赛默飞世尔科学公司
401 (K) 退休计划

（经修订和重述自 2017 年 1 月 1 日起生效）

赛默飞世尔科学公司
401 (K) 退休计划

导言

Thermo Fisher Scientific Inc. 特此在本修订和重述的文件中继续执行赛默飞世尔科学公司的401（k）退休计划。公司希望该计划符合《守则》第401（a）条的资格，现金或递延安排符合《守则》第401（k）条的资格，信托则根据该守则第501（a）条免税。根据《守则》第401（a）（27）条的要求，雇主打算将该计划作为利润分享计划。本经修订和重述的计划的规定仅适用于在2017年1月1日当天或之后终止雇主的雇员。在2017年1月1日之前终止雇主的雇员有权获得福利（如果有），该补助金是根据本计划自其解雇之日起生效的条款确定的，但须遵守任何适用的归属条款。

除非本文另有说明，否则该计划的本修正案和重述将于2017年1月1日生效，旨在使该计划与该法及其相关法规的修正案以及美国国税局2015-84号通知中提供的2015年计划要求累积清单中确定的税务资格要求的后续立法和监管变化保持一致。通过修改和重述该计划，公司打算根据上述立法和监管变化更新该计划。

该计划的目的是鼓励符合条件的员工积累退休储蓄，并通过向计划提供系统性缴款的机会，并由参与公司缴纳的款项作为补充，进一步提高他们的财务独立性。

第一条
定义

除非本协议的上下文明确要求不同的含义，否则本条第一条中定义的每个单词和短语均具有以下含义，除非本协议的上下文明确要求不同的含义。

第 1.01 节税后账户。参与者账户中根据本计划第3.02B节记入税后缴款的部分及其相关调整。

第 1.02 节 “帐户”。公司或受托人应根据本计划为参与者保留的单独簿记账户。

第 1.03 节会计日期。计划年度的最后一天。

第 1.04 节税前账户。参与者账户中根据本计划第3.02A节记入税前缴款的部分及其相关调整。

第 1.05 节受益人。参与者指定的个人，包括任何个人、法定代表人、财产或其他实体，有权或可能有权享受本计划下的福利。有权领取本计划福利的受益人应继续是本计划的受益人，直到受托人按照公司的指示将其福利全额分配给受益人。受益人获得与计划有关的信息或数据的权利（以及按照公司的指示，计划管理人、公司或受托人有义务向受益人提供与计划有关的信息或数据），直到他首次有权领取本计划规定的补助金后，才会产生。

第 1.06 节福利部。向负责员工福利的副总裁或负责计划日常管理的类似职位报告的公司员工小组。

第 1.07 节董事会。Thermo Fisher Scientific Inc. 董事会或其代表其行事的委员会。

第 1.08 节 “追赶账户”。参与者账户中根据本计划第3.02C节记入补缴款的部分及其相关调整。

第 1.09 节代码。经修订或可能不时修订的1986年《美国国税法》。对《守则》任何部分的提及包括 (a) 适用于该节的任何法规和裁决，以及 (b) 未来法律的类似条款。

第 1.10 节委员会。管理养老金委员会由董事会薪酬委员会任命。

第 1.11 节公司。赛默飞世尔科学公司，特拉华州的一家公司。

第 1.12 节补偿。

A. 一般定义。在一个日历年中，雇主在一年内向参与者支付的工资、薪金和在雇主工作期间获得的其他款项，前提是这些金额包含在总收入中（包括但不限于支付给销售代表的佣金、按利润百分比计算的服务补偿、年度激励金、加班费和轮班津贴）。薪酬不包括年度激励金、股票期权、报销或其他费用补贴、附带福利（现金和非现金）、搬家费用、递延薪酬或福利福利（无论是否包含在总收入中）以外的奖金。补偿还包括雇主代表员工缴纳的选择性缴款。根据《守则》第402 (e) (3)、402 (h)、125、403 (b)、408 (p)、457、132 (f) (4) 条，“选择性缴款” 是指不计入员工总收入的金额，也是《守则》第125条规定的 “认定补偿”。此外，根据经HEART法案修订的法典第414（u）（12）条的要求，补偿还应包括雇主支付的任何差额工资（定义见法典第3401（h）（2）条）。

本计划中任何提及的补偿均指本节第1.12节中的定义，除非该计划提及对该定义进行了修改。公司将仅考虑在相关时期内实际支付的薪酬。

B. 补偿限额。除了本计划中规定的其他适用限制外，无论本计划中有其他相反的规定，本计划中考虑的每位员工的年度薪酬均不得超过本计划中定义的适用决定期内有效的《守则》第401 (a) (17) 条规定的 “薪酬限额”。自2017年1月1日起，补偿限额为270,000美元，将根据法典第401 (a) (17) (B) 条和适用的法定变更在未来几年对生活费用进行调整。在一个日历年内生效的任何此类生活费用调整或法定变更适用于从该日历年开始确定薪酬的任何时期（“确定期”），但不超过12个月。如果裁定期少于 12 个月，则补偿限额将乘以分数，分数为确定期内的月数，分母为 12。本计划中提及的《守则》第401 (a) (17) 条规定的限制均指本条款中规定的补偿限制。

C. 补偿——离职后的付款。补偿不包括在参与者离职后向参与者支付的款项，但以下金额如果在以下两者中较晚者之前支付，则应被视为补偿：(i) 离职后两个半月或 (ii) 包括离职之日的计划年度结束：

(i) 为参与者正常工作时间内的服务支付定期补偿，或为员工正常工作时间以外的工作提供补偿（例如加班费或轮班津贴）、佣金、年度激励金或其他类似款项，如果参与者继续在雇主工作，则该款项将在离职之前支付给参与者。

(ii) 如果这些金额是在员工离职之前支付的，则这些金额本应包含在薪酬定义中，则下句中描述的金额。对未使用的应计真正病假、休假或其他假期的补助金，但前提是参与者在继续工作的情况下能够使用休假，或者参与者根据不合格的无资金递延补偿计划收到的款项，但前提是如果参与者继续在雇主工作，则必须同时向参与者支付款项，且前提是该款项已计入参与者的总收入。

D. 补偿——特别规则。为了确定该计划是否歧视高薪员工，雇主可以根据守则第414（s）条和据此颁布的《财政条例》的要求，选择使用另一种非歧视性的薪酬定义。在确定薪酬（以确定该计划是否歧视高薪员工）时，雇主可以选择将雇主代表雇员缴纳的所有选择性缴款列为补偿。对于雇员和雇主在任何特定计划年度的所有计划，雇主选择纳入选择性缴款的选择必须一致和统一。无论A小节在适用于计划的补偿总体定义中是否包括选择性缴款，雇主都可以做出这种选择，将用于非歧视测试目的的选择性缴款。

第 1.13 节残疾。使员工有资格获得雇主长期残疾计划下的福利或社会保障福利的身体或精神状况。本计划认为参与者在满足适用的长期残疾计划下的残疾津贴要求或社会保障下的残疾津贴要求之日中较早者处于残疾状态。如果参与者没有资格获得长期残疾补助金，则参与者在有资格获得社会保障残疾津贴时应被视为残疾。只有当参与者继续有资格根据雇主的长期残疾计划获得社会保障残疾补助金或长期残疾补助金时，他才会成为残疾人。任何残疾都必须在雇主雇用参与者时出现，才符合本条款的资格。自 2013 年 1 月 1 日起，如果参与者在仍是员工时遭受精神或身体损害，而计划管理人可以接受的医生认为这完全和永久地阻碍了参与者为雇主履行其惯常和日常职责，则参与者也应被确定为残疾。

第 1.14 节全权账户。根据本计划第3.08节记入全权供款的参与者账户部分及其相关调整。

第 1.15 节生效日期。2017年1月1日，即本经修订和重述的计划的条款生效之日，除非此处另有规定。

第 1.16 节符合条件的员工。除以下任何雇员：(a) 根据《守则》第410 (b) (3) (C) 条可能被禁止作为非居民外国人参与的雇员，但雇主没有从雇主那里获得任何收入，这构成来自美国境内的收入；(b) 受适用的联邦劳动法承认的集体谈判协议所涵盖但未明确规定该协议所涵盖的雇员参与该计划的雇员；(c) 雇员是 (i) 波多黎各居民，(ii) 在波多黎各工作，(iii) 薪水依据公司或相关雇主在波多黎各所在地的工资单，以及（iv）有资格参与Thermo Fisher 401（k）波多黎各员工退休计划，或（d）有资格（或在满足服务和/或年龄标准后有资格）获得雇主维护的另一个《守则》第401（k）节计划的员工。尽管有上述规定，但受工会与雇主之间集体谈判协议保护的员工可能是符合条件的员工

根据附表一的规定，符合条件的员工可以根据本协议第二条的要求成为本计划的参与者。

第 1.17 节 “员工”。在生效日期当天或之后，以普通法雇员身份向雇主（或根据《守则》第414 (b)、(c)、(m) 或 (o) 条要求与雇主汇总的任何其他雇主）提供个人服务而获得报酬的人（或除经批准的请假外将获得此类报酬的人）。该术语不包括任何以顾问、独立承包商或租赁员工（定义见守则第414 (n) (2) 节）或被视为前一句所述任何雇主雇员的雇员的身份向雇主提供服务的个人，如《守则》第414 (n) 和 (o) 节所规定。如果因独立承包商或租赁员工身份而被排除在参与范围之外的个人，如果公司或根据法律确定为普通法员工，则应自该决定之日起根据本计划重新定性为员工，除非为了保持本计划的纳税资格地位而需要更早的日期。尽管进行了这种一般性的重新定性，但就计划参与而言，除非为了保持本计划的纳税资格地位而必要，否则不得将该人视为符合条件的员工。

雇员还包括任何服合格兵役（定义见法典第 414 (u) 节）且仅出于为符合条件的兵役提供缴款、福利和服务抵免而从雇主那里获得差额工资（定义见法典第 3401 (h) (2) 节）的个人。

第 1.18 节雇主。公司和在美国成立的任何关联雇主；但是，在公司确定应将因合并或其他收购而成为关联雇主的实体之前，不得将该实体视为雇主。每当本计划的条款授权公司采取任何行动时，如果董事会、董事会主席、董事会任何委员会或计划委员会根据本计划第9.04节规定的程序采取此类行动，则应被视为已获得正式授权。

第 1.19 节 ERISA。经修订或可能不时修订的1974年《雇员退休收入保障法》。

第 1.20 节前参与者。已转入无资格参与本计划的员工类别的参与者，或者其在雇主的雇佣关系已终止但本计划下的既得账户余额尚未全额支付，因此将继续参与信托基金收入分配的参与者。

第 1.21 节高薪员工。任何符合以下条件的员工：

A. 在本计划年度或前一个计划年度的任何时候，根据《守则》第 416 (i) 条的定义，雇主有 5% 的所有者；或

B. 对于前一个计划年度：

(i) 每年从雇主那里获得超过12万美元的补偿（或根据法典第414 (q) (1) 条调整后的更高金额）；以及

(ii) 根据上一计划年度的薪酬排名，在员工中名列前20％。

高薪员工包括高薪前员工。根据在该决定年度有效的确定高薪员工身份的规则以及适用的财政条例和国税局通知，如果该员工在当前或上一个计划年度之前离职（或被视为已离职），在该计划年度内没有提供任何服务，并且在离职年度或在员工55岁生日当天或之后结束的任何计划年度中是高薪员工，则该员工将被视为高薪员工 97-45。

就本节而言，“补偿” 是指上文第1.12节中定义的补偿；与雇主相关的雇主应被视为雇主的单一雇主。应根据《守则》第414（q）条以及据此颁布的适用财政条例来确定谁获得高额报酬。

第 1.22 节：收入。信托基金的投资净收益或亏损，反映在利息支付、股息、证券已实现和未实现损益、其他投资交易和信托基金支付的费用上。在确定信托基金截至任何日期的收入时，应根据资产当时的公允市场价值对资产进行估值。

第 1.23 节投资经理。根据本计划第9.06条被任命指导全部或部分信托基金投资的个人或组织，且他 (a) 根据1940年《投资顾问法》注册为投资顾问信誉良好的个人或组织，(b) 该法所定义的银行，或 (c) 根据美国多个州的法律有资格提供投资管理服务并已书面承认的保险公司是该计划的受托人。

第 1.24 节匹配账户。根据本计划第3.04和3.05节，参与者账户中记入对等缴款的部分及其相关调整。参与者的匹配账户可能包含一个或多个子账户。

第 1.25 节不可没收。参与者或受益人向参与者账户的全部或部分提出无条件索赔，根据本计划，可依法强制执行。

第 1.26 节不可没收账户余额。参与者既得账户余额的总值来自雇主和雇员的缴款（包括展期缴款和转移缴款），无论是在死亡之前还是去世后归属。

第 1.27 节非高薪员工。任何非高薪员工的符合条件的员工。

第 1.28 节正常退休年龄。年满65岁；但是，对于生命科技公司401（k）储蓄和投资计划（“生命科技计划”）的参与者来说，正常退休年龄应指年满55岁，仅用于确定归属于已转移并并入本计划的生命科技计划的金额的归属。

第 1.29 节参与者。根据本计划第 2.01 节的规定，有资格成为参与者并成为参与者的员工。成为参与者的员工应继续是本计划的参与者或前参与者，直到受托人按照公司的指示将其账户中的既得金额全额分配给他。

第 1.30 节计划。该计划被指定为Thermo Fisher Scientific Inc. 401（k）退休计划，如本文或本文任何修正案中所述。

第 1.31 节计划管理员。赛默飞世尔科学公司或赛默飞世尔科学公司指定担任计划管理员的个人或实体。

第 1.32 节计划年度。从 1 月 1 日开始到 12 月 31 日结束的日历年。

第 1.33 节合格配套供款账户。根据本计划第3.04节，参与者账户中存入合格配对缴款的部分及其相关调整。

第 1.34 节合格非选择性供款账户。根据本计划第3.06节记入参与者账户中符合条件的非选择性缴款的部分及其相关调整。

第 1.35 节相关雇主。受控的公司集团（定义见《守则》第 414 (b) 节）、受共同控制的行业或企业（无论是否成立）（定义见《守则》第 414 (c) 节）或关联服务集团（定义见《守则》第 414 (m) 和 (o) 节）。如果雇主是相关雇主群体的成员，则 “雇主” 一词包括相关雇主，用于计入服务时数、应用守则第 410 (b) 条的保险测试、确定第四条规定的服务年限和服务间隔、适用附表二所述的限制、适用第十条中最高重的规则和最低福利要求、雇员、高薪员工、薪酬、租赁员工和服务的定义在本第一条中，以及出于任何其他目的，如《守则》或《计划》要求。但是，只有第1.18节中描述的雇主可以向该计划缴款，只有第1.18节所述的雇主雇用的员工才有资格参与本计划。

第 1.36 节要求的开始日期。就第五条而言，对于任何不是百分之五所有者（定义见守则第416（i）节）的参与者，要求的开始日期是参与者年满70½岁的日历年或参与者退休的日历年中较晚的日历年的4月1日。对于所有权至少为百分之五的参与者（定义见守则第 416 (i) 节），无论参与者是否已退休，要求的开始日期均为参与者年满 70½ 岁的日历年之后的 4 月 1 日。

第1.37节退休储蓄账户。参与者账户中根据本计划第3.09节记入退休储蓄账户缴款的部分及其相关调整。

第 1.38 节展期账户。参与者账户中根据本计划第3.11节记入展期缴款的部分及其相关调整。

第 1.39 节 Roth Catch-Up 账户。根据本计划第3.02D节记入Roth Catch-Up缴款的参与者账户部分及其相关调整。

第 1.40 节 Roth 缴款账户。参与者账户中根据本计划第3.02D节记入罗斯缴款的部分及其相关调整。

第 1.41 节 Roth 滚存账户。根据本计划第3.11节记入罗斯展期缴款的参与者账户部分及其相关调整。

第 1.42 节 “服务” 和 “中断” 服务定义。

A. 缺勤。因辞职、离职、退休或死亡以外的任何原因离职或缺勤，例如度假、度假、生病或裁员。尽管有上述规定，但根据《刑法》第414 (u) 条获准请假或服合格兵役而缺勤不构成缺勤。

B. 批准的请假。经批准的休假意味着：

(i) 雇主根据适用于所有员工的统一、非歧视性政策以书面形式批准的带薪或无薪休假；但是，只有在适用的联邦法律和法规允许为此类休假提供服务抵免的情况下，这种缺勤才构成授权休假；

(ii) 在《守则》第 414 (u) 条要求的范围内，因在美国武装部队服役而请假；或

(iii)《家庭和病假法》批准的休假，但仅限于该法要求在此期间给予服务抵免的范围。

C. 服役中断。从 (i) 雇员辞职、解雇、退休或死亡之日或 (ii) 缺勤第一天一周年开始，至雇员因履行雇主职责而再次获得一小时服务时数之日止的时段内，每连续 12 个月，以较早者为准。如果员工休产假或陪产假，并且缺勤持续到休假一周年之后，则该员工的休假将不早于该休假的两周年开始。第一次休产假或陪产假的第一周年和第二周年之间的时间不属于服务期或休假。如果雇员缺勤是由于雇员怀孕、子女出生、将收养子女安置在雇员身边或在孩子出生或安置后立即照顾其子女，则委员会应考虑雇员休产假或陪产假。尽管如此，如果此类产假或陪产假构成经批准的休假，则此类休假不应被视为服务中断的一部分。

D. 就业开始日期。员工首次为雇主服务一小时的日期。

E. 服务时间。服务时间意味着：

(i) 雇主直接或间接向员工支付在计划年度内履行职责的每小时服务工资，或者雇员有权获得报酬。委员会应将员工履行职责的计划年度根据本 (i) 项记入员工履行职责的计划年度的服务时数，无论何时支付；

(ii) 雇主同意或雇员已获得奖励的每小时服务补发工资，无论损害赔偿如何减轻。委员会应将本第 (ii) 项规定的服务时数记入该奖励或协议所涉计划年度的员工，而不是授予奖励、协议或付款的计划年度的员工；以及

(iii) 雇主直接或间接向员工支付的每个服务时数，或者雇员有权获得报酬（无论雇佣关系是否终止），其原因不是计划年度内的职责，例如休假、休假、度假、病假、疾病、丧失工作能力（包括残疾）、裁员、陪审团任务或服兵役。委员会不得因员工没有履行任何职责的任何单一连续时期（无论该期是否发生在单个计划年度内）而将超过本第（iii）项规定的501小时的服务时间记入员工。委员会应根据劳工条例第 2530.200b-2 节 (b) 和 (c) 段的规定，将本 (iii) 项下的服务时数记入贷方，该计划在本第 (iii) 项中特别将这些规定全面纳入了本第 (iii) 项。

委员会不得在上述多个分段下记入服务时数。此外，如果委员会要将自雇员就业开始日期或该日期周年日起的12个月期间的服务时数记入员工，则无论后者出现在本节何处，都应使用12个月期限代替 “计划年度” 一词。委员会应解决在计入一小时服务时数方面的任何模糊之处，以有利于员工。

在关联服务集团（根据《守则》第 414 (m) 条）、受控公司集团（根据《守则》第 414 (b) 条）或共同控制的一组行业或企业（根据《守则》第 414 (c) 条）的其他成员以及收养雇主所属的任何其他实体工作时，将计入服务时数

将根据《守则》第414 (o) 条及其相关条例与雇主合并。就本计划而言，根据守则第414（n）条或守则第414（o）条及其相关规定，任何被视为员工的个人的服务时数也将计入账户。

仅为了确定根据服务时数法确定的员工是否会根据本计划的任何条款中断服务，委员会应将员工因产假或陪产假而无薪缺勤期间的服务时数记入贷记。如果雇员缺勤是由于雇员怀孕、子女出生、将收养子女安置在雇员身边，或者在孩子出生或安置后立即照顾其子女，则委员会应考虑雇员休产假或陪产假。如果员工在缺勤期间获得报酬，或者委员会无法确定员工将获得的服务时数，委员会应根据缺勤期间每天八小时计入员工将获得的服务时数。委员会应仅记入防止服务中断所需的服务时数（最多501小时的服务时间）。委员会应将本段所述的所有服务时数计入缺勤期开始的计算期，或者，如果员工在缺勤期开始的计算期内不需要这些服务时数来防止服务中断，则委员会应将这些服务时数计入下一个计算期。

F. 服务期限。服务期从员工的就业开始日期或再就业开始日期（以适用为准）开始，并以员工离职日期结束。无论有其他相反规定，服务期将包括：(i) 如果员工在离职之日起的 12 个月内，因辞职、解雇或退休而被记入雇主履行职责的一小时服务期；(ii) 如果员工在不足 12 个月的缺勤期间辞职、解雇或退休，然后在其中计入一小时的服务时间自缺勤开始之日起 12 个月以及 (iii) 任意下文J小节定义的其他服务期限。

G. 分居期。该期限从任一离职日期开始，至雇员因履行雇主职责而再次获得一小时的服务时数计入之日结束。

H. 再就业开始日期。员工在服务中断后首次为雇主服务一小时的日期。

I. 离职。与维持本计划的雇主和任何相关雇主离职，使雇员与维持该计划的雇主或任何相关雇主不再有雇佣关系；但是，就薪酬定义而言，离职应按照《财政条例》第1.415 (a) -1 (f) (5) 条的规定进行定义。

J. 服务。雇主雇用雇员的任何时期，无论是在计划通过之前还是之后，均根据计划管理人采用的合理和统一的标准和政策确定，应始终遵守这些标准和政策。为了计算雇员的服务期，本计划应将雇员向属于关联雇主集团的雇主提供的服务视为在雇主为关联雇主期间，雇主为雇主提供的服务。如果根据《守则》第401 (a) (4) 条及相应的《财政条例》的要求为雇员的雇主成为关联雇主之日之前的服务期限提供以确定参与和归属资格为目的的服务。出于所有计划目的，本计划应将以下期限视为服务：

(i) 任何经批准的缺勤，但须遵守上文第1.42B节规定的服务抵免限制；

(ii) 任何符合《守则》第414 (u) 条的合格兵役；以及

(iii) 参与者继续领取定期补偿的任何其他缺席。

尽管如此，截至2014年2月3日受雇于生命科技公司或其任何关联实体（“生命科技”）的员工，在确定参与和归属资格时，应在生命科技公司或生命科技计划中其他规定的服务视为本计划下的服务；此外，受雇于Affymetrix, Inc. 或其任何关联实体的员工（自 2016 年 3 月 31 日起，“Affymetrix”）将在 Affymetrix 上提供所有服务，或作为在Affymetrix, Inc.员工储蓄和投资计划（“Affymetrix计划”）中另有规定，在确定参与和归属资格时，该计划被视为服务。

K. 离职日期。(i) 员工离职、解雇、退休或死亡的日期，或 (ii) 任何缺勤的第一周年，以较早者为准。

L. 服务年份。每一年服务期。除非本计划另有规定，否则少于一年的服务期应按12个月（如果将小数月合计为一个月，则30天被视为一个月）或365天等于一整年。

第 1.43 节配偶。根据参与者及其配偶结婚所在州或外国司法管辖区的法律确定的参与者的合法配偶；前提是该个人有责任证明此类婚姻，使委员会满意（如适用）。

第 1.44 节转账账户。根据本计划第3.11节记入转移缴款的参与者账户中的那部分及其相关调整。

《财政条例》第1.45节。财政部长根据《国内税收法》颁布的条例。

第 1.46 节信任。该信托被称为T. Rowe Price信托公司与赛默飞世尔科学公司之间的主信托协议，根据赛默飞世尔科学公司与受托人之间不时修订的信托协议条款维持。

第1.47节信托基金。受托人根据信托协议持有或收购的所有种类的财产，附带福利保险合同（如果有）除外。

第 1.48 节受托人。T. Rowe Price Trust Company 或 Thermo Fisher Scientific Inc. 随后可能任命的其他实体或个人

第 1.49 节估值日期。纽约证券交易所每天开放交易并确定计划资产的公允市场价值。

第 1.50 节其他地方定义的术语。

第二条
资格和参与

第 2.01 节的资格。

答：总的来说。每位符合条件的员工都有资格成为本计划的参与者。在本重述计划生效日期前一天参与本计划的每位符合条件的员工均应继续作为本计划的参与者，详述如下。在 2017 年 1 月 1 日当天及之后受雇于雇主的任何其他符合条件的员工，应在该员工被雇用之日起成为参与者。自2016年1月1日起，庄信万丰目录公司的员工将成为本计划下的合格员工。根据自2016年12月16日起生效的计划，Affymetrix的员工应成为符合条件的员工。

B. 税前缴款。在行政上可行的情况下，公司或其指定人员应尽快通知每位有资格开设税前缴款账户的员工，并应解释计划参与者的权利、特权和义务。每位符合条件的员工均可通过正确完成公司当时制定的注册程序或遵循公司可能实施的其他合理程序，随时在行政上可行的情况下尽快注册为计划税前缴款账户部分的参与者。公司可以制定规则和程序，规定处理注册的时间和方式。如果参与者未及时填写所需的注册表格或程序，以明确选择缴纳或不缴纳税前缴款，则应根据本协议第3.15节自动注册该计划。

C. 配套捐款。除非适用的附表另有规定，否则参与者有资格在注册本计划的税前缴款账户部分时或之后，在行政上可行的情况下尽快获得对等缴款。

第 2.02 节再就业后的参与。曾经是参与者的符合条件的员工应在雇主重新雇用之日再次成为参与者。

第 2.03 节不同类别的员工调动。就资格而言，如果员工从就业状况没有资格参与计划的员工（例如，集体谈判但没有资格参与计划的员工）转到符合条件的就业类别，则该员工应成为立即有资格参与本计划的合格员工。如果符合条件的员工转为不符合条件的就业身份，则该员工将不再是本计划下的合格员工，但在分配参与者账户之前，该员工应继续是本计划的前参与者。

第三条
贡献

第 3.01 节个人账户。本计划应为每位参与者和前参与者设立一个账户，在信托基金中存入一定金额。每个账户应划分为不同的子账户，分别为税后缴款、税前缴款、罗斯缴款、补缴款、罗斯补缴款、非安全港配套供款、安全港配套供款、全权供款、特别供款和退休储蓄账户供款，各定义见下文，以及任何其他类型的供款。如果参与者缴纳了展期缴款、转移缴款或罗斯展期缴款（定义见下文），或者如果雇主选择缴纳合格非选择性缴款或合格配套缴款（定义见下文），则应为此类缴款设立单独的子账户。子账户可以细分以记入在指定时间段内缴纳的款项。此外，如果参与者在没收服务中断（定义见本计划第4.02节）之后重新进入本计划，则应为参与者的没收前服务中断账户保留一个单独的账户，并为其没收后的服务中断账户保留一个单独的账户，除非参与者在本计划下的整个账户是 100% 不可没收的。应根据本计划的规定向参与者账户进行拨款。公司可以指示受托人以参与者的名义开设临时隔离投资账户，以防止本计划第9.14节规定的收入、收益或亏损分配被扭曲。公司应确保保留所有账户分配和相关记录保存活动的记录。

第 3.02 节参与者缴款。

A. 税前缴款。对于任何计划年度，每位参与者均可选择将其该计划年度的薪酬金额推迟到其账户，该金额应为不少于1％的整数百分比，但不得高于2017年18,000美元（或美国国税局局长根据守则第402（g）（5）条可能规定的更大金额）或该计划年度薪酬的50％，以较低者为准。参与者在计划年度的薪酬应减去参与者为该计划年度明确选择的延期金额，或根据本计划第3.15节指定为自动延期的延期金额（如果适用）。该金额应被称为参与者的 “税前缴款”。

除偶尔的善意管理考虑外，根据税前缴款选择缴纳的款项不得早于：（i）与缴款有关的服务的履行，或（ii）在没有税前缴款选择的情况下向参与者支付报酬的日期，前者中较早者。

B. 税后缴款。除非附表一另有规定，否则不得为 2007 年 12 月 31 日之后的任何计划年度缴纳 “税后缴款”

C. 补缴款。对于任何计划年度，如果在该计划年度结束时已年满或将要年满50岁，并且正在向计划缴纳税前供款以达到计划或守则（如适用）允许的最高限额，则可以推迟该计划年度的额外补偿，该金额在2017年不得超过6,000美元（或守则第414（v）节中规定的更高金额）。该金额应被称为参与者的 “补缴款”。就《守则》第402 (g) 和415条而言，此类补缴款不应被考虑在内。不得因缴纳此类补缴款而将本计划视为未能满足计划中执行《守则》第401（k）（3）、401（k）（11）、401（k）（12）、410（b）或416（如适用）要求的规定。两者都不追赶

缴款或罗斯补缴款（如果适用）均有资格获得雇主配套缴款。

D. 罗斯的贡献。该计划将接受罗斯缴款和代表参与者缴纳的罗斯补缴款。参与者的罗斯缴款和罗斯补缴款（如果有）应分配给为此类缴款设立的单独账户。除非另有特别说明，否则在本计划下的所有用途中，罗斯缴款和罗斯补缴款应被视为税前缴款，补缴款（视情况而定）被视为税前缴款。

(i) 定义。就本计划的所有目的而言，“罗斯缴款” 是指根据《守则》第402A条及其相关法规的规定并受其约束的税前缴款，是：

1. 参与者在进行现金或延期选择时不可撤销地指定为罗斯缴款，以代替参与者根据本计划有资格缴纳的全部或部分税前缴款；以及

2. 如果参与者没有进行现金或延期选择，则雇主将其视为包含在参与者收入中，参与者本应收到该金额的现金。

(ii) 独立会计。罗斯缴款和罗斯补缴款的缴款和提款应记入为每位参与者维持的罗斯缴款账户和罗斯补缴款账户。本计划应记录每位参与者账户中罗斯缴款和罗斯补缴款金额。收益、损失和其他抵免额或费用必须在合理和一致的基础上分别分配给每位参与者的罗斯供款账户和罗斯补缴账户（如果有）以及参与者在本计划下的其他账户。除罗斯缴款和罗斯补缴款以及应归属收益外，其他任何缴款均不会记入每位参与者的罗斯缴款账户或罗斯补缴款账户（视情况而定）。

(iii) 直接展期。尽管有第 6.08B 条的规定。(iv) 在本计划中，本计划下参与者的罗斯缴款账户或罗斯补缴账户的拨款只能直接结转至《守则》第 402A (e) (1) 条所述的适用退休计划下的另一个罗斯工资延期缴款账户或《守则》第 408A 条所述的罗斯个人退休账户，且仅限于守则第 408A 条规则允许的展期 2 (c)。尽管有本计划第 3.11 条的规定，但只有在《守则》第 402A (e) (1) 条所述的适用退休计划下从另一个罗斯工资延期缴款账户直接结转后，本计划才接受向参与者罗斯缴款账户和罗斯补缴款账户（如果适用）的罗斯展期缴款，并且仅限于《守则》第 402 (c) 条规则允许的展期缴款。

第 3.03 节税前缴款和补缴款的变更和暂停。参与者可以在每个计划年度内随时更改其账户的税前和/或补缴款率，该费率在管理上可以更改该参与者的税前和/或补缴款率的第一个工资期内生效，方法是根据公司就此类选择的时间和方式制定的统一规则和程序通报此类费率的变化。此外，参与者可以随时选择以公司根据其统一规则和程序规定的任何方式提前通知，暂停对其账户的所有供款。在行政上可以开始延期预扣缴款的第一个薪金期内，重新开始缴纳缴款的选择应生效。所有暂停和推荐税前和/或补缴款的决定均应按照公司制定的统一规则和程序规定的方式和时间作出，这些规则和程序可能会不时更改。

第 3.04 节匹配和合格匹配捐款。

答：总的来说。在每个计划年度，雇主可以向每位符合条件的参与者的账户缴纳 “对等供款”，金额由雇主不时自行决定。应根据附表一向作为集体谈判单位成员的参与者的账户缴纳对等缴款。配套缴款的金额或费率应向参与者和其他符合条件的员工公布，并仅在预期的基础上暂停或更改。如果供款超过附表二所述参与者的最高允许金额，雇主不得为任何参与者向信托提供对等供款。

B. 安全港配套捐款。

(i) 金额。足以满足《守则》第401 (k) (12) 节 “安全港” 要求的配套缴款应存入每位非集体谈判单位成员的合格参与者的账户，应被称为 “安全港配套缴款”。具体而言，雇主应匹配每位不是集体谈判单位成员的参与者的税前缴款的100％，但不超过参与者薪酬的6％。此外，安全港配套缴款的金额不得导致本计划无法满足《守则》第401 (m) (11) 条的要求。根据美国国税局第98-52号通知，雇主代表参与者自行决定对等缴款的限制为总额不超过参与者薪酬的4％。只有在法律要求满足《守则》第401 (k) (12) 和401 (m) (11) 条对安全港的要求的范围内，才能遵守第98-52号通知中的限制。

(ii) 通知要求。在计划年度开始前至少 30 天，但不超过 90 天，雇主将根据《财政条例》中规定的通知要求以及美国国税局未来可能制定的任何其他指导方针，向每位符合条件的员工提供一份全面的通知，说明该计划下的员工的权利和义务。

(iii) 选举时期。除了本计划规定的任何其他选择期外，每位符合条件的员工都可以在收到上文第 (ii) 小节所述通知后的30天内立即做出或修改税前缴款选择。

(iv) 自2014年1月1日起，该计划将不再是 “安全港” 计划，也不会再向该计划缴纳安全港配套缴款。

C. 非安全港配套捐款。超出安全港配套捐款和/或合格配套捐款（如果有）的配套捐款在本文中被称为 “非安全港配套捐款”。

D. 符合条件的配套捐款。如果雇主选择这样做，则除了上文A小节要求缴纳的符合条件的配套缴款外，雇主还可以向计划缴纳对等缴款。“合格配套缴款” 是指在任何时候都不可没收且在向本计划缴纳时须遵守守则第401（k）条的分配要求的对等捐款。受这些规则约束的额外供款可以由雇主支付，也可以将部分或全部现有的配套缴款指定为完全归属并受分配限制的约束，以满足这些规则。

第 3.05 节匹配缴款分配和福利应计。只有在计划年度内缴纳税前缴款并满足本计划第2.01C节规定的资格要求的参与者才有资格按照上文第3.04节的规定分享配套缴款的分配。在所有情况下，匹配缴款或合格匹配缴款的分配应基于事先为此类缴款确定的相对于匹配的税前缴款的金额或比率。尽管可以在整个计划年度内定期缴纳对等缴款，但应根据需要调整适用于任何参与者的拨款，以使整个日历季度达到适当的分配率。此外，参与者必须在每个日历季度的最后一个工作日受雇于雇主，才有资格获得该季度的任何 “调整” 对等缴款；但是，如果参与者在达到正常退休年龄后因死亡、残疾或被解雇而在该日历季度的最后一天没有被雇主雇用，则该参与者有资格获得该日历季度的任何适用的 “调整” 配套缴款。

根据本计划第4.01节，配套缴款将变为不可没收。无论如何，在正常退休年龄、计划全部或部分终止或雇主完全停止缴款时，对等缴款应全部归属且不可没收。指定为安全港配套缴款的配套捐款应始终按照 100% 归属。除超额缴款总额外，没收对等缴款，应根据本计划第4.03节进行。

第 3.06 节符合条件的非选择性缴款。如果愿意，雇主可以代表所有参与者或所有非高薪雇员根据本计划缴纳合格的非选择性缴款，以满足实际延期百分比测试或实际缴款百分比测试。就本第三条而言，“合格非选择性缴款” 是指雇主缴纳并分配给参与者账户的缴款（不包括对等缴款或合格对等缴款），参与者在从计划中分配之前不得选择以现金领取；缴款时不可没收；只能根据适用于税前缴款和合格对等缴款的分配条款进行分配。合格的非选择性缴款应分配给参与者账户，其比例应与雇主缴款的计划年度每位参与者的薪酬占计划年度所有参与者（或所有非高薪参与者，视情况而定）的总薪酬中所占的比例相同。

第3.07节：全权供款和特别缴款。对于每个计划年度，雇主可以根据盈利能力或其他相关因素自行决定向信托缴纳款项。此类捐款将采用 “全权供款” 或 “特别捐款” 的形式。根据此处的规定，雇主可以酌情决定任何一年的缴款金额可能有所不同。如果缴款超过了《守则》第404条规定的最大扣除限额，雇主不得在任何应纳税年度向信托缴款。所有缴款都以《守则》规定的可扣除性为条件。

第 3.08 节全权和特别缴款分配。

A. 全权供款。在不违反第十条和本计划第4.05节要求的任何恢复拨款的前提下，根据上文第3.07节缴纳的全权缴款应按每位参与者本计划年度的总薪酬占该计划年度所有此类参与者总薪酬的比例分配给每位符合条件的参与者账户，属于全权缴款的参与者群体。

B. 特别捐款。作为另一种选择，或者除了支付全权供款并按上述方式进行分配外，在不违反第十条和本计划第4.05节所述的任何恢复拨款的前提下，根据上文第3.07节缴纳的特别捐款应分配给每位符合条件的参与者账户，属于特别缴款所针对的参与者群体。如有特别捐款，则应按统一的美元数额向每位参与者分配。

C. 会费分配。公司应根据计划年度确定参与者缴款的分配。在向参与者账户分配全权供款或特别供款时，公司应仅考虑在计划年度中员工参与的部分支付给员工的薪酬，但须遵守本计划第10.01节。尽管有其他相反的规定，但如果缴款超过附表二所述参与者的最高允许金额，则全权供款或特别缴款不得分配到参与者账户。

第 3.09 节退休储蓄账户缴款。

答：退休储蓄账户供款资格。雇主应向符合以下条件的参与者的账户缴纳 “退休储蓄账户供款”：

(i) 受雇于爱荷华州迪比克的雇主工厂，曾是Apogent退休保障计划（2007年12月31日之后，费舍尔科学国际公司退休计划（即赛默飞世尔科学公司退休计划，“退休计划”）、“Apogent Plan”）的参与者，或者明确选择自3月31日起停止Apogent计划下的应计收入，2006。

(ii) 于 2006 年 1 月 1 日当天或之后在爱荷华州迪比克的雇主工厂受聘。

(iii) 自2006年3月31日起受雇于纽约州罗切斯特、新罕布什尔州朴茨茅斯或田纳西州罗克伍德的雇主工厂，曾参与Apogent计划或明确选择停止Apogent计划下的应计收入。

(iv) 是退休计划的参与者，他（A）有资格在2005年12月31日根据退休计划领取应计款项，并从2005年12月31日起停止了退休计划下的应计款项，或者（B）受与位于新泽西州莫里斯普莱恩斯的Local 560的美国国际车队、司机、仓库人员和助手协会签订的集体谈判协议的保护。

(v) 受与钢铁、造纸和林业、橡胶、制造、能源、联合工业和服务工人国际联盟 #4 -417（前身为 PACE Local #1 -417 和 OCAW #8 -417）签订的集体谈判协议（A）的保护，该协议批准从 2006 年 3 月 31 日起停止退休计划下的应计收入，或 (B) 与木匠联合兄弟会——阿肯色州地区议会，地方 #1225 获准自2006年4月21日起停止退休计划下的应计收入，前提是本条款中描述的参与者 (B)) 没有资格就2009年5月31日之后提供的服务领取退休储蓄账户缴款，就本第3.09节而言，此类参与者在2009年5月31日之后提供的服务的报酬应不予考虑。

(vi) 是大通科学玻璃公司员工养老金计划（“大通计划”）的参与者，他（A）有资格在2006年3月31日根据大通计划领取应计金额，并明确选择自2006年3月31日起停止大通计划下的应计收入，或者（B）根据大通计划领取截至2007年6月30日停止的应计金额。

B. 退休储蓄账户供款的金额和分配。退休储蓄账户缴款应分配给符合条件的参与者每个计划年度的账户，金额为上文A. (v) 小节所述参与者该计划年度报酬的2.5％，以及上文A. (i)、(ii)、(ii)、(ii)、(iv) 和 (vi) 小节所述参与者补偿的0.5％。本B小节的规定应受A小节中任何条款的约束，这些条款禁止任何参与者领取退休储蓄账户缴款，或者无视对在特定日期之后提供的服务的补偿。雇主不得为任何参与者向信托基金缴纳退休储蓄账户供款，前提是该缴款将超过附表二中规定的参与者的最高允许金额。

第 3.10 节缴款的时间。一旦可以合理地将此类金额与雇主的一般资产分开，雇主必须尽快缴纳参与者根据本计划第3.02条选择推迟的缴款，但无论如何不得迟于从参与者补偿中扣留此类款项的日历月结束后的15个工作日，也不得迟于ERISA和法规第401（k）条所允许的较晚时间。根据《守则》第404 (a) (6) 条，雇主必须在规定的时间（包括延期）内，向受托人缴纳余款，以提交其申请扣除缴款的应纳税年度的纳税申报表。雇主可以分期支付每个计划年度的缴款，不收取利息。

第 3.11 节展期缴款和转账缴款。受托人有权代表员工接受符合《守则》第401（a）条资格的另一项计划的资产，并将其作为信托基金的一部分持有，前提是此类转让符合公司制定的任何程序或其他要求。受托管理人还应接受并持有根据《守则》第401（a）条符合条件的任何其他计划转移的信托基金资产，这些计划与根据本协议第12.06条将该计划与计划合并或合并为该计划有关，应由公司指示。此外，受托管理人还应接受员工根据公司制定的程序和规则直接缴纳的 “展期” 款项，这些分配来自符合《守则》第401（a）条或第403（b）条资格的另一项计划、《守则》第457条规定的政府计划或个人退休安排（IRA），包括守则第408（a）条所定义的个人退休安排（IRA）或（b)，根据本协议第 12.06 节。本计划不得接受任何包含税后缴款的展期金额，但可以接受包括未偿参与者贷款余额的金额；但是，作为人寿科技计划与本计划合并的一部分，本计划应接受包含税后缴款的展期金额，自2015年1月1日起，应接受罗斯展期缴款，该缴款应与本计划下所有用途的展期缴款相同。如此转入信托基金的所有款项均应存放在单独的子账户中，如果此类金额受《守则》第411 (a) (11) 条所述的合格共同和遗属年金特别分配规则的约束，则被称为 “转账缴款”，如果不受此类规则的约束，则被称为 “展期缴款”。

展期缴款必须符合公司制定的规则和程序，包括旨在确保公司根据《守则》，以这种方式转账的资金符合展期供款资格的规则。如果员工在满足计划的资格条件之前向信托缴纳了展期供款，则公司和受托人必须将该员工视为计划的所有目的的参与者，除非该员工在实际成为计划参与者之前不是用于缴纳税前缴款或分享计划下的雇主缴款的参与者。如果员工在成为参与者之前有离职金，则受托人将按照公司的指示将其展期账户分配给他，就好像它是全权账户一样。

第 3.12 节没收款的分配。在遵守本计划第4.05节要求的任何恢复拨款的前提下，公司应分配和使用根据本计划没收的参与者福利金的全部或部分金额，用于支付计划的合理费用（在雇主未支付的情况下）或减少其在没收发生的计划年度或任何先前或未来计划的全权缴款、特别缴款、对等缴款和/或本计划下应付的其他缴款年份，由公司确定。

第 3.13 节缴款申报表。该计划的所有缴款均以《守则》规定的可扣除性为条件。应雇主的书面要求，受托人应向雇主退还雇主因事实错误缴纳的缴款金额或根据《守则》第404条不允许扣除的雇主缴款金额。一年多以后，受托人不得退还雇主根据本条款缴纳的任何部分；

A. 雇主在事实上错误地缴纳了摊款；或

B. 将缴款作为扣除额予以扣除，然后仅限于不予扣除的范围。

受托人不得增加根据本第3.13节可归因于缴款的任何收入可退还的雇主缴款金额，但受托人应减少可归因于该缴款的任何损失可退还的雇主缴款。受托人可以要求雇主向其提供受托人认为必要的任何证据，以使受托人能够确认雇主要求退还的金额根据ERISA可以妥善退还。

第3.14节进一步削减会费。除了附表二规定的削减和重新归类外，在公司认为有必要这样做的任何计划年度中，公司可以进一步减少可能向参与者账户缴纳的税前缴款金额，或退还先前缴纳的此类款项。

第 3.15 节自动注册。

答：允许自动注册。本计划允许自动注册。自动注册的条款，包括但不限于作为税前缴款从符合条件的员工的薪酬中扣留的百分比、该百分比的任何自动增加及其适用的员工，应由公司制定，公司可以随时自行决定更改或修改。

B. 自动扣税。前段所述的税前缴款应自动从符合条件的员工的薪酬中扣除，从符合条件的员工被雇用之日起30天后的第一个工资期开始。根据本第 3.15B 节缴纳的税前缴款应存入每位此类参与者的税前缴款账户。如果参与者没有书面说明参与者根据本第3.15B节缴纳的税前缴款的投资方式，则公司应就此类捐款的投资向受托人提供书面指示。

C. 通知要求。尽管有上述规定，但公司应在自动缴款生效的第一个工资期之前，向每位符合条件的员工提供书面通知，说明本第3.15节中规定的自动缴款的影响。此类书面通知应描述每位符合条件的员工选择不同缴款百分比的权利、选择不自动缴纳此类缴款的权利，以及提交规定不同缴款百分比的书面选择的程序和时间。在实施自动缴款之前，公司应为每位符合条件的员工提供合理的时间提交书面选择。在参与者随后提交书面选择之前，任何此类书面选择将继续有效。

第 3.16 节利润分享捐款。雇主可以向计划酌情支付 “利润分享缴款”，但须遵守以下规定：

A. 金额。任何分配期的利润分享缴款金额将由雇主自行决定，雇主的此类决定将对受托人、计划管理人和所有参与者具有约束力。

B. 分配期限和账户。“分配期” 应为计划年度，除非雇主自行决定将不同的期限定义为分配期。利润分享捐款将分配给每位符合条件的参与者的 “利润分享账户”。

C. 符合条件的参与者。根据以下规定，参与者将有资格获得利润分享捐款：

(i) 参与者必须是前One Lambda, Inc.利润分享和员工401 (k) 储蓄计划的参与者，或自2016年1月1日起生效的庄信万丰公司受薪员工储蓄投资计划的参与者。

(ii) 参与者在分配期的最后一天必须是符合条件的员工，并在分配期内获得至少 1,000 小时的服务时数（或者，如果分配期少于连续 12 个月，则按比例计入相应的等值服务时间）。

(iii) 在分配期最后一天之前被解雇的参与者没有资格获得利润分享缴款；但是，如果该参与者在离职之日被记入至少1,000小时的服务时间（如果分配期少于连续12个月，则按相应比例计算），并且这种离职是由于参与者在正常退休年龄当天或之后死亡、残疾或退休造成的，该参与者应符合资格以获得利润分享捐款。

D. 归属。利润分享捐款应100％归属。

E. 分配。根据本第3.16节的规定向本计划缴纳的利润分享缴款应用于本计划第6.07和6.09节规定的在职分配，分别允许在年满59½岁时进行分配，并分别向参与者提供贷款。根据本第3.16节的规定向计划缴纳的利润分享缴款不适用于本计划第6.04节规定的艰苦条件分配。

第四条
参与者为活跃的参与者解锁

第 4.01 节：授权。除非本协议或附表一中另有规定，否则截至生效之日为在职员工的参与者账户中的权益应为100％全额归属且不可没收；此外，截至2011年5月16日为迪奥内克斯公司在职员工的任何参与者的账户应根据本计划100％全额归属且不可没收。

尽管本计划中有任何相反的规定，但自2014年1月1日起，对于在2014年1月1日当天或之后被雇用或重新雇用的非集体谈判参与者，向该计划缴纳的雇主配套缴款应遵守为期两年的悬崖归属时间表。如果该参与者在两年服务期满之前出于归属目的被解雇费（如下文第4.02节所述），则该参与者的雇主配套缴款应为零％；如果该参与者在服务满两年后因归属目的被解雇，则该参与者的雇主配对缴款应全额归属且不可没收。此外，当员工达到正常退休年龄、死亡或残疾时，此类雇主配套缴款将变为全额归属且不可没收。

尽管有上述规定，但在适用法律要求的范围内，如果此类条款更有利于该参与者，则根据生命科技计划及其附录的适用归属条款，任何参与者均应归属于生命科技计划并转入本计划的任何款项。此外，由于雇主在某一地理区域关闭了业务，而雇主无需立即重新雇用，因此任何参与过先前人寿科技计划的参与者均应获得100％的离职金。此类归属要求仅适用于那些参与者以及从生命科技计划中转出并与本计划合并并存入的金额。

此外，根据本计划第1.13节的定义，在确定参与者患有残疾后，参与者应100％全额存入其账户。此外，雇主（或相关雇主）采取的 “裁员” 行动而终止在雇主（或任何参与的关联雇主）工作的任何参与者或一组参与者的账户应由雇主（或相关雇主）酌情决定全额归属。

作为Affymetrix计划合并的一部分向本计划转移的金额应继续根据Affymetrix计划中包含的归属时间表（即每年归属服务25％）以及参与者达到Affymetrix计划中定义的 “提前退休年龄”（即55岁）、在解雇前死亡或残疾时归属；但是，前提是该参与者在2016年12月16日之后向本计划缴纳的任何款项均应遵守本计划的常规归属时间表。

第 4.02 节包括服务年限 — 授权。为了确定附表一规定的服务年限，根据上文第4.01节自2014年1月1日起生效，本计划应考虑员工在参与者首次出现 “没收服务期” 后完成的所有服务年限，但任何服务年限除外。当参与者连续五次服役中断时，他将获得没收服务中断。此例外情况不包括没收服务中断后的服务年限，其唯一目的是确定参与者账户（或其任何部分）中在没收服务中断之前应计的不可没收百分比。

第 4.03 节发生没收行为。根据本计划，参与者的账户（或其任何部分）将被没收（如果有）：

A. 截至参与者首次获得没收服务期的计划年度的会计日期，或者，如果更早且适用，

B. 在参与者因根据下文第4.04节终止参与本计划而获得（或被视为收到）其账户（或其任何部分）不可没收百分比（定义见下文第4.04节）的套现分配之日。

公司应仅参照第4.01节的归属条款或附表一的规定（如果适用）来确定根据本第4.03节没收参与者账户的百分比（如果有）。除非本第 4.03 节明确规定，否则参与者不得出于任何其他原因或原因没收其账户的任何部分。

第 4.04 节向部分归属参与者分配套现。如果根据第五条，部分归属的参与者在享受没收服务期之前获得了套现分配，则套现分配将导致参与者账户余额中来自雇主缴款的非既得部分立即被没收。部分归属参与者是指根据附表一确定的不可没收百分比低于 100% 的参与者。套现分配是对参与者不可没收账户余额的全部现值的分配。

“视为” 套现分配规则适用于 0% 的既得参与者。0% 的既得参与者是指在离职时其账户余额可以完全没收的参与者。如果参与者的账户无权在其离职金的计划年度获得雇主缴款分配，则公司将适用视同的套现分配规则，就好像0％的既得参与者在参与者离职之日获得套现分配一样。如果参与者的账户有权在他被离职的计划年度获得雇主缴款分配，则公司将适用视同的套现分配规则，就好像0％的既得参与者在被解雇后的第一个计划年度的第一天获得套现分配一样。为了适用下文第4.05节的恢复条款，公司将把0％的既得参与者视为在雇主重新雇用的第一天偿还现金分配。

第 4.05 节：恢复被没收的账户部分。如果公司必须根据本第4.05节的要求恢复账户，则在收到账户不可没收百分比的套现分配（或视为套现分配）后被重新雇用的参与者有权以现金向受托人偿还其收到的套现分配的全部金额。

A. 恢复和恢复条件。在不违反本小节条件的前提下，如果参与者偿还了套现分配，则公司应将其归属于雇主缴款的账户恢复到与其账户中紧接在套现分配日期（或视为套现分配）之前的该部分的美元金额相同的美元金额，但未根据该会计日或其他估值日之后发生的任何损益进行调整。尽管有此类还款，但在以下情况下，公司不得根据前一句恢复再就业参与者的账户：

(i) 在分配套现时，参与者的账户是 100% 不可没收的；或

(ii) 参与者在服役期间被没收暂停。只有在雇主首次重新雇用参与者之日起五年内没有还款的情况下，或者在套现分配后开始的连续五次服务中断期的第一期结束之前，该条件才适用。

B. 恢复的时间和方法。如果阻碍恢复参与者账户的两个条件都不适用，则公司应自计划年度会计日起与还款同步或紧接着还款后恢复参与者的账户。为了恢复参与者账户，公司应在必要范围内向参与者账户分配：

(i) 首先，公司根据上文第3.13节原本会分配的参与者没收金额（如果有）；以及

(ii) 其次，如果参与者有资格获得此类分配，则雇主在计划年度的缴款（如果有），则以根据自由裁量公式缴纳的款项为限。

如果特定计划年度可用于修复的金额不足以使公司进行所需的修复，则雇主应在不考虑上文第3.11节的任何要求或条件的情况下缴纳必要的额外款项，以使公司能够进行所需的修复。公司在适用附表二所述的分配限制时，不得考虑本第4.05节规定的拨款。

C. 已偿还金额的独立账户。在公司恢复参与者账户之前，受托人应在公司或委员会的指导下，将参与者偿还的款项投资于仅为该参与者开设的隔离账户。受托人应按照公司或委员会的指示，将这笔款项投资于合格违约投资替代方案（定义为ERISA第404（c）（5）条的目的）。在公司恢复参与者账户之日与信托基金余额混合之前，参与者的独立账户应继续是信托的一部分，但它只能分享其获得的任何收入，并应单独承担其产生的任何费用或损失。

第五条
支付补助金的时间和方式

第 5.01 节退休。参与者在达到正常退休年龄后因任何原因终止雇用后，应根据本第五条的规定，在行政上切实可行的情况下尽快开始向他（如果参与者已故则向其受益人）支付参与者账户，除非参与者另有选择，否则不得迟于参与者终止雇用的计划年度结束后的60天。如本文第5.02和5.04节以及任何适用的附表所述，付款方式应与其他分配相同。达到正常退休年龄后仍在雇主工作的参与者应继续参与雇主缴款。

第 5.02 节在正常退休年龄之前离职时的分配。参与者在达到正常退休年龄（死亡以外的任何原因）之前被解雇后，应开始向参与者支付本节规定的不可没收账户余额的价值。以下规则和定义应适用于任何此类分发：

答：“套现分配。”套现分配是对参与者全部不可没收账户余额的一次性分配。

B. 同意。如果参与者在分配开始之日的不可没收账户余额超过5,000美元，则参与者必须同意分配，包括分配形式。此外，如果《守则》第401（a）（11）条的合格共同年金和遗属年金条款适用于分配（例如，与货币购买养老金计划中的资产有关），则参与者的配偶必须以书面形式同意分配。

应在截至年金开始日期的180天期限内以书面形式获得参与者及其配偶（如果适用）的同意。“年金开始日期” 是根据本计划以年金或任何其他形式支付金额的第一天。计划管理人应通知参与者和参与者的配偶，他们有权将任何分配推迟到参与者的不可没收账户余额不再可以立即分配为止。此类通知应包括对本计划下可选补助金（如果有）的实质性特征的总体描述，并解释其相对价值，其方式应符合《守则》第411 (a) (11) 条的通知要求，并应在年金开始日期前不少于30天且不超过180天提供。但是，如果参与者在收到本通知后肯定地选择了分配，则此类分配可以在通知发出后不到30天内开始。

尽管如此，只有参与者同意才能以合格的共同和遗属年金的形式开始分配，而账户余额可以立即分配。（此外，如果根据《守则》第417条，不需要以合格的连带和遗属年金的形式向参与者付款，则只有参与者同意分配可立即分配的账户余额。）如果需要分配才能满足《守则》第 401 (a) (9) 或 415 条，则无需获得参与者或参与者配偶的同意。如果账户余额的任何部分可以在参与者达到正常退休年龄之前分配给参与者（或尚存的配偶），或者如果未去世则本应达到正常退休年龄，则账户余额可以立即分配。

C. 账户余额的分配时间。除死亡外，在正常退休年龄之前被解雇后，参与者的账户余额应按以下方式分配：

(i) 如果参与者在分配开始之日的不可没收账户余额少于1,000美元，则受托人应按照公司的指示，在参与者离职后尽快以一次性分配的形式一次性支付此类不可没收的账户余额。

(ii) 如果参与者在分配开始之日的不可没收账户余额大于1,000美元，但小于或等于5,000美元，并且参与者没有选择从计划中获得分配，则受托人应按照公司的指示，以符合守则第401 (a) 条规定的规则的方式将该账户存入委员会指定的以参与者名义设立的个人退休账户 (31) (B)。

(iii) 如果参与者在分配开始之日的不可没收账户余额超过5,000美元，则此类分配应推迟到参与者（及其配偶，如果需要）同意分配。

第5.03节关于补助金支付时间的其他规则。

A. 最低法定分配要求。除非参与者另有选择，否则参与者的不可没收账户余额应不迟于发生以下事件中较晚情况的计划年度结束后的60天内分配：

(i) 参与者达到正常退休年龄的日期；或

(ii) 参与者死亡、残疾或以其他方式终止雇主服务（工作）的日期。

在任何情况下，分配都不得在规定的开始日期之后开始，参与者也不得选择开始分配。此外，一旦分配开始向百分之五的所有者分配，即使参与者在下一年不再是百分之五的所有者，也必须继续分配。

B. 在任何情况下，付款的开始时间均不得晚于本第五条规定的时间。公司应以非歧视性、一致和统一的方式根据本第五条作出决定。如有必要，应向参与者（以及参与者的配偶，如果适用）提供相应的表格，以同意分配指示。

第 5.04 节付款方式。参与者应根据估值日的账户价值收到其不可没收账户余额的付款，该估值日与申请分配之日相同时或紧接着的估值日：

A. 一次性付清；

B. 在不超过第5.06节的前提下，按月、每季度、半年或每年分期付款，期限不超过20年，如果更短，则不超过参与者的预期寿命或参与者及其指定受益人的共同预期寿命；

C. 在不违反第5.06节的前提下，部分一次性提款等于最低金额1,000美元或参与者不可没收账户余额的100％，两者中较低者；前提是公司可以自行决定对此类提款实施管理限制，例如每个计划年度允许的提款人数；或

D. 仅用于分配从庄信万丰计划转移到本计划的资产，在不超过参与者预期寿命或参与者与指定受益人的共同预期寿命的前提下，此类转让金额可以采用部分一次性付款和基本相等的分期付款的组合方式分配，按月、按季度或每年支付。每笔定期付款的金额应通过将参与者账户的价值（仅归因于从庄信万丰计划中转移的资产）除以参与者选择的付款期内剩余的月数、季度数或年数（视情况而定）来确定。

所有分配均应以现金进行，但参与者可以选择在上述估值日以实物形式获得记入其账户的公司任何普通股。前一句不适用于根据第 5.02C 节进行的分配。该计划的 (i)。除非将要分配的金额从受《守则》第412条约束的计划中以受托人对受托人的分配方式转移到本计划，否则不得以终身年金的形式进行分配。尽管有上述规定，但在适用法律要求的范围内，如果参与者的账户归因于其他合格计划的转账，则公司应提供计划规定的或适用法律要求的可选付款方式，包括但不限于守则第401 (a) (11)、401 (a) (17) 和411 (d) (6) 条。

第 5.05 节分期付款特别规则。根据上文第5.04节选择分期付款的参与者可以在首次选择后在分发任何月度、季度、半年度或年度分期付款前不少于15天向公司发出书面通知来更改此类选择。

第 5.06 节要求的最低分配。本节的规定应控制本计划中与本计划项下福利支付时间有关的任何冲突条款。

A. 定义。就本第 5.06 节而言，以下定义应适用：

(i) “指定受益人” 是指根据计划第1.05节被指定为受益人，根据代码第401 (a) (9) 条和美国财政条例第1.401 (a) (9) -1条Q&A-4被指定为指定受益人的个人。

(ii) “分配日历年” 是要求最低分配额的日历年。对于在参与者去世之前开始的分配，第一个分配日历年是指包含参与者要求的开始日期的日历年之前的日历年。对于在参与者去世后开始的分配，第一个分配日历年是要求开始分配的日历年。参与者第一个分配日历年度所需的最低分配额将在参与者规定的开始日期当天或之前支付。其他分配日历年度所需的最低分配，包括参与者要求开始日期所在的分配日历年度所需的最低分配，将在该分配日历年的12月31日当天或之前支付。

(iii) “预期寿命” 是根据美国财政条例第1.401 (a) (9) -9条中的单一寿命表计算得出的受益人的预期寿命。

(iv) “RMD 账户余额” 是指截至分配日历年前一个日历年（“估值日历年”）中截至最后一个估值日的账户余额，减去截至估值日后估值日历年度中向账户余额缴纳和分配的任何供款或分配给账户余额的没收金额，减去估值日之后的估值日历年度的分配。估值日历年度的账户余额包括估值日历年度或分配日历年度中结转或转入计划的任何金额（如果在估值日历年度中分配或转移）。

B. 分发的时间和方式。

(i) 必填的开始日期。参与者的全部权益将在参与者规定的开始日期之前分配或开始分配给参与者。

(ii) 参与者在分发开始之前死亡。如果参与者在分配开始之前死亡，则参与者的全部权益将在不迟于以下时间内分配或开始分配：

1。如果参与者的幸存配偶是参与者的唯一指定受益人，则除非本文另有规定，否则对尚存配偶的分配将从参与者去世日历年的下一个日历年的12月31日开始，或者如果较晚，则在参与者本应年满70½岁的日历年的12月31日之前开始。

2。如果参与者的幸存配偶不是参与者的唯一指定受益人，则除非本文另有规定，否则对指定受益人的分配将在参与者去世日历年的下一个日历年的12月31日之前开始。

3。如果截至参与者去世次年的9月30日，没有指定受益人，或者尚未找到指定受益人，则参与者的全部权益将在包含参与者去世五周年的日历年的12月31日之前分配。

4。如果参与者的幸存配偶是参与者的唯一指定受益人，并且幸存配偶在参与者之后但在向尚存配偶开始分配之前死亡，则除第 1 小节外，本第 B. (ii) 小节将像尚存配偶是参与者一样适用。

就本第 5.06B 节和第 5.06F 节和第 G 节而言，除非上文第 4 小节适用，否则分配被视为从参与者规定的开始日期开始。如果第 4 款适用，则分配被视为从第 1 款要求开始向尚存配偶发放的日期开始。

C. 分发形式。除非参与者的权益在规定的开始日期当天或之前以单一金额的形式分配，否则自第一个分配日历年度起，将根据本计划第5.06D.、5.06E.、5.06F和5.06G节进行分配，以满足适用的《守则》要求。尽管有上述规定，指定受益人也可以选择以一次性发放的形式获得分配。

D. 每个分配日历年度所需的最低分配金额。在参与者的生命周期内，每个分配日历年度的最低分配金额为以下两者中较低者：

(i) 使用参与者截至分配日历年参与者生日的年龄，将RMD账户余额除以美国财政条例第1.401 (a) (9) -9条规定的统一终身表中的分配期而获得的商数；或

(ii) 如果参与者在分配日历年度的唯一指定受益人是参与者的配偶，则使用参与者和配偶截至分配日历年参与者和配偶生日时的年龄，将RMD账户余额除以美国财政条例第1.401 (a) (9) -9条规定的联合和最后幸存者表中的数字所得的商数。

E. 终身所需的最低分额持续到参与者去世当年。所需的最低分配额将根据本E小节确定，从第一个分配日历年开始，直至包括参与者死亡日期的分配日历年。

F. 分发开始之日或之后的死亡。

(i) 参与者由指定受益人幸存。如果参与者在分配开始之日或之后去世，并且有指定受益人，则在参与者去世之年后的每个分配日历年中分配的最低金额是通过将RMD账户余额除以参与者剩余预期寿命或参与者指定受益人剩余预期寿命中较长者而获得的商数，确定如下：

1。参与者的剩余预期寿命是使用参与者在死亡当年的年龄计算得出的，随后每减少一岁。

2。如果参与者的幸存配偶是参与者的唯一指定受益人，则在参与者去世当年后的每个分配日历年内，使用尚存配偶截至的年龄，计算尚存配偶的剩余预期寿命

当年配偶的生日。对于在世配偶去世当年之后的分配日历年份，尚存配偶的剩余预期寿命是使用在配偶去世日历年中截至配偶生日的年龄计算得出的，随后每个日历年减一岁。

3。如果参与者的幸存配偶不是参与者的唯一指定受益人，则指定受益人的剩余预期寿命将使用参与者去世当年的次年受益人的年龄计算，随后每年减少一岁。

(ii) 没有指定受益人。如果参与者在分配开始之日当天或之后去世，并且截至参与者去世后第二年的9月30日没有指定受益人，则在参与者去世之年后的每个分配日历年中分配的最低金额是将RMD账户余额除以参与者在死亡当年的年龄计算得出的参与者剩余预期寿命所得的商数，随后每年减一所得。

G. 在日期分配开始之前死亡。

(i) 参与者由指定受益人幸存。除非本文另有规定，否则如果参与者在分配开始日期之前去世并且有指定受益人，则在参与者去世之年后每个分配日历年度的最低金额为参与者账户余额除以参与者指定受益人的剩余预期寿命所得的商数，如上文F小节所规定。

(ii) 没有指定受益人。如果参与者在分配开始日期之前去世，并且截至参与者去世次年的9月30日没有指定受益人，则参与者全部权益的分配将在包含参与者去世五周年的日历年的12月31日之前完成。

(iii) 在需要开始向尚存配偶进行分配之前，尚存配偶死亡。如果参与者在分配开始日期之前去世，则参与者的幸存配偶是参与者的唯一指定受益人，而在世配偶在根据第5.06B节开始向尚存配偶进行分配之前死亡。(ii) 1.，本节将像尚存的配偶是参与者一样适用。

H. 一般规则。

(i) 优先顺序。在遵守法规第401 (a) (9) 条所需的范围内，本第5.06节的要求将取代本计划中任何相反的条款。

(ii)《财政条例》的要求。本第5.06节要求的所有分配将根据《财政条例》第401 (a) (9) 条确定和支付。

(iii) TEFRA 第 242 (b) (2) 条选举。尽管本第5.06节有其他规定，但根据《税收公平和财政责任法》（“TEFRA”）第242（b）（2）条以及该计划中与TEFRA第242（b）（2）条相关的条款，可以在1984年1月1日之前作出的指定进行分配。

(iv) 如果参与者的福利要在 (1) 不超过参与者预期寿命或参与者与参与者受益人的共同寿命和最后幸存者预期寿命的期限内进行分配，或 (2) 不超过受益人预期寿命的时期，则从第一个分配日历年的分配开始，每个日历年所需的分配金额必须至少等于参与者除以所得的商数截至前一个估值日的账户余额按适用预期寿命计算的分配日历年。

(v) 从第一个分配日历年度的分配开始，每年分配的金额不得少于参与者截至分配日历年度前最后一个估值日的账户余额除以 (1) 适用预期寿命，或 (2) 如果参与者的配偶不是受益人，则适用除数根据财政部问答-4所列表格中确定的适用除数得出的商数法规第 1.401 (a) (9) 节-2。参与者去世后的分配应使用上文F小节中适用的预期寿命作为相关除数进行分配，而不考虑美国财政条例第1.401 (a) (9) -2条。

(vi) 参与者第一个分配日历年度所需的最低分配额必须在参与者规定的开始日期当天或之前支付。其他日历年的最低分配，包括参与者要求开始日期所在的分配日历年的最低分配，必须在该分配日历年的12月31日当天或之前完成。

(vii) 如果参与者提出要求，公司可以通过重新确定适用的预期寿命来计算本计划要求最低分配额的第一个日历年之后的某个日历年的最低分配额。但是，公司不得以考虑参与者预期寿命以外对预期寿命的任何调整的方式重新确定参与者和非配偶受益人的共同寿命和最后幸存者预期寿命。公司应使用美国财政条例第1.72-9条规定的预期寿命倍数来适用本节。

第 5.07 节指定受益人。参与者可以不时地偶然或依次指定一名或多名受益人，如果他去世，受托人应按照公司的指示向其支付账户。除非参与者的配偶同意（根据守则第417条的要求）指定受益人，否则已婚参与者的受益人指定无效。如果参与者的配偶是参与者的指定受益人，或者如果公司确信没有配偶或无法找到配偶，则指定已婚参与者的受益人无需征得配偶同意。公司应规定书面指定受益人的表格（可以采用电子格式），在参与者向公司提交表格后，参与者应有效撤销同一参与者在该日期之前提交的所有指定。

参与者婚姻的终止不应自动导致参与者的受益人身份被撤销或变更。此外，任何法院命令、判决、法令或类似文件中的任何条款均无效撤销或更改参与者的受益人指定，除非此类命令、判决或法令被确定为本计划必须遵守的合格家庭关系令。只有参与者在公司要求的表格上以书面形式指定新的受益人并向公司提交表格，才能更改参与者的受益人指定。只有当公司在参与者去世之前收到新的受益人指定、变更或撤销时，该受益人才能生效。

尽管本计划有其他相反的规定，但如果参与者的配偶、受益人或或有受益人（如果有）被判犯有导致参与者死亡的罪行（例如谋杀、过失杀人罪或类似罪行），则该配偶、受益人或或有受益人无权获得本协议规定的任何退休前或退休后死亡抚恤金。其余指定受益人或或有受益人（如果有）应获得代表该参与者支付的任何福利。此外，如果本来可以领取参与者部分或全部退休前死亡抚恤金的配偶、受益人或或有受益人被指控犯有此类罪行，则在刑事案件通过定罪或无罪判决（包括适用的上诉）得到解决之前，不得支付该人的死亡抚恤金份额。

第 5.08 节未指定受益人。如果参与者未能根据上文第5.07节指定受益人，或者如果参与者指定的受益人（和或有受益人，如果有）先于他，则受托人应在公司的指导下，将参与者的账户支付给参与者的尚存配偶（如果有），如果没有尚存配偶，则将其存入参与者的遗产。

如果受益人在参与者身上幸存下来但在参与者账户完全分配之前死亡，则参与者账户的剩余部分应根据本计划第6.10节一次性支付或非配偶展期，支付给参与者指定的任何或有受益人，如果没有，则支付给该已故受益人遗产的法定代表人。公司或计划管理人应指示受托人决定本节规定的方法以及受托人应向谁付款。

第 5.09 节转账账户特别规则。尽管本第五条有任何相反的规定，但对于拥有一个或多个转账账户的全部或部分为转移缴款的任何参与者，根据相关法律和法规（包括但不限于ERISA和本守则），必须按照与先前持有的款项（在转账缴款之前）相同的条款和条件进行分配或提供，前提是此类条款和条件必须是为了遵守守则而保存第 411 (d) (6) 节，本计划应根据参与者的书面要求（如果是可选的福利形式）分配或

在可能需要的时间和方式提供此类转移缴款。

第 5.10 节《家庭关系令》下的分配。本计划中的任何内容均不妨碍受托人按照公司的指示遵守符合条件的家庭关系令（定义见《守则》第414（p）条）的规定。本计划特别允许根据符合条件的家庭关系令随时向备用收款人进行分配，无论参与者是否已达到本计划下的最早退休年龄（定义见守则第414（p）条）。只有当命令规定当时的分配或允许计划与备用收款人达成协议授权提前分配时，才能在参与者达到最早退休年龄之前向备用收款人进行分配。本节中的任何内容均未赋予参与者在本计划不允许的时间获得分配的权利，本第5.10节也没有赋予替代收款人获得本计划不允许的付款方式的权利。

公司应制定合理的程序来确定家庭关系令的合格地位。收到家庭关系令后，公司应立即以书面形式将该命令的收到情况以及计划确定该命令合格地位的程序通知参与者和该命令中提及的任何替代收款人。在收到家庭关系令后的合理时间内，公司应确定该命令的合格状态，并应以书面形式将其决定通知参与者和每位候补收款人。公司应通过邮寄到家庭关系令中规定的个人地址或以符合劳工部条例的方式根据本款提供通知。

如果公司在根据命令条款首次到期付款之日起18个月内确定该命令是合格的家庭关系令，则受托人应按照公司的指示，根据该命令分配单独的账户。如果公司未在上述18个月内确定该命令的合格地位，则受托管理人应按照公司的指示，按照该命令不存在时计划的分配方式分配独立账户，如果公司后来确定该命令是合格的国内关系令，则受托人应在未来适用该命令。

受托人应通过单独的福利支票或其他单独分配方式向替代收款人支付本节要求的任何款项或分配。

第 5.11 节领取补助金的参与者的再就业。如果公司重新雇用了领取分期付款的参与者，则此类分期付款将停止，直到参与者随后被解雇。

第 5.12 节失去的参与者或受益人。如果公司经合理努力无法找到应向其付款的参与者或其受益人，则参与者的账户将被没收。没收的金额应减少雇主选择的缴款。但是，如果参与者或受益人为该账户提出索赔，则任何此类被没收的账户将被恢复，不收取利息，并应付款。公司可以为执行本条款规定统一和非歧视性的规则。

第 5.13 节付款便利。如果根据本计划条款有权领取任何款项的任何人因未成年、疾病或体弱、精神障碍或任何形式的丧失行为能力而被确定无法领取或支付该款项，则公司可自行决定指示受托人采取以下任何一项或多项行动：

A. 将该等量直接用于该人的舒适、支撑和维护；

B. 向任何人偿还此前向有权获得任何此类款项的人提供的任何此类支持；或

C. 向公司选定的任何人支付该款项以获得此类安慰、支持和抚养费，包括但不限于全部或部分承担该人安慰、护理和抚养费用的任何亲属，或有权获得该款项的人可能由其照顾或监护的任何机构。公司可以自行决定将未成年人的任何款项存入公司选择的任何储蓄银行或商业银行的信贷。

第 5.14 节在离职、死亡或伤残之前不得进行分配。除下文另有规定外，根据参与者或受益人的选择，不得在离职、死亡或伤残之前，向参与者或其受益人或其受益人分配的税前、补缴款、合格配对缴款和安全港配套缴款和收入分配给参与者或其受益人。

此类金额也可以分配给：

A. 根据《守则》和适用的《财务条例》的规定，在没有制定其他固定缴款计划的情况下终止本计划。

B. 参与者的困难，如本文第 6.04 节所述。

C. 参与者年满 59½ 岁，如本文第 6.07 节所述。

根据上述一项或多项可发行活动进行的所有分配，均须遵守守则第401 (a) (11) 和417条中包含的配偶和参与者同意要求，但前提是此类守则条款适用于分配。

尽管有上述规定，但根据经HEART法案修订的守则第414（u）条的要求，符合条件的兵役（按守则第414（u）条的定义）的参与者应被视为有资格从其账户中获得补助金。但是，如果参与者根据上述规定获得分配，则该参与者对本计划的税前和补缴款应在分配之日起六个月内暂停缴款。

尽管有上述规定，但如本计划第1.13节所定义，发生残疾的参与者仍有资格在不被解雇的情况下从计划中分配其账户。

第 5.15 节不需要书面指示。根据本第五条进行的任何选择或处理的分配均可根据公司制定的规则和程序通过电话、电子或类似指令完成，前提是这些规则和程序符合《守则》和ERISA的要求。但是，尽管有上述规定，但如果需要，配偶的同意和豁免只能以书面形式授予。

第六条
提款；直接展期和预扣款；贷款

第 6.01 节一般规则。本条规定了适用于参与者在雇主雇用期间申请退出本计划的规则。必须先根据第 6.02 节提款，然后依次根据第 6.03 和 6.04 节提款。除下文第6.04节规定的困难提款外，任何此类提款的最低金额应为1,000美元或参与者不可没收账户余额的100％，以较低者为准。尽管有前一句话，但在2007年12月31日至2012年8月29日期间，对本第6.01节中规定的提款没有最低金额要求。

第 6.02 节税后缴款提款。申请后，参与者可以选择提取其在1987年1月1日之前向计划缴纳的税后缴款。根据本节提款应先从不匹配的税后缴款中提款，然后再提取相应的税后缴款。尽管有上述规定，但截至2009年12月31日参与应用生物系统公司员工401（k）储蓄计划的参与者可以申请提取其转移到生命科技公司401（k）储蓄和投资计划的全部或部分自愿税后储蓄缴款。

第 6.03 节在职提款。

答：总的来说。申请后，参与者可以按以下顺序从计划中提取款项：

(i) 1987 年之前的税后缴款收益；以及

(ii) 1986年以后缴纳的税后缴款不匹配及其收益。

B. 在2004年7月31日当天或之前有账户余额的参与者。如果参与者在2004年7月31日之前的账户中包含匹配的税后缴款和/或既得配套缴款，则该参与者可以选择根据以下条件获得此类金额的在职提款（在2004年7月31日之前存入）：

(i) 参与者可以按以下顺序从计划中提款：

1. 匹配1986年以后的税后缴款及其收益；以及

2. 归属配套缴款及其收益。

(ii) 2004 年 8 月 1 日及之后缴纳的配对税后缴款和既得对等缴款不得用于在职提款。

第 6.04 节困难补助金。在遵守上文第5.14节规定的限制的前提下，如果由于参与者的直接和繁重的财务需求而需要提款，则参与者可以在申请时提取其全部或部分既得税前缴款，包括该缴款的收益（但不包括1988年12月31日之后记入的所有收入）。

A. 根据下列情况产生的条件进行的分配，应最终被视为是由于参与者迫切需要大量资金而进行的：

(i) 参与者、其配偶、子女或其他受抚养人（定义见守则第152条，不考虑守则第152条 (b)、(b) (2) 和 (d) (1) (B) 条）可扣除的（或获得医疗服务所必需的）费用（不考虑费用是否超过调整后总收入的10％）；

(ii) 与购买参与者主要住所直接相关的成本（不包括抵押贷款）；

(iii) 为防止参与者被驱逐出参与者的主要住所或取消该住所的抵押贷款而必须支付的款项；

(iv) 为参与者、其配偶、其子女或受抚养人支付学费和相关教育费用，包括未来12个月的食宿（定义见《守则》第152条，不考虑守则第152 (b) (1)、(b) (2) 和 (d) (1) (B) 条）；

(v) 为参与者已故的父母、配偶、子女或受抚养人支付的丧葬费或安葬费，如《守则》第152条所定义，不考虑守则第152 (d) (1) (B) 条；以及

(vi) 为修复参与者主要住所的损坏而支付的款项，根据《守则》第165条，有资格获得伤亡损失扣除（不考虑损失是否超过调整后总收入的10％而定）。

B. 只有在以下情况下，才会认为分配是缓解参与者眼前繁重的财务需求所必需的：

(i) 参与者已获得除困难补助金以外的所有分配款和所有非应纳税贷款，这些贷款目前在雇主维持的所有计划中可用，或者通过以合理的商业条件向商业来源借款，金额足以满足需求；

(ii) 雇主维持的所有计划都规定，参与者的税前补助金或其他参与者的缴款将在收到困难补助金（本计划特此规定）后六个月内暂停缴款；

(iii) 分配额不超过满足眼前和沉重的财务需求所需的金额，包括支付合理预计分配会产生的任何联邦、州或地方所得税或罚款所需的金额；以及

(iv) 无法通过报销、保险补偿、清算参与者的资产或停止向计划缴款来满足需求。

C. 就上文B小节而言，“雇主维持的计划” 一词是指 (i) 雇主维持的所有合格和不合格的递延补偿计划，包括根据守则第125条作为自助餐厅计划一部分的现金或递延安排，以及 (ii) 雇主维持的股票期权或股票购买或类似计划，但不包括固定福利计划或健康和福利计划（包括属于某项计划的强制性缴款部分）自助餐厅计划）。

D. 如果此类行动的影响是增加需求量，则参与者无需采取任何行动来缓解眼前和沉重的财务需求。

E. 根据本第 6.04 节提出申请的参与者应有责任向公司出示证明此类需求的书面证据，除非事先收到此类书面证据，否则公司不得允许根据本节撤回。如果参与者的困难补助金申请获得批准，则受托人应向参与者支付批准的困难补助金。

第 6.05 节适用于展期缴款的特殊提款规则。在计划中拥有展期账户或罗斯展期账户的参与者可以选择从其展期账户或罗斯展期账户中提款（视情况而定）。开始、更改或停止提款的任何选择均应按照公司制定的程序或公司允许的其他方式作出。所要求的款项应在提出提款请求后在行政上合理的时间内支付。公司可以就此类提款的时间和程序制定其他具有统一适用性的规则。

第 6.06 节适用于转账账户的特殊提款规则。尽管计划中还有其他相反的规定，但如果美国国税局要求对代表参与者持有的与前任计划或转让人计划有关的任何或所有金额进行分配（或提议），以此作为维护本计划或上述前任计划或转让人计划的纳税资格地位的条件，或者如果具有管辖权的法院就本计划或其受托人发布了根据该计划或其受托人确定的命令或法令相关的联邦法律必须是可执行的，这迫使分配参与者的计划权益，公司将有权指示此类款项的即时分配（或提议分配）。

第 6.07 节年满时提款 59½。年满 59½ 岁的参与者可以选择从计划中不受本计划第 5.14 节规定的限制约束的账户不可没收部分中提款。开始、更改或停止提款的任何选择均应按照公司制定的程序或以公司允许的其他方式作出。所要求的款项应在提出提款请求后在行政上合理的时间内支付。公司可以就此类提款的时间和程序制定其他具有统一适用性的规则。

第 6.08 节直接展期和预扣规则。

答：总的来说。尽管本计划中有任何相反的规定会限制分销商根据本节的选择，但分销商可以在计划管理人规定的时间和方式选择将符合条件的展期分配的任何部分直接支付给分销商在直接展期中指定的合格退休计划。计划管理人可以制定规则和程序，管理直接展期的处理，并根据适用的财政条例限制此类直接展期的金额或数量。未通过直接滚存方式转移到合格退休计划的分配应按照《守则》和适用的州和地方法律（如果有）的规定缴纳所得税预扣税。

B. 定义。

(i) “合格展期分配” 是指将全部或部分余额分配到分销商贷记账下的任何分配，但符合条件的展期分配不包括：（a）针对分销商的寿命（或预期寿命）或分销商和分销商的共同寿命（或共同预期寿命）支付的一系列基本相等的定期付款（频率不低于每年）中的一种指定受益人，或在十年以上的指定期限内；(b) 任何分配《守则》第401 (a) (9) 条要求进行此类分配；(c) 任何困难补助；(d) 根据守则第72 (p) 条被视为分配但未被守则第72 (p) (2) 条例外的任何贷款，或视为分配的违约贷款；以及 (e) 本计划附表二中规定的任何纠正性分配（如果适用）。尽管有上述规定，但分配中包含未计入总收入的税后缴款的任何部分只能转入守则第408（a）或408（b）条所述的个人退休账户或年金，或守则第401（a）或403（a）条所述同意单独核算如此转移的金额的合格信托，包括单独核算此类分配中包含的部分计入总收入以及此类分配中不包括的部分。但是，任何分配中包含税后缴款但未计入总收入的部分均可转入符合条件的固定福利计划或《守则》第403（b）条的避税年金，后者同意单独核算如此转移的金额（及其收益），包括单独核算此类分配中包含在总收入中的部分和该部分的部分这种分配并不那么普遍。此外，分配中归属于罗斯、罗斯补缴款或罗斯展期缴款的任何部分（包括其收益或亏损）都可能构成合格展期分配，但前提是此类分配转移到《守则》第408A条所述的罗斯个人退休账户，或者《守则》第401 (a) 条所述雇主信托下的参与者指定的罗斯账户，该账户根据《守则》第501 (a) 条免税，或退休计划，根据该计划，个人的雇主为中描述的年金合同缴纳款项《守则》第 403 (b) 节。

(ii) “合格退休计划” 是指《守则》第 408 (a) 条中描述的个人退休账户、《守则》第 408 (b) 条中描述的个人退休年金、守则第 403 (a) 条中描述的年金计划、守则第 401 (a) 条中描述的合格信托和《守则》第 403 (b) 条所述的合格计划，由 a 维护州、州的政治分支机构，或州的任何机构或部门或州的政治区划并同意单独说明情况从本计划转入此类计划的金额，该金额接受分销商的合格展期分配。尽管如此，就本计划下罗斯缴款、罗斯补缴款或罗斯展期账户中持有的金额而言，符合条件的退休计划还应指守则第408A条所述的罗斯个人退休账户（接受受让人的合格展期分配），或守则第401（a）条所述的雇主信托下参与者指定的罗斯账户，该账户根据守则第501条免税（a)，或《守则》第 403 (b) 条规定的年金合同，该合同具有《守则》中定义的指定罗斯供款账户第 402A (c) (1) 条。符合条件的退休计划的定义也应适用于向在世配偶进行分配，或者适用于根据合格家庭关系令作为替代收款人的配偶或前配偶，如《守则》第414（p）条所定义。根据《守则》第408A条，符合条件的退休计划还应指罗斯IRA。

(iii) “分销商” 是指员工或前员工。此外，雇员或前雇员的幸存配偶以及雇员或前雇员的配偶或前配偶（如《守则》第414（p）条所界定的符合条件的家庭关系令下的替代收款人，在配偶或前配偶的利益方面均为受益人。

(iv) “直接展期” 是指本计划向分销商指定的合格退休计划支付的款项。

第 6.09 节向参与者提供贷款。可以根据本守则和ERISA的适用规则以及本节的规定，向本计划下的任何参与者发放贷款。

A. 一般规则。公司应制定参与者必须遵循的程序，才能从本计划下的不可没收账户余额中申请贷款。应在合理相等的基础上向与本计划（定义见ERISA第3（14）节）有关的所有参与者或前参与者提供贷款；但是，前提是不得向不是本计划利益方的前参与者提供贷款。

B. 在任何情况下，向任何参与者提供的任何未偿贷款余额总额，包括其应计利息，与参与者在雇主或任何相关雇主的任何其他计划下的相应贷款余额合计，均不得超过下列 (i) 或 (ii) 中较低者：

(i) 50,000美元，减去截至任何此类贷款发放之日前一天的一年期内此类贷款的最高未偿余额（如果有）超过该贷款发放之日该等贷款的未偿余额；或

(ii) 参与者账户既得部分价值的一半。就本节而言，参与者账户的价值应自估值日起确定，估值日期与受托人收到正确填写的贷款申请之日相吻合或下次估值之日。

任何贷款的最低金额应为1,000美元。任何超过1,000美元的贷款只能以100美元的倍数发放。罗斯缴款应包含在可供贷款的参与者账户的价值中；但是，此类罗斯缴款不得包含在可供清算以提供贷款资金的账户中。

C. 贷款期限。任何贷款的期限应由公司与参与者之间的共同协议决定。每位获得贷款的参与者均应收到每笔贷款交易所涉及的费用和利率报表以及反映当前贷款余额和迄今为止与该贷款有关的所有交易的定期报表。除用于购置将在合理时间（贷款发放时确定）内用作参与者主要住所的住宅单元的贷款外，任何贷款的期限均不得超过五年。在合理时间（贷款发放时确定）内用作参与者主要住所的任何贷款的期限不得超过30年。在贷款期限内，所有贷款均应按等额还款进行摊销，频率不少于每季度，或者按照公司制定的其他程序进行摊销。

D. 安全。根据本协议发放的每笔贷款均应有与受托人签订的信贷协议或应付给受托人的票据作为证据，并应有足够的抵押品作为担保。尽管有上述规定，但用于担保任何贷款的不得超过参与者不可没收账户余额中既得部分的一半（截至估值日与贷款发放日期相吻合或下次于贷款发放之日确定）。

E. 利息。每笔参与者的贷款均应被视为信托的投资，利息应按委员会确定的合理利率或根据委员会批准的程序收取，利率应与从事贷款业务的人员当时在类似情况下收取的利率相称。本节规定的参与者贷款将被视为申请此类贷款的参与者的定向投资，此类贷款的支付利息将分配给参与者借款人的账户。尽管有上述判决，但如有必要，公司将在1940年《士兵和水手民事救济法》所要求的合格军假期内，将未偿还的参与者贷款的利率降至6％。

F. 还款条款。

(i) 一般而言。每笔贷款的条款和条件应由公司与参与者之间的共同协议确定。公司应采取一切必要行动，确保每笔贷款在到期日之前如期偿还，包括要求尽可能通过工资扣除来偿还贷款。如果参与者（或其受益人或配偶）选择在该参与者账户中有未偿贷款余额时从信托基金获得分配，则受托人可以按照公司的指示，从该参与者或其受益人向信托基金的任何付款或分配中扣除该贷款本金或其中任何部分的未付余额以及截至该扣除之日应计的任何利息或者配偶可能有资格。如果此类付款或分配的金额不足以偿还该贷款的未偿余额及其应计利息，则参与者（或其遗产，如果适用）应负责并继续偿还其仍未到期的任何余额。

(ii) 在符合条件的军假期间暂停偿还贷款。根据《守则》第414 (u) (5) 条的定义，在 “合格兵役” 期间，应暂停偿还贷款。根据《守则》第72（p）条和据此颁布的条例，在确定贷款的最大允许期限时，不得考虑此类服务期限。参与者在服完符合条件的兵役一段时间后及时重新就业后，应恢复偿还贷款，其金额应不低于原始贷款条款所要求的金额，并且贷款将在不超过 “贷款允许的最迟期限”（定义为《守则》第72 (p) (2) (B) 条允许的最迟日期）加上因服兵役而暂停服役的期限内全额偿还贷款。）

G. 对贷款的限制。本计划可能会限制参与者可能拥有的未偿贷款的最大数量。但是，如果随后并入本计划的计划的参与者在合并之日还有其他未偿还的合并贷款，则根据此类贷款的条款，该参与者可以在不违反本条款的情况下继续获得额外贷款。

H. 不歧视。向高薪员工提供的贷款金额不会超过向其他员工提供的金额。

I. 默认。除非贷款程序和适用法律没有此要求，否则未能在任何定期分期付款的日历季度的最后一天之前还款通常构成违约。如果违约（或者在法律或计划条款禁止的范围内，直到发生可分配事件，在此类事件发生之前），计划管理人将从参与者账户中扣除贷款的未付总额和贷款的未付利息。公司可能会制定其他规则和程序来处理贷款违约，包括但不限于对未来借款的限制。

J. 程序。公司将制定非歧视性的政策和程序来管理参与者贷款。

K. 还款。贷款应通过扣除工资来偿还贷款，除非公司在统一和非歧视的基础上决定允许通过优惠券或自动清算所（“ACH”）网络支付（如果有）进行支付。

第 6.10 节非配偶展期。作为已故参与者的指定受益人（定义见守则第401（a）（9）（E）条）且不是已故参与者的尚存配偶（“非配偶受益人”）的分销商可以选择按公司规定的时间和方式直接向其支付任何应付金额。直接滚存中分配的金额必须满足符合条件的展期分配的所有要求，但要求向参与者或参与者的配偶进行分配，并且必须通过受托人对受托人的直接转账方式支付给《守则》第402 (c) (8) (B) (i) 或 (ii) 条所述的个人退休计划，该计划是为了代表参与者获得分配款而设立的非配偶受益人。

第 6.11 节向应征现役人员发放的在职补助。任何合格储备金参与者均可提取其账户余额中归因于其税前缴款的部分，无论其年龄或就业状况如何，前提是此类分配属于合格储备金分配。就本第 6.11 节而言，“合格预备役军人分配” 是：

A. 分配可归因于雇主根据本计划税前缴款缴纳的款项；

B. 由符合资格的预备役军人的参与者，他（由于是预备役部队（定义见《美国法典》第37章第101节）的成员而被命令或征召服现役，期限超过179天或无限期服役；以及

C. 此类分配是在从此类命令或征召之日起至现役期间结束的期间内进行的。

就本第 6.11 节而言，“合格预备役军人” 是指在 2001 年 9 月 11 日之后被命令或征召现役的个人。以下特殊规则也适用于合格预备役军人分配：

十、提前提款的10％消费税除外。根据《守则》第72（t）条，计划中任何此类分配中属于合格储备金分配的部分应免征10％的消费税，适用于提前提款。

Y. 合格的预备役军人分配款可以存入个人退休账户。获得合格储备金分配的参与者可以在现役期结束后的第二天开始的两年内随时向该个人的个人退休计划缴纳一笔或多笔缴款，总金额不超过此类合格储备金分配的金额。原本适用于个人退休计划缴款的美元限额不适用于根据前一句缴纳的任何缴款，但是，不得根据本小节扣除任何此类缴款。在任何情况下，都不允许参与者向本计划重新缴纳合格预备役分配金。

第七条
雇主管理规定

第 7.01 节建立信任。公司应与作为受托人的一个或多个个人或当事方签订信托协议。如此选定的受托人应担任受托人，直到另有替代或所述信托协议终止。公司可以不时与受托人或其他各方签订进一步的协议，并对上述信托协议进行其认为必要或可取的修订，以执行本计划。个人在本计划下可能获得的任何和所有权利或福利应受信托协议的所有条款和规定的约束。

第 7.02 节向公司提供信息。每位雇主应向福利部门提供有关每位已成为或有资格成为本计划参与者的员工的姓名、出生日期、工作日期、年度薪酬、休假、服务年限和终止雇用日期的最新信息，以及公司认为必要的任何其他信息。雇主关于雇主向公司提供的最新信息的记录对所有人来说都是确凿的。

第 7.03 节不承担任何责任。对于任何公司、受托人或董事会的任何行为或不作为，雇主对其任何员工、参与者或受益人不承担任何义务或责任（除非雇主是ERISA第3（16）（A）条中定义的计划管理人）。

第 7.04 节计划管理人和委员会的赔偿。对于计划管理人、委员会或委员会成员因在信托或本计划管理中以官方身份采取的任何行为或行为（故意不当行为或重大过失除外）而可能承担的任何和所有损失（包括合理的律师费和辩护费用），每位雇主均向计划管理人和每个委员会成员（以及他们各自的个人）进行赔偿并使他们免受损害；或两者兼而有之，包括为他们辩护而合理支付的所有费用，以防雇主未能提供此类辩护。上述赔偿权是计划管理人或任何委员会成员根据法律或因任何类型的保险而可能享有的其他权利之外的权利。在ERISA禁止的赔偿范围内，本第7.04节的赔偿条款不得免除计划管理员或任何委员会成员因违反信托义务而根据ERISA可能承担的任何责任。此外，计划管理人、委员会成员和雇主可以签署一份信函协议，进一步界定本第7.04节的赔偿协议，前提是信函协议必须符合且不得违反ERISA。

第 7.05 节投资基金。委员会应制定某些投资基金（“投资基金”）、投资基金管理规则以及指导投资基金参与者账户投资的程序。受托管理人应按照指示将每个账户的本金和收入投资于信托基金，不受州法律对信托基金投资的任何限制，对委员会批准的任何投资进行投资和再投资，也不得区分收入和本金。委员会保留随时不时更改本计划下可用的投资选择和投资指定规则的权利。

每个投资基金应由受托管理人在委员会的指导或同意下设立。如上所述，投资基金可能包括优先股和普通股、债券、债券、流通票据和各种类型和形式的债务证据，也可以包括根据1940年《投资公司法》注册的公司、有限合伙企业或房地产发行的证券和参与单位

投资信托，或为集体投资和再投资该守则免征联邦所得税的养老金和利润分享信托的资产而设立或维护的任何普通基金或集体基金，或上述各项的任意组合。受托管理人应按照信托协议的规定持有、管理、管理、投资、再投资、核算和以其他方式处理信托基金和每个单独的投资基金。

本公司的普通股应列为投资基金。此类基金应符合《守则》第401 (a) (35) 条的要求。因此，在遵守委员会认为符合联邦或州证券法的限制的前提下，应允许每位参与者将其账户中投资于公司普通股的部分进行分散投资，频率不低于每季度。根据本第7.05节设立的投资基金，参与者可以将其账户分散投资于公司普通股，该基金应包括至少三种风险和回报特征截然不同的不同投资选择。此外，任何参与者在公司普通股中的投资均不得超过其账户的20％。

第八条
参与者管理规定

第 8.01 节向公司提供个人数据。每位参与者和已故参与者的每位受益人必须向公司提供公司认为管理本计划所必要或可取的证据、数据或信息。本计划的规定对每位参与者的利益有效，前提是每位参与者应公司的要求立即提供完整、真实和完整的证据、数据和信息，前提是公司应告知每位参与者其未能遵守其要求的影响。当得知存在任何此类错误陈述事实时，应更正对参与者、配偶、受益人的年龄、服务年限、工作日期、出生日期或薪酬或任何其他此类事项的任何错误陈述。

第 8.02 节通知地址。每位参与者和已故参与者的每位受益人应不时以书面形式向公司提交其邮局地址和邮局地址的任何变更（根据其规则和程序），或以其他方式通知公司。就本计划的所有目的而言，在参与者或受益人向公司提交的最后一个邮局地址或雇主记录中显示的任何通信、声明或通知均对参与者或受益人具有约束力。

第 8.03 节：转让或异化。除非《守则》第414（p）条所定义的合格家庭关系令或《守则》第401（a）（13）（C）和（D）条所定义的某些法院命令或判决另有规定，否则参与者和受益人均不得预测、转让或转让（法律或衡平法）本计划提供的任何福利，受托人不得承认任何此类预期、转让或转让，除非另行允许，否则本计划下的福利也不得受到扣押、扣押、征收、执行或其他法律或衡平程序的约束适用的法律。

第 8.04 节 “参与者投资方向”。委员会应制定投资基金管理规则和参与者指导投资的程序，包括关于投资选择时间、频率和方式的规则。委员会保留不时更改计划和投资指定规则下可用的投资选择的权利。本计划本条款或任何其他条款中的任何规定均不要求委员会执行参与者的投资指示或此类指示的变更，也不得要求委员会制定任何程序，除非在管理上切实可行的基础上由公司自行决定。

每个参与者应根据委员会制定的程序，指示将其账户及其缴款投资并再投资于任何一个或多个投资基金。任何此类资金的投资均应受到公司自行决定在当时情况下是可取或必要的限制。此外，根据委员会或公司制定的程序，在行政上可行的情况下，可以允许参与者通过电话、“在线” 或类似的指示，按照此类程序规定的频率，随时更改其当前和潜在的投资名称，更改其当前和潜在的投资名称。

参与者行使投资指导不会使参与者仅仅因为这种行使而成为受托人，本计划的受托人和任何受托人都不对参与者行使投资指导而造成的任何损失或任何违规行为承担责任。根据本计划制定的投资指定程序应符合ERISA第404（c）条及其相关法规的要求。

尽管有任何相反的规定，但委员会可自行决定在任何相关投资合同、受监管的投资公司或集合或集团信托的条款有此要求的情况下，对参与者指导投资此类合同、公司或信托的权利或适用于此类交易的时间或条款施加特殊条款、条件和限制。

第 8.05 节投资名称变更。每位有权根据本协议第8.04节将额外捐款用于投资分配到其账户的参与者可以选择如何投资此类额外缴款。此类投资方向应根据公司制定的适用规则或程序制定。

每位参与者可以预期地重新选择如何将当时存放在其账户中的金额再投资于各种投资基金，除非另有变化或修改。此类投资方向应根据公司制定的适用规则或程序制定。

尽管有相反的规定，但如果任何相关投资合同、受监管的投资公司或集合信托或集团信托的条款有此要求，或者在ERISA信托义务和考虑因素需要的情况下，公司可以自行决定对参与者指导此类合同、公司或信托的投资或向其转让投资的权利施加特殊条款、条件和限制。

第 8.06 节针对该计划的诉讼。如果由任何参与者或受益人或代表任何参与者或受益人对作为计划管理人的公司或任何委员会的任何成员提起的任何法律诉讼对参与者或受益人提起的任何法律诉讼对参与者或受益人产生不利影响，则受托人应按照公司或委员会的指示，通过附加所有费用，向自己、公司或任何委员会的任何成员偿还其或他们所花费的所有成本和费用，以及根据本计划向参与者或受益人应付的款项支付的费用，但仅限在具有司法管辖权的法院特别授权和指示任何此类附加费的范围内，并且仅在《法典》第401（a）（13）条不禁止任何此类附加费的范围内。

第 8.07 节拒绝发放福利的上诉程序。雇主应向根据本计划提出的福利申请被拒绝的任何参与者或任何受益人（“索赔人”）提供适当的书面通知。雇主给索赔人的通知应载明：

A. 拒绝的具体理由；

B. 具体提及拒绝所依据的相关计划条款；

C. 对索赔人完善索赔所需的任何其他材料和信息的说明，并解释为何需要这些材料或信息；

D. 索赔人希望就不利裁决提出的任何上诉都必须在收到拒发福利通知后的60天内以书面形式向公司提出。该通知必须进一步告知索赔人，他未能在60天内以书面形式向公司提出上诉，将使该裁决具有最终性、约束力和决定性；以及

E. 解释说，如果在复审中作出不利裁决，索赔人有权根据ERISA第502（a）条提起民事诉讼。

如果索赔人向委员会提出上诉，他或其正式授权的代表可以书面形式提交他或其正式授权的代表认为有关的任何问题和意见。应要求免费向索赔人或其正式授权的代表提供与索赔人福利申请有关的所有文件和其他信息的合理访问和副本。委员会应重新审查与上诉有关的所有事实，并就在这种情况下拒绝发放补助金是否合理做出最终决定。委员会应在申请人提出书面复审请求后的60天内将其决定通知申诉人，除非特殊情况（例如听证会）使在60天期限内作出决定不可行，但在任何情况下，委员会都不得在收到复审申请后的120天内就拒绝福利申请作出决定。公司的拒绝发放福利的通知应指明索赔人可以将其上诉转至的地址。

第8.08条民事诉讼时效法规。为了在用尽所有其他可用的行政补救措施（包括ERISA第502（a）条规定的补救措施后对计划提起任何民事诉讼，可以在计划索赔上诉程序完成之日起一年内提起法律诉讼，如果更早，则自索赔人知道或应该知道此类索赔存在之日起一年内提起诉讼。

第 8.09 节使用替代媒体。委员会（或在没有委员会的情况下，公司）可以在管理计划的任何过程或程序中包括使用替代媒体，包括但不限于电话、传真、计算机或其他可用的电子手段。在《守则》、ERISA和适用法规允许的范围内，使用此类替代媒体应被视为符合计划中要求以 “书面” 形式签署 “书面” 文件或文书的任何条款。

第 8.10 节涉及与残疾相关的福利的索赔。尽管本第八条有任何相反的规定，但对于涉及残疾确定或与残疾有关的福利的索赔，委员会应遵守并遵守适用的劳工部条例，包括但不限于：

答：委员会应在合理的时间内，但不迟于计划收到索赔后的45天内，将计划的负面福利决定告知索赔人。如果委员会确定，由于计划无法控制的事项，无法在45天内做出此类决定，则可以再延长30天，委员会应在最初的45天期限结束之前将延期通知索赔人。如果在最初的延期结束之前，委员会认定由于计划无法控制的情况，无法在延长期限内做出决定，则可以将30天延期再延长30天。

B. 应在收到拒发补助金后至少180天向申请人提供对此类不利裁决提出上诉。

C. 委员会应在合理的时间内，但不迟于收到申诉人的复审请求后45天内，审查申诉人的上诉并将其决定通知申诉人。如果委员会确定特殊情况（例如需要举行听证会）需要延长处理上诉的时间，委员会应在最初的45天期限结束之前将延期通知申诉人。如有必要，延期不得超过45天。

D. 根据本计划提出的所有福利索赔或其他与之相关的索赔必须在索赔人获得补助金之日起一年内提出，或者如果索赔人后来知道或应该知道此类索赔的存在。

第九条
计划的管理

第 9.01 节：指定受托人的身份。公司和委员会将成为本计划下的指定受托人，并将在本计划规定的范围内和方式控制和管理本计划及其资产。分配给指定信托人的任何责任不会仅仅因为此类转让而被视为 “信托人”（该术语在ERISA中定义）的责任。

第 9.02 节受托人之间计划和信托管理的责任分配。受托人只能拥有本计划和信托基金特别赋予他们的权力、职责、责任和义务。雇主应全权负责缴纳第三条规定的缴款。公司有权任命和罢免受托人和委员会成员，并有权全部或部分地修改或终止本计划或信托；但是，公司可以自行决定将修改本计划的权力下放给委员会。公司对本计划的管理负有最终责任，本计划和信托对此有具体规定，并应是 “计划管理人” 和指定信托人。委员会应拥有本第九条进一步规定中所述的具体授权权力和职责，以及委员会下文可能授予的其他权力和职责。受托人的职责应根据赛默飞世尔科学公司与受托人之间的信托协议的条款行使。每位信托人保证，其发出的任何指示、提供的信息或采取的任何行动均应符合本计划和信托的规定，授权或规定此类指示、信息或行动。此外，根据本计划和信托，每位受托人均可依赖另一受托人的任何此类指示、信息或行动，本计划或信托无需调查任何此类指示、信息或行动是否合适。本计划和信托规定，每位受托人应负责正确行使本计划和信托规定的自己的权力、职责、责任和义务，对另一受托人的任何行为或不作为不作为不承担任何责任。信托不以任何方式担保信托基金免受投资损失或资产价值贬值。受托人应负责确保仅在信托条款或适用法律要求的范围内向信托捐款。

第 9.03 节委员会的任命。董事会薪酬委员会可以任命一个或多个委员会，并按其意愿行事，以协助本计划的管理。如果任何委员会出现空缺，则当时在职的其余委员会成员应构成委员会，并应完全有权采取行动和行使《计划》中详述的委员会所有权力。委员会的所有通常和合理的费用可由委员会全部或部分支付，委员会未支付的任何费用应由受托管理人按照委员会的指示，从信托基金的本金或收入中支付。任何身为雇员的委员会成员均不得因其为委员会提供的服务而获得报酬。按照目前的组成，管理养恤金委员会已被联委会薪酬委员会指定为委员会。

第 9.04 节委员会程序。委员会可以在会议上采取行动，也可以在不举行会议的情况下采取书面行动。委员会可以选举一名成员担任主席，任命一名秘书，该秘书可能是委员会成员，也可能不是委员会成员，并将所有相关行动告知受托人。秘书应记录所有会议，并将所有必要的通信转发给公司或受托人，委员会应至少每年向董事会薪酬委员会报告其活动。委员会可通过其认为对处理其事务有益的章程和条例。委员会的所有决定均应由当时在任的多数票作出，包括不经会议而采取的书面行动。持异议的委员会成员在得知多数人的任何行为或不作为后的合理时间内，以书面形式将其异议提交给其他委员会成员、公司和受托人，则对任何此类作为或不作为不作为概不负责。

第 9.05 节记录和报告。公司（或如果公司指定，则为委员会）应行使其认为适当的权力和责任，以遵守ERISA、《守则》和据此发布的与参与者服务记录、账户余额和本计划不可没收的此类账户余额百分比、向参与者发出的通知、向美国国税局进行年度登记以及向劳工部提交的年度报告有关的政府法规。

第 9.06 节其他委员会的权力和职责。委员会应拥有薪酬委员会授予的权力，包括但不限于以下权力：

A. 在其认为必要或适当时对计划进行修改，前提是委员会不得提出或批准任何估计年度成本（在修订时确定）超过500万美元的修正案，除非该修正案必须符合该守则或ERISA的规定，或任何其他适用法律或任何适用的集体谈判协议的条款；

B. 任命一名或多名受托人并签订信托、保管和其他协议；

C. 确定员工参与本计划的资格权利、参与者账户的价值、每位参与者账户中的不可没收百分比、受益人领取本计划福利的权利，以及根据计划支付福利的方式和时间，此类决定应为最终决定性；

D. 通过适当和高效管理本计划所需的议事规则和条例，前提是这些规则与本计划和信托的条款不矛盾；

E. 解释和执行计划的条款及其通过的规章制度，包括解释计划文件、与计划运作有关的文件和事实调查结果的自由裁量权；

F. 就信托的贷记和分配向受托人提供指导；

G. 审查根据计划提出的福利申请（或拒绝申请），并就此做出决定；

H. 向公司提供公司出于税收或其他目的可能需要的信息；

I. 聘请其认为适宜的代理人提供服务，以协助其履行职责；

J. 将职责委托给公司或委员会确定的其他人员；

K. 聘请投资经理或投资经理（定义见ERISA第3（38）节），他们均拥有管理、收购或处置（或指示受托人收购或处置）其控制下的任何计划资产的全部权力和权限，根据委员会认为适当的条款和条件与这些经理签订投资管理协议，并根据此类协议颁布投资指导方针；以及

L. 在不时生效的美国国税局（“IRS”）发布的员工计划合规解决系统（“EPCRS”）的允许下，（i）自愿纠正任何计划资格失误，包括但不限于涉及计划运营的失误、对高薪员工的不允许的歧视、计划文件的具体条款或人口失误；（ii）实施EPCRS允许的任何更正方法；以及 (iii) 就合规声明或拟议的闭幕协议的条款进行谈判美国国税局就更正计划资格失误所做的决定。

第 9.07 节规则和决定。委员会可通过其认为必要、可取或适当的规则。在类似情况下，任何委员会的所有规则和决定均应统一和一致地适用于所有参与者。在做出决定或计算时，委员会有权依赖参与者或受益人、公司、公司法律顾问或受托人提供的信息。

只有在任意或反复无常或以其他方式滥用自由裁量权的情况下，计划管理人、委员会或上述任何其他授权指定人根据本协议授权和采取的任何解释、决定或其他行动才应接受审查。对计划管理人、委员会或其他指定人的最终决定或行动的任何审查都应仅基于在做出此类审查的决定时向做出决定的一方提交或考虑的证据。接受本计划下的任何福利或提出任何福利索赔即表示同意并同意计划管理人、委员会或其他指定人分别自行决定做出的任何决定，此外，在适用法律允许的范围内，即表示同意本节所述的有限审查标准和范围。

第 9.08 节福利申请和表格。委员会可要求参与者或受益人填写并向公司和/或受托人提交福利申请和公司批准的所有其他表格，并提供公司和受托人要求的所有相关信息。公司和受托人可能会依赖向其提供的所有此类信息，包括参与者或受益人当前的邮寄地址。

第 9.09 节福利金的授权。委员会应就根据本计划的规定从信托基金中支付的所有养恤金向受托管理人发出指示，或制定受托管理人可以据以采取行动的其他程序，并保证所有这些指示都符合本计划。

第 9.10 节资金政策。委员会应不时审查所有相关的员工信息和计划数据，以制定计划的融资政策并确定实现计划目标的适当方法。委员会或其代表应酌情定期向受托人和任何计划投资经理通报计划的短期和长期财务需求，以便使投资政策与计划的财务要求相协调。

第 9.11 节信托义务。在履行职责时，与本计划有关的所有受托人应仅为参与者及其受益人的利益行事，并且：

A. 仅用于向参与者及其受益人提供福利；

B. 在当时的情况下，谨慎、技巧、谨慎和勤奋，谨慎行事并熟悉此类事项的谨慎人士在开展性格相似、目标相似的企业时会使用这种谨慎、技巧、谨慎和勤奋；

C. 在受托人拥有和行使投资责任的范围内，通过分散信托基金的投资来最大限度地减少巨额亏损的风险，除非在这种情况下显然谨慎行事，否则这样做显然是明智之举；以及

D. 根据管理该计划的文件和文书，只要这些文件和文书符合ERISA第一章的规定。

第 9.12 节职责和责任的分配或下放。为了进一步履行本计划规定的职责和责任，董事会或指定委员会可以，但须始终遵守上文第9.11节的要求：

A. 雇用代理人履行非信托责任；

B. 雇用代理人履行信托责任（ERISA第405（c）（3）条中定义的受托人责任除外）；

C. 咨询律师，律师可能是公司的法律顾问；以及

D. 规定董事会成员之间的信托责任（ERISA第405（c）（3）条中定义的受托人责任除外）的分配，对于董事会而言，对于任何委员会，则在任何委员会成员之间。

第9.13节信托责任分配或下放程序。委员会或董事会只能按照以下程序采取上文第 9.12 节 B 或 D 小节中描述的任何行动：

A. 此类行动应由委员会过半数成员或董事会（视情况而定）在经委员会多数成员或董事会多数成员批准的决议中采取。

B. 委员会或董事会的每位成员对通过该决议所投的赞成票或反对票应记录在案，并作为委员会或董事会会议记录的一部分。

C. 委员会或董事会可根据本第 9.13 节 A 和 B 小节中规定的程序修改或撤销委员会或董事会成员之间的任何信托责任下放或任何信托责任分配。

第 9.14 节 “参与者账户的价值”。每位参与者账户的价值应基于其在相应估值日的公允市场价值。应在每个计划年度至少进行一次估值，否则应根据信托条款和委员会批准的行政上切实可行的程序进行估值。根据公司确定的频率，参与者将定期收到一份报表，显示截至报表中规定的日期其账户的交易活动和价值。参与者账户内子账户中的金额应始终与所有其他缴款子账户分开记账。存入此类子账户的金额应根据受托人和投资基金的估值程序，按合理的比例分配给参与者的指定投资。受托人和公司还应制定统一的程序，这些程序可能会不时更改，目的是调整参与者账户的提款、贷款、分配和缴款子账户。收益、亏损、提款、分配和其他贷记或费用可根据此类程序在合理和一致的基础上单独分配给这些子账户。

第 9.15 节个人陈述。在每个日历季度结束后，在ERISA和ERISA法规规定的时间内，以及委员会自行决定的其他时间，委员会或其指定人将尽快向每位参与者（以及已故参与者的每位受益人）提交一份声明，说明截至该日他在信托中的账户状况以及ERISA要求向参与者或受益人提供的其他信息。此外，在遵守ERISA要求的前提下，委员会应向任何以书面形式提出要求的已故参与者或受益人提供一份声明，说明其账户的总价值以及该账户不可没收部分（如果有）。如果在计划年度内没有向该参与者支付退休金，则委员会还应向在计划年度结束时终止工作并有权根据计划领取递延既得福利的任何参与者提供书面声明。除委员会成员或委员会正式授权的代理人外，任何参与者均无权查看反映任何其他参与者账户的记录。如果参与者或受益人认为其计划账户报表存在错误，则应在报表发布之日起不超过一年内以书面形式通知委员会或受托人。参与者账户的每份对账单应被视为最终报表，在报表签发之日后的一年期限届满时，对签发该账单的参与者或受益人具有约束力。

第 9.16 节来自基金的费用和开支。受托人应根据公司与受托人不时达成的协议获得合理的年度薪酬。除非雇主支付费用，否则受托人应从信托基金中支付其或按照公司的指示，由公司、委员会或其他专业顾问或管理人员在管理本计划时合理产生的所有费用。委员会不得将公司直接或间接支付的任何费用或开支视为雇主的缴款。从雇主那里领取全额工资的任何人都不得从信托基金获得服务补偿。经纪佣金、转让税以及与购买和出售证券有关的其他费用和支出应酌情记入每个投资基金和/或参与者账户。在《守则》和ERISA允许的范围内，可向其账户收取与受参与者指示的投资相关的费用，以及因参与者或受益人或其账户产生的费用而产生或归因于参与者或受益人或其账户的其他费用。

第 X 条
最重的规则

第 10.01 节，雇主最低缴款。如果本计划在任何计划年度中属于头重脚轻（定义见下文），则该计划保证雇主在计划年度会计日雇用的每位非关键员工的最低缴款额为薪酬的3％（定义见下文），无论计划年度内完成的服务时间如何，也不考虑他是否选择根据计划第3.02A节缴纳税前缴款，以及谁不是雇主维持的 Top Heavy 固定福利计划的参与者。同时参与雇主的Top Heavy固定福利计划的参与者应在固定福利计划而不是本计划中获得所需的最低福利。如果非关键员工的缴款率至少等于最低缴款，则该计划可满足非关键员工的最低保障缴款。就本段而言，非关键员工参与者包括任何本来有资格参与本计划，但由于其薪酬不超过规定水平而非参与者的员工。

如果下文定义的最高缴费率的关键员工的缴款率低于3％，则非关键员工的最低保障缴款额应等于关键员工获得的最高缴款率。缴款率是雇主缴款（不包括雇主对社会保障的缴款）和分配给参与者账户的没收款的总额除以其薪酬（定义见下文），但不超过该计划年度守则第401（a）（17）条规定的补偿限额。为了确定计划年度的最低缴款额，公司应将根据薪酬减免协议或类似安排向任何计划缴纳的款项视为雇主缴款。为了确定缴款率，公司应将雇主维持的所有符合条件的Top Heavy固定缴款计划视为单一计划。

尽管本第10.01节有前述规定，但如果雇主为关键员工提供福利的固定福利计划依赖本计划来满足守则第401（a）（4）条的反歧视规则或守则第410条的保险规则（或另一项惠及关键员工的计划，因此取决于此类固定福利计划），则无论关键员工的缴款率如何，非关键员工的最低保障缴款额为其薪酬的3％。

根据《守则》第411 (a) (3) (B) 或 411 (a) (3) (D) 条，要求的最低雇主缴款（在《守则》第416 (b) 条规定的不可没收的范围内）不得被没收。

第 10.02 节额外捐款。如果上文第10.01节中描述的非关键员工在计划年度的缴款率（不包括税前缴款）低于最低缴款，则雇主将在必要的范围内增加该员工的缴款额，使其在计划年度的缴款率等于有保障的最低缴款。为了满足本计划的最低缴款要求，或者如果计划规定其他计划应满足最低缴款要求，则将考虑对等缴款。就实际缴款百分比测试和《守则》第401（m）条的其他要求而言，用于满足最低缴款要求的配套缴款应被视为对等缴款。额外缴款应分配到雇主为其缴纳保险费的非关键雇员的账户。

第 10.03 节确定最高重量级身份。如果截至确定之日最高重量比率超过60％，则该计划在计划年度内为 “重量最重”。Top Heavy 比率是一个分数，其分子是截至确定日期所有关键员工账户现值的总和，其分母是为所有员工确定的相似总和。为了确定上述分数的账户现值，应包括截至确定日到期的缴款以及截至确定日的一年内为任何目的进行的分配。此外，如果此类分配是出于离职、死亡或残疾（例如在职退职）以外的原因，则应包括在截至决定日期的五年期内进行的分配；但是，前提是分配的计算不得超过一次。此外，Top Heavy比率的计算方法是，在截至该计算确定日期的一年期内，未在雇主服务至少一小时的个人的账户（包括账户余额的分配，如果有的话）。Top Heavy比率，包括在多大程度上必须考虑分配、展期和转账，应根据法典第416条及其相关的《财政条例》进行计算。

如果雇主维持其他符合条件的计划（包括简化的员工养老金计划），则只有当该计划属于必需聚合组时，该计划才属于 “头重”，并且必需聚合组和许可聚合组的 “重头重” 比率均超过 60%。考虑到聚合组内的所有计划，Top Heavy比率的计算方式应与本第10.03节第一段所要求的相同。如果必须考虑向参与者分配的款项，则公司应包括已终止计划的分配，该计划如果在决定之日存在，则该计划本来是必需聚合组的一部分。在集团内包含的固定福利计划或简化的员工养老金计划下，应计福利金和委员会必须考虑的其他金额的现值应根据这些计划的条款、守则第416条和相应的《财政条例》进行计算。如果汇总计划的估值日期与确定日期不一致，则合并计划中的应计福利或账户的估值应从截至确定日期的12个月内的最新估值日期开始。最高重量比率应参照同一日历年内的裁定日期进行估值。

除关键员工以外的参与者的应计福利应根据以下方式确定：(a) 雇主维持的所有固定福利计划中统一适用于应计目的的方法（如果有），或（b）如果没有这种方法，则好像此类福利的累计速度不超过守则第411 (b) (1) (C) 条分数规则允许的最慢应计率一样。

第 10.04 节的定义。为了适用本第十条的规定：

答：“关键员工” 是指在包括决定日期在内的计划年度的任何时候是年薪超过17.5万美元（根据守则第416（i）（1）条进行调整）的雇主高管、雇主的5％所有者或年薪超过15万美元的公司百分之一所有者的任何员工或前雇员（包括任何已故员工）。《守则》第318条的推定所有权规则（如果是非法人雇主，则适用该节的原则）将适用于确定公司的所有权。谁是关键员工应根据守则第416（i）（1）条和该守则部分下的《财政条例》来确定。

B. “非关键员工” 指不符合关键员工定义的员工。

C. “补偿” 是指《守则》第415 (c) (3) 条所定义的补偿金前27万美元（或美国国税局局长根据法典第401 (a) (17) 条可能规定的更高金额），但包括雇主根据减薪协议缴纳的金额，该金额不包括在法典第125条规定的员工总收入中，根据税收裁决第125条 “视为补偿” 2002-27，以及《守则》第 132 (f) (4)、402 (a) (8)、402 (h) 或 403 (b) 条。

D. “必需的聚合组” 是指：

(i) 在截至确定日期的五个计划年度内，任何时候至少有一名关键员工参与的公司每项合格计划；以及

(ii) 公司任何其他使上文 (i) 小节所述计划能够满足《守则》第401 (a) (4) 或410条要求的合格计划。

必需的汇总组包括雇主在截至决定日期的最后五年内维持的任何计划，在此期间，如果该计划本来会成为该计划年度必需汇总组的一部分，但由于该计划已终止，将确定该计划的最大负担额。

E. “许可聚合组” 指所需的聚合组加上公司维护的任何其他合格计划，但前提是该组总体上能够满足《守则》第401 (a) (4) 和410条的要求。委员会应决定在确定许可聚合小组时应考虑哪些计划。

F. “雇主” 是指受控的公司集团（定义见《守则》第414 (b) 节）、共同控制的行业或企业集团（无论是否注册成立）（定义见《守则》第414 (c) 节）或关联服务集团（定义见守则第414（m）节）的所有成员，雇主是其中的一部分。但是，不得汇总相关集团中多个成员的所有权权益，以确定个人是否因其在雇主的所有权而成为关键员工。

G. 任何计划年度的 “确定日期” 是指前一个计划年度的会计日期，如果是计划的第一个计划年度，则指该计划年度的会计日期。

第十一条
杂项

第 11.01 节证据。根据计划条款被要求提供证据的任何人都可以通过证书、宣誓书、文件或其他信息来提供证据，这些信息应由相关方或多方签署、制作或出示，行事者可能认为相关、可靠和真实。任何委员会、公司和受托人在采取行动和依赖前一句所述的任何证据时均应受到充分保护。

第 11.02 节对雇主行为不承担任何责任。受托人和任何委员会均不对本计划要求雇主、任何参与者或符合条件的雇员采取的任何行动承担任何义务或责任，对于上述任何人员未能采取行动或支付任何款项或缴款，也不得以其他方式提供本计划所设想的任何福利，也不得要求受托人或任何委员会收取本计划所要求的任何缴款（除非本协议另有规定），也不得确定缴款雇主缴款金额的正确性。受托人和任何委员会均无需调查其他人或对计划的管理、管理或运营负有任何责任的任何其他人的任何行动或不作为或不采取行动，无论是本计划的明确条款，还是本计划授权的单独协议或ERISA的适用条款。要求公司雇主采取的任何行动均应由其董事会、董事会薪酬委员会或其指定人员执行。

第 11.03 节受托人不是保险公司。受托人、委员会、计划管理人和公司绝不保证信托基金免受损失或折旧。公司不保证信托基金中可能或将要支付给任何人的任何款项的支付。根据信托协议的条款，任何委员会和受托人随时从信托基金中支付任何款项的责任仅限于信托当时可用的资产。

第 11.04 节《豁免通知》。根据该计划有权获得通知的任何人都可以免除通知，除非《法典》或《财政条例》要求发出通知，或者ERISA明确或暗示禁止此类豁免。

第 11.05 节的继任者。本计划对所有有权享受本计划福利的人、其各自的继承人和法定代表、公司、其继任者和受让人以及受托人、任何委员会、计划管理人及其继任者具有约束力。

第 11.06 节的字词用法。在适用的情况下，阳性词语应适用于阴性，无论计划内容如何，复数都应视为单数，单数应视为复数。

第 11.07 节标题。标题仅供参考。如果标题和章节内容之间存在冲突，则以该部分的内容为准。

《州法》第 11.08 条。特拉华州法律应确定与本协议条款有关的所有问题，除非联邦法规取代特拉华州法律。

第 11.09 节就业得不到保障。本计划中包含的任何内容，以及与信托的设立、计划或信托的任何修改或修正、任何账户的创建或任何福利的支付有关的任何内容，均不赋予任何员工、员工参与者或受益人继续就业的权利，也不得赋予任何针对雇主、雇主雇员、受托人、委员会、计划管理人或此类个人或实体的代理人或雇员的任何法律或衡平权利。本计划中的任何内容均不得被视为或解释为以任何方式损害或影响雇主自行决定雇用员工以及有或无理由解雇或终止员工服务的权利。

第 11.10 节兵役。尽管该计划有其他相反的规定，但服务抵免和与合格兵役有关的缴款将按照《守则》第414 (u) 条提供。此外，根据守则第401 (a) (37) 节，参与者在服合格兵役期间死亡的遗属有权获得额外福利（与合格兵役期有关的应计福利除外），如果参与者恢复就业然后因死亡而被解雇，则该福利将根据计划提供。因此，在《守则》第401 (a) (37) 条和第414 (u) (8) (B) 条所要求的范围内，此类参与者应在参与者的合格兵役期间被授予服役。

第十二条
专属权益、修改、终止

第 12.01 节专属权益。除非本协议另有规定，否则公司不得在信托的任何资产中拥有任何实益权益，信托中任何资产的任何部分均不得直接或间接地归还给公司或偿还给公司；在清偿本计划下对参与者及其受益人的所有负债之前，信托基金的资金或收入的任何部分或信托的任何资产均不得用于（任何时候）用于或转用于参与人或其受益人专属利益以外的目的。

雇主对第 12.02 节的修订。公司有权在任何时候和不时：

A. 以其认为必要或可取的任何方式修改本协议，以使本计划和根据本守则的适当条款设立的信托获得资格（或保持资格）；以及

B. 以任何其他方式修改本协议。

但是，任何修正案均不得授权或允许将信托基金的任何部分（需要缴纳税款和管理费用的部分除外）用于或转用于除参与者或其受益人或遗产的专属利益之外的其他用途。任何修正案均不得导致或允许信托基金的任何部分归还或成为公司的财产；未经受影响的计划管理人或任何委员会的受影响成员的书面同意，公司不得做出任何影响计划管理人或任何委员会的权利、义务或责任的修正案。此外，除非守则第412 (c) (8) 节允许的范围内，否则任何修正均不得减少参与者的账户余额或应计收益，也不得减少或取消在修正之日拥有账户余额或应计福利的参与者受守则第411 (d) (6) 条保护的任何福利。

公司应以书面形式做出所有修改。此类修正权只能通过董事会的行动行使，但委员会可通过由其大多数成员正式签署的书面文书，作出 (a) 任何必要或可取的修正案，以确保计划及其在《守则》下的相关信任的持续资格，或遵守ERISA的要求或劳工部或美国国税局发布的有关ERISA要求的任何法规或解释所必需的任何修正案 ISA 或《守则》；(b) 该法要求的任何修订雇主与其雇员之间的集体谈判协议的规定；以及 (c) 任何其他不涉及计划中超过500万美元的估计年度成本（在修订时以符合ERISA要求的方式确定）的修正案。未经受托管理人书面同意，任何此类修正案均不得增加受托管理人的职责或责任。每项修正案均应注明其追溯生效或预期生效的日期，并可由委员会或公司任何授权官员执行。

第12.03节归属条款修正案。尽管公司保留随时修改归属条款的权利，但经修订的归属时间表不得将任何参与者账户中来自雇主缴款的不可没收百分比（自公司通过修正案之日或修正案生效之日较晚者确定）减少到低于根据计划计算的不可没收百分比，而不考虑修正案。只有当参与者在新时间表生效后获得至少一小时的服务积分时，修改后的归属时间表才适用于参与者。

如果公司对归属条款进行了允许的修正，则在公司服务了至少三年的参与者可以选择根据本计划计算其不可没收账户余额的百分比，而不考虑修正案。参与者必须在 (a) 公司通过修正案；(b) 修正案生效日期；或 (c) 收到修正案副本后的最迟60天内向雇主提交选择。经授权的公司应尽快向每位受影响的参与者转发归属计划任何修正案的真实副本，同时解释该修正案的影响、参与者在修订前可以选择继续遵守本计划规定的归属时间表的适当表格，以及关于参与者必须选择继续遵守先前的归属计划的时间表的通知。如果修订后的归属时间表规定的授予速度至少与修订前有效的归属时间表一样快，则本第 12.03 节中描述的选择不适用于参与者。就本第12.03节而言，归属计划修正案包括任何直接或间接影响雇员在其雇主衍生账户中权利不可没收百分比的计算的修正案。

第 12.04 节终止。雇主有权随时暂停或终止本计划下的缴款，公司（通过委员会行事）有权随时终止本计划和根据本协议设立的信托。本计划将在以下情况首次发生时终止：

A. 因公司行动而终止的日期；

B. 公司被司法宣布破产或破产的日期；或

C. 解散、合并、合并或重组雇主或公司出售其全部或基本全部资产，除非继任者或买方规定继续执行本计划，在这种情况下，继任者或买方应取代自己成为本计划下的公司。

第 12.05 节终止时完全归属。尽管本计划有其他相反的规定，但在本计划全部或部分终止时，或在完全停止向本计划供款之日（如果适用），受影响参与者对其账户的权利应为100％不可没收。

第 12.06 节合并、直接转让和选择性转让。公司不得同意或参与与其他计划的任何合并或合并，也不得同意将资产或负债转让给其他计划，除非在合并、合并或转让之后，存续计划立即向每位参与者提供的福利等于或大于每位参与者在合并、合并或转让前立即终止计划时本应获得的收益。公司和委员会拥有与《守则》第401（a）条所述其他退休计划的受托人签订合并协议或直接转让资产协议的特定权力，并作为任何此类协议的一方接受计划资产的直接转让或计划资产的转让。

如果公司或委员会酌情允许，受托人可以按照公司或委员会的指示，在员工满足计划资格条件之日之前代表员工接受计划资产的直接转让。如果公司或委员会指示受托人接受计划资产的这种直接转让，则在本计划的所有目的中，员工都应被视为参与者，除非员工在实际成为计划参与者之前，不得分享雇主缴款或参与者根据本计划被没收的财产。受托管理人应将转让的资产作为信托基金的一部分持有、管理和分配，受托管理人应单独进行转让

以员工的利益为代表受托人按照公司的指示接受转让，以反映转让资产的价值。

如果受公司指示，受托人可以同意或参与具有固定福利计划的资产的合并、合并或转让，但选择性转让除外。公司负责确定此类转让是否符合《守则》和 ERISA。受托人将作为信托基金的一部分持有、管理和分配转让的资产，受托管理人应为员工设立一个单独的转账账户，受托管理人按照公司的指示代表员工接受转让，以反映转让资产的价值。除非向本计划转让资产是选择性转让，否则本计划将保留与这些转让资产有关的所有守则第411（d）（6）条受保护的福利。

在以下情况下，转移是 “选择性转移”：(a) 转让符合本第 12.06 节第一段；(b) 转让是自愿的，由参与者在知情的情况下进行选择；(c) 参与者有保留其守则第 411 (d) (6) 条受保护的福利（包括如果该计划未终止，则可以选择将其福利留在转让人计划中）；(d) 转移符合《守则》中适用的配偶同意要求；(e) 在以下情况下，转让人计划符合《守则》的联合通知和遗属通知要求参与者的转移福利受这些要求的约束；(f) 参与者有权立即从转让人计划中获得分配，以代替选择性转移；(g) 转移的福利至少是参与者有资格获得的转让人计划提供的单一金额分配额或参与者根据转让计划在该计划正常退休年龄应付的应计养恤金的现值中较大者；(h) 参与者在转移的福利中拥有 100% 的不可没收权益，并且 (i)以其他方式转账符合适用的财政条例。任何类型的合格计划之间都可能发生选择性转移。

如果本计划根据具有守则第401（k）条安排的计划直接转移（通过合并或其他方式）选择性缴款（或被视为选择性缴款的金额），则分配限制继续适用于这些转移的选择性缴款。

第 12.07 节终止。计划终止后，第四条和第五条的分配条款将继续有效，除非：

A. 如果参与者不可没收账户的现值不超过1,000美元，则公司将在计划终止后在行政上可行的情况下尽快将参与者的不可没收账户一次性分配给他；

B. 如果参与者不可没收账户的现值大于1,000美元且小于或等于5,000美元，则公司将指示受托人在计划终止后在行政上可行的情况下尽快将参与者的不可没收账户一次性分配给他，或者，如果参与者不同意接受此类分配或提供其他分配指示，公司将指示受托人 Teee 将不可没收账户分配给个人退休账户参与者的姓名，由委员会以符合《守则》第 401 (a) (31) (B) 条规定的规则的方式指定；以及

C. 如果参与者不可没收账户的现值超过5,000美元，则除了第四条和第五条允许的分配活动外，参与者或受益人还可以在计划终止后在管理上可行的情况下尽快开始分配其不可没收账户。

信托将持续到受托人在公司的书面指示下分配本计划下的所有收益为止。为了清算信托，公司可以在必要时为每位参与者购买延期年金合同，以保护

如果参与者的不可没收账户超过5,000美元，并且参与者未根据本第12.07节选择立即分配，则参与者在本计划下的分配权。计划终止后，附表二规定的暂记账户中的款项（如果有）应退还给雇主，但须遵守财政条例允许退还的条件。

附表 I
参与的雇主
以及参与的工会雇员

第 I.01 节参与的工会雇员。以下集体谈判单位的成员有资格参与该计划。本计划的所有条款均适用于上述集体谈判单位的成员，但以下情况除外：

1。联合钢铁、造纸和林业、橡胶、制造、能源、工业和服务工人国际联合会、AFL-CIO、#4 -417（前身为石油、化学和原子工人国际联盟，当地时间 8-417），新泽西州费尔劳恩

•在一年的服务期满之前，会员没有资格获得对等捐款。如果税前缴款不超过薪酬的1％，则对等缴款为会员税前缴款的100％。在任何情况下，对等缴款均不得超过会员薪酬的1％。尽管有上述规定，但自2015年7月1日之后的第一个付款期起生效，2015年7月1日之后向计划缴纳的税前缴款的对等缴款不得超过成员薪酬的2％。此类对等缴款限额应提高至不超过成员向计划缴纳的税前缴款补偿的2.5％，从2016年1月1日起生效，第一个支付期从2016年7月1日之后开始生效，不超过成员向计划缴纳的税前缴款补偿的3.0％。

•退休储蓄账户供款在服务期满一年后归属20％。每多服务一年，授予权就会增加 20%，直到服务期满五年后进行全面授权。

2。美国国际车队、司机、仓库员和助手兄弟会，Local 560，新泽西州莫里斯普莱恩斯

•会员立即有资格获得匹配捐款。如果税前缴款不超过薪酬的6％，则对等缴款为会员税前缴款的100％。在任何情况下，对等缴款均不得超过会员薪酬的6％。

•退休储蓄账户供款已全部归属。

3。国际电气工人兄弟会，当地编号 704，AFL-CIO（截至 2010 年 8 月）

•在一年的服务期满之前，会员没有资格获得对等捐款。如果税前缴款不超过薪酬的6％，则对等缴款为会员税前缴款的50％。在任何情况下，对等缴款均不得超过会员薪酬的3％。

4。木匠和木匠联合兄弟会，阿肯色州地区议会，Local 1225，AFL-CIO，阿肯色州芒廷霍姆（截至 2012 年 2 月 2 日）

•对于截止于 2009 年 5 月 31 日或之前的期间，参与者要等到服务期满后的下一个日历月的第一天才有资格获得对等缴款。如果税前缴款不超过薪酬的3％，则对等缴款为成员税前缴款的100％，如果税前缴款超过3％但不超过参与者薪酬的5％，则等额缴款为成员税前缴款的50％。在任何情况下，对等缴款均不得超过会员薪酬的4％。

•在 2009 年 5 月 31 日之后的期间，会员立即有资格获得对等捐款。如果税前缴款不超过薪酬的6％，则对等缴款为会员税前缴款的100％。在任何情况下，对等缴款均不得超过会员薪酬的6％。

•退休储蓄账户供款在服务期满一年后归属20％。每多服务一年，授予权就会增加 20%，直到服务期满五年后进行全面授权。

•自2009年6月1日起，不得向本计划缴纳额外的退休储蓄账户供款。

•允许会员缴纳不超过薪酬50％的税后缴款；前提是在2009年5月31日之后不允许会员缴纳税后缴款。税前缴款和税后缴款的总金额不得超过薪酬的50％。如果参与者选择缴纳税前缴款，而此类缴款因守则第402（g）条限额而停止，则超过该限额的任何金额，仅考虑不超过守则第401（a）（17）条限额的补偿，都将被视为税后缴款。

5。木匠和细木工联合兄弟会 Local 1533 AFL-CIO 和第 10 区国际机械师和航空航天工人协会

•自2013年2月28日起，费舍尔·汉密尔顿有限责任公司退休储蓄计划（“费舍尔·汉密尔顿计划”）与该计划合并为该计划。特此以提及方式纳入2013年2月28日生效的费舍尔·汉密尔顿计划的福利、权利和特征，法律要求为费舍尔·汉密尔顿计划的在职员工保留和维护（如果有），这些福利、权利和特征与该计划的规定不一致。

附表二
对捐款和拨款的限制

第二.01节的限制适用于税前缴款。

A. 定义。就本附表二而言，以下定义应适用：

(i) 每个计划年度的 “实际延期百分比” 是指以下比率的平均值（针对特定组别中的每位参与者单独计算）：

1. 代表每位此类参与者在该计划年度实际向信托基金缴纳的税前缴款金额，包括税前超额缴款，但不包括：(a) 缴款百分比测试中考虑的税前缴款（前提是这些税前缴款和不包括这些税前缴款均符合实际延期百分比测试），(b) 补缴款和 (c) 依据缴纳的税前缴款《守则》第414 (u) 条因服兵役合格而定，

2. 参与者在参与本计划期间对该计划年度的报酬。

为了计算实际延期百分比，如果符合条件的员工本应成为参与者但未缴纳税前缴款，则应被视为不代表其缴纳税前缴款的参与者。

(ii) 就任何计划年度而言，“税前超额缴款” 是指超额部分：

1. 在计算该计划年度高薪员工的实际延期百分比时实际考虑的雇主缴款总额超过

2. 实际延期百分比测试允许的最大此类缴款金额（通过按实际延期百分比的顺序减少代表高薪员工缴纳的缴款来确定，从此类百分比中最高者开始）。

B. 实际延期百分比测试。在任何计划年度中，考虑到员工选择，高薪员工群体的实际延期百分比都将大于以下两者中较高者：

(i) 本计划年度非高薪员工群体的实际延期百分比乘以 1.25，或

(ii) 2% 加上本计划年度非高薪员工群体的实际延期百分比或本计划年度非高薪员工群体的实际延期百分比乘以二中取较低值，

应在必要范围内减少高薪员工的延期选择，使高薪员工群体的实际延期百分比不超过本小节 B 第 (i) 或 (ii) 分段中较高者。根据这种扣除，税前超额缴款的美元金额按上文第 A (ii) 小节的规定确定。接下来，将税前缴款美元金额最高的高薪员工（不一定是实际延期百分比最高的高薪员工）的税前缴款减少到等于本 B 小节 (i) 或 (ii) 分段允许的高薪员工的最大延期美元金额，或者使此类高薪员工的税前缴款等于税前缴款的美元金额高薪员工的缴款税前缴款的第二高美元金额，以较低者为准。重复此过程，直到所有高薪员工税前缴款的总美元金额减少到一定金额，使所有高薪员工的税前缴款总额等于税前缴款的美元金额，这将使高薪员工群体的实际延期百分比平均值等于本节允许的最大金额。或者（或除上述减免措施外），如果雇主在相关计划年度缴纳了任何合格配额缴款或合格非选择性缴款，则在满足本节实际延期百分比测试所必需的范围内，委员会可以选择将符合财政条例第1.401（k）-1（b）（3）条要求的任何此类缴款的全部或任何部分视为税前缴款。如此适用的任何合格配对或合格非选择性缴款均不得包含在原本适用于此类缴款的《守则》第401（m）条实际缴款百分比测试要求的计算中。

C. 测试小组。实际延期百分比测试可针对符合《守则》第410 (a) (1) (A) 条最低年龄和服务要求的参与者与未满足此类要求的参与者分开进行。

D.《守则》第 415 节的限制。如果缴款超过本附表二中规定的参与者的最高允许金额，则雇主不得向信托缴款。

E. 多重代码第 401 (k) 节计划。任何参与者的实际延期百分比应按照《守则》第 401 (k) 节所述由雇主维护的两种或更多安排分配给其账户的税前缴款（以及符合条件的非选择性缴款或合格匹配缴款，如果在实际延期百分比测试中被视为税前缴款，则两者兼而有之）的实际延期百分比应按原样确定税收缴款（如果适用，还包括此类合格的非选择性缴款）捐款或合格配对捐款（或两者兼而有之）是在单一安排下作出的。如果高薪员工参与了两个或两个以上具有不同计划年度的现金或递延安排，则在同一日历年内结束的所有现金或递延安排应被视为单一安排。

F. 可选计划汇总。如果本计划仅与一项或多项其他计划合并在一起才能满足《守则》第401（k）、401（a）（4）或410（b）条的要求，或者如果一个或多个其他计划仅与本计划合并在一起时才满足《守则》此类部分的要求，则应通过确定员工的实际延期百分比来适用本节，就好像所有此类计划都是单一计划一样。只有当计划年度相同时，才能对计划进行汇总以满足《守则》第 401 (k) 节。

G. 是时候捐款了。为了确定实际延期百分比测试，税前缴款、合格非选择性缴款和合格匹配缴款必须在缴款所涉计划年度之后的12个月期限的最后一天之前缴纳。无论如何，雇主必须在可以合理地将税前缴款与雇主一般资产分开的日期之前，或在从参与者补偿中扣除税前缴款的日历月结束后的15个工作日内向受托人支付税前缴款，以较早者为准。

H. 保存记录。公司应保留足以证明对实际延期百分比测试以及此类测试中使用的合格非选择性缴款或合格匹配缴款金额或两者兼而有之的记录感到满意。

I.《守则》的遵守情况。任何参与者的实际延期百分比金额的确定和处理均应满足财政部长可能规定的其他要求。在进行本协议规定的测试时，可以采用《守则》和适用的财政条例所允许的任何程序或方法的变化。

第二节02税前超额缴款的分配。尽管本计划有任何其他规定，但税前超额缴款加上任何收入减去可分配的任何亏损，应不迟于每个计划年度的最后一天分配给其账户中前一个计划年度的税前超额缴款的参与者。但是，应尽可能在税前超额缴款的计划年度结束后的两个半月内进行此类分配。此类分配应根据上述方法分配给每位高薪员工的税前超额缴款的相应部分。根据本计划，超额的税前缴款应被视为年度追加额。

A. 收入或损失的确定。税前超额缴款应根据任何收入或亏损进行调整。此类调整应包括截至产生超额部分的计划年度末的任何收入或亏损。可分配给税前超额缴款的收入或亏损是计划年度可分配给参与者税前账户（以及合格非选择性缴款账户或合格匹配供款账户或两者兼而有之）的收入或亏损乘以分数，其分子是该参与者当年的税前超额缴款，其分母是参与者账户中归属于税前缴款的余额税收缴款（以及合格的非选择性缴款或合格配对）缴款，或两者兼而有之（如果其中任何一项缴款包含在实际延期百分比测试中），不考虑该计划年度内发生的任何收入或损失。或者，公司可以确定收入或损失

可在不违反《守则》第401（a）（4）条一般非歧视规则的任何合理方法下分配给税前超额缴款，在计划年度内统一用于所有参与者和计划下的所有此类纠正性分配，并由计划用于将收入分配给参与者账户。

B. 税前超额缴款的会计处理。超额的税前缴款应从参与者的税前账户和合格配套供款账户（如果适用）中按参与者在计划年度的税前缴款和合格对等缴款（以实际延期百分比测试中使用的范围为限）按比例分配。只有当超额税前缴款超过参与者税前账户和合格配套缴款账户余额时，才可从参与者的合格非选择性缴款账户中分配超额税前缴款。

第 II.03 节对选择性延期的美元限制。

A. 定义。就本附表二而言，以下定义应适用：

(i) “选择性延期” 是指雇主根据参与者的选择向计划缴纳的任何款项，以代替现金补偿，应包括根据薪酬减免协议或其他延期机制缴纳的款项。就任何应纳税年度而言，参与者的选择性延期缴款是雇主根据守则第 401 (k) 条所述的任何合格现金或递延安排、守则第 402 (h) (1) (B) 条所述的任何简化的员工养老金现金或递延安排、守则第 408 (p) 条所述的任何简单 IRA、任何符合条件的递延补偿金的总和《守则》第 457 条规定的计划、《守则》第 501 (c) (18) 条所述的任何计划以及雇主缴纳的任何款项代表参与者根据薪酬削减安排根据《守则》第403（b）条购买年金合同。

(ii) “超额选择性延期” 是指那些根据守则第402 (g) 条计入参与者总收入的选择性延期，前提是该参与者在应纳税年度的选择性延期付款超过该守则部分规定的美元限额。超额选择性延期应被视为本计划下的年度增发额，除非它们是根据下文C小节分配的。

B. 禁止超出《守则》第 402 (g) 条美元限制的延期。任何参与者均不得在任何应纳税年度根据本计划或任何其他符合条件的计划进行选择性延期，但超出该应纳税年度开始时有效的守则第 402 (g) 节（经生活费用增加调整）中规定的美元限额，除非允许向计划缴纳补缴款，如守则第 414 (v) 条所述根据《守则》第 414 (u) 条，选择性延期是由于参与者符合服兵役资格。

C. 超额选修延期的分布。参与者可以在下一个应纳税年度的3月15日当天或之前将分配给该计划的超额选择性延期金额通知公司，从而将参与者在应纳税年度内进行的任何超额选择性延期付款分配给本计划。

尽管本计划有任何其他规定，但超额选择性延期，加上任何收入减去可分配的损失，应不迟于4月15日分配给账户上年度超额选择性延期付款并在该应纳税年度申请超额选择性延期付款的任何参与者。

D. 收入或损失的确定。超额选择性延期应根据任何收入或损失进行调整。此类调整应包括截至产生超额部分的计划年度末的任何收入或亏损。可分配给超额选择性延期的收入或亏损是应纳税年度可分配给参与者选择性延期账户的收入或亏损乘以分数，其分子是该参与者当年的超额选择性延期提款，其分母是可归于选择性延期的参与者账户余额，不考虑该应纳税年度发生的任何收入或损失。或者，公司可以采用任何合理的方法确定可分配给超额选择性延期的收入或损失，该方法不违反《守则》第401（a）（4）条的一般非歧视规则，在计划年度内统一用于计划下的所有参与者和所有此类修正性分配，并由计划用于将收入分配给参与者账户。

在前一个应纳税年度申请超额选择性延期的参与者必须在声称已缴纳此类超额选择性延期的计划年度的下一个日历年的3月15日之前以书面形式向计划管理人提交索赔。

第二.04节的限制适用于税后缴款和对等缴款。

A. 定义。就本附表二而言，以下定义应适用：

(i) “实际缴款百分比” 是指集团中合格参与者的缴款百分比的平均值。

(ii) “缴款百分比” 是指参与者的缴款百分比金额与计划年度参与者薪酬的比率（无论员工是否是整个计划年度的参与者）。

(iii) “缴款百分比金额” 是指在计划年度代表参与者在本计划下缴纳的税后缴款、非安全港配套缴款和合格对等缴款（在实际延期百分比测试中未考虑的范围）的总和。此类缴款百分比金额不应包括以下内容：(a) 为纠正超额缴款总额或因与之相关的缴款为税前超额缴款、超额选择性延期缴款或超额总缴款而被没收的对等缴款；(b) 根据《守则》第414 (u) 条因符合条件的雇员服过合格兵役而缴纳的对等缴款，以及 (c)《财政条例》第1.40节所述不成比例的目标对等缴款 1 (m) -2 (a) (5) (ii)。如果愿意，雇主可以缴纳符合条件的非选择性缴款，指定纳入缴款百分比金额。雇主也可以选择在缴费百分比金额中使用税前缴款，前提是实际延期缴款在实际缴费百分比测试中使用税前缴款，并且在扣除那些用于实际缴费百分比测试的税前缴款后继续符合实际延期缴款。

(iv) “合格参与者” 是指任何有资格缴纳税后缴款或税前缴款（如果雇主在计算缴款百分比时将此类缴款考虑在内），或有资格获得对等缴款（包括没收）或合格对等缴款的员工。如果要求将员工缴款作为参与计划的条件，则任何如果员工缴纳了此类缴款将成为计划参与者的员工，则该员工应被视为符合条件的参与者，不代表员工缴款。

(v) “超额缴款总额” 是指就任何计划年度而言，超额缴款：

1. 计算该计划年度实际代表高薪员工缴纳的实际缴款百分比分子时考虑的总缴款百分比金额超过

2. 实际缴费百分比测试允许的最大缴费金额（通过按缴费百分比中最高的顺序减少代表高薪员工缴纳的缴款来确定）。

此类决定应在根据第二.01节首先确定税前超额缴款后作出。做出此类决定后，将确定超额缴款总额的美元金额。按美元金额计算，超额缴款总额应按反向分配流程分配给其账户的缴款百分比金额最高的高薪参与者的账户，该流程与适用于税前缴款的第二.01节所述的流程类似。

(vi) “对等缴款” 是指雇主代表参与者向本计划或任何其他固定缴款计划缴纳的款项（安全港配套缴款除外），该参与者缴纳的税后缴款，或由于参与者根据雇主维持的计划缴纳的税前缴款。

B. 实际缴款百分比测试。每个计划年度的高薪员工参与者的实际缴款百分比以及本计划年度或上一个计划年度非高薪员工参与者的实际缴款百分比（如本附表二所示）必须满足以下测试之一：

(i) 本计划年度高薪员工参与者的实际缴款百分比不得超过本计划年度非高薪员工参与者的实际缴款百分比乘以1.25；或

(ii) 计划年度高薪员工参与者的实际缴款百分比不得超过本计划年度非高薪员工参与者的实际缴款百分比乘以二，前提是高薪员工参与者的实际缴款百分比不超过非高薪员工参与者的实际缴款百分比超过两个百分点。

C. 测试小组。实际缴款百分比测试可对符合《守则》第410 (a) (1) (A) 条最低年龄和服务要求的参与者与未满足此类要求的参与者分开进行。

D. 缴款百分比金额汇总。就本节而言，任何参与者的缴款百分比应按照《守则》第401 (a) 节所述的两个或更多计划或守则第401 (k) 节所述的由雇主维持的安排将缴款百分比金额分配到其账户，则应确定为此类缴款百分比金额的总额是在每个计划下缴纳的。如果是高薪员工

参与两个或更多具有不同计划年度的现金或递延安排，所有以同一日历年结尾或在同一日历年内结束的现金或递延安排均应视为单一安排。

E. 计划汇总。如果本计划仅与一项或多项其他计划合并在一起才能满足《守则》第401（m）、401（a）（4）或410（b）条的要求，或者如果一个或多个其他计划仅与本计划合并在一起时才满足《守则》此类部分的要求，则应通过确定员工的缴款百分比来适用本节，就好像所有此类计划都是一个单一计划一样。只有当计划年度相同时，才能对计划进行汇总以满足《守则》第 401 (m) 节。

F. 计划年度的金额分配。为了确定实际缴款百分比测试，员工缴款被视为是在向信托缴款的计划年度缴纳的。如果不迟于计划年度结束后第二天开始的12个月期限结束之前缴纳，则应视为计划年度的等额缴款和符合条件的非选择性缴款。

G. 保存记录。雇主应保留足以证明对实际缴款百分比测试的满意度以及此类测试中使用的合格非选择性缴款或合格匹配缴款金额或两者兼而有之的记录。

H. 代码要求。任何参与者缴款百分比的确定和处理应满足财政部长可能规定的其他要求。在进行本协议规定的测试时，可以采用《守则》和适用的财政条例所允许的任何程序或方法的变化。

第二节05超额缴款总额的分配。尽管本计划有任何其他规定，但超额缴款总额加上任何收入减去其可分配的任何亏损，如果可以没收，则应不迟于每个计划年度的最后一天将其分配给前一个计划年度的超额总缴款额分配给账户的参与者。超额缴款总额应视为本计划的年度增额。

A. 收入或损失的确定。超额缴款总额应根据任何收入或损失进行调整。此类调整应包括截至产生超额部分的计划年度末的任何收入或亏损。可分配给超额总缴款的收入或亏损是可分配给参与者的匹配账户和合格匹配缴款账户（如果有，且仅限其金额未用于实际延期百分比测试）的收入或亏损，以及合格非选择性缴款账户和税前账户（如果在计算计划年度的实际缴款百分比测试中使用了任何此类金额）乘以分数，则分子其中是该参与者的超额缴款总额年份，其分母是参与者账户中归属于缴款百分比金额的余额，不考虑该计划年度发生的任何收入或亏损。或者，公司可以采用任何合理的方法确定可分配给超额总缴款的收入或损失，该方法不违反《守则》第401（a）（4）条的一般非歧视规则，统一用于计划年度的所有参与者和计划下的所有此类纠正性分配，并由计划用于将收入分配给参与者账户。

B. 没收超额缴款总额。没收的超额缴款总额可以重新分配到非高薪雇员账户，也可以根据雇主的选择用于减少雇主的缴款。

C. 超额捐款总额的核算。如果可没收，则超额总缴款应被没收，或按比例从参与者的税后账户、配对账户和合格匹配供款账户（以及参与者的合格非选择性供款账户或税前供款账户，或两者兼而有之）中进行分配。

第二.06节超额分摊的替代方案。雇主可以根据《守则》的规定和计划附表二，在雇主选择的范围内，代表非高薪雇员缴纳符合条件的非选择性缴款，这些缴款足以满足实际延期百分比测试或实际缴款百分比测试，或两者兼而有之。

第 II.07 节年度新增额-定义。就第二.08节而言，应适用以下定义和解释规则：

答：“年度增额” 是指在任何限额年度记入参与者账户的以下金额的总和：

(i) 税后缴款、税前缴款、对等缴款和合格对等缴款；

(ii) 全权供款、特别缴款、退休储蓄账户供款、利润分享供款和符合条件的非选择性供款（如果有）；

(iii) 没收（如果有）；以及

(iv) 根据第二.08节，超额金额重新用于减少雇主的缴款。

除了《财政条例》中规定的范围外，年度增额包括守则第401（k）条中描述的任何超额缴款、守则第401（m）条中描述的超额缴款总额以及守则第402（g）条所述的超额延期缴款，无论该计划是分配还是没收此类超额款项。年度增加额还包括分配给个人医疗账户（定义见《守则》第415（l）（2）条）的款项，该账户是雇主维持的养老金或年金计划的一部分。此外，年度增额包括属于退休后医疗补助金的缴款，该缴款分配给雇主管理的福利基金（《守则》第419 (A) (d) (3) 条）下的主要雇员的单独账户（定义见守则第419（A）（d）（3）条）。由公司维持的SEP下的拨款被视为固定缴款计划的年度增加额。展期缴款或转账缴款不构成年度增值。但是，年度增额不包括分配给参与者账户的恢复性补助金。“恢复性付款” 是指为弥补计划受托人根据ERISA第一章或其他适用的联邦或州法律采取的行动（或未采取行动）而造成的部分或全部损失而支付的款项，只要参与者处境相似，则违反信托义务（因未能向计划缴纳摊款而导致的违反信托义务除外）构成合理的责任风险在付款方面待遇类似。恢复性付款包括但不限于根据劳工部命令、劳工部的自愿信托更正计划或法院批准的和解协议向计划支付的款项，以弥补因违反信托义务而造成的计划损失（因未能向计划汇款而导致的违反信托义务除外）。此外，员工持股计划（ESOP）支付并根据《守则》第404（k）（2）（A）（iii）（II）（II）条再投资于ESOP的股息不是年度增发股息。

如果在限额年度内的任何日期，根据计划条款将年度增额存入参与者账户，则年度增额将记入该限额年度的参与者账户。同样，根据符合《美国财政条例》第1.401（a）（4）-11（g）条要求的更正修正案进行的年度增额将在该限额年度内的任何日期根据更正修正案的条款分配给参与者账户，则将在该限额年度内将其存入参与者账户。但是，如果年度增发的分配取决于

满足某项条件（例如继续就业或事件的发生），如果在根据计划条款分配年度补助金之日仍未得到满足，则自该条件得到满足之日起，年度增补被视为已分配。

除非缴款是在适用于限额年度结束的应纳税年度的应纳税年度的守则第404 (a) (6) 条所述期限结束后的30天内实际向计划缴纳的，否则不被视为计入限额年度的参与者账户。如果在缴款期结束后向计划缴款，并将其视为限额年度记入参与者账户，则属于这些缴款的拨款将被视为存入缴款限期的参与者账户。除非在限制年度结束后的30天内实际向计划缴款，否则员工的税后缴款不会被视为记入参与者账户的贷记。没收被视为限额年度的年度追加额，其中包含将其作为没收款分配给参与者账户的日期。

如果公司就先前的限额年度向参与者账户缴纳了一笔款项，并且该参与者根据《守则》第414（u）（1）条享有的权利而需要缴款，则该供款被视为缴款所涉限额年度的年度追加额，而不是缴款的限额年度。

如果由于在前一个限额年度被错误没收或由于错误地未能在前一个限制年度分配金额而在限额年度向参与者账户分配了某笔款项，则该更正分配将不被视为更正发生的限额年度参与者的年度增加额，但将被视为与之相关的限额年度的年度追加额。就前一句而言，如果在限额年度缴纳的金额考虑到可归因于缴款所涉年度之后的时期的实际投资收益，则总缴款中包含此类收益的部分不被视为任何限额年度的年度增加额。

B. “公司” 是指属于包括赛默飞世尔科学公司在内的受控公司集团（定义见经代码第415 (h) 节修改的代码第 414 (b) 节）成员的任何公司，或受赛默飞世尔科学公司共同控制（定义见经代码第 415 (h) 节修改的代码第 414 (c) 节）的任何行业或企业（无论是否成立），或包括赛默飞世尔科学公司在内的附属服务集团（定义见守则第 414 (m) 节）的成员，或任何其他需要汇总的实体根据《守则》第 414 (o) 条的规定，与 Thermo Fisher Scientific Inc. 合作。

C. 就第II.07和II.08节而言，就时效年度而言，“补偿” 是指参与者在计划年度内从雇主那里获得的工资，根据守则第 3401 (a) 条的规定，必须将其申报为工资，以及雇主（在雇主的贸易或业务过程中）向参与者支付的所有其他补偿，雇主必须根据守则部分向参与者提供书面声明 6041 (d)、6051 (a) (3) 和 6052（工资、小费和其他补偿为

在表格 W-2 上报告），但是在不考虑守则第 3401 (a) 条规定的任何规则的情况下确定的，这些规则根据工作性质或地点或所提供的服务（例如《守则》第 3401 (a) (2) 条中农业劳动的例外情况）以及雇主为参与者产生的搬家费用支付或报销的金额，但仅限于付款时有合理理由认为的范围根据《守则》第 217 节，参与者可以扣除此类金额。就本附表二而言：

(i) 补偿应包括雇主根据减薪协议缴纳的款项，这些款项根据《守则》第125、402 (e) (3)、402 (h) (1) (B) 和403 (b) 条不计入参与者总收入，以及因守则第132 (f) (4) 条而未计入参与者总收入的选择性金额。

(ii) 除非本计划第1.12（C）节另有规定，否则补偿应不包括参与者在参与者离职后雇主向参与者支付的款项。

(iii) 雇主向被征召服现役的参与者支付的差额工资作为补偿包括在参与者继续为雇主服务而不是服合格兵役时本应获得的金额。

补偿不得高于《守则》第401 (a) (17) 条规定的适用于该年度的限额。

行政机构或法院为补偿员工工资损失而发放的款项或根据公司为补偿员工工资损失而发放的款项为拖欠工资所涉及的时效年度的补偿，但前提是此类款项代表本应是本节规定的补偿。如果参与者永久完全残疾（定义见《守则》第22 (e) (3) 节），则参与者补偿是指如果参与者按永久完全残疾之前立即支付的补偿率获得报酬，如果该补偿高于不考虑本段而确定的参与者薪酬，则参与者当年本应获得的补偿。但是，只有当参与者在残疾前不久不是高薪员工，并且根据本段被视为补偿的金额缴纳的缴款在缴纳时不可没收时，本款才适用。

通常，为了将补偿考虑在限制年度，在员工离职公司之前，必须向员工支付补偿金或将其视为已付给员工。除上述规定外，补偿还应包括以下两者中较晚者支付的遣散补偿：（i）在公司离职后两个半（2½）个月（或随后的财政条例或其他已发布的指导方针所延长的期限）；或（ii）包括员工离职之日在内的限制年度结束时支付的遣散补偿。“遣散后补偿” 是指如果在员工离职之前支付的，则本应包含在薪酬定义中的款项，并且该补助金为：（i）定期

参与者正常工作时间内的服务补偿、参与者正常工作时间之外的服务补偿（例如加班费或轮班津贴）、佣金、奖金或其他类似报酬，前提是员工继续在公司工作；(ii) 应计的真正病假、PTO 或其他休假，但前提是如果继续工作，参与者本可以使用休假；或 (iii) 员工因不合格而收到的没有资金的递延薪酬计划，但前提是如果员工继续在公司工作，则可以同时向员工支付款项，并且前提是这笔款项包含在员工的总收入中。如果在离职后支付，则前一句中未描述的任何款项不被视为遣散后补偿，但以下情况除外：(i) 向因合格兵役而目前不在公司服役的个人支付的款项（在《守则》第414 (u) (1) 条的含义范围内），前提是这些补助金不超过该个人继续为公司提供服务时本应获得的金额；或 (ii) 向任何参与者支付的款项谁因固定或完全残疾而永久残疾可确定的期限，由计划管理员确定。

就本节而言，“永久和完全残疾” 是指个人由于任何医学上可以确定的身体或心理损伤而无法从事任何有意义的有报酬的活动，这些损伤可能导致死亡，或者已经持续或预计持续不少于12个月。就本节而言，“离职” 发生在员工不再是维持计划的公司的雇员时，如果员工的新雇主维持与雇员有关的计划，则员工没有被解雇。

D. “固定福利计划” 是指不为公司缴款提供个人账户的退休计划。委员会应将公司维持的所有固定福利计划（无论是否终止）视为单一计划。

E. “固定缴款计划” 是指一项退休计划，该计划为每位参与人提供个人账户，并仅根据参与人账户的缴款金额以及委员会可能分配给该参与人账户的任何收入、支出、损益和任何没收其他参与人的账户发放福利。仅出于本附表二的目的，委员会应将员工向公司维持的任何固定福利计划缴纳的款项视为单独的固定缴款计划。委员会应将个人医疗账户（定义见守则第415（l）（2）条）和根据守则第419（e）条由雇主维持的福利固定计划的一部分的个人医疗账户（定义见守则第419A（l）（2）条）和雇主根据守则第419（e）条维持的福利基金，前提是退休后医疗福利分配给关键雇员的单独账户（定义见守则第419A（d）（3）节）。委员会应将雇主维持的所有固定缴款计划（无论是否终止）视为单一计划。

E. “限制年” 是指计划年度。

F. “最高允许金额” 是指对任何参与者而言，在限额年度内，以下两者中取较低者：

(i) 54,000 美元（2017 年，根据《守则》第 415 (d) 条进行了调整），或

(ii) 限额年度参与者补偿的100％。

上述（ii）项中规定的补偿限额不适用于离职后的任何医疗福利缴款（按照《守则》第401（h）条或第419（f）（2）条的含义），否则被视为年度补助。

如果由于时效年度的变化而存在较短的限制年，则委员会将把54,000美元的限额（或更高的限额）乘以以下分数：

G. 所需的计划汇总。为了适用适用于特定限制年度参与者的守则第415（b）、（c）和（e）节的限制，公司维持的所有合格福利计划（无论计划是否已终止）都将被视为一项固定福利计划，公司曾经维持的所有合格固定缴款计划（无论计划是否终止）都将被视为本计划的一部分。

H. 解释。就本附表二而言，除非本附表二或计划其他地方规定了可选规则，否则本附表二的默认规则和与之相关的《财政条例》均以此提及方式纳入本附表二。

第 II.08 节年度增补——限制。截至任何分配日，根据本计划存入任何参与者账户的年度增值金额不得超过最高允许金额减去截至限额年度内任何先前分配日期在所有固定缴款计划下向参与者账户存入的年度增额的总和。

如果本计划的分配日期与公司维持的任何其他符合条件的固定缴款计划的分配日期一致，则截至该日根据本计划存入任何参与者账户的年度增拨金额应等于根据本计划贷记的金额乘以一或分数中较低者的乘积，其分子为本附表二中描述的金额限额年份，其分母是金额否则，无论本附表二如何，都将在所有固定缴款计划下的该拨款日记入。

如果根据本附表二减少了代表参与者向本计划缴纳的款项，则减少的方法是首先减少任何税后缴款金额，然后在必要时减少代表该参与者的税前缴款（以及任何相应的对等缴款），然后在必要时减少本应有的全权供款、利润分享缴款和/或退休储蓄账户供款被分配给参与者的账户。对超额年度增加额的更正应以符合美国国税局不时生效的员工计划合规解决系统（“EPCRS”）的方式进行

第 II.09 节 ADP/ACP 测试方法。该计划由两个或两个以上的分类计划组成。该计划使用本年度测试方法来满足涵盖集体谈判单位成员的分类计划的实际延期百分比测试，并使用安全港方法来满足涵盖非集体谈判单位成员的分类计划的实际延期百分比和实际缴款百分比测试。自2014年1月1日起，该计划将使用本年度测试方法来满足涵盖非集体谈判单位成员的分类计划的实际延期百分比和实际缴款百分比测试。

第 II.10 节 QSLOB 测试规定。在任何测试年度（定义见守则第414（r）节），公司可以选择（按美国国税局规定的时间和方式向美国国税局申报）使用合格的独立业务范围（“QSLOB”），以满足该计划的非歧视和/或承保范围测试。

第二.11节进一步削减捐款。在委员会认为有必要这样做以满足本附表二或《守则》及其《财政条例》要求的任何计划年度中，委员会可进一步减少可能向参与者账户缴纳的缴款金额。

第 II.12 节聚合规则。就本附表二而言，《守则》第415 (j) 条下的规则应酌情适用。在任何情况下，在适用这些汇总规则时，都不得重复计算参与者的收益。本附表二的限制的确定和适用应考虑到此处提供的汇总规则以及本附表二中未另行规定的汇总规则，这些规则以引用方式纳入《财政条例》第1.415 (f) -1条。但是，因适用此类规则而增加的福利仅适用于在该日期之后在公司服务至少一小时的参与者。

第二节第13节以提及方式纳入。尽管本附表二中有任何相反的规定，但本附表二中规定的限制、调整和其他要求应始终符合《守则》第415条和据此发布的《财政条例》的规定，其条款已通过提及方式具体纳入本计划。

第二节第14节废除条款。如果国会通过法规规定，或者美国国税局通过条例或裁决规定，本计划不再需要本附表二中规定的任何或全部条件来满足法典第401条或当时有效的守则其他适用条款的要求，则这些条件将立即失效，不再适用，无需对计划进行进一步修正。

第一修正案

到

赛默飞世尔科学公司 401 (K) 退休计划

背景信息

A.Thermo Fisher Scientific Inc.（以下简称 “公司”）此前通过并维持了赛默飞世尔科学公司401（k）退休计划（“计划”），以造福其符合条件的员工及其受益人。管理养老金委员会（“委员会”）协助公司管理该计划。

B. 公司希望批准并接受FEI公司401（k）计划（“FEI计划”）、Finesse Solutions Inc.退休信托基金（“Finesse计划”）和分子转移公司401（k）利润分享计划（“分子转移计划”）与该计划的合并。

C. 公司还希望修改本计划，以规定在将FEI计划、Finesse计划和分子转移计划与计划合并后必须保留的任何福利、权利或特征（如适用）。

D. 公司还希望修改该计划，以符合最近关于合格非选择性和合格配套缴款的财政条例。

E. 公司还希望修改该计划，以遵守劳工部最近发布的指导方针，该指导方针涉及根据该计划确定残疾或与参与者残疾相关的补助金申请。

F. 本计划第12.02节允许公司通过委员会采取行动，通过一份由委员会大多数成员正式签署的书面文件对计划进行修改，前提是该修正案是为了确保计划及其信托在经修订的1986年《美国国税法》和/或经修订的1974年《员工退休收入保障法》下的持续资格，或者此类修正案涉及的计划估计年度成本不超过5,000,000美元。

《计划》的修订

本计划特此修订，自2018年1月1日起生效，除非本文另有说明，具体如下：

1. 特此对计划第1.42J节 “服务” 进行了修订，增加了新的最后一段，内容如下：

此外，截至2016年9月19日受雇于（i）FEI公司或其任何关联实体（“FEI”）、（ii）Finesse Solutions, Inc.（“Finesse”）或截至2016年11月21日受雇于（iii）分子转移有限公司（“分子转移”）的员工应在FEI、Finesse或分子转移公司任职，或如FEI公司401（k）计划（“FEI计划”）、Finesse Solutions Inc.退休信托基金（“Finesse计划”）或分子转移公司401（k）利润分享计划（“分子转移计划”）中另有规定的那样，根据本计划，计为服务，以确定参与和授予资格。

2. 特此对《计划》第2.01A节 “概述” 进行了修订，增加了新的最后一句话，内容如下：

根据该计划，FEI、Finesse或分子转移的员工应成为该计划的合格员工，该计划自2018年1月1日起生效。

3. 特此对计划第3.04D节 “合格配套缴款” 的第二句修正如下：

“合格配套缴款” 是指分配到参与者账户时不可没收的对等缴款，在向计划缴纳时须遵守守则第401（k）节的分配要求。

4. 特此对计划第3.06节 “合格非选择性缴款” 的第二句修正如下：

就本第三条而言，“合格非选择性缴款” 是指雇主缴纳并分配给参与者账户的缴款（不包括对等缴款或合格配对缴款），参与者在从计划中分配之前不得选择以现金领取；这些缴款在分配到参与者账户时不可没收；并且只能根据适用于税前缴款和合格对等缴款的分配条款进行分配。

5. 特此对计划第3.11节 “展期缴款和转移缴款” 的第四句修正如下：

本计划不得接受任何包含税后缴款的展期金额，但可以接受包括未偿参与者贷款余额的金额；但是，作为人寿科技计划或FEI计划与本计划合并的一部分，本计划应接受包含税后缴款的展期金额，自2015年1月1日起，应接受罗斯展期缴款，该供款应与该计划下所有用途的展期缴款相同计划。

6. 特此对计划第4.01节 “归属” 进行了修订，增加了新的最后一段，内容如下：

作为FEI计划、Finesse计划和分子转移计划与计划合并并存入计划的一部分向本计划转移的金额应继续按照适用的合并计划中包含的归属时间表进行归属；但是，前提是先前参与本段所述合并计划之一的任何参与者在2017年12月31日之后向本计划缴纳的任何款项均应遵守该计划的常规归属时间表。

7. 特此对计划第5.04节 “付款方式” 进行了修订，即 (i) 删除了C小节末尾的 “或” 一词；(ii) 在D小节末尾添加 “或” 一词，(iii) 增加新的E小节，内容如下：

E. 仅用于分配从Finesse计划转移到本计划的资产，如果此类转让资产归因于保险合同、年金合同或参与者贷款（如果有），公司应根据适用法律的要求提供可选的实物支付方式。

8. 特此对计划第8.10节 “涉及残疾补助金的索赔” 进行了修订，增加了新的E小节，内容如下：

E. 无论第8.07节或本第8.10节中有任何相反的规定，与任何参与者就本计划下涉及残疾裁定（定义见第1.13节）的索赔进行通信和通信均应符合自向计划提交索赔之日起生效的适用的劳工部条例，该条例可能会不时修改。

9. 所有其他计划条款应保持完全有效和有效。

赛默飞世尔科学公司

作者：/s/ Seth H. Hoogasian

它是：高级副总裁、总法律顾问

日期：12-21-17

第二修正案

到

赛默飞世尔科学公司 401 (K) 退休计划

背景信息

A.Thermo Fisher Scientific Inc.（以下简称 “公司”）先前通过并维持了赛默飞世尔科学公司401（k）退休计划（“计划”），以造福其符合条件的员工及其受益人。管理养老金委员会（“委员会”）协助公司管理该计划。

B. 公司希望批准并接受以下计划与本计划的合并，包括资产和负债的转移，自本文规定的日期起生效：（i）自2018年12月31日起生效的IntegenX Inc储蓄和退休计划（“IntegenX计划”），（ii）2019年1月2日生效的Patheon美国退休储蓄计划（“Patheon计划”），以及 (iii) Linkage Biosciences Inc. 401 (k) 利润分享计划和信托（“关联计划”），于2019年1月28日生效。

C. 公司还希望修改本计划，规定在将IntegenX计划、Patheon美国计划和关联计划与计划合并后必须保留的任何福利、权利或特征。

D. 公司还希望修改该计划，规定与该计划相关的具体交易的额外条款，包括但不限于：（i）适用于前贝克顿-狄金森员工的过渡缴款；（ii）接受Becton、Dickinson账户批量结转产生的税后和罗斯缴款；（iii）为AFL-CIO成员的参与者提供配套缴款，Local 4-417；以及 (iv) 来自MGB绩效奖金的计划缴款。

E. 公司还希望修改该计划，允许公司解剖病理学业务的前雇员在2020年3月31日之前继续参与该计划，并加快此类参与者的归属。

F. 公司希望修改该计划，以反映美国财政部和美国国税局规定的在职艰苦条件提款管理的必要和允许性变更，此类变更通常于2019年7月1日生效。

F. 公司还希望修改该计划，规定全球福利副总裁有权签署该计划的修正案，这些修正案是必要或可取的，以确保该计划及其相关信托根据经修订的1986年《美国国税法》（“守则”）、经修订的1974年《员工退休收入保障法》（“ERISA”）或美国国税局或美国国税局发布的任何法规或解释继续获得资格与《守则》或 ERISA 有关的劳动。

G. 该计划第12.02条允许公司通过委员会采取行动，通过一份由委员会大多数成员正式签署的书面文件对计划进行修改，前提是需要进行此类修正以确保计划的持续性

本计划及其在《守则》和/或ERISA下的信托资格，或此类修正案不涉及本计划规定的估计年度成本超过5,000,000美元。

《计划》的修订

本计划特此修订，自2019年1月1日起生效，除非此处另行注明日期，具体如下：

1. 特此对计划第1.12节 “补偿” 进行修订，将A小节第二句修改为如下：

“薪酬不包括奖金（截至2020年3月支付的任何MGB绩效奖金或任何年度激励金除外）、股票期权、报销或其他费用补贴、附带福利（现金和非现金）、搬家费用、递延薪酬或福利金（无论是否包含在总收入中）。”

2. 特此对本计划第1.16节 “符合条件的员工” 进行了修订，增加了新的最后一段，内容如下：

“尽管有上述规定，但自2019年6月28日起被公司剥离的前解剖病理学业务（“APD”）员工的计划参与者在2020年3月31日之前仍是本计划的合格员工和参与者。此外，为此，下文第1.18节中定义的 “雇主” 应包括截至2020年3月31日的APD。”

3. 特此对计划第1.18节 “雇主” 进行了修订，对第一句进行了修订，增加了两句新句，内容如下：

“以令公司满意并得到公司同意的方式批准和通过本计划的公司、任何关联雇主或其他公司、合伙企业、公司或企业。在公司确定应将关联雇主视为雇主之前，不得将因合并或其他收购而被视为雇主。”

4. 特此对计划第1.42J节 “服务” 进行了修订，增加了新的最后一段，内容如下：

“此外，截至2018年12月31日受雇于（i）IntegenX或其任何关联实体（“IntegenX”）、（ii）Patheon U.S. 或其任何关联美国实体（“Patheon”）截至2019年1月28日或（iii）Linkage Biosciences Inc.或其任何关联实体（“Linkate”）的员工应具有 IntegenX、Patheon 或 Linkage 提供的所有服务，或 IntegenX 储蓄和退休计划（“IntegenX 计划”）、Patheon 美国退休储蓄计划（“Patheon 计划”）或 Linkage Biosciences Inc. 401 (k) 中其他提供的服务利润分享计划和信托（“关联计划”）被视为本计划下的服务，用于确定参与和归属资格。”

5. 特此对《计划》第2.01A节 “概述” 进行了修订，增加了新的最后一句话，内容如下：

“之前受雇于以下收购实体之一的员工应成为本计划下的合格员工，自下一个适用日期起生效（前提是该员工在该日被雇主雇用）：（i）IntegenX，自2018年12月31日起生效；（ii）Patheon，自2019年1月28日起生效；（iii）Linkate，自2019年1月28日起生效。”

6. 特此对计划第3.11节 “展期缴款和转移缴款” 的第四句修正如下：

“本计划不接受任何包含税后缴款的展期金额，但可以接受包括未偿参与者贷款余额在内的金额；但是，本计划应接受包含税后缴款的展期金额，作为人寿科技计划或FEI计划与计划合并的一部分，以及从Becton、Dickinson和公司储蓄激励计划中转移资产的一部分，自2019年2月13日起生效，2015 年，应接受 Roth 展期缴款，应予以处理与本计划下所有用途的展期缴款相同。”

7. 特此在本计划中增加新的第3.17节 “过渡缴款”，内容如下：

“第3.17节过渡缴款。雇主应向计划缴纳过渡缴款，但须遵守以下规定：

A. 资格。有资格获得过渡补助金的参与者是那些从Becton、Dickinson and Company（“BD”）手中收购的高级生物加工业务的美国员工，他们在2018年10月26日之前被BD雇用。符合条件的参与者将BD与UAW、Local 246或IUOE之间的集体谈判协议所涵盖的任何员工排除在外。

B. 缴款期限。过渡缴款将在2018年10月26日开始至2020年12月31日止的期间内支付。从2018年10月开始的第一笔款项应在2019年1月支付。

C. 缴款频率。过渡缴款应在每个日历季度末按季度支付。符合条件的参与者必须在本季度的最后一天被雇用才能获得过渡缴款；但是，在65岁当天或之后退休、残疾或死亡的符合条件的参与者有资格领取该季度的过渡缴款。

D. 缴款金额。过渡缴款应为薪酬的固定百分比，如下表所示：

年龄和服务基于截至 2018 年 12 月 31 日的已完成年份和月份。服务应包括 BD 服务。补偿是本计划下符合条件的工资。

E. 归属。过渡缴款应为 100% 归属。

F. 分配。过渡缴款应被视为本计划下的其他非选择性缴款（例如，只有在59-1/2岁以后才在职提款，没有资格获得困难补助金或59-1/2之前的分配，有资格获得计划贷款），并且有资格获得本计划下提供的任何形式的福利分配。”

8. 特此对该计划第4.01节 “归属” 进行了修订，在结尾增加了两个新段落，内容如下：

“自2019年6月28日起，受APD剥离影响的在职员工参与者将100％归属于该计划。

作为IntegenX计划、Patheon计划和关联计划与计划合并并存入计划的一部分向本计划转移的金额应继续按照适用的合并计划中包含的归属时间表进行归属。以前受雇于以下收购实体之一的任何符合条件的员工向本计划缴纳的任何款项均应遵守本计划的定期归属时间表，该计划自以下适用日期起生效：（i）IntegenX——2018年12月31日；（ii）Patheon——2019年1月2日和（iii）关联——2019年1月28日。”

9. 特此对计划第5.04节 “付款方式” 进行了修订，将E小节修订为以下内容：

“E. 对于从 (a) 关联计划（如果有）转移到计划的资产（如果有）和（b）Finesse 计划、IntegenX 计划和Patheon计划，如果此类转让资产归因于保险合同、年金合同或参与者贷款（如果有），公司应提供可选的实物支付方式，例如适用法律要求。”

10. 自2019年7月1日起，特此对计划第6.04节 “困难补助” 进行修订，从第一段中删除了以下括号：

“（但不包括1988年12月31日之后记入的所有收入）”

11.自2019年7月1日起，特此对计划第6.04节 “困难补助金” 进行修订，将（vi）对A小节修订如下：

“(vi) 对于在2018年1月1日当天或之后支付的困难补助金，即根据守则第165条（在不考虑第165（h）（5）条以及损失是否超过调整后总收入的10％的情况下确定的，有资格扣除伤亡损失的款项）。”

12. 自2019年7月1日起，特此对计划第6.04节 “困难补助金” 的B小节进行修订，从第 (i) 小节中删除 “以及雇主维持的所有计划中目前可获得的所有非纳税贷款” 一语；全面删除第 (ii) 小节（关于在困难补贴后暂停缴款）；并相应地重新编号（iii）和（iv）。

13. 特此对计划第6.11节 “向被征召服现役的个人提供在职补助” 进行修订，对第一句和A小节进行了修订，内容如下，以作出某些澄清：

“任何合格储备金参与者均可提取其账户余额中归因于其税前缴款或罗斯缴款的部分，无论其年龄或就业状况如何，前提是该分配属于合格储备金分配。就本第 6.11 节而言，“合格预备役军人分配” 是：

A. 分配雇主根据本计划根据税前缴款和罗斯缴款缴纳的款项；”

14. 特此对计划第12.02节 “雇主的修正” 进行修订，在该段倒数第二句之前添加以下一句：

“此外，全球福利副总裁应有权签署本计划的修正案，这些修正案是必要或可取的，以确保该计划及其相关信托在《守则》下的持续资格，或者为遵守ERISA的要求或劳工部或美国国税局发布的有关ERISA或该守则要求的任何法规或解释可能是必要的。”

15. 特此对计划附表一第 I.01 节 “参与的工会员工” 进行修订，删除了第 1 分节下的第一个要点（与 AFL-CIO 的参与者有关，Local 4-417），取而代之的是两个新的要点，内容如下：

•根据本计划第3.09节的规定，某些成员有资格获得相当于薪酬2.5％的 “退休储蓄账户” 缴款。

•对于没有资格领取本计划第3.09B节所述退休储蓄缴款的会员，对等缴款为该会员的税前缴款或罗斯缴款的100％，但不超过参与者薪酬的5％。对于有资格领取本计划第3.09B节所述退休储蓄缴款的会员，对等缴款为该会员的税前缴款或罗斯缴款的100％，但不超过参与者薪酬的3％。

16.《计划》的所有其他条款将保持完全效力和效力。

赛默飞世尔科学公司管理养老金委员会于2019年12月9日通过书面同意批准并批准了赛默飞世尔科学公司401（k）退休计划的第二修正案。

赛默飞世尔科学公司

作者：/s/ Michael A. Boxer

它是：高级副总裁兼总法律顾问

日期：2019 年 12 月 19 日

第三修正案

到

赛默飞世尔科学公司 401 (K) 退休计划

背景信息

A.Thermo Fisher Scientific Inc.（以下简称 “公司”）此前通过并维持了赛默飞世尔科学公司401（k）退休计划（“计划”），以造福其符合条件的员工及其受益人。管理养老金委员会（“委员会”）协助公司管理该计划。

B. 公司希望修改该计划，授权与被收购实体Brammer Bio LLC的退休计划合并，该公司是TriNet 401（k）计划（“Brammer Bio Plan”）的参与雇主，该计划自2020年12月31日起生效，包括转让该计划的资产和负债，以及对该计划文件进行的任何必要修改，包括规定任何福利，在将Brammer Bio计划与该计划合并并入该计划后，必须保留这些权利和特征。

C. 公司还希望修改计划以实现以下目标：（i）将除困难提款以外的任何在职提款的最低金额降至500美元（2021年1月1日之前为1,000美元）或参与者不可没收账户余额的100％，以在整个计划中保持一致的管理；（ii）有效反映公司解剖病理学业务前雇员从计划中分拆出来的情况 2020 年 5 月 1 日；以及 (iii) 纳入应对 COVID-19 疫情的特别规定并根据相关的法律指导，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（CARES）。

D. 公司还希望修改该计划，以解决根据集体谈判协议谈判的某些条款，该协议适用于赛默飞世尔科学公司当地246 UAW AFL-CIO（f/k/a Difco Laboratories Incorporated 小时工退休计划）（“Difco 计划”）的前参与者，包括（i）修改薪酬定义，将支付给Difco计划某些参与者的一次性奖金包括在内因此此类奖金被视为补偿，可以推迟到401（k）计划和（ii）反映了某些Difco计划参与者对401（k）计划的一次性缴款，等于截至2020年8月1日参与者每小时工资的6％乘以2080小时的乘积。

E. 该计划第 12.02 节允许公司修改该计划。

《计划》的修订

本计划特此修订，如下所述，自2020年1月1日起生效，除非此处另有规定生效日期：

1. 特此对计划第1.12节 “补偿” 进行修订，将A小节的第一段改为以下内容：

“A. 一般定义。在一个日历年中，雇主在一年内向参与者支付的工资、薪金和在雇主工作期间获得的其他款项，前提是这些金额包含在总收入中（包括但不限于支付给销售代表的佣金、按利润百分比计算的服务补偿、年度激励金、加班费和轮班津贴）。薪酬不包括奖金（下一句中规定的除外）、股票期权、报销或其他费用补贴、附带福利（现金和非现金）、搬家费用、递延补偿或福利福利（无论是否包含在总收入中）。尽管有上述规定，但薪酬包括任何年度激励金、截至2020年3月支付的MGB绩效奖金，以及向赛默飞世尔科学公司当地246 UAW AFL-CIO（f/k/a Difco Laboratories Incorporated 小时工退休计划）（“Difco计划”）的某些参与者支付的一次性奖金。补偿还包括雇主代表员工缴纳的选择性缴款。根据《守则》第402 (e) (3)、402 (h)、125、403 (b)、408 (p)、457、132 (f) (4) 条，“选择性缴款” 是指不计入员工总收入的金额，也是《守则》第125条规定的 “认定补偿”。此外，根据经HEART法案修订的法典第414（u）（12）条的要求，补偿还应包括雇主支付的任何差额工资（定义见法典第3401（h）（2）节）。”

2. 特此对本计划第1.16节 “符合条件的员工” 进行了修订，将最后一段修改为以下内容：

“尽管有上述规定，但自2019年6月28日起被公司剥离的前解剖病理学业务（“APD”）员工的计划参与者在2020年5月1日之前仍是本计划的合格员工和参与者。此外，为此，下文第1.18节中定义的 “雇主” 在2020年5月1日之前应包括APD。”

3. 特此对计划第1.42J节 “服务” 进行了修订，增加了新的最后一段，内容如下：

“此外，截至2020年9月30日受雇于Brammer Bio, LLC（“Brammer Bio”）的员工应享受Brammer Bio的所有服务，或TriNet 401（k）计划（“Brammer Bio计划”）中其他规定的服务，根据该计划计为服务，以确定参与和授予资格。”

4. 特此对该计划第2.01A节 “概述” 进行了修订，增加了新的最后一句话，内容如下：

“根据本计划，之前受雇于Brammer Bio的员工应成为本计划的合格员工，该计划自2021年1月1日起生效，或在此后在管理上可行的情况下尽快生效。”

5. 特此对计划第3.09A节 “退休储蓄账户供款资格” 进行了修订，增加了最后一个新段落，内容如下：

“（vii）是Difco计划的参与者，他有资格在2020年12月31日根据Difco计划获得应计款项，并明确选择从该日起停止根据Difco计划进行应计收款。”

6. 特此对计划第3.09B节 “退休储蓄账户供款的金额和分配” 进行了修订，在第一句之后添加了一句新句，内容如下：

“对于A（vii）小节中描述的符合条件的参与者，雇主将在2021年向每位此类参与者的账户一次性缴纳退休储蓄账户供款，等于截至2020年8月1日每位此类参与者每小时工资的6％乘以2080小时的乘积。”

7. 特此对计划第4.01节 “归属” 进行了修订，在结尾增加了以下新段落，内容如下：

“作为Brammer Bio计划与该计划合并并存入该计划的一部分向该计划转移的款项应继续按照Brammer Bio计划中包含的归属时间表进行归属。之前受雇于Brammer Bio的任何符合条件的员工向本计划缴纳的任何款项均应遵守自2021年1月1日起生效的计划定期归属时间表。”

8. 特此对计划第5.06节 “所需的最低分配” 进行了修订，增加了新的第一小节，内容如下：

“一、2020年的特别规则。尽管本计划还有其他相反的规定，但为满足《守则》第401（a）（9）条要求而进行的分配不适用于在2020日历年获得此类分配的任何参与者或受益人。仅出于适用本计划的直接展期条款的目的，在2020日历年收到的任何符合《守则》第401（a）（9）条的分配都将被视为符合条件的展期分配。”

9. 对计划第6.01节 “关于在职提款的一般规则” 进行了修订，将 “1,000美元” 改为500美元”。

10.特此在本计划中增加了新的第6.12节，即 “有关贷款和提款的 COVID-19 疫情特别规则”，有效期为2020年1月1日至2020年12月31日，但以下规定的情况除外：

“答：关于贷款和提款的 COVID-19 疫情特别规定。《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（CARES）仅包括有关2020年计划年度的计划贷款和在职提款的特殊规定。本第6.12节的有效期一般为2020年1月1日至2020年12月31日，旨在遵守CARES法案第2202条以及美国国税局据此发布的指导方针，其解释和管理应与该意图一致。

(i) 定义。

1。“合格个人”。

a. 根据《CARES法案》第2202 (a) (4) (A) (ii) 条，就本节而言，符合条件的个人是向计划管理人证明自己符合以下要求之一的参与者，前提是计划管理人并不实际知道相反的情况：

i.他被疾病控制和预防中心批准的检测（包括根据《联邦食品、药品和化妆品法》授权的检测）诊断出患有SARS-CoV-2病毒或2019年冠状病毒病（统称为 COVID-19）；

ii. 其配偶或受抚养人（定义见该法第 152 节）被疾病控制和预防中心批准的检测（包括《联邦食品、药品和化妆品法》授权的检测）诊断为 COVID-19；或

iii.世卫组织因以下原因遭受不利的财务后果：

1. 因 COVID-19 而被隔离、休假或解雇或减少工作时间的个人；

2. 由于 COVID-19 导致的儿童因缺乏托儿服务而无法工作的个人；或

3. 由于 COVID-19，关闭或缩短个人拥有或经营的企业的营业时间。

b. 此外，“合格个人” 是指因以下原因而遭受不利财务后果的个人：

i. 由于 COVID-19 导致工资（或自雇收入）减少或因 COVID-19 而被取消工作机会或工作开始日期推迟的个人；

ii. 个人的配偶或家庭成员（定义见下文）因 COVID-19 而被隔离、休假或解雇，或工作时间缩短，因 COVID-19 导致缺乏托儿服务而无法工作，由于 COVID-19 导致工资（或自雇收入）减少，或者工作机会被撤销或工作开始日期因为 COVID-19 而推迟；或

iii.由于 COVID-19，关闭或缩短个人配偶或个人家庭成员拥有或经营的企业的营业时间。

IV. 为了应用这些额外因素，参与者的家庭成员是指与参与者共享主要住所的人。

2。“冠状病毒相关分布”。CARES法案第2202（a）（4）（A）条将冠状病毒相关分配定义为2020年1月1日当天或之后以及2020年12月31日之前从符合条件的退休计划中向符合条件的个人进行的任何分配。CARES法案第2202（a）（2）条将所有可视为冠状病毒相关分配的符合条件的退休计划的总分配金额限制为不超过100,000美元。尽管有上述规定，但以下金额没有资格被视为与冠状病毒相关的分配：为遵守守则第415节的限制而退还给参与者的选择性延期缴款（连同可分配的收入）的更正分配，超过守则第402 (g) 条限制的选择性延期缴款（连同其可分配的收入）)、《守则》第 401 (k) 条规定的超额选择性延期缴款和超额缴款《守则》第401（m）条规定的总缴款；以及根据《守则》第72（p）条被视为分配的贷款。

(ii) 自2020年1月1日起至2020年12月30日止，合格个人参与者可以要求从其账户的既得部分中提款，金额不超过100,000美元，作为冠状病毒相关分配。该美元限额总体上适用于本计划以及雇主维持的任何其他符合纳税条件的计划（如果有）中要求的所有与冠状病毒相关的分配。无需冠状病毒相关发行版即可满足与 COVID-19 相关的需求。但是，如果参与者是，则在2020年计划年度出于其他原因进行的分配可能会被重新描述为冠状病毒相关分配

合格个人，并在计划管理员规定的时限内提供所需的此类身份认证。

如果根据该守则的适用条款，与冠状病毒相关的分配有资格获得免税展期待遇，则允许合格个人在从冠状病毒相关分配之日后的第二天开始的3年期内随时将分配的任何部分，但不得超过分配金额的金额作为展期缴款向包括计划在内的符合条件的退休计划重新缴款。作为参与者的受益人（参与者的在世配偶除外）支付给符合条件的个人的任何与冠状病毒相关的补助金都不能再供款。

(iii) 计划贷款特别规则。CARES法案还为符合条件的个人提供某些计划贷款减免，定义如上所述。计划贷款要求的这些临时变更包括：

1.暂时提高在《CARES法》颁布后的180天内（2020年3月27日当天或之后以及2020年9月23日之前）发放的贷款的计划贷款限额（通常，最高为参与者在本计划下的既得账户余额的现值或100,000美元）。

2. 将自CARES法案颁布（2020年3月27日）起至2020年12月31日止期间到期的任何计划贷款还款再推迟一年。任何后续还款都将进行调整，以反映到期日的延迟以及延迟期间产生的任何应计利息。因此，对于符合条件的个人，任何在日历年结束之前到期的计划贷款现在可以暂停一年。此外，应适当调整贷款的任何后续还款，以反映延迟情况和延迟期间产生的任何利息，并且在根据《守则》第72 (p) (2) (B) 和 (C) 条确定5年期限和贷款期限时，应不考虑延迟期。

计划管理员应根据美国国税局2020-50号通知以及根据CARES法案发布的任何其他指导方针管理上述条款。本节仅适用于计划根据适用法律并已告知参与者提供上述部分或全部救济的情况。”

11. 特此对该计划附表一第I.01节 “参与的工会雇员” 进行了修订，并增加了新的第6小节，内容如下：

“6。国际工会、美国汽车、航空航天和农业工具工人联合会、Local 246、UAW AFL-CIO（Difco Union）。

•成员应根据本计划的常规条款参与。

•第3.09A（vii）条所述的成员有资格获得第3.09B节所述的退休储蓄账户供款。”

12. 本计划的所有其他条款仍将完全有效。

赛默飞世尔科学公司管理养老金委员会于2020年12月10日通过一项决议批准并批准了赛默飞世尔科学公司401（k）退休计划的第三修正案。

赛默飞世尔科学公司

作者：/s/ Michael A. Boxer

它是：高级副总裁兼总法律顾问

日期：2020 年 12 月 22 日

第四修正案

赛默飞世尔科学公司 401 (K) 退休计划

背景信息

A.Thermo Fisher Scientific Inc.（以下简称 “公司”）此前为符合条件的员工及其受益人通过并维持了赛默飞世尔科学公司401（k）退休计划（“401（k）计划”）。管理养老金委员会（“委员会”）协助公司管理401（k）计划。

B. 公司希望修改401（k）计划，以反映自本文所述日期起生效的《让每个社区为退休金增值做好准备法》（“安全法”）下适用于401（k）计划的法律的更多变化。

C. 公司还希望修改401（k）计划（i）以修改与税后缴款有关的所有条款，以反映自2022年4月1日起，参与者将再次被允许缴纳税后缴款，并且此类缴款可在2022年4月1日起在职提款；（ii）允许参与者在401（k）计划内进行计划内罗斯展期，自2022年4月1日起生效。

D. 公司还希望修改401（k）计划，以澄清联邦和州证券法下适用于401（k）计划的某些要求，该要求将于2023年1月1日生效。

E. 公司还希望修改401（k）计划，以授权并接受PeproTech, Inc. 401（k）计划（“PT计划”）与401（k）计划的合并，包括转让Pt计划的资产和负债，以及对401（k）计划文件进行的任何必要修改，该修正将于2023年4月1日（或确定的其他日期）生效由401（k）计划管理人撰写）（“合并日期”）。

F. 401（k）计划第12.02节允许公司修改401（k）计划。

401 (k) 计划的修正案

特此对401（k）计划进行如下修订，自以下日期起生效：

与《安全法》相关的条款

自本文所述日期起，401（k）计划修订如下：

1. 自2020年1月1日起，现对401（k）计划第1.36节（重新编号为第1.41节）“要求的开始日期” 进行修订，内容如下：

“第 1.41 节要求的开始日期。就第五条而言，对于任何不是百分之五所有者（定义见守则第 416 (i) 节）的参与者，要求的开始日期是参与者 (i) 年满 72 岁（对于在 1949 年 7 月 1 日之前出生的参与者，年龄为 70 ½ 岁）的下一个日历年的 4 月 1 日，或 (ii) 参与者退休的日历年。对于拥有至少 5% 所有者（定义见守则第 416 (i) 节）的任何参与者，无论参与者是否已退休，要求的开始日期为参与者年满 72 岁（或者，对于在 1949 年 7 月 1 日之前出生的参与者，年龄为 70 ½ 岁）的下一个日历年的 4 月 1 日。

本计划中提及所需开始日期或年龄70½的其他条款应参照上述定义或适用年龄72岁（对于1949年7月1日之前出生的参与者，年龄为70½岁），自2020年1月1日起生效。”

2. 自2021年1月1日起，特此对401（k）计划第 2.01A 节 “概述” 进行修订，在计划末尾增加以下段落：

“本计划对2020年12月31日之后开始的计划年度生效，应遵守经2019年《让每个社区为退休金增进法案》（“安全法”）修订的第401（k）（2）（D）条和《安全法》增加的法规第401（k）（15）条（关于 “长期兼职工作者”）以及该计划尚未适用的财政条例（如果有）满足此类代码部分的要求。”

3. 自2020年1月1日起，特此在401（k）计划中增加新的第5.06G节，即 “2019年12月31日后死亡”，内容如下：

“G. 2019 年 12 月 31 日之后的死亡。

(i) 无论是在开始分配之前还是之后，除非指定受益人有资格成为 “合格指定受益人”，否则参与者的全部权益都将在包含参与者去世十周年的日历年的12月31日之前分配给指定受益人。“合格指定受益人” 可以在该指定受益人的有效期内获得分配。如果截至参与者去世次年的9月30日，没有指定受益人，则参与者的全部利息将在包含参与者去世五周年的日历年的12月31日之前分配。

(ii) “合格指定受益人” 是指符合以下条件的任何指定受益人：（i）参与者的尚存配偶；（ii）参与者的未成年子女；（iii）残疾；（iv）慢性病患者；或（v）年龄不超过10岁的个人。指定受益人是否为 “合格指定受益人” 的确定应自参与者去世之日起作出。如果符合条件的指定受益人在参与者的利息部分完全分配之前死亡，则该部分的剩余部分应在该合格指定受益人去世后的10年内分配。”

4. 自2020年1月1日起，将对第5.06节 “所需的最低分配” 的其余小节进行重组，以反映上文新增的5.06G节。

与税后缴款有关的条款

自2022年4月1日起，401（k）计划修订如下：

5. 特此对401（k）计划第3.02B节 “税后缴款” 进行修订，内容如下：

“B. 税后缴款。在2008年1月1日至2022年3月31日期间，参与者没有资格缴纳税后缴款（附表一中规定的除外）。自2022年4月1日起，本计划将接受代表参与者缴纳的税后缴款。参与者的税后缴款（如果有）应分配给为此类缴款设立的单独账户。”

6. 特此对401（k）计划第6.02节 “税后缴款提款” 进行修订，内容如下：

“第 6.02 节税后缴款提款。自2022年4月1日起，参与者有权根据计划管理人制定的程序提取记入其税后缴款账户的款项的任何部分（如果有）。

根据本第 6.02 节申请的提款款项应在计划管理人收到提款申请后的管理上合理的时间内支付。如果参与者选择从其账户中的多个子账户中提款，则提款应按比例进行。如果参与者没有根据本第6.02节选择投资基金，则应按比例从所有适用的投资基金中提款。”

7. 特此对401（k）计划第6.03节 “在职提款” 进行了修订，增加了一句介绍性句子，内容如下：

“第 6.03 节在职提款。自2022年4月1日起，本第6.03节中规定的任何与税后缴款有关的条款将不再适用，而是将第6.02节的规定适用于税后缴款。”

与计划内 Roth 展期相关的条款

自2022年4月1日起，401（k）计划修订如下：

8. 特此在现有的第1.21节 “高薪员工” 和现有的第1.22节 “收入” 之间插入新的第1.22—1.26节，如下所示：

“第 1.22 节计划内 Roth 展期。从参与者账户直接转账到为参与者设立的计划内罗斯展期供款账户或计划内罗斯转账账户。”

“第 1.23 节计划内 Roth 展期缴款。根据守则第402A (c) (4) 节，参与者向参与者的计划内罗斯展期供款账户缴纳的款项，包括根据第3.02E节从参与者账户中分配的款项。”

“第 1.24 节计划内罗斯转移。根据守则第402A (c) (4) (E) 条，参与者向参与者的计划内罗斯转账账户缴纳的款项，包括根据第3.02E节从参与者账户转入的款项。”

“第1.25节计划内罗斯滚存供款账户。参与者罗斯供款账户的子账户，包括其计划内罗斯展期缴款以及记入该账户的任何收入、收益、亏损和调整。”

“第 1.26 节计划内罗斯转账账户。参与者罗斯供款账户的子账户，包括其计划内罗斯转账以及记入该账户的任何收入、收益、亏损和调整。”

9. 第一条 “定义” 的其余部分将重新编号，以反映上文新增的第1.22-1.26节。

10. 特此对401（k）计划（重新编号为第1.45节）的现有第1.40节 “罗斯缴款账户” 进行了修订，对该部分进行了修订，内容如下：

“第 1.45 节 Roth 缴款账户。参与者账户中根据计划第3.02D节记入罗斯缴款的部分，以及根据本计划第3.02E节记入的计划内罗斯展期缴款和计划内罗斯转账的部分，以及与之相关的调整。”

11. 特此对401（k）计划第3.01节 “个人账户” 的第三句修正如下：

“如果参与者缴纳了展期缴款、转移缴款、罗斯展期缴款、计划内罗斯展期供款或计划内罗斯转账，则为

定义见下文，或者如果雇主选择缴纳合格非选择性缴款或合格对等缴款（定义见下文），则应为此类缴款设立单独的子账户。”

12.特此在401（k）计划中添加了新的第3.02E节，即 “计划内罗斯展期缴款和计划内罗斯转账”，内容如下：

“E. 计划内罗斯展期缴款和计划内罗斯转账。

(i) 生效日期。自2022年4月1日起，任何参与者如果在本计划下的全部或部分账户中拥有既得权益，但参与者账户中投资于公司普通股、参与者的罗斯供款账户或罗斯补缴款账户的部分除外，均可选择 (1) 根据本第 3.02E 节的规定，将分配款展期至计划内罗斯展期供款账户；和/或 (2) 展期向计划内罗斯转账账户缴款（及其收益），无论是否参与者满足计划第 5.14 节中对分配的要求。计划内罗斯展期缴款和计划内罗斯转账应遵守与罗斯供款账户相同的计划规则。本计划将保留必要的记录，以便正确报告和征税与计划内罗斯展期有关的任何被视为转账的款项。计划内罗斯展期存款中结转的任何金额及其任何收益仍应遵守本计划对计划内罗斯展期之前的金额适用的分配限制，计划管理人应保留单独的记录，以对计划内罗斯展期缴款和计划内罗斯转账实施此限制，这些限制与其他罗斯缴款账户余额（如果有）区别开来。计划管理员将根据守则、国税局指导和计划规定管理计划内罗斯展期缴款账户和计划内罗斯转账账户。

(ii) 参与者选举。在以下情况下，参与者可以选择根据本计划第3.02E节将分配款转入计划内罗斯展期缴款账户：(1) 参与者有资格根据本计划第5.14节获得分配；(2) 该分配是本计划第6.08B (i) 节中定义的合格展期分配。为了参与者的利益，参与者也可以选择将款项从其账户转入计划内罗斯转账账户，但所有此类转账均应符合《守则》第402A (c) (4) (E) 条；不符合分配资格的金额可以转入计划内罗斯转账账户。

(iii) 前参与者、受益人和候补收款人选举。就本节而言，“参与者” 一词还应包括前参与者、作为参与者在世配偶的受益人或符合条件的家庭关系令下作为参与者的配偶或前配偶的替代收款人。

(iv) 表格。计划内罗斯展期供款和计划内罗斯转账必须由参与者以直接计划内罗斯转账的形式支付。

(v) 贷款。计划内罗斯展期缴款和计划内罗斯转账可能不包括计划贷款。

(vi) 选举是不可撤销的。根据该选择进行计划内罗斯展期缴款或计划内罗斯转账后，参与者在本协议下的计划内罗斯滚存选择将不可撤销。

(vii) 配偶同意。无论计划中规定了任何配偶同意要求，任何计划内罗斯滚存都不需要配偶同意。

(viii) 对即时分发的限制。在确定任何套现门槛或其他对即时分配的限制时，将考虑任何计划内罗斯展期。计划内罗斯展期不会触发参与者有权推迟收到分配款的通知。

(ix) 守则 §411 (d) (6) 削减。在任何情况下，本节都不会取消本计划下受守则第411（d）（6）条保护的任何分配权。

(x) 计划管理员程序。所有计划内 Roth 展期均应根据《守则》第 402A (c) (4) 条及其任何已发布的指导方针进行。计划管理人可以制定统一和非歧视性的程序，包括但不限于规定计划内罗斯展期的频率和最低金额的限制。

(xi) 对其他计划条款的影响。《守则》第402A (c) (4) 条规定的限额和特殊规则以及据此发布的指导方针特此纳入本E小节，适用于计划内罗斯展期缴款和计划内罗斯转账的管理。在不限制上述规定的一般性的前提下，本文规定的特别规则应适用：

1。来自计划内 Roth 展期供款账户或计划内罗斯转账账户的合格分配。如果计划内罗斯展期缴款或计划内罗斯转账是向参与者的罗斯供款账户缴纳的第一笔供款，则守则第402A（d）（2）条规定的合格分配的五（5）个应纳税年度的参与期从参与者缴纳计划内罗斯展期缴款或计划内罗斯转账的第一个应纳税年度的第一天开始。

2。头重脚轻的条款。在根据《守则》第416条确定头重脚轻的地位和衡量计划第十条规定的账户总额时，计划内罗斯展期缴款和计划内罗斯转账是《财政条例》第1.416—1节 Q&A T—32所指的 “相关展期”。因此，由于该计划既是接受计划又是分配计划，因此为了确定守则第416条下头重脚轻的地位，该计划在确定计划下账户总额的现值时，必须将计划内罗斯展期缴款和计划内罗斯转账视为相关的展期。

3。超额延期缴款和缴款状况。如果参与者缴纳了计划内罗斯展期缴款或计划内罗斯转账，而计划内罗斯展期缴款或计划内罗斯转账的全部或部分后来被确定为包括计划第 3.02A 节（根据《守则》第 402 (g) (2) (A) 节）所述的超额延期，超额金额（加上适用收益）将从计划中分配，则超额金额（加上适用收入）必须从计划内罗斯展期供款账户或计划内罗斯转账账户中分配，即使金额为该金额在进行计划内罗斯展期供款或计划内罗斯转账时，来自账户中其他可分配的部分。

13. 特此修订本计划第6.05节 “适用于展期缴款的特殊提款规则”，增加了以下一句：

“尽管有上述规定，但存入计划内罗斯展期供款账户或计划内罗斯转账账户的任何金额均可从计划中分配

仅在计划内罗斯展期之前可以从最初持有的计划子账户中分配款项的时间或时间内。”

与证券法有关的条款

自2023年1月1日起，401（k）计划修订如下：

14. 特此修订401（k）计划第8.04节 “参与者投资方向”，在计划末尾添加以下段落：

“在任何情况下，在雇主、计划、受托人和所有其他相关方完全遵守委员会确定适用的某些要求之前，参与者不得指示将其账户的任何部分和/或任何额外缴款投资于公司普通股基金，包括但不限于联邦和州证券法。对于经修订的1934年《证券交易法》第16条所涵盖的任何人或雇主的任何其他公司内部人士，委员会可以限制任何此类个人的能力：(i) 指导其账户的投资，(ii) 向参与者账户分配额外缴款的投资组合，或 (iii) 根据委员会（或其代表）的决定，对该参与者的账户进行任何其他提款、贷款、兑换由其自行决定确保遵守适用的证券法。”

与 PeproTech 相关的条款

401（k）计划自2023年1月1日起或合并日期（视情况而定）生效，修订如下：

15. 自2023年1月1日起，特此对401（k）计划（重新编号为第1.47J节）的第1.42J节 “服务” 进行修订，在计划末尾添加以下段落：

“此外，在成为雇主雇员之前受雇于PeproTech, Inc.（“PeproTech”）的员工应获得PeproTech的所有服务，或PeproTech, Inc. 401（k）计划（“PeproTech计划”）中其他规定的服务，在确定参与和归属资格时被视为本计划下的服务。”

16. 自2023年1月1日起，特此对401（k）计划第2.01A节 “概述” 进行修订，在第一段末尾增加以下一句：

“根据本计划，以前受雇于PeproTech的员工应成为本计划的合格员工，该计划自2023年1月1日起生效，或在此后在管理上可行的情况下尽快生效。”

17.自合并之日起，PeproTech, Inc. 401（k）计划将与401（k）计划合并为401（k）计划。

18. 401（k）计划的所有其他条款应保持不变。

赛默飞世尔科学公司管理养老金委员会于2022年11月10日通过一项决议批准并批准了赛默飞世尔科学公司401（k）退休计划的第四修正案。

赛默飞世尔科学公司

作者：/s/ Michael A. Boxer

它是：高级副总裁、总法律顾问

日期：2022 年 12 月 20 日

第五修正案

赛默飞世尔科学公司 401 (K) 退休计划

背景信息

A.Thermo Fisher Scientific Inc.（以下简称 “公司”）此前为符合条件的员工及其受益人通过并维持了赛默飞世尔科学公司401（k）退休计划（“401（k）计划”）。管理养老金委员会（“委员会”）协助公司管理401（k）计划。

B. 公司希望修改401（k）计划，以反映增加了一年的服务期要求，才有资格获得雇主对等缴款，该要求对2023年3月1日当天或之后雇用的员工生效。

C. 401（k）计划第12.02节允许公司修改401（k）计划。

401 (k) 计划的修正案

特此对 401 (k) 计划进行如下修订，自 2023 年 3 月 1 日起生效：

1. 该计划第2.01C节经全面修订如下：

“匹配捐款。自2023年3月1日起，对于在该日期或之后雇用的任何符合条件的员工，该参与者在雇主服务满一年后，有资格在行政上可行的情况下尽快获得对等缴款。为了计算一年服务年限是否有资格领取对等缴款，雇员以前在雇主或相关雇主服务过的任何服务均应记入账户。尽管有上述规定，但附表一将继续适用于受该附表约束的任何参与者的对等缴款资格规定。

在2023年3月1日之前，对于在该日期之前雇用的任何符合条件的员工，除非适用的附表中另有规定，否则参与者有资格在注册本计划的税前缴款账户部分时或之后在行政上可行的情况下尽快获得对等缴款。”

2. 对计划第3.05节进行了修订，在第一段末尾增加了以下内容：

“自2023年3月1日起，任何 “调整” 配对缴款的计算应考虑参与者满足第2.01C节规定的领取对等缴款的资格要求之后的时期（即参与者服务满一年之后）。如果参与者在满足领取对等缴款的资格要求之前达到了美国国税局规定的补偿限额和/或最高延期限额，则任何 “调整” 的匹配缴款将仅考虑参与者满足上述资格要求之后的期限。”

3. 401（k）计划的所有其他条款应保持不变。

赛默飞世尔科学公司管理养老金委员会于2023年2月22日通过一项决议批准并批准了赛默飞世尔科学公司401（k）退休计划的第五修正案。

赛默飞世尔科学公司

作者：/s/ Michael A. Boxer

它是：高级副总裁兼总法律顾问

日期：2023 年 2 月 23 日

第六修正案

赛默飞世尔科学公司 401 (K) 退休计划

背景信息

A.Thermo Fisher Scientific Inc.（以下简称 “公司”）此前为符合条件的员工及其受益人通过并维持了赛默飞世尔科学公司401（k）退休计划（“401（k）计划”）。管理养老金委员会（“委员会”）协助公司管理401（k）计划。

B. 根据委员会于2022年11月10日批准的授权进行必要修正的决议，公司希望修改401（k）计划，以保留从PeproTech, Inc. 401（k）计划（“PT计划”）转移到401（k）计划的某些资产的提前退休年龄（55岁）提款，该计划将于2023年4月1日（或401（k确定的其他日期）生效) 计划管理员) (“合并日期”).

C. 401（k）计划第12.02节允许公司修改401（k）计划，公司全球福利副总裁有权批准维护401（k）计划合格地位所需的修正案和法律要求的修正案。

401 (k) 计划的修正案

401（k）计划自合并之日起生效，修订内容如下：

1. 特此添加新的第 6.08 节，内容如下所示，其余部分相应重新编号。

“受保护的服务中提款。对于从PeproTech, Inc. 401（k）计划（“PT 计划”）转入的参与者账户中被归类为 “非选择性缴款” 或 “ACP 测试安全港配套供款”（统称为 “受保护的PT子账户”）的部分，该参与者可以选择从受保护的PT子账户的不可没收部分中提款年满55岁（PT计划中定义的 “提前退休年龄”），但须遵守本计划第5.14节中规定的限制，如果适用的。开始、更改或停止提款的任何选择均应按照公司制定的程序或以公司允许的其他方式作出。所要求的款项应在提出提款请求后在行政上合理的时间内支付。公司可以就此类撤回的时间和程序制定其他具有统一适用性的规则。”

2. 401 (k) 计划的所有其他条款应保持不变。

赛默飞世尔科学公司

作者：/s/ Tom Oksanen

它是：福利副总裁

日期：2023 年 3 月 24 日