运营费用 |
|
|
其他(收入)支出 |
|
|
所得税准备金 |
|
|
净收入 |
|
||||
per-GAAP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
201,890 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
摊薄后每股收益(per-GAAP) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4.36 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
调整净收入与非公认会计准则净收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
与收购相关的无形资产的摊销 |
|
|
|
|
11,476 |
|
|
|
|
|
|
(2,105 |
) |
|
|
9,371 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
军官退休 |
|
|
|
|
2,788 |
|
|
|
|
|
|
(571 |
) |
|
|
2,217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非现金市值对市值的投资价值调整 |
|
|
|
|
|
|
|
(16,463 |
) |
|
|
1,329 |
|
|
|
(15,134 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投资收益 |
|
|
|
|
|
|
|
(1,136 |
) |
|
|
227 |
|
|
|
(909 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
重组成本 |
|
|
|
|
2,566 |
|
|
|
|
|
|
(642 |
) |
|
|
1,924 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非公认会计准则 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
199,359 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
用于计算每股收益的摊薄后股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
46,296 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非公认会计准则摊薄后每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4.31 |
|
注:扣除税款、基于非现金股份的薪酬支出后,公认会计准则和非公认会计准则调整后的净收入约为1,850万美元。不包括基于股票的薪酬支出,GAAP和非GAAP调整后的摊薄后每股收益均将增加0.40美元。
DIODES 公司和子公司
净收入与调整后净收益的合并对账——续
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
在截至2022年9月30日的九个月中:
|
|
|
运营费用 |
|
|
其他收入(费用) |
|
|
所得税准备金 |
|
|
净收入 |
|
||||
per-GAAP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
239,232 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
摊薄后每股收益(按公认会计准则计算) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.21 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
调整净收入与非公认会计准则净收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
与收购相关的无形资产的摊销 |
|
|
|
11,780 |
|
|
|
|
|
|
(721 |
) |
|
|
11,059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
与收购相关的成本 |
|
|
|
607 |
|
|
|
|
|
|
(127 |
) |
|
|
480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
制造设施的保险赔偿 |
|
|
|
(3,594 |
) |
|
|
|
|
|
719 |
|
|
|
(2,875 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
出售制造设施的收益 |
|
|
|
|
|
|
413 |
|
|
|
(62 |
) |
|
|
351 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非现金按市值计价的投资调整 |
|
|
|
|
|
|
15,960 |
|
|
|
(3,386 |
) |
|
|
12,574 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非公认会计准则 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
260,821 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
用于计算每股收益的摊薄后股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45,938 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非公认会计准则摊薄后每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5.68 |
|
注:扣除税款、基于非现金股份的薪酬支出后,公认会计准则和非公认会计准则调整后的净收入约为2,110万美元。不包括基于股票的薪酬支出,GAAP和非GAAP调整后的摊薄后每股收益均将增加0.46美元。
调整后的净收益和调整后的每股收益
公司的财务报表列示了使用美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)计算的净收益和每股收益。公司管理层对GAAP指标进行了调整,认为这是必要的,以便让投资者和公司财务报告的其他读者能够像公司管理层、董事会和半导体行业研究分析师一样查看公司的经营业绩。这些非公认会计准则指标不是根据公认会计准则财务数据编制的,也不应将其视为替代方案或必然优于公认会计准则财务数据,并且可能与其他公司使用的非公认会计准则指标不同。由于非公认会计准则财务指标尚未标准化,因此可能无法将这些财务指标与其他公司的非公认会计准则财务指标进行比较,即使它们的名称相似。对上表所作调整的解释如下:
非公认会计准则调整详情:
与收购相关的无形资产的摊销——公司不包括此项目,包括已开发技术和客户关系的摊销。与收购相关的无形资产的公允价值使用直线法进行摊销,直线法近似于适用资产的估计使用寿命内每个时期产生的未来现金流的比例。公司认为,排除该项目是适当的,因为其收购价格的很大一部分分配给了寿命短的无形资产,而且不包括摊销费用可以比较公司新收购的业务和长期持有的业务随着时间的推移保持一致的经营业绩。此外,公司将该项目排除在外,因为各公司之间在这项支出方面存在很大的差异和不可预测性。
收购相关成本——公司不包括与先前收购相关的费用,这些费用通常包括咨询、法律和其他专业和咨询费用。这些费用在发生和获得服务时计为支出,其中对这些费用中不可扣除的部分进行了相应的税收调整。公司认为,排除收购相关成本可以使投资者更准确地反映在不发生收购等异常事件的情况下可能产生的成本,也便于与可能无法反映此类成本的其他时期的业绩进行比较。
高管退休——公司不包括与两名高管退休相关的费用。这些成本代表现金支付和先前发行的股票奖励的加速归属。公司认为,将这些成本排除在外是适当的,因为它们不代表持续的运营支出,并将为投资者提供有关我们持续运营的更准确的指标。
非现金按市值计价的投资价值调整——公司排除了各种股票相关投资的市值间调整。公司认为,这并不能反映持续的运营,将其排除在外可以让投资者更好地了解公司的经营业绩。
制造设施的保险回收——该公司已录得与亚洲一家制造工厂的保险回收相关的收益。公司认为,排除保险回收可以让投资者更准确地反映公司的持续经营情况,并便于与其他可能无法反映此类收益的时期的业绩进行比较。
投资收益 — 公司不包括出售股权投资所实现的收益。该公司认为,这并不能反映正在进行的业务,将该项目排除在外可以让投资者更好地了解公司的经营业绩。
现金流项目
自由现金流 (FCF)(非公认会计准则)
2023年第三季度的FCF是一项非公认会计准则财务指标,其计算方法是从运营现金流中减去资本支出。2023年第三季度,FCF为1160万美元,这是我们在考虑维护或扩建不动产、厂房和设备所需的现金支出后能够产生的现金和现金等价物。FCF之所以重要,是因为它使我们能够寻找机会开发新产品、进行收购和减少债务。
净收入与息税折旧摊销前利润的合并对账
息税折旧摊销前利润代表净利息支出、所得税准备金、折旧和摊销前的收益。管理层认为息税折旧摊销前利润对投资者很有用,因为证券分析师、投资者和其他利益相关方(例如金融机构)经常使用息税折旧摊销前利润来提供信贷、评估我们行业的公司,并进一步明确我们的盈利能力。此外,管理层使用息税折旧摊销前利润以及其他公认会计原则和非公认会计准则指标来评估我们的经营业绩,与业内其他公司的经营业绩相比。息税折旧摊销前利润的计算通常会消除融资、在不同所得税司法管辖区运营的影响以及资本支出的会计影响,包括我们的资产基础的影响,资产基础可能因资产的账面价值以及用于计算折旧和摊销费用的会计方法而异。根据公认的公认会计原则,息税折旧摊销前利润不是公认的衡量标准,在分析我们的经营业绩时,投资者应在运营收入和净收益之外使用息税折旧摊销前利润,而不是将其作为运营收入和净收益的替代品,两者均根据公认会计原则确定。由于并非所有公司都使用相同的计算方法,因此我们对息税折旧摊销前利润的列报可能无法与其他公司使用的类似标题的指标进行比较。例如,我们的息税折旧摊销前利润考虑了所有净利息支出、所得税准备金、折旧和摊销,没有考虑任何归属于非控股权益的金额。此外,息税折旧摊销前利润无意作为衡量管理层自由现金流的指标,因为它没有考虑某些现金需求,例如税收和还本付息支付。
下表显示了净收入与息税折旧摊销前利润的对账情况(单位:千美元,未经审计):
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
净收入(Per-GAAP) |
|
$ |
48,720 |
|
|
$ |
86,386 |
|
|
$ |
201,890 |
|
|
$ |
239,232 |
|
另外: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出(收入),净额 |
|
|
(3,609 |
) |
|
|
1,862 |
|
|
|
(3,284 |
) |
|
|
2,879 |
|
所得税准备金 |
|
|
10,674 |
|
|
|
20,172 |
|
|
|
44,514 |
|
|
|
55,279 |
|
折旧和摊销 |
|
|
34,827 |
|
|
|
33,518 |
|
|
|
102,723 |
|
|
|
93,413 |
|
息税折旧摊销前利润(非公认会计准则) |
|
$ |
90,612 |
|
|
$ |
141,938 |
|
|
$ |
345,843 |
|
|
$ |
390,803 |
|
DIODES 公司和子公司
合并简明资产负债表
(以千计)
|
|
9月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(未经审计) |
|
|
(已审计) |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产: |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
295,045 |
|
|
$ |
336,732 |
|
限制性现金 |
|
|
2,592 |
|
|
|
4,367 |
|
短期投资 |
|
|
9,872 |
|
|
|
7,059 |
|
应收账款,扣除4,686美元和5,852美元的备抵额 |
|
|
414,188 |
|
|
|
369,233 |
|
库存 |
|
|
343,694 |
|
|
|
360,281 |
|
预付费用和其他 |
|
|
117,191 |
|
|
|
83,999 |
|
流动资产总额 |
|
|
1,182,582 |
|
|
|
1,161,671 |
|
不动产、厂房和设备,净额 |
|
|
736,126 |
|
|
|
736,730 |
|
递延所得税 |
|
|
35,788 |
|
|
|
35,308 |
|
善意 |
|
|
143,745 |
|
|
|
144,757 |
|
无形资产,净额 |
|
|
67,445 |
|
|
|
79,137 |
|
其他长期资产 |
|
|
174,536 |
|
|
|
130,709 |
|
总资产 |
|
$ |
2,340,222 |
|
|
$ |
2,288,312 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
负债 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债: |
|
|
|
|
|
|
||
信用额度 |
|
$ |
29,429 |
|
|
$ |
36,280 |
|
应付账款 |
|
|
161,079 |
|
|
|
160,442 |
|
应计负债 |
|
|
193,383 |
|
|
|
214,433 |
|
应缴所得税 |
|
|
29,892 |
|
|
|
19,682 |
|
长期债务的当前部分 |
|
|
1,124 |
|
|
|
1,693 |
|
流动负债总额 |
|
|
414,907 |
|
|
|
432,530 |
|
长期债务,扣除流动部分 |
|
|
22,645 |
|
|
|
147,470 |
|
递延所得税负债 |
|
|
12,982 |
|
|
|
12,903 |
|
未被认可的税收优惠 |
|
|
31,595 |
|
|
|
31,594 |
|
其他长期负债 |
|
|
99,210 |
|
|
|
80,896 |
|
负债总额 |
|
|
581,339 |
|
|
|
705,393 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
承付款和意外开支 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
||
优先股——面值每股1.00美元;已授权1,000,000股;未发行或流通股票 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
普通股——每股面值0.66美元2/3;已授权7,000,000股;45,936,090股和45,469,722股,分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行和流通 |
|
|
36,817 |
|
|
|
36,503 |
|
额外的实收资本 |
|
|
502,482 |
|
|
|
494,773 |
|
留存收益 |
|
|
1,649,982 |
|
|
|
1,448,092 |
|
库存股,按成本计算,截至2023年9月30日持有的9,286,862股和截至2022年12月31日持有的9,281,581股 |
|
|
(337,986 |
) |
|
|
(337,490 |
) |
累计其他综合亏损 |
|
|
(161,633 |
) |
|
|
(128,233 |
) |
股东权益总额 |
|
|
1,689,662 |
|
|
|
1,513,645 |
|
非控股权益 |
|
|
69,221 |
|
|
|
69,274 |
|
权益总额 |
|
|
1,758,883 |
|
|
|
1,582,919 |
|
负债和股东权益总额 |
|
$ |
2,340,222 |
|
|
$ |
2,288,312 |
|