附录 99.1
又名品牌控股公司公布2023年第三季度财务业绩
与2022年第三季度相比,美国净销售额增长了2%
通过减少库存和偿还1,340万美元的债务来加强资产负债表
9月份强劲开业后,洛杉矶波莉公主商店表现超出预期
旧金山——2023年11月8日——下一代时尚品牌的品牌加速器又名品牌控股公司(纽约证券交易所代码:AKA)今天公布了截至2023年9月30日的第三季度财务业绩。
第三季度业绩
•净销售额下降9.6%,至1.408亿美元,而2022年第三季度为1.558亿美元;固定货币净销售额下降8%1。
•在美国,净销售额与2022年第三季度相比增长了2.0%,连续两年增长9.7%。
•净亏损为7,040万美元,合每股亏损6.58美元,占2023年第三季度的净销售额(50.0%),而2022年第三季度的净亏损为0.1万美元或每股亏损0.01美元,净销售额为0.1%。
•调整后的 EBITDA2 为470万美元,占净销售额的3.3%,而2022年第三季度为920万美元,占净销售额的5.9%。
临时首席执行官兼首席财务官夏兰·朗表示:“我很高兴地向大家报告,我们对运营模式所做的改进使我们能够创造1,100万美元的正运营现金流,并在第三季度在美国实现净销售增长。”“今年迄今为止,我们将债务减少了26%,同时战略性地减少了库存状况,今年迄今已下降了21%,从而继续加强资产负债表。我也对我们在美国取得的进展感到非常满意,我们在美国的第三季度净销售额增长了2%。美国地区约占总净销售额的60%,是我们最大的增长和品牌扩张机会。最后,我们对全渠道计划的成功感到非常鼓舞。我们在洛杉矶开设的第一家Princess Polly门店的表现超出了我们的预期,推动了店内盈利的创收,对我们的电子商务业务产生了光环效应,并导致30%的店内客户新加入Princess Polly品牌为潜在增长提供了重要的渠道。”
“尽管美国实现增长,但澳大利亚继续面临宏观经济压力,这导致调整后的息税折旧摊销前利润低于预期。我们正在采取明确而果断的行动来改善我们在该地区的运营,包括调整库存规模,为产品更新腾出空间,以及迅速将Culture Kings过渡到以数据为导向的短交货周期的销售周期。我相信,我们正在采取的行动将为我们的品牌取得长期成功做好准备,我们将在2024年实现增长和盈利。”
该公司今天还宣布,首席执行官吉尔·拉姆齐已亲自做出过渡到战略咨询职位的决定,立即生效。吉尔将继续担任又名品牌董事会的活跃董事会成员。在董事会进行搜寻期间,临时首席执行官兼首席财务官夏兰·朗将继续担任临时首席执行官。
最近的品牌亮点
•波莉公主在加利福尼亚州洛杉矶的韦斯特菲尔德世纪城购物中心开设了第一家门店,自9月份盛大开业以来,该店的收入超出了预期。
•Culture Kings 拉斯维加斯旗舰店超过年度收入目标,该品牌将在拉斯维加斯一级方程式大奖赛期间与迈凯伦赛车队和米切尔和内斯合作举办沉浸式店内活动。
1 为了提供评估基础业务业绩的框架,不包括外币汇率波动的影响,我们使用固定货币方法比较一个时期与另一个时期的业绩变化百分比,在这种方法中,我们以美元以外货币报告的当前业绩和上一期比较业绩按固定汇率(即2022年12月31日的有效汇率,即我们上一财年的最后一天)转换为美元而不是实际的相应期间的有效汇率。
2 参见本新闻稿末尾有关非公认会计准则财务指标的更多信息。
•Petal & Pup在梅西百货商城上市,表现良好,吸引了新客户加入该品牌——在梅西百货和塔吉特市场购买Petal & Pup的购物者中,有96%是新客户。
•mnml 现在是拉斯维加斯文化之王的三大品牌,并且一直是深受顶级NFL和NBA运动员欢迎的品牌。
第三季度财务详情
•净销售额下降9.6%,至1.408亿美元,而2022年第三季度为1.558亿美元。下降是由本季度订单数量和平均订单价值的下降推动的,这主要是澳大利亚和新西兰不利的宏观经济状况推动的。按固定货币1计算,净销售额下降了8%。
•毛利率为55.4%,而2022年第三季度为55.7%。下降的主要原因是澳大利亚文化之王的定向折扣和更高的回报率,但运费的降低部分抵消了这一下降。
•销售费用为3670万美元,而2022年第三季度为4150万美元。销售费用占净销售额的26.0%,而2022年第三季度占净销售额的26.6%。下降的主要原因是配送、配送和出库运输的运营效率。
•营销费用为1,850万美元,而2022年第三季度为1,650万美元。营销费用占净销售额的13.1%,而2022年第三季度占净销售额的10.6%。
•一般和行政(“G&A”)费用为2460万美元,而2022年第三季度为2610万美元。并购支出占净销售额的17.5%,而2022年第三季度占净销售额的16.8%。本季度并购占净销售额的百分比增长主要是由于销量与去年同期相比有所下降。
•调整后的 EBITDA2 为470万美元,占净销售额的3.3%,而2022年第三季度为920万美元,占净销售额的5.9%。
资产负债表和现金流
•第三季度末的现金及现金等价物总额为2,070万美元,而2022财年末为4,630万美元。
•第三季度末的库存总额为1.00亿美元,而2022财年末为1.265亿美元,而2022年第三季度末为1.369亿美元。
•第三季度末的债务总额为1.067亿美元,而2022财年末为1.436亿美元。
•截至2023年9月30日的九个月中,运营部门提供的现金流为1,800万美元,而截至2022年9月30日的九个月中,运营中使用的现金流为1140万美元。
外表
对于2023年全年,该公司现在预计:
•净销售额在5.5亿美元至5.55亿美元之间
•调整后的 EBITDA3 在1,350万美元至1,550万美元之间
•摊薄后的加权平均股票数量为1,070万股
上述前景基于若干假设,包括但不限于外汇汇率保持在当前水平以及持续的宏观经济压力,特别是在澳大利亚和新西兰。有关更多信息,请参阅 “前瞻性陈述”。
3 公司尚未提供调整后息税折旧摊销前景与公认会计准则净收益前景的量化对账表,因为如果不做出不合理的努力,公司就无法预测某些对账项目。这些项目包括但不限于未来基于权益的薪酬支出、所得税、利息支出和交易成本。这些项目本质上是可变和不确定的,取决于各种因素,其中一些因素超出了公司的控制或预测能力。请参阅本新闻稿末尾有关非公认会计准则财务指标的更多信息。
电话会议
讨论公司第三季度业绩的电话会议定于美国东部时间2023年11月8日下午 4:30 举行。希望参加电话会议的人可以拨打 (877) 858-5495,或拨打 (201) 689-8853(国际来电者)。电话会议还将在 https://ir.aka-brands.com 的 “活动和演讲” 部分进行网络直播。通话结束后不久将提供录音。要观看重播,请拨打 (877) 660-6853 或 (201) 612-7415(国际来电者),会议编号为13741456。网络直播的档案将在又名品牌的投资者关系网站上公布。
使用非公认会计准则财务指标和其他运营指标
除了根据美利坚合众国(GAAP)普遍接受的会计原则确定的业绩外,管理层还利用某些非公认会计准则财务指标,例如调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收益(亏损)、调整后的每股净收益(亏损)和预计净销售额,以评估持续运营以及内部规划和预测。我们认为,这些非公认会计准则财务指标与我们的GAAP财务信息一起审查后,可以为投资者评估我们的经营业绩提供有用的补充信息。不应孤立地考虑非公认会计准则财务指标,也不应将其作为公认会计准则财务指标的替代品。公司使用的非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的标题相似的非公认会计准则财务指标不同。请参阅本新闻稿末尾有关非公认会计准则财务指标的更多信息。
关于又名品牌
又名品牌是下一代时尚品牌的品牌加速器。又名品牌组合中的每个品牌都针对不同的Z世代和千禧一代受众,创造真实而鼓舞人心的社交内容,并提供优质的独家商品。又名品牌利用其下一代零售平台帮助每个品牌加速增长,在新市场扩大规模并提高盈利能力。又名品牌组合中的当前品牌包括波莉公主、Culture Kings、mnml 和 Petal & Pup。
前瞻性陈述
本新闻稿中的某些陈述是1995年《美国私人证券诉讼改革法》中 “安全港” 条款所指的 “前瞻性陈述”。在本新闻稿中使用时,“估计”、“预期”、“预期”、“预测”、“计划”、“打算”、“相信”、“寻求”、“可能”、“将”、“应该”、“未来”、“提议” 以及这些词语或类似表述的变体(或此类词语或表达的负面版本)旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括与我们第三季度的财务和运营业绩和长期预期以及我们品牌的全渠道扩张计划相关的陈述。
这些前瞻性陈述不能保证未来的业绩、状况或业绩,涉及许多已知和未知的风险、不确定性、假设和其他重要因素,其中许多是公司无法控制的,可能导致实际业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。
可能影响实际业绩或结果的重要因素包括经济衰退和市场状况不稳定的影响;我们未来继续遵守纽约证券交易所上市标准并维持普通股在纽约证券交易所上市的能力;与在中国开展业务相关的风险;我们预测服装、鞋类和配饰行业快速变化的消费者偏好的能力;我们执行战略举措的能力,包括将文化之王过渡到数据驱动,交货时间短销售周期;我们获得新客户、留住现有客户或维持平均订单价值水平的能力;我们营销的有效性和客户流量水平;商品退货率;我们有效管理库存的能力;我们在平台上成功确定要收购、整合和管理的品牌;我们向新市场扩张的能力;我们业务的全球性质,包括国际经济、地缘政治不稳定(包括持续的乌克兰和以色列战争)、法律、合规和合规性供应连锁风险;运输和分销成本中断或增加,这可能会影响我们向市场交付产品的能力;我们使用社交媒体平台和网红赞助计划,这可能会对我们的声誉产生不利影响或使我们受到罚款或其他处罚;经营业绩波动;衡量我们的某些关键运营指标的固有挑战,以及此类指标中的真实或感知不准确可能损害我们的声誉并对我们的业务产生负面影响的风险;用于纳税可能增加消费者成本的负债;我们吸引和留住包括领导团队关键成员在内的高素质人才的能力;工资率以及原材料价格、供应和质量的波动
材料和制成品,这可能会增加成本;外币波动;以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告、10-Q表季度报告以及公司可能向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的任何其他定期报告中 “风险因素”、“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和 “前瞻性陈述” 部分中规定的其他风险和不确定性)。又名品牌不承担任何义务除非法律要求,否则更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
投资者联系人
investors@aka-brands.com
媒体联系人
media@aka-brands.com
又名品牌控股公司
简明合并收益表
(以千计,股票和每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | $ | 140,833 | | | $ | 155,822 | | | $ | 397,346 | | | $ | 462,612 | |
销售成本 | 62,865 | | | 68,965 | | | 173,522 | | | 204,112 | |
毛利 | 77,968 | | | 86,857 | | | 223,824 | | | 258,500 | |
运营费用: | | | | | | | |
卖出 | 36,660 | | | 41,450 | | | 106,998 | | | 127,068 | |
市场营销 | 18,511 | | | 16,532 | | | 51,642 | | | 51,301 | |
一般和行政 | 24,622 | | | 26,133 | | | 74,681 | | | 76,614 | |
商誉减值 | 68,524 | | | — | | | 68,524 | | | — | |
运营费用总额 | 148,317 | | | 84,115 | | | 301,845 | | | 254,983 | |
(亏损)运营收入 | (70,349) | | | 2,742 | | | (78,021) | | | 3,517 | |
其他费用,净额: | | | | | | | |
利息支出 | (2,798) | | | (1,835) | | | (8,490) | | | (4,487) | |
| | | | | | | |
其他费用 | (541) | | | (923) | | | (2,325) | | | (2,035) | |
其他支出总额,净额 | (3,339) | | | (2,758) | | | (10,815) | | | (6,522) | |
所得税前亏损 | (73,688) | | | (16) | | | (88,836) | | | (3,005) | |
受益于所得税(准备金) | 3,278 | | | (98) | | | 3,833 | | | 204 | |
净亏损 | $ | (70,410) | | | $ | (114) | | | $ | (85,003) | | | $ | (2,801) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股净亏损: | | | | | | | |
基础版和稀释版* | $ | (6.58) | | | $ | (0.01) | | | $ | (7.92) | | | $ | (0.26) | |
| | | | | | | |
加权平均已发行股数: | | | | | | | |
基础版和稀释版* | 10,695,621 | | | 10,723,859 | | | 10,736,628 | | | 10,721,995 | |
| | | | | | | |
* 根据一比十二的反向股票拆分进行了调整,自2023年9月29日起生效。
又名品牌控股公司
简明的合并资产负债表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 20,742 | | | $ | 46,319 | |
限制性现金 | 1,862 | | | 2,054 | |
应收账款 | 3,312 | | | 3,231 | |
库存,净额 | 99,950 | | | 126,533 | |
预付所得税 | 10,270 | | | 6,089 | |
预付费用和其他流动资产 | 18,027 | | | 13,378 | |
流动资产总额 | 154,163 | | | 197,604 | |
财产和设备,净额 | 27,680 | | | 28,958 | |
经营租赁使用权资产 | 37,270 | | | 37,317 | |
无形资产,净额 | 66,345 | | | 76,105 | |
善意 | 91,281 | | | 167,731 | |
递延所得税资产 | 1,009 | | | 1,070 | |
其他资产 | 657 | | | 853 | |
总资产 | $ | 378,405 | | | $ | 509,638 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 27,480 | | | $ | 20,903 | |
应计负债 | 27,502 | | | 39,806 | |
销售退货储备金 | 7,482 | | | 3,968 | |
递延收入 | 10,938 | | | 11,421 | |
| | | |
经营租赁负债,当前 | 7,046 | | | 6,643 | |
长期债务的当前部分 | 7,700 | | | 5,600 | |
流动负债总额 | 88,148 | | | 88,341 | |
长期债务 | 98,985 | | | 138,049 | |
经营租赁负债 | 35,273 | | | 34,404 | |
其他长期负债 | 1,540 | | | 1,483 | |
递延所得税 | 241 | | | 284 | |
负债总额 | 224,187 | | | 262,561 | |
| | | |
股东权益: | | | |
优先股 | — | | | — | |
普通股 | 128 | | | 129 | |
| | | |
额外的实收资本 | 465,212 | | | 460,660 | |
累计其他综合亏损 | (57,592) | | | (45,185) | |
累计赤字 | (253,530) | | | (168,527) | |
| | | |
股东权益总额 | 154,218 | | | 247,077 | |
负债和股东权益总额 | $ | 378,405 | | | $ | 509,638 | |
又名品牌控股公司
简明的合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净亏损 | $ | (85,003) | | | $ | (2,801) | |
为使净亏损与(用于)经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧费用 | 5,912 | | | 4,121 | |
摊销费用 | 8,782 | | | 11,252 | |
存货摊销公允价值调整 | — | | | 707 | |
债务发行成本的摊销 | 470 | | | 487 | |
| | | |
租赁激励措施 | 1,499 | | | 1,384 | |
| | | |
处置企业造成的损失 | 1,533 | | | — | |
非现金运营租赁费用 | 5,786 | | | 7,211 | |
基于股权的薪酬 | 5,478 | | | 4,448 | |
递延所得税,净额 | 3 | | | (2,343) | |
商誉减值 | 68,524 | | | — | |
扣除收购影响后的运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | 111 | | | (1,339) | |
库存 | 20,428 | | | (31,067) | |
预付费用和其他流动资产 | (5,448) | | | 2,965 | |
应付账款 | 7,495 | | | 9,430 | |
应缴所得税 | (4,528) | | | (6,987) | |
应计负债 | (10,912) | | | 641 | |
退货储备 | 3,714 | | | (415) | |
递延收入 | (4) | | | (3,294) | |
租赁负债 | (5,798) | | | (5,817) | |
| | | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | 18,042 | | | (11,417) | |
来自投资活动的现金流: | | | |
收购业务,扣除获得的现金 | — | | | (2,095) | |
| | | |
购买无形资产 | (59) | | | (164) | |
购买财产和设备 | (5,462) | | | (13,946) | |
用于投资活动的净现金 | (5,521) | | | (16,205) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
| | | |
支付与首次公开募股相关的费用 | — | | | (1,142) | |
扣除发行成本后的信贷额度收益 | — | | | 25,000 | |
偿还信贷额度 | (33,100) | | | — | |
发行债务的收益,扣除发行成本 | — | | | (121) | |
偿还债务 | (4,200) | | | (4,200) | |
与股权奖励净股结算相关的已缴税款 | (107) | | | (84) | |
基于股本的薪酬计划发行的收益 | 90 | | | — | |
回购股票 | (910) | | | — | |
| | | |
融资活动提供的(用于)净现金 | (38,227) | | | 19,453 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (63) | | | 211 | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (25,769) | | | (7,958) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 48,373 | | | 41,018 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 22,604 | | | $ | 33,060 | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金的对账: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 20,742 | | | $ | 31,114 | |
限制性现金 | 1,862 | | | 1,946 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 22,604 | | | $ | 33,060 | |
又名品牌控股公司
关键财务和运营指标以及非公认会计准则指标
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
毛利率 | 55 | % | | 56 | % | | 56 | % | | 56 | % |
净亏损 | $ | (70,410) | | | $ | (114) | | | $ | (85,003) | | | $ | (2,801) | |
净亏损率 | (50) | % | | — | % | | (21) | % | | (1) | % |
调整后的 EBITDA2 | $ | 4,697 | | | $ | 9,236 | | | $ | 12,451 | | | $ | 25,779 | |
调整后的息税折旧摊销前利润率2 | 3 | % | | 6 | % | | 3 | % | | 6 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
关键运营指标和区域销售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | | 截至9月30日的九个月 | | |
(指标以百万计,AOV 除外;销售额以千为单位) | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
关键运营指标 | | | | | | | | | | | |
活跃客户4 | 3.6 | | | 3.8 | | | (5.3) | % | | 3.6 | | | 3.8 | | | (5.3) | % |
| | | | | | | | | | | |
平均订单价值 | $ | 81 | | | $ | 85 | | | (4.7) | % | | $ | 81 | | | $ | 84 | | | (3.6) | % |
| | | | | | | | | | | |
订单数量 | 1.7 | | | 1.8 | | | (5.6) | % | | 4.9 | | | 5.5 | | | (10.9) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
按地区划分的销售额 | | | | | | | | | | | |
美国 | $ | 83,846 | | | $ | 82,172 | | | 2.0 | % | | $ | 236,439 | | | $ | 242,117 | | | (2.3) | % |
澳大利亚/新西兰 | 50,022 | | | 67,038 | | | (25.4) | % | | 139,505 | | | 196,638 | | | (29.1) | % |
世界其他地区 | 6,965 | | | 6,612 | | | 5.3 | % | | 21,402 | | | 23,857 | | | (10.3) | % |
总计 | $ | 140,833 | | | $ | 155,822 | | | (9.6) | % | | $ | 397,346 | | | $ | 462,612 | | | (14.1) | % |
| | | | | | | | | | | |
按固定货币计算的同比增长1 | (7.7) | % | | | | | | (11.5) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
按地区划分的销售额-两年堆栈 | 截至9月30日的三个月 | | | | 截至9月30日的九个月 | | |
| 2023 | | 2021 | | % 变化 | | 2023 | | 2021 | | % 变化 |
美国 | $ | 83,846 | | | $ | 76,435 | | | 9.7 | % | | $ | 236,439 | | | $ | 190,470 | | | 24.1 | % |
澳大利亚/新西兰 | 50,022 | | | 79,140 | | | (36.8) | % | | 139,505 | | | 169,878 | | | (17.9) | % |
世界其他地区 | 6,965 | | | 6,187 | | | 12.6 | % | | 21,402 | | | 19,420 | | | 10.2 | % |
总计 | $ | 140,833 | | | $ | 161,762 | | | (12.9) | % | | $ | 397,346 | | | $ | 379,768 | | | 4.6 | % |
活跃客户
我们将活跃客户数量视为衡量我们增长、我们品牌的价值主张和消费者认知度以及他们购买我们产品的愿望的关键指标。在任何特定时期,我们通过计算从该时段的最后一天开始计算在过去 12 个月内至少进行过一次购买的独立客户账户总数来确定活跃客户数量。
平均订单价值
我们将平均订单价值(“AOV”)定义为给定时段内的净销售额除以该期间的总订单。随着我们扩展到新的类别或地域,或者我们的分类变化,AOV 可能会波动。
4 过去的十二个月。
又名品牌控股公司
非公认会计准则财务指标的对账
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率是管理层用来评估我们经营业绩的非公认会计准则财务指标。由于调整后的息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润率有助于更一致地对我们的历史经营业绩进行内部比较,因此我们将这些衡量标准用于业务规划目的。
我们还认为,这些信息将有助于投资者比较我们的经营业绩并更好地确定我们的业务趋势。我们预计,随着我们继续扩大业务规模并在运营支出中实现更大的杠杆作用,调整后的息税折旧摊销前利润率将长期增加。
我们将调整后的息税折旧摊销前利润计算为调整后的净收益(亏损),不包括:利息和其他支出;所得税准备金;折旧和摊销费用;基于股权的薪酬支出;建立或搬迁配送中心的成本;与裁员相关的遣散费;商誉和无形资产减值;销售税罚款;扣除任何回收后的保险损失;以及一次性或非经常性项目以及调整后的息税折旧摊销前利润率占净销售额的百分比。根据美国证券交易委员会的规定,调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率被视为非公认会计准则财务指标,因为它们不包括净收益(亏损)和净收益(亏损)利润率中包含的某些金额,而净收益(亏损)和净收益(亏损)利润率是根据公认会计原则计算的最直接可比的财务指标。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润与净收益(亏损)的对账情况如下:
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净亏损 | $ | (70,410) | | | $ | (114) | | | $ | (85,003) | | | $ | (2,801) | |
加(扣除): | | | | | | | |
其他支出总额,净额 | 3,339 | | | 2,758 | | | 10,815 | | | 6,522 | |
所得税准备金(受益于) | (3,278) | | | 98 | | | (3,833) | | | (204) | |
折旧和摊销费用 | 4,533 | | | 4,566 | | | 14,694 | | | 15,373 | |
基于股权的薪酬支出 | 1,719 | | | 1,586 | | | 5,478 | | | 4,448 | |
库存增加摊销费用 | — | | | — | | | — | | | 707 | |
配送中心搬迁成本 | — | | | 12 | | | — | | | 1,303 | |
交易成本 | — | | | 39 | | | — | | | 140 | |
遣散费 | 211 | | | 291 | | | 894 | | | 291 | |
商誉减值 | 68,524 | | | — | | | 68,524 | | | — | |
销售税罚款 | 55 | | | — | | | 586 | | | — | |
保险(收益)损失 | 4 | | | — | | | 296 | | | — | |
调整后 EBITDA | $ | 4,697 | | | $ | 9,236 | | | $ | 12,451 | | | $ | 25,779 | |
净亏损率 | (50) | % | | — | % | | (21) | % | | (1) | % |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | 3 | % | | 6 | % | | 3 | % | | 6 | % |
调整后的净收益(亏损)和调整后的每股净收益(亏损)
根据美国证券交易委员会的规定,调整后的净收益(亏损)和调整后的每股净收益(亏损)被视为非公认会计准则财务指标,因为它们不包括根据公认会计原则计算的净收益(亏损)和每股净收益(亏损)中包含的某些金额,GAAP是按照公认会计原则计算的最直接可比的财务指标。管理层认为,调整后的净收益(亏损)和调整后的每股净收益(亏损)是与投资者分享的有意义的衡量标准,因为它们可以更好地将业绩与同期业绩进行比较。此外,调整后的净收益(亏损)和调整后的每股净收益(亏损)使投资者能够了解管理层对a.k.a. 核心收益表现的看法,以及对此类核心收益表现与上一年度的核心收益表现进行更明智的评估的能力。
我们通过调整以下各项的净亏损和每股净亏损,计算了截至2023年9月30日的三个月和九个月的调整后净亏损和每股净亏损:
1. 处置 Rebdolls 申报单位的损失;以及
2.收购Culture Kings和Petal & Pup报告部门所记录的商誉减值确认,这是全球经济趋势持续恶化、利率上升和澳大利亚需求不利的结果。
经净亏损调整后的非公认会计准则净亏损对账以及由此得出的截至2023年9月30日的三个月和九个月调整后的每股净亏损计算结果如下:
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| 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2023年9月30日的九个月 |
净亏损 | $ | (70,410) | | | $ | (85,003) | |
调整: | | | |
处置 Rebdolls 申报单位造成的损失 | — | | | 951 | |
商誉减值 | 68,524 | | | 68,524 | |
债务消灭造成的损失 | — | | | — | |
调整的税收影响 | — | | | — | |
经调整后的净亏损 | $ | (1,886) | | | $ | (15,528) | |
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经调整后的每股净亏损 | $ | (0.18) | | | $ | (1.45) | |
摊薄后的加权平均股票 | 10,695,621 | | | 10,736,628 | |
经净亏损调整后的非公认会计准则净亏损对账以及由此得出的截至2022年9月30日的九个月调整后的每股净亏损计算结果如下:
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| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | | |
净亏损 | $ | (2,801) | | | |
调整: | | | |
库存增加摊销费用 | 707 | | | |
调整的税收影响 | (212) | | | |
经调整后的净亏损 | $ | (2,306) | | | |
经调整后的每股净亏损 | $ | (0.22) | | | |
加权平均股票,摊薄后* | 10,721,995 | | | |
* 根据一比十二的反向股票拆分进行了调整,自2023年9月29日起生效。
Proforma 净销售额
根据美国证券交易委员会的规则,预计净销售额被视为非公认会计准则财务指标,根据S-X条例第11条计算。我们认为,预计净销售额对投资者来说是有用的信息,因为它可以在可比的基础上更好地了解销售业绩及其相对变化。假设公司在报告期初收购了Culture Kings,我们将预计净销售额计算为净销售额,包括与收购前Culture Kings相关的历史净销售额。预计净销售额不一定表示如果收购确实在所示日期或期限内进行,则实际业绩会如何,也不意味着预测未来任何时期或任何日期的净销售额。截至2023年9月30日和2021年9月30日的九个月中,按地域分列的非公认会计准则预计净销售额与净销售额的对账情况如下,这是根据公认会计原则计算的最直接可比的财务指标:
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| | 九个月已结束 2023年9月30日 | | 截至2021年9月30日的九个月 | | 两年增长率 |
| | 实际的 | | 实际的 | | 文化之王 | | Pro Forma | | 实际的 | | Pro Forma |
美国 | | $ | 236,439 | | | $ | 190,470 | | | $ | 7,669 | | | $ | 198,139 | | | 24.1 | % | | 19.3 | % |
澳大利亚/新西兰 | | 139,505 | | | 169,878 | | | 43,314 | | | 213,192 | | | (17.9) | % | | (34.6) | % |
世界其他地区 | | 21,402 | | | 19,420 | | | 280 | | | 19,700 | | | 10.2 | % | | 8.6 | % |
总计 | | $ | 397,346 | | | $ | 379,768 | | | $ | 51,263 | | | $ | 431,031 | | | 4.6 | % | | (7.8) | % |