DISCA-20230930
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2023年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
对于从日本到日本的过渡期，日本将从日本过渡到日本，日本将从日本转向日本。
委托文件编号：001-34177
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华纳兄弟探索公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州35-2333914
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
公园大道南230号10003
纽约, 纽约
(邮政编码)
(主要执行办公室地址)
(212) 548-5555
(注册人的电话号码，包括区号)

不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)



根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
A系列普通股WBD纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90个月内一直遵守此类提交要求。是  ý*o
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ý*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速文件服务器ý加速的文件管理器¨
非加速文件服务器o规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第12b-2条所定义)。☐*ý

截至2023年10月25日，注册人普通股各类流通股总数：
系列A普通股，每股票面价值0.01美元2,438,565,638 



华纳兄弟。Discovery公司
表格10-Q
目录
 
 页面
第一部分：财务信息。
第一项未经审计的财务报表。
合并业务报表.
4
综合全面(亏损)收益表。
5
合并资产负债表.
6
合并现金流量表.
7
合并权益表.
8
合并财务报表附注。
10
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
34
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
54
项目4.控制和程序。
54
第二部分.其他资料
第一项：法律诉讼。
55
项目1A.风险因素。
55
第5项：其他信息
56
项目6.展品。
57
签名。
58
3

第一部分财务信息
第一项未经审计的财务报表。
华纳兄弟。Discovery公司
合并业务报表
(未经审计；以百万计，每股金额除外)
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2023202220232022
收入：
分布$5,026 $4,990 $15,324 $11,180 
广告1,796 2,042 6,613 6,239 
内容2,840 2,531 8,240 4,918 
其他317 260 860 472 
总收入9,979 9,823 31,037 22,809 
成本和支出：
不包括折旧和摊销的收入成本5,309 5,627 18,630 13,488 
销售、一般和行政2,291 2,589 7,241 7,167 
折旧及摊销1,989 2,233 5,961 5,024 
重组和其他费用269 1,521 510 2,559 
处置减值和损失24 43 61 47 
总成本和费用9,882 12,013 32,403 28,285 
营业收入(亏损)97 (2,190)(1,366)(5,476)
利息支出，净额(574)(555)(1,719)(1,219)
债务清偿收益22 — 17 — 
股权投资损失，净额(14)(78)(73)(135)
其他(费用)收入，净额(63)(28)(109)411 
所得税前亏损(532)(2,851)(3,250)(6,419)
所得税优惠125 566 563 1,201 
净亏损(407)(2,285)(2,687)(5,218)
可归因于非控股权益的净收入(8)(21)(32)(44)
可赎回非控股权益的净收入(2)(2)(7)(8)
华纳兄弟探索公司的净亏损。$(417)$(2,308)$(2,726)$(5,270)
分配给华纳兄弟探索公司A系列普通股股东的每股净亏损：
基本信息
$(0.17)$(0.95)$(1.12)$(3.00)
稀释$(0.17)$(0.95)$(1.12)$(3.00)
加权平均流通股：
基本信息2,438 2,428 2,436 1,775 
稀释2,438 2,428 2,436 1,775 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
4

华纳兄弟。Discovery公司
综合全面(亏损)收益表
(未经审计；以百万计)

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2023202220232022
净亏损$(407)$(2,285)$(2,687)$(5,218)
其他全面收益(亏损)：
货币换算
未实现净收益(亏损)变动(393)(690)93 (1,275)
减去：净收益中包括的净(收益)损失的重新分类调整— — — (2)
净变化，扣除所得税优惠(费用)后的净额为$(22), $(11), $(32)和$(50)
(393)(690)93 (1,277)
养老金计划和SERP负债，扣除所得税优惠(费用)后净额为$(2), $0, $(8)及$0
(1)— (14)— 
衍生品
未实现净收益(亏损)变动15 28 29 9 
减去：净收益中包括的净(收益)损失的重新分类调整(6)(4)(12)(21)
净变化，扣除所得税优惠(费用)后的净额为$3, $0, $(1)及$5
9 24 17 (12)
综合损失(792)(2,951)(2,591)(6,507)
可归属于非控股权益的全面收益
(8)(21)(32)(44)
可赎回非控股权益的全面收益
(2)(2)(7)(8)
华纳兄弟探索公司的全面亏损。$(802)$(2,974)$(2,630)$(6,559)
附注是这些合并财务报表的组成部分。
5
华纳兄弟。Discovery公司
合并资产负债表
(未经审计；以百万为单位，面值除外)
2023年9月30日2022年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$2,383 $3,731 
应收账款净额6,312 6,380 
预付费用和其他流动资产4,136 3,888 
流动资产总额12,831 13,999 
影视内容版权和游戏22,454 26,652 
财产和设备，净额5,810 5,301 
商誉34,727 34,438 
无形资产，净额39,874 44,982 
其他非流动资产8,053 8,629 
总资产$123,749 $134,001 
负债和权益
流动负债：
应付帐款$1,329 $1,454 
应计负债10,040 11,504 
递延收入1,917 1,694 
债务的当期部分1,302 365 
流动负债总额14,588 15,017 
债务的非流动部分43,498 48,634 
递延所得税9,098 11,014 
其他非流动负债10,423 10,669 
总负债77,607 85,334 
承付款和或有事项(见附注16)
可赎回的非控股权益281 318 
华纳兄弟探索公司股东权益：
系列A普通股：$0.01票面价值；10,800和10,800授权股份；2,668和2,660已发行股份；及2,438和2,430流通股
27 27 
优先股：$0.01票面价值；1,200和1,200授权股份，0已发行及已发行股份
— — 
额外实收资本54,944 54,630 
库存股，按成本计算： 230和230股票
(8,244)(8,244)
(累计亏损)留存收益(526)2,205 
累计其他综合损失(1,427)(1,523)
华纳兄弟探索公司股东权益总额44,774 47,095 
非控制性权益1,087 1,254 
总股本45,861 48,349 
负债和权益总额$123,749 $134,001 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
6

华纳兄弟。Discovery公司
合并现金流量表
(未经审计；以百万计)
 截至9月30日的9个月，
 20232022
经营活动
净亏损$(2,687)$(5,218)
对净收入与经营活动提供的现金(用于)进行核对的调整：
内容权利摊销和减值12,547 11,441 
折旧及摊销5,961 5,024 
递延所得税(2,071)(2,105)
优先股转换溢价— 789 
基于股份的薪酬费用391 317 
权益法被投资公司的权益损失和现金分配136 178 
出售投资的收益— (144)
衍生工具收益，净额(100)(479)
其他，净额230 187 
扣除收购和处置后的营业资产和负债变动：
应收账款净额(33)(139)
电影和电视内容版权，游戏和付费，净值(9,853)(8,612)
应付账款、应计负债、递延收入和其他非流动负债(1,245)(182)
外币、预付费用和其他资产，净额623 401 
经营活动提供的现金3,899 1,458 
投资活动
购置财产和设备(1,048)(623)
从企业收购和营运资金结算中获得的现金— 3,609 
销售收益和投资到期日— 162 
股权投资的投资和垫款(91)(137)
衍生工具收益，净额38 722 
其他投资活动，净额76 9 
投资活动提供的现金(用于)(1,025)3,742 
融资活动
定期贷款本金偿还(2,850)(6,000)
偿还债务的本金，包括保费和面值折扣(2,818)(327)
债务借款，扣除贴现和发行成本1,496 — 
分配给非控制性权益和可赎回的非控制性权益(282)(286)
证券化应收账款已收但未汇出238 236 
商业票据计划和循环信贷安排下的借款4,298 885 
商业票据计划和循环信贷安排项下的偿还(4,304)(885)
其他筹资活动，净额(86)(93)
用于融资活动的现金(4,308)(6,470)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(66)(122)
现金、现金等价物和限制性现金的净变化(1,500)(1,392)
期初现金、现金等价物和限制性现金3,930 3,905 
现金、现金等价物和受限现金，期末$2,430 $2,513 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
7
华纳兄弟。Discovery公司
合并权益表
(未经审计；以百万计)
华纳兄弟探索公司普通股其他内容
已缴费
资本		财务处
库存		保留
收益(累计亏损)		累计
其他
全面
损失		华纳兄弟探索，
Inc.：
股东的
权益		非控制性
利益		总计
权益
股票面值
2022年12月31日2,660 $27 $54,630 $(8,244)$2,205 $(1,523)$47,095 $1,254 $48,349 
可供华纳兄弟探索公司使用并可归因于非控股权益的净(亏损)收入— — — — (1,069)— (1,069)8 (1,061)
其他综合收益— — — — — 418 418 — 418 
基于股份的薪酬— — 101 — — — 101 — 101 
与基于股份的计划相关的税务结算— — (53)— — — (53)— (53)
支付给非控股权益的股息— — — — — — — (225)(225)
与以股份为本的计划有关的股票发行6 — 9 — — — 9 — 9 
可赎回非控股权益对赎回价值的调整— — — — (3)— (3)— (3)
股东权益的其他调整— — (2)— — — (2)— (2)
2023年3月31日2,666 $27 $54,685 $(8,244)$1,133 $(1,105)$46,496 $1,037 $47,533 
可供华纳兄弟探索公司使用并可归因于非控股权益的净(亏损)收入— — — — (1,240)— (1,240)16 (1,224)
其他综合收益— — — — — 63 63 — 63 
基于股份的薪酬— — 130 — — — 130 — 130 
与基于股份的计划相关的税务结算— — (7)— — — (7)— (7)
支付给非控股权益的股息— — — — — — — (26)(26)
与以股份为本的计划有关的股票发行1 — 8 — — — 8 — 8 
可赎回非控股权益对赎回价值的调整— — — — 2 — 2 — 2 
2023年6月30日2,667 $27 $54,816 $(8,244)$(105)$(1,042)$45,452 $1,027 $46,479 
可供华纳兄弟探索公司使用并可归因于非控股权益的净(亏损)收入— — — — (417)— (417)8 (409)
其他综合损失— — — — — (385)(385)— (385)
基于股份的薪酬— — 126 — — — 126 — 126 
可赎回非控制性权益重新分类为非控制性权益(见附注14)— — 2 — — — 2 60 62 
与基于股份的薪酬相关的税务结算— — (5)— — — (5)— (5)
支付给非控股权益的股息— — — — — — — (8)(8)
与以股份为本的计划有关的股票发行1 — 5 — — — 5 — 5 
可赎回非控股权益对赎回价值的调整— — — — (4)— (4)— (4)
2023年9月30日2,668 $27 $54,944 $(8,244)$(526)$(1,427)$44,774 $1,087 $45,861 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
8
华纳兄弟。Discovery公司
合并权益表
(未经审计；以百万计)
Discovery公司
优先股		Discovery公司
普通股		华纳兄弟探索公司普通股其他内容
已缴费
资本		财务处
库存		保留
收益		累计
其他
全面
损失		华纳兄弟探索公司
股东权益		非控制性
利益		总计
权益
股票面值股票面值股票面值
2021年12月31日12 $— 736 $7 — $— $11,086 $(8,244)$9,580 $(830)$11,599 $1,434 $13,033 
可供华纳兄弟探索公司使用并可归因于非控股权益的净收入— — — — — — — — 456 — 456 16 472 
其他综合损失— — — — — — — — — (117)(117)— (117)
基于股份的薪酬— — — — — — 53 — — — 53 — 53 
与基于股份的计划相关的税务结算
— — — — — — (38)— — — (38)— (38)
支付给非控股权益的股息
— — — — — — — — — — — (192)(192)
与以股份为本的计划有关的股票发行
— — 3 — — — 19 — — — 19 — 19 
可赎回非控股权益对赎回价值的调整
— — — — — — — — (3)— (3)— (3)
2022年3月31日12 $— 739 $7 — $— $11,120 $(8,244)$10,033 $(947)$11,969 $1,258 $13,227 
可供华纳兄弟探索公司使用并可归因于非控股权益的净(亏损)收入— — — — — — — — (3,418)— (3,418)7 (3,411)
其他综合损失— — — — — — — — — (506)(506)— (506)
基于股份的薪酬— — — — — — 143 — — — 143 — 143 
与收购华纳传媒业务相关的普通股和非控制性权益的转换和发行(12)— (739)(7)2,658 27 43,173 — — — 43,193 2 43,195 
支付给非控股权益的股息— — — — — — — — — — — (31)(31)
与以股份为本的计划有关的股票发行— — — — — — 3 — — — 3 — 3 
可赎回非控股权益对赎回价值的调整— — — — — — — — (1)— (1)— (1)
2022年6月30日— $— — $— 2,658 $27 $54,439 $(8,244)$6,614 $(1,453)$51,383 $1,236 $52,619 
可供华纳兄弟探索公司使用并可归因于非控股权益的净(亏损)收入— — — — — — — — (2,308)— (2,308)21 (2,287)
其他综合损失— — — — — — — — — (666)(666)— (666)
基于股份的薪酬— — — — — — 111 — — — 111 — 111 
与基于股份的计划相关的税务结算— — — — — — (5)— — — (5)— (5)
支付给非控股权益的股息— — — — — — — — — — — (12)(12)
与以股份为本的计划有关的股票发行— — — — — — 2 — — — 2 — 2 
2022年9月30日— $— — $— 2,658 $27 $54,547 $(8,244)$4,306 $(2,119)$48,517 $1,245 $49,762 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
9

华纳兄弟。Discovery公司
合并财务报表附注
(未经审计)


注：1.业务描述和呈报依据
业务说明
华纳兄弟探索公司华纳兄弟探索（Warner Bros. Discovery）是一家全球领先的媒体和娱乐公司，将华纳媒体业务的优质娱乐，体育和新闻资产与探索领先的非小说和国际娱乐和体育业务相结合，从而为观众提供电视，电影，流媒体和游戏。我们的一些标志性品牌和特许经营权包括华纳兄弟电影集团，华纳兄弟电视集团，DC，HBO，Max，探索频道，发现+，CNN，HGTV，食品网络，TNT，TBS，TLC，OWN，华纳兄弟游戏，蝙蝠侠，超人，神奇女侠，哈利波特，鲁尼，汉娜-巴贝拉，权力的游戏和指环王。
与AT&T旗下WarnerMedia业务合并
于二零二二年四月八日（“截止日期”），Discovery，Inc.（“Discovery”）完成与AT&T Inc.的WarnerMedia业务（“WarnerMedia业务”、“WM业务”或“WM”）的合并（“合并”）。（“AT&T”）并更名为“华纳兄弟探索公司”。2022年4月11日，公司股票开始在纳斯达克全球精选市场（“纳斯达克”）交易，交易代码为WBD。
合并是通过反向莫里斯信托类型的交易执行的，根据该交易，WM通过按比例分配分配给AT&T的股东，此后立即与Discovery合并。(See注2和注3）。合并前，WarnerMedia Holdings，Inc.（“WMH”）分发$40.520亿美元给AT&T(取决于营运资本和其他调整)，结合现金、债务证券和WM的某些债务保留。发现转移了购买对价$42.4在合并中向AT&T股东提供20亿美元的股权。2022年8月，本公司与美国电话电报公司根据《分离和分配协议》第1.3节敲定了关闭后周转资金结算程序，使本公司收到一美元。1.22022年第三季度AT&T支付10亿美元，而不是调整合并中作为收购对价发行的股权。AT&T股东在合并中获得了WBD A系列普通股(“WBD普通股”)，代表71合并后公司及合并前股东继续持有29%，在每一种情况下都是在完全摊薄的基础上。
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)，Discovery被视为WM业务的会计收购方；因此，Discovery被视为公司的前身，2022年4月8日之前的Discovery历史财务报表在本季度报告Form 10-Q中反映为公司的历史财务报表。因此，公司截至2022年4月8日及之前任何时期的财务业绩不包括WM业务的财务业绩，当前业绩将无法与历史业绩相比较。
劳动力中断
美国编剧工会(WGA)和美国电视和广播艺术家联合会(SAG-AFTRA)在与电影和电视制片人联盟(AMPTP)的集体谈判协议到期后，于2023年5月和7月举行罢工。WGA罢工于2023年9月27日结束，新的集体谈判协议于2023年10月9日获得批准。SAG-AFTRA仍在罢工。由于罢工，我们已经暂停并可能继续暂停某些戏剧和电视制作，这导致了制作支出的延迟。
罢工已经对公司的运营和业绩产生了实质性影响，预计将继续产生重大影响。这包括延迟制作支出对运营现金流的积极影响，以及2023年剩余电影的时机和表现以及公司制作、许可和提供内容的能力对运营结果的负面影响。我们继续密切关注对我们业务的持续影响；然而，对我们业务和结果的全面影响将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性，无法预测。
合并原则
综合财务报表包括本公司及其控股子公司的账目，其中包括本公司为主要受益人的可变权益实体(VIE)。公司间账户和合并实体之间的交易已被取消。
10

华纳兄弟。Discovery公司
合并财务报表附注
(未经审计)

未经审计的中期财务报表
这些综合财务报表未经审计；然而，管理层认为，它们反映的所有调整只包括正常的经常性调整，这些调整是公平陈述所列期间的财务状况、经营结果和现金流量所必需的，符合适用于中期的美国公认会计原则。所列临时期间的业务成果不一定代表全年或未来期间的成果。这些综合财务报表应与本公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K(“2022年Form 10-K”)中包含的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响合并财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。
重要会计政策摘要
公司在2022年Form 10-K中描述的重要会计政策没有变化。
通过的会计和报告公告
供应商财务计划
2022年9月，财务会计准则委员会发布了指导意见，更新了供应商财务计划义务的披露要求。本指南为供应商财务计划的披露提供了具体的权威指导，包括此类计划的关键条款、未偿还金额以及债务在财务状况表中的列报位置。该指导意见适用于2022年12月15日以后的年度期间，包括过渡期，但前滚信息的披露除外，该信息在2023年12月15日之后的年度期间有效。本指南的某些部分必须追溯适用，而其他部分可能是前瞻性应用的。本公司采纳该指引，自2023年1月1日起生效，并已在附注14中提供所需的披露。
注：2.股本和每股收益
与WarnerMedia合并相关而发行的普通股
与合并有关，发现系列A普通股、发现系列B可转换普通股和发现系列C系列普通股的每股已发行和流通股被重新分类并自动转换为一WBD普通股，以及Discovery系列A-1可转换优先股(“A-1优先股”)和C-1系列可转换优先股的每股已发行和流通股重新分类并自动转换为13.1135和19.3648分别为WBD普通股。
合并需要得到Advance/Newhouse Programming Partnership作为A-1系列优先股的唯一持有者的同意。由于Advance/Newhouse Programming Partnership签订了同意协议，并在将A-1系列优先股的股票重新分类为普通股的过程中相关丧失了A-1系列优先股所附带的重大权利，它收到了A-1系列优先股转换为普通股的公司普通股数量的增加。发行这种额外普通股的影响为#美元。789在截至2022年6月30日的三个月内，在合并完成时被记录为销售、一般和行政费用中的交易费用。
2022年4月8日，本公司发布1.7作为收购WM支付的对价，WBD普通股1,000亿股。(见注3。)
每股收益
所有股份和每股金额均已作出追溯调整，以反映重新分类和自动转换为WBD普通股，但A-1系列优先股除外，因为与合并相关的A-1系列优先股转换为WBD普通股被视为离散事件，并被视为前瞻性处理，因此尚未进行重塑。
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华纳兄弟。Discovery公司
合并财务报表附注
(未经审计)

下表列出了该公司计算的每股收益(单位：百万)。由于四舍五入，每股收益金额可能不会重新计算。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2023202220232022
分子：
净亏损$(407)$(2,285)$(2,687)$(5,218)
更少：
将未分配收入分配给A-1系列可转换优先股— — — (49)
可归因于非控股权益的净收入(8)(21)(32)(44)
可赎回非控股权益的净收入(2)(2)(7)(8)
分配给华纳兄弟探索公司A系列普通股股东的每股基本和稀释后净亏损$(417)$(2,308)$(2,726)$(5,319)
分母加权平均值：
已发行普通股-基本普通股和稀释后普通股2,438 2,428 2,436 1,775 

分配给普通股股东的每股基本净亏损$(0.17)$(0.95)$(1.12)$(3.00)
分配给普通股股东的每股摊薄净亏损$(0.17)$(0.95)$(1.12)$(3.00)
下表列出了在计算稀释后每股收益时不包括的基于股票的奖励的详细情况(以百万为单位)。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2023202220232022
反摊薄股权奖励
73 59 68 48 
注：3.收购和处置
收购
WarnerMedia
于2022年4月8日，本公司完成与AT&T的WarnerMedia业务的合并。合并是通过反向莫里斯信托类型的交易执行的，根据该交易，WM通过按比例分配分配给AT&T的股东，此后立即与Discovery合并。Discovery被视为WM的会计收购方。
此次合并将WM的流行和有价值的知识产权内容库与Discovery的全球足迹、本地语言内容集合以及超过100个国家的深厚区域专业知识相结合。 220国家和地区。该公司预计，这一广泛的全球品牌组合，加上其DTC的潜力和合并资产的吸引力，将导致全球市场渗透率的提高。预计合并还将为公司创造重大的成本协同效应。
购进价格
下表概述为收购WM而支付的总购买代价的组成部分（以百万计）。
发行给AT&T股东的WBD普通股的公允价值 (1)
$42,309 
可归因于合并前服务的股票薪酬奖励的公允价值(2)
94 
解决原有关系 (3)
(27)
购买注意事项$42,376 
(1) 发行给AT&T股东的WBD普通股的公允价值约为 1,732 WBD普通股的百万股乘以Discovery系列A普通股的收盘价$24.43在纳斯达克的收盘日期。于合并中发行之WBD普通股股份数目乃根据Discovery，Inc.合并结束前的普通股，乘以 71%/29%.
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合并财务报表附注
(未经审计)

(2) 该金额代表AT&T限制性股票单位奖励的价值，该奖励未归属，并被WBD限制性股票单位奖励所取代，其条款和条件与原始AT&T奖励相似。转换是基于AT&T普通股的成交量加权平均每股收盘价与 十交易日之前的收盘价和成交量加权平均每股收盘价的WBD普通股在 十成交日之后的交易日。应占合并前服务的重置股权奖励的公允价值作为合并中转移的代价的一部分入账。
(3) 该金额代表本公司与WM之间的未付应付款项及应收款项的有效结算。不是收益或亏损在结算时确认，因为金额被确定为反映公平市场价值。
余额反映美元和份额金额的四舍五入为数百万美元，这可能导致重新计算的独立金额与上文所列金额有所不同。2022年8月，本公司与美国电话电报公司根据《分离和分配协议》第1.3节敲定了关闭后周转资金结算程序，使本公司收到一美元。1.22022年第三季度AT&T支付10亿美元。
购进价格分配
本公司将收购会计方法应用于WM，即支付的收购价格的公允价值超过收购的可确认净资产和承担的负债的公允价值的部分分配给商誉。商誉反映了WM的集合劳动力，以及预计合并将带来的收入增加、成本节约和经营协同效应。作为合并的一部分记录的商誉已分配给Studios、Networks和DTC应报告部门，金额为#美元。9,3081000万，$7,0741000万美元和300万美元5,727分别为1000万美元，并且不能在税收方面扣除。
在截至2023年6月30日的三个月内，该公司最终确定了收购资产和承担的负债的公允价值。测算期调整反映在发生调整的期间。在截至2023年6月30日的六个月内记录的调整数为#美元。3681000万美元，主要与税收有关，并计入其他非流动资产、递延所得税和其他非流动负债，与商誉相抵。收购价格与收购资产和承担的负债的分配、计算法期间的调整以及与转移的总对价的对账见下表(以百万计)。
初步
2022年4月8日		测算期
调整		最终
2022年4月8日
现金$2,419 $(10)$2,409 
应收账款4,224 (60)4,164 
其他流动资产4,619 (133)4,486 
影视内容版权和游戏28,729 (344)28,385 
财产和设备4,260 13 4,273 
商誉21,513 596 22,109 
无形资产44,889 100 44,989 
其他非流动资产5,206 283 5,489 
流动负债(10,544)12 (10,532)
承担的债务(41,671)(9)(41,680)
递延所得税(13,264)492 (12,772)
其他非流动负债(8,004)(940)(8,944)
已支付的总代价$42,376 $— $42,376 
收购资产和承担负债的公允价值是使用多种估值方法确定的，包括但不限于各种成本方法和收入方法，例如特许权使用费减免、多期超额收益以及使用或不使用方法。
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合并财务报表附注
(未经审计)

下表汇总了收购的无形资产(不包括内容资产)以及这些资产的加权平均使用寿命。
公允价值加权平均使用寿命(年)
商号$21,084 34
代销商、广告和订户关系14,800 6
特许经营权7,900 35
其他无形资产1,205 
收购的无形资产总额$44,989 
该公司产生了与收购相关的成本#美元311000万美元和300万美元125截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为10万美元和591000万美元和300万美元340截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。这些费用与法律和专业服务及整合活动有关，并在合并业务报表中确认为业务费用。此外，与高级/纽豪斯方案公司A-1系列优先股转换相关的增发普通股的费用为#美元。789并于合并完成时记为销售、一般及行政开支中的交易开支。(见注2。)
作为合并的结果，WM的资产、负债和业务自合并之日起就包括在公司的综合财务报表中。下表列出了在合并财务报表中报告的WM收入和收益(以百万为单位)。
截至2022年9月30日的三个月截至2022年9月30日的9个月
收入：
分布$3,730 $7,256 
广告761 1,924 
内容3,147 5,982 
其他245 453 
总收入7,883 15,615 
部门间淘汰(699)(1,539)
净收入$7,184 $14,076 
华纳兄弟探索公司的净亏损。$(2,135)$(5,155)
备考综合财务信息
以下未经审计的预计合并财务信息显示了公司和WM的合并结果，就好像合并已于2021年1月1日完成一样。未经审计的备考合并财务信息仅供参考，并不代表如果合并发生在2021年1月1日将会取得的经营结果，也不代表未来的结果。下表列出了该公司预计的综合收入和净收入(单位：百万)。
截至2022年9月30日的9个月
收入$32,087 
华纳兄弟探索公司的净亏损。(3,951)
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合并财务报表附注
(未经审计)

未经审计的备考合并财务信息包括(I)电影和电视资料库公允价值增加收入的额外成本，(Ii)与收购的无形资产相关的额外摊销费用，(Iii)财产和设备公允价值的额外折旧费用，(Iv)交易成本和其他一次性非经常性成本，(V)与合并和摊销有关的借款的额外利息支出，(Vi)与假设债务的公允价值调整相关的额外利息支出，(Vi)调整会计政策，(Vii)消除公司间活动，和(8)调整的相关税务影响。这些预计调整基于截至本报告日期的现有信息，以及公司认为合理的假设，以在补充预计的基础上反映与WM合并对公司历史财务信息的影响。调整不包括与合并业务已经或可能实现的整合活动、成本节约或协同效应相关的成本。
性情
2023年9月和10月，该公司出售了二智能交通系统的三区域体育网络（“RSN”），并预计将在2023年第四季度退出其剩余的RSN。
于二零二二年九月，本公司出售 75其在CW网络的%权益转让给Nexstar Media Inc.（“Nexstar”），以换取Nexstar同意为CW Network的大部分费用提供资金，并保留公司在交易前存在的某些应收款项的份额。有 不是在交易中交换的现金。本公司录得非重大收益及保留 12.5于The CW Network之%拥有权权益，其入账列作权益法投资。
于2022年4月，本公司完成出售其于Discovery Education的少数权益，售价为$1381000万美元，并录得收益$133万.
注：4.重组和其他费用
就合并而言，本公司已宣布并已采取行动实施项目，以实现本公司的成本协同效应。截至2022年12月31日止年度，本公司完成了支持其持续重组和转型举措的框架，其中包括战略内容规划评估、组织重组、设施整合活动以及其他合同终止成本。虽然公司的重组工作正在进行中，但重组计划预计将于2024年底基本完成。此外，该公司在截至2023年9月30日的三个月内启动了与WB Theatre Animation集团相关的战略重组计划。
按可呈报分部划分的重组及其他费用以及公司及分部间对销如下（以百万计）。
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2023202220232022
演播室$134 $562 $220 $762 
网络48 354 161 666 
直接转矩34 517 61 992 
公司和部门间的淘汰53 88 68 139 
完全重组和其他费用$269 $1,521 $510 $2,559 
在截至2023年9月30日的三个月内，重组和其他费用主要包括内容减值和其他内容开发成本和注销#美元1122000万美元，合同终止和设施合并活动#312000万美元，组织重组成本为美元1251000万美元，其他费用为$11000万美元。在截至2022年9月30日的三个月内，重组和其他费用主要包括内容减值$8912000万美元，组织重组成本为美元2381000万美元，其他内容开发成本和核销美元3772000万美元，合同终止费用为$151000万美元。
在截至2023年9月30日的9个月内，重组和其他费用主要包括内容减值和其他内容开发成本和注销#美元1232000万美元，合同终止和设施合并活动#1022000万美元，组织重组成本为美元2841000万美元，其他费用为$11000万美元。在截至2022年9月30日的9个月内，重组和其他费用主要包括内容减值$1,3922000万美元，组织重组成本为美元4461000万美元，其他内容开发成本和核销美元7062000万美元，合同终止费用为$151000万美元。
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合并财务报表附注
(未经审计)

在应计负债和其他非流动负债中记录的重组负债的变动如下(以百万计)，按主要类别和按可报告部门以及公司和部门间抵销分类。
演播室网络直接转矩公司和部门间抵销总计
2022年12月31日$156 $361 $188 $159 $864 
合同终止应计项目，净额41 15 2 16 74 
员工离职应计费用，净额42 138 51 53 284 
其他应计项目— 2 — — 2 
支付的现金(132)(300)(150)(128)(710)
2023年9月30日$107 $216 $91 $100 $514 
注：5.收入
下表列出了该公司按收入来源分列的收入(单位：百万)。
截至2023年9月30日的三个月
演播室网络直接转矩公司和部门间抵销总计
收入：
分布$13 $2,833 $2,179 $1 $5,026 
广告4 1,709 138 (55)1,796 
内容3,000 215 120 (495)2,840 
其他209 111 1 (4)317 
总计$3,226 $4,868 $2,438 $(553)$9,979 
截至2022年9月30日的三个月
演播室网络直接转矩公司和部门间抵销总计
收入：
分布$4 $2,924 $2,062 $— $4,990 
广告8 1,944 106 (16)2,042 
内容2,884 277 145 (775)2,531 
其他192 69 4 (5)260 
总计$3,088 $5,214 $2,317 $(796)$9,823 
截至2023年9月30日的9个月
演播室网络直接转矩公司和部门间抵销总计
收入：
分布$19 $8,769 $6,536 $— $15,324 
广告11 6,394 362 (154)6,613 
内容8,425 744 715 (1,644)8,240 
其他564 300 12 (16)860 
总计$9,019 $16,207 $7,625 $(1,814)$31,037 
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合并财务报表附注
(未经审计)

截至2022年9月30日的9个月
演播室网络直接转矩公司和部门间抵销总计
收入：
分布$8 $6,885 $4,287 $— $11,180 
广告18 5,998 248 (25)6,239 
内容5,525 813 279 (1,699)4,918 
其他338 133 9 (8)472 
总计$5,889 $13,829 $4,823 $(1,732)$22,809 
合同负债和合同资产
下表列出了合并资产负债表上的合同负债(单位：百万)。
类别资产负债表位置2023年9月30日2022年12月31日
合同责任递延收入$1,917 $1,694 
合同责任其他非流动负债142 361 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月，收入分别为1,2021000万美元和300万美元376截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别确认了4.8亿欧元计入递延收入。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，合同资产不是实质性的。
剩余履约义务
截至2023年9月30日，美元12,508根据我们的长期合同，预计将有100万美元的收入从剩余的业绩义务中确认。下表按合同类型汇总了剩余的履约义务(以百万为单位)。
合同类型2023年9月30日持续时间
分销-固定价格或最低保证金$3,620 
到2031年
内容许可和体育再许可5,792 
到2030年
品牌授权2,279 
到2043年
广告817 
到2027年
总计$12,508 
上文披露的未履行履行义务的价值不包括：(I)涉及可变对价的合同，其收入根据销售或基于使用量的特许权使用费例外予以确认，以及(Ii)原始预期期限为一年或更短的合同，如大多数广告合同；然而，对于内容许可收入，包括与电视和流媒体服务的剧院和电视产品许可相关的收入，本公司已包括所有合同，而无论期限如何。
注：6.应收账款的销售
循环应收帐款程序
在截至2023年9月30日的三个月内，公司修订了循环应收账款计划，将贷款限额降至$5,500并将该计划延长至2024年8月。公司破产后的合并子公司持有美元2,892截至2023年9月30日，与其循环应收账款计划相关的质押应收账款100万美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月，公司确认了36百万美元和美元78分别为百万， 在……里面 销售、一般和行政费用，扣除综合经营报表中循环应收账款方案的非指定衍生品。(见附注10。)截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司确认93百万美元和美元134在综合经营报表中，销售、一般和行政费用分别为100万美元。从综合资产负债表中取消确认的未确认应收账款组合为#美元。5,190截至2023年9月30日，100万。
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(未经审计)

下表列出了已售出的应收款汇总表(单位：百万)。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2023202220232022
售出的应收账款总额/收到的现金收益$3,381 $3,283 $9,797 $6,488 
根据循环协议进行再投资的收藏品(3,487)(3,792)(9,974)(7,297)
汇出的现金收益净额(a)
$(106)$(509)$(177)$(809)
售出应收账款净额$3,352 $3,272 $9,656 $6,470 
已记录的债务(第3级)$114 $129 $374 $227 
(a) 包括已售出但未汇出的应收款收款#美元238百万美元和美元236分别截至2023年9月30日和2022年9月30日。
下表汇总了已转移或认捐的金额(单位：百万)。
2023年9月30日2022年12月31日
质押为抵押品的应收账款$2,892 $3,468 
作为抵押品的受限现金质押$— $150 
资产负债表分类：
应收账款净额$2,629 $3,015 
预付费用和其他流动资产$— $150 
其他非流动资产$263 $453 
应收账款保理
根据公司保理安排出售的贸易应收账款总额为 $72百万 截至2023年9月30日的9个月。不是在截至2022年9月30日的九个月内，根据本公司的保理安排售出的金额。对截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合经营报表的影响并不大。这项应收账款保理协议与循环应收账款计划是分开的。
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(未经审计)

注：7.内容权利
就摊销和减值而言，资本化内容成本根据其主要货币化策略进行分组：单独或作为一个组。从本季度开始，节目版权将分为两个单独的标题：许可内容和进展以及现场节目和进展。直播节目包括获得许可的体育权利和相关进展。 下表列出了内容权利的组成部分（以百万计）。
2023年9月30日
个人主要货币化
作为一个群体，
总计
电影制作成本：
释放，摊销较少$2,867 $— $2,867 
已完成但未发布555 — 555 
生产和其他1,188 — 1,188 
电视制作费用：
释放，摊销较少1,590 5,834 7,424 
已完成但未发布354 720 1,074 
生产和其他425 2,653 3,078 
戏剧电影和电视制作费用共计$6,979 $9,207 $16,186 
许可内容和预付款，网络4,499 
实况节目和进阶，网络2,038 
游戏开发成本，摊销较少630 
全部影视内容版权和游戏23,353 
减去：当前内容版权和预付许可费，净额(899)
全部非当前影视内容版权和游戏$22,454 
2022年12月31日
个人主要货币化
作为一个群体，
总计
电影制作成本：
释放，摊销较少$3,544 $— $3,544 
已完成但未发布507 — 507 
生产和其他1,795 — 1,795 
电视制作费用：
释放，摊销较少2,200 6,143 8,343 
已完成但未发布939 401 1,340 
生产和其他457 3,386 3,843 
戏剧电影和电视制作费用共计$9,442 $9,930 $19,372 
许可内容和预付款，网络4,961 
实况节目和进阶，网络2,214 
游戏开发成本，摊销较少650 
全部影视内容版权和游戏27,197 
减去：当前内容版权和预付许可费，净额(545)
全部非当前影视内容版权和游戏$26,652 
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(未经审计)

内容摊销包括以下内容(以百万为单位)。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2023202220232022
主要以个人货币化为主$631 $1,357 $3,193 $3,534 
主要作为一个集团进行货币化2,364 2,584 9,039 6,492 
总内容摊销$2,995 $3,941 $12,232 $10,026 
内容支出包括摊销、减值和开发费用，通常是合并经营报表收入成本的组成部分。截至2023年9月30日的三个月和九个月，内容减值总额为191百万美元和美元315分别为100万美元。内容减值和其他内容开发成本和核销#美元1121000万美元和300万美元123截至2023年9月30日止三个月及九个月的收入分别为100万美元，主要是由于放弃与WB戏剧动画集团相关的2023年第三季度战略重组计划有关的某些电影，并反映在工作室部门的重组和其他费用中。截至2022年9月30日的三个月和九个月，内容减值总额为9091000万美元和300万美元1,415分别为2.5亿美元和2.5亿美元。内容减值为$8911000万美元和300万美元1,392分别为2.5亿美元和内容开发核销$2341000万美元和300万美元563截至2022年9月30日的三个月和九个月的1.3亿美元，分别是由于合并后与内容战略调整相关的某些内容类别的放弃，并反映在Studios、Networks和DTC部门的重组和其他费用中。
注8。投资
该公司的股权投资包括以下投资，扣除记录在其他非流动负债中的投资(以百万计)。
类别资产负债表的位置所有权2023年9月30日2022年12月31日
权益法投资：
The Chernin Group(TCG)2.0-A，LP其他非流动资产44%$274 $313 
NC+其他非流动资产32%125 135 
TNT体育其他非流动资产50%102 96 
其他其他非流动资产470 518 
权益法投资总额971 1,062 
公允价值易于确定的投资其他非流动资产41 28 
没有易于确定的公允价值的投资
其他非流动资产(a)
434 498 
总投资$1,446 $1,588 
(a) 没有易于确定的公允价值的投资包括#美元17截至2023年9月30日为100万美元10截至2022年12月31日，包括在预付费用和其他流动资产中的400万美元。
权益法投资
本公司的某些其他权益法投资为VIE，本公司并非其主要受益人。截至2023年9月30日，公司对其所有未合并VIE的最大风险敞口，包括代表VIE进行的账面价值投资和未提供资金的合同承诺，约为$7671000万美元。该公司的最大估计风险不包括VIE的非合同未来资金。这些VIE投资的账面价值合计为$708截至2023年9月30月为100万美元，720截至2022年12月31日，为1.2亿美元。VIE损益计入股权投资的亏损，计入综合经营报表的净额。VIE损失为$61000万美元和300万美元59截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为10万美元和151000万美元和300万美元35截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。
20

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合并财务报表附注
(未经审计)

根据计量替代方案评估的、没有随时可确定的公允价值的股权投资
在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，该公司得出结论，其公允价值不容易确定的其他股权投资减少了#美元。21000万美元和300万美元73由于同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化，分别以公允价值计算的公允价值为100万欧元。公允价值的减少计入合并经营报表中的其他(费用)收入。(见附注14。)截至2023年9月30日，公司已累计减值1美元。302百万 因为它的股权投资没有容易确定的公允价值。
注：9.债务
下表列出了未偿债务的组成部分(以百万计)。
加权平均
截止日期利率
2023年9月30日		2023年9月30日2022年12月31日
期限为的定期贷款3年数或更少
6.82 %$1,150 $4,000 
浮息优先票据，年期为5年数或更少
7.00 %40 500 
到期日为5年数或更少
4.00 %13,646 12,759 
优先票据，到期日在5和10年份
4.28 %8,607 10,373 
到期日大于10年份
5.11 %21,644 21,644 
债务总额45,087 49,276 
未摊销折价、溢价、债务发行成本和购置款会计的公允价值调整(287)(277)
债务，扣除未摊销折价、溢价、债务发行成本和购置款会计的公允价值调整后的净额44,800 48,999 
债务的当期部分(1,302)(365)
债务的非流动部分$43,498 $48,634 
在截至2023年9月30日的三个月内，公司的全资子公司，华纳传媒，有限责任公司(“WML”)，历史TW公司(“TWI”)，Discovery Communications，LLC(“DCL”)和WMH开始现金投标，以现金购买(I)WML未偿还的任何和所有4.0502023年到期的优先债券百分比和3.5502024年到期的高级票据百分比，(Ii)TWI的未偿还债券7.5702024年到期的优先债券百分比；(Iii)DCL的未偿还债券3.8002024年到期的优先票据的百分比，以及(Iv)WMH的未偿还债券3.5282024年到期的优先债券百分比和3.4282024年到期的优先债券百分比。本公司于2023年8月完成收购要约，购入金额为$的优先票据。1.9亿元有效投标，并根据要约接受购买。该公司还偿还了$250于2025年4月到期日前，其定期贷款的未偿还本金总额的百万美元已于到期时悉数偿还$178其于2023年9月到期的优先票据的未偿还本金总额为100万美元，并完成了公开市场回购，95 其优先票据的未偿还本金总额的百万美元。
截至2023年6月30日止三个月，本公司开始要约收购，以现金购买其任何及全部于2024年到期的未偿还浮息票据。本公司于2023年6月完成收购要约，购买浮息票据，金额为美元。460 万元有效投标，并接受购买根据要约。该公司还偿还了$1.1 在2025年4月到期日之前，其定期贷款的未偿还本金总额为10亿美元，并完成了公开市场回购，88 其优先票据的未偿还本金总额的百万美元。
于截至二零二三年三月三十一日止三个月，本公司发行$1.51000亿美元6.412%固定利率优先票据，于二零二六年三月到期。于二零二四年三月后，优先票据可按面值加应计及未付利息赎回。所得款项用于支付美元1.5 2025年4月到期日之前，本公司定期贷款的未偿还本金总额为10亿美元。该公司还偿还了$106 其于二零二三年二月到期之优先票据之未偿还本金总额为百万元。
截至2022年9月30日止三个月，本公司已偿还$2.5 于二零二五年四月到期日前，其定期贷款的未偿还本金总额为10亿美元。
截至2022年6月30日止三个月，本公司已偿还$3.5 于2023年10月及2025年4月到期日前，其定期贷款的未偿还本金总额为10亿美元。本公司亦假设41.5 亿美元的优先票据（按面值计算）和与合并有关的定期贷款。
截至2022年3月31日止三个月，本公司于到期时悉数偿还$327 其未偿还本金总额 2.3752022年3月到期的欧元面值优先债券百分比
21

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合并财务报表附注
(未经审计)

截至2023年9月30日，所有优先票据均由公司、Scripps Networks Interactive，Inc.(Scripps Networks)、DCL(在其不是该等优先票据的主要义务人的范围内)和WMH(在其不是该等优先票据的主要义务人的范围内)完全和无条件地担保，但$1.2与合并有关由公司承担的遗留WarnerMedia业务的200亿美元优先票据和23斯克里普斯网络公司发行的未交换的优先票据达百万美元。此外，WMH根据美元发放的定期贷款10.0100亿定期贷款信贷协议(“定期贷款信贷协议”)，由本公司、斯克里普斯网络和DCL提供全面和无条件的担保。
循环信贷安排和商业票据计划
本公司有一个多币种循环信贷协议(“循环信贷协议”)，并有能力借入最多#美元。6.0循环信贷协议(“信贷安排”)项下的30亿美元。该公司还可以要求不超过#美元的额外承诺1.0在满足某些条件的情况下，从贷款人那里获得10亿美元。该公司的商业票据计划得到信贷安排的支持。信贷安排下的借款能力实际上被商业票据计划下的任何未偿还借款所减少。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司拥有不是其信贷安排或商业票据计划下的未偿还借款。
信贷协议金融契约
循环信贷协议及定期贷款信贷协议(统称为“信贷协议”)包括要求本公司维持最低综合利息覆盖率为3.00至1.00，调整后的最高综合杠杆率为5.75合并完成后降至1.00，降级至5.00至1.00和4.50分别在收盘第一周年和第二周年时降至1.00。截至2023年9月30日，DCL和WMH均遵守所有契约，且未发生信贷协议项下的违约事件。
注10.衍生金融工具
在正常经营过程中，公司面临外币汇率市场风险和利率波动。作为其风险管理战略的一部分，该公司使用衍生金融工具，主要是外币远期合约、固定货币掉期、总回报掉期和利率掉期，以对冲某些外币、市值和利率风险。该公司的目标是通过用用于对冲这些风险的衍生品合约的损失和收益来抵消这些风险带来的收益和损失，从而降低收益的波动性。本公司并不以投机交易为目的订立或持有衍生金融工具。
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合并财务报表附注
(未经审计)

下表汇总了衍生金融工具对公司综合资产负债表的影响(单位：百万)。有几个不是截至2023年9月30日和2022年12月31日，根据主净值协议有资格抵销的金额。本公司衍生金融工具的公允价值是采用基于市场的方法(第2级)确定的。
2023年9月30日2022年12月31日
公允价值公允价值
概念上的预付费用和其他流动资产其他非-
流动资产		应付账款和应计负债其他非-
流动负债		概念上的预付费用和其他流动资产其他非-
流动资产		应付账款和应计负债其他非-
流动负债
现金流对冲：
外汇$1,653 $69 $27 $33 $9 $1,382 $49 $35 $42 $25 
交叉货币互换— — — — — 482 3 58 — — 
净投资对冲：(a)
交叉货币互换1,700 21 7 8 43 1,778 20 12 — 73 
公允价值对冲：
利率互换1,500 3 — — 6 — — — — — 
无套期保值指定：
外汇1,017 3 1 2 97 976 5 1 3 96 
交叉货币互换— — — — — 139 3 — — 3 
利率互换6,000 66 14 — — — — — — — 
总回报互换388 — — 17 — 291 — — 13 — 
总计$162 $49 $60 $155 $80 $106 $58 $197 
(a) 不包括欧元1642000万欧元面值的钞票(美元1742022年12月31日的百万等值)被指定为净投资对冲和GB4001000万英镑钞票(美元487(2023年9月30日相当于100万美元)被指定为净投资对冲。(见注9。)
指定用于对冲会计的衍生品
现金流对冲
该公司使用外汇远期合约来缓解与收入、生产回扣和生产费用相关的外币风险，并使用固定对固定交叉货币掉期来缓解与其英镑计价债务相关的外币风险。2023年4月，该公司解除了与其英镑债务相关的交叉货币掉期，并确认了#美元的收益761000万美元，作为对其他全面收入的调整。英镑债务随后被重新指定为净投资对冲，自2023年5月起生效。
下表列出了被指定为现金流对冲的衍生品对收入和其他全面损失的税前影响(单位：百万)。
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2023202220232022
累计其他综合亏损确认的损益：
外汇--衍生工具调整
$15 $30 $35 $10 
将损益重新归类为累计其他综合亏损的收入：
外汇经销收入
(3)(2)(5)— 
外汇-广告收入
— — — 1 
外汇--收入成本
12 8 3 27 
外汇--其他(支出)收入，净额
— — 18 — 
利率-利息支出，净额(1)— — (1)
利率--其他(费用)收入，净额
1 — 1 — 
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合并财务报表附注
(未经审计)

如果当前公允价值截至2023年9月30日的指定现金流对冲的ES在未来12个月内保持不变，公司将在未来12个月内从累积的其他全面亏损中重新归类为收入的金额对于本财年将不是实质性的。公司对未来现金流的可变性风险敞口进行对冲的最长时间为32好几年了。
净投资对冲
该公司使用固定对固定交叉货币掉期来降低与非美元职能实体净资产相关的外币风险。
在截至2023年9月30日的三个月内，该公司结算了其欧元计价债务，该债务被指定为净投资对冲中的对冲工具。
在截至2023年6月30日的三个月内，为了减轻与非美元职能实体净资产相关的货币风险，公司在之前提到的现金流对冲解除后，将2024年到期的英镑计价债务重新指定为净投资对冲。
下表列出了被指定为净投资对冲的衍生品对其他综合亏损的税前影响(单位：百万)。除被排除在有效性测试之外的金额外，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间，没有从累积的其他全面亏损中重新归类为收入的其他重大收益(亏损)。
截至9月30日的三个月，
在AOCI中确认的损益金额在衍生工具收益中确认的收益(损失)的位置(不包括有效性测试的金额)在衍生工具收益中确认的损益金额(不包括在有效性测试中的金额)
2023202220232022
交叉货币互换$5 $(63)利息支出，净额$7 $5 
欧元计价纸币(外币计价债务)(2)13 不适用— — 
英镑纸币(外币计价债务)17 58 不适用— — 
总计$20 $8 $7 $5 
截至9月30日的9个月，
在AOCI中确认的损益金额在衍生工具收益中确认的收益(损失)的位置(不包括有效性测试的金额)在衍生工具收益中确认的损益金额(不包括在有效性测试中的金额)
2023202220232022
交叉货币互换$30 $8 利息支出，净额$18 $27 
欧元计价纸币(外币计价债务)3 19 不适用— — 
英镑纸币(外币计价债务)11 112 不适用— — 
总计$44 $139 $18 $27 
公允价值对冲
于截至二零二三年三月三十一日止三个月，本公司发行$1.51000亿美元6.4122026年3月到期的%固定利率优先债券。同时，本公司签订了一项指定为公允价值对冲的固定利率至浮动利率掉期协议，以使本公司能够缓解由于基准利率波动而导致的优先票据公允价值的波动。优先票据和利率互换的公允价值变动计入利息支出净额。
下表列出了对对冲借款的公允价值对冲调整(以百万为单位)。
账面金额
对冲借款		套期保值借款中包含的公允价值对冲调整累计金额
资产负债表位置2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
债务的非流动部分$1,497 $— $(3)$— 
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合并财务报表附注
(未经审计)

下表载列指定为公允价值对冲的衍生工具对收入的税前影响，包括抵销对冲项目的公允价值变动(以百万计)。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2023202220232022
套期保值固定利率债务公允价值变动损益(1)
$4 $— $3 $— 
(损失)衍生工具合约公允价值变动的收益(1)
(4)— (3)— 
利息支出合计，净额$— $— $— $— 
(1)与对冲债务和衍生品合同相关的应计利息支出不包括在上述金额中，截至2023年9月30日并不是实质性的。
未指定用于对冲会计的衍生品
在合并之前，该公司面临与预期发行与合并相关的债务相关的利率风险。为了减轻这一风险，该公司在合并前进行了利率互换，并随后解除了利率互换。
作为合并的一部分，公司收购了递延补偿计划，这些计划具有与这些投资的公允价值收益和损失相关的风险，并订立了总回报掉期以减轻这一风险。与这些掉期相关的收益和损失记录为销售、一般和行政费用，抵消递延补偿投资收益和损失。
本公司面临与应收账款证券化计划支付的证券化利息有关的担保隔夜融资利率变动风险。为了降低这一风险，公司签订了$6.0 非指定利率掉期合约的名义金额为亿元。这些衍生工具的收益和损失记录为销售、一般和行政费用，抵消证券化利息费用。
指定为现金流量对冲的远期合约于生产支出或确认应收回扣时取消指定。取消指定后，这些衍生工具的收益和损失直接影响与对冲风险相同的收益。
下表列示未指定为对冲并在综合经营报表中的销售、一般及行政开支以及其他（开支）收入净额中确认的衍生工具的税前收益（亏损）（以百万计）。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2023202220232022
利率互换$18 $— $80 $— 
总回报互换(19)— 12 — 
销售、总务和管理费用合计(1)— 92 — 
利率互换(1)— (1)512 
交叉货币互换— 5 1 12 
外汇衍生品(1)(24)1 (70)
其他（支出）收入净额共计
(2)(19)1 454 
总计$(3)$(19)$93 $454 
注11.公允价值计量
公平值之定义为市场参与者之间于有序交易中出售资产所收取或转让负债所支付之金额。按公平值列账之资产及负债分类为以下三类：
第1级–在活跃的市场上对相同工具的报价。
二级–活跃市场中类似工具的报价；不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及在活跃市场中可以观察到所有重要投入和重大价值驱动因素的模型衍生估值。
第三级–从无法观察到一个或多个重要输入的技术中得出的估值。
25

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合并财务报表附注
(未经审计)

下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债(以百万计)。
  2023年9月30日
类别资产负债表位置第1级二级第三级总计
资产
现金等价物：
定期存款现金和现金等价物$— $99 $— $99 
股权证券：
货币市场基金现金和现金等价物4 — — 4 
共同基金预付费用和其他流动资产31 — — 31 
公司拥有的人寿保险合同预付费用和其他流动资产— 2 — 2 
共同基金其他非流动资产229 — — 229 
公司拥有的人寿保险合同其他非流动资产— 95 — 95 
总计$264 $196 $— $460 
负债
递延补偿计划应计负债$59 $— $— $59 
递延补偿计划其他非流动负债579 — — 579 
总计$638 $— $— $638 
2022年12月31日
类别资产负债表位置1级2级3级总计
资产
现金等价物：
定期存款现金和现金等价物$— $50 $— $50 
股权证券：
货币市场基金现金和现金等价物20 — — 20 
共同基金预付费用和其他流动资产14 — — 14 
公司拥有的人寿保险合同预付费用和其他流动资产— 1 — 1 
共同基金其他非流动资产243 — — 243 
公司拥有的人寿保险合同其他非流动资产— 94 — 94 
定期存款其他非流动资产— 8 — 8 
总计$277 $153 $— $430 
负债
递延补偿计划应计负债$73 $— $— $73 
递延补偿计划其他非流动负债590 — — 590 
总计$663 $— $— $663 
除上表所列金融工具外，公司还持有其他金融工具，包括现金存款、应收账款、应付账款、定期贷款和优先票据。除优先票据外，此类金融工具的账面价值均接近2023年9月30日和2022年12月31日的公允价值。本公司未偿还优先票据的估计公允价值，包括应计利息，按被视为二级投入的场外市场报价计算，为#美元。36.810亿美元38.0分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。
本公司的衍生金融工具在附注10中讨论，其公允价值可随时确定的投资在附注8中讨论，其循环应收计划的债务在附注6中讨论。
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(未经审计)

注：12。基于股份的薪酬
公司有各种激励计划，其中包括基于业绩的限制性股票单位(“PRSU”)、基于服务的限制性股票单位(“RSU”)和股票期权。下表列出了已授予的奖励(单位：百万，加权平均赠款价格除外)。
截至2023年9月30日的9个月
奖项加权平均授权价
获奖名单：
PRSU4.0 $15.41 
RSU28.5 $14.89 
股票期权2.2 $15.02 
下表列出了与非既得性股票奖励相关的未确认补偿成本，以及截至2023年9月30日这些费用将被确认的加权平均摊销期间(以百万美元为单位，但年份除外)。
未确认的补偿成本加权平均摊销期
(年)
PRSU$37 1.6
RSU576 2.1
股票期权128 2.7
未确认的赔偿总成本$741 
注：13.所得税
所得税优惠为$125百万美元和美元563截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元，所得税优惠为566百万美元和美元1,201截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月所得税优惠的减少主要是由于税前账面收入的增加。这一减少被与合并相关的截至2022年9月30日的9个月记录的与优先股转换交易费用相关的不利税收调整部分抵消。
截至2023年9月30日的三个月和九个月的所得税优惠反映了不同于联邦法定税率的有效所得税税率，这主要是由于海外业务的影响、不确定税收状况的变化以及州和地方所得税。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的不确定税收头寸准备金总计为美元。2,191百万 及$1,929分别为100万美元。截至2023年9月30日，不确定税务状况准备金的增加主要是由于2023年通过与合并相关的购买会计记录的税款准备金，但被2023年根据审计决议释放的税款准备金部分抵消。合理地说，与公司某些不确定的税收状况相关的未确认税收优惠总额可能减少高达$77在未来12个月内，由于持续审计、诉讼时效失效或法规发展而产生的100万欧元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，本公司已累计应计美元558百万美元和美元413与未确认的税收优惠相关的应付利息和罚款总额分别为100万美元。截至2023年9月30日的利息和罚款应计增加包括2023年通过与合并相关的购买会计记录的利息和罚款应计。该公司将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款确认为所得税支出的组成部分。
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合并财务报表附注
(未经审计)

注14.补充披露
下表提供了与合并财务报表有关的补充资料(单位：百万)。
其他(费用)收入，净额
其他(费用)收入，净额，包括以下(以百万为单位)。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2023202220232022
净外币损失$(83)$(36)$(180)$(106)
(损失)衍生工具收益，净额(2)(19)1 454 
公允价值易于确定的投资价值变动— (16)21 (106)
出售权益法投资的收益— 8 — 141 
公允价值不能轻易确定的股权投资的公允价值变动(2)— (73)— 
利息收入43 20 128 39 
其他(亏损)收入，净额
(19)15 (6)(11)
其他(费用)收入合计，净额
$(63)$(28)$(109)$411 
补充现金流信息
截至9月30日的9个月，
20232022
缴税现金，净额$1,191 $859 
为利息支付的现金，净额2,065 1,305 
非现金投资和融资活动：
与出售牧场地块有关的非现金对价175 — 
与购买Burbank Studios地块有关的非现金对价
175 — 
为收购WarnerMedia而发行的股权— 42,309 
与出售CW Network有关的非现金对价— 126 
与英国电信合资企业的应计对价— 82 
与JCOM的交易协议相关的非现金对价转移
68 — 
与JCOM的交易协议相关的非现金对价支付2 — 
应计购置的财产和设备33 29 
根据融资租赁和其他安排获得的资产94 40 
现金、现金等价物和受限现金
 2023年9月30日2022年12月31日
现金和现金等价物$2,383 $3,731 
限制性现金--记入预付费用和其他流动资产(1)
47 199 
现金总额、现金等价物和受限现金$2,430 $3,930 
(1) 限制性现金主要包括作为与公司循环应收账款和对冲计划有关的抵押品入账的现金。(见附注6和附注10。)
商誉与无形资产
在截至2023年9月30日的九个月内，本公司对其所有报告单位执行了商誉和无形资产减值监测程序，未发现任何减值指标或触发事件。由于全球GDP增长水平下降、电影和电视行业的中断、与公司网络报告部门相关的广告市场疲软以及与公司DTC报告部门预期增长相关的执行风险，公司将继续监测其报告部门是否有可能影响可恢复性的变化。
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合并财务报表附注
(未经审计)

在截至2023年9月30日的三个月内，该公司重新评估了其线性网络以及HBO商标和商品名称的使用寿命和摊销方法，并得出结论，应加快摊销模式。因此，自2023年7月1日起，公司已将这些资产的摊销方法从直线法改为月数总和法。这一变化被认为是估计数的变化，并被前瞻性地核算，导致递增摊销费用#美元。171百万美元。
持有待售资产
2022年，该公司将其牧场地块和诺克斯维尔写字楼和土地归类为持有出售的资产。该公司将美元重新分类2092022年将预付费用和其他资产计入综合资产负债表，并停止记录这些资产的折旧。诺克斯维尔写字楼和土地在截至2023年3月31日的三个月内售出，牧场地块在截至2023年9月30日的三个月内售出。Burbank Studios地块是在截至2023年9月30日的三个月内购买的，以换取牧场地块和现金。
供应商财务计划
按照行业惯例，公司通常在制作周期结束或接近完成时向某些内容制作人支付费用。在这些安排中，内容制作者可以根据合同里程碑赚取费用，这些里程碑将在生产完成或接近完成时开具发票。在这些情况下，公司将根据合同里程碑计入正在进行的内容。本公司的某些内容制作者将其相关应收账款出售给银行中介机构，银行中介机构在与公司确认我们对内容制作人的义务后，提供与这些合同制作里程碑一致的付款。此确认并不涉及相关内容的担保权益，或以其他方式导致应付收取本公司其他应付账款的资历。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已确认2661000万美元和300万美元273分别为应计内容制作人负债2.6亿欧元。由于该安排的主要目的是让生产者能够在典型的付款到期日之前获得资金，而且该安排不会显著改变应付账款的性质，也不会将付款期限大幅延长，因此，该等款项是本公司未偿还及未支付的款项，并记入综合资产负债表的应计负债内。通过该计划处理的发票的最长期限为一年。本公司不产生与付费代理服务相关的任何费用或支出，本公司或金融机构可在30提前几天通知。在生产完成日期(发票到期日)或接近生产完成日期时，公司向金融机构支付确认的生产者发票的所述金额。这些付款被报告为经营活动的现金流。
非控股权益
2023年8月，本公司与JCOM株式会社(“JCOM”)签署了一系列交易协议，本公司和JCOM各自向Discovery Japan，Inc.(“JVCo”)提供了现有的80/20本公司与JCOM的合资企业，某些权利、债务或通过许可协议的权利，以换取合营公司的新普通股，导致本公司和JCOM拥有51%和49%的合营公司股份。交易完成后，本公司保留控股财务权益，继续合并合资企业。由于协议条款不再包含JCOM将其非控制性权益出售给公司的选择权，JCOM的非控制性权益在公司综合资产负债表上从可赎回的非控制性权益重新分类为股东权益以外的非控制性权益。
累计其他综合损失
下表列出了累计其他综合亏损的税后净额构成部分的变化(单位：百万)。
截至2023年9月30日的三个月
货币换算衍生品养老金计划和SERP负债累计
其他
综合损失
期初余额$(1,012)$22 $(52)$(1,042)
重新分类前的其他综合收益(亏损)
(393)15 (1)(379)
将累计其他综合亏损重新分类为净收益
— (6)— (6)
其他全面收益(亏损)
(393)9 (1)(385)
期末余额
$(1,405)$31 $(53)$(1,427)
29

华纳兄弟。Discovery公司
合并财务报表附注
(未经审计)

截至2022年9月30日的三个月
货币换算衍生品养老金计划和SERP负债累计
其他
综合损失
期初余额$(1,432)$(8)$(13)$(1,453)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(690)28 — (662)
将累计其他综合亏损重新分类为净收益
— (4)— (4)
其他全面收益(亏损)(690)24 — (666)
期末余额
$(2,122)$16 $(13)$(2,119)
截至2023年9月30日的9个月
货币换算衍生品养老金计划和SERP负债累计其他综合损失
期初余额$(1,498)$14 $(39)$(1,523)
重新分类前的其他综合收益(亏损)
93 29 (14)108 
将累计其他综合亏损重新分类为净收益— (12)— (12)
其他全面收益(亏损)
93 17 (14)96 
期末余额$(1,405)$31 $(53)$(1,427)
截至2022年9月30日的9个月
货币换算衍生品养老金计划和SERP负债累计其他综合损失
期初余额$(845)$28 $(13)$(830)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(1,275)9 — (1,266)
将累计其他综合亏损重新分类为净收益(2)(21)— (23)
其他全面收益(亏损)
(1,277)(12)— (1,289)
期末余额$(2,122)$16 $(13)$(2,119)
注15。关联方交易
在正常业务过程中，本公司与关联方进行交易。相关方包括共享共同董事的实体，如Liberty Global plc(“Liberty Global”)、Liberty Broadband Corporation(“Liberty Broadband”)及其子公司(统称为“Liberty Group”)。该公司的董事会成员包括约翰·马龙博士，他是Liberty Global和Liberty Broadband董事会主席，并实益拥有约30%和48分别在Liberty Global和Liberty Broadband董事选举方面的总投票权的百分比。从Liberty Group获得的大部分收入与多年网络分销安排有关。关联方交易还包括向权益法被投资人或合并子公司的少数股东提供或从其获得的内容和服务的收入和费用。
30

华纳兄弟。Discovery公司
合并财务报表附注
(未经审计)

下表汇总了与关联方的交易(单位：百万)。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2023202220232022
收入和服务费：
自由集团$469 $549 $1,443 $1,242 
权益法被投资人161 111 560 348 
其他63 48 157 237 
总收入和服务费$693 $708 $2,160 $1,827 
费用$79 $72 $271 $314 
分配给非控制性权益和可赎回的非控制性权益$13 $22 $282 $286 
下表列出了相关各方的应收账款和应付账款(单位：百万)。
2023年9月30日2022年12月31日
应收账款$346 $338 
应付款$21 $38 
注：16。承付款和或有事项
卖权
本公司已向若干合并附属公司的非控股权益持有人授予认沽权利，但本公司无法合理预测任何付款的最终金额或时间。
2022年，金树资本对MotorTrend Group LLC(简称MTG)行使了不可撤销的看跌期权，该公司将被要求购买金树资本的32.5%的非控股权益。2023年9月30日之后，根据合资协议所要求的程序确定公平市场价值的过程最终敲定。该公司预计将完成对金树资本的收购32.52023年第四季度的利息为%。
法律事务
在正常经营过程中，本公司不时会受到各种诉讼事宜及索偿的影响，包括与员工、股东、供应商、其他业务伙伴或知识产权有关的索偿。然而，确定这类或有事项所需的应计数额是高度主观的，需要对未来事件作出判断。虽然这些事项的结果不能确切地预测，而且这些事项的最终解决对公司在特定后续报告期的经营结果的影响尚不清楚，但管理层认为这些事项的解决不会对公司未来的综合财务状况、未来的经营业绩或现金流产生实质性的不利影响。
注17。可报告的细分市场
本公司的经营部门是根据：(I)首席经营决策者(“行政总裁”)审阅的财务资料，(Ii)内部管理及相关报告架构，以及(Iii)行政总裁作出资源分配决定的基础而厘定的。
可报告分部的会计政策与本公司的相同，只是某些因合并而被取消的部门间交易不会在部门层面上取消。部门间交易主要包括广告和内容许可证。本公司按总金额记录内容许可的部门间交易。本公司不按部门报告资产，因为它不用于分配资源或评估部门业绩。
该公司根据收入和调整后的EBITDA等财务指标评估其经营部门的经营业绩。调整后的EBITDA定义为营业收入，不包括：
•员工持股薪酬；
•折旧和摊销；
•重组和设施整合；
•某些减值费用；
31

华纳兄弟。Discovery公司
合并财务报表附注
(未经审计)

•业务和资产处置的损益；
•某些部门间的淘汰；
•第三方交易和整合成本；
•以购进会计公允价值摊销为内容；
•摊销内容的资本化权益；以及
•其他影响可比性的事项。
该公司使用这一衡量标准来评估其部门的经营结果和业绩，进行分析比较，确定改善业绩的战略，并为每个部门分配资源。该公司认为，调整后的EBITDA与投资者相关，因为它允许他们使用相同的指标管理使用来分析每个部门的经营业绩。由于员工股份薪酬、重组、某些减值费用、业务和资产处置的损益以及交易和整合成本会影响期间之间的可比性，因此不包括在调整后EBITDA的计算中。集成成本包括变革性的系统实施和集成，如企业资源规划系统，可能需要几年时间才能完成。本公司还不包括固定资产折旧和无形资产摊销、内容购买会计公允价值递增摊销和内容资本化利息摊销，因为这些金额不代表本报告期的现金支付。与制作工作室相关的某些公司费用和部门间的淘汰被排除在部门业绩之外，以使执行管理层能够根据部门主管的决定评估部门的业绩。调整后的EBITDA应考虑作为根据美国公认会计原则报告的营业收入、净收入和其他财务业绩指标的补充，而不是替代。
下表提供了公司每个可报告部门和部门间抵销的汇总财务信息(单位：百万)。
收入
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2023202220232022
演播室$3,226 $3,088 $9,019 $5,889 
网络4,868 5,214 16,207 13,829 
直接转矩2,438 2,317 7,625 4,823 
公司(2)(11)(3)2 
部门间淘汰(551)(785)(1,811)(1,734)
总收入$9,979 $9,823 $31,037 $22,809 
调整后的EBITDA
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2023202220232022
演播室$727 $762 $1,640 $1,004 
网络2,396 2,630 6,855 6,247 
直接转矩111 (634)158 (1,379)
公司(328)(340)(928)(749)
部门间淘汰63 6 4 (8)
调整后的EBITDA$2,969 $2,424 $7,729 $5,115 
32

华纳兄弟。Discovery公司
合并财务报表附注
(未经审计)

对华纳兄弟发现公司调整后EBITDA的净亏损进行对账
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2023202220232022
华纳兄弟探索公司的净亏损。$(417)$(2,308)$(2,726)$(5,270)
可赎回非控股权益的净收入2 2 7 8 
可归因于非控股权益的净收入8 21 32 44 
所得税优惠(125)(566)(563)(1,201)
所得税前亏损(532)(2,851)(3,250)(6,419)
其他费用(收入)，净额63 28 109 (411)
股权投资损失，净额14 78 73 135 
债务清偿收益(22)— (17)— 
利息支出，净额574 555 1,719 1,219 
营业收入(亏损)97 (2,190)(1,366)(5,476)
折旧及摊销1,989 2,233 5,961 5,024 
基于员工份额的薪酬140 113 381 317 
重组和其他费用269 1,521 510 2,559 
交易和整合成本31 59 125 1,129 
设施整合成本14 — 37 — 
内容公允价值递增摊销393 645 1,986 1,515 
摊销内容的资本化权益12 — 34 — 
处置减值和损失24 43 61 47 
调整后的EBITDA$2,969 $2,424 $7,729 $5,115 
注：18。后续事件
2023年10月，公司偿还了美元6002025年4月到期的定期贷款的未偿还本金总额。
33

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析是对所附合并财务报表和相关说明的补充，应与之一并阅读。本节提供有关我们的业务、当前发展、经营结果、现金流和财务状况的更多信息。其他情况也可在我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K(“2022年Form 10-K”)中找到。
行业趋势
WGA和SAG-AFTRA在与AMPTP的集体谈判协议到期后，于2023年5月和7月举行罢工。WGA罢工于2023年9月27日结束，新的集体谈判协议于2023年10月9日获得批准。SAG-AFTRA仍在罢工。由于罢工，我们已经暂停并可能继续暂停某些戏剧和电视制作，这导致了制作支出的延迟。
这些罢工，加上行业中的其他不利因素，如美国线性分销和软广告市场的持续压力，已经并预计将继续对公司的运营和业绩产生实质性影响。这包括延迟制作支出对运营现金流的积极影响，对2023年剩余电影的时机和表现以及公司制作、许可和交付内容的能力造成的运营业绩的负面影响，以及由于美国长期趋势和软广告市场导致的线性广告收入下降。
我们继续密切关注对我们业务的持续影响；然而，对我们业务和结果的全面影响将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性，无法预测。
业务概述
华纳兄弟探索是一家领先的全球媒体和娱乐公司，将华纳媒体业务的优质娱乐、体育和新闻资产与探索的领先非虚构和国际娱乐和体育业务结合在一起，从而为观众提供涵盖电视、电影、流媒体和游戏的差异化内容、品牌和特许经营组合。我们的一些标志性品牌和特许经营权包括华纳兄弟影业集团、华纳兄弟电视集团、DC、HBO、Max、Discovery Channel、Discovery+、CNN、HGTV、Food Network、TNT、TBS、TLC、OWN、华纳兄弟游戏、蝙蝠侠、超人、神奇女侠、哈利波特、鲁尼·特尼斯、汉娜-巴贝拉、权力的游戏和指环王。
我们拥有强大的创意引擎和世界上最大的自有内容收藏之一，在全球几乎每个地区和大多数语言的体育、新闻、生活方式和娱乐领域的资产和知识产权的完整性和质量方面，我们拥有业内最强大的力量之一。此外，我们还为世界各地的观众和消费者提供具有启发性、娱乐性和启发性的内容。
我们的资产组合使我们能够推动一种平衡的方法，为股东创造长期价值。它代表着完整的娱乐生态系统，以及从国内和国际网络、优质付费电视、流媒体、故事片和原创系列的制作和发行、相关消费产品和主题体验许可以及互动游戏等全方位服务消费者的能力。
2023年5月，我们推出了增强的流媒体服务Max。MAX将HBO Max和Discovery+Content结合在一起，通过将我们无与伦比的广度和卓越质量的内容和品牌与标志性的特许经营权和强大的产品体验相结合，为消费者创造独特而完整的观看体验。Discovery+将继续向消费者开放。
关于合并，公司已宣布并已采取行动实施项目，以实现公司的成本协同效应。在截至2022年12月31日的年度内，公司最终确定了支持其持续重组和转型举措的框架，其中包括(除其他外)战略内容规划评估、组织重组、设施整合活动和其他合同终止成本。虽然公司的重组工作正在进行中，但这一重组计划预计将在2024年底基本完成。我们预计将产生约41亿至53亿美元的税前重组费用，其中截至2023年9月30日，我们已产生41亿美元。在预期的税前重组费用总额中，我们预计现金支出总额为10-15亿美元。
34

截至2023年9月30日，我们将我们的业务分为三个可报告的细分市场：
•制片厂-我们的工作室部门主要包括制作和发行在影院首次放映的故事片、向第三方和我们的网络/DTC服务制作和初始许可电视节目、向各种第三方和内部电视和流媒体服务分发我们的电影和电视节目、通过家庭娱乐市场(实体和数字)进行分发、相关消费产品和主题体验许可以及互动游戏。
•网络-我们的网络部门主要由我们的国内和国际电视网络组成。
•DTC-我们的DTC部门主要由我们的付费电视和流媒体服务组成。
我们的分类报告与我们的管理结构和财务信息管理用来做出有关运营事项的决策(如资源分配和业务绩效评估)保持一致。
35

行动的结果
下面的讨论将我们截至2023年9月30日的三个月的实际业绩与截至2022年9月30日的三个月的实际业绩以及截至2023年9月30日的九个月的实际业绩与截至2022年9月30日的九个月的预计综合业绩进行比较，就像合并发生在2021年1月1日一样。管理层相信，除了实际经营业绩外，审查我们的形式综合经营业绩对于确定我们业务的整体经营业绩的趋势或得出结论是有用的。我们的电影公司、电视网、DTC、公司和部门间抵销信息以各自部门的历史经营结果为基础，并在适用的情况下包括以下调整：(I)电影和电视库公允价值提升收入的额外成本，(Ii)与收购的无形资产相关的额外摊销费用，(Iii)财产和设备公允价值的额外折旧费用，(Iv)交易成本和其他一次性非经常性成本，(V)与合并和摊销相关的借款的额外利息支出，(6)调整会计政策；(7)消除公司间活动；(8)与税务有关的调整影响。
调整不包括与合并业务已经或可能实现的整合活动、成本节约或协同效应有关的成本。如果我们自2021年1月1日开始经营合并后的业务，预计金额不一定代表我们的业绩，也不应被视为公司未来综合经营业绩的指标。
外汇对可比性的影响
除了合并，汇率对我们业务的影响也是了解我们业绩期间对比的一个重要因素。例如，当美元相对于其他外币走弱时，我们的国际收入受到有利影响，而当美元相对于其他外币走强时，我们的国际收入受到不利影响。我们认为，除了根据美国公认会计原则报告的业绩外，按不变货币基础(“ex-fx”)列报业绩还能提供有关我们经营业绩的有用信息，因为这种ex-fx列报排除了外币波动的影响，并突出了我们的核心经营业绩。应考虑在不变货币基础上列报业绩，这是对根据美国公认会计原则报告的财务业绩衡量标准的补充，而不是替代。
除汇率变动指的是经外币影响调整后的期间变动百分比。汇兑汇率变动是指按基准汇率换算的本年度金额与按2023年基准汇率换算的上一年度金额之间的差额。基准汇率是在我们的预测过程中于本财年早期确定的每种货币的现货汇率(“2023年基准汇率”)。此外，与货币环境不变的假设一致，我们的ex-fx结果不包括我们的外币对冲活动的影响，以及已实现和未实现的外币交易收益和损失。在我们公布的不变货币基础上的结果，可能无法与其他公司使用的类似标题的衡量标准相比较。
36

综合经营成果
下表列出了我们的综合业务结果(以百万为单位)。
截至9月30日的三个月，
20232022更改百分比
实际实际实际Ex-FX
收入：
分布$5,026 $4,990 1 %1 %
广告1,796 2,042 (12)%(13)%
内容2,840 2,531 12 %11 %
其他317 260 22 %17 %
总收入9,979 9,823 2 %1 %
不包括折旧和摊销的收入成本5,309 5,627 (6)%(6)%
销售、一般和行政2,291 2,589 (12)%(12)%
折旧及摊销1,989 2,233 (11)%(12)%
重组和其他费用269 1,521 (82)%(82)%
处置减值和损失24 43 (44)%(47)%
总成本和费用9,882 12,013 (18)%(18)%
营业收入(亏损)97 (2,190)NMNM
利息支出，净额(574)(555)
债务清偿收益22 — 
股权投资损失，净额(14)(78)
其他费用，净额(63)(28)
所得税前亏损(532)(2,851)
所得税优惠125 566 
净亏损(407)(2,285)
可归因于非控股权益的净收入(8)(21)
可赎回非控股权益的净收入(2)(2)
华纳兄弟探索公司的净亏损。$(417)$(2,308)
37

截至9月30日的9个月，
20232022更改百分比
实际实际形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式组合
(实际)		形式上
组合在一起
(不含外汇)
收入：
分布$15,324 $11,180 $4,339 $15,519 37 %(1)%— %
广告6,613 6,239 1,412 7,651 6 %(14)%(13)%
内容8,240 4,918 3,297 8,215 68 %— %1 %
其他860 472 230 702 82 %23 %20 %
总收入31,037 22,809 9,278 32,087 36 %(3)%(3)%
不包括折旧和摊销的收入成本18,630 13,488 5,553 19,041 38 %(2)%(2)%
销售、一般和行政7,241 7,167 1,745 8,912 1 %(19)%(19)%
折旧及摊销5,961 5,024 532 5,556 19 %7 %7 %
重组和其他费用510 2,559 (90)2,469 (80)%(79)%(79)%
处置减值和损失61 47 — 47 30 %30 %21 %
总成本和费用32,403 28,285 7,740 36,025 15 %(10)%(10)%
营业亏损(1,366)(5,476)1,538 (3,938)75 %65 %67 %
利息支出，净额(1,719)(1,219)(512)(1,731)
债务清偿收益17 — — — 
股权投资损失，净额(73)(135)(20)(155)
其他(费用)收入，净额(109)411 139 550 
所得税前亏损(3,250)(6,419)1,145 (5,274)
所得税优惠563 1,201 174 1,375 
净亏损(2,687)(5,218)1,319 (3,899)
可归因于非控股权益的净收入(32)(44)— (44)
可赎回非控股权益的净收入(7)(8)— (8)
华纳兄弟探索公司的净亏损。$(2,726)$(5,270)$1,319 $(3,951)
NM--没有意义
除非另有说明，以下通过营业亏损进行的讨论反映了截至2022年9月30日的9个月的预计综合业绩(不含外汇)，因为收入、收入成本以及销售、一般和行政费用的实际同比增长主要归因于合并。由于活动主要以美元计价，因此不包括上表营业亏损项下的项目变动百分比。
收入
分销收入来自向网络分销商收取的费用，这些网络分销商包括有线电视、直接到户、电信和数字服务提供商以及DTC用户。分销收入的最大组成部分包括有线电视、直接到户卫星及电讯服务供应商对我们网络的线性分销权利。我们与代表全球大多数有线电视和卫星服务提供商的分销商签订了合同，其中包括美国最大的运营商和主要的国际分销商。分销收入在很大程度上取决于协议中商定的费率、接收我们网络的订户数量、分销协议中涵盖的平台数量以及对我们提供的内容的市场需求。多年期运输协议的续签不时包括第一年的重大市场调整，以重新设定用户费率，然后在接下来的几年中以低于最初增长的费率增加。在某些情况下，我们以现金支付或免费期的形式向分销商提供推出激励措施，以支持我们的网络。
截至2023年9月30日的三个月和九个月，分销收入分别增长了1%和持平。截至2023年9月30日的三个月的增长主要是由于新的DTC合作伙伴关系的推出和美国合同附属公司费率的上升，但被美国线性用户的下降部分抵消了。在截至2023年9月30日的9个月里，美国线性用户的下降被更高的美国合同附属公司费率和新的DTC伙伴关系推出所抵消。
38

广告收入主要来自在线性(电视网络和认证的TVE应用)和数字平台(DTC订阅服务和网站)上销售商业时间，并主要在美国全国范围内销售，在美国以外的地区以泛地区或当地语言订阅的基础上销售。广告合同的期限通常为一年或更短。广告收入取决于许多因素，包括我们频道的订户数量、观众人口统计数据、我们内容的受欢迎程度、我们通过一组频道销售商业时间的能力、电视市场的发展阶段以及自由贸易协定电视的受欢迎程度。广告收入受到季节性、基于市场的变化、前期市场和分散市场之间的商业时间销售组合以及总体经济状况的影响。广告收入通常在第二季度和第四季度最高。在某些情况下，广告销售受到收视率保证的约束，如果未能达到保证的受众水平，我们需要提供额外的广告时间。我们还通过我们的数字平台以独立的基础和作为我们电视网络广告套餐的一部分销售广告，从而获得收入。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，广告收入下降了13%，主要原因是国内一般娱乐和新闻网络的观众人数下降，美国广告市场疲软，其次是某些国际市场，但部分被美国最大广告用户增长和更高的参与度所抵消。此外，截至2023年9月30日的9个月受到了前一年广播的不利影响NCAA三月疯狂2022年的四强和锦标赛，以及前一年在欧洲转播的奥运会，部分被转播斯坦利杯总决赛在本年度。
内容收入来自于在影院首映的故事片的发行，向各种电视、SVOD和其他数字市场发放故事片和电视节目的许可，在实体和数字家庭娱乐市场发行故事片和电视节目，销售游戏机游戏和移动游戏中的内容，体育转播权的再许可，以及人物和品牌等知识产权的许可。
截至2023年9月30日的三个月和九个月，内容收入分别增长了11%和1%。截至2023年9月30日止三个月的增长主要是由于《芭比以及更高的游戏收入，这是由于本年度发布的凡人Kombat 1和霍格沃茨遗产部分被较低的电视授权收入所抵消。截至2023年9月30日的9个月的增长主要是由于发布了霍格沃茨遗产和更高的影院电影租金收入，因为上映芭比部分被较低的电视授权收入、前一年欧洲奥运会的转播和家庭娱乐收入所抵消。
其他收入主要包括工作室制作服务和旅游。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，其他收入分别增长了17%和20%，这主要归因于为未合并的TNT体育合资企业提供的服务、2023年6月华纳兄弟工作室东京巡回演出的开业以及华纳兄弟伦敦和好莱坞巡回演出的持续强劲上座率。
收入成本
我们收入成本的主要组成部分是内容费用。内容支出包括电视/数字系列剧、特别节目、电影、游戏和体育赛事。制作内容资产并将该资产推向市场的成本包括制作成本、参与成本和开发成本。
截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月，收入成本分别减少6%及2%。截至2023年9月30日止三个月的减少主要归因于Studios（电视产品），DTC和Networks的内容支出减少，部分被戏剧和游戏产品的内容支出增加所抵消。截至2023年9月30日止九个月的减少主要归因于Studios（电视产品）和DTC的内容支出减少，上一年在欧洲播放奥运会，以及 NCAA三月疯狂2022年的四强赛和冠军赛，部分被更高的游戏内容费用所抵消。
销售、一般和行政
销售、一般及行政开支主要包括雇员成本、营销成本、研究成本、占用及后台支持费用。
截至2023年9月30日止三个月及九个月，销售、一般及行政开支分别减少12%及19%，主要由于更有效的营销相关开支及员工成本减少，惟部分被剧场及游戏营销开支增加所抵销。
折旧及摊销
折旧和摊销费用包括固定资产折旧和使用寿命有限的无形资产摊销。截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月，折旧及摊销分别减少12%及增加7%。截至2023年9月30日止三个月的减少主要归因于合并期间收购的无形资产使用月数总和法摊销。截至2023年9月30日止九个月的增加主要归因于合并期间收购的无形资产使用月数总和法摊销，导致截至2022年9月30日止九个月的备考摊销减少。
39

重组和其他费用
就合并而言，本公司已宣布并已采取行动实施项目，以实现本公司的成本协同效应。重组及其他费用主要归因于合约终止、设施整合活动、组织重组及其他费用，截至2023年9月30日止三个月及九个月分别减少82%及79%。(See随附综合财务报表附注4。
减值和处置损失
截至2023年9月30日止三个月及九个月的减值及出售亏损分别为2，400万元及6，100万元。
利息支出，净额
截至2023年9月30日止三个月及九个月的实际利息开支净额分别增加1，900万元及5亿元。截至2023年9月30日止九个月的增加主要归因于因合并而承担的债务。(See随附综合财务报表附注9及附注10。
股权投资损失，净额
截至2023年9月30日止三个月及九个月，来自权益法投资对象的实际亏损分别为14百万元及73百万元。该等变动乃由于我们应占权益投资对象的盈利及亏损所致。(See随附综合财务报表附注8。
其他(费用)收入，净额
下表呈列其他（开支）收入净额（以百万计）之详情。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2023202220232022
净外币损失$(83)$(36)$(180)$(106)
(损失)衍生工具收益，净额(2)(19)1 454 
公允价值易于确定的投资价值变动— (16)21 (106)
出售权益法投资的收益— 8 — 141 
公允价值不能轻易确定的股权投资的公允价值变动(2)— (73)— 
利息收入43 20 128 39 
其他(亏损)收入，净额
(19)15 (6)(11)
其他(费用)收入合计，净额
$(63)$(28)$(109)$411 
所得税优惠
截至2023年9月30日的三个月和九个月的所得税优惠分别为1.25亿美元和5.63亿美元，截至2022年9月30日的三个月和九个月的所得税优惠分别为5.66亿美元和12.01亿美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月所得税优惠的减少主要是由于税前账面收入的增加。这一减少被与合并相关的截至2022年9月30日的9个月记录的与优先股转换交易费用相关的不利税收调整部分抵消。
截至2023年9月30日的三个月和九个月的所得税优惠反映了不同于联邦法定税率的有效所得税税率，这主要是由于海外业务的影响、不确定税收状况的变化以及州和地方所得税。
40

细分市场的运营结果
该公司根据收入和调整后的EBITDA等财务指标评估其经营部门的经营业绩。调整后的EBITDA定义为营业收入，不包括：
•员工持股薪酬；
•折旧和摊销；
•重组和设施整合；
•某些减值费用；
•业务和资产处置的损益；
•某些部门间的淘汰；
•第三方交易和整合成本；
•以购进会计公允价值摊销为内容；
•摊销内容的资本化权益；以及
•其他影响可比性的事项。
本公司使用此指标评估其分部的经营业绩和表现，进行分析比较，确定改善表现的策略，并向各分部分配资源。本公司认为，调整后的EBITDA与投资者相关，因为它允许他们使用相同的指标管理使用分析每个部门的经营业绩。本公司在计算经调整EBITDA时不包括雇员以股份为基础的薪酬、重组、若干减值支出、业务及资产出售的收益及亏损以及交易及整合成本，原因是其对各期间之间的可比性有影响。整合成本包括转型系统的实施和整合，如企业资源规划系统，可能需要几年时间才能完成。本公司还不包括固定资产折旧和无形资产摊销、内容购买会计公允价值递增摊销以及内容资本化利息摊销，因为这些金额不代表本报告期的现金支付。与制作工作室有关的若干企业开支及分部间对销不计入分部业绩，以使行政管理层可根据分部行政人员的决定评估分部表现。调整后的EBITDA应被视为除营业收入、净收入和其他根据美国公认会计原则报告的财务业绩指标之外的指标，但不能替代这些指标。
下表按分部呈列经调整EBITDA（以百万计）。
 截至9月30日的三个月， 截至9月30日的9个月，
 20232022%的变化20232022%的变化
演播室$727 $762 (5)%$1,640 $1,004 63 %
网络$2,396 $2,630 (9)%$6,855 $6,247 10 %
直接转矩$111 $(634)NM$158 $(1,379)NM
公司$(328)$(340)4 %$(928)$(749)(24)%
部门间淘汰$63 $6 NM$4 $(8)NM
41

工作室细分市场
下表列示了我们工作室分部按类型划分的收入、某些经营费用、经调整EBITDA以及经调整EBITDA与经营收入（亏损）（以百万计）的对账。
 截至9月30日的三个月，
 20232022更改百分比
实际实际实际Ex-FX
收入：
分布$13 $4 NMNM
广告4 8 (50)%(50)%
内容3,000 2,884 4 %3 %
其他209 192 9 %5 %
总收入3,226 3,088 4 %3 %
不包括折旧和摊销的收入成本1,794 1,756 2 %1 %
销售、一般和行政705 570 24 %21 %
调整后的EBITDA727 762 (5)%(6)%
折旧及摊销143 174 
基于员工份额的薪酬— 1 
重组和其他费用134 562 
交易和整合成本1 1 
内容公允价值递增摊销173 271 
摊销内容的资本化权益12 — 
处置减值和损失— 15 
营业收入(亏损)
$264 $(262)
 截至9月30日的9个月，
 20232022更改百分比
实际实际形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式组合
(实际)		形式上
组合在一起
(不含外汇)
收入：
分布$19 $8 $6 $14 NM36 %36 %
广告11 18 9 27 (39)%(59)%(59)%
内容8,425 5,525 3,898 9,423 52 %(11)%(10)%
其他564 338 154 492 67 %15 %13 %
总收入9,019 5,889 4,067 9,956 53 %(9)%(9)%
不包括折旧和摊销的收入成本5,398 3,763 2,392 6,155 43 %(12)%(12)%
销售、一般和行政1,981 1,122 698 1,820 77 %9 %9 %
调整后的EBITDA1,640 1,004 977 1,981 63 %(17)%(17)%
折旧及摊销458 332 77 409 
基于员工份额的薪酬— 1 26 27 
重组和其他费用220 762 (38)724 
交易和整合成本5 1 — 1 
内容公允价值递增摊销886 834 (382)452 
摊销内容的资本化权益34 — — — 
部门间淘汰1 — — — 
处置减值和损失(1)15 — 15 
营业收入(亏损)
$37 $(941)$1,294 $353 
下面的讨论反映了截至2022年9月30日的9个月的预计合并(ex-fx)业绩，因为收入、收入成本、销售、一般和行政费用以及调整后的EBITDA的实际同比增长主要归因于合并。
42

收入
截至2023年9月30日的三个月和九个月，内容收入分别增长了3%和下降了10%。截至2023年9月30日止三个月的增长主要是由于《芭比以及更高的游戏收入，这是由于本年度发布的凡人Kombat 1和霍格沃茨遗产由于前一年某些大型电视许可交易以及WGA和SAG-AFTRA罢工的影响，电视许可收入下降，部分抵消了这一影响。
截至2023年9月30日的9个月，收入减少主要是由于电视许可和家庭娱乐收入下降，但因发布霍格沃茨遗产和更高的影院电影租金收入，因为上映芭比。由于前一年的某些大型电视许可交易、电视制作的时机(包括WGA和SAG-AFTRA罢工的影响)、向我们自己的平台销售的电视剧减少、CW电视剧减少以及影院可获得性的组合，电视许可收入下降。由于新发行的影院产品减少，家庭娱乐收入下降。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月里，其他收入分别增长了5%和13%。截至2023年9月30日的三个月和九个月的增长主要是由于2023年6月华纳兄弟工作室东京巡回演出的开幕，以及华纳兄弟伦敦和好莱坞巡回演出的持续强劲上座率。此外，由于WGA和SAG-AFTRA罢工的影响，截至2023年9月30日的三个月受到制片厂制作服务下降的不利影响。
收入成本
截至2023年9月30日的三个月和九个月，收入成本分别增加了1%和下降了12%。截至2023年9月30日的三个月的增长主要是由于剧场和游戏产品的内容支出增加，与收入的增加相称，但部分被电视产品内容支出的下降所抵消，包括WGA和SAG-AFTRA罢工的影响。在截至2023年9月30日的9个月中，收入下降的主要原因是电视产品内容支出下降，包括WGA和SAG-AFTRA罢工的影响，但与收入增加相称的游戏和戏剧产品内容支出增加部分抵消了这一下降。
销售、一般和行政
截至2023年9月30日的三个月和九个月，销售、一般和行政费用分别增长了21%和9%。在截至2023年9月30日的三个月，增长主要是由于电影发行量的增加导致影院营销费用增加。截至2023年9月30日止九个月的增长主要是由于电影的发行量增加而导致影院市场推广开支增加，以及为支持《霍格沃茨遗产.
调整后的EBITDA
截至2023年9月30日的三个月和九个月，调整后的EBITDA分别下降了6%和17%。
43

中国网络公司的细分市场
下表列出了我们网络部门按类型划分的收入、某些运营费用、调整后的EBITDA以及调整后的EBITDA与运营收入的对账(单位：百万)。
 截至9月30日的三个月，
 20232022更改百分比
实际实际实际Ex-FX
收入：
分布$2,833 $2,924 (3)%(2)%
广告1,709 1,944 (12)%(13)%
内容215 277 (22)%(22)%
其他111 69 61 %51 %
总收入4,868 5,214 (7)%(7)%
不包括折旧和摊销的收入成本1,800 1,906 (6)%(6)%
销售、一般和行政672 678 (1)%(1)%
调整后的EBITDA2,396 2,630 (9)%(9)%
折旧及摊销1,202 1,424 
重组和其他费用48 354 
交易和整合成本(8)1 
内容公允价值递增摊销— 2 
部门间淘汰(10)30 
处置减值和损失11 — 
营业收入$1,153 $819 
 截至9月30日的9个月，
 20232022更改百分比
实际实际形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式组合
(实际)		形式上
组合在一起
(不含外汇)
收入：
分布$8,769 $6,885 $2,183 $9,068 27 %(3)%(2)%
广告6,394 5,998 1,380 7,378 7 %(13)%(13)%
内容744 813 220 1,033 (8)%(28)%(26)%
其他300 133 55 188 NM60 %54 %
总收入16,207 13,829 3,838 17,667 17 %(8)%(7)%
不包括折旧和摊销的收入成本7,243 5,728 2,148 7,876 26 %(8)%(7)%
销售、一般和行政2,109 1,854 364 2,218 14 %(5)%(4)%
调整后的EBITDA6,855 6,247 1,326 7,573 10 %(9)%(9)%
折旧及摊销3,768 3,311 307 3,618 
基于员工份额的薪酬— — 9 9 
重组和其他费用161 666 (5)661 
交易和整合成本3 1 — 1 
内容公允价值递增摊销400 3 419 422 
部门间淘汰5 28 — 28 
处置减值和损失16 — — — 
营业收入$2,502 $2,238 $596 $2,834 
下面的讨论反映了我们在预计合并的基础上截至2022年9月30日的9个月的业绩(不含外汇)，因为收入、收入成本、销售、一般和行政费用以及调整后的EBITDA的实际同比增长主要归因于合并。
收入
在截至2023年9月30日的三个月和九个月里，分销收入下降了2%，这主要是由于美国线性订户的减少，但部分被美国更高的合同代销商费率所抵消。
44

在截至2023年9月30日的三个月和九个月里，广告收入下降了13%，主要原因是国内一般娱乐和新闻网络的观众人数下降，美国的广告市场疲软，其次是某些国际市场。此外，截至2023年9月30日的9个月受到了NCAA三月疯狂2022年的四强和锦标赛，以及前一年在欧洲转播的奥运会，部分被转播斯坦利杯总决赛在本年度。
截至2023年9月30日的三个月和九个月，内容收入分别下降了22%和26%。截至2023年9月30日止三个月的下降主要是由于第三方内容许可协议在美国的时间安排以及国际体育再许可的减少，但部分被DTC的部门间内容许可所抵消。在截至2023年9月30日的9个月中，这一下降主要归因于上一年欧洲转播奥运会、国际体育转播许可减少，以及次要程度较小的第三方内容许可协议在美国达成的时间安排，但被DTC的部门间内容许可部分抵消。
截至2023年9月30日止三个月及九个月的其他收入分别增加51%及54%，主要归因于向未合并的TNT Sports合资公司提供的服务。
收入成本
截至2023年9月30日止三个月及九个月的收入成本分别下降6%及7%，主要原因是国际及地区体育网络内容开支下降，以及国内一般娱乐相关开支下降，但因未合并的TNT体育合资公司的相关成本上升而部分抵销。此外，截至2023年9月30日的9个月受到了前一年在欧洲转播奥运会和NCAA三月疯狂2022年的四强和锦标赛，部分被更高的国内体育相关费用所抵消。
销售、一般和行政
在截至2023年9月30日的三个月和九个月里，销售、一般和行政费用分别下降了1%和4%，这主要是由于营销和人员支出减少。
调整后的EBITDA
截至2023年9月30日的三个月和九个月，调整后的EBITDA下降了9%。
*DTC：细分市场
下表列出了我们的DTC部门按类型划分的收入、某些运营费用、调整后的EBITDA以及调整后的EBITDA与运营亏损的对账(单位：百万)。
 截至9月30日的三个月，
 20232022更改百分比
实际实际实际Ex-FX
收入：
分布$2,179 $2,062 6 %5 %
广告138 106 30 %29 %
内容120 145 (17)%(17)%
其他1 4 (75)%(75)%
总收入2,438 2,317 5 %5 %
不包括折旧和摊销的收入成本1,874 2,118 (12)%(12)%
销售、一般和行政453 833 (46)%(46)%
调整后的EBITDA111 (634)NMNM
折旧及摊销590 543 
基于员工份额的薪酬— (1)
重组和其他费用34 517 
交易和整合成本1 — 
内容公允价值递增摊销111 191 
部门间淘汰8 (10)
处置减值和损失3 — 
营业亏损$(636)$(1,874)
45

 截至9月30日的9个月，
 20232022更改百分比
实际实际形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式组合
(实际)		形式上
组合在一起
(不含外汇)
收入：
分布$6,536 $4,287 $2,150 $6,437 52 %2 %2 %
广告362 248 36 284 46 %27 %28 %
内容715 279 230 509 NM40 %40 %
其他12 9 3 12 33 %— %— %
总收入7,625 4,823 2,419 7,242 58 %5 %6 %
不包括折旧和摊销的收入成本5,640 4,200 1,977 6,177 34 %(9)%(8)%
销售、一般和行政1,827 2,002 909 2,911 (9)%(37)%(37)%
调整后的EBITDA158 (1,379)(467)(1,846)NMNMNM
折旧及摊销1,520 1,193 163 1,356 
基于员工份额的薪酬— (1)— (1)
重组和其他费用61 992 (3)989 
交易和整合成本2 1 — 1 
内容公允价值递增摊销349 256 (21)235 
部门间淘汰10 — — — 
处置减值和损失4 4 — 4 
营业亏损$(1,788)$(3,824)$(606)$(4,430)
下面的讨论反映了截至2022年9月30日的9个月的预计合并(ex-fx)业绩，因为收入、收入成本、销售、一般和行政费用以及调整后的EBITDA的实际同比增长主要归因于合并。
收入
截至2023年9月30日，我们拥有9510万DTC用户。1
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分销收入分别增长了5%和2%，主要原因是 新的合作伙伴关系的推出，美国和某些国际市场的价格上涨，美国旗舰版的推出，以及有利的组合从批发转向更高的收入渠道。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月里，广告收入分别增长了29%和28%，这主要归因于最大的美国ad-lite订户增长和更高的参与度。
截至2023年9月30日的三个月和九个月，内容收入分别下降了17%和增长了40%。截至2023年9月30日的三个月下降主要是由于2022年9月HBO内容的第三方许可增加。截至2023年9月30日的9个月增长主要是由于某些许可交易的时间安排。
收入成本
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，收入成本分别下降了12%和8%，这主要是由于内容支出减少。此外，截至2023年9月30日的9个月受到内容许可成本增加的不利影响，与更高的内容收入相称，但部分抵消了前一年CNN+的关闭。
1我们将“DTC订阅”定义为：
(I)零售订阅Discovery+、HBO、HBO Max或Max，我们已直接或通过第三方确认来自直接面向消费者平台的订阅收入；(Ii)批发订阅Discovery+、HBO、HBO Max或Max，我们已从与第三方的固定费用安排中确认订阅收入，且个人用户已激活他们的订阅；(Iii)批发订阅Discovery+、HBO、HBO Max或Max，我们已按每个订户确认订阅收入；以及(Iv)免费试用的用户，他们在其免费试用到期后一个月的前七天内转换为我们已确认的订阅收入的订阅。
我们可以将DTC订阅的总数称为“订阅者”。
本文中报告的“订户”数量和本文中使用的“DTC订阅”的定义不包括：(I)订阅DTC产品的个人，但Discovery+、HBO、HBO Max和MAX除外，可能由我们或某些合资伙伴或关联方不时提供；(Ii)属于公司不时确定的非战略合作伙伴或短期安排的有限数量的国际Discovery+订户；(Iii)国内和国际Cinemax订户，以及国际基本HBO订户；以及(Iv)免费试用用户，但如上所述在下个月的头七天内转为DTC订阅的免费试用用户除外。
46

销售、一般和管理费用
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，销售、一般和行政费用分别下降了46%和37%，这主要是由于与营销相关的支出更加高效。
调整后的EBITDA
截至2023年9月30日的三个月和九个月，调整后的EBITDA分别增加了7.38亿美元和19.96亿美元。
公司
下表显示了我们的调整后EBITDA以及调整后EBITDA与营业亏损的对账(以百万美元为单位)。
 截至9月30日的三个月， 
 20232022更改百分比
实际实际实际Ex-FX
调整后的EBITDA$(328)$(340)4 %4 %
折旧及摊销54 92 
基于员工份额的薪酬140 113 
重组和其他费用53 93 
交易和整合成本37 57 
设施整合成本14 — 
内容公允价值递增摊销1 — 
部门间淘汰2 (20)
处置减值和损失10 28 
营业亏损$(639)$(703)
 截至9月30日的9个月， 
 20232022更改百分比
实际实际形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式组合
(实际)		形式上
组合在一起
(不含外汇)
调整后的EBITDA$(928)$(749)$(353)$(1,102)(24)%16 %16 %
折旧及摊销215 188 (15)173 
基于员工份额的薪酬381 317 (11)306 
重组和其他费用70 162 (44)118 
交易和整合成本115 1,126 (564)562 
设施整合成本37 — — — 
内容公允价值递增摊销(7)— — — 
部门间淘汰(16)(28)— (28)
处置减值和损失42 28 — 28 
营业亏损$(1,765)$(2,542)$281 $(2,261)
企业运营主要包括行政管理和行政支持服务，这些服务记录在销售、一般和行政费用中，以及我们几乎所有的股份报酬和第三方交易和整合成本。
截至2022年9月30日止九个月的已呈报交易及整合成本包括于合并完成后向Advance/Newhouse Programming Partnership发行额外普通股7. 89亿元的影响。(See随附的综合财务报表附注2）。
截至2023年9月30日止三个月和九个月，经调整EBITDA分别增长4%和16%， 这主要归因于人员成本和技术相关运营费用的减少以及证券化费用的降低，部分被递延补偿费用的增加所抵消。
47

分部间对销
下表按收入和支出、调整后的EBITDA和调整后EBITDA与营业亏损的对账显示了我们的部门间抵销(以百万美元为单位)。
 截至9月30日的三个月， 
 20232022更改百分比
实际实际实际Ex-FX
部门间收入抵销$(551)$(785)30 %30 %
部门间费用抵销(614)(791)22 %22 %
调整后的EBITDA63 6 NMNM
重组和其他费用— (5)
内容公允价值递增摊销108 181 
营业亏损$(45)$(170)
 截至9月30日的9个月， 
 20232022更改百分比
实际实际形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式组合
(实际)		形式上
组合在一起
(不含外汇)
部门间收入抵销$(1,811)$(1,734)$(1,065)$(2,799)(4)%35 %35 %
部门间费用抵销(1,815)(1,726)(1,038)(2,764)(5)%34 %34 %
调整后的EBITDA4 (8)(27)(35)NMNMNM
重组和其他费用(2)(23)— (23)
内容公允价值递增摊销358 422 — 422 
营业亏损$(352)$(407)$(27)$(434)
分部间收入及开支抵销主要指分部间内容交易及应报告分部之间的营销及推广活动。在我们目前的细分市场结构中，在某些情况下，生产和分销活动处于不同的细分市场。部门间内容交易按“总额”列示(即生产和/或授权内容的部门报告部门间交易的收入和利润的方式类似于第三方交易的报告方式，所需的抵销在提交我们的部门业绩摘要时在单独的“抵销”栏中报告)。一般来说，收入确认的时间安排类似于第三方交易的报告。分发内容的细分市场，例如通过我们的DTC或LINEAR服务，将细分市场间内容交易的成本资本化，包括“加价”，并在较短的许可期限(如果适用)或预期使用期内摊销成本。在提交我们的部门业绩摘要时，与部门间利润相关的内容摊销费用也在单独的“抵销”行中剔除。
48

流动资金和资本资源
流动性
现金来源
从历史上看，我们从运营中产生了大量现金。在截至2023年9月30日的9个月内，我们主要通过运营现金流为营运资金需求提供资金。截至2023年9月30日，我们手头有24亿美元的现金和现金等价物。我们是一家知名的经验丰富的发行人，有能力根据市场状况在短时间内进行注册证券发行，包括债务证券、普通股和优先股。不能保证从公开市场获得足够的资本。我们有60亿美元的循环信贷安排和商业票据计划，如下所述。 我们还参与了如下所述的循环应收账款计划和应收账款保理计划。
•债务
高级附注
在截至2023年9月30日的9个月内，我们发行了15亿美元、利率为6.412的固定利率优先债券，2026年3月到期。2024年3月以后，优先票据可按面值外加应计和未付利息赎回。
循环信贷安排和商业票据
我们拥有多币种循环信贷协议(“循环信贷协议”)，并有能力根据循环信贷协议(“信贷安排”)借款最多60亿美元。在满足某些条件后，我们还可能要求贷款人做出高达10亿美元的额外承诺。循环信贷协定包括惯例陈述和保证以及肯定和否定契约。截至2023年9月30日，DCL遵守所有契诺，且没有发生循环信贷协议项下的违约事件。
此外，我们的商业票据计划得到了信贷安排的支持。根据商业票据计划，我们可能会发行至多15亿美元，其中包括最多5亿美元的欧元计价借款。信贷安排下的借款能力实际上被商业票据计划下的任何未偿还借款所减少。
在截至2023年9月30日的9个月中，根据我们的信贷安排和商业票据计划，我们分别借入和偿还了42.98亿美元和43.04亿美元。截至2023年9月30日，我们在信贷安排或商业票据计划下没有未偿还的借款。
•循环应收帐款程序
我们有一项循环协议，将转移至多55亿美元 通过我们远离破产的子公司华纳兄弟探索应收账款融资有限责任公司，以经常性的方式向各金融机构出售某些应收账款，以换取与转移的应收账款总额相等的现金。我们向金融机构收取已售出的应收账款，并向金融机构支付与本循环协议有关的费用。随着客户支付余额，我们在循环协议下的可用能力会增加，通常我们会将额外的应收账款转移到该计划中。在某些情况下，我们可能有尚未汇到银行的托收，从而产生债务。从综合资产负债表中取消确认的未确认应收账款组合为51.9亿美元 截至2023年9月30日。
•应收账款保理
我们有一项保理协议，将在无追索权的基础上将我们的某些非美国贸易应收账款出售给第三方金融机构。年内根据保理安排售出的贸易应收账款总额为7,200万美元。 截至二零二三年九月三十日止九个月。
•衍生品
在截至2023年9月30日的9个月内，我们从衍生品工具的平仓和结算中获得了3800万美元的投资收益。(见所附合并财务报表附注10。)
现金的用途
我们现金的主要用途包括创建和收购新内容、业务收购、所得税、人员成本、开发和营销我们的增强型流媒体服务MAX的成本、支付未偿还优先票据和定期贷款的本金和利息、为各种股权方法和其他投资提供资金，以及回购我们的股本。
49

•内容获取
我们计划继续在创建和获取新内容以及某些体育转播权方面投入大量资金。获取内容的合同承诺没有实质性变化，如我们2022年Form 10-K中项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的“已知合同债务和其他债务的材料现金需求”中所述。然而，由于最近结束的WGA罢工和持续的SAG-AFTRA罢工导致某些戏剧和电视制作暂停，我们用于获取内容的支出可能低于我们最初的预期。
•债务
定期贷款
在截至2023年9月30日的9个月内，我们偿还了 在2025年4月到期日期之前，我们的定期贷款的未偿还本金总额为28.5亿美元。
浮动利率票据
在截至2023年9月30日的9个月内，我们完成了投标要约，并在2024年3月到期日之前购买了4.6亿美元的浮动利率票据本金总额。
高级附注
在截至2023年9月30日的9个月内，我们回购或偿还了2023年和2024年到期的优先票据的未偿还本金总额23.78亿美元。此外，我们还有4200万美元的优先票据将于2023年12月到期，还有12.61亿美元的优先票据将于2024年9月30日到期。
我们可能会不时寻求通过预付款、赎回、公开市场购买、私下协商交易、要约收购或其他方式提前偿还、偿还或购买我们的其他未偿债务。任何此类回购或交换将取决于几个因素，包括我们的流动性要求、合同限制、一般市场条件以及适用的监管、法律和会计因素。我们是否回购或交换任何债务，以及任何此类回购或交换的规模和时间将由我们自行决定。
•下一代计划的资本支出和投资
在截至2023年9月30日的9个月中，我们实现了10.48亿美元的资本支出，包括支持MAX的资本化金额。此外，我们预计开发和营销MAX将继续产生巨大的成本。
•投资和业务组合
我们使用的现金包括权益法投资和不能轻易确定公允价值的权益投资。(见所附合并财务报表附注8。)我们还不时地为我们的被投资人提供资金。在截至2023年9月30日的9个月中，我们为被投资人的投资和预付款贡献了9100万美元。
•可赎回的非控制性权益和非控制性权益
由于业务合并，我们在2023年9月30日有2.81亿美元的可赎回股权余额，这可能需要在非控股权益持有人将他们的权益交给我们的情况下使用现金。2022年，金树资本行使看跌期权，我们被要求购买金树资本的非控股权益。(见所附合并财务报表附注16。)截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月，对非控股权益和可赎回非控股权益的分配总额分别为2.82亿美元和2.86亿美元。
•所得税和利息
我们预计将继续支付所得税和未偿还优先票据的利息。在截至2023年9月30日的9个月中，我们分别支付了11.91亿美元和20.65亿美元的现金，用于支付所得税和未偿债务的利息。由于合并，支付利息所需的现金大幅增加。
50

现金流
下表列出了现金和现金等价物的变化(以百万为单位)。
 截至9月30日的9个月，
 20232022
期初现金、现金等价物和限制性现金$3,930 $3,905 
经营活动提供的现金3,899 1,458 
投资活动提供的现金(用于)(1,025)3,742 
用于融资活动的现金(4,308)(6,470)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(66)(122)
现金、现金等价物和限制性现金的净变化(1,500)(1,392)
现金、现金等价物和受限现金，期末$2,430 $2,513 
经营活动
在截至2023年和2022年9月30日的9个月中，运营活动提供的现金分别为38.99亿美元和14.58亿美元。业务活动提供的现金增加的主要原因是不包括非现金项目的净收入增加，但被周转资金活动的负波动部分抵消。
投资活动
截至2023年和2022年9月30日的9个月内，投资活动提供的现金(用于)分别为10.25亿美元和37.42亿美元。投资活动提供的现金减少的主要原因是，在截至2023年9月30日的9个月中，从上一年度合并中获得的现金、从衍生工具的平仓和结算以及投资销售中收到的收益减少，以及房地产和设备的购买增加。
融资活动
在截至2023年和2022年9月30日的9个月中，用于融资活动的现金分别为43.08亿美元和64.7亿美元。用于融资活动的现金减少主要是由于截至2023年9月30日的9个月内净债务活动减少。
资本资源s
截至2023年9月30日，资本资源包括以下内容(单位：百万)。
 2023年9月30日
 总计
容量		杰出的
负债		未使用
容量
现金和现金等价物$2,383 $— $2,383 
循环信贷安排和商业票据计划6,000 — 6,000 
定期贷款1,150 1,150 — 
高级笔记(a)
43,937 43,937 — 
总计$53,470 $45,087 $8,383 
(a) 优先票据的利息每年、半年或每季度支付一次。截至2023年9月30日，我们的未偿还优先票据的利率从1.90%到8.30%不等，将在2023年至2062年之间到期。
我们预计，我们的现金余额、运营产生的现金以及信贷协议下的可用性将足以满足我们短期和长期的现金需求。我们的借贷成本和进入资本市场的机会可能会受到独立评级机构给予的短期和长期债务评级的影响，这些评级机构在一定程度上基于我们的表现，以利息覆盖率和杠杆率等信用指标衡量。
2017年税法的特点是参与免税制度，目前对某些外国收入征税，并对未汇出的外国收入征收当然汇回通行费税。尽管美国对这些资金征税，但我们打算继续将这些资金再投资到美国以外的地方。我们目前的计划并不表明有必要将这些资金汇回美国。然而，如果这些资金需要在美国境内，我们将被要求积累和支付非美国税来汇回它们。确定与这些未分配的外国收入有关的未确认递延所得税负债额是不可行的。
51

担保人财务信息摘要
陈述的基础
截至2023年9月30日和2022年12月31日，本公司所有未偿还的135亿美元登记优先票据均由本公司的全资子公司DCL发行，并由本公司、斯克里普斯网络和WMH担保。截至2023年9月30日，本公司还拥有由WMH发行并由本公司、斯克里普斯和DCL担保的293亿美元优先票据；由遗留的华纳媒体业务发行的12亿美元优先票据(未担保)；以及由斯克里普斯网络发行的约2300万美元未交换优先票据(未担保)。(见所附合并财务报表附注9。)DCL主要包括美国的探索频道和TLC网络。DCL是本公司的全资子公司。斯克里普斯网络公司也由该公司全资拥有。
下表列出了华纳兄弟探索公司(“母公司”)、斯克里普斯网络公司、DCL和WMH(统称为“债务人”)的汇总财务信息。DCL及WMH的优先票据之所有担保(“票据担保”)均为全数及无条件、联名及各别及无抵押，并涵盖优先票据项下的所有付款责任。
由Scripps Networks、DCL或WMH或母公司的任何子公司(每个、“子公司担保人”)出具的票据担保可以解除和解除：(I)与该子公司担保人或其任何权益的任何直接或间接出售或处置同时进行；(Ii)在该子公司担保人解除其付款担保项下的所有义务的任何时候；(Iii)任何子公司担保人与DCL、WMH或母公司或其他子公司担保人合并或合并后，视情况而定。或者该辅助担保人被清算，以及(四)构成债务人债务解除的其他习惯事件。
财务信息摘要
本公司已列入所附的债务人的汇总财务资料，该等资料是在消除债务人之间的公司间交易和结余，以及消除母公司任何非担保人子公司的收益和投资中的权益(以百万元计)后的资料。
2023年9月30日2022年12月31日
流动资产$755 $1,949 
非担保人公司间贸易应收账款净额308 112 
非流动资产5,672 5,785 
流动负债1,900 1,095 
非流动负债43,706 48,839 
截至2023年9月30日的9个月
收入$1,456 
营业收入247 
净收入(986)
华纳兄弟探索公司可获得的净收入。(991)
已知合同债务和其他债务所需的物质现金
在正常的业务过程中，我们承诺购买商品或服务，要求我们在发生某些情况时付款或提供资金。合同承诺没有实质性变化，如我们2022年10-K表格中项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的“已知合同债务和其他债务的物质现金需求”所述。
关联方交易
在正常业务过程中，我们与关联方进行交易，主要是Liberty Group和我们的股权方法被投资人。(见所附合并财务报表附注15。)
52

关键会计政策和估算
自2022年12月31日以来，我们的关键会计政策和估计没有变化。关于下面列出的每一项关键会计估计的讨论，包括对其应用中涉及的估计和假设的信息和分析，请参阅2022 Form 10-K中项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的“关键会计政策和估计”：
•税收状况不确定；
•商誉和无形资产;
•内容权利;
•合并;以及
•收入确认
新的会计和报告公告
我们于截至2023年9月30日止九个月采纳若干新订会计及报告准则。(See随附综合财务报表附注1。
有关前瞻性陈述的警示说明
本10-Q表格季度报告中的某些陈述构成1995年《私人证券诉讼改革法案》所指的前瞻性陈述，包括有关我们的业务、营销和运营策略、收购业务的整合、新服务产品、财务前景以及预期资本来源和使用的陈述。诸如“预期”、“假设”、“相信”、“继续”、“估计”、“期望”、“预测”、“未来”、“打算”、“计划”、“潜在”、“预测”、”项目”、“战略”、“目标”和类似术语之类的词，以及诸如“可能”、”应该“、“将”和“会”之类的将来时态或条件时态动词，“在任何有关未来经营或财务业绩的讨论中使用的其他类似实质性术语中，应确定前瞻性陈述。如果在任何前瞻性陈述中，我们表达了对未来结果或事件的期望或信念，则此类期望或信念是真诚表达的，并被认为具有合理的基础，但不能保证该期望或信念将产生或实现。以下是可能导致实际结果或事件与预期存在重大差异的部分（但非全部）因素的列表：
•与WarnerMedia业务或我们整合WarnerMedia业务的努力相关的潜在未知负债、不利后果或不可预见的费用增加;
•编制财务预测时所用的估计及假设所涉及的内在不确定性;
•我们的债务水平，包括与收购WarnerMedia业务有关的重大债务，以及我们未来遵守债务契约的情况;
•来自我们经营所在行业的现有或新的竞争对手的更激烈的竞争压力;
•由于宏观经济趋势、行业趋势或我们的订户数量意外减少而导致的国内和国外电视广告支出减少;
•行业趋势，包括体育节目、故事片、电视和电视商业制作的时间安排和支出;
•市场对国外首次发行和现有内容库的需求;
•负面宣传或损害我们的品牌、声誉或人才;
•与产品和服务开发以及市场接受度相关的不确定性，包括为新的电视和电信技术开发和提供节目，以及我们的流媒体服务的成功;
•实现直接面向消费者的订户目标;
•整体经济及业务状况，包括持续COVID-19疫情的影响、外币汇率波动及我们经营所在的国际市场的政治动荡;
•全行业罢工的可能性或持续时间，包括最近结束的WGA罢工和正在进行的SAG-AFTRA罢工，影响主要娱乐行业工会，运动员或参与我们的体育节目，电视节目，故事片和互动娱乐（例如，（b）集体谈判协议所涵盖的人;
53

•与我们的分销商或其他业务合作伙伴发生分歧；
•继续巩固发行客户和制作工作室；
•窃取我们的内容以及未经授权复制、分发和展示此类内容；
•威胁或实际的网络攻击和网络安全漏洞；以及
•法律和政府法规的变化或未能或无法遵守，包括但不限于联邦通信委员会和国际上类似机构的法规和数据隐私法规以及监管程序的不利后果。
这些风险有可能影响我们资产负债表上记录的资产的可回收性，包括商誉和其他无形资产。此外，新冠肺炎大流行的长期影响放大了其中许多风险，并可能在未来继续放大。管理层的预期和假设以及我们所作的任何前瞻性陈述的持续有效性，不能确切地预见，可能会因影响美国和全球经济和监管环境的广泛因素、华纳兄弟探索公司特有的因素以及在我们的2022 Form 10-K第一部分第1A项“风险因素”中描述的其他因素而发生变化。这些前瞻性声明以及此类风险、不确定因素和其他因素仅在本季度报告发布之日发表，我们明确表示不承担任何义务或承诺发布对本文所含任何前瞻性声明的任何更新或修订，以反映我们对此的预期的任何变化，或任何此类声明所依据的事件、条件或环境的任何其他变化。
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
关于我们现有市场风险的定量和定性披露在2022年Form 10-K的第(7A)项“关于市场风险的定量和定性披露”中阐述。自2022年12月31日以来，我们对市场风险的敞口没有实质性变化。
项目4.控制和程序。
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年9月30日我们的披露控制和程序的有效性。1934年修订后的《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义的披露控制和程序是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息被积累并传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官，或酌情履行类似职能的人员的控制和程序，以便及时做出关于所需披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理部门在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时必须运用其判断。根据对我们截至2023年9月30日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化，如交易法规则13a-15(F)所定义。
54

第二部分：其他信息
项目2.法律诉讼
在正常经营过程中，本公司不时会受到各种诉讼事宜及索偿的影响，包括与员工、股东、供应商、其他业务伙伴或知识产权有关的索偿。然而，确定这类或有事项所需的应计数额是高度主观的，需要对未来的事件作出判断。虽然这些问题的结果不能确切地预测，这些问题的最终解决对公司在随后特定报告期的运营结果的影响也不得而知，但管理层不认为这些问题的解决将对我们的综合财务状况、未来的运营结果或现金流产生实质性的不利影响。
2022年9月23日至10月24日期间，向美国纽约南区地区法院提起了两起据称的集体诉讼(科林斯维尔警察养老金委员会诉发现公司等人，案件编号1：22-cv-08171；托多罗夫斯基诉发现公司等人，案件编号1：22-cv-09125)。起诉书将华纳兄弟探索公司、探索公司、David·扎斯拉夫和冈纳·维登费尔斯列为被告。起诉书普遍指控被告在提交给美国证券交易委员会的文件和与合并有关的某些公开声明中做出了虚假和误导性的陈述，违反了修订后的1933年证券法第11、12(A)(2)和15条，并寻求损害赔偿和其他救济。2022年11月4日，法院将Collinsville和Todorovski的指控合并为1：22-CV-8171号案件，2022年12月12日，法院任命了首席原告和首席律师。2023年2月15日，首席原告提交了一份修改后的起诉书，增加了Advance/Newhouse Partnership和Advance/Newhouse Programming Partnership(统称为Advance/Newhouse)、Steven A.Mron、Robert J.Mron和Steven O.Newhouse为被告。修改后的起诉书继续声称违反了修订后的1933年证券法第11、12(A)(2)和15条，并寻求损害赔偿和其他救济。2023年4月7日，被告提出驳回修改后的起诉书。该公司打算积极为这些诉讼辩护。
2022年12月2日，一起据称的集体诉讼和衍生诉讼(门罗县雇员退休制度、管道工人地方工会第519号养老金信托基金和Davant Scarborough诉David M.Zaslav等人案，案件编号2022-1115-JTL)被提交到特拉华州衡平法院(门罗县诉讼)。门罗县诉讼将该公司的某些董事和高管、Advance/Newhouse和AT&T列为被告。门罗县诉讼一般指控探索和先进/纽豪斯的前董事和高级管理人员违反了与合并有关的受托责任，AT&T协助和教唆了这些被指控的违反受托责任的行为。门罗县诉讼寻求损害赔偿和其他救济。
同样在2022年12月2日，另一起据称的集体诉讼(宾夕法尼亚州西部的砖瓦层养老基金诉Advance/Newhouse Partnership，案件编号2022-1114-JTL)被提交给特拉华州衡平法院(“砖瓦层诉讼”)。《砖瓦工行动》中的起诉书将Advance/Newhouse以及该公司的某些现任和前任董事列为被告，并普遍指控Discovery和Advance/Newhouse的前任董事违反了他们与合并有关的受托责任，而Advance/Newhouse协助和教唆了这些被指控的违反受托责任的行为。砖瓦工行动寻求损害赔偿和其他救济。
2023年1月11日，特拉华州衡平法院在Re Warner Bros.Discovery，Inc.股东诉讼，合并案件编号2022-1114-JTL中的标题下合并了门罗县诉讼和砖匠诉讼。2023年3月9日，法院任命了提起砖瓦层诉讼的原告，成为合并诉讼的主要原告。2023年4月5日，法院批准了一项规定的简报时间表，该案的其余被告(Advance/Newhouse、Robert Mron、Steven Mron和Susan Swain)对最初于2023年5月31日在砖瓦行动中提出的申诉做出了回应。
项目1A.风险因素
投资者应仔细审查和考虑公司2022年10-K报表第I部分第1A项“风险因素”中可能对我们的业务、经营结果、财务状况和现金流产生重大影响的某些因素的信息。我们的2022 Form 10-K和Q2 Form 10-Q中描述的某些风险如下所述进行了修改和重述。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。
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与我们的商业和工业有关的风险
我们的业务可能会受到劳动力中断的影响。
我们和我们的一些供应商和业务合作伙伴保留了编剧、导演、演员、播音员、运动员、技术人员、贸易雇员和其他参与我们电视节目、故事片和互动娱乐(如游戏)开发和制作的人员的服务，这些人员受集体谈判协议的保护。如果续签即将到期的集体谈判协议的谈判不成功或变得无效，受影响的工会可能会采取罢工、工作放缓或停工等行动。罢工、工作放缓、停工或此类行动的可能性，包括最近结束的WGA罢工和正在进行的SAG-AFTRA罢工，以及参与开发和制作的其他工会的潜在罢工，已经并可能在未来导致我们的电视节目、故事片和互动娱乐的制作或发行延迟。例如，最近结束的WGA罢工和正在进行的SAG-AFTRA罢工已经并预计将继续导致我们的电视节目和故事片的制作以及某些节目的发行延迟。即使在SAG-AFTRA罢工得到解决之后，这些与罢工有关的拖延和目前正在进行的SAG-AFTRA罢工的影响仍然可以继续感受到。
如果我们的行业遭遇长期罢工、工作放缓或停工，我们可能无法制作、发行或授权节目、故事片和互动娱乐，这可能会导致收入减少，并对我们的业务、财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响。例如，最近结束的WGA罢工和正在进行的SAG-AFTRA罢工已经并预计将继续对公司的运营和业绩产生实质性影响。见“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--商业概述--行业趋势”。此外，暂停和重新开始制作可能会导致增量成本，延迟我们的某些内容(电影、电视节目和授权节目)的完成和发行，如果增量成本很大，或者我们无法有效完成电影、电视节目或节目的制作或决定放弃制作，则可能会导致我们在电影、电视节目或授权节目版权上的投资减值。
我们还可以签订新的集体谈判协议或以不太有利的条件续签集体谈判协议，并因长时间罢工、工作放缓或停工而招致更高的成本。许多涵盖向公司提供服务的个人的集体谈判协议是行业范围的协议，我们可能缺乏对这些协议的谈判和条款的实际控制。与某些职业体育联盟有关的工会或劳资纠纷或球员停摆可能会阻止我们制作和转播预定的比赛或事件，并可能对我们的促销和营销机会产生负面影响。根据持续时间的不同，工会或劳资纠纷或球员停摆可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
第5项：其他信息
披露贸易安排
S-K条例第408(A)项要求本公司披露是否有任何董事或本公司高管采纳或终止(I)任何旨在满足规则10b5-1(C)正面抗辩条件的任何交易安排；和/或(Ii)任何符合S-K条例第408(C)项所界定的“非规则10b5-1交易安排”要求的书面交易安排。在截至2023年9月30日的季度内，发生了以下根据S-K法规第408(A)项要求披露的活动：
布鲁斯·坎贝尔, 首席收入和战略官, 采用新的规则10b5-1交易安排在……上面2023年9月11日。本交易安排的终止日期为2025年3月3日。根据交易安排，最多有202,962在行使2025年3月1日到期的期权时可以发行的普通股股票，可以在达到交易安排中定义的定价目标时由经纪商出售。
冈纳尔·维登费尔斯, 首席财务官, 采用新的规则10b5-1交易安排在……上面2023年9月12日。本交易安排的终止日期为2025年3月3日。根据交易安排，最高可达(I)100,000普通股股份，(二)40,0012024年5月22日到期的期权行使时可发行的普通股，以及(三)50,741在行使期权时可发行的普通股，于2025年3月1日到期，总额为190,742普通股，经纪人可在达到交易安排中定义的定价目标时出售。
56

项目6.展品。
展品编号：描述
10.1
第四次修订和重新签署的应收款购买协议的第一修正案，日期为2023年8月11日，由华纳兄弟发现应收款基金有限责任公司、不时与其当事人、PNC银行、全国协会、特纳广播系统公司和PNC资本市场有限责任公司(在此提交)*
22
高级票据、发行人及担保人表(于2023年8月3日提交的10-Q表格附件22)
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条颁发的首席执行官证书(现提交)
31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席财务官的证明(现提交)
32.1
依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书(随函提供)
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官证书(随函提供)
101.INSXBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档(随附存档)†
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档(随函存档)†
101.DEF内联XBRL分类扩展定义链接库文档(随附存档)†
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档(随附存档)†
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿链接库文档(随附存档)†
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
* 根据S-K法规第601（a）（5）条的规定，已省略了附件、附表和附件，并将根据要求向SEC提供。
†附件101是本10-Q表季度报告的内联XBRL格式（可扩展业务报告语言）：（i）截至2023年9月30日及2022年12月31日的综合资产负债表，（ii）截至2023年及2022年9月30日止三个月及九个月的综合经营报表，（iii）截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月之综合全面收益表，（iv）截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九个月之综合现金流量表，（v）截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月之综合权益表，及（vi）综合财务报表附注。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
 
  
华纳兄弟。Discovery公司
(注册人)
时间：2023年11月8日  发信人： /S/David M.Zaslav
   David·M·扎斯拉夫
   总裁与首席执行官
时间：2023年11月8日  发信人： /S/冈纳尔·维登费尔斯
   冈纳尔·维登费尔斯
   首席财务官
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