Groupon 公布2023年第三季度业绩
调整后息税折旧摊销前利润、自由现金流出量连续改善
收入同比下降
恢复到本地账单同比增长
宣布计划将流动性状况增加约1亿美元
•全球收入为1.265亿美元
•全球账单为4.188亿美元
•净亏损4,080万美元
•调整后的息税折旧摊销前利润为1,820万美元
•带着8,610万美元的现金退出第三季度

芝加哥——2023年11月9日——Groupon, Inc.（纳斯达克股票代码：GRPN）今天公布了截至2023年9月30日的第三季度财务业绩。该公司向美国证券交易委员会提交了10-Q表格，并在其投资者关系网站（investor.groupon.com）上发布了最新的演示文稿。
“我们在实现创建有效成本结构的目标方面取得了重大进展。随着快速转型的结束，我们现在正在从削减成本的先行思维方式转变为第一的思维方式。我们正在将重点转向交付产品、工程、销售、营销和收入管理方面的项目，我们预计这些项目将重振我们的市场，使我们的业务恢复增长。” Groupon临时首席执行官杜尚·森基普尔说。“尽管我们在关键项目上没有取得我预期的那么大的进展，而且我们的业务继续面临挑战，但我很高兴看到我们的财务业绩连续改善，Local Billings恢复增长，并宣布了加强流动性状况的计划。”

2023 年第三季度摘要
除非另有说明，否则本新闻稿中的所有比较均为同比比较。
北美
•2023年第三季度，北美收入为9,490万美元，下降12％，这主要是由于我们平台的总体参与度下降导致销量减少。2023年第三季度，北美本地账单为2.604亿美元，增长5％，2023年第三季度的收入为8,860万美元，下降10％。
•北美2023年第三季度的毛利为8,250万美元，下降11％。
•截至2023年9月30日，北美活跃客户为1,050万，环比下降1％，与截至2022年9月30日的余额相比下降15％。截至2022年9月30日，北美活跃的本地客户环比下降1％，与余额相比下降12％。
国际
•2023年第三季度国际收入为3150万美元，下降14％（外汇交易中立率为19％），这主要归因于对我们的商品和本地品类的需求下降以及我们平台上参与度的总体下降。国际本地收入为2690万美元，下降11％（外汇中立收入为16％）。


•2023年第三季度的国际毛利为2820万美元，下降15％（21％为外汇交易中立）。
•截至2023年9月30日，国际活跃客户为660万，环比下降5％，与截至2022年9月30日的余额相比下降17％，这主要是受商品客户群下降和整体需求下降的推动。截至2022年9月30日，国际活跃的本地客户环比下降2％，与余额相比下降5％。
合并
•2023年第三季度的收入为1.265亿美元，下降12％。
•2023年第三季度的毛利为1.107亿美元，下降12％。
•2023年第三季度的营销费用为2890万美元，占毛利润的26％，而2022年第三季度为3,790万美元。营销费用的下降是由与营销相关的工资减少、流量下降和对在线营销支出的投资减少所推动的。
•2023年第三季度的销售和收购为8000万美元，而去年同期为1.192亿美元，这主要是由于我们的成本节约行动导致的工资成本下降。
•2023年第三季度的净亏损为4,080万美元，而上一年的净亏损为5,550万美元。
•2023年第三季度归属于普通股股东的净亏损为4140万美元，摊薄后每股亏损1.31美元，而去年同期净亏损为5,620万美元，摊薄每股亏损1.86美元。2023年第三季度归属于普通股股东的非公认会计准则净收益为390万美元，摊薄每股收益为0.12美元，而去年的非公认会计准则净亏损为2,060万美元，摊薄每股亏损0.68美元。
•调整后的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则财务指标，在2023年第三季度为1,820万美元，而去年同期为负860万美元。
•2023年第三季度的全球销量为1,010万套，下降18％，这主要是由于我们平台的参与度下降所致。
•过去十二个月的运营现金流流出1.166亿美元，自由现金流（一项非公认会计准则财务指标）在过去的十二个月中流出1.382亿美元。
•截至2023年9月30日，现金及现金等价物为8,610万美元，其中包括循环信贷额度下的4,670万美元未偿借款。
所有非公认会计准则财务指标的定义和对账以及有关运营指标的其他信息包含在下文标题为 “非公认会计准则财务指标和运营指标” 的部分及随附的表格中。


宣布计划加强流动性
Groupon宣布计划在全额支持的股权发行和非核心资产出售之间筹集约1亿美元：
•11月9日，Groupon宣布，公司董事会已批准8000万美元的全额配股发行，而Pale Fire Capital SICAV a.s. 则做出具有约束力的承诺，以支持整个发行。该公司发布了另一份新闻稿，并向美国证券交易委员会提交了8-K文件，其中包含有关交易条款的更多细节。
•10月6日，Groupon达成协议，以880万美元的价格出售其在SumUp的部分投资。
•11月9日，Groupon达成协议，以约1000万美元的价格出售其在SumUp的部分投资，其经济条件与10月份的出售相同。

其他事项
Groupon联合创始人埃里克·莱夫科夫斯基已通知公司，他决定辞去董事会成员的职务，自2023年11月9日起生效。
埃里克·莱夫科夫斯基评论说：“有了新的管理团队和今天的融资战略的公布，我相信Groupon已步入正轨，成为体验和服务的终极目的地。Groupon现在和将来都是一个非常特别的产品、品牌和工作场所，我很高兴看到我们的业务将迎来新的篇章。尽管我已决定辞去董事职务，这样我就可以专注于其他工作，但我期待在未来几年作为大股东为杜尚和Groupon团队提供支持。”

Dusan Senkypl评论说：“我谨代表Groupon的员工以及作为董事会成员和股东的同事感谢Eric多年来对公司的巨大贡献，包括在公司成立15年多时作为我们的联合创始人和原始投资者之一所做的巨大贡献。作为公司董事会主席、董事兼首席执行官，他多年来一直为公司提供专注、充满活力和创新的服务。我很感激你的服务，也很荣幸埃里克信任我和Groupon团队的其他成员来推进我们的使命。埃里克留下了巨大的遗产，我很感激他作为大股东的持续支持。”

电话会议
电话会议将于美国中部时间2023年11月9日星期四下午4点/美国东部时间下午5点进行网络直播，并将在Groupon的投资者关系网站上播出，网址为 https://investor.groupon.com。本次电话会议将包含有关我们财务和经营业绩的前瞻性陈述和其他重要信息。
Groupon鼓励投资者使用其投资者关系网站来轻松查找有关该公司的信息。Groupon立即在本网站上免费提供公司向美国证券交易委员会提交或提供的报告、公司治理信息（包括Groupon的全球行为准则）以及部分新闻稿和社交信息


媒体帖子。Groupon使用其投资者关系网站（investor.groupon.com）来披露重要的非公开信息，并履行FD法规规定的披露义务。
非公认会计准则财务指标和运营指标
除了根据美国公认会计原则报告的财务业绩外，我们还提供了以下非公认会计准则财务指标：外汇汇率中立的经营业绩、调整后的息税折旧摊销前利润、所得税准备金（收益）前运营的非公认会计准则收益（亏损）、归属于普通股股东的非公认会计准则净收益（亏损）、非公认会计准则所得税准备金（收益）和自由现金流。这些以运营为基础列报的非公认会计准则财务指标旨在帮助投资者从管理层的角度更好地了解我们当前的财务表现和未来前景。我们认为，这些非公认会计准则财务指标有助于与我们的历史业绩以及提出类似指标的同行公司的业绩进行比较（尽管其他公司对非公认会计准则指标的定义可能与我们的定义不同，即使使用相似的术语来识别此类指标）。但是，这些非公认会计准则财务指标无意取代根据美国公认会计原则报告的指标。有关这些指标与美国公认会计原则下最适用的财务指标的对账情况，请参阅本新闻稿附表中包含的 “非公认会计准则对账时间表” 和 “补充财务和运营指标”。
我们在一项或多项非公认会计准则财务指标中排除以下项目：
基于股票的薪酬。我们不包括股票薪酬，因为它本质上主要是非现金薪酬，而且我们认为，不包括该项目的非公认会计准则财务指标为我们的经营业绩和流动性提供了有意义的补充信息。
折旧和摊销。我们不包括折旧和摊销费用，因为它们本质上是非现金支出，而且我们认为，不包括这些项目的非公认会计准则财务指标为我们的经营业绩和流动性提供了有意义的补充信息。
利息和其他非营业项目。利息和其他非经营项目包括：与少数股权投资相关的损益、外币损益、利息收入和利息支出。我们将利息和其他非经营项目排除在某些非公认会计准则财务指标之外，因为我们认为，将这些项目排除在外可以为我们的核心经营业绩提供有意义的补充信息，并便于与我们的历史经营业绩进行比较。
特别费用和抵免额。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，特别费用和抵免额包括与我们的2020年和2022年重组计划相关的费用，在截至2022年9月30日的九个月中，特别费用和抵免额还包括商誉和长期资产的减值。我们不包括调整后的息税折旧摊销前利润中的特殊费用和贷项，因为我们认为，排除这些项目可以为我们的核心经营业绩提供有意义的补充信息，并便于与我们的历史业绩进行比较。
本新闻稿和附表中包含的非公认会计准则财务指标的描述如下：


外币汇率中立的经营业绩显示了本期的经营业绩，就好像外币汇率与上一年度的有效汇率保持不变一样。这些衡量标准旨在便于与我们的历史表现进行比较。
调整后的息税折旧摊销前利润是一种非公认会计准则绩效指标，我们将其定义为运营收入（亏损），不包括所得税、利息和其他非营业项目、折旧和摊销、股票薪酬和其他特殊费用和抵免，包括本质上不寻常或不经常发生的项目。我们对调整后息税折旧摊销前利润的定义可能与其他公司使用的类似指标不同，即使使用相似的术语来识别此类衡量标准。调整后的息税折旧摊销前利润是我们的管理层和董事会用来评估经营业绩、制定未来运营计划和制定资本配置战略决策的关键指标。因此，我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润为投资者和其他人提供了有用的信息，使他们能够以与我们的管理层和董事会相同的方式理解和评估我们的经营业绩。但是，调整后的息税折旧摊销前利润无意替代运营收入（亏损）。
非公认会计准则销售、一般销售和管理销售是一项非公认会计准则衡量标准，用于调整我们的一般销售和管理销售，以排除折旧和摊销以及股票薪酬的影响。
所得税准备金（收益）前的非公认会计准则收益（亏损）、归属于普通股股东的非公认会计准则净收益（亏损）和摊薄后每股非公认会计准则收益（亏损）是非公认会计准则绩效指标，用于调整我们归属于普通股股东的净收益和每股收益，以排除以下因素的影响：
•股票薪酬，
•收购的无形资产的摊销，
•特殊费用和信贷，包括重组费用、商誉和长期资产减值费用以及战略顾问成本，
•可转换优先票据的非现金利息支出，以及
•与公司间余额相关的非营业外币损益，以及因业务处置或国家退出而将累计外币折算调整重新归类为收益，
•我们选择按公允价值记录的少数股权投资的非营业损益，并在收益中报告公允价值的变化，以及
•出售少数股权投资的非营业损益。
我们认为，将上述项目排除在所得税准备金（收益）前的非公认会计准则收益、归属于普通股股东的非公认会计准则净收益和摊薄后每股非公认会计准则收益的指标之外，为评估我们的经营业绩提供了有用的补充信息，也有助于与我们的历史业绩进行比较。
所得税的非公认会计准则准备金（收益）反映了我们根据所得税准备金（收益）前的非公认会计准则收入计算的当前和递延税准备金。
自由现金流是一种非公认会计准则流动性衡量标准，包括运营活动提供的净现金减去从运营中购买的财产和设备以及资本化软件。


我们使用自由现金流来开展和评估我们的业务，因为尽管它与运营现金流相似，但我们认为自由现金流通常是衡量现金流的更有用方法，因为购买固定资产、为内部使用而开发的软件和网站开发成本是我们持续运营的必要组成部分。自由现金流并不代表我们在适用时期内现金余额的总增加或减少。
本版本和附表中包含的运营指标的描述如下：
账单总额是客户购买的总美元价值。总账单是扣除客户退款、订单折扣以及销售税和相关税后列报的。我们的绝大多数收入交易由代金券销售和类似交易组成，在这些交易中，我们向客户收取交易价格，并将交易价格的一部分汇给将提供相关服务的商家。对于这些交易，账单总额不同于我们在简明的合并运营报表中报告的收入，后者是扣除商家在交易价格中所占份额后列报的。账单总额是衡量我们增长和业务业绩的指标，因为它衡量的是通过我们的市场产生的美元交易量。跟踪收入交易的总账单还使我们能够监控在向商家付款后能够保留的账单总额的百分比。但是，我们专注于实现长期毛利和调整后的息税折旧摊销前利润增长。
活跃客户是在过去十二个月（“TTM”）内通过我们的在线市场进行购买或直接向我们获得佣金的商家购买商品的独特用户账户。我们认为该指标是衡量我们业务绩效的重要指标，因为它有助于我们了解积极购买我们产品的客户数量的趋势。有些客户可以创建多个账户并从多个账户进行购买，因此我们的活跃客户指标可能会在给定时期内多次统计某些客户。我们不将仅使用通过我们的网站或移动应用程序访问的数字优惠券向零售商购物的消费者包括在我们的活跃客户指标中，也不包括仅通过我们合作的第三方市场购买我们库存的消费者。
单位是指在报告期内，在退款和取消之前，通过我们的在线商城、第三方市场或直接向我们赚取佣金的卖家进行的购买数量。我们不将使用通过我们的网站或移动应用程序访问的数字优惠券向零售商购买的商品计入单位指标。我们认为单位是衡量通过我们的市场开展的业务总量的重要指标。在考虑买家退款之前，我们会按毛额报告商品数量，因此单位并不总是能很好地代表总账单。
我们无法在前瞻的基础上对非公认会计准则估计值进行对账，在这种情况下，我们无法对调节项目进行有意义的计算或估计，如果不付出不合理的努力，就无法获得信息。这是因为预测将影响最直接可比的前瞻性美国公认会计准则财务指标的各种项目的时间或金额固有困难，这些项目尚未出台，是公司无法控制和/或无法合理预测的。在没有最直接可比的美国公认会计准则财务指标的情况下提供的前瞻性非公认会计准则财务指标可能与相应的美国公认会计准则财务指标存在重大差异。



关于前瞻性陈述的说明
本新闻稿中涉及下一季度、全年或未来的计划和预期的陈述是经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述，包括有关我们未来经营业绩和财务状况、业务战略和计划以及我们未来运营和未来流动性目标的陈述。“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“继续” 等词语旨在识别前瞻性陈述。我们的这些前瞻性陈述主要基于当前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性，可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中表达或暗示的业绩存在重大差异。此类风险和不确定性包括但不限于我们执行前进战略和实现其预期收益的能力；业务和营销策略的执行；经营业绩的波动；国际业务带来的挑战，包括汇率波动、我们运营所在司法管辖区的法律和监管发展以及乌克兰和中东冲突造成的地缘政治不稳定；全球经济的不确定性，包括由以下原因造成的不确定性通货膨胀压力、COVID-19 疫情的持续影响以及劳动力和供应链挑战；保留和增加优质商家和第三方业务合作伙伴；留住现有客户并增加新客户；在我们的行业中成功竞争；为我们的客户提供强大的移动体验；管理退款风险；留住和吸引我们的执行和管理团队成员以及其他合格的员工和人员；客户和商家欺诈；付款相关风险；我们对电子邮件、互联网搜索的依赖为我们的市场增加流量的引擎和移动应用程序市场；网络安全漏洞；维护和改善我们的信息技术基础设施；对基于云的计算平台的依赖；完成并实现收购、处置、合资和战略投资的预期收益；对少数股权投资缺乏控制；管理库存和订单履行风险；与产品和服务产品相关的索赔；保护我们的知识产权；维护强大的品牌；未来的影响和未决诉讼；遵守国内外法律法规，包括CARD法案、GDPR、CPRA、互联网和电子商务的其他隐私相关法律法规；对我们的独立承包商、机构工作人员或员工进行分类；我们弥补财务报告内部控制方面的重大缺陷的能力；与在我们的网站或提供的服务上发布或提供的信息或内容相关的风险；面临的纳税义务超出预期；采纳税法；我们的使用我们的税收属性的能力；如果我们受到《银行保密法》或其他反洗钱或资金转移法律或法规的约束会产生的影响；我们在必要时筹集资金的能力；我们继续经营的能力；与获得资本和未偿债务（包括可转换优先票据）相关的风险；我们的普通股，包括股价波动；我们实现与可转换股票相关的上限看涨交易的预期收益的能力高级笔记；困难、延误或我们的无法成功完成已宣布的全部或部分重组行动，也无法实现此类重组行动的运营效率和其他收益；重组费用高于预期或此类重组费用的时间发生变化；以及第一部分第1A项中讨论的风险和其他因素。我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告和第二部分第1A项的风险因素。我们截至2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日的季度10-Q表季度报告以及向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件的风险因素，其副本可通过访问公司的投资者关系网站investor.groupon.com或美国证券交易委员会的网站www.sec.gov获取。Groupon的实际结果可能与预测或暗示的结果存在重大差异，报告的结果不应被视为未来表现的指标。



您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管Groupon认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但它不能保证前瞻性陈述中反映的未来业绩、活动水平、业绩或事件和情况能够实现或发生。此外，Groupon和任何其他人均不对前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。前瞻性陈述反映了我们截至2023年11月9日的预期。在本新闻稿发布之日之后，我们没有义务以任何理由公开更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述符合实际业绩或我们预期的变化。
关于 Groupon
Groupon（www.groupon.com）（纳斯达克股票代码：GRPN）是一个值得信赖的本地市场，消费者可以在那里购买让生活更加有趣并带来无限价值的服务和体验。要了解有关 Groupon 的更多信息，请访问 press.groupon.com。
联系人：
投资者关系
ir@groupon.com

公共关系
艾玛·科尔曼
press@groupon.com


Groupon, Inc.
简明合并资产负债表
（以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
2023年9月30日2022年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$86,085 $281,279 
应收账款，净额34,886 44,971 
预付费用和其他流动资产48,389 41,101 
流动资产总额169,360 367,351 
财产、设备和软件，净额36,614 56,731 
使用权资产-经营租赁，净额3,467 12,127 
善意178,685 178,685 
无形资产，净额12,758 17,641 
投资93,694 119,541 
递延所得税13,429 13,550 
其他非流动资产15,855 27,491 
总资产$523,862 $793,117 
负债和权益
流动负债：
短期借款$46,700 $75,000 
应付账款10,475 59,568 
应计商户和供应商应付账款172,390 225,420 
应计费用和其他流动负债97,855 171,452 
流动负债总额327,420 531,440 
可转换优先票据，净额226,081 224,923 
经营租赁义务3,061 9,310 
其他非流动负债16,569 18,586 
负债总额573,131 784,259 
承诺和意外开支
股东权益（赤字）
普通股，面值每股0.0001美元，已授权100,500,000股；截至2023年9月30日已发行42,132,235股，已发行31,838,118股；截至2022年12月31日已发行40,786,996股股票和30,492,879股已发行股票
4 4 
额外的实收资本2,336,830 2,322,672 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，按成本计算的美国国库股为10,294,117股
(922,666)(922,666)
累计赤字(1,477,589)(1,394,477)
累计其他综合收益（亏损）13,980 2,942 
Groupon, Inc. 股东权益总额（赤字）(49,441)8,475 
非控股权益172 383 
权益总额（赤字）(49,269)8,858 
负债和权益总额（赤字）$523,862 $793,117 




Groupon, Inc.
简明合并运营报表
（以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
截至9月30日的三个月 截至9月30日的九个月
2023202220232022
收入$126,474 $144,390 $377,194 $450,926 
收入成本15,796 18,668 48,840 57,231 
毛利110,678 125,722 328,354 393,695 
运营费用：
市场营销28,898 37,897 76,013 106,685 
销售、一般和管理80,016 119,243 277,913 369,601 
商誉减值— — — 35,424 
长期资产减值— — — 8,811 
重组及相关费用2,228 4,912 10,333 8,163 
运营费用总额111,142 162,052 364,259 528,684 
运营收入（亏损）(464)(36,330)(35,905)(134,989)
其他收入（支出），净额(39,525)(23,541)(41,260)(49,761)
所得税准备金（收益）前的收入（亏损）(39,989)(59,871)(77,165)(184,750)
所得税准备金（福利）817 (4,328)4,258 (4,605)
净收益（亏损）(40,806)(55,543)(81,423)(180,145)
归属于非控股权益的净（收益）亏损(552)(680)(1,689)(2,157)
归属于Groupon, Inc.的净收益（亏损）$(41,358)$(56,223)$(83,112)$(182,302)
基本和摊薄后的每股净收益（亏损）：$(1.31)$(1.86)$(2.68)$(6.06)
基本和摊薄后的加权平均已发行股票数量：31,500,489 30,307,734 31,039,668 30,070,598 




Groupon, Inc.
简明合并现金流量表
（以千计）（未经审计）
 截至9月30日的三个月 截至9月30日的九个月
 2023202220232022
经营活动
净收益（亏损）$(40,806)$(55,543)$(81,423)$(180,145)
为将净收益（亏损）与（用于）经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
财产、设备和软件的折旧和摊销10,550 12,614 34,110 42,172 
收购的无形资产的摊销2,018 2,092 6,206 6,397 
商誉减值— — — 35,424 
长期资产的减值— — — 8,811 
与重组相关的减值— 1,769 — 2,949 
基于股票的薪酬3,889 8,116 13,771 24,194 
投资公允价值变动造成的（收益）亏损25,751 — 25,751 — 
提前终止租约的（收益）损失— (4,471)— (4,471)
外币（收益）亏损，净额9,687 18,370 9,528 39,879 
资产和负债的变化：
应收账款(238)912 10,225 (9,321)
预付费用和其他流动资产8,973 (4,676)14,357 (4,086)
使用权资产-经营租赁1,796 13,638 7,985 22,896 
应付账款(9,655)7,149 (49,082)13,222 
应计商户和供应商应付账款(4,050)(25,531)(52,497)(80,436)
应计费用和其他流动负债(14,159)(4,264)(44,716)(40,331)
经营租赁义务(6,268)(18,369)(22,011)(32,200)
提前终止租赁的款项— — (9,724)— 
其他，净额(1,343)4,700 5,035 3,196 
由（用于）经营活动提供的净现金(13,855)(43,494)(132,485)(151,850)
投资活动
购买财产和设备及资本化软件(4,120)(8,346)(15,917)(30,495)
出售资产的收益— — 1,475 — 
收购无形资产和其他投资活动(1,349)(531)(2,523)(2,077)
由（用于）投资活动提供的净现金(5,469)(8,877)(16,965)(32,572)
筹资活动
循环信贷协议下的借款收益— 50,000 — 50,000 
根据循环信贷协议支付借款— — (28,300)(40,000)
与股票薪酬裁决的净股份结算有关的已缴税款(932)(898)(3,126)(5,601)
股票期权行使和员工股票购买计划的收益2,932 514 2,932 1,105 
其他筹资活动(817)(805)(2,459)(2,996)
由（用于）融资活动提供的净现金1,183 48,811 (30,953)2,508 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(1,933)(4,532)34 (9,240)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）(20,074)(8,092)(180,369)(191,154)
现金、现金等价物和限制性现金，期初121,401 316,421 281,696 499,483 
现金、现金等价物和限制性现金，期末 (1)
$101,327 $308,329 $101,327 $308,329 



(1) 下表提供了上面显示的现金、现金等价物和限制性现金与截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年9月30日的简明合并资产负债表中报告的金额的对账情况（以千计）：
2023年9月30日2022年12月31日2022年9月30日
现金和现金等价物$86,085 $281,279 $307,998 
预付费用和其他流动资产中包含限制性现金15,242 417 331 
现金、现金等价物和限制性现金$101,327 $281,696 $308,329 


Groupon, Inc.
补充财务和运营指标
（以千美元和单位计；TTM 活跃客户（以百万计）
（未经审计）
Q3 2022Q4 2022Q1 2023Q2 2023Q3 2023
北美细分市场：Q3 2023
账单总额 (1)：
同比增长
本地$248,929 $256,627 $221,746 $231,950 $260,425 4.6%
旅行 21,118 18,164 20,649 21,630 19,811 (6.2)
货物28,334 37,858 23,759 22,256 18,749 (33.8)
账单总额$298,381 $312,649 $266,154 $275,836 $298,985 0.2%
收入：
本地 $97,843 $94,216 $81,379 $85,475 $88,558 (9.5)%
旅行 4,065 3,570 2,815 5,579 2,577 (36.6)
货物5,978 8,309 5,065 4,780 3,801 (36.4)
总收入$107,886 $106,095 $89,259 $95,834 $94,936 (12.0)%
毛利：
本地$84,455 $81,951 $69,992 $74,463 $77,588 (8.1)%
旅行3,057 2,796 1,830 4,647 1,763 (42.3)
货物4,836 6,909 4,120 3,983 3,123 (35.4)
总毛利$92,348 $91,656 $75,942 $83,093 $82,474 (10.7)%
贡献利润 (2)
$65,972 $61,790 $60,639 $68,646 $63,484 (3.8)%
国际部分：Q3 2023
账单总额：同比增长特效效果
不包括同比增长
FX (3)
本地$96,592 $109,156 $93,800 $87,688 $93,645 (3.1)(6.2)(9.3)%
旅行13,374 14,249 14,215 9,934 9,294 (30.5)(4.3)(34.8)
货物25,509 32,143 22,256 20,000 16,923 (33.7)(4.9)(38.6)
账单总额$135,475 $155,548 $130,271 $117,622 $119,862 (11.5)(5.8)(17.3)%
收入：
本地$30,089 $32,945 $25,265 $27,374 $26,900 (10.6)(5.8)(16.4)%
旅行1,956 2,363 2,841 2,172 1,584 (19.0)(4.9)(23.9)
货物4,459 6,756 4,246 3,729 3,054 (31.5)(5.1)(36.6)
总收入$36,504 $42,064 $32,352 $33,275 $31,538 (13.6)(5.7)(19.3)%
毛利：
本地$27,415 $30,244 $22,642 $24,959 $24,367 (11.1)(5.8)(16.9)%
旅行1,625 2,032 2,469 1,916 1,346 (17.2)(4.8)(22.0)
货物4,334 5,197 3,658 2,997 2,491 (42.5)(4.3)(46.8)
总毛利$33,374 $37,473 $28,769 $29,872 $28,204 (15.5)(5.5)(21.0)%
捐款利润 $21,853 $24,793 $19,224 $22,052 $18,296 (16.3)%
合并经营业绩：
账单总额：
本地$345,521 $365,783 $315,546 $319,638 $354,070 2.5(1.7)0.8%
旅行34,492 32,413 34,864 31,564 29,105 (15.6)(1.7)(17.3)
货物53,843 70,001 46,015 42,256 35,672 (33.7)(2.4)(36.1)
账单总额$433,856 $468,197 $396,425 $393,458 $418,847 (3.5)(1.8)(5.3)%
收入：
本地$127,932 $127,161 $106,644 $112,849 $115,458 (9.8)(1.3)(11.1)%
旅行6,021 5,933 5,656 7,751 4,161 (30.9)(1.6)(32.5)
货物10,437 15,065 9,311 8,509 6,855 (34.3)(2.2)(36.5)
总收入$144,390 $148,159 $121,611 $129,109 $126,474 (12.4)(1.4)(13.8)%
毛利：
本地$111,870 $112,195 $92,634 $99,422 $101,955 (8.9)(1.4)(10.3)%
旅行4,682 4,828 4,299 6,563 3,109 (33.6)(1.7)(35.3)
货物9,170 12,106 7,778 6,980 5,614 (38.8)(2.0)(40.8)
总毛利$125,722 $129,129 $104,711 $112,965 $110,678 (12.0)(1.4)(13.4)%
捐款利润$87,825 $86,583 $79,863 $90,698 $81,780 (6.9)%
由（用于）经营活动提供的净现金$(43,494)$15,863 $(76,320)$(42,310)$(13,855)68.1%
自由现金流$(51,840)$10,190 $(85,864)$(44,563)$(17,975)65.3%


Q3 2022Q4 2022Q1 2023Q2 2023Q3 2023
活跃客户：(4)
北美12.311.310.910.610.4 
国际7.97.57.36.96.6 
活跃客户总数20.218.818.217.517.0 
北美单位：
本地6,043 6,407 5,142 5,083 5,426 
货物1,119 1,579 933 807 706 
旅行91 82 86 84 79 
北美单位总数7,253 8,068 6,161 5,974 6,211 
国际单位：
本地3,900 3,971 3,328 2,862 3,306 
货物1,046 1,488 886 746 550 
旅行79 91 84 53 49 
国际单位总数5,025 5,550 4,298 3,661 3,905 
合并单位：
本地9,943 10,378 8,470 7,945 8,732 
货物2,165 3,067 1,819 1,553 1,256 
旅行170 173 170 137 128 
合并单位总数12,278 13,618 10,459 9,635 10,116 
员工人数：
销售额 (5)
799 783 746 706 659 
其他2,278 2,121 2,032 1,945 1,763 
总人数3,077 2,904 2,778 2,651 2,422 
    
(1) 代表客户购买商品和服务的总美元价值。
(2) 代表毛利减去营销费用。
(3) 表示如果报告期内的平均汇率与上一年度的平均汇率相同，财务措施将发生变化。
(4) 反映了在 TTM 期间通过我们的在线市场或直接向我们赚取佣金的商家进行购买的唯一用户账户的总数。
（5）包括商家销售代表以及销售支持人员。




















Groupon, Inc.
非公认会计准则对账时间表
（以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
以下是调整后息税折旧摊销前利润与最具可比性的美国公认会计准则绩效指标净收益（亏损）的季度对账情况：
Q3 2022Q4 2022Q1 2023Q2 2023Q3 2023
净收益（亏损）$(55,543)$(54,235)$(28,613)$(12,004)$(40,806)
调整：
基于股票的薪酬8,116 5,812 2,363 7,519 3,889 
折旧和摊销14,706 14,094 14,505 13,243 12,568 
商誉减值— — — — — 
长期资产减值— 3,448 — — — 
重组和相关费用 (1)
4,912 4,187 8,794 (689)2,228 
其他（收入）支出，净额 (2)
23,541 (25,606)(3,070)4,805 39,525 
所得税准备金（福利）(4,328)47,015 1,118 2,323 817 
调整总额46,947 48,950 23,710 27,201 59,027 
调整后 EBITDA$(8,596)$(5,285)$(4,903)$15,197 $18,221 
(1) 重组及相关费用包括截至2022年9月30日的三个月中180万美元的长期资产减值。
(2) 包括对截至2023年9月30日的三个月中我们在SumUp的投资的2580万美元重新估量。





以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，归属于普通股股东的非公认会计准则净收益（亏损）与归属于普通股股东的净收益（亏损）的对账表，以及非公认会计准则每股净收益（亏损）与摊薄后每股净收益（亏损）的对账。
截至9月30日的三个月 截至9月30日的九个月
2023202220232022
归属于普通股股东的净收益（亏损）$(41,358)$(56,223)$(83,112)$(182,302)
减去：归属于非控股权益的净收益（亏损）(552)(680)(1,689)(2,157)
净收益（亏损）(40,806)(55,543)(81,423)(180,145)
减去：所得税准备金（福利）817 (4,328)4,258 (4,605)
所得税准备金（收益）前的收入（亏损）(39,989)(59,871)(77,165)(184,750)
基于股票的薪酬3,889 8,116 13,771 24,194 
收购的无形资产的摊销2,018 2,092 6,206 6,397 
商誉减值— — — 35,424 
长期资产减值— — — 8,811 
重组及相关费用2,228 4,912 10,333 8,163 
投资公允价值变动造成的（收益）亏损25,751 — 25,751 — 
公司间外币亏损（收益）、外币折算调整重新归类为收益等11,320 24,047 10,647 49,823 
可转换优先票据的非现金利息支出388 380 1,158 1,137 
所得税准备金（福利）前的非公认会计准则收入（亏损）5,605 (20,324)(9,299)(50,801)
减去：所得税的非公认会计准则准备金（收益）8,922 (364)15,864 1,759 
非公认会计准则净收益（亏损）(3,317)(19,960)(25,163)(52,560)
归属于非控股权益的净（收益）亏损(552)(680)(1,689)(2,157)
归属于普通股股东的非公认会计准则净收益（亏损）(3,869)(20,640)(26,852)(54,717)
普通股加权平均股——摊薄31,500,489 30,307,734 31,039,668 30,070,598 
稀释性证券的影响— — — — 
普通股加权平均股——非公认会计准则31,500,489 30,307,734 31,039,668 30,070,598 
摊薄后的每股净收益（亏损）$(1.31)$(1.86)$(2.68)$(6.06)
非公认会计准则调整的影响及相关税收影响1.19 1.18 1.81 4.24 
非公认会计准则摊薄后的每股净收益（亏损）$(0.12)$(0.68)$(0.87)$(1.82)

自由现金流是衡量非公认会计准则流动性的指标。以下是自由现金流与最具可比性的美国公认会计准则流动性指标（经营活动提供（用于）的净现金的对账情况。
Q3 2022Q4 2022Q1 2023Q2 2023Q3 2023
由（用于）经营活动提供的净现金$(43,494)$15,863 $(76,320)$(42,310)$(13,855)
购买财产和设备以及资本化软件 (8,346)(5,673)(9,544)(2,253)(4,120)
自由现金流$(51,840)$10,190 $(85,864)$(44,563)$(17,975)
由（用于）投资活动提供的净现金$(8,877)$(6,273)$(9,013)$(2,483)$(5,469)
由（用于）融资活动提供的净现金$48,811 $(36,915)$(29,197)$(2,939)$1,183