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亿股回购计划 II 成员2021-10-270000078890BCO:2.5亿股回购计划成员2020-02-060000078890BCO:2.5 亿股回购计划 II 成员2023-01-012023-09-300000078890BCO:ASR 2021 年 11 月会员2021-11-012021-11-300000078890BCO:ASR 2021 年 11 月会员2021-11-300000078890bco: asrapril2022 会员2022-04-142022-04-140000078890BCO:2.5亿股回购计划成员2022-04-142022-04-140000078890BCO:5亿股股票回购计划成员US-GAAP:后续活动成员2023-11-022023-11-020000078890BCO:5亿股股票回购计划成员US-GAAP:后续活动成员2023-11-020000078890BCO:客户成员持有的现金2023-09-300000078890美国公认会计准则:存款会员2023-09-300000078890BCO:客户成员持有的现金2022-12-310000078890美国公认会计准则:存款会员2022-12-310000078890BCO:智利反垄断事务成员2021-01-012021-12-310000078890BCO:智利反垄断事务成员2021-09-300000078890BCO:智利反垄断事务成员2022-01-012022-12-310000078890BCO:智利反垄断事务成员2023-01-012023-09-300000078890BCO:2022 年全球重组成员US-GAAP:员工离职会员2022-07-012023-09-300000078890BCO:2022 年全球重组成员US-GAAP:员工离职会员2023-01-012023-09-300000078890BCO:2022 年全球重组成员SRT: 最低成员2023-09-300000078890SRT: 最大成员BCO:2022 年全球重组成员2023-09-300000078890BCO:2022 年全球重组成员US-GAAP:员工离职会员2022-12-310000078890BCO:2022 年全球重组成员US-GAAP:其他重组成员2022-12-310000078890BCO:2022 年全球重组成员2022-12-310000078890BCO:2022 年全球重组成员US-GAAP:其他重组成员2023-01-012023-09-300000078890BCO:2022 年全球重组成员2023-01-012023-09-300000078890BCO:2022 年全球重组成员US-GAAP:员工离职会员2023-09-300000078890BCO:2022 年全球重组成员US-GAAP:其他重组成员2023-09-300000078890BCO:2022 年全球重组成员2023-09-300000078890US-GAAP:员工离职会员BCO:其他重组成员2022-01-012022-09-300000078890US-GAAP:员工离职会员BCO:其他重组成员2023-01-012023-09-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒ 根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年的《证券交易法》
在截至的季度期间 2023年9月30日
☐ 根据第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年的《证券交易法》
在从 ________ 到 ________ 的过渡时期
委员会档案编号 001-09148
| | | | | | | | |
| 这个 BRINK'S CO公司 | |
| (注册人的确切姓名如其章程所示) | |
| | | | | | | | |
弗吉尼亚州 | | 54-1317776 |
(州或其他司法管辖区 | | (美国国税局雇主 |
公司或组织) | | 证件号) |
1801 杨梅庭院, 里士满, 弗吉尼亚州23226-8100
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(804) 289-9600
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股1.00美元 | BCO | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
是的 ☒没有☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的 ☒没有☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☒加速文件管理器☐非加速文件管理器☐规模较小的申报公司☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
是的☐没有☒
截至2023年11月2日, 45,051,141面值为1美元的普通股已流通。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
边缘的公司
和子公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(以百万计,每股金额除外) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 933.5 | | | 972.0 | |
限制性现金 | 387.0 | | | 438.5 | |
应收账款,净额 | 801.3 | | | 862.2 | |
预付费用和其他 | 340.6 | | | 324.7 | |
流动资产总额 | 2,462.4 | | | 2,597.4 | |
| | | |
使用权资产,净额 | 338.7 | | | 314.5 | |
财产和设备,净额 | 965.5 | | | 935.3 | |
善意 | 1,448.1 | | | 1,450.9 | |
其他无形资产 | 492.4 | | | 535.5 | |
递延所得税资产,净额 | 241.9 | | | 246.2 | |
其他 | 315.8 | | | 286.2 | |
| | | |
总资产 | $ | 6,264.8 | | | 6,366.0 | |
| | | |
负债和权益 | | | |
| | | |
流动负债: | | | |
短期借款 | $ | 124.9 | | | 47.2 | |
长期债务的当前到期日 | 92.0 | | | 82.4 | |
应付账款 | 206.7 | | | 296.5 | |
应计负债 | 1,016.7 | | | 1,019.4 | |
为客户保留的现金有限 | 184.3 | | | 229.3 | |
流动负债总额 | 1,624.6 | | | 1,674.8 | |
| | | |
长期债务 | 3,202.2 | | | 3,273.2 | |
应计养老金成本 | 127.6 | | | 131.0 | |
养老金以外的退休金 | 170.0 | | | 174.5 | |
租赁负债 | 269.7 | | | 249.9 | |
递延所得税负债 | 59.6 | | | 67.8 | |
其他 | 226.8 | | | 224.6 | |
负债总额 | 5,680.5 | | | 5,795.8 | |
| | | |
承付款和或有负债(附注4、8和14) | | | |
| | | |
股权: | | | |
Brink's Company(“Brink's”)的股东: | | | |
普通股,面值 $1每股: | | | |
授权股份: 100.0 | | | |
已发行和流通股份:2023- 45.3; 2022 - 46.3 | 45.3 | | | 46.3 | |
超过面值的资本 | 680.3 | | | 684.1 | |
留存收益 | 397.8 | | | 417.2 | |
累计其他综合收益(亏损) | (660.6) | | | (700.5) | |
Brink 的股东 | 462.8 | | | 447.1 | |
| | | |
非控股权益 | 121.5 | | | 123.1 | |
| | | |
权益总额 | 584.3 | | | 570.2 | |
| | | |
负债和权益总额 | $ | 6,264.8 | | | 6,366.0 | |
参见简明合并财务报表的附注。
边缘的公司
和子公司
简明合并运营报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 9月30日结束, | | 九个月 9月30日结束, |
(以百万计,每股金额除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
收入 | $ | 1,227.4 | | | 1,136.7 | | | $ | 3,629.0 | | | 3,344.6 | |
| | | | | | | |
成本和支出: | | | | | | | |
收入成本 | 921.0 | | | 880.7 | | | 2,785.1 | | | 2,587.9 | |
销售、一般和管理费用 | 170.0 | | | 180.8 | | | 517.6 | | | 519.9 | |
成本和支出总额 | 1,091.0 | | | 1,061.5 | | | 3,302.7 | | | 3,107.8 | |
其他营业收入(支出) | 1.3 | | | (15.7) | | | (3.2) | | | (18.4) | |
| | | | | | | |
营业利润 | 137.7 | | | 59.5 | | | 323.1 | | | 218.4 | |
| | | | | | | |
利息支出 | (53.8) | | | (34.7) | | | (151.5) | | | (95.0) | |
利息和其他非营业收入(支出) | 2.9 | | | 6.3 | | | 11.7 | | | 8.4 | |
税前持续经营的收入 | 86.8 | | | 31.1 | | | 183.3 | | | 131.8 | |
所得税准备金(福利) | 37.3 | | | 8.5 | | | 81.0 | | | (3.3) | |
| | | | | | | |
持续经营的收入 | 49.5 | | | 22.6 | | | 102.3 | | | 135.1 | |
| | | | | | | |
已终止业务的收益(亏损),扣除税款 | (0.1) | | | — | | | 0.5 | | | (0.2) | |
| | | | | | | |
净收入 | 49.4 | | | 22.6 | | | 102.8 | | | 134.9 | |
减去归属于非控股权益的净收益 | 3.8 | | | 3.4 | | | 10.1 | | | 9.3 | |
| | | | | | | |
归属于Brink's的净收益 | 45.6 | | | 19.2 | | | 92.7 | | | 125.6 | |
| | | | | | | |
归因于 Brink's 的金额 | | | | | | | |
持续运营 | 45.7 | | | 19.2 | | | 92.2 | | | 125.8 | |
已终止的业务 | (0.1) | | | — | | | 0.5 | | | (0.2) | |
| | | | | | | |
归属于Brink's的净收益 | $ | 45.6 | | | 19.2 | | | $ | 92.7 | | | 125.6 | |
| | | | | | | |
归属于Brink普通股股东的每股收益(a): | | | | | | | |
基本: | | | | | | | |
持续运营 | $ | 0.98 | | | 0.41 | | | $ | 1.98 | | | 2.65 | |
已终止的业务 | — | | | — | | | 0.01 | | | — | |
净收入 | $ | 0.98 | | | 0.41 | | | $ | 1.99 | | | 2.64 | |
| | | | | | | |
稀释: | | | | | | | |
持续运营 | $ | 0.97 | | | 0.41 | | | $ | 1.95 | | | 2.63 | |
已终止的业务 | — | | | — | | | 0.01 | | | — | |
净收入 | $ | 0.97 | | | 0.40 | | | $ | 1.96 | | | 2.62 | |
| | | | | | | |
加权平均股票 | | | | | | | |
基本 | 46.5 | | | 47.4 | | | 46.6 | | | 47.5 | |
稀释 | 47.1 | | | 47.5 | | | 47.3 | | | 47.9 | |
| | | | | | | |
每股普通股支付的现金分红 | $ | 0.22 | | | 0.20 | | | $ | 0.64 | | | 0.60 | |
(a) 由于四舍五入,金额相加可能不一致。
参见简明合并财务报表的附注。
边缘的公司
和子公司
综合收益(亏损)简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 9月30日结束, | | 九个月 9月30日结束, |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 49.4 | | | 22.6 | | | $ | 102.8 | | | 134.9 | |
| | | | | | | |
福利计划调整: | | | | | | | |
福利计划精算收益 | 4.2 | | | 10.1 | | | 7.3 | | | 33.3 | |
福利计划先前的服务成本 | (2.8) | | | (1.3) | | | (8.5) | | | (3.8) | |
递延利润分享 | (0.2) | | | — | | | 0.1 | | | — | |
福利计划调整总额 | 1.2 | | | 8.8 | | | (1.1) | | | 29.5 | |
| | | | | | | |
外币折算调整 | (41.0) | | | (42.2) | | | 18.1 | | | (72.7) | |
可供出售证券的未实现净收益 | 7.9 | | | 0.7 | | | 8.3 | | | — | |
现金流套期保值的收益 | 6.9 | | | 12.2 | | | 13.9 | | | 37.4 | |
税前其他综合收益(亏损) | (25.0) | | | (20.5) | | | 39.2 | | | (5.8) | |
所得税准备金 | 5.7 | | | 12.6 | | | 3.6 | | | 17.5 | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | (30.7) | | | (33.1) | | | 35.6 | | | (23.3) | |
| | | | | | | |
综合收益(亏损) | 18.7 | | | (10.5) | | | 138.4 | | | 111.6 | |
减去归属于非控股权益的综合收益(亏损) | 2.3 | | | (0.6) | | | 5.8 | | | (1.2) | |
| | | | | | | |
归属于Brink's的综合收益(亏损) | $ | 16.4 | | | (9.9) | | | $ | 132.6 | | | 112.8 | |
参见简明合并财务报表的附注。
边缘的公司
和子公司
简明合并权益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 |
(以百万计) | 股份 | | 常见 股票 | | 超过面值的资本 | | 已保留 收益 | | AOCI* | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额 | 46.3 | | | $ | 46.3 | | | 684.1 | | | 417.2 | | | (700.5) | | | 123.1 | | | 570.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 15.0 | | | — | | | 3.3 | | | 18.3 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 35.8 | | | 0.2 | | | 36.0 | |
| | | | | | | | | | | | | |
回购的股票 | (0.2) | | | (0.2) | | | (3.8) | | | (12.0) | | | — | | | — | | | (16.0) | |
将股息分配给: | | | | | | | | | | | | | |
Brink 的普通股股东 ($0.20每股) | — | | | — | | | — | | | (9.3) | | | — | | | — | | | (9.3) | |
非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | (0.4) | |
基于股份的薪酬: | | | | | | | | | | | | | |
股票奖励和期权: | | | | | | | | | | | | | |
补偿费用 | — | | | — | | | 10.9 | | | — | | | — | | | — | | | 10.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他基于股份的福利交易 | 0.3 | | | 0.3 | | | (4.8) | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (4.7) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | 46.4 | | | $ | 46.4 | | | 686.4 | | | 410.7 | | | (664.7) | | | 126.2 | | | 605.0 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 32.1 | | | — | | | 3.0 | | | 35.1 | |
其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 33.3 | | | (3.0) | | | 30.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
回购的股票 | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.3) | | | (1.1) | | | — | | | — | | | (1.5) | |
将股息分配给: | | | | | | | | | | | | | |
Brink 的普通股股东 ($0.22每股) | — | | | — | | | — | | | (10.2) | | | — | | | — | | | (10.2) | |
非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.4) | | | (2.4) | |
基于股份的薪酬: | | | | | | | | | | | | | |
股票奖励和期权: | | | | | | | | | | | | | |
补偿费用 | — | | | — | | | 8.3 | | | — | | | — | | | — | | | 8.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他基于股份的福利交易 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | (0.1) | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
收购非控股权益 | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | (0.9) | | | (0.6) | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的余额 | 46.4 | | | $ | 46.4 | | | 694.9 | | | 431.4 | | | (631.4) | | | 122.9 | | | 664.2 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 45.6 | | | — | | | 3.8 | | | 49.4 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (29.2) | | | (1.5) | | | (30.7) | |
| | | | | | | | | | | | | |
回购的股票(a) | (1.1) | | | (1.1) | | | (20.9) | | | (68.8) | | | — | | | — | | | (90.8) | |
将股息分配给: | | | | | | | | | | | | | |
Brink 的普通股股东 ($0.22每股) | — | | | — | | | — | | | (10.2) | | | — | | | — | | | (10.2) | |
非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.7) | | | (3.7) | |
基于股份的薪酬: | | | | | | | | | | | | | |
股票奖励和期权: | | | | | | | | | | | | | |
补偿费用 | — | | | — | | | 6.4 | | | — | | | — | | | — | | | 6.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他基于股份的福利交易 | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的余额 | 45.3 | | | $ | 45.3 | | | 680.3 | | | 397.8 | | | (660.6) | | | 121.5 | | | 584.3 | |
(a) 在截至2023年9月30日的第三季度中,我们共回购了 1,181,106我们的普通股总额为美元88.2百万现金。在2023年9月的最后两天,我们的代理经纪人根据经修订的1934年《证券交易法》(“10b5-1计划”)第10b5-1条的交易计划购买了额外的普通股。我们有义务支付 $1.8百万美元用于回购这些股票,截至2023年9月30日,该债务已在我们的简明合并财务报表中列为流动负债,并相应减少了权益。此外,在截至2023年9月30日的第三季度中,回购的股票包括根据2022年通货膨胀降低法案征收的1%消费税,约为美元0.8百万。
* 累计其他综合收益(亏损)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
(以百万计) | 股份 | | 常见 股票 | | 超过面值的资本 | | 已保留 收益 | | AOCI* | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 |
截至2021年12月31日的余额 | 47.4 | | | $ | 47.4 | | | 670.6 | | | 312.9 | | | (907.9) | | | 129.6 | | | 252.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 71.3 | | | — | | | 2.9 | | | 74.2 | |
其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 50.9 | | | (1.5) | | | 49.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
将股息分配给: | | | | | | | | | | | | | |
Brink 的普通股股东 ($0.20每股) | — | | | — | | | — | | | (9.5) | | | — | | | — | | | (9.5) | |
非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.2) | | | (1.2) | |
基于股份的薪酬: | | | | | | | | | | | | | |
股票奖励和期权: | | | | | | | | | | | | | |
补偿费用 | — | | | — | | | 7.1 | | | — | | | — | | | — | | | 7.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他基于股份的福利交易 | 0.2 | | | 0.2 | | | (3.0) | | | — | | | — | | | — | | | (2.8) | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | 47.6 | | | $ | 47.6 | | | 674.7 | | | 374.7 | | | (857.0) | | | 129.8 | | | 369.8 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 35.1 | | | — | | | 3.0 | | | 38.1 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (34.6) | | | (5.0) | | | (39.6) | |
回购的股票 | (0.5) | | | (0.5) | | | (8.0) | | | 8.5 | | | — | | | — | | | — | |
将股息分配给: | | | | | | | | | | | | | |
Brink 的普通股股东 ($0.20每股) | — | | | — | | | — | | | (9.4) | | | — | | | — | | | (9.4) | |
非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (1.6) | |
基于股份的薪酬: | | | | | | | | | | | | | |
股票奖励和期权: | | | | | | | | | | | | | |
补偿费用 | — | | | — | | | 14.9 | | | — | | | — | | | — | | | 14.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他基于股份的福利交易 | 0.1 | | | 0.1 | | | (5.5) | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (5.5) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | 47.2 | | | $ | 47.2 | | | 676.1 | | | 408.8 | | | (891.6) | | | 126.2 | | | 366.7 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 19.2 | | | — | | | 3.4 | | | 22.6 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (29.1) | | | (4.0) | | | (33.1) | |
回购的股票(a) | (0.5) | | | (0.5) | | | (10.7) | | | (19.3) | | | — | | | — | | | (30.5) | |
将股息分配给: | | | | | | | | | | | | | |
Brink 的普通股股东 ($0.20每股) | — | | | — | | | — | | | (9.4) | | | — | | | — | | | (9.4) | |
非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.1) | | | (4.1) | |
基于股份的薪酬: | | | | | | | | | | | | | |
股票奖励和期权: | | | | | | | | | | | | | |
补偿费用 | — | | | — | | | 14.3 | | | — | | | — | | | — | | | 14.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他基于股份的福利交易 | — | | | — | | | 0.4 | | | (0.1) | | | — | | | — | | | 0.3 | |
来自非控股权益的资本出资 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
收购非控股权益 | — | | | — | | | (2.7) | | | — | | | 0.1 | | | (5.2) | | | (7.8) | |
具有非控股权益的收购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
截至2022年9月30日的余额 | 46.7 | | | $ | 46.7 | | | 677.4 | | | 399.2 | | | (920.6) | | | 116.5 | | | 319.2 | |
(a) 在截至2022年9月30日的第三季度中,我们共回购了 501,560我们的普通股总额为美元27.3百万现金。在2022年9月的最后两天,我们的代理经纪人根据10b5-1计划购买了额外的普通股。我们有义务支付 $3.2百万美元用于回购这些股票,截至2022年9月30日,该债务已在我们的简明合并财务报表中列为流动负债,并相应减少了权益。
* 累计其他综合收益(亏损)
参见简明合并财务报表的附注。
边缘的公司
和子公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 九个月 9月30日结束, |
(以百万计) | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 102.8 | | | 134.9 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
已终止业务的(收益)亏损,扣除税款 | (0.5) | | | 0.2 | |
折旧和摊销 | 206.3 | | | 179.9 | |
基于股份的薪酬支出 | 25.6 | | | 36.3 | |
递延所得税 | 3.7 | | | (57.3) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售财产、设备和有价证券的(收益)亏损 | 2.2 | | | 0.8 | |
| | | |
| | | |
减值损失 | 8.2 | | | 7.9 | |
退休金资金(更多)少于支出: | | | |
养老金 | (6.9) | | | (4.7) | |
养老金以外 | (6.0) | | | 2.8 | |
阿根廷货币贬值造成的重新计量损失 | 23.9 | | | 24.4 | |
其他操作 | 17.1 | | | 29.7 | |
扣除收购影响后的运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款和应收所得税 (增加) 减少 | 30.8 | | | (175.7) | |
应付账款、应付所得税和应计负债增加(减少) | (61.0) | | | 108.7 | |
为客户持有的限制性现金增加(减少) | (44.9) | | | (4.4) | |
客户债务增加(减少) | (5.5) | | | 4.0 | |
预付资产和其他流动资产的增加 | 5.1 | | | (79.8) | |
其他 | (7.9) | | | (7.2) | |
| | | |
经营活动提供的净现金 | 293.0 | | | 200.5 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
资本支出 | (133.1) | | | (131.5) | |
收购,扣除获得的现金 | — | | | (14.2) | |
处置,扣除已处置的现金 | 1.1 | | | — | |
有价证券: | | | |
购买 | (58.3) | | | (18.3) | |
销售 | 48.7 | | | 7.7 | |
出售财产和设备所得的现金收益 | 5.7 | | | 3.3 | |
交叉货币掉期结算的现金收益 | — | | | 64.3 | |
| | | |
持有的投资贷款的净变动 | (12.3) | | | (23.3) | |
| | | |
其他 | (0.6) | | | (0.1) | |
已终止的业务 | 0.9 | | | — | |
用于投资活动的净现金 | (147.9) | | | (112.1) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
借款(偿还)债务: | | | |
短期借款 | 76.6 | | | 11.5 | |
| | | |
长期循环信贷额度: | | | |
借款 | 6,640.5 | | | 5,036.1 | |
还款 | (6,713.1) | | | (4,819.1) | |
其他长期债务: | | | |
借款 | 16.4 | | | 213.2 | |
还款 | (71.1) | | | (63.7) | |
收购非控股权益 | (0.6) | | | (7.8) | |
为与收购相关的结算和债务支付的现金 | (10.5) | | | (2.8) | |
债务融资成本 | — | | | (5.5) | |
| | | |
回购 Brink 普通股 | (105.7) | | | (27.3) | |
将股息分配给: | | | |
Brink's 的股东 | (29.7) | | | (28.3) | |
子公司的非控股权益 | (6.5) | | | (6.9) | |
| | | |
与股份薪酬相关的预扣税 | (7.6) | | | (10.2) | |
其他 | 3.9 | | | 2.7 | |
融资活动提供的(用于)净现金 | (207.4) | | | 291.9 | |
汇率变动对现金的影响 | (27.7) | | | (118.1) | |
现金、现金等价物和限制性现金: | | | |
增加(减少) | (90.0) | | | 262.2 | |
期初余额 | 1,410.5 | | | 1,086.7 | |
期末余额 | $ | 1,320.5 | | | 1,348.9 | |
参见简明合并财务报表的附注。
边缘的公司
和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项 1- 演示依据
Brink's Company(及其子公司,“Brink's”、“公司”、“我们” 或 “我们的”)有 四运营部门:
•北美
•拉丁美洲
•欧洲
•世界其他地区
我们未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国公认的中期财务报告会计原则(“GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC”)适用的季度报告规定编制的。因此,未经审计的简明合并财务报表不包括公认会计原则为完整财务报表所要求的所有信息和附注。管理层认为,公允列报所必需的所有调整(包括正常的经常性调整)均已包括在内。过渡期间的经营业绩不一定代表全年可能出现的预期业绩。这些未经审计的简明合并财务报表应与截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的合并财务报表和附注一起阅读。
估算值的使用
根据公认会计原则,我们做出了许多与资产负债报告以及或有资产和负债披露有关的估计和假设,以编制这些简明的合并财务报表。实际结果可能与这些估计存在重大差异。最重要的估计数与商誉、无形资产和其他长期资产、养老金和其他退休金资产和债务、法律意外情况、可疑账户备抵金、递延所得税资产和收购价格分配有关。
2022 年第一季度,我们进一步完善了估算可疑账户备抵的全球方法。我们更新的方法不仅审查了历史损失率并识别了高风险的客户账户,而且现在还包括对严重过期的应收账款的预估备抵金,以便对我们之前的方法中未记录的风险应收账款进行调整。作为最新估算方法下分析的一部分,我们记录了$的额外补贴16.72022年第一季度为百万美元。在2022年第二和第三季度,额外津贴减少了美元0.7百万是收款的结果。由于管理层在评估内部绩效时已将这笔金额排除在外,因此我们将其排除在分部业绩之外。
合并
简明的合并财务报表包括我们的控股子公司。控制权是根据所有权确定的,或者在适用的情况下,根据我们是否被视为可变利益实体的主要受益人来确定的。有关更多信息,请参见下面的 “委内瑞拉” 部分。对于非全资控股子公司,非控股权益包含在净收益和总权益中。
对我们无法控制但我们有能力对运营和财务政策施加重大影响的企业的投资按权益法入账,我们的收入或亏损比例记录在其他营业收入(支出)中。对我们没有能力对运营和财务政策施加重大影响的企业的投资如果易于确定的话,则按公允价值核算,公允价值的变化计入净收益。对于不容易确定的公允价值的股权投资,我们按成本减去减值(如果有)加上或减去与可观察到的价格变动相比的变化来衡量这些投资。合并中删除了所有跨公司账户和交易。
外币兑换
我们的简明合并财务报表以美元报告。我们的外国子公司主要以其运营所在国家的货币保存记录。将当地货币财务信息转换为美元的方法取决于我们的外国子公司运营所在的经济体是否被指定为高度通货膨胀。三年累计通货膨胀率超过100%的经济体被认为是高度通货膨胀的。
非高度通货膨胀经济体的外国子公司的资产和负债使用资产负债表日期的汇率折算成美元。折算调整记录在其他综合收益(亏损)中。收入和支出按当年有效的汇率折算。交易收益和亏损记入净收益。
在高度通货膨胀的国家运营的外国子公司使用美元作为其功能货币。使用每个资产负债表日的汇率将当地货币货币资产和负债重新计入美元,重新计量调整和其他交易损益均计入收益。除非货币股权证券外,非货币资产和负债不会随着当地货币兑美元的汇率变化而波动。对于在高度通货膨胀的经济体中交易的非货币股票证券,股票证券的公允市场价值按当前汇率重新计量,以确定将计入净收益的收益或亏损。收入和支出按当年有效的汇率折算。
阿根廷
我们通过全资子公司和规模较小的控股子公司(统称为 “Brink's Argentina”)在阿根廷开展业务。来自Brink阿根廷的收入约为 4占我们 2023 年前九个月合并收入的百分比以及 5占我们 2022 年前九个月合并收入的百分比。
阿根廷的运营环境继续带来商业挑战,包括阿根廷比索的持续贬值和严重的通货膨胀。在2023年和2022年的前九个月中,阿根廷比索下跌了大约 48%(来自 178.6到 344.8比索兑美元)以及大约 30%(来自 103.1到 147.1分别是比索兑美元)。在截至2022年12月31日的年度中,阿根廷比索下跌了大约 42%(来自 103.1到 178.6比索兑美元)。
出于会计目的,从2018年7月1日起,我们将阿根廷的经济指定为高通货膨胀。因此,我们从2018年第三季度开始对在高通货膨胀经济体运营的子公司的会计政策合并了Brink's Argintence。以阿根廷比索计价的货币资产和负债在每个资产负债表日使用当时有效的汇率进行重新计量,货币重新计量的损益计入收益。在 2023 年的前九个月中,我们认出了 $23.9百万美元税前重新计量亏损。在 2022 年的前九个月中,我们认出了 $24.4百万美元税前再计亏损。
出于会计目的,截至2023年9月30日,阿根廷经济仍然处于高通胀状态。截至2023年9月30日,我们以阿根廷比索计价的净货币资产为美元74.1百万(包括美元现金71.4百万)。截至2023年9月30日,我们的非货币净资产为美元174.9百万(包括 $99.8百万商誉,美元2.2百万份以阿根廷比索和美元计价的股票证券38.6百万以阿根廷比索计价的债务证券)。
截至2022年12月31日,我们以阿根廷比索计价的净货币资产为美元66.2百万(包括美元现金57.7百万)和净非货币资产为美元168.2百万(包括 $99.8百万商誉,美元1.9百万份以阿根廷比索和美元计价的股票证券27.4百万以阿根廷比索计价的债务证券)。
2019年9月,阿根廷政府宣布对公司和个人实施货币管制。阿根廷中央银行公布了外汇管制程序在实践中将如何运作的细节。根据这些程序,许多交易都需要中央银行的批准,包括向国外汇回股息。
我们此前曾选择使用其他市场机制将阿根廷比索兑换成美元。这些其他市场机制下的兑换率通常不如我们重新计量阿根廷布林克财务报表时的利率优惠。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九个月中,我们没有任何此类转换或相关的转换损失。
尽管阿根廷政府已经实施了货币管制,但Brink的管理层继续提供指导和战略监督,包括为Brink的阿根廷提供预算和预测。为了合并财务报表,我们继续控制我们在阿根廷的业务,并继续监测阿根廷的情况。
委内瑞拉
我们在委内瑞拉的业务为委内瑞拉各地的现金和贵重物品提供运输和基于路线的物流管理服务。货币兑换法规,加上其他政府法规,例如价格控制和严格的劳动法,严重限制了我们在委内瑞拉子公司做出和执行运营决策的能力。由于这些情况,我们不符合控制委内瑞拉业务的会计标准,因此,我们使用成本会计法报告了对委内瑞拉子公司的投资结果,其基础约为零。在2019年美国政府实施制裁之前,我们为委内瑞拉的业务提供了微不足道的财政支持。我们继续监视委内瑞拉的局势,包括美国政府对委内瑞拉实施的制裁。
善意
收购价格超过所收购企业有形和可识别无形净资产的公允价值的部分确认商誉。自10月1日起,我们每年都会对商誉进行减值审查,每当过渡期的事件或情况表明发生减值的可能性很大。截至2023年9月30日,对减值指标进行了审查,我们得出的结论是,没有任何指标更有可能将申报单位的公允价值降至账面金额以下。我们将继续监测未来各时期的业绩,以确定是否存在任何会导致我们进行减值审查的减值指标。
限制性现金
在法国和马来西亚,我们为某些客户提供服务,由我们管理他们的部分或全部现金供应链。在这些发行中,我们暂时拥有某些客户的现金,根据客户协议或监管,这些现金作为限制性现金包含在我们的财务报表中。此外,根据循环信贷额度,自2023年9月30日起,我们必须维持1美元的限制性现金储备40.6百万 ($)40.7截至2022年12月31日为百万美元),由于这一合同限制,我们在简明的合并资产负债表中将这些金额归类为限制性现金。
注意事项 2- 与客户签订合同的收入
履约义务
我们提供各种服务来满足客户的需求,并将这些服务分为两大类:现金和贵重物品管理;以及数字零售解决方案(“DRS”)和自动柜员机管理服务(“AMS”)。
现金和贵重物品管理
向世界各地的客户提供现金和贵重物品管理服务。在途现金服务包括在企业、金融机构和中央银行之间安全运输现金、证券和其他贵重物品。基本的自动柜员机管理服务包括现金补充、财务管理以及一线和二线维护。我们的全球服务业务提供高价值商品的安全运输,包括钻石、珠宝、贵金属、证券、纸币、货币、高科技设备、电子产品和药品。其他全球服务包括提货、包装、清关、安全的保险库存储和库存管理。我们还提供各种现金管理服务,包括资金处理(例如,计数、分类、包装、检查账单状况等)、支票成像和其他现金管理服务(例如收银员平衡、伪造检测、账户合并和电子报告)。我们的保险库服务结合了在途现金服务、现金管理服务、保险库和电子报告技术,帮助银行向新市场扩张,同时最大限度地减少对金库和分行设施的投资。除了提供安全存储外,我们还处理存款,提供支票成像和对账服务,进行货币库存管理,处理自动柜员机补货订单并以电子方式传输银行交易。
数字零售解决方案和 ATM 管理服务
DRS 和 AMS 是为全球客户提供的技术支持服务。DRS包括利用Brink技术支持的销售和软件平台来简化现金接受的服务,使商户无需访问银行即可获得现金,并为客户提供增强的分析和可见性。DRS 包括我们获得专利的 Brink's CompTM以及 CompusAfe® 服务。除了基本的 ATM 服务外,AMS 还提供全面的服务,包括现金预测、现金优化、自动柜员机远程监控、服务呼叫调度、交易处理和安装服务。这些服务允许金融机构、零售商和独立自动柜员机所有者将自动柜员机的日常运营外包。对于某些客户,我们将ATM设备的所有权作为我们的托管服务的一部分。
对于与上述服务相关的履约义务,我们通常会在向客户提供服务的每项行动发生时履行我们的义务。由于客户可以同时获得和使用我们的服务带来的好处,因此随着时间的推移,这些绩效义务被视为已得到履行。我们使用输出法(提供的服务单位)来确认收入,因为这是以每项操作的商定费率向客户转移服务的最佳方法。
尽管不如我们的服务那么重要,但我们也会不时向客户销售商品,例如安全设备。在这些交易中,我们在某个时间点履行了我们的履约义务。我们在货物交付给客户时确认收入,因为这是最能代表控制权移交给客户的时间点。
我们与客户签订的合同描述了我们可以提供的服务以及提供服务的每项行动的费用。我们通常会在一个月内向客户发送我们提供的所有服务的发票,付款通常在发票开具之日后的 30 到 60 天内到期。
尽管我们的客户合同规定了提供服务的每项行动的费用,但我们的合同中规定的大多数服务在合同期限内没有规定的数量。因此,交易价格被认为是可变的,因为在合同期间将提供的服务数量未知。我们根据合同费率确认向客户提供这些服务的收入,根据合同费率,我们有权就每项操作向客户开具发票。
我们与客户签订的某些合同包含定义客户将获得的服务水平的条款。这些合同中的服务级别协议(“SLA”)包含特定的计算方法,用于确定在特定时间段(通常为一个月)内是否达到适当的服务级别。我们估算了 SLA 罚款,并将金额视为收入减少。
向客户征收并汇给政府当局的税款不包括在简明合并运营报表的收入中。
按可申报的细分市场和服务类型分列的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 现金和贵重物品管理 | | DRS 和 AMS | | 总计 |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | | |
| | | | | |
可报告的细分市场: | | | | | |
北美 | $ | 301.3 | | | 96.8 | | | 398.1 | |
拉丁美洲 | 291.8 | | | 47.8 | | | 339.6 | |
欧洲 | 189.0 | | | 98.8 | | | 287.8 | |
世界其他地区 | 188.8 | | | 13.1 | | | 201.9 | |
可报告的细分市场总数 | $ | 970.9 | | | 256.5 | | | 1,227.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2022年9月30日的三个月 | | | | | |
| | | | | |
可报告的细分市场: | | | | | |
北美 | $ | 305.0 | | | 95.6 | | | 400.6 | |
拉丁美洲 | 270.5 | | | 30.6 | | | 301.1 | |
欧洲 | 177.6 | | | 42.4 | | | 220.0 | |
世界其他地区 | 203.8 | | | 11.2 | | | 215.0 | |
可报告的细分市场总数 | $ | 956.9 | | | 179.8 | | | 1,136.7 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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截至2023年9月30日的九个月 | | | | | |
| | | | | |
可报告的细分市场: | | | | | |
北美 | $ | 912.3 | | | 285.1 | | | 1,197.4 | |
拉丁美洲 | 855.1 | | | 133.9 | | | 989.0 | |
欧洲 | 555.8 | | | 286.6 | | | 842.4 | |
世界其他地区 | 560.2 | | | 40.0 | | | 600.2 | |
可报告的细分市场总数 | $ | 2,883.4 | | | 745.6 | | | 3,629.0 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2022年9月30日的九个月 | | | | | |
| | | | | |
可报告的细分市场: | | | | | |
北美 | $ | 892.0 | | | 279.0 | | | 1,171.0 | |
拉丁美洲 | 811.0 | | | 87.7 | | | 898.7 | |
欧洲 | 548.7 | | | 120.1 | | | 668.8 | |
世界其他地区 | 574.4 | | | 31.7 | | | 606.1 | |
可报告的细分市场总数 | $ | 2,826.1 | | | 518.5 | | | 3,344.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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我们的某些高价值服务涉及向客户租赁资产,例如保险箱,以及对这些安全设备进行定期维修。与租赁这些资产相关的收入根据适用的租赁指导予以确认,但由于金额只占总收入的一小部分,因此包含在上表中。
合约余额
合约资产
尽管付款条款和条件可能有所不同,但对于我们的大多数客户合同,我们会在一个月内为向客户提供的所有服务开具发票。对于某些客户合同,我们的履约时间可能早于我们向客户开具总交易价格发票的权利。例如,Brink在某些国家(主要是拉丁美洲)的分支机构与某些客户就年度价格调整进行谈判,一旦价格上涨最终确定,定价变更将追溯到之前提供的服务。这些追溯性定价调整是在提供相关服务的同一时期估算并确认为相应合同资产的收入。随着最终交易价格的估计值的变化,我们认识到估计值变化的累积追赶调整。在我们的世界其他地区细分市场中,Brink的某些关联公司为特定客户提供服务,根据合同,部分对价由客户保留,直到合同完成。在我们有权向客户开具这些金额的账单之前,留存金额将列为合同资产。合同资产预计将在一年内收回(美元)6.3百万美元(截至2023年9月30日)包含在预付费用和其他费用中,包含在简明合并资产负债表中。预计不会在一年内开具账单和收取的款项 ($8.8简明合并资产负债表上的其他资产中报告了百万美元(截至2023年9月30日)。
合同负债
对于其他客户合同,我们可能会在执行合同规定的相关服务之前获得付款或收取客户付款的权利。当要求客户付款或收取款项的权利优先于我们的履约时,我们确认合同负债,该负债包含在简明合并资产负债表上的应计负债中。
与客户签订的合同相关的应收账款、合同资产和合同负债的期初和期末余额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 应收款 | | 合约资产 | | 合同负债 |
| | | | | |
开幕(2023 年 1 月 1 日) | $ | 862.2 | | | 12.6 | | | 17.0 | |
闭幕(2023年9月30日) | 801.3 | | | 15.1 | | | 16.0 | |
增加(减少) | $ | (60.9) | | | 2.5 | | | (1.0) | |
在截至2023年9月30日的九个月中,包含在2023年1月1日合同负债余额中的确认收入为美元14.1百万。该收入包括向在本年度之前已为这些服务预付费的客户提供的服务。
在截至2023年9月30日的九个月中,从上一年度履行的履约义务中确认的收入并不大。这笔收入是我们与客户签订的合同的交易价格变化的结果。
合同成本
与与客户签订新合同直接相关的销售佣金在产生时被资本化,然后在合同期限内按比例摊销为费用。截至2023年9月30日,获得合同的净资本化成本已包含在简明合并资产负债表上的其他资产中。截至2023年9月30日和2022年12月31日,资本化金额为美元3.7百万和美元3.7分别为百万。2023年和2022年前九个月的摊销费用为美元1.5百万和美元0.9分别是百万。
实用权宜之计
对于我们与客户签订的大部分合同,我们会为我们提供的每单位服务开具固定金额的发票。这些合同赋予我们开具与我们向客户交付的价值相对应的金额或费率的发票的权利。在这些合同开始时,尚不清楚在此期间将向客户提供的服务量。因此,虽然每单位服务的费率是已知的,但交易价格本身是可变的。出于这个原因,我们确认来自这些合同的收入等于我们有合同权利向客户开具发票的金额。由于我们无需估算与交易价格相关的可变对价即可确认收入,因此我们也不需要估算可变对价即可提供某些披露。因此,我们选择使用与披露交易价格、分配给剩余履约义务的金额以及未来确认收入的时期(有时称为积压)相关的可选豁免。
我们还选择使用切合实际的权宜之计为与合同负债相关的部分融资。我们不确认从我们收到客户付款到向客户提供服务之间的期限为一年或更短的合同的利息支出。
注意事项 3- 区段信息
我们根据我们的运营细分市场来确定我们的运营细分市场 首席运营决策者(“CODM”)分配资源,评估绩效并做出决策。我们的 CODM 是我们的总裁兼首席执行官。我们的CODM根据盈利或亏损衡量标准评估绩效并向每个运营部门分配资源,在应报告的细分市场层面,该指标不包括以下内容:
•公司支出——包括公司总部成本、区域管理成本、货币交易损益、为使分部会计政策与公认会计原则保持一致而进行的调整以及与全球举措相关的成本。
•未分配给细分市场的其他项目——某些不被视为正在进行的业务活动一部分的重要项目不包括在细分市场业绩中。有关未分配到区段的每个项目的更多说明,请参见第 14 页。
我们通过以下方式管理我们的业务 四段:
•北美——在美国和加拿大的业务,包括Brink的全球服务(“BGS”)业务线,
•拉丁美洲 — 在我们拥有所有权的拉丁美洲国家的业务,包括 BGS 业务线,
•欧洲 — 主要提供 BGS 业务范围以外的服务的欧洲国家的总业务,以及
•世界其他地区——在中东、非洲和亚洲的业务。该细分市场还包括主要提供BGS服务的欧洲国家的总业务以及在我们没有所有权的拉丁美洲国家的BGS活动。
下表汇总了我们每个应申报分部的收入和分部利润,并将这些金额与合并收入和营业利润进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 收入 | | 营业利润 |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的三个月 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
可报告的细分市场: | | | | | | | |
北美 | $ | 398.1 | | | 400.6 | | | 47.5 | | | 38.2 |
拉丁美洲 | 339.6 | | | 301.1 | | | 68.1 | | | 66.5 |
欧洲 | 287.8 | | | 220.0 | | | 35.8 | | | 25.9 | |
世界其他地区 | 201.9 | | | 215.0 | | | 42.6 | | | 48.3 | |
可报告的细分市场总数 | 1,227.4 | | | 1,136.7 | | | 194.0 | | | 178.9 | |
| | | | | | | |
对账项目: | | | | | | | |
公司开支: | | | | | | | |
一般开支、行政开支和其他开支 | — | | | — | | | (32.4) | | | (57.0) | |
外币交易收益 | — | | | — | | | 5.4 | | | 3.6 | |
分部政策与公认会计原则的协调(a) | — | | | — | | | (0.7) | | | 1.3 | |
其他未分配给分段的项目: | | | | | | | |
重组和重组(b) | — | | | — | | | (0.4) | | | (19.6) | |
收购和处置(c) | — | | | — | | | (19.4) | | | (35.7) | |
阿根廷的高度通货膨胀影响(d) | — | | | — | | | (8.1) | | | (12.0) | |
津贴估算值的变化(e) | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
智利反垄断问题(f) | — | | | — | | | — | | | (0.3) | |
报告合规性(g) | — | | | — | | | (0.7) | | | — | |
总计 | $ | 1,227.4 | | | 1,136.7 | | | $ | 137.7 | | | 59.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 营业利润 |
| 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
可报告的细分市场: | | | | | | | |
北美 | $ | 1,197.4 | | | 1,171.0 | | | 123.6 | | | 96.7 | |
拉丁美洲 | 989.0 | | | 898.7 | | | 200.6 | | | 194.2 | |
欧洲 | 842.4 | | | 668.8 | | | 87.1 | | | 63.1 | |
世界其他地区 | 600.2 | | | 606.1 | | | 121.2 | | | 120.9 | |
可报告的细分市场总数 | 3,629.0 | | | 3,344.6 | | | 532.5 | | | 474.9 | |
| | | | | | | |
对账项目: | | | | | | | |
公司开支: | | | | | | | |
一般开支、行政开支和其他开支 | — | | | — | | | (122.3) | | | (125.4) | |
外币交易收益 | — | | | — | | | 15.3 | | | 9.4 | |
分部政策与公认会计原则的协调(a) | — | | | — | | | — | | | 4.0 | |
其他未分配给分段的项目: | | | | | | | |
重组和重组(b) | — | | | — | | | (14.6) | | | (34.0) | |
收购和处置(c) | — | | | — | | | (56.4) | | | (66.3) | |
阿根廷的高度通货膨胀影响(d) | — | | | — | | | (30.3) | | | (27.1) | |
津贴估算值的变化(e) | — | | | — | | | — | | | (16.0) | |
智利反垄断问题(f) | — | | | — | | | (0.4) | | | (1.1) | |
报告合规性(g) | — | | | — | | | (0.7) | | | — | |
总计 | $ | 3,629.0 | | | 3,344.6 | | | $ | 323.1 | | | 218.4 | |
(a)该细列项目包括对坏账支出的调整以及各分部对美国公认会计原则要求的估计合并金额报告的墨西哥利润分享计划应计额。
(b)管理层定期在我们业务的目标领域实施重组行动。由于与这些行动相关的费用情况独特,因此尚未将这些费用分配给细分业绩。
(c)某些不被视为业务持续活动一部分且性质特殊的收购和处置项目一直被排除在分部业绩之外。这些项目包括与收购相关的无形资产的摊销费用以及与业务收购相关的整合、交易和重组成本。
(d)出于会计目的,我们已将阿根廷的经济定为高度通货膨胀的经济。与以比索计价的货币资产和负债相关的货币重估收益和亏损以及与非货币资产相关的增量支出不包括在分部业绩中。
(e)代表我们在 2022 年第一季度估算可疑账户备抵的方法发生变更的影响。有关更多详细信息,请参阅注释 1。
(f)有关智利反垄断事宜的详细信息,请参见注14。
(g)与材料缺陷修复相关的成本(主要是第三方费用)。其他信息见第45页。
注意事项 4- 退休金
养老金计划
我们有各种固定福利养老金计划,涵盖符合条件的现任和前任员工。大多数计划下的福利以工资和服务年限为基础。
我们的养老金计划定期养老金净成本的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国计划 | | 非美国计划 | | 总计 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
服务成本 | $ | — | | | — | | | 1.9 | | | 2.0 | | | 1.9 | | | 2.0 | |
预计福利债务的利息成本 | 8.1 | | | 5.8 | | | 4.6 | | | 3.2 | | | 12.7 | | | 9.0 | |
资产回报率——预期 | (11.8) | | | (12.1) | | | (2.8) | | | (3.2) | | | (14.6) | | | (15.3) | |
摊销损失 | 0.3 | | | 5.9 | | | 0.5 | | | 0.5 | | | 0.8 | | | 6.4 | |
先前服务抵免的摊销 | — | | | — | | | 0.1 | | | (0.1) | | | 0.1 | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | | |
结算损失 | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
定期养老金净成本 | $ | (3.4) | | | (0.4) | | | 4.4 | | | 2.5 | | | 1.0 | | | 2.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
服务成本 | $ | — | | | — | | | 5.6 | | | 6.1 | | | 5.6 | | | 6.1 | |
预计福利债务的利息成本 | 24.3 | | | 17.2 | | | 13.5 | | | 9.8 | | | 37.8 | | | 27.0 | |
资产回报率——预期 | (35.4) | | | (36.5) | | | (8.3) | | | (9.5) | | | (43.7) | | | (46.0) | |
摊销损失 | 1.2 | | | 18.0 | | | 1.3 | | | 1.5 | | | 2.5 | | | 19.5 | |
先前服务成本的摊销 | — | | | — | | | 0.1 | | | (0.1) | | | 0.1 | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | | |
结算损失 | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.6 | | | 0.4 | | | 0.6 | |
定期养老金净成本 | $ | (9.9) | | | (1.3) | | | 12.6 | | | 8.4 | | | 2.7 | | | 7.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
除服务成本部分外,定期养老金净成本和定期退休后净成本的组成部分包含在简明合并运营报表中的利息和其他非营业收入(支出)。
在2022年或2023年的前九个月,我们没有向美国主要养老金计划缴纳现金。根据我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述的当前假设,我们预计要到2026年才会向美国主要养老金计划缴款。
养老金以外的退休金
我们为符合条件的美国、加拿大和巴西现任和前任雇员提供退休医疗福利。与我们以前的美国煤炭业务相关的退休金包括皮特斯顿煤炭集团公司为美国联合矿工协会代表员工提供的员工福利计划(“UMWA计划”)提供的医疗福利,以及与黑肺债务相关的费用。
与养老金以外的退休金相关的定期退休后净费用组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| UMWA 计划 | | 黑肺和其他计划 | | 总计 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
累积的退休后福利债务的利息成本 | $ | 2.7 | | | 2.5 | | | 1.4 | | | 0.9 | | | 4.1 | | | 3.4 | |
资产回报率——预期 | (2.6) | | | (3.3) | | | — | | | — | | | (2.6) | | | (3.3) | |
摊销损失 | 1.1 | | | 2.4 | | | 1.3 | | | 1.8 | | | 2.4 | | | 4.2 | |
先前服务成本的摊销 | (2.7) | | | (1.2) | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (2.8) | | | (1.3) | |
退休后定期净成本 | $ | (1.5) | | | 0.4 | | | 2.6 | | | 2.6 | | | 1.1 | | | 3.0 | |
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
服务成本 | $ | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.1 | |
累积的退休后福利债务的利息成本 | 8.4 | | | 7.8 | | | 4.0 | | | 2.7 | | | 12.4 | | | 10.5 | |
资产回报率——预期 | (7.8) | | | (9.9) | | | — | | | — | | | (7.8) | | | (9.9) | |
摊销损失 | 4.0 | | | 7.7 | | | 3.6 | | | 5.5 | | | 7.6 | | | 13.2 | |
先前服务成本的摊销 | (8.2) | | | (3.5) | | | (0.1) | | | (0.2) | | | (8.3) | | | (3.7) | |
退休后定期净成本 | $ | (3.6) | | | 2.1 | | | 7.7 | | | 8.1 | | | 4.1 | | | 10.2 | |
除服务成本部分外,定期养老金净成本和定期退休后净成本的组成部分包含在简明合并运营报表中的利息和其他非营业收入(支出)。
注意事项 5- 所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
持续运营 | | | | | | | |
所得税准备金(收益)(单位:百万) | $ | 37.3 | | | 8.5 | | | $ | 81.0 | | | (3.3) | |
有效税率 | 43.0 | % | | 27.3 | % | | 44.2 | % | | (2.5 | %) |
2023 年与美国法定利率相比
2023年前九个月,持续经营业务的有效所得税税率高于21%的美国法定税率,这要归因于收入的地域组合、无法记录税收优惠的账面亏损的季节性、墨西哥的不可扣除费用、跨境付款的税收和美国应纳税所得额和抵免限制、美国税收抵免估值补贴的增加以及将法国营业税描述为所得税。
2022 年与美国法定利率比较
2022年前九个月,持续经营业务的有效所得税税率低于21%的美国法定税率,这主要是由于美国发布了最终外国税收抵免条例,对被认为可以实现的美国税收抵免进行了估值补贴,但被收入的地域组合、无法记录税收优惠的账面亏损的季节性、墨西哥的不可扣除费用、跨境付款税和美国应纳税所得额限制所抵消,以及将法国营业税描述为所得税。
估值补贴-税收抵免
在2022年第一季度,我们得出的结论是,以前需要估值补贴的用于美国国外税收抵免和一般商业信贷结转的大量递延所得税资产很有可能变现。我们的结论基于对美国财政部于2022年1月4日在《联邦公报》上公布的最终外国税收抵免法规的分析。根据这项分析,我们确定2021年后的外国预扣税中有很大一部分现在将没有资格获得美国国外所得税抵免待遇,因此我们预测,我们的美国业务将不再每年产生超过其年度外国税收抵免使用限额的新外国税收抵免。因此,我们希望能够在到期之前使用大量的外国税收抵免和一般营业税抵免结转额来抵消未来的税收。因此,我们撤消了美国递延所得税净资产的大量估值补贴,得出了 $52.8截至2022年9月30日期间,我们的所得税准备金为百万美元。
在2023年第二季度,我们得出结论,巴西税法的变化将使巴西的预扣税有资格获得美国的外国税收抵免待遇。基于这一结论,我们预计每年将产生更多新的外国税收抵免,并在到期之前使用更少的外国税收结转来抵消税款。结果,我们记录了 $7.0截至2023年9月30日的九个月期间,我们的所得税准备金中有百万美元的税收支出。外国或美国的税法可能会有进一步的发展,这可能需要我们改变对我们认为更有可能实现的最终金额的评估。
2023年7月21日,美国财政部发布了2023-55号通知(以下简称 “通知”),宣布根据上述最终外国税收抵免法规,为纳税人确定外国税收是否有资格获得外国税收抵免提供临时救济。该通知将允许我们在2022年和2023年美国所得税申报中适用2022年1月4日之前的规定,确定外国税收的可信性。在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间,我们的所得税准备金的影响小于美元1.0百万的税收支出。
注意事项 6- 收购和处置
收购
我们使用收购方法对业务合并进行核算。根据收购会计方法,收购的资产和由这些业务承担的负债在收购之日按公允价值入账。简明的合并运营报表包括自收购之日起每个被收购实体的经营业绩。
收购 NoteMachine 有限公司
开启 2022年10月3日,我们收购了 100占NoteMachine Limited和Testlink服务有限公司股本的百分比。在收购之日,这两个实体直接拥有另外三个实体(这五个实体统称为 “NoteMachine”)的100%所有权权益。我们以大约美元的价格收购了NoteMachine业务194百万。NoteMachine总部位于英国,管理着一系列自动柜员机。NoteMachine 生成了大约 $150收购前十二个月的收入为百万美元。
我们估算了截至收购之日所购资产、承担的负债和收购对价的公允价值。确定估计的公允价值需要管理层做出重要的估计和假设。我们在2023年第三季度最终确定了NoteMachine的收购价格核算。2023年第三季度先前披露的金额没有重大变化。
| | | | | |
(单位:百万) | 收购日的估计公允价值 |
| |
收购对价的公允价值 | |
| |
购买对价,不包括或有对价 | $ | 179.4 | |
按收购日公允价值计算的或有对价(a) | 14.8 | |
收购对价的公允价值 | $ | 194.2 | |
| |
收购净资产的公允价值 | |
| |
现金 | $ | 6.8 | |
限制性现金 | 12.1 | |
应收账款 | 27.3 | |
其他流动资产 | 14.5 | |
财产和设备,净额 | 38.2 | |
无形资产(b) | 84.2 | |
善意(c) | 64.2 | |
其他非流动资产 | 11.1 | |
流动负债 | (37.0) | |
其他非流动负债 | (27.2) | |
收购净资产的公允价值 | $ | 194.2 | |
(a)或有对价有两个组成部分。最大的组成部分是基于英国市政府在收购后收取的自动柜员机税率回扣。对价估计为美元10.5收购之日为百万.截至 2023 年 9 月 30 日,大约为10已为该组件向卖方支付了百万美元。较小的部分是基于截至2023年9月30日的收购后自动柜员机现金提款交换费的增加。对价估计为 $4.3收购之日为百万美元。收购后费用没有增加,负债在 2023 年第二季度被取消确认,导致 $4.8百万收益在简明合并运营报表中归类为其他营业收入(支出)。
(b)无形资产由客户关系组成($47百万公允价值和 13年度摊销期),已开发的技术(美元)27百万公允价值和 12年度摊销期)和商品名称(美元)10百万公允价值和 5年度摊销期)。
(c)由不符合单独确认条件的无形资产组成,再加上将NoteMachine的业务与我们现有的Brink业务整合所带来的协同效应。$的商誉63已向欧洲申报单位分配了百万美元,商誉为美元1已向北美报告单位分配了百万美元。我们预计这些申报单位的商誉不能出于税收目的扣除。
Touchpoint 21
2022年1月,我们收购了Touchpoint 21 LLC的净资产,这是一家在德克萨斯州和俄克拉荷马州运营的自动柜员机和现金管理解决方案公司。我们已确定此次收购代表业务合并,并按估计公允价值记录了收购的资产和负债。购买对价约为 $15百万。
实际和预期(未经审计)披露
以下是Brink在2022年和2023年前九个月收购的业务的合并业绩中包含的实际业绩。
| | | | | | | | | | | |
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(单位:百万) | 收入 | | 归属于Brink's的净收益 |
| | | |
截至2023年9月30日的三个月 | | | |
NoteMachine | $ | 38.0 | | | (0.1) | |
总计 | $ | 38.0 | | | (0.1) | |
| | | |
截至2022年9月30日的三个月 | | | |
NoteMachine | $ | — | | | — | |
总计 | $ | — | | | — | |
| | | |
截至2023年9月30日的九个月 | | | |
NoteMachine | $ | 106.2 | | | — | |
总计 | $ | 106.2 | | | — | |
| | | |
截至2022年9月30日的九个月 | | | |
NoteMachine | $ | — | | | — | |
总计 | $ | — | | | — | |
下文列出的Brink的预计合并业绩反映了我们在2022年收购的业务截至2021年1月1日的假设所有权。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
(以百万计) | 收入 | | 归属于Brink's的净收益 |
| | | |
Brink's截至9月30日的三个月的初步业绩, | | | |
2023 | | | |
据报道 Brink's | $ | 1,227.4 | | | 45.6 | |
NoteMachine(a) | — | | | — | |
总计 | $ | 1,227.4 | | | 45.6 | |
| | | |
2022 | | | |
据报道 Brink's | $ | 1,136.7 | | | 19.2 | |
NoteMachine(a) | 36.0 | | | 3.4 | |
总计 | $ | 1,172.7 | | | 22.6 | |
| | | |
截至9月30日的九个月中,Brink's的初步业绩, | | | |
2023 | | | |
据报道 Brink's | $ | 3,629.0 | | | 92.7 | |
NoteMachine(a) | — | | | — | |
总计 | $ | 3,629.0 | | | 92.7 | |
| | | |
2022 | | | |
据报道 Brink's | $ | 3,344.6 | | | 125.6 | |
NoteMachine(a) | 109.2 | | | 9.9 | |
总计 | $ | 3,453.8 | | | 135.5 | |
(a)代表 Brink's 收购之前的金额。
阿根廷联盟付款
在 2017 年第三季度,我们收购了 100Maco Transportadora de Caudales S.A.(“Maco Transportadora”)和Maco Litoral, S.A.(“Maco Litoral”,以及与Maco Transportadora一起为 “Maco”)股份的百分比。Maco Transportadora是一家CIT和货币处理公司,Maco Litoral提供CIT和自动柜员机服务。两家公司都在阿根廷运营。
尽管阿根廷Brink的业务在2017年被阿根廷Brink收购,但国家反垄断局直到2021年才正式批准业务收购。批准的条件是剥离某些装甲车并搬迁其他装甲车。这些行动已于 2022 年完成。国家反垄断局批准收购后,国家队工会要求向Maco员工支付遣散费,就好像这些员工在2022年被解雇一样,然后立即被Brink's Argentina重新雇用,但没有资历。
Brink的阿根廷管理层完成了与Maco Transportadora和Maco Litoral工会的谈判,并同意在2024年6月之前按月分期向工会成员付款。我们认出了 $12.52022年的相关成本为百万美元。在 2023 年的前九个月中,我们认出了 $4.7经通货膨胀调整后的劳动力比预期工资增加一百万美元。如附注1所述,与货币相关的重新计量导致的负债变化反映在我们的经营业绩中。劳动力费率上涨导致的负债变化反映为与收购相关的成本。
由于管理层在评估内部业绩时排除了这些金额,因此我们已将这些金额排除在分部业绩之外。
注意事项 7- 累计其他综合收益(亏损)
其他综合收益(亏损),包括从累计其他综合亏损重新归类为收益的金额,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 期间产生的金额 当前时期 | | 金额已重新分类为 净收益(亏损) | | |
(以百万计) | 税前 | | 收入 税 | | 税前 | | 收入 税 | | 其他合计 全面 收入(亏损) |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
归因于 Brink's 的金额: | | | | | | | | | |
福利计划调整 | $ | 0.7 | | | 0.2 | | | 0.5 | | | (0.1) | | | 1.3 | |
外币折算调整(b) | (38.3) | | | (2.7) | | | (1.2) | | | 0.3 | | | (41.9) | |
可供出售证券的未实现收益(亏损) | (0.7) | | | 0.2 | | | 8.6 | | | (3.0) | | | 5.1 | |
现金流套期保值的收益(亏损) | 11.5 | | | (1.6) | | | (4.6) | | | 1.0 | | | 6.3 | |
| (26.8) | | | (3.9) | | | 3.3 | | | (1.8) | | | (29.2) | |
| | | | | | | | | |
归属于非控股权益的金额: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外币折算调整 | (1.5) | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | |
| (1.5) | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | |
| | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | | |
福利计划调整(a) | 0.7 | | | 0.2 | | | 0.5 | | | (0.1) | | | 1.3 | |
外币折算调整(b) | (39.8) | | | (2.7) | | | (1.2) | | | 0.3 | | | (43.4) | |
可供出售证券的未实现收益(亏损)(c) | (0.7) | | | 0.2 | | | 8.6 | | | (3.0) | | | 5.1 | |
现金流套期保值的收益(亏损)(d) | 11.5 | | | (1.6) | | | (4.6) | | | 1.0 | | | 6.3 | |
| $ | (28.3) | | | (3.9) | | | 3.3 | | | (1.8) | | | (30.7) | |
| | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
归因于 Brink's 的金额: | | | | | | | | | |
福利计划调整 | $ | (0.6) | | | 0.2 | | | 9.4 | | | (2.2) | | | 6.8 | |
外币折算调整(b) | (36.8) | | | (7.3) | | | (1.4) | | | 0.3 | | | (45.2) | |
可供出售证券的未实现亏损 | 0.7 | | | (0.9) | | | — | | | — | | | (0.2) | |
现金流套期保值的收益(亏损) | 12.0 | | | (2.7) | | | 0.2 | | | — | | | 9.5 | |
| (24.7) | | | (10.7) | | | 8.2 | | | (1.9) | | | (29.1) | |
| | | | | | | | | |
归属于非控股权益的金额: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外币折算调整 | (4.0) | | | — | | | — | | | — | | | (4.0) | |
| (4.0) | | | — | | | — | | | — | | | (4.0) | |
| | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | | |
福利计划调整(a) | (0.6) | | | 0.2 | | | 9.4 | | | (2.2) | | | 6.8 | |
外币折算调整(b) | (40.8) | | | (7.3) | | | (1.4) | | | 0.3 | | | (49.2) | |
可供出售证券的未实现亏损(c) | 0.7 | | | (0.9) | | | — | | | — | | | (0.2) | |
现金流套期保值的收益(亏损)(d) | 12.0 | | | (2.7) | | | 0.2 | | | — | | | 9.5 | |
| $ | (28.7) | | | (10.7) | | | 8.2 | | | (1.9) | | | (33.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间产生的金额 当前时期 | | 金额已重新分类为 净收益(亏损) | | |
(以百万计) | 税前 | | 收入 税 | | 税前 | | 收入 税 | | 其他合计 全面 收入(亏损) |
截至2023年9月30日的九个月 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
归因于 Brink's 的金额: | | | | | | | | | |
福利计划调整 | $ | (3.0) | | | 0.7 | | | 1.9 | | | (0.5) | | | (0.9) | |
外币折算调整(b) | 26.5 | | | (0.7) | | | (4.1) | | | 1.0 | | | 22.7 | |
可供出售证券的未实现收益(亏损) | (0.3) | | | 0.1 | | | 8.6 | | | (3.0) | | | 5.4 | |
现金流套期保值的收益(亏损) | 19.8 | | | (1.7) | | | (5.9) | | | 0.5 | | | 12.7 | |
| 43.0 | | | (1.6) | | | 0.5 | | | (2.0) | | | 39.9 | |
| | | | | | | | | |
归属于非控股权益的金额: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外币折算调整 | (4.3) | | | — | | | — | | | — | | | (4.3) | |
| (4.3) | | | — | | | — | | | — | | | (4.3) | |
| | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | | |
福利计划调整(a) | (3.0) | | | 0.7 | | | 1.9 | | | (0.5) | | | (0.9) | |
外币折算调整(b) | 22.2 | | | (0.7) | | | (4.1) | | | 1.0 | | | 18.4 | |
可供出售证券的未实现收益(亏损)(c) | (0.3) | | | 0.1 | | | 8.6 | | | (3.0) | | | 5.4 | |
现金流套期保值的收益(亏损)(d) | 19.8 | | | (1.7) | | | (5.9) | | | 0.5 | | | 12.7 | |
| $ | 38.7 | | | (1.6) | | | 0.5 | | | (2.0) | | | 35.6 | |
| | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的九个月 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
归因于 Brink's 的金额: | | | | | | | | | |
福利计划调整 | $ | 0.4 | | | 0.3 | | | 29.1 | | | (6.9) | | | 22.9 | |
外币折算调整(b) | (57.8) | | | (2.9) | | | (4.4) | | | 1.0 | | | (64.1) | |
可供出售证券的未实现亏损 | — | | | (1.0) | | | — | | | — | | | (1.0) | |
现金流套期保值的收益(亏损) | 25.8 | | | (4.5) | | | 11.6 | | | (3.5) | | | 29.4 | |
| (31.6) | | | (8.1) | | | 36.3 | | | (9.4) | | | (12.8) | |
| | | | | | | | | |
归属于非控股权益的金额: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外币折算调整 | (10.5) | | | — | | | — | | | — | | | (10.5) | |
| (10.5) | | | — | | | — | | | — | | | (10.5) | |
| | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | | |
福利计划调整(a) | 0.4 | | | 0.3 | | | 29.1 | | | (6.9) | | | 22.9 | |
外币折算调整(b) | (68.3) | | | (2.9) | | | (4.4) | | | 1.0 | | | (74.6) | |
可供出售证券的未实现亏损(c) | — | | | (1.0) | | | — | | | — | | | (1.0) | |
现金流套期保值的收益(亏损)(d) | 25.8 | | | (4.5) | | | 11.6 | | | (3.5) | | | 29.4 | |
| $ | (42.1) | | | (8.1) | | | 36.3 | | | (9.4) | | | (23.3) | |
(a)重新归类为净收入后,精算损失和先前服务成本的摊销是定期退休金净成本总额的一部分。定期退休金净成本还包括服务成本、利息成本、预期资产回报率和结算损失。总服务成本在收入和销售成本、一般和管理费用之间按计划分配,剩余的定期退休金净成本项目分配给利息和其他非营业支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
定期退休金净费用总额包括: | | | | | | | |
收入成本 | $ | 1.4 | | | 1.5 | | | $ | 4.3 | | | 4.8 | |
销售、一般和管理费用 | 0.5 | | | 0.5 | | | 1.5 | | | 1.4 | |
利息和其他非营业支出 | 0.2 | | | 3.1 | | | 1.0 | | | 11.1 | |
(b)截至2023年9月30日的三个月中产生的2023年外币折算调整金额主要反映了巴西雷亚尔、墨西哥比索、智利比索和欧元的贬值。在截至2022年9月30日的三个月中产生的2022年外币折算调整金额主要反映英镑和巴西雷亚尔的贬值。在截至2023年9月30日的九个月中产生的2023年外币折算调整金额主要反映墨西哥比索的升值,以及巴西雷亚尔,部分被欧元的贬值所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中,产生的2022年外币折算调整金额主要反映了英镑、欧元和智利比索的贬值,部分被墨西哥比索的升值所抵消。
(c)可供出售债务证券的销售损益在实现收益或亏损时从累计的其他综合收益(亏损)重新归类为简明合并运营报表。税前金额在简明合并运营报表中被归类为利息和其他非营业收入(支出)。我们实现了 $8.62023年第三季度可供出售债务证券的销售亏损百万美元。
(d)现金流套期保值的税前收益和亏损在简明的合并运营报表中归类为:
•不是她的营业收入(支出)($0.5在截至2023年9月30日的三个月中,亏损百万美元0.3在截至2022年9月30日的三个月中,收益为百万美元;以及7.7在截至2023年9月30日的九个月中,亏损百万美元6.2在截至2022年9月30日的九个月中亏损百万美元)。
•利息支出 ($)5.2在截至2023年9月30日的三个月中,支出减少了百万美元,0.5在截至2022年9月30日的三个月中,支出为百万美元;以及美元13.7支出减少了百万美元 九截至 2023 年 9 月 30 日的月份和 $5.4百万美元的开支在 九截至2022年9月30日的月份)。
归因于Brink的累计其他综合亏损的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 福利计划调整 | | 外币折算调整 | | 可供出售证券的未实现亏损 | | 现金流套期保值的收益(亏损) | | 总计 |
| | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | (290.7) | | | (433.8) | | | (0.6) | | | 24.6 | | | (700.5) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (2.3) | | | 25.8 | | | (0.2) | | | 18.1 | | | 41.4 | |
金额从累计其他综合亏损重新归类为净收益 | 1.4 | | | (3.1) | | | 5.6 | | | (5.4) | | | (1.5) | |
归属于Brink's的其他综合收益(亏损) | (0.9) | | | 22.7 | | | 5.4 | | | 12.7 | | | 39.9 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的余额 | $ | (291.6) | | | (411.1) | | | 4.8 | | | 37.3 | | | (660.6) | |
注意事项 8- 金融工具的公允价值
投资有价证券
我们投资于共同基金、股票证券和可供出售的债务证券,这些证券在简明财务报表中按公允价值结算。对于这些投资,公允价值基于报价的市场价格,我们将其归类为一级估值。
固定利率债务
我们的重大固定利率债务的公允价值和账面价值,不包括任何未摊销的债务发行成本,如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
6亿美元的优先无抵押票据 | | | |
账面价值 | $ | 600.0 | | | 600.0 | |
公允价值 | 520.2 | | | 528.7 | |
| | | |
4亿美元的优先无抵押票据 | | | |
账面价值 | 400.0 | | | 400.0 | |
公允价值 | 372.3 | | | 369.0 | |
非公共债务的定价投入往往是不可观察的。我们优先票据的公允价值估算反映了不可观察的估计和假设,我们将其归类为三级估值。我们的公允价值估算基于未来现金流的现值,在计量日按公共债务利率折现。还根据一个因素对公共债务利率进行了调整,该因素代表了计量日初始利率与公共债务利率之间利差的变化。
远期和掉期合约
我们有未兑现的外币远期和掉期合约,用于对冲与外币相关的交易风险。截至2023年9月30日,我们未偿还的外币远期和掉期合约的名义价值为美元574百万,平均到期日约为 一个月。这些外币远期和互换合约主要抵消欧元和墨西哥比索的风险敞口,出于会计目的不被指定为套期保值。因此,其公允价值的变化立即记录在收益中。
截至2023年9月30日,我们的短期外币合约的公允价值为净资产约为美元6.3百万,其中 $9.2百万美元包含在预付费用和其他费用中,以及2.9百万美元包含在简明合并资产负债表的应计负债中。截至2022年12月31日,这些外币合约的公允价值约为净负债7.0百万,其中 $3.5百万美元包含在预付费用和其他费用中,以及10.5百万美元包含在简明合并资产负债表的应计负债中。
这些合同下的金额在其他营业收入(支出)中确认,具体如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 9月30日结束, | | 九个月 9月30日结束, |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
衍生工具收益包含在其他营业收入(支出)中 | $ | 4.3 | | | 25.4 | | | $ | 22.9 | | | 58.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
.
在2019年第一季度,我们签订了一份长期的交叉货币互换合约,以对冲巴西雷亚尔的敞口,出于会计目的,巴西雷亚尔被指定为现金流对冲。因此,现金流对冲公允价值的变化最初记录在累计其他综合收益(亏损)的现金流套期保值部分的收益(亏损)中。我们立即将一笔金额从累计其他综合收益(亏损)重新归类为收益,以抵消与相应公司间贷款相关的收益中确认的重新计量。此外,我们将金额从累计的其他综合收益(亏损)重新归类为利息支出金额,这些金额与以美元计价的公司间贷款与巴西雷亚尔计价的公司间贷款之间的利率差异有关。
截至2023年9月30日,该合同的名义价值为美元30百万,加权平均到期日为 0.1年份。截至2023年9月30日,交叉货币互换合约的公允价值为美元的资产7.2百万,包含在预付费用中,其他包含在简明合并资产负债表中。2022年12月31日,交叉货币掉期合约的公允价值为美元14.6百万美元,并包含在预付费用和其他费用中,并包含在简明的合并资产负债表中。
本合同项下的金额在其他营业收入(支出)中确认,以抵消交易损益,并计入利息支出,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 9月30日结束, | | 九个月 9月30日结束, |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
其他营业收入(支出)中包含的衍生工具收益(亏损) | $ | (0.5) | | | 0.3 | | | $ | (7.7) | | | (6.2) | |
| | | | | | | |
抵消交易收益(亏损) | 0.5 | | | (0.3) | | | 7.7 | | | 6.2 | |
| | | | | | | |
衍生工具损失包含在利息支出中 | (0.2) | | | (0.3) | | | (0.7) | | | (1.0) | |
| | | | | | | |
衍生工具净收益(亏损) | (0.7) | | | — | | | (8.4) | | | (7.2) | |
在2019年第一季度,我们进入了 十利率互换,用于对冲与浮动利率变动相关的现金流风险,出于会计目的被指定为现金流对冲。因此,这些现金流套期保值的公允价值变化最初记录在累计其他综合收益(亏损)的现金流套期保值部分的收益(亏损)中。在对冲债务影响收益的同一时期,我们将累计其他综合收益(亏损)中的金额重新归类为收益。
截至2023年9月30日,这些合约的名义价值为美元400百万,剩余的加权平均到期日为 0.2年份。截至2023年9月30日,这些利率互换的公允价值为美元的资产4.1百万美元,包含在预付费用和其他费用中,列入简明合并资产负债表。截至2022年12月31日,这些利率互换的公允价值为净资产10.0百万,其中 $9.3百万美元包含在预付费用和其他费用中,以及0.7百万美元包含在简明合并资产负债表上的其他资产中。
在 2022 年第一季度,我们进入了 四前瞻性利率互换,用于对冲与浮动利率变动相关的现金流风险,出于会计目的被指定为现金流对冲。远期利率互换的到期日为2030年7月,并计划于2022年7月达成强制性结算。2022 年 7 月,执行了一项修正案,终止了 四远期利率互换,同时签署 三远期利率互换,修订到期日为2027年6月。出于会计目的,我们将这些利率互换指定为现金流对冲。因此,这些现金流套期保值公允价值的变化最初记录在累计其他综合收益(亏损)的现金流套期保值部分的收益(亏损)中。在对冲债务影响收益的同一时期,我们将累计其他综合收益(亏损)中的金额重新归类为收益。
截至 2022 年 7 月的终止日期 四之前的利率互换,累计净收益为美元9.2累计其他综合收益(亏损)中记录了百万美元。由于预测的利息支付将持续到2030年7月的原始到期日,因此该金额被重新归类为收益。那个 三新的利率互换的起始日期公允价值等于一美元9.2百万资产,近似于结算价值 四之前的利率互换。我们没有在之前的互换终止后获得现金,而是选择就较低的场外固定利率进行谈判 三新的利率互换。在2027年6月新利率互换到期日之前,该起始日的公允价值按可计息和系统地摊销为收益。
截至2023年9月30日,这些合约的名义价值为美元200百万,剩余的加权平均到期日为 1.9年份。截至2023年9月30日,这些利率互换的公允价值为净资产,为美元18.4百万,其中 $7.0百万美元包含在预付费用和其他费用中,以及11.4百万美元包含在简明合并资产负债表上的其他资产中。2022 年 12 月 31 日,
这些利率互换的公允价值为净资产 $16.4百万,其中 $6.0百万美元包含在预付费用和其他费用中,以及10.4百万美元包含在合并资产负债表上的其他资产中。
在 2022 年第四季度,我们进入了 二到期日为2027年6月的利率互换。这些互换旨在对冲与浮动利率变化相关的现金流风险,出于会计目的,它们被指定为现金流套期保值。因此,这些现金流套期保值的公允价值变化最初记录在累计其他综合收益(亏损)的现金流套期保值收益(亏损)部分中。在套期保值债务影响收益的同一时期,我们将累计其他综合收益(亏损)中的金额重新归类为收益。
截至2023年9月30日,这些合约的名义价值为美元175百万,剩余的加权平均到期日为 1.9年份。截至2023年9月30日,这些利率互换的公允价值为净资产,为美元5.0百万,其中 $3.0百万美元包含在预付费用和其他费用中,以及2.0百万美元包含在简明合并资产负债表上的其他资产中。2022年12月31日,这些利率互换的公允价值为净资产1.0百万,其中 $2.0百万美元包含在预付费用和其他费用中,以及1.0百万美元包含在简明合并资产负债表上的其他负债中。
在2023年第二季度,我们进入了 八预先启动的利率互换,将于2024年1月生效。预先启动的利率互换的到期日为2027年6月。这些互换旨在取代现有的 $400百万利率互换将在2024年1月远期掉期生效的同一天到期。这些互换旨在对冲与浮动利率变化相关的现金流风险,出于会计目的,它们被指定为现金流套期保值。因此,这些现金流套期保值的公允价值变化最初记录在累计其他综合收益(亏损)的现金流套期保值收益(亏损)部分中。
截至2023年9月30日,这些合约的名义价值为美元400百万,剩余的加权平均到期日为 2.1年份。截至2023年9月30日,这些利率互换的公允价值为美元的资产14.8百万,其中 $5.6百万美元包含在预付费用和其他费用中,以及9.2百万美元包含在简明合并资产负债表上的其他资产中。
在 2021 年第二季度,我们进入了 十交叉货币互换,用欧元本位货币对冲我们在某些子公司的部分净投资。作为出于会计目的的净投资对冲,我们选择使用现货法来评估这些被指定为净投资对冲的衍生品的有效性。因此,未贴现即期汇率变动导致的公允价值变化记录在累计其他综合收益(亏损)的外币折算调整部分中,并将一直保持不变,直到套期保值净投资被出售或大幅清算。我们已选择将即期远期差额排除在对冲有效性评估之外,并将在这些交叉货币互换的期限内以直线法分别摊销这笔款项。
2022 年 7 月,我们终止了这些跨货币互换合约并收到了美元67百万美元现金,用于支付结算日衍生资产的公允价值。随后,我们总共输入了 九名义总额为美元的交叉货币互换400百万美元用于用欧元本位币对冲我们对某些子公司的部分净投资。名义总额为美元的掉期215百万美元将在2026年5月终止,互换的名义总额为美元185百万将于 2031 年 4 月终止。出于会计目的,我们已将这些互换指定为净投资对冲。
2023 年 7 月,我们签订了一份零成本的外汇项圈合约,金额为 $215名义金额为百万美元,有效期为2026年5月。我们卖出了行使价较低的看跌期权,并买入了行使价较高的看涨期权,以管理与美元最终结算相关的外汇风险215百万次名义交叉货币互换。在执行零成本外汇领合约后,我们取消了对现有美元的指定215百万美元名义交叉货币互换,并重新指定合并后的美元215百万美元名义交叉货币互换和零成本项圈转化为新的套期保值工具。重新指定时,现有的 $215百万份名义交叉货币掉期的公允价值为非零值,代表参与的交叉货币互换的场外部分。截至2026年5月,场外价值将按比例摊销为收益。出于会计目的,合并后的交叉货币互换和零成本项圈已被指定为净投资对冲工具。
截至2023年9月30日,这些交叉货币掉期合约的名义总价值为美元400百万,剩余的加权平均到期日为 2.12026 年 5 月到期的交叉货币互换的年限,剩余的加权平均到期日为 6.3交叉货币互换的年份将于2031年4月到期。截至2023年9月30日,这些交叉货币互换的公允价值为净负债,为美元17.3百万,其中 $5.6百万美元包含在预付费用和其他费用中,以及22.9百万美元包含在简明合并资产负债表上的其他负债中。截至2022年12月31日,这些交叉货币互换的公允价值为净负债11.7百万,其中 $5.6百万美元包含在预付费用和其他费用中,以及17.3百万美元包含在简明合并资产负债表上的其他负债中。截至2023年9月30日,零成本项圈的公允价值为美元的资产2.6百万美元包含在简明合并资产负债表上的其他资产中。
利率互换和即期差额摊销对净投资套期交叉货币互换的影响包含在利息支出中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 9月30日结束, | | 九个月 9月30日结束, |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
利率互换被指定为现金流对冲 | $ | (5.4) | | | 0.2 | | | (14.4) | | | 4.4 | |
被指定为净投资对冲的交叉货币互换 | (1.2) | | | (1.3) | | | (4.1) | | | (4.4) | |
净衍生工具(收益)亏损包含在利息支出中 | $ | (6.6) | | | (1.1) | | | (18.5) | | | — | |
这些远期和互换合约的公允价值基于未来净现金支付和收入的现值以及与远期利率和远期货币汇率相关的投入 这些数据主要来自可观测的市场数据或由这些数据证实,我们将这些数据归类为二级估值。
偶然考虑
2020年第二季度,我们从总部位于英国的G4S手中收购了在马来西亚的现金管理业务,并记录了应付账款作为或有对价。或有对价将在最低限度时支付 截至收购之日,Brink's收到的股息分配与马来西亚子公司资产负债表上的现金有关。我们使用概率加权方法估算了或有对价的公允价值。或有对价的公允价值为全额22截至2023年9月30日,这笔款项仍有可能支付,因为我们认为或有对价款项不太可能减少。
2022年第四季度,我们收购了NoteMachine,并确认了由两个部分组成的或有对价应付款。第一部分是根据截至2023年6月30日的收购后自动柜员机现金提取交换费的增加而应付的。这笔应付账款已于2023年第二季度注销,因为截至2023年6月30日,费用没有增加。这个 $4.8百万收益在简明合并运营报表中被归类为其他营业收入(支出)。第二部分是应付款,具体取决于我们在收购后向英国市政府收取的自动柜员机税率回扣。这笔应付账款的公允价值估计为美元10.5截至2022年10月3日收购之日,为百万美元。大约 $9.7截至2023年9月30日,已支付了100万笔或有对价,我们预计截至收购之日的应付账款不会有任何实质性变化。
其他金融工具
其他金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、浮动利率债务、应付账款和应计负债。这些项目的财务报表的金额接近公允价值。
在2023年的前九个月,没有任何估值层次结构级别的调入或调出。
注意事项 9- 债务
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 |
债务: | | | |
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| | | |
短期借款 | $ | 124.9 | | | 47.2 | |
短期借款总额 | $ | 124.9 | | | 47.2 | |
| | | |
长期债务 | | | |
银行信贷设施: | | | |
定期贷款 A(a) | $ | 1,352.0 | | | 1,377.4 | |
高级无抵押票据(b) | 993.8 | | | 992.1 | |
循环信贷额度 | 562.6 | | | 646.9 | |
其他 (c) | 168.8 | | | 147.0 | |
融资租赁 | 217.0 | | | 192.2 | |
长期债务总额 | $ | 3,294.2 | | | 3,355.6 | |
| | | |
债务总额 | $ | 3,419.1 | | | 3,402.8 | |
| | | |
包含在: | | | |
流动负债 | $ | 216.9 | | | 129.6 | |
非流动负债 | 3,202.2 | | | 3,273.2 | |
债务总额 | $ | 3,419.1 | | | 3,402.8 | |
(a)未偿金额扣除未摊销的债务成本4.2截至 2023 年 9 月 30 日,百万美元5.1截至2022年12月31日,为百万。
(b)未偿金额扣除未摊销的债务成本6.2截至 2023 年 9 月 30 日,百万美元7.9截至2022年12月31日,为百万。
(c)其他设施包括 $113.8截至2023年9月30日,边缘资本信贷额度为百万美元,而边缘资本信贷额度为美元106.8截至 2022 年 12 月 31 日,已达百万。该设施有 $5,076.3百万美元的借款和美元5,069.32023年前九个月的还款额为百万美元,这反映在简明合并现金流量表中的长期循环信贷额度变动中。
长期债务
高级担保信贷额度
2022 年 6 月,我们修改了我们的优先担保信贷额度(“优先担保信贷额度”),由北卡罗来纳州美国银行担任行政代理人。修订后,优先担保信贷额度由一美元组成1十亿美元循环信贷额度(“循环信贷额度”)和美元1.4十亿的定期贷款(“定期贷款”)。
循环信贷额度和定期贷款下的所有贷款均于2027年6月23日到期。定期贷款的本金按季度到期,金额等于 0.625第一笔初始贷款金额的百分比 八季度分期付款和 1.25% 用于后续付款,最后一次性付款将于 2027 年 6 月 23 日到期。优先担保信贷额度的利率基于有担保隔夜融资利率(“SOFR”)加上保证金或替代基准利率加上保证金。循环信贷额度允许我们在贷款期限内循环借款或签发信用证(或以其他方式满足信贷需求)。截至2023年9月30日,美元437在循环信贷额度下有百万可用.优先担保信贷额度下的债务由公司及其某些国内子公司全部或基本上全部资产的第一优先留置权担保,包括对公司某些直接和间接子公司股权的第一优先留置权。公司及其某些国内子公司还为优先担保信贷额度下的债务提供担保。
优先担保信贷额度下的SOFR和替代基准利率借款的利润率均基于公司的总净负债杠杆率。SOFR 借款的利润率可能介于 1.25% 至 1.75%,原为 1.50截至2023年9月30日的百分比。替代基准利率借款的利润率,范围可能为 0.25% 至 0.75%,原为 0.50截至2023年9月30日的百分比。我们还根据公司的总净杠杆比率为循环信贷额度的未使用部分支付承诺费。承诺费,范围可能为 0.15% 至 0.28%,原为 0.23% 截至2023年9月30日。
高级无抵押票据
2020 年 6 月,我们按面值发行 五年本金总额为美元的优先无抵押票据(“2020年优先票据”)400百万。2020年优先票据将于2025年7月15日到期,年利率为 5.5%。2020年优先票据是一般无抵押债务,由公司现有和未来的某些美国子公司担保,这些子公司也是优先担保信贷额度的担保人。
2017 年 10 月,我们按面值发行 十年本金总额为美元的优先无抵押票据(“2017年优先票据”,连同2020年优先票据合称 “优先票据”)600百万。2017年优先票据将于2027年10月15日到期,年利率为 4.625%。2017年优先票据是一般无抵押债务,由公司现有和未来的某些美国子公司担保,这些子公司也是优先担保信贷额度的担保人。
优先票据过去和将来都不会根据经修订的1933年《证券法》(“证券法”)或任何其他司法管辖区的证券法进行注册,如果没有注册或适用的注册要求豁免,则不得在美国发行或出售。根据《证券法》第144A条的规定,这些票据在美国仅向有理由认为是合格机构买家的人发行,根据《证券法》第144A条的规定,在美国境外发行给非美国人。
优先担保信贷额度和2017年优先票据的总收益部分用于偿还某些先前的债务以及与完成某些交易相关的某些费用和开支。借款用于营运资本需求、资本支出、收购和其他一般公司用途。2020年优先票据的总收益部分用于偿还与收购G4S有关的某些现有债务,为剩余的G4S收购交易融资,以及支付与交易相关的某些费用和开支。2020年优先票据的剩余净收益用于营运资金需求、资本支出、收购和其他一般公司用途。
信用证便利和银行担保便利
我们有 二承诺的信用证贷款总额为美元39百万,其中大约 $9截至2023年9月30日,已有百万台可用。截至 2023 年 9 月 30 日,我们有未开具的信用证和金额为 $ 的担保30在这些设施下发放了百万美元。这美元15百万美元贷款将于 2025 年 4 月到期,美元24百万个设施将于 2027 年 5 月到期。
我们有 二未承付的信用证额度总计 $55百万,其中大约 $32截至2023年9月30日,已有百万台可用。截至 2023 年 9 月 30 日,我们有未开具的信用证和金额为 $ 的担保23在这些设施下发放了百万美元。这美元40百万和美元15百万个设施没有到期日期。
优先担保信贷机制也可用于签发信用证和银行担保。
优先担保信贷额度、优先无担保票据、信用证贷款和银行担保贷款包含各种财务和其他契约。除其他外,财务契约限制了我们提供留置权、限制基本变动、限制与关联公司和非限制子公司的交易、限制更改财年和组织文件、限制资产处置、限制资产出售收益的使用、限制出售和回租交易、限制投资、限制承担债务的能力、限制向股东支付某些款项、限制负面质押、限制改变业务性质的能力,规定最大合并净额杠杆比率并规定最低的利息成本保障。如果我们不遵守各种融资协议的条款,还款期限可能会缩短,承诺可能会被撤回。一项协议规定的还款期限的缩短可能触发其他融资协议下还款期限的加快。截至2023年9月30日,我们遵守了所有契约。
注意事项 10- 信用损失
我们面临信用损失的主要原因是向在美国有业务的客户以及美国以上的客户出售我们的现金和有价管理服务以及DRS和AMS服务 100美国以外的国家。我们通常按月向客户开具发票,付款期限通常在 30 到 60 天之间。
我们通过汇总具有相似风险特征的金融资产,在池基础上评估我们金融资产的当前预期信用损失。我们按地理位置汇集了金融资产,因为每个地点之间存在相似之处,例如客户、付款条款和所提供的服务。我们会监控每个池的损失经历,我们确定每个池的历史损失率。这些历史损失率是估算金融资产生命周期内预期信贷损失的主要假设。在确定适当的补贴时,我们还考虑了当前和预期的经济状况,特别是疫情的影响。
我们按国家监控应收账款的账龄情况,并注销所有被认为无法收回的账户。我们还会监控任何重大经济事件,以确定资金池中任何当前或预期的趋势和风险,这些趋势和风险可能会影响前一时期未曾考虑或不相关的未清应收账款余额的可收回性。
下表是截至2023年9月30日的九个月期间可疑账户备抵的滚动情况。
可疑账款备抵金:
| | | | | |
(以百万计) | |
| |
2022年12月31日 | $ | 38.3 | |
| |
无法收回的应收账款准备金 | 12.1 | |
| |
注销和追回 | (16.7) | |
外币汇率影响 | (0.1) | |
2023年9月30日 | $ | 33.6 | |
注意 11- 基于股份的薪酬计划
我们有基于股份的薪酬计划,以吸引和留住员工和非雇员董事,并使他们的利益与股东的利益更加一致。
根据2017年股权激励计划(“2017年计划”),我们向员工授予了杰出的股份奖励。2017年计划允许向符合条件的员工授予限制性股票、限制性股票单位、绩效股票、绩效单位、股票增值权、股票期权以及其他基于股份的奖励。2017 年计划还允许向符合条件的员工提供现金奖励。2017 年计划已于 2017 年 5 月生效。在截至2023年3月31日的第一季度中,根据2013年股权激励计划(“2013年计划”)授予的剩余未偿奖励已全部行使。根据2013年计划,将不再提供进一步的奖励。
我们还根据2017年计划向董事授予了未偿还的递延股票单位。根据已到期的非雇员董事股权计划和董事股票积累计划,基于股份的奖励此前曾授予董事,至今仍未兑现。
截至2023年9月30日,杰出奖励包括绩效股票单位、限制性股票单位、递延股票单位、基于绩效的股票期权、基于时间的股票期权以及某些将以现金结算的奖励。
补偿费用
薪酬支出是使用基于公允价值的方法来衡量的。2020年之前,对于被视为股权补助的员工和董事奖励,薪酬支出从奖励或补助日到符合退休条件的日期或归属日期中较早者予以确认。2020年,许多员工奖励的退休资格条款在前期进行了修改,要求在实际退休之前有六个月的通知期。对于 2020 年的奖励,我们确认了从拨款之日起至参与者符合退休资格之日后六个月的费用。2021 年,退休资格条款发生了变化,要求至少有一年的服务期才能符合退休资格的条件。对于 2021 年、2022 年和 2023 年的奖励,我们确认从拨款日期到符合退休资格的日期(前提是自拨款日期起不少于一年)或归属日之间的费用。
对于被视为责任赔偿金的裁决,赔偿费用根据每个报告期票据公允价值的变化和已提供的必要服务的百分比计算。
在简明的合并运营报表中,薪酬支出被归类为销售、一般和管理费用。基于股份的奖励的薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 补偿费用 | | 补偿费用 |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
绩效共享单位 | $ | 3.7 | | | 10.5 | | | $ | 16.6 | | | 26.3 | |
| | | | | | | |
限制性库存单位 | 2.4 | | | 3.3 | | | 8.0 | | | 8.7 | |
递延股票单位和以股票形式支付的费用 | 0.3 | | | 0.3 | | | 1.0 | | | 1.0 | |
| | | | | | | |
基于时间的归属股票期权 | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.3 | |
基于现金的奖励 | 0.1 | | | 0.1 | | | 1.6 | | | 1.2 | |
基于股份的支付费用 | 6.5 | | | 14.3 | | | 27.2 | | | 37.5 | |
所得税优惠 | (1.5) | | | (3.4) | | | (6.3) | | | (8.7) | |
基于股份的付款费用,扣除税款 | $ | 5.0 | | | 10.9 | | | $ | 20.9 | | | 28.8 | |
基于业绩的股票期权
在 2018 年、2017 年和 2016 年,我们授予了具有服务条件和市场状况的基于业绩的股票期权。此外,2016年颁发的一些奖项包含非财务绩效条件。我们在授予之日使用蒙特卡罗仿真模型测量了这些基于绩效的期权的公允价值。
下表汇总了2023年前九个月基于业绩的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | |
| 股份 (以千计) | | 加权平均授予日公允价值 |
截至2022年12月31日的未付余额 | 446.2 | | | $ | 14.70 | |
| | | |
| | | |
已锻炼 | (263.4) | | | 12.47 | |
截至2023年9月30日的未清余额 | 182.8 | | | $ | 17.92 | |
基于时间的股票期权
在 2020 年和 2019 年,我们授予了仅包含服务条件的定时股票期权。我们在授予之日使用Black-Scholes-Merton期权定价模型来衡量这些基于时间的期权的公允价值。
下表汇总了2023年前九个月基于时间的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | |
| 股份 (以千计) | | 加权平均授予日公允价值 |
截至2022年12月31日的未付余额 | 161.6 | | | $ | 21.41 | |
| | | |
已过期 | — | | | — | |
| | | |
截至2023年9月30日的未清余额 | 161.6 | | | $ | 21.41 | |
限制性股票单位 (“RSU”)
我们授予的 RSU 仅包含服务条件。我们根据授予日Brink股票的价格来衡量限制性股票的公允价值,并根据归属期内未收到或应计的股息的折扣进行了调整。
下表汇总了 RSU 在 2023 年前九个月的活动:
| | | | | | | | | | | |
| 股份 (以千计) | | 加权平均授予日公允价值 |
截至2022年12月31日的非既得余额 | 309.3 | | | $ | 67.25 | |
已授予 | 194.8 | | | 65.76 | |
被没收 | (34.2) | | | 64.86 | |
| | | |
既得 | (138.7) | | | 68.93 | |
截至2023年9月30日的非既得余额 | 331.2 | | | $ | 65.92 | |
性能共享单位(“PSU”)
从历史上看,我们曾授予内部指标PSU(“IM PSU”)和相对总股东回报PSU(“TSR PSU”)。
大多数出色的 IM PSU 都包含性能条件和服务条件。我们根据授予日Brink股票的价格来衡量这些PSU的公允价值,并根据归属期内未收到或应计的股息的折扣进行了调整。对于 2021 年授予的 IM PSU,履约期为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日,2022 年之后还有一年的服务要求。对于 2022 年授予的 IM PSU,绩效期为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。对于 2023 年授予的 IM PSU,绩效期为 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日。2023 年,我们还向某些包含市场状况、绩效条件和服务条件的员工授予了 IM PSU。我们使用蒙特卡罗仿真模型来衡量包含授予日期市场状况的IM PSU的公允价值。
2023 年之前,我们授予了包含市场状况和服务条件的 TSR PSU。我们使用蒙特卡罗仿真模型衡量授予之日TSR PSU的公允价值。对于2021年授予的 TSR PSU,服务期为2021年1月1日至2023年12月31日。对于2022年授予的TSR PSU,服务期为2022年1月1日至2024年12月31日。
下表汇总了 2023 年前九个月的所有 PSU 活动:
| | | | | | | | | | | |
| 股份 (以千计) | | 加权平均授予日公允价值 |
截至2022年12月31日的非既得余额 | 726.0 | | | $ | 76.66 | |
已授予 | 235.4 | | | 69.09 | |
被没收或已过期(a) | (80.9) | | | 81.55 | |
| | | |
既得(b) | (171.5) | | | 82.75 | |
截至2023年9月30日的非既得余额 | 709.0 | | | $ | 72.12 | |
(a)尽管服务条件已得到满足, 31.4根据基础奖励协议的市场状况条款,2020年授予的1,000个TSR PSU到期。这些单位的加权平均授予日期公允价值为 $94.52每股。
(b)授予的既得PSU以奖励的目标金额为基础。根据基础奖励协议的条款,截至2022年12月31日的业绩期内实际赚取和分配的股份为 208.1千,相比之下,目标股为 171.5千。
递延股票单位(“DSU”)
我们向非雇员董事授予了 DSU。我们在授予之日根据Brink的股票价格衡量DSU的公允价值,并在适用的情况下,根据归属期内未收到或应计的股息的折扣进行调整。
2014年之后授予的DSU将在授予日期大约一年后以Brink股票的形式支付,前提是董事没有选择将股票的分配推迟到以后的日期。一般而言,2015年之前授予的DSU将在离职后以股票形式支付。
下表汇总了 DSU 在 2023 年前九个月的所有活动:
| | | | | | | | | | | |
| 股份 (以千计) | | 加权平均授予日公允价值 |
截至2022年12月31日的非既得余额 | 19.7 | | | $ | 54.74 | |
已授予 | 19.2 | | | 62.43 | |
| | | |
既得 | (18.6) | | | 54.67 | |
截至2023年9月30日的非既得余额 | 20.3 | | | $ | 62.09 | |
注意事项 12- 资本存量
普通股
2023 年 9 月 30 日,我们有 100已授权的百万股普通股以及 45.3已发行和流通百万股。
分红
在过去的两年中,我们定期为普通股支付季度股息。2023 年 7 月 13 日,董事会宣布定期派发季度股息 22每股美分,将于2023年9月1日支付给2023年7月31日的登记股东。2023 年 9 月 21 日,董事会宣布定期派发季度股息 22每股美分,将于2023年12月1日支付给2023年11月6日的登记股东。 未来股息的支付由董事会自行决定,并取决于我们未来的收益、财务状况、股东权益水平、现金流、业务需求和其他因素。
优先股
2023 年 9 月 30 日,我们有权发放最多 2.0百万股优先股,面值为美元10每股。
股票回购计划
2021 年 10 月 27 日,我们宣布董事会批准了 $2502023 年 12 月 31 日到期的百万股回购计划(“2021 年回购计划”)。此授权取代了我们之前的 $250百万回购计划,由董事会于 2020 年 2 月批准(“2020 年回购计划”),该计划于 2021 年 12 月 31 日到期,没有剩余金额。
根据2021年回购计划,我们没有义务回购任何特定的美元金额或数量的股票。股票回购的时间和数量可以由管理层在机会的基础上酌情执行,也可以根据交易计划或其他安排来执行。该计划下的股票回购可以在公开市场、私下谈判的交易中进行,也可以通过其他方式进行。
在截至2023年9月30日的前九个月中,我们共回购了 1,453,573我们的普通股总额为美元105.7百万,平均价格为美元72.72每股。这些股票在回购时被收回。截至 2023 年 9 月 30 日,$92根据2021年回购计划,仍有100万美元可用。
根据2020年回购计划,我们在2021年第四季度签订了加速股票回购安排(“ASR”)并进行了回购 1,742,1602021 年 11 月的股票以换取一美元150向金融机构预付一百万美元。根据此 ASR,购买期限的预定终止日期为 2022 年 6 月 1 日。2022 年 4 月,该金融机构选择提前终止此 ASR 和其他 ASR 546,993股票被回购。总的来说, 2,289,153根据该ASR回购了股票,平均回购价格为美元65.53.
开启 2023年11月2日,我们董事会批准了 $500百万股回购计划将于2025年12月31日到期。新的股票回购计划是对将于2023年12月31日到期的现有股票回购计划的补充。
用于计算每股收益的股票
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 9月30日结束, | | 九个月 9月30日结束, |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
加权平均股票: | | | | | | | |
基本(a) | 46.5 | | | 47.4 | | | 46.6 | | | 47.5 | |
稀释性股票奖励和期权的影响 | 0.6 | | | 0.1 | | | 0.7 | | | 0.4 | |
稀释 | 47.1 | | | 47.5 | | | 47.3 | | | 47.9 | |
| | | | | | | |
分母中不包括反稀释性股票奖励和期权(b) | 0.4 | | | 0.5 | | | 0.4 | | | 0.7 | |
(a)我们为董事和某些员工制定了延期薪酬计划。欠参与者的部分款项以普通股单位计价。每个单位代表一股普通股。用于计算每股基本收益的股票数量包括根据递延薪酬计划记入员工和董事的加权平均普通股单位。此外,在必要的服务期结束后,仅包含服务需求的非既得单位也包含在基本加权平均股票的计算中。因此,基本股份中包括的是 0.3三个月内有 100 万美元和 0.3在截至2023年9月30日的九个月中,百万美元,以及 0.2三个月内有 100 万美元和 0.3截至2022年9月30日的九个月内有百万美元。
(b)根据2021年11月的ASR,根据我们2021年11月1日至2022年3月31日的股票价格,如果结算日期为2022年3月31日,我们将根据ASR获得更多股票。由于ASR的结算日直到2022年4月才出现,而且由于预期收到的额外普通股本来是反稀释的,因此摊薄后的每股收益的计算中没有包括任何金额。2022年第一季度的反稀释影响在2022年剩余时间内继续产生年初至今的反稀释影响。
注意 13- 补充现金流信息
| | | | | | | | | | | |
| 九个月 9月30日结束, |
(以百万计) | 2023 | | 2022 |
已支付的现金用于: | | | |
利息 | $ | 161.2 | | | 88.7 | |
所得税,净额 | 74.5 | | | 101.6 | |
阿根廷货币兑换
我们过去曾选择使用不同的手段从布林克的阿根廷汇回现金,将阿根廷比索兑换成美元,将来可能会继续这样做。这些其他市场机制下的兑换率通常不如我们重新计量阿根廷布林克财务报表时采用的利率优惠。这些交易产生的净现金流被视为运营现金流,因为这些金融工具是专门为转售而购买的,通常在购买之日起的短时间内出售。在 2023 年或 2022 年的前九个月中,我们没有任何这样的转换。
非现金投资和融资活动
我们收购了 $61.52023年前九个月根据融资租赁安排购买了百万辆装甲车和其他装备,相比之下,这一数字为美元43.72022年前九个月,根据融资租赁安排购置了百万辆装甲车和其他设备。
为投资而持有的贷款
在法国,作为大型客户的自动柜员机管理服务合同的一部分,我们在合同开始时购买自动柜员机。但是,由于这些自动柜员机是专门为客户造福的,并在合同到期时转回给客户,因此这被记录为融资交易。因此,扣除已收到的款项后,向客户提供的贷款被视为投资现金流。
限制性现金(现金供应链服务)
在法国,我们为某些客户提供服务,由我们管理他们的部分或全部现金供应链。提供这项服务要求我们的法国子公司暂时拥有从客户现金供应链管理层收到的现金,直到现金返还给客户。我们拥有临时所有权的现金受到限制,不能用于为参与此服务的客户提供服务以外的任何其他目的。
在马来西亚,我们为某些金融机构客户提供自动柜员机充值服务。提供此项服务要求我们的马来西亚子公司暂时拥有自动柜员机充值之前收到的现金。我们拥有临时所有权的现金受到限制,不能用于为参与此服务的客户提供服务以外的任何其他目的。
根据循环信贷额度,我们必须维持$的限制性现金储备40.6百万 ($)40.7截至2022年12月31日为百万美元),由于这一合同限制,我们将这些金额归类为限制性现金。
2023 年 9 月 30 日,我们持有 $387.0百万限制性现金 ($)184.3百万代表客户持有的限制性现金,美元160.7百万代表应计负债)。2022 年 12 月 31 日,我们持有 $438.5百万限制性现金 ($)229.3百万代表客户持有的限制性现金,美元156.3百万代表应计负债)。
下表提供了简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况,其总和与简明合并现金流量表中显示的相同金额的总和。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 |
现金和现金等价物 | $ | 933.5 | | | 972.0 | |
限制性现金 | 387.0 | | | 438.5 | |
简明合并现金流量表中的总额、现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,320.5 | | | 1,410.5 | |
注意 14- 临时事项
2020 年 8 月,公司收到了与美国司法部(“DOJ”)正在进行的调查有关的传票。该公司正在全力配合调查,并回应了司法部要求提供文件和其他信息的请求,这些文件和其他信息主要与跨境运送现金和贵重物品以及反洗钱合规性有关。鉴于调查仍在进行中,迄今尚未提起任何民事或刑事索赔,公司无法预测调查结果、最终解决问题的时间,也无法合理估计此事可能造成的损失范围(如果有)。因此,在此问题上没有累积任何款项。
在2018年第四季度末,我们得知智利Fiscalía Nacional Económica(智利反垄断机构)(“FNE”)发起了一项调查,该调查涉及智利现金物流行业竞争对手的潜在反竞争行为。2021年10月,FNE向智利反垄断法院提起诉讼,指控Brink的智利(以及竞争对手公司)在2017年和2018年进行串通,并要求法院批准处以美元的罚款30.5百万。该公司于 2022 年 11 月对投诉作出回应,这标志着举证阶段的开始。该公司打算针对FNE的投诉大力为自己辩护。根据迄今为止的可用信息,该公司记录的费用为 $9.52021 年第三季度有数百万人与此事有关。2022 年,我们认可了额外的 $1.4百万美元调整,在2023年的前九个月中,我们额外确认了1美元0.4对我们的估计损失进行了百万次调整。调整是汇率变动造成的。
此外,我们还参与了正常业务过程中的各种其他诉讼和索赔。我们无法估计其中一些问题的损失或损失范围。我们记录了被认为可能且可合理估计的损失的应计损失。除非另有说明,否则我们认为目前针对公司的任何未决诉讼的最终处置不可能对我们的流动性、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
注意事项 15- 重组和重组
2022 年全球重组计划
2023 年第一季度,管理层完成了对先前宣布的全球业务重组计划中包含的剩余行动的审查和批准。采取这些行动是为了促进增长、降低成本和相关基础设施,以及减轻外部经济条件的潜在影响。总的来说,我们已经认出了 $32.2该计划下的百万美元费用,包括美元10.02023 年的前九个月为百万人。我们预计该计划的总支出将在美元之间42百万和美元48百万。
下表汇总了2022年全球重组计划产生的成本、付款和使用以及外汇汇率影响的应计负债的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 遣散费 | | | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | |
截至2023年1月1日的余额 | $ | 11.5 | | | | | — | | | 11.5 | |
费用 | 8.1 | | | | | 1.9 | | | 10.0 | |
付款和使用情况 | (14.0) | | | | | (1.9) | | | (15.9) | |
| | | | | | | |
外币汇率影响 | 0.1 | | | | | — | | | 0.1 | |
截至2023年9月30日的余额 | $ | 5.7 | | | | | — | | | 5.7 | |
其他重组
管理层定期在我们业务的目标领域实施重组行动。由于这些行动,我们确认的净成本为美元16.52022年前九个月为百万美元,主要是遣散费。我们认出了 $4.62023年前九个月的净成本为百万美元,主要是遣散费。2023 年和 2022 年期间的大部分成本来自特定地区的业务线的退出,剩余的大部分成本归因于为应对 COVID-19 疫情而采取的管理举措。
边缘的公司
和子公司
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
The Brink's Company(及其子公司 “Brink's”、“公司”、“我们” 或 “我们的”)是全球领先的现金和贵重物品管理、数字零售解决方案和自动柜员机管理服务提供商。这些服务包括:
现金和贵重物品管理
•在途现金(“CIT”)服务——装甲车运送现金和硬币
•基本的自动柜员机服务-为客户的自动柜员机补充资金和提供基本维护服务
•Brink的全球服务(“BGS”)——高价值商品的安全国际运输、提货、包装、清关、安全金库存储和库存管理
•现金管理服务——计数、整理、包装、支票成像、收银平衡、伪造检测、账户合并和电子报告
•保险库服务-结合了银行的在途现金服务、现金管理、保险库和电子报告技术
•其他服务-警卫、商业安全和支付服务
数字零售解决方案 (“DRS”) 和 ATM 管理服务 (“AMS”)
•DRS — 利用 Brink 技术支持的设备和软件平台促进更快地获得现金存款的服务,可增强客户分析和可见性
•AMS — ATM 管理的全面解决方案,包括现金预测、现金优化、ATM 远程监控、服务呼叫调度、交易处理和安装服务
我们根据首席运营决策者(“CODM”)分配资源、评估绩效和做出决策的方式来确定我们的运营细分市场。我们的 CODM 是我们的总裁兼首席执行官。我们的CODM评估绩效,并根据运营损益衡量标准为每个运营部门分配资源,不包括未分配给分部的收入和支出。
我们在以下四个领域管理我们的业务:
•北美——在美国和加拿大的业务,包括Brink的全球服务(“BGS”)业务线,
•拉丁美洲 — 在我们拥有所有权的拉丁美洲国家的业务,包括 BGS 业务线,
•欧洲 — 主要提供 BGS 业务范围以外的服务的欧洲国家的总业务,以及
•世界其他地区——在中东、非洲和亚洲的业务。该细分市场还包括主要提供BGS服务的欧洲国家的总业务以及在我们没有所有权的拉丁美洲国家的BGS活动。
操作结果
综合审查
GAAP 和非 GAAP 财务指标
我们在下文根据美国公认会计原则(“GAAP”)和非公认会计准则对我们的业务进行了分析。非公认会计准则信息的目的是报告我们的营业利润、持续经营收入和每股收益,但不包括某些不反映我们业务正常收益的收入和支出项目。非公认会计准则财务指标旨在为投资者提供对本期经营业绩和趋势的补充比较。我们的管理层认为,这些衡量标准对投资者也有用,因为它们允许投资者使用与管理层评估过去业绩和未来表现前景相同的指标来评估我们的业绩。我们认为这些项目并不能反映我们的核心运营业绩。用于核对我们的 GAAP 业绩的非公认会计准则调整见第 43-45 页,并与第 50—52 页上的可比公认会计准则指标进行了核对。
有机增长的定义
有机增长是指本期与上一期间之间收入或营业利润的变化,不包括收购和处置以及货币汇率变动的影响。参见第 40 页上的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 9月30日结束, | | % | | 九个月 9月30日结束, | | % |
(以百万计,每股金额除外) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
GAAP | | | | | | | | | | | |
收入 | 1,227.4 | | | 1,136.7 | | | 8 | | | 3,629.0 | | | 3,344.6 | | | 9 | |
收入成本 | 921.0 | | | 880.7 | | | 5 | | | 2,785.1 | | | 2,587.9 | | | 8 | |
销售、一般和管理费用 | 170.0 | | | 180.8 | | | (6) | | | 517.6 | | | 519.9 | | | — | |
营业利润 | 137.7 | | | 59.5 | | | 最爱 | | 323.1 | | | 218.4 | | | 48 | |
持续经营的收入(a) | 45.7 | | | 19.2 | | | 最爱 | | 92.2 | | | 125.8 | | | (27) | |
持续经营业务的摊薄后每股收益(a) | 0.97 | | | 0.41 | | | 最爱 | | 1.95 | | | 2.63 | | | (26) | |
| | | | | | | | | | | |
非公认会计准则(b) | | | | | | | | | | | |
非公认会计准则收入 | 1,227.4 | | | 1,136.7 | | | 8 | | | 3,629.0 | | | 3,344.6 | | | 9 | |
非公认会计准则营业利润 | 166.3 | | | 126.8 | | | 31 | | | 425.5 | | | 362.9 | | | 17 | |
来自持续经营业务的非公认会计准则收入(a) | 90.5 | | | 65.5 | | | 38 | | | 202.2 | | | 186.8 | | | 8 | |
持续经营业务的非公认会计准则摊薄后每股收益(a) | 1.92 | | | 1.38 | | | 39 | | | 4.27 | | | 3.90 | | | 9 | |
(a)本表中报告的金额归属于Brink's的股东,不包括与非控股权益相关的收益。
(b)非公认会计准则业绩与第 50—52 页上适用的公认会计准则业绩进行了核对。
GAAP 基础
合并业绩分析:2023年第三季度与2022年第三季度
合并收入 收入增加了9,070万美元,这要归因于拉丁美洲(7,110万美元)和欧洲(1,220万美元)的有机增长以及收购的有利影响(3,450万美元),但货币汇率的不利影响(1,540万美元)以及世界其他地区(900万美元)和北美(270万美元)的有机下降部分抵消了收入。不利的货币影响主要是由阿根廷比索推动的。收入有机增长了6%,这主要是由于基于通货膨胀的价格上涨以及AMS和DRS的增长被BGS收入的有机下降所抵消。有关我们对 “有机增长” 的定义,请参见上文。
合并成本和 开支 收入成本增长了5%,达到9.210亿美元,这主要是由于收入增加,包括收购收入的影响,部分抵消了与重组行动相关的成本降低所抵消。销售、一般和管理成本下降了6%,至1.70亿美元,这主要是由于去年我们的BGS业务领域发生重大亏损事件、基于股份的薪酬支出和应计奖金减少以及与重组行动相关的成本降低所产生的影响。
合并营业利润营业利润增加7,820万美元,主要原因是:
•拉丁美洲(2,030万美元)、北美(890万美元)和欧洲(190万美元)的有机增长,
•在有机基础上降低了公司支出(2,290万美元),这主要是由于去年我们的BGS业务领域发生重大亏损事件的影响,以及基于股份的薪酬支出和应计奖金的减少。
•与重组和重组有关的成本降低(1,920万美元),
•降低与业务收购和处置相关的成本(1,660万美元),包括2023年收购相关费用和无形资产摊销的影响,以及
•业务收购的有利运营影响(630万美元),不包括无形资产摊销和收购相关费用。
部分抵消了:
•在阿根廷比索的推动下,货币汇率的不利变化(1150万美元)和
•世界其他地区的有机下降(540万美元)
归属于Brink及相关每股金额的持续经营合并收益归属于Brink股东的持续经营业务收入增加了2650万美元,至4,570万美元,这是由于上述营业利润的增加被所得税支出(2,880万美元)、更高的利息支出(1,910万美元)、较低的利息和其他非营业收入(340万美元)以及更高的非控股权益(40万美元)所部分抵消。持续经营业务的每股收益为0.97美元,高于2022年第三季度的0.41美元。
合并业绩分析:2023 年九个月与 2022 年九个月
合并收入 收入增加了2.844亿美元,这要归因于拉丁美洲(1.911亿美元)、欧洲(5,420万美元)、北美(2760万美元)、世界其他地区(1,960万美元)的有机增长,以及收购的有利影响(1.070亿美元),部分被汇率的不利影响(1.151亿美元)所抵消。不利的货币影响主要是由阿根廷比索推动的。收入有机增长了9%,这主要是由于基于通货膨胀的价格上涨以及AMS和DRS收入的增长。有关我们对 “有机增长” 的定义,请参见上文。
合并成本和 开支 收入成本增长了8%,达到27.851亿美元,这主要是由于包括收购影响在内的收入增加,但汇率的影响以及与重组行动相关的成本降低部分抵消了这一点。销售、一般和管理成本降至5.176亿美元,这主要是由于2022年前九个月津贴估算变动(1,600万美元)的不利影响,这是由于我们修改了可疑账户备抵的方法以及汇率的影响,但劳动力和其他管理成本的有机增加以及收购的影响部分抵消了这些影响。
合并营业利润营业利润增加1.047亿美元,主要原因是:
•拉丁美洲(5180万美元)、北美(2,600万美元)、欧洲(830万美元)和世界其他地区(340万美元)的有机增长,
•减少与重组和重组有关的成本(1,940万美元),
•与2022年前九个月记录的津贴估算变动(1,600万美元)的影响有关的成本降低,这是由于我们修改了可疑账户备抵的估算方法,
•业务收购的有利运营影响(1,580万美元),不包括无形资产摊销和收购相关费用,以及
•降低与业务收购和处置相关的成本(960万美元),包括收购相关费用和无形资产摊销的影响,包含在 “未分配给分部的其他项目” 中,
部分抵消了:
•在阿根廷比索的推动下,货币汇率的不利变化(4,400万美元),以及
•在有机基础上增加公司支出(90万美元)。
归属于Brink及相关每股金额的持续经营合并收益归属于Brink股东的持续经营业务收入减少了3,360万美元,至9,220万美元,这是由于所得税支出增加(8,430万美元)、更高的利息支出(5,650万美元)和更高的非控股权益(80万美元),部分被上述营业利润的增加以及利息和其他非营业收入的增加(330万美元)所抵消。持续经营业务的每股收益为1.95美元,低于2022年前九个月的2.63美元。
非公认会计准则基础
合并业绩分析:2023年第三季度与2022年第三季度
非公认会计准则合并收入 在报告所述期间,GAAP和非GAAP收入金额没有区别。详情见第 37 页。
非公认会计准则合并营业利润 非公认会计准则营业利润增加了3,950万美元,主要原因是:
•拉丁美洲(2,030万美元)、北美(890万美元)和欧洲(190万美元)的有机增长,以及
•公司支出有机减少(2,290万美元),这主要是由于去年我们的BGS业务领域发生重大亏损事件的影响,以及基于股份的薪酬支出和应计奖金的减少,以及
•业务收购的有利运营影响(630万美元),不包括无形资产摊销和收购相关费用,
部分抵消了:
•货币汇率的不利变化(1,540万美元),主要是由阿根廷比索和
•世界其他地区的有机下降(540万美元)
归属于Brink及相关每股金额的持续经营业务的非公认会计准则合并收益 归属于Brink股东的持续经营业务的非公认会计准则收入增加了2,500万美元,至9,050万美元,这要归因于上述营业利润的增长以及利息和其他非营业收入的增加(1,610万美元),但利息支出增加(1,920万美元)、更高的所得税支出(1,060万美元)和更高的非控股权益(80万美元)部分抵消。持续经营业务的每股收益为1.92美元,高于2022年第三季度的1.38美元。
合并业绩分析:2023 年九个月与 2022 年九个月
非公认会计准则合并收入 在报告所述期间,GAAP和非GAAP收入金额没有区别。详情见第 38 页。
非公认会计准则合并营业利润 非公认会计准则营业利润增加了6,260万美元,主要原因是:
•拉丁美洲(5180万美元)、北美(2,600万美元)、欧洲(830万美元)和世界其他地区(340万美元)的有机增长,以及
•业务收购的有利运营影响(1,580万美元),不包括无形资产摊销和收购相关费用,
部分抵消了:
•主要由阿根廷比索推动的货币汇率的不利变化(4180万美元),以及
•在有机基础上增加公司支出(90万美元)。
归属于Brink及相关每股金额的持续经营业务的非公认会计准则合并收益 归属于Brink股东的持续经营业务的非公认会计准则收入增加了1,540万美元,至2.022亿美元,这要归因于上述营业利润的增长以及利息和其他非营业收入的增加(1,640万美元),但利息支出增加(5,680万美元)、更高的所得税支出(580万美元)和更高的非控股权益(100万美元)部分抵消。持续经营业务的每股收益为4.27美元,高于2022年前九个月的3.90美元。
按细分市场划分的收入和营业利润:2023 年第三季度与 2022 年第三季度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 有机 | | 收购/ | | | | | | % 变化 |
(以百万计) | 3Q'22 | | 改变 | | 处置(a) | | 货币(b) | | 3Q'23 | | 总计 | | 有机 |
收入: | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 400.6 | | | (2.7) | | | 1.0 | | | (0.8) | | | 398.1 | | | (1) | | | (1) | |
拉丁美洲 | 301.1 | | | 71.1 | | | 0.6 | | | (33.2) | | | 339.6 | | | 13 | | | 24 | |
欧洲 | 220.0 | | | 12.2 | | | 34.9 | | | 20.7 | | | 287.8 | | | 31 | | | 6 | |
世界其他地区 | 215.0 | | | (9.0) | | | (2.0) | | | (2.1) | | | 201.9 | | | (6) | | | (4) | |
分部收入(c) | 1,136.7 | | | 71.6 | | | 34.5 | | | (15.4) | | | 1,227.4 | | | 8 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
收入——GAAP | $ | 1,136.7 | | | 71.6 | | | 34.5 | | | (15.4) | | | 1,227.4 | | | 8 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
营业利润: | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 38.2 | | | 8.9 | | | 0.4 | | | — | | | 47.5 | | | 24 | | | 23 | |
拉丁美洲 | 66.5 | | | 20.3 | | | 0.2 | | | (18.9) | | | 68.1 | | | 2 | | | 31 | |
欧洲 | 25.9 | | | 1.9 | | | 5.4 | | | 2.6 | | | 35.8 | | | 38 | | | 7 | |
世界其他地区 | 48.3 | | | (5.4) | | | 0.3 | | | (0.6) | | | 42.6 | | | (12) | | | (11) | |
分部营业利润 | 178.9 | | | 25.7 | | | 6.3 | | | (16.9) | | | 194.0 | | | 8 | | | 14 | |
企业(d) | (52.1) | | | 22.9 | | | — | | | 1.5 | | | (27.7) | | | (47) | | | (44) | |
营业利润——非公认会计准则 | 126.8 | | | 48.6 | | | 6.3 | | | (15.4) | | | 166.3 | | | 31 | | | 38 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他未分配给分段的项目(e) | (67.3) | | | 18.2 | | | 16.6 | | | 3.9 | | | (28.6) | | | (58) | | | (27) | |
营业利润——GAAP | $ | 59.5 | | | 66.8 | | | 22.9 | | | (11.5) | | | 137.7 | | | 最爱 | | 最爱 |
由于四舍五入,金额相加可能不一致。
(a)非公认会计准则金额包括上年同期业绩对收购和处置业务的影响。GAAP业绩还包括与收购相关的无形资产摊销、重组和其他费用以及与处置相关的收益/亏损的影响。
(b)“货币” 栏中的金额包括在高度通货膨胀的会计条件下阿根廷货币贬值的影响和每月货币变动的总和。每月货币变动表示与上一年同期相比外币汇率变动对本期影响的累计结果。
(c)分部收入等于我们报告的非公认会计准则总收入。
(d)公司支出不按分部业绩分配。公司支出包括管理全球业务和开展上市公司要求的活动的工资和其他成本。
(e)有关更多信息,请参见第 43-45 页
细分市场业绩分析:2023 年第三季度与 2022 年第三季度
北美
收入下降了1%(250万美元),这主要是由于1%的有机减少(270万美元)以及加元汇率的不利影响(80万美元),部分被收购的有利影响(100万美元)所抵消。有机收入下降的主要原因是合理调整客户组合以优化盈利能力和BGS收入减少,但大部分被美国价格上涨以及AMS和DRS收入的温和增长所抵消。营业利润增加了930万美元,这主要是由于23%的有机增长(890万美元)和收购的有利影响(40万美元)。有机增长主要源于价格超过劳动力和其他成本上涨的影响、成本生产率以及与重组相关的成本节省的影响,主要是在美国。
拉丁美洲
收入增长13%(3,850万美元),这主要是由于24%的有机增长(7,110万美元)和收购的有利影响(60万美元),但部分被货币汇率的不利影响(3,320万美元)所抵消,主要来自阿根廷比索的不利影响,部分被墨西哥比索的有利影响所抵消。有机增长主要是由该细分市场基于通货膨胀的价格上涨以及AMS和DRS收入的增长推动的。营业利润增长2%(160万美元),这主要是由于31%的有机增长(2,030万美元)和收购的有利影响(20万美元),但主要被汇率的不利影响(1,890万美元)所抵消。有机增长是由收入增加推动的,收入的增加超过了劳动力和其他成本增长的影响。
欧洲
收入增长了31%(6,780万美元),这要归因于收购NoteMachine的有利影响(3,490万美元)、6%的有机增长(1,220万美元)以及欧元推动的货币汇率(2,070万美元)的有利影响。有机增长主要是由于价格上涨以及AMS和DRS收入的增长。营业利润增加了990万美元,这主要是由于收购了NoteMachine(540万美元)、7%的有机增长(190万美元)以及汇率的有利影响(260万美元)。有机增长的主要推动力是收入的增加,超过了整个细分市场的劳动力和其他成本增长的影响,以及AMS和DRS收入增加带来的收入组合好处。
世界其他地区
收入减少(1,310万美元),这是由于4%的有机减少(900万美元)、汇率的不利影响(210万美元)和处置(200万美元)。BGS收入的下降足以抵消过境现金、DRS和AMS细分市场的有机增长。营业利润减少了570万美元,这要归因于11%的有机下降(540万美元)和汇率的不利影响(60万美元),部分被处置的有利影响(30万美元)所抵消。有机下降主要是由于利润率较高的BGS收入减少的影响。
按细分市场划分的收入和营业利润:2023 年九个月与 2022 年九个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 有机 | | 收购/ | | | | | | % 变化 |
(以百万计) | 年初至今 '22 | | 改变 | | 处置(a) | | 货币(b) | | 年初至今 '23 | | 总计 | | 有机 |
收入: | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 1,171.0 | | | 27.6 | | | 3.2 | | | (4.4) | | | 1,197.4 | | | 2 | | | 2 | |
拉丁美洲 | 898.7 | | | 191.1 | | | 2.1 | | | (102.9) | | | 989.0 | | | 10 | | | 21 | |
欧洲 | 668.8 | | | 54.2 | | | 107.0 | | | 12.4 | | | 842.4 | | | 26 | | | 8 | |
世界其他地区 | 606.1 | | | 19.6 | | | (5.3) | | | (20.2) | | | 600.2 | | | (1) | | | 3 | |
分部收入(c) | 3,344.6 | | | 292.5 | | | 107.0 | | | (115.1) | | | 3,629.0 | | | 9 | | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
收入——GAAP | $ | 3,344.6 | | | 292.5 | | | 107.0 | | | (115.1) | | | 3,629.0 | | | 9 | | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
营业利润: | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 96.7 | | | 26.0 | | | 0.8 | | | 0.1 | | | 123.6 | | | 28 | | | 27 | |
拉丁美洲 | 194.2 | | | 51.8 | | | 0.7 | | | (46.1) | | | 200.6 | | | 3 | | | 27 | |
欧洲 | 63.1 | | | 8.3 | | | 13.5 | | | 2.2 | | | 87.1 | | | 38 | | | 13 | |
世界其他地区 | 120.9 | | | 3.4 | | | 0.8 | | | (3.9) | | | 121.2 | | | — | | | 3 | |
分部营业利润 | 474.9 | | | 89.5 | | | 15.8 | | | (47.7) | | | 532.5 | | | 12 | | | 19 | |
企业(d) | (112.0) | | | (0.9) | | | — | | | 5.9 | | | (107.0) | | | (4) | | | 1 | |
营业利润——非公认会计准则 | 362.9 | | | 88.6 | | | 15.8 | | | (41.8) | | | 425.5 | | | 17 | | | 24 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他未分配给分段的项目(e) | (144.5) | | | 34.7 | | | 9.6 | | | (2.2) | | | (102.4) | | | (29) | | | (24) | |
营业利润——GAAP | $ | 218.4 | | | 123.3 | | | 25.4 | | | (44.0) | | | 323.1 | | | 48 | | | 56 | |
由于四舍五入,金额相加可能不一致。
脚注解释见第 40 页。
细分市场业绩分析:2023 年九个月与 2022 年九个月
北美
收入增长2%(2640万美元),这主要是由于2%的有机增长(2760万美元)和收购的有利影响(320万美元),但部分被加元汇率(440万美元)的不利影响所抵消。有机收入的增长主要是由于美国的价格上涨,部分被销量减少所抵消,这是我们的客户组合进行合理化以优化盈利能力和降低BGS收入所致。营业利润增长了2690万美元,这主要是由于27%的有机增长(2600万美元)、收购的有利影响(80万美元)以及汇率的有利影响(10万美元)。有机增长主要源于收入的增加,这超过了劳动力和其他成本增加的影响、成本生产率以及与重组相关的成本节省的影响,主要是在美国。
拉丁美洲
收入增长了10%(9,030万美元),这主要是由于21%的有机增长(1.911亿美元)和收购的有利影响(210万美元),但部分被货币汇率的不利影响(1.029亿美元)所抵消,主要来自阿根廷比索的不利影响,墨西哥比索的有利影响部分抵消了。有机增长是由该细分市场基于通货膨胀的价格上涨以及AMS和DRS收入的增长推动的。营业利润增长了3%(640万美元),这主要是由于27%的有机增长(5180万美元)和收购的有利影响(70万美元),但部分被汇率的不利影响(4,610万美元)所抵消。有机增长是由收入增加推动的,收入的增加超过了劳动力和其他成本增长的影响。
欧洲
由于收购NoteMachine的有利影响(1.070亿美元)、8%的有机增长(5,420万美元)以及汇率的有利影响(1,240万美元),收入增长了26%(1.736亿美元)。有利的货币影响是由欧元推动的。有机增长主要是由于整个细分市场的价格上涨以及AMS和DRS收入的增长。营业利润增长了2400万美元,这主要是由于收购的有利影响(1,350万美元)、有机增长(830万美元)以及汇率的有利影响(220万美元)。有机增长主要是由收入增加推动的,收入的增加超过了劳动力和其他成本增长的影响,以及AMS和DRS收入增加带来的收入组合优势。
世界其他地区
由于货币汇率(2,020万美元)和处置(530万美元)的不利影响,收入下降了1%(590万美元),但部分被3%的有机增长(1,960万美元)所抵消。有机增长主要是由于第三季度BGS收入的下降部分抵消了AMS和DRS收入的增长。营业利润增长30万美元,这主要是由于3%的有机增长(340万美元)和处置的有利影响(80万美元),但部分被该细分市场大多数货币推动的汇率的不利影响(390万美元)所抵消。有机增长主要是由于整个细分市场的劳动力和其他运营成本节约措施的影响,以及AMS和DRS收入增加带来的收入结构好处。
收入和支出未分配给分部
公司开支
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 9月30日结束, | | % | | 九个月 9月30日结束, | | % |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
一般开支、行政开支和其他开支 | $ | (32.4) | | | (57.0) | | | (43) | | | $ | (122.3) | | | (125.4) | | | (2) | |
外币交易收益 | 5.4 | | | 3.6 | | | 50 | | | 15.3 | | | 9.4 | | | 63 | |
分部政策与公认会计原则的协调 | (0.7) | | | 1.3 | | | 不喜欢的 | | — | | | 4.0 | | | (100) | |
公司开支 | $ | (27.7) | | | (52.1) | | | (47) | | | $ | (107.0) | | | (112.0) | | | (4) | |
公司支出包括公司总部成本、区域管理成本、货币交易损益、与全球举措相关的成本以及为使分部会计政策与美国公认会计原则保持一致而进行的调整。
2023 年前九个月的企业支出比上年同期减少了 500 万美元。这主要是由于净薪酬成本的降低,包括基于股份的薪酬和应计奖金(1,830万美元),以及外币交易收益的增加(590万美元)。作为分部政策与美国公认会计原则对账的一部分,与保险和安全损失相关的费用增加(1180万美元)、更高的专业费用(430万美元)和更高的坏账支出(310万美元),部分抵消了这些较低的成本。
其他未分配给分段的项目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 9月30日结束, | | % | | 九个月 9月30日结束, | | % |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业利润: | | | | | | | | | | | |
重组和重组 | (0.4) | | | (19.6) | | | (98) | | | $ | (14.6) | | | (34.0) | | | (57) | |
收购和处置 | (19.4) | | | (35.7) | | | (46) | | | (56.4) | | | (66.3) | | | (15) | |
阿根廷的高度通货膨胀影响 | (8.1) | | | (12.0) | | | (33) | | | (30.3) | | | (27.1) | | | 12 | |
津贴估算值的变化 | — | | | 0.3 | | | (100) | | | — | | | (16.0) | | | (100) | |
智利反垄断案 | — | | | (0.3) | | | (100) | | | (0.4) | | | (1.1) | | | (64) | |
报告合规性 | (0.7) | | | — | | | 不喜欢的 | | (0.7) | | | — | | | 不喜欢的 |
营业利润 | $ | (28.6) | | | (67.3) | | | (58) | | | $ | (102.4) | | | (144.5) | | | (29) | |
重组和重组
2022 年全球重组计划
2023年第一季度,管理层完成了对先前宣布的全球业务重组计划中包含的剩余行动的审查和批准。采取这些行动是为了促进增长,降低成本和相关基础设施,并减轻外部经济条件的潜在影响。总的来说,我们已经确认了该计划下的3,220万美元的费用,其中包括2023年前九个月的1,000万美元。我们预计该计划的总支出将在4200万美元至4,800万美元之间。完成后,目前的重组行动预计将使我们的员工减少3,300个至3500个职位,并每年节省至少6000万美元的成本。
其他重组
管理层定期在我们业务的目标领域实施重组行动。由于这些行动,我们在2022年前九个月确认了1,650万美元的净成本,主要是遣散费。我们在2023年前九个月确认了460万美元的净成本,主要是遣散费。2023 年和 2022 年期间的大部分成本来自特定地区的业务线的退出,剩余的大部分成本归因于为应对 COVID-19 疫情而采取的管理举措。
由于围绕这些费用的特殊情况,它们尚未分配到分部业绩,因此不包括在非公认会计准则业绩中。如下表所示,与受这些重组行动影响的员工、资产、租赁和合同相关的费用不包括在分部和公司支出中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | % | | 九个月 9月30日结束, | | % |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
可报告的细分市场: | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | (0.3) | | | (5.1) | | | (94) | | | $ | (4.3) | | | (12.6) | | | (66) | |
拉丁美洲 | (0.3) | | | (8.2) | | | (96) | | | (4.3) | | | (13.5) | | | (68) | |
欧洲 | 0.2 | | | (5.3) | | | 最爱 | | (4.0) | | | (7.5) | | | (47) | |
世界其他地区 | — | | | (1.0) | | | (100) | | | (0.7) | | | (1.1) | | | (36) | |
可报告的细分市场总数 | (0.4) | | | (19.6) | | | (98) | | | (13.3) | | | (34.7) | | | (62) | |
公司物品 | — | | | — | | | — | | | (1.3) | | | 0.7 | | | 不喜欢的 |
总计 | $ | (0.4) | | | (19.6) | | | (98) | | | $ | (14.6) | | | (34.0) | | | (57) | |
收购和处置某些不被视为业务持续活动一部分且性质特殊的收购和处置项目一直被排除在分部和非公认会计准则业绩之外。这些项目如下所述:
2023 年收购和处置
•2023年前九个月,与收购相关的无形资产的摊销费用为4,320万美元。
•我们注销了与收购NoteMachine业务相关的或有对价负债,并确认了480万美元的收益。
•我们确认,在2023年前九个月,经通货膨胀调整后,阿根廷将向Maco Transportadora和Maco Litoral业务(合称 “Maco”)的工会工作人员的预期工资增加到470万美元的费用。尽管Maco业务于2017年被收购,但在2021年获得了正式的反垄断批准,这引发了对2022年预期付款的谈判和批准。我们在2022年确认了1,250万美元的相关成本。
•对与先前业务收购相关的补偿资产进行收购后调整产生的净费用为340万美元。
•在2023年的前九个月,我们承担了200万美元的整合成本,主要与PAI有关。
•2023年前九个月,与业务收购相关的交易成本为360万美元。
•我们确认在2023年前九个月处置俄罗斯业务亏损200万美元。
•2023年前九个月,与留住PAI关键员工相关的薪酬支出为130万美元。
2022 年收购和处置
•2022年前九个月,与收购相关的无形资产的摊销费用为3,740万美元。
•我们确认,在2022年前九个月,阿根廷收取了1,240万美元的费用,用于支付给Maco企业的工会工人的预期款项。
•对与先前业务收购相关的补偿资产进行收购后调整产生的净费用为780万美元。
•在2022年的前九个月,我们承担了290万美元的整合成本,主要与PAI和G4S有关。
•2022年前九个月,与业务收购相关的交易成本为270万美元。
•2022年前九个月,与收购相关的重组成本为20万美元。
•2022年前九个月,与留住PAI关键员工相关的薪酬支出为260万美元。
阿根廷的高度通货膨胀影响从2018年第三季度开始,出于会计目的,我们将阿根廷的经济指定为高通货膨胀。因此,现在在每个资产负债表日,以阿根廷比索计价的货币资产和负债都按照当时的汇率进行重新计量,在收益中确认货币重新计量的损益。此外,当货币贬值时,非货币资产会保持更高的历史基础。较高的历史基础会导致在消费非货币资产时确认增量支出。在2023年的前九个月中,我们确认了与高通胀会计相关的3,030万美元税前费用,其中包括2390万美元的货币重新计量亏损。在2022年的前九个月中,我们确认了与高通胀会计相关的2710万美元税前费用,其中包括2440万美元的货币重新计量亏损。这些金额不包括在细分市场和非公认会计准则业绩中。
津贴估算值的变化 在2022年第一季度,我们完善了估算可疑账户备抵的全球方法。我们先前估算当前预期的应收账款信贷损失(补贴)的方法是根据对历史损失率的审查和对高风险客户账户的具体识别进行重大加权。在确定适当的补贴时,它还考虑了当前和预期的经济状况,特别是冠状病毒(COVID-19)疫情的影响。随着我们许多地区开始从疫情中恢复过来,我们重新评估了先前的假设和估计。现在,我们更新的方法还包括严重逾期未到期的应收账款的估计备抵额,以便对以前的方法中未包括的风险应收账款进行调整。作为根据最新估算方法进行的分析的一部分,我们注意到逾期未付的应收账款有所增加,尤其是在美国,我们记录了1,670万美元的额外备抵额。在2022年第二季度和第三季度,由于收款,额外津贴减少了70万美元。由于管理层在评估内部绩效时已将这些金额排除在外,因此我们将这些金额排除在细分市场和非公认会计准则业绩之外。
智利反垄断问题我们确认2021年第三季度估计亏损950万美元,这与潜在的罚款有关。2022年,我们确认了另外140万美元的调整,在2023年的前九个月,我们确认了对估计亏损的另外40万美元调整。调整是由汇率的变化造成的。由于此事的特殊性质,该费用尚未分配给分部业绩,因此不包括在非公认会计准则业绩中。有关详细信息,请参阅注释 14。
报告合规性某些合规成本(主要是第三方费用)不包括在分部和非公认会计准则业绩中。在2023年的前九个月中,我们承担了70万美元与缓解物质疲软有关的成本。我们在2022年没有产生任何此类费用。
国外业务
我们目前为 100 多个国家的客户提供服务,其中包括我们运营子公司的 52 个国家。
我们面临通常与在国外做生意相关的风险,包括劳动和经济状况、包括美国政府在内的国际制裁、政治不稳定、对收入和资本汇回的控制、国有化、征用以及地方政府的其他形式的限制行动。我们运营所在国家的政治或经济环境的变化可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。这些风险的未来影响(如果有的话)尚不清楚。2019年4月,美国政府制裁了委内瑞拉中央银行,因此,该公司已停止对委内瑞拉业务的支持。
我们的国际业务大部分业务以当地货币进行。由于我们的财务业绩以美元报告,因此它们受到各种当地货币相对于美元的价值变化的影响。最近美元相对于某些货币的走强减少了我们报告的部分美元收入和营业利润,并可能持续到2023年底。
出于会计目的,截至2023年9月30日,阿根廷经济仍然处于高通胀状态。截至2023年9月30日,我们以阿根廷比索计价的净货币资产为7,410万美元(包括7140万美元的现金),非货币净资产为1.749亿美元(包括9,980万美元的商誉、220万美元以阿根廷比索计价的股票证券和3,860万美元以阿根廷比索计价的债务证券)。
2019年9月,阿根廷政府宣布对公司和个人实施货币管制。根据中央银行实施的兑换程序,许多交易都需要获得批准,包括向国外汇回股息。
我们此前曾选择使用其他市场机制将阿根廷比索兑换成美元。这些其他市场机制下的兑换率通常不如我们重新计量阿根廷布林克财务报表时的利率优惠。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九个月中,我们没有任何此类转换或转换损失。
尽管阿根廷政府已经实施了货币管制,但Brink的管理层继续提供指导和战略监督,包括为Brink的阿根廷提供预算和预测。为了合并财务报表,我们继续控制我们在阿根廷的业务,并继续监测阿根廷的情况。
汇率的变化还可能影响以本位币以外的货币计价的交易。我们不时使用短期外币远期和掉期合约来对冲与外币相关的交易风险。截至2023年9月30日,我们的短期未偿还外币远期和掉期合约的名义价值为5.74亿美元,平均合约到期日约为一个月。这些短期外币远期和掉期合约主要抵消欧元和墨西哥比索的风险敞口,出于会计目的未被指定为套期保值。因此,其公允价值的变化立即记录在收益中。截至2023年9月30日,我们的短期外币合约的公允价值约为630万美元的净资产,其中920万美元包含在预付费用和其他费用中,290万美元包含在简明合并资产负债表上的应计负债中。截至2022年12月31日,这些外币合约的公允价值为净负债约700万美元,其中350万美元包含在预付费用和其他费用中,1,050万美元包含在简明合并资产负债表上的应计负债中。
这些合同下的金额在其他营业收入(支出)中确认,具体如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 9月30日结束, | | 九个月 9月30日结束, |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
衍生工具收益包含在其他营业收入(支出)中 | $ | 4.3 | | | 25.4 | | | $ | 22.9 | | | 58.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
我们还签订了跨货币互换合约,用于对冲巴西雷亚尔的敞口,出于会计目的,巴西雷亚尔被指定为现金流对冲工具。因此,现金流套期保值公允价值的变化最初记录在累计其他综合收益(亏损)的现金流套期保值部分的收益(亏损)中。我们立即将累计其他综合收益(亏损)重新归类为收益,以抵消与相应公司间贷款相关的收益中确认的调整金额。此外,我们将金额从累计的其他综合收益(亏损)重新分类为与以美元计价的公司间贷款和以巴西雷亚尔计价的公司间贷款之间的利率差异相关的利息支出金额。
截至2023年9月30日,该合同的名义价值为3000万美元,加权平均到期日约为0.1年。截至2023年9月30日,交叉货币互换合约的公允价值为720万美元,包含在预付费用和其他费用中,并包含在简明合并资产负债表中。截至2022年12月31日,交叉货币互换合约的公允价值为1,460万美元的资产,包含在预付费用和其他费用中,并包含在简明的合并资产负债表中。
本合同项下的金额在其他营业收入(支出)中确认,以抵消交易损益,并计入利息支出,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 9月30日结束, | | 九个月 9月30日结束, |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
其他营业收入(支出)中包含的衍生工具收益(亏损) | $ | (0.5) | | | 0.3 | | | $ | (7.7) | | | (6.2) | |
| | | | | | | |
抵消交易收益(亏损) | 0.5 | | | (0.3) | | | 7.7 | | | 6.2 | |
| | | | | | | |
衍生工具损失包含在利息支出中 | (0.2) | | | (0.3) | | | (0.7) | | | (1.0) | |
| | | | | | | |
衍生工具净收益(亏损) | (0.7) | | | — | | | (8.4) | | | (7.2) | |
2021 年第二季度,我们进行了十次交叉货币互换,用欧元本位币对冲我们对某些子公司的部分净投资。我们选择使用现货法来评估这些被指定为净投资对冲的衍生品的有效性。因此,未贴现即期汇率变动导致的公允价值变化记录在累计其他综合收益(亏损)的外币折算调整部分中,并将一直保持不变,直到套期保值净投资被出售或大幅清算。我们已选择将即期远期差额排除在对冲有效性评估之外,并将在这些交叉货币互换的期限内以直线法分别摊销这笔款项。
2022 年 7 月,我们终止了这些跨货币互换合约,并收到了 6700 万美元的现金作为结算。随后,我们共进行了九次交叉货币互换,名义总额为4亿美元,用欧元本位币对冲我们对某些子公司的部分净投资。名义总额为2.15亿美元的互换将在2026年5月终止,名义总额为1.85亿美元的互换将在2031年4月终止。出于会计目的,我们已将这些互换指定为净投资对冲。
2023年7月,我们签订了零成本外汇领合约,名义金额为2.15亿美元,到期日为2026年5月。我们卖出了行使价较低的看跌期权,买入了行使价较高的看涨期权,以管理与2.15亿美元名义交叉货币互换的最终结算相关的外汇风险。在执行零成本外汇领合约后,我们将现有的2.15亿美元名义交叉货币掉期取消指定,并将合并后的2.15亿美元名义交叉货币掉期和零成本项圈重新指定为新的对冲工具。在重新指定时,现有的2.15亿美元名义交叉货币互换的公允价值为非零,代表参与的交叉货币互换的场外部分。截至2026年5月,场外价值将按比例摊销为收益。出于会计目的,合并后的交叉货币互换和零成本项圈已被指定为净投资对冲工具。
截至2023年9月30日,这些交叉货币互换合约的名义价值为4亿美元,2026年5月到期的交叉货币互换的剩余加权平均到期日为2.1年,2031年4月到期的交叉货币互换的剩余加权平均到期日为6.3年。截至2023年9月30日,这些货币互换的公允价值为净负债1730万美元,其中560万美元包含在预付费用和其他费用中,2,290万美元包含在简明合并资产负债表上的其他负债中。截至2022年12月31日,这些货币互换的公允价值为净负债1170万美元,其中560万美元包含在预付费用和其他费用中,1,730万美元包含在简明合并资产负债表上的其他负债中。截至2023年9月30日,零成本项圈的公允价值为260万美元的资产,包含在简明合并资产负债表上的其他资产中。
远期差额摊销对净投资套期交叉货币互换的影响包含在利息支出中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 9月30日结束, | | 九个月 9月30日结束, |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
衍生工具净收益包含在利息支出中 | $ | (1.2) | | | (1.3) | | | (4.1) | | | (4.4) | |
参见简明合并财务报表附注1,其中描述了自2018年7月1日起,我们如何核算阿根廷子公司的货币重新计量,标题为 “阿根廷”。
其他营业收入(支出)
其他营业收入(支出)包括分部业绩中包含的金额以及未分配给分部的收入和支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 9月30日结束, | | % | | 九个月 9月30日结束, | | % |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
外币物品: | | | | | | | | | | | |
交易损失 | $ | (4.6) | | | (32.7) | | | (86) | | | $ | (31.5) | | | (73.4) | | | (57) | |
衍生工具收益 | 4.3 | | | 25.4 | | | (83) | | | 22.9 | | | 58.4 | | | (61) | |
出售财产和其他资产的收益(亏损) | 3.2 | | | (0.1) | | | 最爱 | | 1.4 | | | 1.4 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
减值损失 | (3.0) | | | (4.9) | | | (39) | | | (7.2) | | | (7.9) | | | (9) | |
赔偿资产调整 | (1.4) | | | (7.8) | | | (82) | | | (4.0) | | | (7.8) | | | (49) | |
在股权关联公司的收益中所占份额 | 0.7 | | | 0.5 | | | 40 | | | 1.9 | | | 1.3 | | | 46 | |
特许权使用费收入 | 1.9 | | | 2.1 | | | (10) | | | 5.5 | | | 7.2 | | | (24) | |
或有对价负债调整 | — | | | — | | | — | | | 4.8 | | | — | | | 100 | |
其他收益 | 0.2 | | | 1.8 | | | (89) | | | 3.0 | | | 2.4 | | | 25 | |
其他营业收入(支出) | $ | 1.3 | | | (15.7) | | | 最爱 | | $ | (3.2) | | | (18.4) | | | (83) | |
非营业收入和支出
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 9月30日结束, | | % | | | 九个月 9月30日结束, | | % |
(以百万计) | | 2023 | | | 2022 | | 改变 | | | 2023 | | | 2022 | | 改变 |
利息支出 | | $ | 53.8 | | | | 34.7 | | | 55 | | | | $ | 151.5 | | | | 95.0 | | | 59 | |
2023 年前九个月的利息支出增加,这主要是由于公司债务利率上升。借款用于为一般公司计划和其他营运资金需求提供资金。
利息和其他非营业收入(支出)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 9月30日结束, | | % | | 九个月 9月30日结束, | | % |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
利息收入 | $ | 12.9 | | | 8.1 | | | 59 | | | $ | 26.9 | | | 17.0 | | | 58 | |
有价证券的收益(亏损)(b) | (9.0) | | | 0.3 | | | 不喜欢的 | | (10.0) | | | (0.2) | | | 不喜欢的 |
外币交易收益(亏损) | 0.9 | | | 1.6 | | | (44) | | | (0.2) | | | 3.9 | | | 不喜欢的 |
| | | | | | | | | | | |
服务成本以外的退休金成本 | 0.2 | | | (3.1) | | | 最爱 | | 1.0 | | | (11.1) | | | 最爱 |
| | | | | | | | | | | |
阿根廷营业税 | (2.4) | | | — | | | 不喜欢的 | | (4.3) | | | — | | | 不喜欢的 |
| | | | | | | | | | | |
公司间账单的非所得税(a) | (0.4) | | | (0.6) | | | (33) | | | (1.3) | | | (1.8) | | | (28) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 0.7 | | | — | | | 最爱 | | (0.4) | | | 0.6 | | | 不喜欢的 |
利息和其他非营业收入(支出) | $ | 2.9 | | | 6.3 | | | (54) | | | $ | 11.7 | | | 8.4 | | | 39 | |
(a)我们的某些拉丁美洲子公司会缴纳与公司间费用账单相关的非所得税。这些公司间费用不会影响拉丁美洲分部的业绩,并在我们的合并中被扣除
(b)主要与2023年第三季度可供出售债务证券的已实现亏损有关。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 9月30日结束, | | 九个月 9月30日结束, |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
持续运营 | | | | | | | |
所得税准备金(收益)(单位:百万) | $ | 37.3 | | | 8.5 | | | $ | 81.0 | | | (3.3) | |
有效税率 | 43.0 | % | | 27.3 | % | | 44.2 | % | | (2.5 | %) |
估值补贴-税收抵免
在2022年第一季度,我们得出的结论是,以前需要估值补贴的用于美国国外税收抵免和一般商业信贷结转的大量递延所得税资产很有可能变现。我们的结论基于对美国财政部于2022年1月4日在《联邦公报》上公布的最终外国税收抵免法规的分析。根据这项分析,我们确定2021年后的外国预扣税中有很大一部分现在将没有资格获得美国国外所得税抵免待遇,因此我们预测,Brink的美国业务每年将不再产生超过其年度外国税收抵免使用限额的新外国税收抵免。因此,我们希望能够在到期之前使用大量的外国税收抵免和一般营业税抵免结转额来抵消未来的税收。因此,我们撤消了美国递延所得税净资产的大量估值补贴,使我们在截至2022年9月30日的期间的所得税准备金中获得了5,280万美元的收益。
在2023年第二季度,我们得出结论,巴西税法的变化将使巴西的预扣税有资格获得美国的外国税收抵免待遇。基于这一结论,我们预计每年将产生更多新的外国税收抵免,并在到期之前使用更少的外国税收结转来抵消税款。因此,我们在截至2023年9月30日的九个月期间的所得税准备金中记录了700万美元的税收支出。外国或美国的税法可能会有进一步的发展,这可能需要我们改变对我们认为更有可能实现的最终金额的评估。
2023年7月21日,美国财政部发布了2023-55号通知(以下简称 “通知”),宣布根据上述最终外国税收抵免法规,为纳税人确定外国税收是否有资格获得外国税收抵免提供临时救济。该通知将允许我们在2022年和2023年美国所得税申报中适用2022年1月4日之前的规定,确定外国税收的可信性。在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间,我们的所得税准备金的影响不到100万美元的税收支出。
有效税率
由于税前收益的变化、永久的账面税差异、预期金额和地域组合的变化、立法变化导致的当期税或递延税的变化、应急估值补贴或应计额的变化、基于股份的付款分配的变化、美国应纳税所得额的变化以及其他因素,我们的有效税率可能会与这些估计值发生重大波动。
非控股权益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 9月30日结束, | | % | | 九个月 9月30日结束, | | % |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
归属于非控股权益的净收益 | $ | 3.8 | | | 3.4 | | | 12 | | | $ | 10.1 | | | 9.3 | | | 9 | |
在截至2023年9月30日的三个月和截至2023年9月30日的九个月中,归属于非控股权益的净收益与截至2022年9月30日的三个月零九个月相比有所增加,这主要归因于某些非全资子公司公布的2023年经营业绩有所增加。
非公认会计准则业绩与公认会计原则一致
本文件中描述的非公认会计准则业绩是公认会计原则所要求或未按公认会计原则列报的财务指标。非公认会计准则业绩的目的是通过排除某些不反映我们业务正常收益的收入和支出的影响,报告我们业务主要业务的财务信息。排除在外的具体项目尚未分配到细分市场,详见第43-45页,并与下文可比的GAAP指标进行了核对。
非公认会计准则业绩调整了季度非公认会计准则税率,使每个季度的非公认会计准则税率等于全年估计的非公认会计准则税率。两年的全年非公认会计准则税率均不包括某些税前和所得税金额。本报告更新了以往各期报告的金额,以统一列报的所有期间的信息。
非公认会计准则财务指标旨在为投资者提供我们在报告所述期间的经营业绩和趋势的补充比较。我们的管理层认为,这些指标对投资者也很有用,因为它们使投资者能够使用与我们的管理层评估过去的业绩和未来表现前景相同的指标来评估我们的业绩。我们认为这些项目不能反映我们的经营业绩,因为它们是由不属于我们核心业务的事件和情况造成的。此外,在某些管理激励薪酬计划中,非公认会计准则业绩被用作绩效衡量标准。
不应将非公认会计准则业绩视为根据公认会计原则确定的收入、收入或每股收益金额的替代方案,应与公认会计原则的同类业绩一起阅读。非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司提出的非公认会计准则财务指标相提并论。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初至今 '23 | | 年初至今 '22 |
(以百万计,百分比除外) | 税前收入 | | 所得税 | | 有效税率 | | 税前收入 | | 所得税 | | 有效税率 |
有效所得税税率(a) | | | | | | | | | | | |
GAAP | $ | 183.3 | | | 81.0 | | | 44.2 | % | | $ | 131.8 | | | (3.3) | | | (2.5) | % |
退休计划(d) | (6.2) | | | (1.3) | | | | | 6.5 | | | 2.1 | | | |
重组和重组(b) | 14.6 | | | 2.7 | | | | | 34.0 | | | 6.1 | | | |
收购和处置(b) | 57.3 | | | 7.7 | | | | | 63.1 | | | 14.5 | | | |
阿根廷的高度通货膨胀影响(b) | 53.6 | | | (1.6) | | | | | 29.0 | | | (0.5) | | | |
津贴估算值的变化(b) | — | | | — | | | | | 16.0 | | | 3.8 | | | |
税收抵免的估值补贴(e) | — | | | (6.7) | | | | | — | | | 52.8 | | | |
| | | | | | | | | | | |
智利反垄断问题(b) | 0.4 | | | 0.1 | | | | | 1.1 | | | 0.3 | | | |
报告合规性(b) | 0.7 | | | — | | | | | — | | | — | | | |
所得税税率调整(c) | — | | | 9.2 | | | | | — | | | 9.5 | | | |
非公认会计准则 | $ | 303.7 | | | 91.1 | | | 30.0 | % | | $ | 281.5 | | | 85.3 | | | 30.3 | % |
由于四舍五入,金额相加可能不一致。
(a)来自持续运营。
(b)有关详细信息,请参阅第 43-45 页上的 “未分配给区段的其他项目”。我们认为这些项目不能反映我们的经营业绩,因为它们是由不属于我们核心业务的事件和情况造成的。
(c)持续经营业务的非公认会计准则收入和非公认会计准则每股收益已经过调整,以反映每个过渡期的有效所得税税率,等于全年非公认会计准则有效所得税税率。据估计,2023年的全年非公认会计准则有效税率为30.0%,2022年为30.3%。
(d)我们的美国退休计划已被冻结,与这些计划相关的成本不包括在非公认会计准则业绩中。某些非美国业务也有退休计划。与这些非美国计划相关的和解费用和削减收益以及与我们冻结的非美国退休计划相关的成本也被排除在非公认会计准则业绩之外。
(e)在2022年的前九个月中,我们发布了某些美国递延所得税资产的部分估值补贴,这些补贴主要与外国税收抵免结转属性有关,该金额将在2023年前九个月进一步调整。估值补贴的发布是由于美国财政部于2022年1月发布了新的外国税收抵免法规。
非公认会计准则业绩与公认会计原则一致
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 9月30日结束, | | 九个月 9月30日结束, |
(以百万计,百分比和每股金额除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
GAAP | $ | 1,227.4 | | | 1,136.7 | | | $ | 3,629.0 | | | 3,344.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非公认会计准则 | $ | 1,227.4 | | | 1,136.7 | | | $ | 3,629.0 | | | 3,344.6 | |
| | | | | | | |
营业利润: | | | | | | | |
GAAP | $ | 137.7 | | | 59.5 | | | $ | 323.1 | | | 218.4 | |
重组和重组(b) | 0.4 | | | 19.6 | | | 14.6 | | | 34.0 | |
收购和处置(b) | 19.4 | | | 35.7 | | | 56.4 | | | 66.3 | |
阿根廷的高度通货膨胀影响(b) | 8.1 | | | 12.0 | | | 30.3 | | | 27.1 | |
津贴估算值的变化(b) | — | | | (0.3) | | | — | | | 16.0 | |
| | | | | | | |
智利反垄断问题(b) | — | | | 0.3 | | | 0.4 | | | 1.1 | |
报告合规性(b) | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | — | |
非公认会计准则 | $ | 166.3 | | | 126.8 | | | $ | 425.5 | | | 362.9 | |
| | | | | | | |
营业利润率: | | | | | | | |
GAAP 利润率 | 11.2 | % | | 5.2 | % | | 8.9 | % | | 6.5 | % |
非公认会计准则利润率 | 13.5 | % | | 11.2 | % | | 11.7 | % | | 10.9 | % |
| | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | |
GAAP | $ | (53.8) | | | (34.7) | | | (151.5) | | | (95.0) | |
收购和处置(b) | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.7 | | | 1.0 | |
| | | | | | | |
非公认会计准则 | $ | (53.6) | | | (34.4) | | | $ | (150.8) | | | (94.0) | |
| | | | | | | |
利息和其他非营业收入(支出): | | | | | | | |
GAAP | $ | 2.9 | | | 6.3 | | | $ | 11.7 | | | 8.4 | |
退休计划(d) | (2.1) | | | 1.6 | | | (6.2) | | | 6.5 | |
| | | | | | | |
收购和处置(b) | (0.9) | | | (1.8) | | | 0.2 | | | (4.2) | |
阿根廷的高度通货膨胀影响(b) | 22.7 | | | 0.4 | | | 23.3 | | | 1.9 | |
非公认会计准则 | $ | 22.6 | | | 6.5 | | | $ | 29.0 | | | 12.6 | |
| | | | | | | |
所得税准备金(福利): | | | | | | | |
GAAP | $ | 37.3 | | | 8.5 | | | 81.0 | | | (3.3) | |
退休计划(d) | (0.6) | | | 0.7 | | | (1.3) | | | 2.1 | |
重组和重组(b) | 0.1 | | | 3.8 | | | 2.7 | | | 6.1 | |
收购和处置(b) | 3.3 | | | 12.7 | | | 7.7 | | | 14.5 | |
阿根廷的高度通货膨胀影响(b) | (0.9) | | | — | | | (1.6) | | | (0.5) | |
津贴估算值的变化(b) | — | | | (0.1) | | | — | | | 3.8 | |
税收抵免的估值补贴(e) | — | | | (2.2) | | | (6.7) | | | 52.8 | |
| | | | | | | |
智利反垄断问题(b) | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.3 | |
报告合规性(b) | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税税率调整(c) | 1.4 | | | 6.5 | | | 9.2 | | | 9.5 | |
非公认会计准则 | $ | 40.6 | | | 30.0 | | | $ | 91.1 | | | $ | 85.3 | |
| | | | | | | |
归属于非控股权益的净收益(亏损): | | | | | | | |
GAAP | $ | 3.8 | | | 3.4 | | | 10.1 | | | 9.3 | |
退休计划(d) | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
收购和处置(b) | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.8 | | | 0.8 | |
所得税税率调整(c) | 0.1 | | | (0.3) | | | (0.5) | | | (0.8) | |
非公认会计准则 | $ | 4.2 | | | 3.4 | | | $ | 10.4 | | | 9.4 | |
由于四舍五入,金额相加可能不一致。
脚注解释见第 50 页。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 9月30日结束, | | 九个月 9月30日结束, |
(以百万计,百分比和每股金额除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
归因于Brink's的持续经营收入(亏损): | | | | | | | |
GAAP | $ | 45.7 | | | 19.2 | | | $ | 92.2 | | | 125.8 | |
退休计划(d) | (1.5) | | | 0.9 | | | (4.9) | | | 4.3 | |
重组和重组(b) | 0.3 | | | 15.8 | | | 11.9 | | | 27.9 | |
收购和处置(b) | 15.1 | | | 21.2 | | | 48.8 | | | 47.8 | |
阿根廷的高度通货膨胀影响(b) | 31.7 | | | 12.4 | | | 55.2 | | | 29.5 | |
津贴估算值的变化(b) | — | | | (0.2) | | | — | | | 12.2 | |
税收抵免的估值补贴(e) | — | | | 2.2 | | | 6.7 | | | (52.8) | |
| | | | | | | |
智利反垄断问题(b) | — | | | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.8 | |
报告合规性(b) | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | — | |
所得税税率调整(c) | (1.5) | | | (6.2) | | | (8.7) | | | (8.7) | |
非公认会计准则 | $ | 90.5 | | | 65.5 | | | $ | 202.2 | | | 186.8 | |
| | | | | | | |
摊薄每股收益: | | | | | | | |
GAAP | $ | 0.97 | | | 0.41 | | | $ | 1.95 | | | 2.63 | |
退休计划(d) | (0.03) | | | 0.02 | | | (0.11) | | | 0.09 | |
重组和重组(b) | 0.01 | | | 0.33 | | | 0.25 | | | 0.58 | |
收购和处置(b) | 0.31 | | | 0.45 | | | 1.02 | | | 1.00 | |
阿根廷的高度通货膨胀影响(b) | 0.67 | | | 0.26 | | | 1.17 | | | 0.62 | |
津贴估算值的变化(b) | — | | | — | | | — | | | 0.26 | |
税收抵免的估值补贴(e) | — | | | 0.05 | | | 0.14 | | | (1.10) | |
| | | | | | | |
智利反垄断问题(b) | — | | | — | | | 0.01 | | | 0.02 | |
报告合规性(b) | 0.02 | | | — | | | 0.02 | | | — | |
所得税税率调整(c) | (0.03) | | | (0.13) | | | (0.18) | | | (0.18) | |
| | | | | | | |
非公认会计准则 | $ | 1.92 | | | 1.38 | | | $ | 4.27 | | | 3.90 | |
由于四舍五入,金额相加可能不一致。
脚注解释见第 50 页。
流动性和资本资源
概述
与2022年前九个月相比,来自经营活动的现金流在2023年前九个月增加了9,250万美元。与2022年前九个月相比,2023年前九个月用于投资活动的现金增加了3580万美元。在2023年的前九个月,我们用现有的运营现金为我们的流动性需求提供了资金。
经营活动
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月 9月30日结束, | | $ |
(以百万计) | | 2023 | | | 2022 | | 改变 |
来自经营活动的现金流 | | | | | | | |
经营活动——GAAP | | $ | 293.0 | | | | 200.5 | | | 92.5 | |
| | | | | | | |
为客户持有的限制性现金的(增加)减少 | | 44.9 | | | | 4.4 | | | 40.5 | |
客户债务的(增加)减少(a) | | 5.5 | | | | (4.0) | | | 9.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
运营活动——非公认会计准则 | | $ | 343.4 | | | | 200.9 | | | 142.5 | |
(a)根据与我们的某些安全现金管理服务业务中收到和处理的现金相关的客户债务余额的变化进行调整。这笔现金的所有权将在短时间内转移给我们。现金通常会在第二天存入客户的账户,在管理我们的流动性和资本资源时,我们认为现金不能用于一般公司用途。
来自经营活动的非公认会计准则现金流是一项补充财务指标,既不要求也不按照公认会计原则列报。这项非公认会计准则指标的目的是报告财务信息,不包括客户持有的限制性现金流以及我们某些安全现金管理服务业务中收到和处理的现金的影响。我们认为,该指标有助于评估运营现金流,实现各期可比性,并有助于预测未来的运营现金流。不应将这项非公认会计准则指标视为根据公认会计原则确定的经营活动现金流的替代方案,应与我们的简明合并现金流量表一起阅读。
GAAP
与2022年同期相比,2023年前九个月来自经营活动的现金流增加了9,250万美元。增长归因于营业利润的增加,所得税支付的金额减少s(我们在2023年有7,450万美元的所得税现金支付,而2022年为1.016亿美元)和营运资金的变化,部分被更高的利息支付金额(2023年我们的利息现金支付额为1.612亿美元,而2022年为8,870万美元)、为客户持有的限制性现金(2023年为客户持有的限制性现金减少了440万美元,减少了440万美元)所抵消 2022年),以及与我们的某些安全现金管理服务业务相关的客户义务的变化(客户义务在2023年减少了550万美元,而2022年增加了400万美元)。
非公认会计准则
与2022年同期相比,2023年前九个月来自经营活动的非公认会计准则现金流增加了1.425亿美元。增长归因于营业利润增加、所得税支付金额减少和营运资金变动,但部分被支付的利息金额的增加所抵消。
投资活动
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月 9月30日结束, | | $ |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 改变 |
来自投资活动的现金流 | | | | | |
资本支出 | $ | (133.1) | | | (131.5) | | | (1.6) | |
收购,扣除获得的现金 | — | | | (14.2) | | | 14.2 | |
处置,扣除已处置的现金 | 1.1 | | | — | | | 1.1 | |
有价证券: | | | | | |
购买 | (58.3) | | | (18.3) | | | (40.0) | |
销售 | 48.7 | | | 7.7 | | | 41.0 | |
出售财产和设备的收益 | 5.7 | | | 3.3 | | | 2.4 | |
交叉货币掉期结算的收益 | — | | | 64.3 | | | (64.3) | |
| | | | | |
持有的投资贷款的净变动 | (12.3) | | | (23.3) | | | 11.0 | |
其他 | (0.6) | | | (0.1) | | | (0.5) | |
已终止的业务 | 0.9 | | | — | | | 0.9 | |
投资活动 | $ | (147.9) | | | (112.1) | | | (35.8) | |
与2022年前九个月相比,2023年前九个月用于投资活动的现金增加了3580万美元。如附注8所述,增长的主要原因是欧元交叉货币互换结算的收益减少,但如附注13所述,部分抵消了持有的投资贷款的净变化,以及收购付款减少。
资本支出以及折旧和摊销情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月 9月30日结束, | | $ | | 全年 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2022 |
在此期间购置的财产和设备 | | | | | | | |
资本支出: | | | | | | | |
北美 | $ | 27.8 | | | 29.6 | | | (1.8) | | | 41.4 | |
拉丁美洲 | 35.2 | | | 39.0 | | | (3.8) | | | 50.1 | |
欧洲 | 41.5 | | | 32.8 | | | 8.7 | | | 50.5 | |
世界其他地区 | 23.1 | | | 25.5 | | | (2.4) | | | 34.4 | |
企业 | 5.5 | | | 4.6 | | | 0.9 | | | 6.2 | |
资本支出——公认会计原则和非公认会计准则 | $ | 133.1 | | | 131.5 | | | 1.6 | | | 182.6 | |
| | | | | | | |
融资租赁:(b) | | | | | | | |
北美 | $ | 42.0 | | | 30.1 | | | 11.9 | | | 46.3 | |
拉丁美洲 | 3.7 | | | 8.8 | | | (5.1) | | | 10.9 | |
欧洲 | 15.6 | | | 4.7 | | | 10.9 | | | 8.1 | |
世界其他地区 | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.4 | |
| | | | | | | |
融资租赁——公认会计准则和非公认会计准则 | $ | 61.5 | | | 43.7 | | | 17.8 | | | 65.7 | |
| | | | | | | |
总计: | | | | | | | |
北美 | $ | 69.8 | | | 59.7 | | | 10.1 | | | 87.7 | |
拉丁美洲 | 38.9 | | | 47.8 | | | (8.9) | | | 61.0 | |
欧洲 | 57.1 | | | 37.5 | | | 19.6 | | | 58.6 | |
世界其他地区 | 23.3 | | | 25.6 | | | (2.3) | | | 34.8 | |
企业 | 5.5 | | | 4.6 | | | 0.9 | | | 6.2 | |
购置的财产和设备总数 | $ | 194.6 | | | 175.2 | | | 19.4 | | | 248.3 | |
| | | | | | | |
折旧和摊销(a) | | | | | | | |
北美 | $ | 53.9 | | | 51.6 | | | 2.3 | | | 69.1 | |
拉丁美洲 | 40.0 | | | 36.8 | | | 3.2 | | | 49.1 | |
欧洲 | 41.1 | | | 27.8 | | | 13.3 | | | 39.6 | |
世界其他地区 | 17.8 | | | 17.7 | | | 0.1 | | | 23.6 | |
企业 | 5.3 | | | 6.4 | | | (1.1) | | | 8.4 | |
折旧和摊销——非公认会计准则 | $ | 158.1 | | | 140.3 | | | 17.8 | | | 189.8 | |
| | | | | | | |
阿根廷的高度通货膨胀影响 | 3.8 | | | 2.1 | | | 1.7 | | | 2.9 | |
重组和重组 | 1.2 | | | 0.1 | | | 1.1 | | | 1.0 | |
收购和处置 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
无形资产的摊销 | 43.2 | | | 37.4 | | | 5.8 | | | 52.0 | |
折旧和摊销——GAAP | $ | 206.3 | | | 179.9 | | | 26.4 | | | 245.8 | |
(a)与阿根廷高度通货膨胀会计相关的增量折旧、与重组活动和收购相关整合活动相关的加速折旧以及与收购相关的无形资产的摊销已排除在非公认会计准则金额中。
(b)表示使用融资租赁获得的财产和设备的金额。由于资产是在不使用现金的情况下收购的,因此收购未反映在简明的合并现金流量表中。此处提供的数额是为了帮助比较本年度购置的资产与往年获得的资产。
非公认会计准则资本支出和非公认会计准则折旧和摊销是补充财务指标,不是公认会计原则所要求或根据公认会计原则列报的。这些非公认会计准则指标的目的是报告财务信息,不包括阿根廷高度通货膨胀会计产生的增量折旧、重组活动和收购相关整合活动产生的加速折旧以及与收购相关的无形资产的摊销。我们认为,这些指标有助于评估资本支出以及折旧和摊销,实现各期的可比性,并有助于预测未来的投资现金流。不应将这些非公认会计准则指标视为根据公认会计原则确定的资本支出以及折旧和摊销的替代方案,应与我们的简明合并现金流量表一起阅读。
在截至2023年9月30日的12个月中,我们的再投资比率为1.3,而截至2022年9月30日的12个月中,我们的再投资比率为1.4,而在截至2022年9月30日的12个月中,我们的再投资比率为1.4。
2023年前九个月的资本支出主要用于现金设备、信息技术、装甲车以及机械和设备。
融资活动
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月 9月30日结束, | | $ |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 改变 |
来自融资活动的现金流 | | | | | |
借款和还款: | | | | | |
短期借款 | $ | 76.6 | | | 11.5 | | | 65.1 | |
| | | | | |
长期循环信贷额度,净额 | (72.6) | | | 217.0 | | | (289.6) | |
| | | | | |
| | | | | |
其他长期债务,净额 | (54.7) | | | 149.5 | | | (204.2) | |
借款(还款) | (50.7) | | | 378.0 | | | (428.7) | |
| | | | | |
收购非控股权益 | (0.6) | | | (7.8) | | | 7.2 | |
债务融资成本 | — | | | (5.5) | | | 5.5 | |
| | | | | |
回购 Brink 普通股 | (105.7) | | | (27.3) | | | (78.4) | |
将股息分配给: | | | | | |
Brink's 的股东 | (29.7) | | | (28.3) | | | (1.4) | |
子公司的非控股权益 | (6.5) | | | (6.9) | | | 0.4 | |
与收购相关的融资活动: | | | | | |
为与收购相关的结算和债务支付的现金 | (10.5) | | | (2.8) | | | (7.7) | |
| | | | | |
| | | | | |
与股份薪酬相关的预扣税 | (7.6) | | | (10.2) | | | 2.6 | |
其他 | 3.9 | | | 2.7 | | | 1.2 | |
筹资活动 | $ | (207.4) | | | 291.9 | | | (499.3) | |
债务借款和还款
来自融资活动的现金流同比减少4.993亿美元,因为我们在2023年前九个月用于融资活动的净现金为2.074亿美元,而2022年前九个月融资活动提供的净现金为2.919亿美元。这一变化主要是由净借款与去年九个月相比减少所推动的。此外,我们在2023年使用1.057亿美元回购普通股,而2022年为2730万美元。
分红
我们在2023年前九个月向布林克的股东支付了每股0.64美元,合2970万美元,而2022年前九个月为每股0.60美元,合2,830万美元。未来的分红取决于董事会确定的收益、财务状况、股东权益水平、现金流和业务需求。
净负债与美国公认会计原则衡量标准的对账
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 |
债务: | | | |
短期借款 | $ | 124.9 | | | 47.2 | |
长期债务 | 3,294.2 | | | 3,355.6 | |
债务总额 | 3,419.1 | | | 3,402.8 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
减去: | | | |
现金和现金等价物 | 933.5 | | | 972.0 | |
现金管理服务业务持有的金额(a) | (93.6) | | | (85.2) | |
可用于一般公司用途的现金和现金等价物 | 839.9 | | | 886.8 | |
| | | |
净负债(b) | $ | 2,579.2 | | | 2,516.0 | |
(a)在我们的某些安全现金管理服务业务中接收和处理的现金的所有权将在短时间内转移给我们。现金通常在第二天存入客户的账户,在管理流动性和资本资源以及计算净负债时,我们认为现金不用于一般公司用途。
(b)净负债中包括截至2023年9月30日我们在阿根廷的业务净现金为7,100万美元,截至2022年12月31日为5,800万美元(有关阿根廷货币管制的讨论,见简明合并财务报表附注1)。
净负债是一项补充的非公认会计准则财务指标,不是公认会计原则所要求的,也不是按照公认会计原则列报的。我们使用净负债来衡量我们的财务杠杆作用。我们认为,投资者也可能会发现净负债有助于评估我们的财务杠杆作用。净负债不应被视为根据公认会计原则确定的债务的替代方案,应结合我们的简明合并资产负债表进行审查。上面列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日净负债(非公认会计准则财务指标)与负债的对账,债务是根据公认会计原则计算和报告的最直接可比的财务指标。
净负债增加了6,300万美元,这主要是由于借款支持通过DRS业务增长提供更多的临时信贷,并为股票回购计划提供资金。
流动性需求
我们的流动性需求不仅包括运营的营运资金需求,还包括对运营的投资、业务发展活动、未偿债务的支付、股息支付和股票回购。
我们的流动性需求通常由运营现金、短期债务和循环信贷额度下的可用借款能力提供资金(我们的债务额度在简明合并财务报表附注9中有更详细的描述,包括与现金和借款能力相关的某些限制和注意事项)。截至2023年9月30日,循环信贷额度下的可用资金为4.37亿美元。根据我们目前的手头现金、运营产生的现金以及信贷额度下的可用金额,我们相信我们将能够满足未来12个月的流动性需求。
对外国子公司分红的限制。我们的很大一部分业务在美国境外,这可能使汇回现金在美国使用变得困难或昂贵。有关在美国境外开展业务的相关风险的更多信息,请参阅我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告第1A项中的 “风险因素”。
我们的结论是,我们将能够通过使用现有资本资源、手头现金和运营产生的现金来为未来12个月的现金需求提供资金,但没有考虑到经济状况可能出现的任何实质性恶化和通货膨胀的实质性增加,这会对我们的业务产生不利影响。如果我们寻求并完成额外的业务收购,如果我们的业务计划发生变化,或者如果其他经济状况发生变化,例如通货膨胀率大幅上升,与当前通货膨胀率或现在预期的水平相比有所增加,例如通货膨胀率上升,或者出现其他可能对我们业务的现金流或盈利能力产生重大影响的意外情况,包括员工健康和福利的重大负面变化或我们状况的变化,则我们业务的预期现金需求可能会发生重大变化客户或供应商,以及我们业务的经营业绩或财务业绩。任何此类事件或情况,包括任何新的商机,都可能涉及超过已确定的当前可用资金来源的大量额外资金需求,并可能要求我们筹集额外的债务或股权资金来满足这些需求。如有必要,我们筹集额外资金的能力取决于我们无法确定预测的各种因素,包括:
•我们未来的盈利能力;
•我们的应收账款的质量;
•我们的相对债务和股权水平;
•资本市场的波动性和整体状况;以及
•我们证券的市场价格。
公平
2021年10月27日,我们宣布董事会批准了一项2.5亿美元的股票回购计划,该计划将于2023年12月31日到期(“2021年回购计划”)。该授权取代了董事会于2020年2月批准的2.5亿美元回购计划(“2020年回购计划”),该计划已于2021年12月31日到期,没有剩余可用金额。
根据2021年回购计划,我们没有义务回购任何特定的美元金额或数量的股票。股票回购的时间和数量可以由管理层在机会的基础上酌情执行,也可以根据交易计划或其他安排来执行。该计划下的股票回购可以在公开市场、私下谈判的交易中进行,也可以通过其他方式进行。
在截至2023年9月30日的前九个月中,我们共回购了1,453,573股普通股,总计1.057亿美元,平均每股价格为72.72美元。这些股票在回购时被收回。截至2023年9月30日,2021年回购计划下仍有9,200万美元可供使用。
根据2020年回购计划,我们在2021年第四季度签订了加速股票回购安排(“ASR”),并于2021年11月回购了1,742,160股股票,以换取向金融机构支付1.5亿美元的预付款。根据此 ASR,购买期限的预定终止日期为 2022 年 6 月 1 日。2022 年 4 月,该金融机构选择提前终止这份 ASR,另外回购了 546,993 股股票。根据该ASR,总共回购了2,289,153股股票,平均回购价格为65.53美元。
美国退休负债
美国退休义务的假设
下表中的数额基于各种估计数,包括截至最近计量日期的精算假设。用于估算我们美国退休义务的假设可以在我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中找到。未来估计数额将发生变化,以反映已支付的款项、投资回报、精算重估和估计数的其他变化。实际金额可能与估计金额存在重大差异,并将于 2023 年 12 月 31 日更新。
我们最重要的精算假设包括:
•更改在计量日期(通常为 12 月 31 日)生效的贴现率和其他假设
•计划资产的投资回报
•增加新的参与者(由于冻结养老金福利和退出煤炭业务,历史上无关紧要)
•死亡率
•法律的变化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国退休计划的资金状况 |
| 实际的 | | 实际的 | | 预计的 |
(以百万计) | 2022 | | 2023 年九个月 | | 2023 年第四季度 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
| | | | | | | | | | | | | |
美国主要养老金计划 | | | | | | | | | | | | | |
初始资助状态 | $ | (65.8) | | | (24.0) | | | (12.7) | | | (24.9) | | | (24.7) | | | (22.5) | | | (8.5) | |
定期养老金抵免净额(a) | 26.0 | | | 11.3 | | | 3.8 | | | 14.0 | | | 12.1 | | | 10.0 | | | 8.3 | |
来自 Brink's 的付款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11.7 | | | 11.5 | |
福利计划经验增益(损失) | 15.8 | | | — | | | (16.0) | | | (13.8) | | | (9.9) | | | (7.7) | | | (5.0) | |
终止资助状态 | $ | (24.0) | | | (12.7) | | | (24.9) | | | (24.7) | | | (22.5) | | | (8.5) | | | 6.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
UMWA 计划 | | | | | | | | | | | | | |
初始资助状态 | $ | (219.4) | | | (94.9) | | | (91.1) | | | (95.7) | | | (97.9) | | | (100.4) | | | (103.4) | |
退休后定期净成本(a) | 2.9 | | | (0.6) | | | (0.2) | | | (2.2) | | | (2.5) | | | (3.0) | | | (3.4) | |
福利计划经验积累 | 58.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
先前的服务积分(b) | 66.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | (3.6) | | | 4.4 | | | (4.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
终止资助状态 | $ | (94.9) | | | (91.1) | | | (95.7) | | | (97.9) | | | (100.4) | | | (103.4) | | | (106.8) | |
| | | | | | | | | | | | | |
黑肺计划 | | | | | | | | | | | | | |
初始资助状态 | $ | (101.3) | | | (75.8) | | | (73.0) | | | (70.4) | | | (65.3) | | | (60.5) | | | (56.1) | |
退休后定期净成本(a) | (2.6) | | | (2.9) | | | (1.0) | | | (3.6) | | | (3.3) | | | (3.1) | | | (2.8) | |
来自 Brink's 的付款 | 8.8 | | | 5.7 | | | 3.6 | | | 8.7 | | | 8.1 | | | 7.5 | | | 6.9 | |
福利计划经验积累 | 19.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
终止资助状态 | $ | (75.8) | | | (73.0) | | | (70.4) | | | (65.3) | | | (60.5) | | | (56.1) | | | (52.0) | |
(a)不包括从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额。
(b)UMWA计划已更新,通过Medicare Advantage转为全额保险的医疗计划,并且已经建立了先前的服务抵免额。
美国主要养老金计划
向符合条件的美国雇员提供的养老金福利于2005年12月31日被冻结,并且不向2005年之后雇用的员工或受集体谈判协议保护的员工提供养老金。在2022年或2023年的前九个月,我们没有向美国主要养老金计划缴纳现金。该计划大约有10,700名受益人。
根据我们目前的假设,我们预计要到2026年才会缴款。
UMWA 计划
与前煤炭业务相关的退休金包括皮茨顿煤炭集团公司为UMWA代表的员工提供的医疗福利。大约有 截至2022年12月31日,UMWA计划中有2,500名受益人。根据精算假设,公司在2033年之前无需向这些计划缴纳额外款项。
黑肺
根据1972年的《联邦黑肺福利法》,对于1973年6月30日之后提交和批准的索赔,Brink's负责向矿工及其受抚养人支付终身黑肺补助金。截至2022年12月31日,大约有800名黑肺受益者。
截至2027年与所有美国退休负债相关的费用摘要
该表汇总了与美国退休负债相关的实际和预计支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际的 | | 实际的 | | 预计的 |
(以百万计) | 2022 | | 2023 年九个月 | | 2023 年第四季度 | | 2023 财年 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
美国主要养老金计划 | $ | (1.9) | | | (10.2) | | | (3.4) | | | (13.6) | | | (8.7) | | | (2.0) | | | 5.0 | | | 11.1 | |
UMWA 计划 | 2.5 | | | (3.6) | | | (1.5) | | | (5.1) | | | (2.5) | | | (2.5) | | | 2.3 | | | 2.5 | |
黑肺计划 | 9.8 | | | 6.4 | | | 2.1 | | | 8.5 | | | 7.8 | | | 7.3 | | | 6.8 | | | 6.3 | |
总计 | $ | 10.4 | | | (7.4) | | | (2.8) | | | (10.2) | | | (3.4) | | | 2.8 | | | 14.1 | | | 19.9 | |
截至2027年,Brink's向美国计划支付的款项以及美国计划向参与者支付的款项摘要
下表汇总了Brink向美国退休计划以及计划向参与者支付的实际和预计款项。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际的 | | 实际的 | | 预计的 |
(以百万计) | 2022 | | 2023 年九个月 | | 2023 年第四季度 | | 2023 财年 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
Brink's 向美国计划付款 | | | | | | | | | | | | | | | |
美国主要养老金计划 | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11.7 | | | 11.5 | |
黑肺计划 | 8.8 | | | 5.7 | | | 3.6 | | | 9.3 | | | 8.7 | | | 8.1 | | | 7.5 | | | 6.9 | |
总计 | $ | 8.8 | | | 5.7 | | | 3.6 | | | 9.3 | | | 8.7 | | | 8.1 | | | 19.2 | | | 18.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
美国计划向参与者支付的款项 | | | | | | | | | | | | | | | |
美国主要养老金计划 | $ | 44.4 | | | 33.4 | | | 14.7 | | | 48.1 | | | 48.0 | | | 48.0 | | | 48.0 | | | 47.7 | |
UMWA 计划 | 20.3 | | | 15.6 | | | 4.4 | | | 20.0 | | | 19.9 | | | 19.8 | | | 19.6 | | | 19.5 | |
黑肺计划 | 8.8 | | | 5.7 | | | 3.6 | | | 9.3 | | | 8.7 | | | 8.1 | | | 7.5 | | | 6.9 | |
总计 | $ | 73.5 | | | 54.7 | | | 22.7 | | | 77.4 | | | 76.6 | | | 75.9 | | | 75.1 | | | 74.1 | |
临时事项
有关截至2023年9月30日的或有事项的信息,请参阅简明合并财务报表附注14。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们为 100 多个国家的客户提供服务,其中包括我们经营子公司的 52 个国家。这些操作使我们面临各种市场风险,包括利率和外币汇率变化的影响。此外,我们在正常业务过程中消费各种商品,使我们受到此类商品价格变化的影响。这些金融和大宗商品风险敞口由我们监控和管理,这是我们整体风险管理计划不可分割的一部分。我们的风险管理计划旨在减少某些市场的波动可能对我们的经营业绩产生的潜在不利影响。在截至2023年9月30日的九个月中,我们的市场风险敞口没有发生任何重大变化。
第 4 项。控制和程序
根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(b)条,我们在管理层的监督和参与下,对公司的设计和运营的有效性进行了评估,其中包括我们的首席执行官(“首席执行官”)(作为我们的首席执行官)和执行副总裁兼首席财务官(“CFO”)(“CFO”)(我们的首席财务官)截至目前,我们的披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)本报告所涉期末。根据该评估,截至本报告所涉期末,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,先前在第9A项中发现了重大缺陷。截至2023年9月30日,我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的 “控制和程序” 仍然有效。基于这一重大缺陷以及对我们的披露控制和程序的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2023年9月30日,我们的披露控制和程序尚未生效。
尽管我们在财务报告的内部控制方面存在重大弱点,但我们得出的结论是,本10-Q表中包含的简明合并财务报表在所有重大方面公允地反映了我们按照美利坚合众国普遍接受的会计原则列报的各期财务状况、经营业绩和现金流。
财务报告内部控制的变化。
在截至2023年9月30日的季度中,我们实施了新的财务整合系统——甲骨文企业绩效管理 (EPM) 云,以提高效率、获得最新功能并适应我们组织的持续增长。作为实施EPM Cloud系统的结果,我们在必要时修改了某些现有的内部控制、流程和程序。实施EPM Cloud系统存在固有的风险,因此,我们将继续评估相关控制措施的设计和运营有效性。除此变化外,在截至2023年9月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
前瞻性信息
本文档包含历史和前瞻性信息。诸如 “预期”、“假设”、“估计”、“期望”、“项目”、“预测”、“打算”、“计划”、“潜力”、“相信”、“可能”、“可能”、“应该” 等词语可以识别前瞻性信息。本文件中的前瞻性信息包括但不限于以下陈述:弥补财务报告内部控制重大弱点的能力;与未来向Maco Transportadora和Maco Litoral工会付款相关的劳动力费率上调相关的成本;汇回现金的困难;美元的持续走强;我们重组和重组活动的预期成本,包括2022年全球重组活动;我们完成收购和整合的能力他们成功运营;收取与美国全球服务业务内部亏损相关的应收账款;对我们在委内瑞拉业务的支持;补贴计算方法的变化;外币远期和掉期合约的影响;我们的有效税率;递延所得税资产的变现;外国税收抵免监管的影响;满足流动性需求的能力;美国退休计划的支出和支出以及初级养老金计划的资金状况;UM的预期负债和未来缴款 WA计划;黑肺债务的责任;包括智利反垄断事项在内的未决法律事务的影响;阿根廷运营环境的影响;以及合同义务规定的未来预期付款。本文档中的前瞻性信息受已知和未知的风险、不确定性和突发事件的影响,这些风险难以量化,并可能导致实际结果、业绩或成就与预期结果存在重大差异。
这些风险、不确定性和突发事件,其中许多是我们无法控制的,包括但不限于:
•我们在核心业务中提高盈利能力并进一步改善成本和运营并提高效率的能力;
•我们在核心业务中提高服务水平和质量的能力;
•市场波动和商品价格波动;
•一般经济问题,包括供应链中断、燃料价格上涨、通货膨胀和利率变化;
•季节性、定价和其他竞争性行业因素;
•对信息技术的投资及其对收入和利润增长的影响;
•我们维护有效的 IT 基础设施和保护机密信息(包括网络安全事件)的能力;
•我们为客户有效开发和实施解决方案的能力;
•与在国外开展业务相关的风险,包括政治、劳动和经济条件的变化(包括政治冲突或动荡)、监管问题(包括实施国际制裁,包括美国政府的制裁)、军事冲突(包括但不限于以色列及周边地区的冲突,以及此类冲突可能的扩大和潜在的地缘政治后果)、货币限制和贬值、对汇回收益和资本的限制和成本、对我们的影响由于司法管辖区的通货膨胀率高于预期以及被确定为高通货膨胀率的司法管辖区的财务业绩,以及包括国有化在内的限制性政府行动;
•劳工问题,包括劳动力短缺、与有组织劳工的谈判和停工;
•流行病(包括持续的 COVID-19 疫情以及对企业和消费者(包括供应商和客户)行为的相关影响和限制)、恐怖主义行为、罢工或其他对全球或区域现金交易产生负面影响的特殊事件;
•鉴于我们目前的流动性状况以及 COVID-19 对我们流动性的影响,预计的现金需求;
•美元相对于外币和外币汇率的走强;
•我们识别、评估和完成收购和其他战略交易以及成功整合被收购公司的能力;
•与处置和产品或市场退出相关的成本;
•我们获得适当保险的能力、保险公司在索赔方面的立场以及保险公司的财务状况;
•安全和安保绩效和损失经历;
•与以前的煤炭业务相关的员工、环境和其他负债,包括黑肺索赔;
•《患者保护和平价医疗法案》对遗留负债和持续运营的影响;
•我们的养老金计划、VEBA和其他员工福利的资金要求、会计处理和投资业绩;
•精算假设中估计负债和资产的变化;
•对冲关系的性质和交易对手风险;
•进入资本和信贷市场;
•我们变现递延所得税资产的能力;
•未决和未来索赔、诉讼和行政程序的结果;
•公众对我们的业务、声誉和品牌的看法;
•我们关键会计政策所依据的估计和假设的变化;以及
•颁布和通过新的会计准则, 新的政府条例以及对现行准则和条例的解释.
这份风险、不确定性和突发事件清单并不打算详尽无遗。可能导致我们的业绩与前瞻性陈述中描述的业绩存在重大差异的其他因素可以在我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告第1A项中的 “风险因素” 下找到,也可以在我们向美国证券交易委员会提交的其他公开文件中找到。截至本文档发布之日,本文档中包含的前瞻性信息仅具有代表性,The Brink's Company没有义务更新本文档中包含的任何信息。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的讨论,请参阅本表格10-Q第一部分第1项中的简明合并财务报表附注14 “或有事项”。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表提供了公司在截至2023年9月30日的季度中回购普通股的信息:
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时期 | | (a) 购买的股票总数(1) | | (b) 每股支付的平均价格 | | (c) 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(1) | | (d) 根据计划或计划可能购买的最大股票数量(或大约美元价值) |
7 月 1 日至 | | | | | | | | |
2023年7月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 180,284,154 | |
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8 月 1 日至 | | | | | | | | |
2023年8月31日 | | 549,781 | | | $ | 73.38 | | | 549,781 | | | 139,941,652 | |
| | | | | | | | |
9 月 1 日至 | | | | | | | | |
2023年9月30日 | | 631,325 | | | $ | 75.74 | | | 1,181,106 | | | 92,123,370 | |
(1)在2021年第四季度,我们签订了一项2.5亿美元的股票回购计划,该计划将于2023年12月31日到期。该计划下的股票回购可以在公开市场、私下谈判的交易中或其他方式进行。
第 5 项其他信息
在截至2023年9月30日的三个月中,我们的董事或高级职员(定义见《交易法》第16a-1(f)条 采用要么 终止a《证券法》第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1交易安排(此类术语的定义见《证券法》S-K条例第408项)。
第 6 项。展品
展览
数字
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10.1 | The Brink's Company 和 Douglas A. Pertz 于 2023 年 7 月 17 日签订的咨询协议。注册人于2023年7月19日提交的8-K表格最新报告的附录10.1。 |
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31.1 | 根据根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》颁布的第13a-14(a)条和第15d-14(a)条,对The Brink's Companys总裁兼首席执行官(首席执行官)马克·尤班克斯进行认证。 |
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31.2 | 根据根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》颁布的第13a-14(a)条和第15d-14(a)条,对The Brink's Companys执行副总裁兼首席财务官(首席财务官)Kurt B. McMaken进行认证。 |
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32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条,对The Brink's Companys总裁兼首席执行官(首席执行官)马克·尤班克斯进行认证。 |
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32.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条,对The Brink's Companys执行副总裁兼首席财务官(首席财务官)Kurt B. McMaken进行认证。 |
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101 | 交互式数据文件(10-Q表季度报告,截至2023年9月30日的季度报告,以内联可扩展业务报告语言(ixBRL)提供)。实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 ixBRL 标签嵌入在 ixBRL 文档中。 本报告附录101附有以ixBRL格式化的以下文件:(i)截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表,(ii)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表,(iii)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并综合收益(亏损)报表,(iv)简明合并运营报表截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并权益表,(v) 简明版截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并现金流量表以及 (vi) 简明合并财务报表附注。根据S-T法规第406T条,告知这些数据的用户,就1933年证券法第11条或第12条而言,该交互式数据文件被视为未归档或注册声明或招股说明书的一部分,就1934年《证券交易法》第18条而言,该交互式数据文件被视为未提交,否则不承担这些条款规定的责任。 |
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104 | 封面交互式数据文件,采用 ixBrl 格式化(包含在附录 101 中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
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| 边缘的公司 |
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2023年11月7日 | 来自: /s/Kurt B. McMaken |
| Kurt B. McMaken |
| (执行副总裁和 |
| 首席财务官) |
| (首席财务官) |