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Forwards会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-07-012023-09-300000215466CDE: Silver Forwards会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-07-012022-09-300000215466CDE: Silver Forwards会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-01-012023-09-300000215466CDE: Silver Forwards会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-01-012022-09-300000215466CDE: GoldzeroCostCollars会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-07-012023-09-300000215466CDE: GoldzeroCostCollars会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-07-012022-09-300000215466CDE: GoldzeroCostCollars会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-01-012023-09-300000215466CDE: GoldzeroCostCollars会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-01-012022-09-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-07-012023-09-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-07-012022-09-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-01-012023-09-300000215466US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-01-012022-09-300000215466CDE: 第一年成员结算的衍生工具CDE: Gold Concentrates 销售协议会员2023-09-300000215466CDE: Gold Concentrates 销售协议会员CDE: 衍生工具在成员之后结算2023-09-300000215466US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员CDE: 白银和金精矿销售协议会员2023-09-300000215466CDE: 应计负债和其他流动负债成员CDE: 白银和金精矿销售协议会员2023-09-300000215466US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员CDE: 白银和金精矿销售协议会员2022-12-310000215466CDE: 应计负债和其他流动负债成员CDE: 白银和金精矿销售协议会员2022-12-3100002154662023-09-1300002154662023-09-132023-09-1300002154662023-06-2100002154662023-07-200000215466US-GAAP：私募会员2023-01-012023-09-300000215466US-GAAP：超额配股期权成员2023-01-012023-09-3000002154662023-03-1700002154662023-03-172023-03-170000215466SRT: 母公司会员2023-09-300000215466SRT: 母公司会员2022-12-310000215466SRT：担保人子公司成员2023-09-300000215466SRT：担保人子公司成员2022-12-310000215466SRT: 母公司会员2023-01-012023-09-300000215466SRT：担保人子公司成员2023-01-012023-09-300000215466CDE: Palmarejo Goldstream 协议会员2014-10-020000215466CDE: FranconeVadamember2023-06-300000215466CDE: FranconeVadamember2022-06-300000215466CDE: FranconeVadamember2022-12-310000215466CDE: FranconeVadamember2021-12-310000215466CDE: FranconeVadamember2023-07-012023-09-300000215466CDE: FranconeVadamember2022-07-012022-09-300000215466CDE: FranconeVadamember2023-01-012023-09-300000215466CDE: FranconeVadamember2022-01-012022-09-300000215466CDE: FranconeVadamember2023-09-300000215466CDE: FranconeVadamember2022-09-300000215466CDE: 2022 年 12 月预付会员CDE: 肯辛顿会员2022-12-310000215466CDE: 2023 年 6 月预付会员CDE: 肯辛顿会员2023-09-300000215466CDE: 2023 年 6 月预付会员CDE: WharfGoldmine 会员2023-09-300000215466CDE: 罗切斯特会员CDE: 2023 年 6 月预付会员2023-09-300000215466CDE: WharfMemberCDE：2023 年 9 月预付款会员2022-12-310000215466CDE: 罗切斯特会员CDE：2023 年 9 月预付款会员2022-12-310000215466CDE: 肯辛顿会员2023-06-300000215466CDE: 肯辛顿会员2022-06-300000215466CDE: 肯辛顿会员2022-12-310000215466CDE: 肯辛顿会员2021-12-310000215466CDE: 肯辛顿会员2023-07-012023-09-300000215466CDE: 肯辛顿会员2022-07-012022-09-300000215466CDE: 肯辛顿会员2023-01-012023-09-300000215466CDE: 肯辛顿会员2022-01-012022-09-300000215466CDE: 肯辛顿会员2023-09-300000215466CDE: 肯辛顿会员2022-09-300000215466CDE：罗切斯特扩张项目成员SRT: 最低成员2023-01-012023-09-300000215466CDE：罗切斯特扩张项目成员SRT: 最大成员2023-01-012023-09-30

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
___________________________________________ 
表单 10-Q
___________________________________________
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内             到             
委员会档案编号 001-08641
____________________________________________
 coeurlogob45.jpg
COEUR MINING, INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
____________________________________________
特拉华
82-0109423
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
200 S. Wacker Dr.
2100 套房芝加哥，伊利诺伊60606
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(312) 489-5800
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股（面值每股0.01美元）CDE纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求：是的  ☑没有☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☑没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☑加速过滤器
☐
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☐


如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☑
该公司拥有6亿股普通股，面值为0.01美元，其中已获授权 382,609,677截至2023年11月6日，股票已发行和流通。


COEUR MINING, INC.
索引
 页面
第一部分
财务信息
第 1 项。财务报表
简明合并资产负债表（未经审计）
4
综合收益（亏损）简明合并报表（未经审计）
5
简明合并现金流量表（未经审计）
6
简明合并股东权益变动表（未经审计）
7
简明合并财务报表附注（未经审计）
8
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
25
合并财务业绩
26
运营结果
32
流动性和资本资源
35
非公认会计准则财务绩效指标
38
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
43
第 4 项。控制和程序
45
第二部分。
其他信息
46
第 1 项。法律诉讼
46
第 1A 项。风险因素
46
第 4 项。矿山安全披露
47
第 5 项。其他信息
47
第 6 项。展品
47
签名
48


3

第一部分

第 1 项。        财务报表和补充数据

COEUR MININING, INC和子公司
简明合并资产负债表（未经审计）
2023年9月30日2022年12月31日
资产注意事项以千计，共享数据除外
流动资产
现金和现金等价物$53,223 $61,464 
应收款430,138 36,333 
库存566,704 61,831 
沥滤垫上的矿石5114,314 82,958 
股权证券67,231 32,032 
预付费用和其他25,556 25,814 
297,166 300,432 
非流动资产
财产、厂房和设备以及采矿物业，净额1,639,248 1,389,755 
沥滤垫上的矿石536,627 51,268 
受限资产8,735 9,028 
股权证券6— 12,120 
应收款4, 1122,563 22,023 
其他65,413 61,517 
总资产$2,069,752 $1,846,143 
负债和股东权益
流动负债
应付账款$138,979 $96,123 
应计负债和其他17116,562 92,863 
债务722,127 24,578 
开垦85,796 5,796 
283,464 219,360 
非流动负债
债务7490,114 491,355 
开垦8202,220 196,635 
递延所得税负债15,390 14,459 
其他长期负债30,186 35,318 
737,910 737,767 
承付款和意外开支16
股东权益
普通股，面值 $0.01每股；已授权 600,000,000股份， 382,693,309截至 2023 年 9 月 30 日已发行并未到期 295,697,624截至 2022 年 12 月 31 日
3,827 2,957 
额外的实收资本4,128,553 3,891,265 
累计其他综合收益（亏损）11,654 12,343 
累计赤字(3,095,656)(3,017,549)
1,048,378 889,016 
负债总额和股东权益$2,069,752 $1,846,143 
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4

COEUR MININING, INC和子公司
综合收益（亏损）的简明合并报表（未经审计）
 截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
 注意事项以千计，共享数据除外
收入3$194,583 $182,993 $559,116 $575,520 
成本和支出
适用于销售的成本(1)
3147,903 163,180 440,596 447,126 
摊销22,884 29,151 65,187 83,549 
一般和行政9,512 9,722 31,384 29,281 
探索12,437 8,406 20,007 19,103 
预开发、填海及其他138,680 9,249 29,618 29,839 
成本和支出总额201,416 219,708 586,792 608,898 
其他收入（支出），净额
清偿债务的收益7774 — 3,735 — 
公允价值调整，净额11(2,010)(13,067)4,629 (65,272)
扣除资本化利息的利息支出7(7,402)(5,932)(21,703)(15,670)
其他，净额13459 153 (10,421)2,203 
其他收入（支出）总额，净额(8,179)(18,846)(23,760)(78,739)
所得税和矿业税前的收入（亏损）(15,012)(55,561)(51,436)(112,117)
所得税和采矿税（支出）福利9(6,097)(1,883)(26,671)(15,079)
净收益（亏损） $(21,109)$(57,444)$(78,107)$(127,196)
其他综合收益（亏损）：
被指定为现金流对冲的衍生合约公允价值的变化7,227 29,060 7,141 58,087 
对现金流套期保值已实现（收益）亏损的重新分类调整(4,920)(9,910)(7,830)(11,181)
其他综合收益（亏损） 2,307 19,150 (689)46,906 
综合收益（亏损）$(18,802)$(38,294)$(78,796)$(80,290)
每股净收益（亏损）14
每股基本收益（亏损）：
基本$(0.06)$(0.21)$(0.24)$(0.47)
稀释$(0.06)$(0.21)$(0.24)$(0.47)
(1) 不包括摊销。

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5

COEUR MININING, INC和子公司
简明合并现金流量表（未经审计）
 截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
 注意事项以千计
来自经营活动的现金流：
净收益（亏损）$(21,109)$(57,444)$(78,107)$(127,196)
调整：
摊销22,884 29,151 65,187 83,549 
增生4,153 3,596 12,219 10,588 
递延税(3,872)(4,730)1,536 (12,288)
清偿债务的收益7(774)— (3,735)— 
公允价值调整，净额112,010 13,067 (4,629)62,133 
基于股票的薪酬102,635 2,705 8,462 7,319 
出售资产的损失1319 — 12,650 — 
减记57,727 21,204 22,467 38,018 
递延收入确认16(143)(10,167)(25,358)(10,723)
其他657 1,290 2,798 824 
运营资产和负债的变化：
应收款(478)(119)1,659 4,099 
预付费用和其他流动资产(3,000)(2,075)764 939 
渗滤板上的库存和矿石(18,620)(13,715)(54,993)(42,650)
应付账款和应计负债5,528 (1,880)41,091 (17,512)
经营活动提供的（用于）的现金 (2,383)(19,117)2,011 (2,900)
来自投资活动的现金流：
资本支出(112,273)(96,602)(271,902)(239,260)
出售资产的收益152 — 8,380 16,001 
出售投资6— 40,469 41,558 40,469 
应收票据的收益4— — 5,000 — 
其他(63)(42)(171)(63)
由（用于）投资活动提供的现金 (112,184)(56,175)(217,135)(182,853)
来自融资活动的现金流量:
普通股的发行1457,522 — 168,964 98,335 
扣除发行成本后的票据和银行借款的发行7163,000 100,000 388,000 255,000 
偿还债务、融资租赁和相关成本7(109,268)(23,211)(348,092)(145,515)
其他(23)(2)(2,345)(3,565)
由（用于）融资活动提供的现金 111,231 76,787 206,527 204,255 
汇率变动对现金和现金等价物的影响(278)(234)374 25 
增加（减少）现金、现金等价物和限制性现金(3,614)1,261 (8,223)18,527 
期初现金、现金等价物和限制性现金58,560 75,555 63,169 58,289 
期末现金、现金等价物和限制性现金$54,946 $76,816 $54,946 $76,816 

随附的附注是本简明合并财务报表不可分割的一部分。
6

COEUR MININING, INC和子公司
简明合并股东权益变动表（未经审计）
以千计常见
股票
股份		常见
股票面值
价值		额外
实收资本		累积的
赤字		累积的
其他
全面
收入（亏损）		总计
截至2022年12月31日的余额295,698 $2,957 $3,891,265 $(3,017,549)$12,343 $889,016 
净收益（亏损）— — — (24,586)— (24,586)
其他综合收益（亏损）— — — — (17,062)(17,062)
在 “市场上” 下发行的普通股
股票发行		32,862 329 98,100 — — 98,429 
根据长期激励计划、年度激励计划、董事费和期权发行/取消的普通股，净额2,482 24 715 — — 739 
截至2023年3月31日的余额331,042 $3,310 $3,990,080 $(3,042,135)$(4,719)$946,536 
净收益（亏损）— — — (32,412)— (32,412)
其他综合收益（亏损）— — — — 14,066 14,066 
为清偿优先票据而发行的普通股13,941 140 45,328 — — 45,468 
通过私募发行发行的普通股5,276 53 12,603 — — 12,656 
根据长期激励计划、年度激励计划、董事费和期权发行/取消的普通股，净额(92)(1)2,449 — — 2,448 
截至2023年6月30日的余额350,167 $3,502 $4,050,460 $(3,074,547)$9,347 $988,762 
净收益（亏损）— — — (21,109)(21,109)
其他综合收益（亏损）— — — 2,307 2,307 
在 “市场上” 下发行的普通股
股票发行		21,700 217 48,920 — — 49,137 
为清偿优先票据而发行的普通股7,619 76 18,228 — — 18,304 
通过私募发行发行的普通股3,000 30 8,332 — 8,362 
根据长期激励计划、年度激励计划、董事费和期权发行/取消的普通股，净额207 2 2,613 — — 2,615 
截至2023年9月30日的余额382,693 $3,827 $4,128,553 $(3,095,656)$11,654 $1,048,378 

以千计常见
股票
股份		常见
股票面值
价值		额外
实收资本		累积的
赤字		累积的
其他
全面
收入（亏损）		总计
截至2021年12月31日的余额256,919 $2,569 $3,738,347 $(2,939,442)$(1,212)$800,262 
净收益（亏损）— — — 7,682 — 7,682 
其他综合收益（亏损）— — — — (4,758)(4,758)
在 “市场上” 下发行的普通股
股票发行		22,053 220 98,279 — — 98,499 
根据长期激励计划发行/取消的普通股以及董事费和期权，净额1,862 19 (1,730)— — (1,711)
截至2022年3月31日的余额280,834 $2,808 $3,834,896 $(2,931,760)$(5,970)$899,974 
净收益（亏损）— — — (77,434)— (77,434)
其他综合收益（亏损）— — — — 32,514 32,514 
根据长期激励计划发行/取消的普通股以及董事费和期权，净额(29)— 2,127 — — 2,127 
截至2022年6月30日的余额280,805 $2,808 $3,837,023 $(3,009,194)$26,544 $857,181 
净收益（亏损）— — — (57,444)— (57,444)
其他综合收益（亏损）— — — — 19,150 19,150 
根据长期激励计划发行/取消的普通股以及董事费和期权，净额31 — 2,702 — — 2,702 
截至2022年9月30日的余额280,836 $2,808 $3,839,725 $(3,066,638)$45,694 $821,589 

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
Coeur 矿业公司及其子公司
合并财务报表附注


注释 1- 列报基础
Coeur Mining, Inc. 及其子公司（统称为 “Coeur” 或 “公司”）的中期简明合并财务报表未经审计。管理层认为，公允列报这些临时报表所必需的所有调整和披露均已包括在内。这些中期报表中报告的业绩可能并不代表截至2023年12月31日的年度将公布的业绩。2022年12月31日的简明合并资产负债表数据来自经审计的合并财务报表。因此，这些未经审计的中期简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年10-K”）中包含的经审计的合并财务报表一起阅读。
改叙
前几年的某些金额和披露内容已重新分类，以符合本年度的列报方式。

注意事项 2- 重要会计政策摘要
重要会计政策
请参阅附注2 — 2022年10-K中包含的重要会计政策摘要。
估算值的使用
公司的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）编制的。公司简明合并财务报表的编制要求公司做出估算和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的相关披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。需要使用管理估算和假设的更重要的领域涉及金属价格和矿产储量，这些价格和矿产储量是减值计算和产量摊销计算中使用的未来现金流估算的基础，环境、开垦和关闭债务，对浸出垫库存中可回收的白银和黄金的估计，某些申报单位和资产减值的公允价值估计，递延所得税资产的估值补贴以及财务的公允价值和会计处理工具、股权证券、资产收购、与企业合并有关的资产和负债的公允价值分配以及衍生工具。该公司的估计基于历史经验和其他各种假设，这些假设在这种情况下被认为是合理的。因此，实际结果将不同于这些财务报表中的估计数额。
最近发布的会计准则
2020年3月，财务会计准则委员会发布了第2020-04号亚利桑那州立大学， “参考利率改革（主题848）”，它在有限的时间内提供了可选指导，以减轻参考利率改革对合同修改造成的潜在会计负担。2021年1月，亚利桑那州立大学发布了2021-01号，扩大了亚利桑那州立大学2020-04号的范围，将某些衍生工具包括在内。2022年12月，亚利桑那州立大学发布了2022-06号，推迟了亚利桑那州立大学2020-04号的截止日期。自2020年3月12日至2024年12月31日，该指南对所有实体均有效。随着参考利率改革活动的开展，该指导方针可能会随着时间的推移而获得通过，并应在未来的基础上适用。公司正在审查关键合同，以确定任何提及伦敦银行同业拆借利率的合同，并在尚未实施的情况下实施适当的备用条款，以减轻过渡带来的风险或影响。预计不会对合并财务报表或披露产生任何重大影响。
2022年3月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2022-01，”衍生品和套期保值（主题 815）：公允价值套期保值——投资组合层方法” 旨在对先前在亚利桑那州立大学2017-12年度发布的公允价值对冲会计进行修改”衍生品和套期保值（主题 815）：对套期保值活动的会计进行有针对性的改进”。新标准在 2022 年 12 月 15 日之后开始的报告期内生效。该准则引入了投资组合层方法，允许在应用公允价值套期保值会计时对单个封闭投资组合进行多个套期保值。公司采用了自2023年1月1日起生效的新衍生品和套期保值标准，这对我们的财务状况、经营业绩或现金流没有重大影响。

注意事项 3 — 分段报告
该公司的运营部门包括帕尔马雷霍、罗切斯特、肯辛顿和码头矿山以及Silvertip勘探项目。除Silvertip勘探项目外，所有运营部门都从事发现、采矿、
8
Coeur 矿业公司及其子公司
合并财务报表附注

以及黄金和/或白银的生产。Silvertip 勘探项目致力于发现银、锌、铅和其他相关金属。“其他” 包括某些矿产权益、战略股权投资、公司办公室、取消分部间交易以及与合并金额进行对账所需的其他项目。
与公司各分部相关的财务信息如下（以千计）：
截至2023年9月30日的三个月帕尔马雷霍罗切斯特肯辛顿码头银色提示 其他总计
收入
黄金销售$38,994 $8,719 $46,474 $45,316 $— $— $139,503 
白银销售38,294 14,929 56 1,801 — — 55,080 
金属销售77,288 23,648 46,530 47,117 — — 194,583 
成本和开支
适用于销售的成本(1)
48,059 30,532 38,286 31,026 — — 147,903 
摊销9,024 4,176 6,894 1,588 919 283 22,884 
探索2,160 303 2,856 — 6,703 415 12,437 
其他运营费用2,611 2,168 907 1,041 3,164 8,301 18,192 
其他收入（支出）
清偿债务的收益— — — — — 774 774 
公允价值调整，净额— — — — — (2,010)(2,010)
利息支出，净额241 (555)(583)(120)(13)(6,372)(7,402)
其他，净额(3)
1,407 (67)(79)(43)(119)(640)459 
所得税和采矿税（支出）福利(4,539)220 — (1,102)— (676)(6,097)
净收益（亏损） $12,543 $(13,933)$(3,075)$12,197 $(10,918)$(17,923)$(21,109)
分部资产(2)
$313,569 $1,070,307 $169,184 $98,307 $217,321 $66,462 $1,935,150 
资本支出$10,780 $84,368 $15,831 $681 $619 $(6)$112,273 
(1)不包括摊销
(2) 分部资产包括应收账款、预付款、库存、财产、厂房和设备以及矿产权益
(3) 更多详情请参阅附注13——额外综合收益（亏损）明细


截至 2022 年 9 月 30 日的三个月帕尔马雷霍罗切斯特肯辛顿码头银色提示 其他总计
收入
黄金销售$35,285 $16,162 $49,010 $38,724 $— $— $139,181 
白银销售29,551 14,011 97 153 — — 43,812 
金属销售64,836 30,173 49,107 38,877 — — 182,993 
成本和开支
适用于销售的成本(1)
43,244 50,760 40,289 28,887 — — 163,180 
摊销8,027 6,921 10,369 2,191 1,260 383 29,151 
探索1,775 601 2,796 — 2,303 931 8,406 
其他运营费用812 1,804 425 482 4,966 10,482 18,971 
其他收入（支出）
清偿债务的收益— — — — — — — 
公允价值调整，净额— — — — — (13,067)(13,067)
利息支出，净额26 (225)(442)(22)(32)(5,237)(5,932)
其他，净额(3)
1,142 (101)(62)(167)(85)(574)153 
所得税和采矿税（支出）福利(1,805)114 — (417)— 225 (1,883)
净收益（亏损） $10,341 $(30,125)$(5,276)$6,711 $(8,646)$(30,449)$(57,444)
分部资产(2)
$294,438 $769,391 $146,128 $90,542 $242,142 $85,034 $1,627,675 
资本支出$10,844 $73,995 $7,076 $458 $3,821 $408 $96,602 
(1) 不包括摊销
(2) 分部资产包括应收账款、预付款、库存、财产、厂房和设备以及矿产权益
(3) 更多详情请参阅附注13——额外综合收益（亏损）明细

9
Coeur 矿业公司及其子公司
合并财务报表附注

截至2023年9月30日的九个月帕尔马雷霍罗切斯特肯辛顿码头银色提示 其他总计
收入
黄金销售$114,897 $37,404 $111,136 $124,522 $— $— $387,959 
白银销售117,426 49,245 193 4,293 — — 171,157 
金属销售232,323 86,649 111,329 128,815 — — 559,116 
成本和开支
适用于销售的成本(1)
143,915 99,465 114,817 82,399 — — 440,596 
摊销25,760 13,043 17,539 4,802 3,161 882 65,187 
探索5,087 965 6,179 — 6,572 1,204 20,007 
其他运营费用6,370 6,241 2,875 3,084 14,687 27,745 61,002 
其他收入（支出）
清偿债务的收益— — — — — 3,735 3,735 
公允价值调整，净额— — — — — 4,629 4,629 
利息支出，净额541 (1,017)(1,438)(164)(53)(19,572)(21,703)
其他，净额(3)
4,291 (559)(206)(374)(222)(13,351)(10,421)
所得税和采矿税（支出）福利(20,461)596 — (3,822)— (2,984)(26,671)
净收益（亏损） $35,562 $(34,045)$(31,725)$34,170 $(24,695)$(57,374)$(78,107)
分部资产(2)
$313,569 $1,070,307 $169,184 $98,307 $217,321 $66,462 $1,935,150 
资本支出$32,844 $197,788 $38,189 $952 $1,426 $703 $271,902 
(1) 不包括摊销
(2) 分部资产包括应收账款、预付款、库存、财产、厂房和设备以及矿产权益
(3) 更多详情请参阅附注13——额外综合收益（亏损）明细

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月帕尔马雷霍罗切斯特肯辛顿码头银色提示 其他总计
收入
黄金销售$119,486 $42,413 $143,099 $110,259 $— $— $415,257 
白银销售114,387 44,632 575 669 — — 160,263 
金属销售233,873 87,045 143,674 110,928 — — 575,520 
成本和开支
适用于销售的成本(1)
135,532 120,988 116,510 74,096 — — 447,126 
摊销27,150 16,592 28,360 6,500 3,778 1,169 83,549 
探索5,071 4,009 4,416 — 2,041 3,566 19,103 
其他运营费用2,485 5,465 1,348 1,521 16,550 31,751 59,120 
其他收入（支出）
清偿债务的收益— — — — — — — 
公允价值调整，净额— — — — — (65,272)(65,272)
利息支出，净额(100)(606)(1,111)(49)(150)(13,654)(15,670)
其他，净额(3)
1,635 (192)19 506 (320)555 2,203 
所得税和采矿税（支出）福利(24,325)1,079 127 (2,382)— 10,422 (15,079)
净收益（亏损） $40,845 $(59,728)$(7,925)$26,886 $(22,839)$(104,435)$(127,196)
分部资产(2)
$294,438 $769,391 $146,128 $90,542 $242,142 $85,034 $1,627,675 
资本支出$34,515 $154,001 $23,828 $2,294 $21,383 $3,239 $239,260 
(1)不包括摊销
(2)分部资产包括应收账款、预付款、库存、财产、厂房和设备以及矿产权益
(3)更多详情请参阅附注13——额外综合收益（亏损）明细

资产 2023年9月30日2022年12月31日
可申报分部的总资产$1,935,150 $1,669,982 
现金和现金等价物53,223 61,464 
其他资产81,379 114,697 
合并资产总额$2,069,752 $1,846,143 
10
Coeur 矿业公司及其子公司
合并财务报表附注

地理信息
长期资产 2023年9月30日2022年12月31日
美国$1,149,301 $899,960 
墨西哥258,409 251,950 
加拿大231,416 237,723 
其他122 122 
总计$1,639,248 $1,389,755 
收入截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
美国$117,295 $118,157 $326,793 $341,647 
墨西哥77,288 64,836 232,323 233,873 
总计$194,583 $182,993 $559,116 $575,520 

注意事项 4 — 应收款
    应收款包括以下内容：
以千计2023年9月30日2022年12月31日
当前应收账款：
贸易应收账款$2,637 $6,302 
应收增值税15,116 10,741 
应收所得税9,791 9,719 
Avino 应收票据 (1)
— 4,926 
黄金和白银远期已实现收益 (2)
1,995 4,059 
其他599 586 
$30,138 $36,333 
非流动应收账款：
其他应收税款 (3)
$8,534 $— 
递延现金对价 (1)
— 7,677 
或有考虑 (1)
14,029 14,346 
$22,563 $22,023 
应收款总额$52,701 $58,356 
(1) 有关应收票据、递延现金对价和或有对价的更多详情，请参阅附注11——公允价值衡量。2023年3月，公司收到了与Avino应收票据相关的500万美元付款。2023年5月，公司出售了与出售La Preciosa项目有关的递延现金对价、两笔特许权使用费和或有对价（“La Preciosa 递延对价”）。2023年9月30日的或有对价涉及出售英镑所获得的对价以及出售La Preciosa递延对价所获得的或有对价。
(2) 代表自2023年9月以来黄金和白银远期套期保值的已实现收益，这些收益将在随后的几个月中以合约方式结算。有关黄金和白银远期套期保值的更多详情，请参阅附注12——衍生金融工具和套期保值。
(3) 包括Silvertip的勘探积分退款。



11
Coeur 矿业公司及其子公司
合并财务报表附注

注意事项 5 — 浸出垫上的库存和矿石
    库存由以下内容组成：
以千计2023年9月30日2022年12月31日
库存：
集中精力$1,357 $2,869 
贵金属15,924 12,636 
补给品49,423 46,326 
$66,704 $61,831 
Leach Pads 上的矿石：
当前$114,314 $82,958 
非当前36,627 51,268 
$150,941 $134,226 
长期库存（包含在 其他)
$41,990 $28,840 
Leach Pads 上的总库存和矿石$259,635 $224,897 
    
Coeur以成本或可变现净值的较低值报告金属和渗滤垫库存的账面价值，成本使用加权平均成本法确定。在2023年的前九个月中，罗切斯特的库存堆积、渗滤垫和金属库存的成本超过了其可变现净价值，这导致截至2023年9月30日的三个月和九个月的非现金减记额为美元8.9百万 ($)7.7百万获得认可 适用于销售的成本和 $1.2百万英镑 摊销) 和 $25.3百万 ($)22.4百万获得认可 适用于销售的成本和 $2.9百万英镑 摊销），分别是。

注意事项 6 — 投资
股票证券
    公司不时对白银和黄金勘探、开发和特许权使用费以及流媒体公司的股权证券进行战略投资，或者接收证券作为交易对价。
2023 年 9 月 30 日
以千计成本格罗斯
未实现
损失		格罗斯
未实现
收益		估计的
公允价值
股票证券
Avino 银金矿业有限公司$13,720 $(6,489)$— $7,231 
股权证券$13,720 $(6,489)$— $7,231 
截至2022年12月31日
以千计成本格罗斯
未实现
损失		格罗斯
未实现
收益		估计的
公允价值
股票证券
维多利亚黄金公司$70,560 $(38,528)$— $32,032 
Integra 资源公司9,455 (7,115)— 2,340 
Avino 银金矿业有限公司13,720 (4,199)— 9,521 
其他2,233 (1,974)— 259 
股权证券$95,968 $(51,816)$— $44,152 
公司股票证券投资的公允价值变动在每个时期的简明合并综合收益（亏损）表中确认 公允价值调整，净额。有关更多详情，请参阅附注 11--公允价值测量。
2023 年 1 月，该公司出售了 6.0百万股维多利亚黄金（“维多利亚黄金普通股”）普通股，价格为 $6.70每股，净收益为美元39.8百万。
12
Coeur 矿业公司及其子公司
合并财务报表附注

2023年5月，该公司出售了 3.7Integra Resources Corporation（“Integra Common Shares”）的百万股普通股，价格为 $0.48每股，净收益为美元1.8百万。

注意事项 7 — 债务
 2023年9月30日2022年12月31日
以千计当前非当前当前非当前
2029 年优先票据，净额(1)
$— $303,010 $— $369,212 
循环信贷额度(2)
— 140,000 — 80,000 
融资租赁债务22,127 47,104 24,578 42,143 
$22,127 $490,114 $24,578 $491,355 
(1) 扣除未摊销的债务发行成本（美元）4.2百万和美元5.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
(2)未摊销的债务发行成本为美元3.3百万和美元3.6截至2023年9月30日和2022年12月31日的百万美元，分别包含在 其他非流动资产.
2029 年优先票据
2021年3月，该公司完成了美元的发行375.0根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第144A条和S条进行的私募配售，本金总额为百万美元，为2029年到期的5.125％优先票据367.5百万（“2029年优先票据”）。欲了解更多详情，请参阅附注10——2022年10-K中包含的债务。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司交换了1,930万美元和美元67.82029年优先票据的本金总额为百万加上760万美元的应计利息，以及 21.6分别为百万股普通股。根据交易所当日公司普通股的收盘价，交易所的总收益为美元3.7百万美元用于偿还债务。交易所交易代表简明合并现金流量表中的非现金融资活动。
循环信贷额度
截至2023年9月30日，该公司拥有美元140.0百万美元，加权平均利率为 9.2%, $29.6百万未偿信用证和 $220.4百万美元以下的可用资金390百万循环信贷额度（“RCF”）。未来的借款可能受某些财务契约的约束。欲了解更多详情，请参阅附注10——2022年10-K中包含的债务。
2023年8月9日，公司对RCF进行了修正案（“8月修正案”）。除其他外，8月修正案 (1) 修改了财务契约，以便在罗切斯特扩张的最后阶段提供更大的灵活性，即 (a) 2023年9月30日至2024年3月31日的合并净杠杆率和合并优先担保杠杆率，比率恢复到2024年6月30日的先前水平；(b) 2023年6月30日至2023年9月30日的合并利息覆盖率，该比率恢复到之前的水平 2023 年 12 月 31 日的等级，(2) 允许最高为 $50截至2024年6月30日，百万美元降至美元402024 年 9 月 31 日为百万美元302024 年 12 月 31 日为 100 万美元和15此后为百万美元，将整合成本或与建立新设施相关的成本以及与罗切斯特LCM调整相关的某些成本排除在RCF的合并息税折旧摊销前利润的计算之外，（3）在2024年6月30日之前提高某些借款的利率，（4）将某些收购限制在2024年3月31日之前。
融资租赁债务
公司不时根据融资租赁协议收购采矿设备和设施。在截至2023年9月30日的九个月中，公司为罗切斯特和肯辛顿的采矿设备签订了新的租赁融资安排，价格为美元21.6百万。新的融资租赁安排代表简明合并现金流量表中的非现金投资活动。此外，Coeur以近美元的价格获得了融资租赁计划60.02021年有100万英镑，截至2023年9月30日，所有资金均已到位。该一揽子计划专门用于2021年、2022年和2023年罗切斯特扩建项目的计划设备，利率为 5.2%。所有融资租赁债务在租赁开始时均按未来最低租赁付款的现值入账。欲了解更多详情，请参阅注释9——2022 10-K中包含的租赁。
13
Coeur 矿业公司及其子公司
合并财务报表附注

利息支出
 截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
以千计2023202220232022
2029 年优先票据$4,097 $4,805 13,409 $14,414 
循环信贷额度4,956 2,512 11,481 5,069 
融资租赁债务1,035 1,341 2,788 3,916 
债务发行成本的摊销703 535 1,964 1,448 
其他债务710 29 1,450 162 
资本化利息(4,099)(3,290)(9,389)(9,339)
扣除资本化利息后的总利息支出$7,402 $5,932 $21,703 $15,670 

注意事项 8 — 开垦的
开垦和矿山关闭成本主要基于法律和监管要求。管理层估算了与开采矿业相关的成本。管理层持续评估其估计数和假设，未来的支出可能与目前的估计数有所不同。
公司运营场所资产报废义务的变更如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
以千计2023202220232022
资产报废义务——开始$207,960 $184,606 $202,431 $180,156 
增生4,153 3,564 12,219 10,482 
估计数的增加和变动(2,682)— (2,682)— 
定居点(1,415)(1,507)(3,952)(3,975)
资产报废义务——结束$208,016 $186,663 $208,016 $186,663 
位于罗切斯特的新渗滤池和加工厂于2023年第三季度开始生产，这使估算的填海和矿山关闭成本得以更新。估算的填海和矿山关闭成本采用经信贷调整后的8.4％的无风险利率进行贴现。

注释 9- 所得税和采矿税
    下表总结了以下组件 所得税和采矿税（支出）福利在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，按重要司法管辖区划分：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
以千计税前收入（亏损）税收（费用）优惠税前收入（亏损）税收（费用）优惠税前收入（亏损）税收（费用）优惠税前收入（亏损）税收（费用）优惠
美国$(22,674)$(1,565)$(59,012)$(74)$(83,994)$(4,847)$(154,263)$(2,270)
加拿大(9,345)— (8,960)— (23,049)— (22,859)(21)
墨西哥17,111 (4,532)12,178 (1,809)56,045 (21,824)64,847 (12,788)
其他司法管辖区(104)— 233 — (438)— 158 — 
$(15,012)$(6,097)$(55,561)$(1,883)$(51,436)$(26,671)$(112,117)$(15,079)
在2023年第三季度，该公司报告的估计所得税和矿业税支出约为美元6.1百万，因此有效税率为 (40.6)%。相比之下，所得税支出为美元1.9百万美元，有效税率为 (3.4) 2022年第三季度的百分比。报告期内公司所得税和矿业税（支出）福利和有效税率的可比性受到多种因素的影响，主要是：（i）所得税前收入的变化；（ii）该收入的地理分布；（iii）矿业税；（iv）外汇汇率；（v）出售非核心资产；（vii）消耗百分比；（vii）税收状况不确定的影响。因此，有效税率将逐段波动，有时波动幅度很大。
14
Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
为递延所得税资产提供估值补贴，对于这些资产，相关的税收优惠很可能无法实现。公司分析其递延所得税资产，如果确定公司不会变现其全部或部分递延所得税资产，则将记录或增加估值补贴。相反，如果确定公司最终更有可能实现已提供估值补贴的全部或部分相关收益，则相关的估值补贴的全部或部分将减少。有许多因素会影响公司变现其递延所得税资产的能力。有关更多信息，请参阅 2022 年 10-K 中标题为 “风险因素” 的部分。
公司或其子公司之一在美国联邦司法管辖区以及各个州和外国司法管辖区提交所得税申报表。从2019年起，美国联邦司法管辖区的诉讼时效仍然有效，从2016年起，某些其他外国司法管辖区的诉讼时效仍然有效。由于不同司法管辖区的诉讼时效法规将在未来十二个月内开始到期，并且可能与不同司法管辖区的税务机关就审计相关问题达成和解，而这些问题都不具有个人重要性，因此公司认为，其未确认所得税优惠净额的总额减少不到美元，这是合理的0.1未来十二个月将达到百万。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，未确认的税收优惠以及与所得税相关的应计利息和罚款并不显著。公司的持续做法是将与未确认的税收优惠相关的潜在利息和/或罚款列为其所得税支出的一部分。

注释 10 — 股票薪酬
公司为高管、董事和符合条件的员工制定了股票激励计划。股票奖励包括绩效股、限制性股票和股票期权。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，股票薪酬支出为美元2.6百万和美元8.5分别为百万美元，相比之下2.5百万和美元7.1在截至2022年9月31日的三个月和九个月中，百万美元。截至 2023 年 9 月 30 日，有 $10.5百万美元未确认的股票薪酬成本，预计将在加权平均剩余归属期内确认 1.6年份。
    下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中发放的补助金：
授予日期受限
股票		授予日期公平
的价值
限制性股票		性能
股份		授予日期公平
的价值
表演
股份
2023年2月27日2,596,856 $3.00 1,738,581 $3.14 
2023年6月19日57,804 $3.11 46,340 $3.14 
2023年8月18日436,422 $2.53 5,308 $3.14 

注释 11 — 公允价值测量
 截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
以千计2023202220232022
股权证券价值的变化(1)
$(2,010)$(13,067)$4,629 $(62,133)
终止零成本金项圈— — — (3,139)
公允价值调整，净额$(2,010)$(13,067)$4,629 $(65,272)
(1)包括持有股权证券的未实现亏损美元2.0百万，以及 $13.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，未实现亏损为美元2.3百万和美元46.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元
会计准则建立了公允价值层次结构，优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的投入。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级（第 1 级），次要优先于非活跃市场或可观察的投入的报价（第 2 级），最低优先级为不可观察的投入（第 3 级）。
15
Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
下表按公允价值层次结构中的等级列出了公司按公允价值定期计量（至少每年）的金融资产和负债。资产和负债根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平进行整体分类：
 2023 年 9 月 30 日的公允价值
以千计总计第 1 级第 2 级第 3 级
资产：
股权证券$7,231 $7,231 $— $— 
临时金属销售合同36 — 36 — 
黄金前锋
7,411 — 7,411 — 
白银前锋4,243 — 4,243 — 
$18,921 $7,231 $11,690 $— 
负债：
临时金属销售合同$53 $— $53 $— 
 
 截至2022年12月31日的公允价值
以千计总计第 1 级第 2 级第 3 级
资产：
股票证券，包括认股权证$44,152 $43,893 $259 $— 
临时金属销售合同299 — 299 — 
黄金前锋12,343 — 12,343 — 
$56,794 $43,893 $12,901 $— 
负债：
临时金属销售合同$10 $— $10 $— 
公司对股票证券的投资在财务报表中按公允市场价值入账，主要基于市场报价。此类工具被归类为公允价值等级制度的第一级。公司在出售La Preciosa项目时作为对价收到的普通股购买权证是使用定价模型进行估值的，其输入来自可观察的市场数据，包括报价的市场价格和报价的利率曲线利率。模型输入通常可以验证，不涉及重要的管理判断。此类工具被归类为公允价值等级制度的第二级。
该公司的临时金属销售合同包括精矿和某些多雷销售合同，这些合同使用定价模型进行估值，其输入来自可观察的市场数据，包括远期市场价格。
该公司的黄金和白银远期合约使用定价模型进行估值，其输入来自可观察的市场数据，包括远期市场价格、收益率曲线、信用利差。
在截至2023年9月30日的九个月中，没有资产或负债在公允价值水平之间转移。
下表列示了截至2023年9月30日和2022年12月31日的财务报表中按账面价值记账的金融资产和负债的公允价值：
 2023年9月30日
以千计账面价值公允价值第 1 级第 2 级第 3 级
负债：
2029 年优先票据(1)
$303,010 $258,746 $— $258,746 $— 
循环信贷额度(2)
$140,000 $140,000 $— $140,000 $— 
(1) 扣除未摊销的债务发行成本（美元）4.2百万
(2) 未摊销的债务发行成本为美元3.3包括在百万中 其他非流动资产.
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Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
 2022年12月31日
以千计账面价值公允价值第 1 级第 2 级第 3 级
资产：
本票$4,926 $4,579 $— $4,579 $— 
递延现金对价$7,677 $7,317 $— $7,317 $— 
负债：
2029 年优先票据(1)
$369,212 $291,924 $— $291,924 $— 
循环信贷额度(2)
$80,000 $80,000 $— $80,000 $— 
(1) 扣除未摊销的债务发行成本（美元）5.8百万。
(2) 未摊销的债务发行成本为美元3.6包括在百万中 其他非流动资产.
2029年优先票据的公允价值是使用市场报价估算的。区域合作框架的公允价值接近账面价值，因为负债是有担保的，利率可变，缺乏重大的信贷问题。
2022 年 3 月，该公司完成了 La Preciosa 项目的出售。出售La Preciosa项目的对价包括应付给公司的期票，该期票于2023年3月到期并已全额支付，以及在La Preciosa项目任何部分首次生产一周年时支付的递延现金对价。这些资产是使用定价模型估值的，其输入来自可观察的市场数据，包括综合信用评级和报价贴现率。模型输入通常可以验证，不涉及管理层的重大判断。此类工具被归类为公允价值层次结构的第二级。出售La Preciosa项目的对价还包括 二特许权使用费:a 1.25% 净冶炼厂回报覆盖La Preciosa项目格洛丽亚和丰度地区的房产的特许权使用费，以及 2.00除Gloria和Abundancia区域外，La Preciosa项目所有区域的总价值特许权使用费的百分比，以及$的或有对价0.25在La Preciosa项目当前资源区之外发现和申报的任何新矿产储量，每盎司白银（经通货膨胀调整后），最高支付额为美元50.0百万。这些资产最初在开始时按公允价值计量，并在非经常基础上按公允价值重新计量。特许权使用费和或有对价资产的公允价值为美元11.2百万和美元1.2截至交易完成之日的价值分别为百万元，按非经常性公允价值计量。使用蒙特卡罗仿真模型对特许权使用费和或有对价的公允价值进行了估值。模型输入包括大量不可观察的输入，涉及重要的管理判断。重要的不可观察的输入包括与金属价格相关的假设，这些假设白银价格在美元之间22到 $25每盎司，黄金价格从 $ 不等1,700到 $1,930每盎司以及白银和黄金价格的波动率假设 (33.5% 和 19.0分别为%），假设的加权平均资本成本为 15.5%。此类工具被归类为公允价值等级制度的第三级。
2023 年 5 月，公司以现金对价出售了 La Preciosa 延期对价7.0百万美元和延期对价 $1.0La Preciosa 项目任何部分在首次生产一周年之际应支付的百万美元，导致出售亏损 $12.3百万，在简明合并综合收益表（亏损）中记入其他，净额。递延现金对价的公允价值为美元0.8成立时为百万美元，将按公允价值在非经常性基础上重新计量。它使用定价模型进行估值，其输入来自可观察到的市场数据，包括综合信用评级和报价贴现率。模型输入通常可以验证，不涉及重要的管理判断。此类工具被归类为公允价值等级制度的第二级。
出售Sterling/Crown勘探物业的对价包括额外支付$的权利50.0如果买方、其关联公司或其继任者报告的Sterling/Crown勘探物业（包括交易完成后开采的任何原地盎司）中的黄金资源等于或大于，则为百万美元 3,500,000黄金盎司，受股票购买协议中详述的某些额外条款和条件的约束。或有对价资产的公允价值为 $13.0截至交易完成之日价值的百万美元是使用贴现现金流模型估值的，并以非经常性公允价值计量。模型输入包括大量不可观察的输入，涉及重要的管理判断，被归类为公允价值层次结构的第三级。重要的不可观察的输入包括管理层与概率（75％）和时机（范围从 5年到 30实现报告的黄金资源等于或大于等于或大于 3,500,000黄金盎司，贴现率为 8.1%.

注释 12 — 衍生金融工具和套期保值活动

该公司面临各种市场风险，包括金属价格、外币汇率和利率变化的影响，并使用衍生品来管理正常业务过程中发生的财务风险。衍生品收益和亏损包含在合同结算期间的运营现金流中。公司不持有或发行衍生品用于交易或投机目的。
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Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
根据美国公认会计原则，公司可以选择将某些衍生品指定为套期保值工具。公司正式记录了指定套期保值工具与对冲项目之间的所有关系，以及其风险管理目标和进行对冲交易的策略。该过程包括将所有被指定为套期保值的衍生品与已确认的资产或负债或预测的交易挂钩，并在开始时和持续评估套期保值关系的有效性。
被指定为现金流套期保值策略的衍生品
为了保护公司免受金属价格波动的影响，尤其是在资本支出增加的时期，公司签订了远期合约。这些合约每月进行净结算，如果到期时黄金或白银的实际价格低于固定价格或高于固定价格，则将分别产生已实现的收益或亏损。公司在成立之初就选择将这些工具指定为预测交易的现金流套期保值。
截至2023年9月30日，该公司拥有以下衍生现金流对冲工具，其结算方式如下：
除平均价格和名义盎司外，以千计20232024 年及以后
黄金前锋
每盎司的平均黄金固定价格$1,977 $— 
名义盎司55,749 — 
白银前锋
每盎司的平均白银固定价格$25.47 $— 
名义盎司1,245,000 — 
在套期保值项目计入收益之前，现金流套期保值的有效部分记录在累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）中。与现金流相关的递延损益将金属销售收入的套期保值确认为其组成部分 收入在相关销售被确认的同一时期。
成立之初，公司对预测的交易和套期保值工具进行了评估，并确定套期保值关系被认为是完全有效的。未来进行评估是为了验证套期保值工具的关键条款和预测的交易是否继续匹配，预测的交易仍然可能，并评估交易对手违约风险的任何不利进展。在关键方面没有发生这种变化，也没有出现不利的事态发展。
截至2023年9月30日，该公司拥有美元11.7AOCI的百万美元税后净收益与现金流对冲交易的收益有关，其中美元11.7预计在未来12个月内，其简明合并综合收益表（亏损）中将确认百万美元的税后净收益。最终重新归类为净收入的实际金额取决于金属合约的黄金和白银价格。
以下总结了指定为现金流套期保值的衍生工具公允价值的分类：
 2023年9月30日
以千计预付费用及其他其他资产应计负债及其他
黄金前锋$7,411 $— $— 
白银前锋4,243 — — 
 2022年12月31日
以千计预付费用及其他其他资产应计负债及其他
黄金前锋$12,343 $— $— 
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中分别包含在AOCI和简明合并综合收益（亏损）表中的被指定为现金流套期保值的衍生品的税后收益（亏损）（以千计）。
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Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
AOCI 中确认的收益（亏损）金额
黄金前锋$6,736 $29,060 $(1,317)$62,685 
白银前锋491 — 8,458 — 
金色零成本项圈— — — (4,598)
$7,227 $29,060 $7,141 $58,087 
（收益）亏损金额从 AOCI 重新归类为收益
黄金前锋$(2,723)$(11,289)$(3,615)$(14,399)
白银前锋(2,197)— (4,215)— 
金色零成本项圈— 1,379 — 3,218 
$(4,920)$(9,910)$(7,830)$(11,181)
未指定为套期保值工具的衍生品
临时金属销售
公司与第三方冶炼厂、炼油厂和承购客户签订销售合同，在某些情况下，这些合同规定根据初步分析和金属报价支付临时付款。临时定价的销售合同包含嵌入式衍生物，出于会计目的，必须将其与主机合同分开。主体合约是出售时按远期价格记录的应收账款。嵌入式衍生品不符合对冲会计的资格，在最终结算之前，每个时期的收益都会计入市场。
零成本项圈
为了保护公司免受金属价格波动的影响，该公司以净零成本套圈安排签订了亚洲（或平均价值）看跌期权和看涨期权合约。这些合约每月以净现金结算，如果到期时的黄金价格介于看跌和看涨价格之间，则公司将免费到期。如果到期时的黄金价格低于看跌价格或高于看涨价，则将分别导致已实现收益或亏损。该公司在成立之初就选择将这些工具指定为预测交易的现金流套期保值。2022年第一季度，公司自愿取消零成本项圈的套期保值账户，随后终止了该安排。终止零成本项圈的成本为 $7.7百万，其中 $3.1百万美元计入收益，剩余的美元4.6million 是指取消指定之日零成本项圈的公允价值，保留在AOCI中，并在预测交易发生时于2022年计入收益。
截至2023年9月30日，该公司拥有以下衍生工具，结算方式如下：
除平均价格和名义盎司外，以千计20232024 年及以后
临时黄金销售合同$26,551 $— 
每盎司的平均黄金价格$1,920 $— 
名义盎司13,828 — 
以下总结了衍生工具公允价值的分类：
 2023年9月30日
以千计预付费用及其他应计负债及其他
临时金属销售合同$36 $53 
 2022年12月31日
以千计预付费用及其他应计负债及其他
临时金属销售合同$299 $10 
以下分别代表截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中衍生工具的按市值计价收益（亏损）（以千计）：
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Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
 截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
财务报表专线衍生物2023202220232022
收入临时金属销售合同$14 $(757)$(305)$(751)
公允价值调整，净额已终止的零成本项圈— — — (3,139)
$14 $(757)$(305)$(3,890)
信用风险
与任何衍生工具相关的信用风险敞口仅限于基于当前市场价格的未偿还合约的未实现收益（如果有）。为了减少交易对手的信用敞口，公司与管理层认为信誉良好的机构签订合同，并限制每个机构的信用敞口。公司预计其任何交易对手都不会出现不履行义务的情况。

注释 13 — 额外综合收益（亏损）详情
预开发、填海及其他由以下内容组成：
 截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
以千计2023202220232022
新冠肺炎$14 $294 $92 $1,585 
Silvertip 持续持有成本2,780 4,628 13,569 15,542 
资产报废增加4,153 3,597 12,219 10,588 
其他1,733 730 3,738 2,124 
预开发、填海及其他$8,680 $9,249 $29,618 $29,839 

其他，净额由以下内容组成：
 截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
以千计2023202220232022
外汇收益（亏损）$421 $93 $(107)$(972)
出售资产的收益（亏损）(1)
(19)(87)(12,650)2,365 
RMC 破产分配— — 1,516 — 
其他57 147 820 810 
其他，净额$459 $153 $(10,421)$2,203 
(1)有关出售资产收益（亏损）的更多详情，请参阅附注11——公允价值测量。

注意 14 — 每股净收益（亏损）
每股基本净收益（亏损）的计算方法是将普通股股东可获得的净收益（亏损）除以公司在此期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净收益（亏损）反映了行使证券或其他发行普通股的合约或将其转换为普通股时可能发生的摊薄。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，有 1,090,981和 1,641,510普通股等价物分别与基于股票的奖励有关，这些奖励未包含在摊薄后的每股收益计算中，因为这些股票具有反稀释作用。同样， 3,719,764和 2,013,571截至2022年9月30日的三个月和九个月的摊薄后每股收益计算中分别不包括普通股等价物。
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Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
除每股金额外，以千计2023202220232022
普通股股东可获得的净收益（亏损）$(21,109)$(57,444)$(78,107)$(127,196)
加权平均份额：
基本356,676 278,105 330,440 272,599 
股票薪酬计划的影响— — — — 
稀释356,676 278,105 330,440 272,599 
每股收益（亏损）：
基本$(0.06)$(0.21)$(0.24)$(0.47)
稀释$(0.06)$(0.21)$(0.24)$(0.47)
2023 年 9 月 13 日，该公司完成了 $50.0百万股 “在市场上” 发行普通股，面值 $0.01每股（“2023年9月股票发行”）。2023年9月的股票发行是根据公司与作为销售代理的BMO资本市场公司、美银证券公司和加拿大皇家银行资本市场有限责任公司于2023年8月10日签订的ATM股票发行销售协议进行的。该公司共售出了 21,699,856其在2023年9月股票发行中的普通股，平均价格为美元2.30每股，净收益（扣除销售佣金后）为 $49.3百万。2023年9月股票发行的收益用于减少RCF下的未偿金额以及用于一般公司用途。
2023年6月21日，公司与某些加拿大认可的投资者（“投资者”）签订了认购协议（“认购协议”），共计私募发行（“私募发行”） 5,276,154普通股，面值 $0.01每股，将作为 “流通股” 发行，定义见2023年6月27日收盘的《所得税法》（加拿大）（“英国”）第66（15）分节。公司授予的超额配股选择权最高为 3,000,000额外的流通股份，已全部行使，并于 2023 年 7 月 20 日收盘。私募发行的收益将由公司用于某些符合条件的 “加拿大勘探支出”（该术语在《所得税法》（加拿大）中定义）。首次私募发行筹集了净收益 $18.2百万，其中 $5.1百万美元代表超过公司交易价格（“英国《金融时报》保费负债”）的净收益。英国《金融时报》保费责任包含在 应计负债和其他在简明合并资产负债表上，随着某些符合条件的 “加拿大勘探支出” 的产生，随后各期将减少。超额配股筹集了净收益 $10.5百万，包括额外的 $2.7百万英国《金融时报》保费负债。
英国《金融时报》股票不是根据《证券法》注册的，而是根据《证券法》的S条和/或D条在美国境外向合格投资者发行和出售的。
2023 年 3 月 17 日，该公司完成了 $100.0百万股 “在市场上” 发行普通股，面值 $0.01每股（“2023 年 3 月的股票发行”）。2023年3月的股票发行是根据公司与作为销售代理的BMO Capital Markets Corp. 和加拿大皇家银行资本市场有限责任公司于2023年2月23日签订的自动柜员机股票发行销售协议进行的。该公司共售出 32,861,580其在 2023 年 3 月股票发行中的普通股，平均价格为 $3.04每股，净收益（扣除销售佣金后）为 $98.4百万。2023年3月股票发行的收益用于减少RCF下的未偿还款项和一般公司用途。

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Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
注释 15- 担保人补充信息
以下汇总的财务信息是为了满足S-X法规第13-01条的披露要求，这些披露要求源于Coeur Alaska, Inc.、Coeur Explorations, Inc.、Coeur Rochester, Inc.、Coeur South America Corp.、Wharf Resources（美国）, Inc. 及其子公司、Coeur Capital, Inc.、Sterling 中级控股公司和Coeur Sterling Holdings, LLC（统称为 “子公司担保人”）的担保”）2029年优先票据。以下附表汇总了 (a) 母公司Coeur和 (b) 子公司担保人（统称 “债务人集团”）的财务信息。承付人集团的汇总财务信息是结合公司间余额和债务人集团中各实体之间的交易列报的。Obligor Group的应付金额、应付的款项以及与公司某些全资国内外子公司的交易如果是重要的，则在单独的细列项目中列报。每个子担保人均由Coeur100％拥有，担保是全额和无条件的，是连带义务的。Coeur通过股息或贷款从附属担保人那里获得资金的能力没有任何限制。
资产负债表摘要
Coeur Mining, Inc.担保子公司
以千计2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
流动资产$32,341 $73,692 $176,842 $137,432 
非流动资产(1)
$407,492 $445,778 $1,244,584 $991,213 
非担保人公司间资产$398 $4,391 $— $— 
流动负债$21,787 $19,842 $202,444 $136,788 
非流动负债$452,982 $457,195 $196,055 $193,024 
非担保人公司间负债$84,353 $58,257 $1,576 $1,594 
(1) Coeur Mining, Inc. 的非流动资产包括其对担保子公司的投资。



损益表汇总
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月
以千计Coeur Mining, Inc.担保子公司
收入$— $326,794 
毛利（亏损）$(883)$(5,271)
净收益（亏损）$(78,108)$(31,593)

注释 16 — 承付款和意外开支
墨西哥诉讼事宜
截至 2023 年 9 月 30 日，$29.4墨西哥政府应缴的本金为百万美元，这些款项是根据Coeur Mexicana, S.A. de C.V.（“Coeur Mexicana's”）先前与法国内华达公司子公司签订的特许权使用费协议作为增值税支付的款项，该协议于2016年终止。Coeur Mexicana以与特许权使用费相关的增值税的正常方式申请并最初获得了退款；但是，在2011年，墨西哥税务机关开始拒绝退还这些款项，理由是特许权使用费不在法律上缴纳增值税。因此，Coeur Mexicana开始要求退还这些作为增值税支付的不当款项，但墨西哥税务机关也拒绝了这一点。此后，公司一直在努力向墨西哥政府追回这些款项（包括通过诉讼和潜在的仲裁，以及将退款作为不当款项而不是应退还的增值税重新提出退款申请）。尽管墨西哥税务法院在2018年就此事做出了有利的裁决，但该案的诉讼在墨西哥行政、上诉法院和最高法院层面持续了好几年，其中大部分裁定对Coeur不利，是基于对适用法律和先前法院裁决的解释，公司及其律师认为这些解释与法律先例背道而驰，相互矛盾且错误。尽管公司认为其在法律上仍然有权获得应收账款的全额退款，并打算继续严格开展追回工作，但基于持续未能收回应收账款以及墨西哥法院的不利裁决，该公司决定在2021年9月30日减记应收账款的账面价值。Coeur已选择根据北美自由贸易协定（NAFTA）第11章启动仲裁程序以解决此事。北美自由贸易协定的仲裁结果以及即使北美自由贸易协定仲裁取得成功结果也可能漫长且不可预测地追回资金。
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Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
此外，与墨西哥政府正在进行的与墨西哥水权执法有关的诉讼如果不成功，可能会影响Coeur Mexicana获得新水源以为其在帕尔马雷霍的业务提供足够供应的能力，如果是重大的，可能会对公司的运营和财务业绩产生重大不利影响。
帕尔马雷霍金流
Coeur Mexicana 50根据金流协议，法兰克-内华达公司（“Franco-Nevada”）的子公司Palmarejo黄金产量（不包括2015年收购的某些物业的产量）的百分比，金额较小800或每盎司现货价格。2016 年，Coeur Mexicana 获得了 $22.0百万存款用于根据黄金流协议的未来交付。根据公认的会计原则，尽管Coeur Mexicana履行了向内华达州法郎公司偿还押金的合同义务，但这笔存款被记作递延收入，并在向内华达州分公司出售盎司时按生产单位确认为收入。由于没有与存款相关的最低限度债务，因此不将其视为融资，每批货物都被视为单独的履约义务。该流协议代表ASC 606规定的合同负债，该合同要求公司按比例将存款的一部分确认为交付给法兰西内华达州的每盎司金的收入。剩余的未摊销余额包含在 应计负债和其他和 其他长期负债在简明合并资产负债表上。有关更多详细信息，请参阅附注2——2022年10-K中包含的重要会计政策摘要。
下表显示了法兰克-内华达州合同负债余额的向前滚动：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
以千计2023202220232022
期初余额$7,196 $7,742 $7,411 $8,150 
已确认收入(145)(167)(360)(575)
期末余额$7,051 $7,575 $7,051 $7,575 
金属销售预付款
2019年6月，Coeur修改了其与肯辛顿矿黄金精矿金属销售对手签订的现有销售和购买合同（“修订后的销售合同”）。此后，不时对修订后的销售合同进行了进一步修订，以允许额外的预付款。2022年12月，该公司收到了一美元25.0百万美元预付款，所有这些都在 2023 年上半年被确认为收入。2023 年 6 月，公司行使了再获得一美元的期权25.0百万美元预付款，其中一部分在2023年第三季度确认为收入。此外，2023年6月，公司与一家金属销售对手签订了销售和购买合同，允许支付一美元10.0为从其码头矿交付的金精矿预付了百万美元，还有一美元10.0为从其罗切斯特矿交付的黄金和白银预付了百万美元，所有这些都在 2023 年第三季度被确认为收入。2023 年 9 月，对与九龙仓和罗切斯特相关的合同进行了修订，将可用预付款的最高金额提高到美元12.5百万和美元17.5分别收到了一百万。
根据ASC 606，金属销售预付款是合同负债，该合同要求公司按比例确认向客户交付的每盎司黄金和白银的收入。剩余的合同负债包含在 应计负债和其他在简明合并资产负债表上。有关更多详细信息，请参阅附注2——2022年10-K中包含的重要会计政策摘要。
下表显示了预付款合同负债余额的向前滚动：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
以千计2023202220232022
期初余额$45,012 $25,012 $25,016 $15,016 
增补30,311 361 75,307 10,811 
已确认收入(31,000)(10,000)(56,000)(10,454)
期末余额$44,323 $15,373 $44,323 $15,373 
23
Coeur 矿业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
罗切斯特扩建项目更新
新的三级破碎回路的建设现已完成，新的渗滤垫和加工厂于9月中旬开始首次生产。加工厂的调试已经完成，新的破碎机走廊的调试正在进行中，预计将在2023年剩余时间和2024年上半年逐步投产。
一旦满负荷运营，预计每年平均吞吐量为3200万吨，比历史水平高出约2.5倍，使罗切斯特成为世界上最大的露天堆滤作业之一。该项目的估计总资本仍为 $710 - $730百万。
其他承付款和或有开支
作为其持续业务和运营的一部分，公司及其关联公司必须提供担保债券、银行信用证、银行担保，在某些情况下，还必须提供现金作为财务支持，用于各种用途，包括环境修复、填海、黄金和白银套期保值抵押品以及其他一般公司用途。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的担保债券总额为美元332.3百万和美元326.8分别为百万美元，用于为未来的填海和封闭费用提供财政支持。与这些工具相关的义务通常与公司通过其持续运营满足的绩效要求有关，公司可能会不时被要求为这些工具提供抵押品，包括现金或信用证，这会减少其循环信贷额度下的可用性。满足特定要求后，相关票据的受益人取消和/或将票据退还给发行实体。其中某些工具与拥有长期资产的运营场所有关，在关闭之前将一直处于未偿状态。公司认为，它遵守了所有适用的保证义务，并将能够通过现有或替代手段满足未来的担保要求。

注意 17 — 其他资产负债表详情和补充现金流信息
应计负债和其他负债包括以下内容：
以千计2023年9月30日2022年12月31日
应计薪金和工资$28,499 $29,868 
收到的流通股溢价（包括超额配股）7,847 — 
递延收入 (1)
44,843 25,736 
所得税和采矿税8,329 7,874 
应计运营成本9,362 6,241 
衍生品的未实现亏损53 10 
所得税和采矿以外的税收2,703 3,318 
应计应付利息4,021 8,256 
经营租赁负债10,905 11,560 
应计负债和其他$116,562 $92,863 
(1) 有关递延收入负债的更多详情，见附注16——承付款和意外开支。
下表提供了简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况，这些金额与截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中简明合并现金流量表中显示的金额相同：
以千计2023年9月30日2022年9月30日
现金和现金等价物$53,223 $75,389 
限制性现金等价物1,723 1,427 
简明合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额$54,946 $76,816 


24

第 2 项。        管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层的讨论与分析（“MD&A”）提供的信息与评估和理解Coeur Mining, Inc.及其子公司（统称为 “公司”、“我们的” 或 “我们”）的合并财务状况和经营业绩有关。我们在MD&A中使用某些非公认会计准则财务业绩指标。有关这些指标的详细描述，请参阅本项目末尾的 “非公认会计准则财务业绩指标”。我们提供 适用于销售的成本（“CAS”）的分配，称为联产品法，基于帕尔马雷霍和罗切斯特的收入贡献，以及Wharf的初级金属（称为副产品法）。二次金属（例如码头的白银）的收入被视为成本抵免。
概述
我们主要是一家黄金和白银生产商，其运营资产位于美国和墨西哥，在加拿大有一个勘探项目。
第三季度亮点
Coeur公布的本季度收入为1.946亿美元，用于经营活动的现金为240万美元。我们公布的GAAP净亏损为2,110万美元，摊薄后每股亏损0.06美元。在非公认会计准则调整的基础上1，该公司公布的息税折旧摊销前利润为3,060万美元，净亏损为1,860万美元，合摊薄后每股亏损0.05美元。在截至2023年9月30日的九个月中，Coeur公布的收入为5.591亿美元，运营活动提供的现金为200万美元。我们报告称，GAAP净亏损7,810万美元，摊薄后每股亏损0.24美元。在非公认会计准则调整的基础上1，该公司公布的息税折旧摊销前利润为7,800万美元，净亏损为7180万美元，合摊薄后每股亏损0.22美元。
•在黄金产量增加和成本降低的推动下，收入增加和调整后的息税折旧摊销前利润 — 收入增长10％，调整后的息税折旧摊销前利润同比增长38％，这是由于黄金产量同比增长15％，适用于每盎司黄金销售的调整后成本同比下降13％
•罗切斯特扩建项目现已完成 — 9月中旬，新的渗滤垫和加工工厂实现了首次生产。传统的破碎回路现已退役，为预计于2024年在该地点开始采矿做准备
•罗切斯特的产量正在大幅增加 — 在十月份，罗切斯特回收了53.7万盎司白银和8,050盎司黄金，这是年初至今月平均白银产量的两倍多，是年初至今月平均黄金产量的三倍多
•黄金产量和成本指引已更新；白银指引保持不变 — 预计九龙仓第四季度将表现强劲，这将抵消肯辛顿调整后的黄金产量指引。2024年总产量指导的低端保持不变，总体产量范围已缩小至30.4万至34.25万盎司。此外，肯辛顿成本指南已修订，以反映修订后的产量预期的影响。白银全年产量预期为1000万至1200万盎司，保持不变
•支持剩余资本需求的资产负债表和对冲计划 — 由于与最近完成的罗切斯特扩张计划相关的资本投资水平将提高，预计到年底，Coeur在本季度末的总流动性约为2.8亿美元。截至季度末，公司2023年黄金和白银套期保值的已实现和未实现收益总额接近2000万美元，为这段资本密集时期提供了有意义的下行保护

25

部分财务和经营业绩
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
财务业绩：（以千计，每股金额除外）
黄金销售$139,503 $121,355 $387,959 $415,257 
白银销售$55,080 $55,880 $171,157 $160,263 
合并收入$194,583 $177,235 $559,116 $575,520 
净收益（亏损） $(21,109)$(32,412)$(78,107)$(127,196)
摊薄后每股净收益（亏损）$(0.06)$(0.10)$(0.24)$(0.47)
调整后净收益（亏损）(1)
$(18,619)$(20,153)$(71,829)$(71,607)
调整后每股净收益（亏损），摊薄(1)
$(0.05)$(0.06)$(0.22)$(0.26)
EBITDA(1)
$15,274 $3,961 $35,454 $(12,898)
调整后 EBITDA(1)
$30,648 $22,235 $78,012 $103,154 
债务总额(2)
$512,241 $469,386 $512,241 $635,679 
经营业绩：
生产的黄金盎司78,617 68,406 216,062 242,619 
白银盎司产量2,277,386 2,388,141 7,200,410 7,345,171 
黄金盎司已售出78,015 67,090 215,971 241,779 
白银盎司已售出2,213,735 2,337,413 7,140,067 7,289,084 
每盎司黄金的平均已实现价格$1,788 $1,809 $1,796 $1,718 
每盎司白银的平均已实现价格$24.88 $23.91 $23.97 $21.99 
(1)请参阅 “非公认会计准则财务业绩指标”。
(2)包括融资租赁。扣除债务发行成本和已收溢价。

合并财务业绩
截至2023年9月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月为截至2023年6月30日的三个月
收入
我们售出了78,015盎司金盎司和220万银盎司，而金盎司为67,090盎司和230万银盎司。收入增加了1730万美元，增长了10％，这是由于销售的金盎司增长了16％，已实现的平均白银价格上涨了4％，但被销售的白银盎司下降5％和已实现的平均黄金价格下降1％所部分抵消。金盎司销量的增加主要是由于帕尔马雷霍和肯辛顿的工厂吞吐量增加，肯辛顿的品位提高，但罗切斯特新浸出台的生产时间与新加工厂的启动和码头的回收时间有关，部分抵消了这一点。银盎司销量下降的主要原因是Palmarejo的白银品位降低，以及与新加工厂的启动有关的新浸出板的生产时机。黄金和白银分别占2023年第三季度销售收入的72％和28％，而2023年第二季度销售收入分别为68％和32％。
下表汇总了合并的金属销售额：
三个月已结束增加（减少）百分比变化
以千计2023年9月30日2023年6月30日
黄金销售$139,503 $121,355 $18,148 15 %
白银销售55,080 55,880 (800)(1)%
金属销售$194,583 $177,235 $17,348 10 %
26

适用于销售的成本
适用于销售的成本增加了830万美元，增长了6％，这主要是由于销售的金盎司增加以及罗切斯特的净可变现价值（“LCM”）调整增加。有关适用于销售的成本的完整讨论，请参见 运营结果下面。
摊销
摊销额增加了330万美元，增长了17％，这主要是由于黄金盎司的销售量增加以及新的渗滤垫于2023年9月中旬在罗切斯特开始生产。
开支
一般和管理费用减少了30万美元，下降了3％，这主要是由于员工激励相关成本降低。
在帕尔马雷霍、肯辛顿和西尔弗蒂普钻探活动加速的推动下，勘探费用增加了950万美元，增长了326％。
由于Silvertip的持续运营成本降低，前期开发、填海和其他费用减少了140万美元，跌幅为140万美元。
下表汇总了开发前、回收和其他费用：
三个月已结束增加（减少）百分比变化
以千计2023年9月30日2023年6月30日
新冠肺炎$14 $21 $(7)(33)%
Silvertip 持续持有成本2,780 4,609 (1,829)(40)%
资产报废增加4,153 4,073 80 2 %
其他1,733 1,345 388 29 %
前期开发、开垦和其他费用$8,680 $10,048 $(1,368)(14)%
其他收入和支出
在2023年第三季度，该公司将本金总额1,930万美元加上2029年优先票据的应计利息兑换760万股普通股，从而产生了80万美元的收益。在2023年第二季度，该公司将本金总额为4,850万美元加上2029年优先票据的应计利息兑换1,390万股普通股，从而产生了300万澳元的收益。
由于公司股权投资价值增加，公允价值调整净额从390万美元降至亏损200万美元。有关公司股权投资的更多详情，请参阅附注6——投资。
利息支出（扣除资本化利息410万美元）从690万美元增至740万美元，这是由于利率提高导致区域合作框架下支付的利息增加，部分被资本化利息的增加所抵消，以及2029年优先票据6,780万美元到期后应付利息的减少。
其他，净收益降至50万美元，而亏损990万美元，这是由于2023年第二季度出售La Preciosa递延对价确认的1,230万美元亏损。
所得税和采矿税
所得税和矿业税支出约为610万美元，导致截至2023年9月30日的三个月的有效税率为 (40.6)%。相比之下，截至2023年6月30日的三个月，所得税支出为990万美元，有效税率为 (43.8)%。报告期内公司所得税和矿业税（支出）福利和有效税率的可比性受到多种因素的影响，主要是：（i）所得税前收入的变化；（ii）该收入的地理分布；（iii）矿业税；（iv）外汇汇率；（v）出售非核心资产；（vii）消耗百分比；（vii）税收状况不确定的影响。因此，有效税率将逐段波动，有时波动幅度很大。
27

下表汇总了公司税前收入（亏损）以及所得税和采矿税（支出）福利的组成部分：
截至9月30日的三个月截至6月30日的三个月
 20232023
以千计税前收入（亏损）税收（费用）优惠税前收入（亏损）税收（费用）优惠
美国$(22,674)$(1,565)$(35,540)$(2,264)
加拿大(9,345)— (4,410)— 
墨西哥17,111 (4,532)17,534 (7,602)
其他司法管辖区(104)— (130)— 
$(15,012)$(6,097)$(22,546)$(9,866)
为很可能无法实现相关税收优惠的递延所得税资产提供估值补贴。公司分析其递延所得税资产，如果确定公司不会变现其全部或部分递延所得税资产，则将记录或增加估值补贴。相反，如果确定公司最终很可能无法实现已提供估值补贴的全部或部分相关收益，则相关估值补贴的全部或部分将减少。有许多因素会影响公司变现其递延所得税资产的能力。欲了解更多信息，请参阅 “第 1A 项-风险因素”。
净亏损
净亏损为2,110万美元，摊薄每股亏损0.06美元，而净亏损为3,240万美元，摊薄每股亏损0.10美元。净亏损的减少是由黄金盎司销售量增长16％、已实现的平均白银价格上涨4％、公司股权投资公允价值的有利变化以及出售2023年第二季度确认的La Preciosa递延对价亏损1,230万美元所推动的。这被销售的白银盎司减少5％、平均已实现黄金价格下降1％、罗切斯特LCM调整上调以及勘探成本增加所部分抵消。调整后的净亏损为1,860万美元，摊薄每股亏损0.05美元，而调整后的净亏损为2,020万美元，摊薄后每股亏损0.06美元（见 “非公认会计准则财务业绩指标”）。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
收入
我们售出了215,971金盎司和710万盎司白银，相比之下，我们售出了241,779金盎司和730万银盎司。收入减少了1,640万美元，下降了3％，这是由于黄金和白银盎司销量分别下降11％和2％，但已实现的黄金和白银平均价格分别上涨5％和9％部分抵消。金盎司销量下降的主要原因是帕尔马雷霍和肯辛顿的工厂产量下降，肯辛顿的品位和回收率降低，以及罗切斯特新浸出台与新加工厂的启动相关的生产时机，但码头品位的提高部分抵消了这一点。白银盎司销量下降的主要原因是帕尔马雷霍的工厂产量下降，但罗切斯特的回收时间和品位的提高部分抵消了这一点。黄金和白银分别占2023年销售收入的69％和31％，而黄金和白银分别占2022年销售收入的72％和28％。
下表汇总了合并的金属销售额：
九个月已结束增加（减少）百分比变化
以千计2023年9月30日2022年9月30日
黄金销售$387,959 $415,257 $(27,298)(7)%
白银销售171,157 160,263 10,894 7 %
金属销售$559,116 $575,520 $(16,404)(3)%
适用于销售的成本
适用于销售的成本下降了650万美元，下降了1％，这主要是由于销售的黄金和白银盎司减少以及罗切斯特的LCM调整幅度降低。有关适用于销售的成本的完整讨论，请参见 运营结果下面。
28

摊销
摊销额减少了1,840万美元，这主要是由于去年成功的勘探投资推动下，销售的金银盎司减少，以及帕尔马雷霍、罗切斯特、肯辛顿和码头的假定矿山寿命延长。
开支
一般和管理费用增加了210万美元，增长了7％，这主要是由于员工激励相关成本和公司管理成本的增加。
勘探费用增加了90万美元，增长了5％，这得益于帕尔马雷霍、肯辛顿和西尔弗蒂普的钻探活动加速，但与2023年第二季度确认的Silvertip勘探项目支出相关的加拿大矿业勘探税收抵免部分抵消。
前期开发、回收和其他费用减少了20万美元，跌幅1％，这要归因于Silvertip的持续运营成本降低以及与公司的 COVID-19 健康和安全协议相关的成本降低，但资产报废增量的增加部分抵消了这一点。
下表汇总了开发前、回收和其他费用：
截至9月30日的九个月增加（减少）百分比变化
以千计20232022
新冠肺炎$92 $1,585 $(1,493)(94)%
Silvertip 持续持有成本13,569 15,542 (1,973)(13)%
资产报废增加12,219 10,588 1,631 15 %
其他3,738 2,124 1,614 76 %
前期开发、开垦和其他费用$29,618 $29,839 $(221)(1)%
其他收入和支出
在2023年的前九个月中，公司将本金总额为6,780万美元加上2029年优先票据的应计利息兑换2,160万股普通股，从而产生了370万澳元的收益。
由于公司股权投资价值增加，公允价值调整净额增至收益460万美元，而亏损6,530万美元。有关公司股权投资的更多详情，请参阅附注6——投资。
利息支出（扣除资本化利息940万美元）从1,570万美元增至2170万美元，这是由于平均债务水平和利率的提高导致区域合作框架下支付的利息增加，但2029年优先票据6,780万美元到期后应付利息的减少部分抵消了利息。
其他，净亏损1,040万美元，而收益为220万美元，这是由于出售La Preciosa递延对价确认的1,230万美元亏损。
所得税和采矿税
在2023年的九个月中，约2670万美元的所得税和矿业税支出使2023年的有效税率为 (51.9)%。相比之下，所得税支出为1,510万美元，2022年的有效税率为 (13.4)%。报告期内公司所得税和矿业税（支出）福利和有效税率的可比性受到多种因素的影响，主要是：（i）所得税前收入的变化；（ii）收入的地域分布；（iii）非核心资产的出售；（iv）矿业税；（v）外汇汇率；（vii）税收状况不确定的影响；（viii）损耗百分比不确认税收资产。因此，有效税率将逐段波动，有时波动幅度很大。
29

下表汇总了公司税前收入（亏损）以及所得税和采矿税（支出）福利的组成部分：
截至9月30日的九个月
 20232022
以千计税前收入（亏损）税收（费用）优惠税前收入（亏损）税收（费用）优惠
美国$(83,994)$(4,847)$(154,263)$(2,270)
加拿大(23,049)— (22,859)(21)
墨西哥56,045 (21,824)64,847 (12,788)
其他司法管辖区(438)— 158 — 
$(51,436)$(26,671)$(112,117)$(15,079)
为很可能无法实现相关税收优惠的递延所得税资产提供估值补贴。公司分析其递延所得税资产，如果确定公司不会变现其全部或部分递延所得税资产，则将记录或增加估值补贴。相反，如果确定公司最终很可能无法实现已提供估值补贴的全部或部分相关收益，则相关估值补贴的全部或部分将减少。有许多因素会影响公司变现其递延所得税资产的能力。欲了解更多信息，请参阅 “第 1A 项-风险因素”。
净亏损
净亏损为7,810万美元，摊薄每股亏损0.24美元，而1.272亿美元，摊薄每股亏损0.47美元。净亏损的减少是由已实现的黄金和白银平均价格分别上涨5％和9％、罗切斯特的LCM调整减少、公司股权投资公允价值的有利变化以及与2029年优先票据交换相关的370万美元收益所推动的。出售的黄金和白银盎司分别下降了11％和2％，资产出售亏损、利息支出以及所得税和矿业税的增加，部分抵消了这一点。调整后的净亏损为7180万美元，摊薄每股亏损0.22美元，而调整后的净亏损为7,160万美元，摊薄后每股亏损0.26美元（见 “非公认会计准则财务业绩指标”）。
2023 年指南
该公司对其2023年黄金产量和成本指导进行了以下修改：（i）九龙仓黄金产量指导的低端已向上修正；（ii）肯辛顿的2023年黄金产量和成本指导已得到完善，以反映今年早些时候肯辛顿糊状回填挑战的累积影响。
2023 年生产指导
以前已更新
黄金银黄金银
（盎司）（千盎司）（盎司）（千盎司）
帕尔马雷霍100,000 - 112,5006,500 - 7,500100,000 - 112,5006,500 - 7,500
罗切斯特35,000 - 50,0003,500 - 4,50035,000 - 50,0003,500 - 4,500
肯辛顿84,000 - 95,000—81,000 - 85,000—
码头85,000 - 95,000—88,000 - 95,000—
总计304,000 - 352,50010,000 - 12,000304,000 - 342,50010,000 - 12,000
2023 年适用于销售指导的成本
以前已更新
黄金银黄金银
（美元/盎司）（美元/盎司）（美元/盎司）（美元/盎司）
Palmarejo（联合产品）$900 - $1,050$14.25 - $15.25$900 - $1,050$14.25 - $15.25
罗切斯特（联合产品）————
肯辛顿$1,650 - $1,750—$1,850 - $1,950—
码头（副产品）$1,200 - $1,350—$1,200 - $1,350—
30

该公司预计，随着Coeur完成并加大扩建项目的力度，罗切斯特的2023年下半年CAS将与2023年上半年的实际CAS相似。
2023 年资本、勘探和并购指导
($M)
资本支出，维持$148 - $168
资本支出，发展$230 - $264
探索，支出$30 - $35
探索，资本化$10 - $15
一般和管理费用$36 - $40
注意：该公司先前的指导数据假设预计价格为1800美元/盎司黄金和23.00美元/盎司白银，加元为1.25加元，墨西哥比索为20.00墨西哥比索。该公司最新的指导数据假设预计价格为1900美元/盎司黄金和23.00美元/盎司白银，加元为1.25加元，墨西哥比索为20.00墨西哥比索。指导数据不包括任何金属销售或外汇套期保值的影响。


31

运营结果
帕尔马雷霍
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
成千上万的铣削501,722 472,622 1,507,950 1,643,561 
平均黄金等级（盎司/吨）0.055 0.056 0.054 0.053 
平均白银等级（盎司/吨）3.67 4.10 3.93 3.78 
平均回收率 — Au97.6 %87.4 %91.7 %92.0 %
平均恢复率 — Ag86.9 %83.5 %83.9 %84.0 %
生产的黄金盎司26,870 23,216 75,204 80,847 
白银盎司产量1,600,927 1,616,986 4,970,343 5,219,628 
黄金盎司已售出26,018 22,207 74,195 81,905 
白银盎司已售出1,533,975 1,560,743 4,889,877 5,205,011 
每盎司黄金收盘价(1)
$924 $1,028 $950 $844 
每盎司银的收盘价(1)
$15.67 $15.22 $15.01 $12.76 
(1)参见非公认会计准则财务业绩指标。

截至2023年9月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月为截至2023年6月30日的三个月
黄金和白银产量分别增长了16％和下降了1％，这是由于工厂产量提高了6％，金银回收率提高了，金银品位分别降低了2％和10％。金属销售额为7,730万美元，占Coeur金属销售额的40％，而Coeur的金属销售额为7,270万美元，占Coeur金属销售额的41％。收入增加了460万美元，占6％，其中500万美元是黄金产量增加所致，但金价下跌导致的40万美元减少部分抵消。由于黄金和白银的混合销售以及墨西哥比索的走强，适用于每盎司黄金销售的成本下降了10％，每盎司白银的销售成本增加了3％。900万美元的摊销额与上一季度持平。由于与露天回填项目和地下开发相关的支出减少，资本支出从1190万美元降至1,080万美元。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
黄金和白银产量分别下降了7％和5％，这是由于工厂吞吐量降低了8％，但金和白银品位分别提高了2％和4％，部分抵消了这一点。金属销售额为2.323亿美元，占Coeur金属销售额的42％，而Coeur的金属销售额为2.339亿美元，占Coeur金属销售额的41％。收入减少了160万美元，下降了1％，其中1,950万美元是由于黄金和白银产量减少所致，但由于已实现的平均黄金和白银价格上涨而增加的1,790万美元部分抵消。适用于每盎司黄金和白银销售的成本分别增长了13％和18％，这主要是由于持续的通货膨胀压力以及墨西哥比索走强所致，黄金和白银销售混合在一起，产量下降，员工相关成本和消费品成本增加。由于销售的黄金和白银盎司减少以及假定矿山寿命延长，摊销额降至2580万美元。由于填充钻探活动减少，资本支出从3,450万美元降至3,280万美元。

32

罗切斯特
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
已放置的吨数(1)
3,487,173 2,690,840 8,634,599 12,165,685 
平均黄金等级（盎司/吨）0.003 0.003 0.003 0.003 
平均白银等级（盎司/吨）0.50 0.42 0.46 0.35 
生产的黄金盎司4,459 6,314 18,928 23,146 
白银盎司产量607,735 682,656 2,051,737 2,089,225 
黄金盎司已售出4,432 6,493 19,274 22,724 
白银盎司已售出606,083 694,657 2,070,544 2,054,176 
每盎司黄金收盘价(2)
$2,549 $1,726 $2,219 $2,609 
每盎司银的收盘价(2)
$31.74 $21.39 $27.38 $30.04 
(1)在截至2023年9月30日的三个月中，分别有743,551吨和2,743,622吨被放置在传统和新的渗滤台上。在截至2023年9月30日的九个月中，分别在传统和新的渗滤台上放置了2,407,785吨和6,226,814吨。在截至2022年9月30日的九个月中，分别有11,889,398吨和276,287吨被放置在传统和新的渗滤台上。
(2)参见非公认会计准则财务业绩指标。
截至2023年9月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月为截至2023年6月30日的三个月
黄金和白银产量分别下降了29％和11％，这是复苏时机的结果，这主要是由于罗切斯特准备从传统的渗滤池过渡到与罗切斯特扩张相关的新渗滤池。在2023年第三季度投放的吨中，约有80％被放置在新的滤池上，该滤池于2023年9月中旬开始生产。金属销售额为2360万美元，占Coeur金属销售额的12％，而Coeur的金属销售额为2910万美元，占Coeur金属销售额的16％。收入减少了550万美元，下降了19％，其中620万美元是由于黄金和白银产量减少所致，但由于平均已实现黄金价格上涨而增加的70万美元部分抵消。适用于每盎司黄金和白银销售的成本增加了48％，这是由于LCM调整为770万美元，而前一时期为160万美元。由于新的渗滤垫于2023年9月中旬开始生产，摊销额增加到420万美元。由于与罗切斯特扩建项目相关的付款时机，资本支出从6,150万美元增加到8,440万美元。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
黄金和白银产量分别下降了18％和2％，这主要是由于复苏的时机。金属销售额为8,660万美元，占Coeur金属销售额的15％，而Coeur的金属销售额为8,700万美元，占Coeur金属销售额的15％。收入减少了40万美元，下降了0％，其中630万美元是由于白银产量减少所致，但由于已实现的黄金和白银平均价格上涨而增加的590万美元部分抵消。适用于每盎司黄金和白银销售的成本分别下降了15％和9％，这要归因于黄金和白银的混合销售，LCM调整为2,240万美元，与前一时期的3,800万美元相比有所降低，柴油成本降低，但员工相关成本和维护成本的增加部分抵消了这一点。由于假定矿山寿命延长，摊销额降至1,300万美元。由于与罗切斯特扩建项目相关的付款时机，资本支出从1.540亿美元增加到1.978亿美元。
新的三级破碎回路的建设现已完成，新的渗滤垫和加工厂于9月中旬开始首次生产。加工厂的调试已经完成，新的破碎机走廊的调试正在进行中，预计将在2023年剩余时间和2024年上半年逐步投产。
一旦满负荷运营，预计每年平均吞吐量为3200万吨，比历史水平高出约2.5倍，使罗切斯特成为世界上最大的露天堆滤作业之一。该项目的估计资本总额仍为7.1亿至7.3亿美元。


33

肯辛顿
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
成千上万的铣削167,950 152,907 474,194 516,936 
平均黄金等级（盎司/吨）0.16 0.09 0.13 0.16 
平均恢复率92.6 %90.9 %91.7 %92.5 %
生产的黄金盎司24,614 13,193 58,103 78,726 
黄金盎司已售出24,516 13,273 58,691 78,109 
每盎司黄金收盘价(1)
$1,559 $2,945 $1,953 $1,484 
(1)参见非公认会计准则财务业绩指标。

截至2023年9月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月为截至2023年6月30日的三个月
由于品位提高了78％，研磨吞吐量提高了10％，黄金产量增长了87％。金属销售额为4,650万美元，占Coeur金属销售额的24％，而Coeur的金属销售额为2460万美元，占Coeur金属销售额的14％。收入增加了2190万美元，增长了89％，其中2140万美元来自黄金产量的增加，50万美元是由于已实现的平均黄金价格上涨所致。由于产量增加，适用于每盎司黄金销售的成本下降了47％。摊销额增加到690万美元，这主要是由于销售的金盎司增加。由于地下开发的增加，资本支出从1170万美元增加到1,580万美元。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
黄金产量下降了26％，原因是吞吐量降低了8％，这主要是由于矿山测序和采场提取方面的挑战以及品位和回收率的降低。金属销售额为1.113亿美元，占Coeur金属销售额的20％，而Coeur的金属销售额为1.437亿美元，占Coeur金属销售额的25％。收入减少了3,230万美元，占23％，其中3660万美元是黄金产量减少造成的，但由于平均已实现黄金价格上涨而增加的420万美元部分抵消。适用于每盎司黄金销售的成本增长了32％，这是由于柴油和员工相关成本的降低部分抵消了产量下降。摊销额降至1,750万美元，这主要是由于销售的金盎司减少以及假设的矿山寿命延长。由于填充钻探和地下开发的增加，资本支出从2380万美元增加到3,820万美元。
码头
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
已放置的吨数1,254,267 1,041,846 3,452,907 3,530,855 
平均黄金等级（盎司/吨）0.023 0.022 0.026 0.020 
生产的黄金盎司22,674 25,683 63,827 59,900 
白银盎司产量68,724 88,499 178,330 36,318 
黄金盎司已售出23,049 25,117 63,811 59,041 
白银盎司已售出73,677 82,013 179,646 29,897 
每盎司黄金收盘价(1)
$1,268 $1,031 $1,224 $1,244 
(1)参见非公认会计准则财务业绩指标。
截至2023年9月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月为截至2023年6月30日的三个月
受复苏时机的推动，黄金产量下降了12％。金属销售额为4,710万美元，占Coeur金属销售额的24％，而Coeur的金属销售额为5,080万美元，占Coeur金属销售额的29％。收入减少了370万美元，下降了7％，其中430万美元是由于黄金产量减少所致，但由于平均已实现黄金价格上涨而增加的60万美元部分抵消。由于产量减少和运营成本增加，适用于每盎司黄金销售的成本增加了23％。由于销售的金盎司减少，摊销额降至160万美元。资本支出为70万美元。

截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
在品位提高的推动下，黄金产量增长了7％。金属销售额为1.288亿美元，占Coeur金属销售额的23％，而Coeur的金属销售额为1.109亿美元，占Coeur金属销售额的19％。收入增加了1790万美元，增长了16％，其中12.9美元
34

百万美元是由于黄金产量的增加，500万美元是由于已实现的平均黄金价格上涨所致。由于柴油和其他消耗品成本降低，运营成本降低，适用于每盎司黄金销售的成本下降了2％。由于假定矿山寿命延长，摊销额降至480万美元。资本支出为100万美元。
银色提示
截至2023年9月30日的九个月
在截至2023年9月30日的九个月中，Silvertip的持续账面成本总额为1,360万美元，2022年为1,550万美元。由于计划减少资本发展支出，2023年的资本支出总额为140万美元，而去年为2140万美元。
自收购以来，Silvertip的勘探一直取得成功，资源增长显著。已经发现了多个新区域，从而显著增加了资源。此外，正在研究矿床的完整地球化学和金属分区，包括矿体中存在的关键矿物锑、锗和镓。该公司预计，推进Silvertip项目的总体时间表将放缓，主要重点是增长和更好地了解整体存款。与Silvertip作为长期勘探项目的地位一致，该公司从2022年底起将其矿产储量重新分类为已测量和指示资源。
在今年的前九个月，Coeur专注于汇编、分析和解释历史数据，以增进对地质背景和矿化系统的理解。作为这项工作的一部分，正在进行记录、数据收集、分析和解释方面的大量工作。将编制新的详细地质模型，以支持2023年底的年终资源计算。

流动性和资本资源
截至2023年9月30日，该公司在区域合作框架下拥有5,490万美元的现金、现金等价物和限制性现金以及2.204亿美元的可用现金。RCF下的未来借款可能受某些财务契约的约束。在截至2023年9月30日的九个月中，现金和现金等价物减少了820万美元，这是由于出售的黄金和白银盎司分别下降了11％和2％，2.719亿美元的资本支出主要与罗切斯特扩建项目有关，以及持续的通货膨胀压力导致我们的运营成本增加，但2023年3月股票发行中出售5,460万股普通股的总净收益部分抵消以及2023年9月的股票发行，从出售6.0的股票中获得3,980万美元维多利亚金业的百万股普通股（“维多利亚黄金普通股”），以及在私募发行（定义见下文）中出售830万股普通股所得的净收益为2,870万美元。此外，公司从出售La Preciosa递延对价中获得700万美元的净收益，从Avino应收票据中获得500万美元的净收益，出售Integra Resources Corporation普通股的净收益为180万美元，已实现的黄金和白银平均价格分别上涨5％和9％。
截至2023年9月30日，该公司已提取1.4亿美元，未偿信用证2960万美元，在区域合作框架下可用的信用证为2.204亿美元。2023年8月9日，公司对RCF进行了修正案（“8月修正案”）。除其他外，8月修正案（1）修改了财务契约，以在罗切斯特扩张的最后阶段提供更大的灵活性，即（a）2023年9月30日至2024年3月31日的合并净杠杆率和合并的优先担保杠杆比率，比率恢复到2024年6月30日的先前水平，以及（b）2023年6月30日至9月30日的合并利息覆盖率，该比率恢复到之前的水平截至2023年12月31日，（2）允许在6月30日之前不超过5000万美元，2024年9月31日降至4,000万美元，2024年12月31日降至3000万美元，之后降至1,500万美元，用于将整合成本或与在罗切斯特建立新设施相关的成本以及与RCM调整相关的某些成本排除在RCF的合并息税折旧摊销前利润的计算范围之外，（3）将某些借款的利率提高到2024年6月30日，（4）将某些收购限制在3月之前 2024 年 31 日。
2023年1月，公司以每股维多利亚黄金普通股6.70美元的价格完成了600万股维多利亚黄金普通股的出售，净收益为3,980万美元。截至2023年9月30日，该公司持有720万美元的股权证券。
2023年5月，该公司以每股0.48美元的价格出售了Integra Resources Corporation的370万股普通股（“Integra普通股”），净收益为180万美元。
35

2023年3月，公司完成了1亿美元的 “市场上” 普通股发行，面值为每股0.01美元（“2023年3月的股票发行”）。该公司在2023年3月的股票发行中以每股3.04美元的平均价格共出售了32,861,580股普通股，净收益（扣除销售佣金）为9,840万美元。
2023年6月，公司共出售了以《所得税法》（加拿大）第66（15）分节定义的 “流通股” 发行的5,276,154股普通股（“私募发行”），筹集了1,820万美元的净收益，其中510万美元是超过公司平均价格的净收益（“英国《金融时报》溢价负债”）。发行英国《金融时报》股票的收益将由公司用于某些符合条件的 “加拿大勘探支出”（该术语在《所得税法》（加拿大）中定义）。公司授予了最多3,000,000股额外流通股的超额配售期权，该期权已全部行使并于2023年7月20日结束。超额配股权筹集了1,050万美元的净收益，其中包括额外的270万美元英国《金融时报》保费负债。
2023 年 9 月，公司完成了 5,000 万美元普通股 “上市” 发行，每股面值0.01美元（“2023年9月的股票发行”）。该公司在2023年9月的股票发行中共出售了21,699,856股普通股，平均价格为每股2.30美元，筹集了4,930万美元的净收益（售后佣金）。
截至2023年9月30日，该公司有55,749盎司黄金和120万盎司白银的未偿远期合约，截至2023年12月按月结算。该公司的目标是在2023年对冲高达70％的预期黄金产量和50％的预期白银产量，以在资本支出增加期间保护现金流，并可能在未来视情况需要采取额外的套期保值。远期合约的加权平均固定价格为每盎司黄金1,977美元，白银每盎司25.47美元。
在2023年的前九个月中，公司将本金总额6,780万美元加上2029年优先票据的应计利息兑换为2,160万股普通股。
我们目前认为，我们有足够的资金来源来满足未来十二个月及更长期的业务需求。我们预计将结合使用我们的黄金和白银套期保值计划所支持的运营活动提供的现金、额外的股权融资以及根据未来大宗商品价格在RCF下借款，为短期资本需求提供资金，包括本报告中描述的罗切斯特扩建项目和2023年资本支出指导中描述的需求。我们的长期计划考虑扩建和重启Silvertip，以及继续勘探以延长我们所有运营地点的矿山寿命。
除了承诺的资本支出和其他购买债务以及购买商品和服务的承诺外，作为正常业务过程的一部分，我们还承担了额外的债务。
如果流动性资源不足以支持短期和长期支出，我们可能需要承担额外的债务或发行额外的股票证券以及其他融资选择，而这些选择可能无法以可接受的条件或根本无法获得。这可能会对公司产生重大不利影响，如本报告2022年10-K项目1A——风险因素和第二部分第1A项中详细讨论的那样。
由（用于）经营活动提供的现金
截至2023年9月30日的三个月，用于经营活动的净现金为240万美元，而截至2023年6月30日的三个月，经营活动提供的净现金为3,940万美元。截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为200万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为290万美元。截至2023年9月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润为3,060万美元，而截至2023年6月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润为2,220万美元。截至2023年9月30日的九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润为7,800万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润为1.032亿美元（见 “非公认会计准则财务业绩指标”）。在适用期间，经营活动提供的净现金受到以下关键因素的影响：
36

三个月已结束九个月已结束
以千计2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
经营资产和负债变动前的现金流$14,187 $(6,920)$13,490 $52,224 
运营资产和负债的变化：
应收款(478)(913)1,659 4,099 
预付费用和其他(3,000)4,260 764 939 
库存(18,620)(18,738)(54,993)(42,650)
应付账款和应计负债5,528 61,708 41,091 (17,512)
经营活动提供的（用于）的现金 $(2,383)$39,397 $2,011 $(2,900)
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，经营活动提供的净现金减少了4180万美元，这主要是由于销售的银盎司下降了5％，已实现的平均金价下降了1％，勘探成本增加了950万美元，2023年第三季度收到的金属销售预付款减少了1,500万美元，以及利息支付的时间安排，但金盎司增长了16％，部分抵消了这一点已售出，平均已实现白银价格上涨4％。截至2023年9月30日的三个月，与截至2023年6月30日的三个月相比，收入增加了1730万美元，其中1,650万美元是由于黄金销售量增加所致，90万美元是由于已实现白银平均价格上涨所致。
截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金与截至2022年9月30日的九个月相比增加了490万美元，这主要是由于已实现的黄金和白银平均价格分别上涨了5％和9％，2023年第三季度收到了3,000万美元的预付款，收到了780万美元的FT溢价负债，但黄金和白银盎司分别下降了11％和2％，部分抵消了这一点。，更高的运营和成本以及帕尔马雷霍增值税征收的时机。截至2023年9月30日的九个月收入与截至2022年9月30日的九个月相比减少了1,640万美元，其中4,990万美元是由于黄金和白银销售量减少所致，但由于已实现的黄金和白银平均价格上涨，部分抵消了3,350万美元。
投资活动提供的现金
在截至2023年9月30日的三个月中，用于投资活动的净现金为1.122亿美元，而截至2023年6月30日的三个月中为7,560万美元。用于投资活动的现金增加主要是由于资本支出增加和出售La Preciosa递延对价获得的700万美元净收益，以及2023年第二季度出售Integra Resources Corporation普通股的净收益为180万美元。在截至2023年9月30日的三个月中，公司的资本支出为1.123亿美元，而截至2023年6月30日的三个月中为8,560万美元，主要与这两个时期罗切斯特的POA 11建筑活动以及帕尔马雷霍和肯辛顿的地下开发有关。
在截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为2.171亿美元，而截至2022年9月30日的九个月中为1.829亿美元。由于资本支出增加以及2022年从出售La Preciosa项目中获得的净收益为1,530万美元，用于投资活动的现金有所增加，但部分被出售La Preciosa递延对价的700万美元净收益、因出售La Preciosa项目而发行的本票应收款项下收到的500万美元以及出售的180万美元净收益所抵消 Integra资源公司的普通股。在截至2023年9月30日的九个月中，公司的资本支出为2.719亿美元，而在截至2022年9月30日的九个月中，该支出为2.393亿美元，主要与罗切斯特的POA 11建筑活动以及这两个时期的帕尔马雷霍和肯辛顿的地下开发有关。
融资活动提供的现金
在截至2023年9月30日的三个月中，融资活动提供的净现金为1.112亿美元，而截至2023年6月30日的三个月中为2590万美元。在截至2023年9月30日的三个月中，公司在RCF下净提取6,000万美元，在2023年9月的股票发行中出售2170万股普通股获得净收益4,930万美元，并通过出售作为英国《金融时报》股票发行的300万股普通股获得780万美元的净收益。在截至2023年6月30日的三个月中，公司在RCF下净提取了2,000万美元，并通过出售作为英国《金融时报》股票发行的530万股普通股获得了1,310万美元的净收益。
37

在截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为2.065亿美元，而截至2022年9月30日的九个月中为2.043亿美元。在截至2023年9月30日的九个月中，公司在RCF下净提取了6,000万美元，在2023年3月的股票发行和2023年9月的股票发行中出售了5,460万股普通股，获得了总净收益为1.477亿美元，在私募发行中出售830万股普通股获得了2,090万美元的净收益。在截至2022年9月30日的九个月中，公司从RCF净提取了1.35亿美元，并在2022年3月的股票发行中出售了2,210万股普通股，获得了9,830万美元的净收益。

重要会计政策与会计发展
有关公司的关键会计政策和估计，请参阅附注2-2022年10-K中包含的重要会计政策摘要和附注2——本报告中包含的重要会计政策摘要。

其他流动性问题
我们认为，我们在美国的流动性和资本资源足以为我们在美国的业务和公司活动提供资金。该公司宣称，根据管理层对公司未来运营的判断和意图，对其墨西哥业务的收益进行无限期再投资。公司认为再投资的金额不会对流动性产生重大影响。
为了减少债务，为未来的现金利息支付和/或到期时或赎回时到期的金额以及一般营运资金目的提供资金，我们可能不时（1）在公开或私募发行中以现金形式发行股票证券，或（2）以现金回购我们的某些债务证券以换取其他证券，其中可能包括有担保或无抵押票据或股权，在公开市场或私下谈判的交易中。我们会根据当前的市场状况、流动性要求、合同限制和其他因素来评估任何此类交易。所涉及的金额可能很大，任何债务回购交易都可能比债务证券的面值大幅折扣。

非公认会计准则财务业绩指标
非公认会计准则财务指标仅用于提供更多信息，不具有公认会计原则（“GAAP”）规定的任何标准含义。除非另有说明，否则我们在下表中列出了非公认会计准则财务指标。不应孤立地考虑这些衡量标准，也不应将其作为根据公认会计原则编制的绩效衡量标准的替代品。
调整后净收益（亏损）
管理用途 调整后净收益（亏损）评估公司的经营业绩，规划和预测其运营。本公司认为，使用 调整后净收益（亏损）反映了我们核心采矿业务的基本经营业绩，并允许投资者和分析师将公司的业绩与其他矿业公司的类似业绩进行比较。管理层对组成部分的决定 调整后的净收益（亏损））定期进行评估，部分基于对采矿业分析师使用的非公认会计准则财务指标的审查。调整的税收影响基于法定税率和公司的税收属性，包括公司估值补贴的影响。由于司法管辖区税属性和相关的估值补贴影响，合并的有效税率调整可能与法定税率或公司的有效税率不一致，这可能会最大限度地减少某些调整的税收影响，也可能不平等地适用于损益。 调整后净收益（亏损） 已调和 净收益（亏损） 在下表中：
38

三个月已结束九个月已结束
除每股金额外，以千计2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
净收益（亏损）$(21,109)$(32,412)$(78,107)$(127,196)
公允价值调整，净额2,010 3,922 (4,629)65,272 
外汇损失（收益）5 154 2,149 1,190 
出售资产和证券的（收益）亏损19 12,622 12,650 (2,365)
RMC 破产分配— (1,516)(1,516)— 
清偿债务的收益(774)(2,961)(3,735)— 
COVID-19 成本14 21 92 1,585 
其他调整1,439 1,137 2,647 (360)
调整的税收影响(1)
(223)(1,120)(1,380)(9,733)
调整后净收益（亏损）$(18,619)$(20,153)$(71,829)$(71,607)
调整后的每股净收益（亏损），基本$(0.05)$(0.06)$(0.22)$(0.26)
调整后的每股净收益（亏损），摊薄$(0.05)$(0.06)$(0.22)$(0.26)
(1)在截至2023年9月30日的三个月中，20万美元（-8％）调整的税收影响主要与公司股票投资的公允价值调整以及罗切斯特记录的LCM调整有关。在截至2023年6月30日的三个月中，110万美元（-9％）调整的税收影响主要与公司股权投资的公允价值调整、出售宝仕奥莎递延对价的亏损以及罗切斯特记录的LCM调整有关。

在截至2023年9月30日的九个月中，140万美元（-25％）调整的税收影响主要与公司股权投资的公允价值调整、出售La Preciosa递延对价的亏损以及罗切斯特记录的LCM调整有关。在截至2022年9月30日的九个月中，970万美元（-15％）调整的税收影响主要与公司股权投资的公允价值调整以及取消确认与出售La Preciosa相关的递延所得税负债有关。

息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销
管理用途 税前利润 评估公司的经营业绩，规划和预测其运营，并评估杠杆水平和流动性衡量标准。本公司认为，使用 EBITDA反映了我们核心采矿业务的基本经营业绩，并允许投资者和分析师将公司的业绩与其他矿业公司的类似业绩进行比较。 调整后 EBITDA是管理2029年优先票据和RCF的契约中使用的一项衡量标准，用于确定我们支付某些款项和承担额外债务的能力。 EBITDA和 调整后 EBITDA不代表，也不应被视为替代品 净收益（亏损） 要么 运营现金流根据公认会计原则确定。 其他公司可能会计算 调整后 EBITDA不同的是，这些计算可能无法与我们的演示文稿相提并论。 调整后 EBITDA 已调和净收益（亏损） 在下表中：
39

三个月已结束九个月已结束
除每股金额外，以千计2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
净收益（亏损）$(21,109)$(32,412)$(78,107)$(127,196)
扣除资本化利息的利息支出7,402 6,912 21,703 15,670 
所得税准备金（福利）6,097 9,866 26,671 15,079 
摊销22,884 19,595 65,187 83,549 
EBITDA15,274 3,961 35,454 (12,898)
公允价值调整，净额2,010 3,922 (4,629)65,272 
外汇（收益）损失(421)(627)107 972 
资产退休债务增加4,153 4,073 12,219 10,588 
库存调整和减记8,934 1,603 24,723 40,360 
出售资产和证券的（收益）亏损19 12,622 12,650 (2,365)
RMC 破产分配— (1,516)(1,516)— 
清偿债务的收益(774)(2,961)(3,735)— 
COVID-19 成本14 21 92 1,585 
其他调整1,439 1,137 2,647 (360)
调整后 EBITDA$30,648 $22,235 $78,012 $103,154 

自由现金流
管理层使用自由现金流作为非公认会计准则衡量标准来分析运营产生的现金流。自由现金流为 经营活动提供（用于）的现金少资本支出如简明合并现金流量表所示。该公司认为，自由现金流也可用作比较公司业绩与竞争对手的依据之一。尽管自由现金流和类似衡量标准经常被用作衡量其他公司运营产生的现金流的指标，但公司对自由现金流的计算不一定与其他公司的类似标题相提并论。
下表列出了自由现金流（一项非公认会计准则财务指标）的对账情况经营活动提供（用于）的现金，该公司认为这是与自由现金流最直接可比的GAAP财务指标。
三个月已结束九个月已结束
（千美元）2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
运营产生的现金流$(2,383)$39,397 $2,011 $(2,900)
资本支出112,273 85,581 271,902 239,260 
自由现金流 $(114,656)$(46,184)$(269,891)$(242,160)

营运资金变动前的运营现金流
管理层使用营运资金变动前的运营现金流作为非公认会计准则衡量标准来分析运营产生的现金流。营运资金变动前的运营现金流为 经营活动提供（用于）的现金不包括变动 应收款, 预付费用和其他, 库存和 应付账款和应计负债如合并现金流量表所示。该公司认为，营运资金变动前的运营现金流也可用作比较公司业绩与竞争对手的依据之一。尽管营运资金变动前的运营现金流和类似衡量标准经常被用作衡量其他公司运营产生的现金流的指标，但公司对营运资金变动前的运营现金流的计算不一定与其他公司的类似标题相提并论。
下表列出了营运资金变动前的运营现金流（非公认会计准则财务指标）的对账情况经营活动提供（用于）的现金，该公司认为这是最直接可与营运资金变动前的运营现金流相当的公认会计原则财务指标。
40

三个月已结束九个月已结束
（千美元）2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
经营活动提供的（用于）的现金 $(2,383)$39,397 $2,011 $(2,900)
运营资产和负债的变化：
应收款478 913 (1,659)(4,099)
预付费用和其他3,000 (4,260)(764)(939)
库存18,620 18,738 54,993 42,650 
应付账款和应计负债(5,528)(61,708)(41,091)17,512 
营运资金变动前的运营现金流 $14,187 $(6,920)$13,490 $52,224 

适用于销售的成本
管理层使用CAS来评估公司当前的运营业绩和矿山从发现到开垦的整个使用寿命的业绩。我们认为，这些衡量标准有助于分析师、投资者和其他利益相关者了解与生产黄金和白银相关的成本，评估我们的经营业绩以及从运营中产生自由现金流和维持生产的能力。这些指标可能不代表根据公认会计原则确定的营业利润或运营现金流。管理层认为，根据黄金和银金属销售额相对于金属总销售额将CAS分配给黄金和白银，最能让管理层、分析师、投资者和其他利益相关者评估公司的经营业绩。其他公司对收市竞价交易时段的计算可能会有所不同，因为这反映了将非银金属作为副产品信贷出售、转换为白银等值盎司所带来的好处，以及基本会计原则和会计框架（例如《国际财务报告准则》）的差异。
截至2023年9月30日的三个月
以千计（金属销售除外，每盎司或每磅金额）帕尔马雷霍罗切斯特肯辛顿码头银色提示总计
适用于销售的成本，包括摊销（美国公认会计原则）$57,083 $34,708 $45,180 $32,614 $919 $170,504 
摊销(9,024)(4,176)(6,894)(1,588)(919)(22,601)
适用于销售的成本$48,059 $30,532 $38,286 $31,026 $— $147,903 
金属销售
金盎司26,018 4,432 24,516 23,049 — 78,015 
银盎司1,533,975 606,083 — 73,677 — 2,213,735 
适用于销售的成本
黄金（美元/盎司）$924 $2,549 $1,559 $1,268 
白银（美元/盎司）$15.67 $31.74 $— 

截至2023年6月30日的三个月
以千计（金属销售除外，每盎司或每磅金额）帕尔马雷霍罗切斯特肯辛顿码头银色提示总计
适用于销售的成本，包括摊销（美国公认会计原则）$54,608 $29,717 $43,950 $29,634 $1,021 $158,930 
摊销(8,017)(3,649)(4,801)(1,805)(1,021)(19,293)
适用于销售的成本$46,591 $26,068 $39,149 $27,829 $— $139,637 
金属销售
金盎司22,207 6,493 13,273 25,117 — 67,090 
银盎司1,560,743 694,657 — 82,013 — 2,337,413 
适用于销售的成本
黄金（美元/盎司）$1,028 $1,726 $2,945 $1,031 
白银（美元/盎司）$15.22 $21.39 $— 
41

截至2023年9月30日的九个月
以千计（金属销售额除外，每盎司和每磅金额）帕尔马雷霍罗切斯特肯辛顿码头银色提示总计
适用于销售的成本，包括摊销（美国公认会计原则）$169,675 $112,508 $132,356 $87,201 $3,161 $504,901 
摊销(25,760)(13,043)(17,539)(4,802)(3,161)(64,305)
适用于销售的成本$143,915 $99,465 $114,817 $82,399 $— $440,596 
金属销售
金盎司74,195 19,274 58,691 63,811 215,971 
银盎司4,889,877 2,070,544 — 179,646 — 7,140,067 
适用于销售的成本
黄金（美元/盎司）$950 $2,219 $1,953 $1,224 
白银（美元/盎司）$15.01 $27.38 $— 

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
以千计（金属销售额除外，每盎司和每磅金额）帕尔马雷霍罗切斯特肯辛顿码头银色提示总计
适用于销售的成本，包括摊销（美国公认会计原则）$162,682 $137,580 $144,870 $80,596 $3,778 $529,506 
摊销(27,150)(16,592)(28,360)(6,500)(3,778)(82,380)
适用于销售的成本$135,532 $120,988 $116,510 $74,096 $— $447,126 
金属销售
金盎司81,905 22,724 78,109 59,041 241,779 
银盎司5,205,011 2,054,176 — 29,897 — 7,289,084 
适用于销售的成本
黄金（美元/盎司）$844 $2,609 $1,484 $1,244 
白银（美元/盎司）$12.76 $30.04 $— 
2023 年更新指南中适用于销售的成本核对
以千计（金属销售除外，每盎司或每磅金额）帕尔马雷霍肯辛顿码头
适用于销售的成本，包括摊销（美国公认会计原则）$232,269 $181,642 $114,698 
摊销(36,538)(26,295)(6,330)
适用于销售的成本$195,731 $155,347 $108,368 
副产品信贷— (193)(5,288)
调整后适用于销售的成本$195,731 $155,154 $103,080 
金属销售
金盎司99,719 83,310 89,109 
银盎司6,558,482 221,306 
收入分割
黄金49%100%100%
银51%
调整后适用于销售的成本
黄金（美元/盎司）$900 - $1,050$1,850 - $1,950$1,200 - $1,350
白银（美元/盎司）$14.25 - $15.25


42

关于前瞻性陈述的警示声明
本报告包含经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的与公司金银开采业务有关的许多前瞻性陈述，包括有关公司物业的运营和活动、勘探和开发工作、矿山生活、战略、对罗切斯特扩建项目（包括未来的LCM调整）的预期、英国《金融时报》股票的税收待遇以及Silvertip相关勘探工作的风险的陈述不会发生及时或完全按时提供通货膨胀、套期保值策略、递延所得税资产的变现、对墨西哥收回不当缴纳的增值税的预期、预付款协议下债务的完成时间、流动性管理、融资计划、风险管理策略、资本配置和预期产量、成本、支出和现金流。此类前瞻性陈述是使用 “相信”、“打算”、“期望”、“希望”、“可能”、“应该”、“计划”、“预期”、“考虑”、“预期” 或类似词语来识别的。实际结果可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异。可能导致实际业绩与前瞻性陈述中预测的结果存在重大差异的因素包括 (i) 本报告第二部分第1A项以及2023年第一季度10-Q、2023年第二季度10-Q和2022 10-K的 “风险因素” 部分中列出的风险因素，以及本MD&A和本报告第3项中列出的风险，(ii) 采矿业务固有的风险和危险（包括风险）开发大型采矿项目、环境危害、工业事故、天气或地质相关条件所固有的），（iii）) 黄金和白银市场价格的变化以及价格持续下跌或处理和炼油收费环境的提高，(iv) 公司生产、勘探和开发活动中固有的不确定性，包括与许可和监管延迟（包括政府关闭的影响）、采矿法变更、地面条件以及等级和回收率变动有关的风险，（v）未来的任何劳资纠纷或停工（涉及公司及其子公司或第三方），(vi) 固有的不确定性矿产储量和资源估计，（vii）公司未来收购新的采矿物业或业务可能导致的变化，（viii）无法进入公司向其销售产品的任何第三方冶炼厂或炼油厂，（ix）COVID-19 疫情、设备和材料供应以及通货膨胀压力的潜在影响，（x）环境和其他政府法规的影响，（xi）所有权或运营固有的风险国外采矿物业或企业的投资或投资国家，（xii）公司所依赖的技术系统的安全漏洞或失误，这可能会危及其中存储的数据，以及未能遵守不断变化的全球隐私和安全监管义务，以及（xiii）公司筹集开展业务、偿还债务或再融资所需的额外融资的能力。提醒读者不要过分依赖前瞻性陈述。无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，公司均不打算或没有义务公开更新这些前瞻性陈述。
第 3 项。        关于市场风险的定量和定性披露
作为其运营的一部分，公司面临各种市场风险，并采用风险管理策略来降低这些风险。公司根据当前的市场状况，不断评估参与这些策略的潜在好处。公司不积极从事以营利为目的交易衍生工具的行为。有关公司衍生金融工具的更多信息，可在合并财务报表附注的附注12——衍生金融工具中找到。对公司市场风险评估的讨论包含 “前瞻性陈述”。有关前瞻性陈述以及可能影响公司的风险和不确定性的更多信息，请参阅本报告第2项——关于前瞻性陈述的警示性声明。实际结果和行动可能与下文讨论的结果和行动存在重大差异。
黄金和白银价格
由于多种因素，例如美元走强或疲软、需求、投资者情绪、通货膨胀或通货紧缩以及全球矿山产量，黄金和白银价格可能会大幅波动。公司的盈利能力和现金流可能会受到黄金和白银市场价格变化的重大影响。
黄金和白银市场价格的下跌也会严重影响我们的金属库存、库存和浸出垫的价值，可能需要记录可变现净价值的减记，并对我们长期资产的账面价值产生重大影响。
可变现净值代表基于短期和长期金属价格的估计未来销售价格，减去完成生产和销售产品的估计成本。影响我们的库存、渗滤垫和产品库存减记需求的主要因素包括短期和长期金属价格以及劳动力、燃料和能源、材料和供应等生产投入的成本，以及已实现的矿石品位和回收率。确定截至2023年9月30日的库存、浸出垫和金属库存调整的重要假设包括每项业务独有的生产成本和资本化支出假设、分别为每盎司1,928美元和1,816美元的短期和长期金价以及分别为每盎司23.57美元和23.25美元的短期和长期白银价格。
43

可变现净价值的计量涉及使用每项采矿业务独有的估计值和假设，包括当前和未来的运营和资本成本、金属回收率、产量水平、大宗商品价格、探明和可能的储备量、工程数据和其他因素。确定此类假设和估计数涉及高度的判断力，无法保证实际结果不会与这些估计和假设有显著差异。
套期保值
为了降低与金属价格波动相关的风险，公司可能会签订期权合约以对冲未来的产量。截至2023年9月30日，该公司分别有55,749份和120万盎司黄金和白银的未偿远期合约，截至2023年12月按月结算。该公司的目标是对冲2023年预期黄金产量的70％和预期白银产量的50％，以在资本支出增加期间保护现金流，并且将来可能会在情况允许时采取额外的套期保值。远期合约的加权平均固定价格为每盎司黄金1,977美元，白银每盎司25.47美元。合约通常以净现金结算，如果到期时黄金的现货价格低于固定价格或高于固定价格，则将分别产生已实现的收益或亏损。远期合约使我们面临 (i) 信用风险，表现为合同价格低于大宗商品现货价格的合约交易对手不履行合约；(ii) 价格风险，前提是现货价格超过合约头寸所涵盖产量的合同价格。为了减少交易对手的信用风险，公司与管理层签订了合同，这些机构认为有信贷价值，并限制了每家机构的信用风险。该公司预计其任何交易对手都不会表现不佳。欲了解更多信息，请参阅2022 年 10-K 中标题为 “风险因素” 的部分和本报告第二部分第 1A 项。
截至2023年9月30日，黄金和白银远期合约的公允价值分别为740万美元和420万美元，黄金和白银远期合约的公允价值分别为420万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，公司分别确认了与到期的黄金和白银合约相关的360万美元和420万美元的收益 收入其余未偿还的黄金和白银远期合约包含在 累计其他综合收益（亏损）。截至2023年9月30日，金价上涨和下跌10％，将导致已实现的净亏损和收益为 分别为730万美元和1,410万美元。 截至2023年9月30日，白银价格上涨和下跌10％，将产生40万美元的已实现净亏损和收益， 分别为570万美元。 2023年9月30日，黄金和白银的收盘价分别为每盎司1,871美元和23.08美元。截至2023年11月7日，黄金和白银的收盘价分别为每盎司1,961美元和22.54美元。
临时金属销售
公司与第三方冶炼厂和炼油厂签订销售合同，在某些情况下，这些合同规定根据初步分析和报价的金属价格支付临时付款。临时定价的销售合同包含嵌入式衍生品，必须将其与主合同分开。根据销售时的价格与最终结算价格之间的差异，嵌入式衍生品被记录为衍生资产或负债。嵌入式衍生品不符合套期会计资格，因此，在临时销售日期至最终结算日的每个周期结束时，均按市场黄金和白银价格计算。按市值计价的收益和亏损记录在收益中。截至2023年9月30日，该公司的未平仓临时定价销售额为13,828盎司黄金，平均价格为1,920美元。在截至2023年9月30日的三个月中，黄金价格的变化导致临时定价按市值计价亏损了0万美元。已实现黄金价格的10％变化将导致收入相差270万美元。
外币
该公司在包括加拿大、墨西哥和新西兰在内的多个外国经营或拥有矿产权益，这使其面临外汇汇率风险。外汇汇率受公司无法控制的世界市场因素的影响，例如美元和外币的供求以及相关的货币和财政政策。当地货币兑美元的汇率波动可能会对盈利能力和现金流产生重大影响。
外汇套期保值
为了管理外币风险，公司可以签订外币远期外汇合约。2020年，公司签订了外币远期合约来管理这种风险，并将这些工具指定为预测的外币计价交易的现金流套期保值。截至2023年9月30日，该公司没有未偿还的外币远期外汇合约。
44

利率
利率套期保值
公司可能使用金融工具来管理贷款利率变化的风险敞口，这使其面临信用风险和市场风险。信用风险是指交易对手未能按照衍生品合约的条款履行。当衍生品合约的公允价值为正时，交易对手欠公司，这会给公司带来信用风险。当衍生品合约的公允价值为负时，公司欠交易对手，因此不会构成信用风险。该公司力求通过与其认为是高质量的交易对手进行交易来最大限度地降低衍生工具的信用风险。市场风险是利率变动对金融工具价值的不利影响。截至2023年9月30日，该公司没有未偿还的利率互换。
投资风险
股票价格风险
公司面临股权证券投资公允价值变化的影响。在截至2023年9月30日的三个月中，公司确认了200万美元的未实现亏损 公允价值调整，净额由于这些股票证券的股价上涨。截至2023年9月30日，股票证券的公允价值为720万美元。已实现的股票价格变动10％将导致70万美元的未实现收益或亏损。

第 4 项。控制和程序
(a)披露控制和程序
截至本季度报告所涉期间结束时，公司在公司管理层（包括其首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，对公司披露控制和程序（该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估（“交易所” Act”），管理层在评估这样做的成本和收益时必须运用自己的判断控制和程序, 就其性质而言, 只能为管理层的控制目标提供合理的保证.
任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设。基于上述情况，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的，其运作是为了合理地保证，其在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告的，并合理地保证此类信息的收集和传达给公司管理层，包括其管理层酌情安排首席执行官兼首席财务官，以便及时就要求的披露做出决定。
(b)财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的三个月中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对其财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

45

第二部分

第 1 项。         法律诉讼
见附注16--本文所含合并财务报表附注中的承付款和意外开支。

第 1A 项。     风险因素
第1A项——2022年10-K的风险因素列出了与可能对公司的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的重要风险和不确定性有关的信息。这些风险因素已在公司截至2023年3月31日的季度10-Q表（“2023年第一季度10-Q”）、公司截至2023年6月30日的季度10-Q表（“2023年第二季度10-Q”）和本表格10-Q中进行了补充和更新。除了 2023 年第一季度 10-Q、2023 年第二季度 10-Q 及以下版本中补充和更新外，2022 年 10-K 中列出的风险因素仍然是最新的。公司目前不知道或目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。
公司可能受到全球供应链中断的影响。
公司可能因公司无法控制或无法缓解的事项而面临供应链中断，例如自然灾害、交通中断、经济不稳定、地缘政治动荡、内战或国际敌对行动以及全球流行病等。最近，俄罗斯入侵乌克兰造成了生命损失、人员流离失所以及全球范围的政治和经济混乱。这些事件可能会对全球大宗商品价格、流动性和信贷或供应链产生不可预见的影响，公司将继续密切关注这些影响。
遵守环境法规和基于环境法规的诉讼可能需要大量支出。
除其他外，环境条例规定维持空气和水质标准、土地开发和土地改造，并规定了对固体和危险废物的产生、运输、储存和处置的限制。环境立法和环境正义条款正在演变，可能需要更严格的标准和执法，增加对违规行为的罚款和处罚，对拟议项目进行更严格的环境评估，并提高矿业公司及其高管、董事和员工的责任感。我们可能会承担环境成本，这可能会对财务状况和经营业绩产生重大不利影响。任何未能解决环境问题的行为都可能要求我们在完成所需补救措施之前暂停运营或采取临时合规措施。最终可能对矿区实施的环境标准会影响修复成本，并可能超过我们为此类修复所做的应计财务收入。潜在的风险敞口可能很大，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
此外，政府机构和私人当事方可能会根据以前和当前的运营对环境、健康和安全的影响而造成的财产损失和人身伤害提起诉讼，包括其他矿业公司多年前在位于我们目前或以前拥有的财产上的矿场上开展的业务。这些诉讼可能导致处以巨额罚款、补救费用、罚款和其他民事和刑事制裁。包括矿山关闭后恢复环境在内的巨额成本和负债是我们的运营所固有的。我们无法保证任何此类法律、法规、执法或私人索赔都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
目前，来自我们美国矿山的一些采矿废物在一定程度上不受EPA根据《资源保护和回收法》（“RCRA”）管理危险废物的一系列法规的约束。如果美国环保局废除该豁免并将这些采矿废物指定为RCRA规定的危险废物，我们将需要投入大量支出来管理废物和建造危险废物储存或处置设施。根据2008年《汞出口禁令法》（“MEBA”），我们的罗切斯特矿在矿石加工过程中偶然产生的元素汞不得出口到美国境外，必须储存在美国能源部（“DOE”）指定的能够进行长期汞管理的设施中。美国能源部正在着手指定此类设施并确定储存和处理费，但这尚未最终确定。结果可能导致运送和储存Coeur Rochester的汞产生材料成本。此外，如果其中任何废物对美国采矿设施的环境造成污染或损害，则可以根据《综合环境应对、补偿和责任法》（“CERCLA”）将该设施指定为 “超级基金” 场地。根据CERCLA，超级基金场地的任何现任所有者或运营商或污染发生时的所有者或运营商无论过错如何，都可能被追究连带责任，并可能被迫采取广泛的补救性清理行动或支付清理费用。所有者或经营者也可能负责
46

联邦、州和部落/土著政府实体承担自然资源损害的费用，这笔费用可能很大。根据联邦《清洁水法》（“CWA”），在内华达州，根据实施CWA的《内华达州水污染控制法》，在南达科他州，根据南达科他州水污染控制法和南达科他州行政规则，不列颠哥伦比亚省（加拿大），《不列颠哥伦比亚省矿山健康、安全和开垦法》，《不列颠哥伦比亚省矿业健康、安全和开垦法》，对我们的尾矿和废物处置区施加了额外的法规或要求加拿大金属和钻石开采污水条例，在墨西哥，《生态平衡与环境保护普通法》（“GLEBPE”）和GLEBPE下的条例在影响评估事项中与环境保护有关。
空气排放受美国实施《清洁空气法》的空气污染法规的管制，并受不列颠哥伦比亚省（加拿大）的《环境管理法》、GLEBPE以及GLEBPE规定的与预防和控制大气污染有关的法规的监管。此外，还有许多与气候变化、减少温室气体排放或能源政策相关的立法和监管举措，通过立法行动或行政政策采取这些举措可能会对经营业绩和现金流产生重大不利影响。但是，我们无法预测任何新的或增加的环境法律和法规的范围、性质和时机，因此无法预测此类法律法规对我们的业务或财务业绩的最终影响。我们将继续监测我们开展业务的司法管辖区的现行和拟议法律法规，以考虑我们可能采取的行动，以减轻此类法律或法规的任何不利影响。
此外，根据相关的采矿法，美国的环境保护努力可能导致某些联邦土地从矿产入境中撤出，这可能会限制我们当前或未来的计划活动，这些活动涉及我们在受影响公共土地上的无专利采矿权。

第 4 项。     矿山安全披露
本表格10-Q所附附的附录95.1中根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》第1503（a）条报告了与矿山安全问题有关的信息。

第 5 项。其他信息
(c)交易计划
在截至2023年9月30日的季度中，没有董事或第16节官员 采用要么 终止任何规则 10b5-1 交易安排或非规则 10b5-1 交易安排（定义见第 S-K 条例第 408 (a) 项）。


第 6 项。展品
10.1
Coeur Mining, Inc.、Coeur Mining, Inc. 的某些子公司作为担保人、贷款方和北卡罗来纳州美国银行作为管理代理人的信贷协议第八修正案，2023年8月9日（随函提交）。
31.1
首席执行官证书（随函提交）。
31.2
首席财务官证书（随函提交）。
32.1
首席执行官第 1350 节认证（随函提交）。
32.2
首席财务官第 1350 节认证（随函提交）。
95.1
矿山安全披露（随函提交）。
101.INSXBRL 实例文档*
101.SCHXBRL 分类扩展架构*
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库*
101.DEFXBRL 分类扩展定义链接库*
101.LABXBRL 分类扩展标签链接库*
101.PREXBRL 分类扩展演示文稿链接库*
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。

* 以下财务信息来自 Coeur Mining, Inc. '截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告，格式为XBRL（可扩展业务报告语言）：合并资产负债表，
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合并综合收益（亏损）表、合并现金流量表和合并股东权益变动表。


签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
COEUR MINING, INC.
（注册人）
过时的2023年11月8日//Mitchell J. Krebs
米切尔·J·克雷布斯
总裁兼首席执行官（首席执行官）
过时的2023年11月8日//托马斯·惠兰
托马斯·惠兰
高级副总裁兼首席财务官（首席财务官）
过时的2023年11月8日/s/ 肯·沃特金森
肯·沃特金森
副总裁、公司财务总监兼首席会计官（首席会计官）

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