简明的中期合并财务报表
在结束的三个月和九个月里
2023年9月30日和2022年9月30日
(未经审计)
财神银矿业公司
简明中期合并损益表
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
| | | 截至9月30日的三个月 | | | 截至9月30日的九个月 | |||||||
| 注意 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
销售 | 19 | | $ | 243,055 | | $ | 166,568 | | $ | 577,114 | | $ | 516,768 |
销售成本 | 20 | | | 177,177 | | | 141,857 | | | 438,941 | | | 396,012 |
矿山营业收入 | | | | 65,878 | | | 24,711 | | | 138,173 | | | 120,756 |
| | | | | | | | | | | | | |
总务和行政 | 21 | | | 14,631 | | | 13,038 | | | 44,164 | | | 44,780 |
外汇损失 | | | | 4,923 | | | 2,374 | | | 8,455 | | | 8,424 |
注销矿物特性 | | | | 722 | | | 3,379 | | | 722 | | | 5,503 |
其他(收入)支出 | 22 | | | 221 | | | 224 | | | 7,865 | | | 2,495 |
| | | | 20,497 | | | 19,015 | | | 61,206 | | | 61,202 |
| | | | | | | | | | | | | |
营业收入 | | | | 45,381 | | | 5,696 | | | 76,967 | | | 59,554 |
| | | | | | | | | | | | | |
利息和财务成本,净额 | | | | (8,157) | | | (2,438) | | | (14,255) | | | (8,946) |
衍生品的收益(亏损) | | | | 234 | | | (1,630) | | | (948) | | | 47 |
| | | | (7,923) | | | (4,068) | | | (15,203) | | | (8,899) |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税前收入 | | | | 37,458 | | | 1,628 | | | 61,764 | | | 50,655 |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税 | | | | | | | | | | | | | |
当期所得税支出 | | | | 5,134 | | | 7,172 | | | 15,579 | | | 28,027 |
递延所得税支出(回收) | | | | 1,441 | | | (1,418) | | | (24) | | | (1,900) |
| | | | 6,575 | | | 5,754 | | | 15,555 | | | 26,127 |
该期间的净收益(亏损) | | | $ | 30,883 | | $ | (4,126) | | $ | 46,209 | | $ | 24,528 |
| | | | | | | | | | | | | |
净收益归因于: | | | | | | | | | | | | | |
财神股东 | | | $ | 27,466 | | $ | (3,754) | | $ | 41,480 | | $ | 24,640 |
非控股权益 | 26 | | | 3,417 | | | (372) | | | 4,729 | | | (112) |
| | | $ | 30,883 | | $ | (4,126) | | $ | 46,209 | | $ | 24,528 |
| | | | | | | | | | | | | |
每股收益 | 18 | | | | | | | | | | | | |
基本 | | | $ | 0.09 | | $ | (0.01) | | $ | 0.14 | | $ | 0.08 |
稀释 | | | $ | 0.09 | | $ | (0.01) | | $ | 0.14 | | $ | 0.08 |
| | | | | | | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均数(000股) | | | | | | | | | | | | | |
基本 | | | | 292,601 | | | 291,429 | | | 291,210 | | | 291,652 |
稀释 | | | | 294,877 | | | 291,429 | | | 293,250 | | | 294,476 |
随附的附注是这些中期财务报表不可分割的一部分。
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财神银矿业公司
简明综合收益中期合并报表
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
| | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | ||||||||
| 注意 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
该期间的净收益(亏损) | | | $ | 30,883 | | $ | (4,126) | | $ | 46,209 | | $ | 24,528 |
| | | | | | | | | | | | | |
将永久保留在其他综合收益中的项目: | | | | | | | | | | | | | |
股票证券投资的公允价值变动,扣除零税 | | | | 19 | | | (105) | | | (2) | | | (269) |
将来可能重新归类为损益的项目: | | | | | | | | | | | | | |
扣除税款后的货币折算调整1 | | | | (390) | | | (3,660) | | | 592 | | | (8,914) |
套期保值工具公允价值的变化,扣除零税 | | | | - | | | - | | | - | | | 70 |
该期间的其他综合收益(亏损)总额 | | | | (371) | | | (3,765) | | | 590 | | | (9,113) |
该期间的综合收益(亏损) | | | $ | 30,512 | | $ | (7,891) | | $ | 46,799 | | $ | 15,415 |
| | | | | | | | | | | | | |
综合收益(亏损)归因于: | | | | | | | | | | | | | |
财神股东 | | | | 27,095 | | | (7,519) | | | 42,070 | | | 15,527 |
非控股权益 | 26 | | | 3,417 | | | (372) | | | 4,729 | | | (112) |
| | | $ | 30,512 | | $ | (7,891) | | $ | 46,799 | | $ | 15,415 |
1在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,货币折算调整分别扣除28.1万美元和6,000美元的税收回额(2022年分别为120万美元和150万美元的支出)。
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
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财神银矿业公司
简明的中期合并财务状况表
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
余额为 | 注意 |
| 2023年9月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
资产 | | | | | | | |
流动资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | | $ | 117,781 | | $ | 80,493 |
贸易和其他应收账款 | 4 | | | 65,863 | | | 68,165 |
库存 | 5 | | | 132,727 | | | 92,033 |
其他流动资产 | 6 | | | 13,883 | | | 12,021 |
| | | | 330,254 | | | 252,712 |
非流动资产 | | | | | | | |
限制性现金 | | | | 910 | | | 3,967 |
矿产财产和财产、厂房和设备 | 8 | | | 1,660,857 | | | 1,567,622 |
其他非流动资产 | 9 | | | 54,565 | | | 51,923 |
总资产 | | | $ | 2,046,586 | | $ | 1,876,224 |
| | | | | | | |
负债 | | | | | | | |
流动负债 | | | | | | | |
贸易和其他应付账款 | 10 | | $ | 120,521 | | $ | 111,896 |
应缴所得税 | | | | 18,869 | | | 11,591 |
租赁债务的当期部分 | 12 | | | 12,802 | | | 9,416 |
封闭和填海条款的当前部分 | 15 | | | 3,643 | | | 2,177 |
| | | | 155,835 | | | 135,080 |
非流动负债 | | | | | | | |
债务 | 13 | | | 246,603 | | | 219,175 |
递延所得税负债 | | | | 167,577 | | | 167,619 |
封闭和填海条款 | 15 | | | 52,540 | | | 51,128 |
租赁义务 | 12 | | | 40,318 | | | 11,930 |
其他非流动负债 | 14 | | | 2,753 | | | 2,596 |
负债总额 | | | | 665,626 | | | 587,528 |
| | | | | | | |
股东权益 | | | | | | | |
股本 | 17 | | | 1,124,807 | | | 1,076,342 |
储备 | | | | 28,824 | | | 29,929 |
留存收益 | | | | 179,965 | | | 138,485 |
归属于财神股东的权益 | | | | 1,333,596 | | | 1,244,756 |
归属于非控股权益的权益 | 26 | | | 47,364 | | | 43,940 |
权益总额 | | | | 1,380,960 | | | 1,288,696 |
| | | | | | | |
负债和股东权益总额 | | | $ | 2,046,586 | | $ | 1,876,224 |
意外开支和资本承诺(附注27)
/s/ 豪尔赫·加诺萨·杜兰特 |
| /s/ 凯莉·迪克森 |
豪尔赫·加诺萨·杜兰特 | | 凯莉·迪克森 |
导演 | | 导演 |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
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财神银矿业公司
简明的中期合并现金流量表
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
| | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | ||||||||
| 注意 |
| 2023 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | ||||
| | | | | | | | | | | | | |
经营活动: | | | | | | | | | | | | | |
该期间的净收益(亏损) | | | $ | 30,883 | | | (4,126) | | $ | 46,209 | | $ | 24,528 |
不涉及现金的物品 | | | | | | | | | | | | | |
损耗和折旧 | | | | 63,935 | | | 46,862 | | | 148,087 | | | 128,310 |
增值费用 | | | | 2,041 | | | 1,269 | | | 5,175 | | | 3,575 |
所得税 | | | | 6,575 | | | 5,754 | | | 15,555 | | | 26,127 |
利息支出,净额 | | | | 6,120 | | | 1,167 | | | 9,057 | | | 5,373 |
基于股份的付款,扣除现金结算 | | | | 312 | | | (1,139) | | | (585) | | | (2,962) |
库存可变现净值调整 | | | | (18) | | | 1,052 | | | 929 | | | 5,089 |
矿物特性的注销 | | | | 722 | | | 3,379 | | | 722 | | | 5,503 |
未实现的外汇损失 | | | | 1,882 | | | 7,730 | | | 1,265 | | | 6,465 |
衍生品未实现(收益)亏损 | | | | (87) | | | 1,023 | | | (251) | | | (1,376) |
其他 | | | | 556 | | | 132 | | | 759 | | | 242 |
关闭和收回付款 | | | | (159) | | | (243) | | | (604) | | | (353) |
营运资金的变化 | 25 | | | 249 | | | 11,576 | | | (10,624) | | | (18,114) |
经营活动提供的现金 | | | | 113,011 | | | 74,436 | | | 215,694 | | | 182,407 |
缴纳的所得税 | | | | (3,184) | | | (8,625) | | | (19,601) | | | (34,871) |
支付的利息 | | | | (4,330) | | | (1,748) | | | (6,630) | | | (4,099) |
收到的利息 | | | | 967 | | | 589 | | | 2,368 | | | 1,191 |
经营活动提供的净现金 | | | | 106,464 | | | 64,652 | | | 191,831 | | | 144,628 |
| | | | | | | | | | | | | |
投资活动: | | | | | | | | | | | | | |
与收购 Chesser 相关的成本,扣除收购的现金 | 7 | | | 1,525 | | | - | | | (3,061) | | | - |
限制性现金 | | | | - | | | - | | | - | | | (1,412) |
增加矿产财产和不动产、厂房和设备 | | | | (37,049) | | | (58,936) | | | (165,462) | | | (177,905) |
承包商在 Séguéla 施工方面取得进展 | | | | 919 | | | - | | | (8) | | | (3,194) |
其他投资活动 | | | | 928 | | | - | | | 2,647 | | | - |
用于投资活动的现金 | | | | (33,677) | | | (58,936) | | | (165,884) | | | (182,511) |
| | | | | | | | | | | | | |
筹资活动: | | | | | | | | | | | | | |
信贷额度的收益 | 13 | | | - | | | 5,000 | | | 65,500 | | | 65,000 |
偿还信贷额度 | 13 | | | (40,000) | | | (20,000) | | | (40,000) | | | (20,000) |
回购普通股 | 17 | | | - | | | (2,920) | | | - | | | (5,929) |
租赁债务的支付 | | | | (5,818) | | | (3,024) | | | (11,648) | | | (9,220) |
向非控股权益支付股息 | | | | (1,305) | | | (2,708) | | | (1,305) | | | (2,708) |
融资活动提供的(用于)现金 | | | | (47,123) | | | (23,652) | | | 12,547 | | | 27,143 |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | | | (1,307) | | | (7,276) | | | (1,206) | | | (5,443) |
本期现金及现金等价物增加(减少) | | | | 24,357 | | | (25,212) | | | 37,288 | | | (16,183) |
期初的现金和现金等价物 | | | | 93,424 | | $ | 116,126 | | | 80,493 | | | 107,097 |
期末的现金和现金等价物 | | | $ | 117,781 | | $ | 90,914 | | $ | 117,781 | | $ | 90,914 |
| | | | | | | | | | | | | |
现金及现金等价物包括: | | | | | | | | | | | | | |
现金 | | | $ | 103,032 | | $ | 64,162 | | $ | 103,032 | | $ | 64,162 |
现金等价物 | | | | 14,749 | | | 26,752 | | | 14,749 | | | 26,752 |
期末的现金和现金等价物 | | | $ | 117,781 | | $ | 90,914 | | $ | 117,781 | | $ | 90,914 |
补充现金流信息(附注25) | | | | | | | | | | | | | |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
第 4 页
财神银矿业公司
简明中期综合权益变动表
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
| | | 股本 | | | 储备 | | | | | | | | | | |||||||||||||||
| 注意 |
| 普通股数量 | | 金额 |
| 公平 |
| 套期保值 |
| 公允价值 | | | 可转换债券的股权部分 |
| 国外 |
| 已保留 |
| 非控股权益 |
| 权益总额 | ||||||||
2023 年 1 月 1 日的余额 | | | 290,221,971 | | $ | 1,076,342 | | $ | 28,850 | | $ | 198 | | $ | (976) | | $ | 4,825 | | $ | (2,968) | | $ | 138,485 | | $ | 43,940 | | $ | 1,288,696 |
该期间的综合收入总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
该期间的净收入 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 41,480 | | | 4,729 | | | 46,209 |
该期间的其他综合收入 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (2) | | | - | | | 592 | | | - | | | - | | | 590 |
该期间的综合收入总额 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (2) | | | - | | | 592 | | | 41,480 | | | 4,729 | | | 46,799 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
与公司所有者的交易 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购 Chesser | 7 | | 15,545,368 | | | 45,548 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 45,548 |
向非控股权益支付股息 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (1,305) | | | (1,305) |
股份单位归属后发行的股份 | | | 647,941 | | | 2,692 | | | (2,692) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - |
可转换债券转换 | | | 45,000 | | | 225 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 225 |
基于股份的支付 | 16 | | - | | | - | | | 997 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 997 |
| | | 16,238,309 | | | 48,465 | | | (1,695) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (1,305) | | | 45,465 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | | 306,460,280 | | $ | 1,124,807 | | $ | 27,155 | | $ | 198 | | $ | (978) | | $ | 4,825 | | $ | (2,376) | | $ | 179,965 | | $ | 47,364 | | $ | 1,380,960 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 年 1 月 1 日的余额 | | | 291,529,330 | | $ | 1,079,746 | | $ | 27,435 | | $ | 128 | | $ | (696) | | $ | 4,825 | | $ | (2,907) | | $ | 266,617 | | $ | 54,422 | | $ | 1,429,570 |
该期间的综合收入总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
该期间的净收入 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 24,640 | | | (112) | | | 24,528 |
该期间的其他综合损失 | | | - | | | - | | | - | | | 70 | | | (269) | | | - | | | (8,914) | | | - | | | - | | | (9,113) |
该期间的综合收入总额 | | | - | | | - | | | - | | | 70 | | | (269) | | | - | | | (8,914) | | | 24,640 | | | (112) | | | 15,415 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
与公司所有者的交易 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
向非控股权益支付股息 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (2,708) | | | (2,708) |
回购普通股 | | | (2,201,404) | | | (5,929) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (5,929) |
股份单位归属后发行的股份 | | | 853,649 | | | 2,525 | | | (2,066) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 459 |
基于股份的支付 | 16 | | - | | | - | | | 3,071 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 3,071 |
| | | (1,347,755) | | | (3,404) | | | 1,005 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (2,708) | | | (5,107) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | | | 290,181,575 | | $ | 1,076,342 | | $ | 28,440 | | $ | 198 | | $ | (965) | | $ | 4,825 | | $ | (11,821) | | $ | 291,257 | | $ | 51,602 | | $ | 1,439,878 |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
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财神银矿业公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
1。运营性质
Fortuna Silver Mines Inc.(以下简称 “公司”)是一家在加拿大不列颠哥伦比亚省注册成立和注册的上市公司。
该公司在阿根廷、布基纳法索、科特迪瓦、墨西哥和秘鲁从事贵金属和贱金属开采及相关活动。该公司经营阿根廷北部的露天林德罗金矿(“林德罗”)、布基纳法索西南部的地下亚拉莫科金矿(“亚拉莫科”)、科特迪瓦西南部的露天塞盖拉金矿(“塞盖拉”)、墨西哥南部的圣何塞地下银金矿(“圣何塞”)以及地下卡约马银、铅和锌矿我的矿山(“Caylloma”)位于秘鲁南部。
该公司的普通股在纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)上市,交易代码为FSM,在多伦多证券交易所(“TSX”)上市,交易代码为FVI。
该公司的注册办事处位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华市伯拉德街650-200号套房,V6C 3L6。
2。陈述的基础
合规声明
这些未经审计的简明中期合并财务报表(“中期财务报表”)是根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的《国际财务报告准则》(“IFRS”)编制的,该准则适用于编制中期财务报表,包括IAS 34《中期财务报告》。它们不包括完整年度财务报表所需的所有信息。这些中期财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读,其中包括了解公司业务和财务列报所必需的信息。
除下文所述外,这些中期财务报表采用的会计政策和计算方法与最新的年度财务报表相同。
2023年11月7日,公司董事会批准发布这些中期财务报表。
测量基础
这些中期财务报表是在历史成本基础上以持续经营为基础编制的,但每个报告期末以公允价值计量的资产和负债(附注24)除外。
采用新的会计准则
公司通过了对国际财务报告准则的各种修订,这些修正案对2023年1月1日或之后开始的会计期有效。其中包括对《国际会计准则》第1号(财务报表的列报)和国际财务报告准则第2号实务陈述(做出重要性判断)、国际会计准则第8号(会计估算的定义)和第12号(与单一交易产生的资产和负债相关的递延税)的修订。采用对公司的中期财务报表的影响并不大。
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财神银矿业公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
3。估计、假设和判断的使用
这些财务报表的编制要求管理层作出估计和判断,这些估计和判断会影响到期末报告的资产和负债数额以及报告所述期间报告的支出金额。就其性质而言,这种判断和估计是不确定的。实际结果可能与这些估计有所不同。
这种判断和估计的影响在整个财务报表中无处不在,可能需要根据未来的情况进行会计调整。这些判断和估计不断得到评估,并以管理层的经验和对相关事实和情况的了解为依据。对会计估计数的修订在估计数修订期间予以确认,并对未来进行核算。
在编制截至2023年9月30日的三个月和九个月的中期财务报表时,公司应用了截至2022年12月31日止年度经审计的合并财务报表附注4中披露的关键估计和判断。
4。贸易和其他应收账款
截至目前 |
| 2023年9月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
交易来自多雷的应收账款并集中销售 | | $ | 22,114 | | $ | 23,977 |
预付款和其他应收款 | | | 5,909 | | | 7,443 |
增值税可退还 | | | 37,840 | | | 36,745 |
贸易和其他应收账款 | | $ | 65,863 | | $ | 68,165 |
公司从浓缩液和多雷销售中获得的贸易应收账款预计将根据与客户签订的现有浓缩液和多雷销售合同的条款收取。截至2023年9月30日和2022年12月31日,没有任何款项逾期未付。
在截至2023年9月30日的九个月中,该公司以5%的要素利率向布基纳法索的一家商业银行出售了金额为1,040万美元的增值税应收账款。
5。库存
截至目前 | 注意 |
| 2023年9月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
集中库存 | | | $ | 2,227 | | $ | 2,161 |
Doré 酒吧 | | | | 162 | | | 4,494 |
浸出垫和电路内金 | | | | 35,264 | | | 31,649 |
矿石库存 | | | | 73,667 | | | 52,692 |
材料和用品 | | | | 63,732 | | | 44,476 |
库存总额 | | | $ | 175,052 | | $ | 135,472 |
减去:非流动部分 | 9 | | | (42,325) | | | (43,439) |
当前库存 | | | $ | 132,727 | | $ | 92,033 |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司将1.583亿美元和3.939亿美元的库存记入销售成本(2022年9月30日——分别为1.284亿美元和3.564亿美元)。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,确认了分别撤销20万美元和80万美元的费用(2022年9月30日——费用分别为100万美元和510万美元),将亚拉莫科的低品位库存减少到可变现的净价值。这包括10万美元的撤销和50美元的费用
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简明中期合并财务报表附注
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
分别为百万美元(2022年9月30日——分别为40万美元和200万美元),与损耗和折旧有关。
6。其他流动资产
截至目前 |
| 2023年9月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
预付费用 | | $ | 10,735 | | $ | 11,180 |
所得税可退还 | | | 3,044 | | | 718 |
其他 | | | 104 | | | 123 |
其他流动资产 | | $ | 13,883 | | $ | 12,021 |
7。收购国际象棋资源
2023年9月20日,公司通过收购Chesser Resources Limited(“Chesser”),收购了塞内加尔东部的一系列勘探项目,包括旗舰Diambu Sud项目。
该交易不符合国际财务报告准则第3号(业务合并)下的业务合并,因为鉴于所收购项目的探索和评估处于早期阶段,尚未确定共同构成业务的重要投入和流程。因此,此次收购被视为资产收购,并根据收购之日的相对公允价值将收购的资产和承担的负债分配给收购的资产和承担的负债。购置成本作为购置资产成本的一部分进行了资本化。
收购成本包括为收购Chesser而发行的Fortuna股票的公允价值,其基础是以每股2.93美元的价格发行15,545,368股新股Fortuna股票、与收购相关的Fortuna收购成本以及与交易相关的税款结算。这些税收涉及间接处置塞内加尔勘探项目的资本收益以及相关的注册费。
在交易完成之前,该公司向Chesser预付了335万澳元(合2,188,375美元)的计息贷款。贷款及相关利息实际上是在交易完成时结算的。
收购价格对收购资产和假设负债的对价和分配如下:
对价已转移 | | |
已发行的股票 | $ | 45,548 |
收购成本 | | 1,858 |
Fortuna 贷款额度的结算 | | 2,212 |
资本利得税和注册费 | | 9,371 |
| $ | 58,989 |
| | |
收购的资产和承担的负债 | |
|
现金和现金等价物 | $ | 420 |
其他流动资产 | | 300 |
不动产、厂房和设备 | | 282 |
勘探和评估资产 | | 58,538 |
流动负债 | | (551) |
| $ | 58,989 |
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简明中期合并财务报表附注
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
8。矿物特性和财产、厂房和设备
| | | | 矿物 | | | 矿物 | | | 在建工程 | | | 不动产、厂房和设备 | | | 总计 |
成本 | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | | $ | 866,999 | | $ | 712,269 | | $ | 154,647 | | $ | 704,781 | | $ | 2,438,696 |
收购 Chesser | | | | - | | | 58,538 | | | - | | | 282 | | | 58,820 |
增补 | | | | 68,266 | | | 35,108 | | | 92,682 | | | 6,107 | | | 202,163 |
封闭和填海条款的变化 | | | | 256 | | | - | | | - | | | 124 | | | 380 |
处置 | | | | (88) | | | (674) | | | - | | | (6,529) | | | (7,291) |
转账 | | | | 542,320 | | | (543,397) | | | (214,555) | | | 215,632 | | | - |
截至2023年9月30日的余额 | | | $ | 1,477,753 | | $ | 261,844 | | $ | 32,774 | | $ | 920,397 | | $ | 2,692,768 |
累积损耗和减值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | | $ | 506,268 | | $ | - | | $ | - | | $ | 364,807 | | $ | 871,075 |
处置 | | | | (40) | | | - | | | - | | | (6,378) | | | (6,418) |
损耗和折旧 | | | | 109,952 | | | - | | | - | | | 57,302 | | | 167,254 |
截至2023年9月30日的余额 | | | $ | 616,180 | | $ | - | | $ | - | | $ | 415,731 | | $ | 1,031,911 |
截至2023年9月30日的账面净值 | | | $ | 861,573 | | $ | 261,844 | | $ | 32,774 | | $ | 504,666 | | $ | 1,660,857 |
继5月24日首次淘金之后第四,2023年,以及随后的运营扩大,对塞格拉项目进行了评估,以确定其是否已准备就绪,可以用于预期用途。确定在建矿山何时基本完工并准备好用于预期用途需要作出重大判断。用于确定塞盖拉矿的一些标准包括:
● | 完成所有主要资本支出,为矿山的稳态运营做好准备。 |
● | 矿山和工厂实现了预先确定的设计容量百分比。 |
● | 冶金回收率符合预期。 |
● | 维持持续金属生产的能力。 |
● | 关键基础架构的可用性和利用率与预期设计一致。 |
没有哪个因素比任何其他因素更重要。管理层综合考虑了这些因素,确定已实现商业化生产,露天矿的资产已于 2023 年 7 月 1 日准备就绪,加工厂和配套基础设施已于 2023 年 8 月 1 日准备就绪,可供预期用途。进入商业化生产后,相关资产开始贬值,公司于2023年7月1日停止将与该项目相关的利息支出资本化。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司分别将与塞盖拉矿建设相关的利息资本化为零美元和650万美元(截至2022年12月31日的年度为330万美元)。
截至2023年9月30日,非消耗性矿产包括2970万美元的勘探和评估资产(2022年12月31日——2640万美元)。
在截至2023年9月30日的九个月中,采矿设备抵达现场并在现场投入使用
塞盖拉矿是采矿服务合同的一部分。因此,该公司承认了成本为3580万美元的资产使用权。
截至2023年9月30日,不动产、厂房和设备包括账面净值为5,400万美元(2022年12月31日为2150万美元)的使用权资产。截至2023年9月30日的三个月和九个月中,相关损耗和折旧分别为560万美元和1,040万美元(截至2022年12月31日的年度为950万美元)。
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简明中期合并财务报表附注
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
| | | | 矿物特性- | | | 矿物 | | | 在建工程 | | | 不动产、厂房和设备 | | | 总计 |
成本 | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | | | $ | 758,112 | | $ | 719,663 | | $ | 57,759 | | $ | 675,486 | | $ | 2,211,020 |
增补 | | | | 74,301 | | | 35,468 | | | 117,860 | | | 14,255 | | | 241,884 |
封闭和填海条款的变化 | | | | (10,024) | | | 5,238 | | | - | | | (235) | | | (5,021) |
处置 | | | | (372) | | | (5,502) | | | - | | | (3,313) | | | (9,187) |
转账 | | | | 44,982 | | | (42,598) | | | (20,972) | | | 18,588 | | | - |
截至2022年12月31日的余额 | | | $ | 866,999 | | $ | 712,269 | | $ | 154,647 | | $ | 704,781 | | $ | 2,438,696 |
累积损耗和减值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | | | $ | 275,460 | | $ | - | | $ | - | | $ | 223,206 | | $ | 498,666 |
处置 | | | | - | | | - | | | - | | | (1,970) | | | (1,970) |
减值 | | | | 117,237 | | | - | | | - | | | 65,605 | | | 182,842 |
损耗和折旧 | | | | 113,571 | | | - | | | - | | | 77,966 | | | 191,537 |
截至2022年12月31日的余额 | | | $ | 506,268 | | $ | - | | $ | - | | $ | 364,807 | | $ | 871,075 |
截至2022年12月31日的账面净值 | | | $ | 360,731 | | $ | 712,269 | | $ | 154,647 | | $ | 339,975 | | $ | 1,567,622 |
9。其他非流动资产
截至目前 | 注意 |
| 2023年9月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
矿石库存 | 5 | | $ | 42,325 | | $ | 43,439 |
增值税可退还 | | | | 7,298 | | | 3,642 |
可退还的所得税 | | | | 1,144 | | | 1,137 |
其他 | | | | 3,798 | | | 3,705 |
其他非流动资产总额 | | | $ | 54,565 | | $ | 51,923 |
10。贸易和其他应付账款
截至目前 | 注意 |
| 2023年9月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
贸易应付账款 | | | $ | 78,342 | | $ | 72,571 |
工资和相关应付账款 | | | | 20,602 | | | 22,967 |
应付采矿特许权使用费 | | | | 6,650 | | | 2,476 |
其他应付账款 | | | | 10,582 | | | 7,794 |
衍生负债 | | | | - | | | 270 |
应付股份单位 | 16 (a) (b) (c) | | | 4,345 | | | 5,818 |
贸易和其他应付账款总额 | | | $ | 120,521 | | $ | 111,896 |
11。关联方交易
除了这些财务报表中其他地方披露的关联方交易和余额外,公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中还进行了以下关联方交易:
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
主要管理人员
支付给关键管理人员的金额如下:
| | 截至9月30日的三个月 | | | 截至9月30日的九个月 | |||||||
| | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 2022 | ||||
工资和福利 | | $ | 2,072 | | $ | 2,078 | | $ | 6,886 | | $ | 9,057 |
董事费 | | | 208 | | | 197 | | | 622 | | | 737 |
咨询费 | | | 17 | | | 17 | | | 50 | | | 53 |
基于股份的支付 | | | 367 | | | 1,452 | | | 2,192 | | | 4,416 |
| | $ | 2,664 | | $ | 3,744 | | $ | 9,750 | | $ | 14,263 |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,公司董事马里奥·索特伦德向公司收取咨询服务费用。
12。租赁义务
| | 最低租赁付款 | ||||
截至目前 |
| 2023年9月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
不到一年 | | $ | 17,351 | | $ | 11,343 |
一到五年之间 | | | 43,368 | | | 14,044 |
五年以上 | | | 6,766 | | | 5,806 |
| | | 67,485 | | | 31,193 |
减去:未来财务费用 | | | (14,365) | | | (9,847) |
租赁债务的现值 | | | 53,120 | | | 21,346 |
减去:当前部分 | | | (12,802) | | | (9,416) |
非流动部分 | | $ | 40,318 | | $ | 11,930 |
13。债务
下表汇总了债务的变化:
| | | | 信贷额度 | | | 可转换债券 | | | 总计 |
截至2021年12月31日的余额 | | | $ | 117,082 | | $ | 40,407 | | $ | 157,489 |
可转换债券转换 | | | | - | | | (60) | | | (60) |
缩编 | | | | 80,000 | | | - | | | 80,000 |
交易成本 | | | | (688) | | | - | | | (688) |
折扣摊销 | | | | 626 | | | 1,808 | | | 2,434 |
付款 | | | | (20,000) | | | - | | | (20,000) |
截至2022年12月31日的余额 | | | | 177,020 | | | 42,155 | | | 219,175 |
可转换债券转换 | | | | - | | | (225) | | | (225) |
缩编 | | | | 65,500 | | | - | | | 65,500 |
折扣摊销 | | | | 704 | | | 1,449 | | | 2,153 |
付款 | | | | (40,000) | | | - | | | (40,000) |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | | $ | 203,224 | | $ | 43,379 | | $ | 246,603 |
正如公司最新的年度财务报表所概述的那样,截至2023年9月30日,公司遵守了信贷额度下的所有契约。
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
14。其他非流动负债
截至目前 | 注意 |
| 2023年9月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
限制性股票单位 | 16(b) | | $ | 1,436 | | $ | 1,490 |
其他 | | | | 1,317 | | | 1,106 |
其他非流动负债总额 | | | $ | 2,753 | | $ | 2,596 |
15。封锁和回收条款
下表汇总了封闭和填海条款的变化:
| | | 封闭和填海条款 | ||||||||||||||||
| |
| Caylloma |
| 圣何塞 | | 林德罗 | |
| Yaramoko | | | 塞盖拉 | | | 总计 | |||
截至2022年12月31日的余额 | | | $ | 13,956 | | $ | 7,670 | | $ | 11,514 | | $ | 13,375 | | $ | 6,790 | | $ | 53,305 |
估计值的变化 | | | | 651 | | | (1,533) | | | 762 | | | 164 | | | 336 | | | 380 |
开垦支出 | | | | (471) | | | (133) | | | - | | | - | | | - | | | (604) |
增生 | | | | 674 | | | 644 | | | 376 | | | 430 | | | 210 | | | 2,334 |
外汇汇率变动的影响 | | | | - | | | 768 | | | - | | | - | | | - | | | 768 |
截至2023年9月30日的余额 | | | | 14,810 | | | 7,416 | | | 12,652 | | | 13,969 | | | 7,336 | | | 56,183 |
减去:当前部分 | | | | (3,003) | | | (640) | | | - | | | - | | | - | | | (3,643) |
非流动部分 | | | $ | 11,807 | | $ | 6,776 | | $ | 12,652 | | $ | 13,969 | | $ | 7,336 | | $ | 52,540 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 封闭和填海条款 | ||||||||||||||||
| | | caylomamine |
| 圣何塞 | | 林德罗 | |
| Yaramoko Mine | | | 塞盖拉 | | | 总计 | |||
截至2021年12月31日的余额 | | | $ | 14,898 | | $ | 7,128 | | $ | 19,639 | | $ | 12,895 | | $ | 1,552 | | $ | 56,112 |
估计值的变化 | | | | (1,235) | | | (493) | | | (8,666) | | | 135 | | | 5,238 | | | (5,021) |
开垦支出 | | | | (503) | | | (120) | | | - | | | - | | | - | | | (623) |
增生 | | | | 796 | | | 682 | | | 541 | | | 345 | | | - | | | 2,364 |
外汇汇率变动的影响 | | | | - | | | 473 | | | - | | | - | | | - | | | 473 |
截至2022年12月31日的余额 | | | | 13,956 | | | 7,670 | | | 11,514 | | | 13,375 | | | 6,790 | | | 53,305 |
减去:当前部分 | | | | (1,577) | | | (600) | | | - | | | - | | | - | | | (2,177) |
非流动部分 | | | $ | 12,379 | | $ | 7,070 | | $ | 11,514 | | $ | 13,375 | | $ | 6,790 | | $ | 51,128 |
下表汇总了在确定与矿山和开发场地相关的开垦成本现值时使用的某些关键投入:
| | | 封闭和填海条款 | ||||||||||||||||
| | | Caylloma | | 圣何塞 | | 林德罗 | | | Yaramoko | | | 塞盖拉 | | | 总计 | |||
未贴现未膨胀的估计现金流 | | | $ | 15,702 | | $ | 9,245 | | $ | 24,507 | | $ | 14,222 | | $ | 8,140 | | $ | 71,816 |
折扣率 | | | | 6.30% | | | 8.67% | | | 4.90% | | | 4.80% | | | 4.59% | | | |
通货膨胀率 | | | | 3.50% | | | 5.10% | | | 2.27% | | | 4.2% | | | 2.45% | | | |
该公司预计将在其矿山的整个生命周期中承担渐进式开垦成本。
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
16。基于股份的付款
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司确认了分别为50万美元和380万美元的股票付款(2022年9月30日——分别为190万美元和580万美元),与股票期权摊销相关的零美元和零美元(2022年9月30日——分别为零美元和10万美元)。
(a) | 递延股份单位 (DSU) |
|
| 现金结算 | |||
| DSU 的数量 | | 公允价值 | ||
太棒了,2021 年 12 月 31 日 | | 805,055 | | $ | 3,137 |
已授予 | | 117,643 | | | 452 |
公允价值的变化 | | - | | | (121) |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | | 922,698 | | | 3,468 |
已授予 | | 125,802 | | | 431 |
公允价值的变化 | | - | | | (1,030) |
待定,2023 年 9 月 30 日 | | 1,048,500 | | $ | 2,869 |
(b) | 限制性股份单位 (RSU) |
| | 现金结算 | | 股权结算 | |||
| 限制性单位的数量 |
| 公允价值 | 限制性单位的数量 | |||
太棒了,2021 年 12 月 31 日 | | 1,859,139 | | $ | 5,503 | | 1,644,461 |
已授予 | | 1,348,538 | | | 5,264 | | - |
单位以现金支付 | | (1,256,288) | | | (5,737) | | - |
归属并以股票形式支付 | | - | | | - | | (665,305) |
从股权转为现金结算 | | 413,864 | | | - | | (413,864) |
从现金转入股权结算 | | (155,674) | | | - | | 155,674 |
被没收或取消 | | (260,870) | | | - | | (15,111) |
公允价值和归属的变化 | | - | | | (1,190) | | - |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | | 1,948,709 | | | 3,840 | | 705,855 |
已授予 | | 1,716,286 | | | 5,887 | | - |
单位以现金支付 | | (807,906) | | | (3,278) | | - |
归属并以股票形式支付 | | - | | | - | | (297,275) |
被没收或取消 | | (173,127) | | | - | | (2,093) |
公允价值和归属的变化 | | - | | | (3,537) | | - |
待定,2023 年 9 月 30 日 | | 2,683,962 | | | 2,912 | | 406,487 |
减去:当前部分 | | | | | (1,476) | | |
非流动部分 | | | | $ | 1,436 | | |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
(c) 绩效份额单位
| | 现金结算 | | 股权结算 | |||
| PSU 数量 |
| 公允价值 | | PSU 数量 | ||
太棒了,2021 年 12 月 31 日 | | 515,008 | | $ | 3,104 | | 1,845,887 |
已授予 | | - | | | - | | 824,768 |
被没收或取消 | | - | | | - | | (434,007) |
从股权转为现金结算 | | 168,452 | | | - | | (168,452) |
单位以现金支付 | | (683,460) | | | (3,882) | | - |
归属并以股票形式支付 | | - | | | - | | (228,740) |
公允价值和归属的变化 | | - | | | 778 | | - |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | | - | | | - | | 1,839,456 |
已授予 | | - | | | - | | 844,187 |
被没收或取消 | | - | | | - | | (152,729) |
从股权转为现金结算 | | 340,236 | | | - | | (340,236) |
单位以现金支付 | | (340,236) | | | (1,240) | | - |
归属并以股票形式支付 | | - | | | - | | (350,666) |
公允价值变动和归属 | | - | | | 1,240 | | - |
待定,2023 年 9 月 30 日 | | - | | $ | - | | 1,840,012 |
(d) 股票期权
公司的股票期权计划经不时修订和批准,允许公司发行高达12,200,000份股票期权。截至2023年9月30日,根据该计划,共有2950,529种股票期权可供发行。
| | 股票期权数量 | | 加权平均行使价 | |
| | |
| 加元 | |
太棒了,2021 年 12 月 31 日 | | 1,249,383 | | $ | 5.88 |
已过期未行使 | | (612,565) | | | 6.16 |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | | 636,818 | | | 5.62 |
已过期未行使 | | (509,468) | | | 6.21 |
待定,2023 年 9 月 30 日 | | 127,350 | | $ | 3.22 |
既得且可行使,2022年12月31日 | | 636,818 | | $ | 5.62 |
既得归属且可行使,2023 年 9 月 30 日 | | 127,350 | | $ | 3.22 |
17。股本
法定股本
公司拥有无限数量的普通股,没有面值的授权发行。
2023年4月28日,公司宣布续订其正常发行人竞标计划(“NCIB”),根据该计划,公司最多可以购买其已发行普通股的5%。根据NCIB,可以通过多伦多证券交易所、纽约证券交易所和/或加拿大另类交易系统的设施购买普通股。股票回购计划于2023年5月2日启动,将于以下日期中较早者到期:(i)2024年5月1日;
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
(ii) 公司收购NCIB允许的最大普通股数量的日期;或 (iii) 公司以其他方式决定不再根据NCIB进行任何进一步回购的日期。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司没有购买任何已发行的普通股。截至2022年9月30日,公司通过先前的计划收购并取消了2,201,404股普通股,平均每股成本为2.69美元,总成本为590万美元。
18。每股收益
| | 截至9月30日的三个月 | | | 截至9月30日的九个月 | |||||||
| | | 2023 | | 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||
基本: | | | | | | | | | | | | |
归属于财神股东的净收益 | | $ | 27,466 | | $ | (3,754) | | $ | 41,480 | | $ | 24,640 |
加权平均股票数量(000股) | | | 292,601 | | | 291,429 | | | 291,210 | | | 291,652 |
每股收益-基本 | | $ | 0.09 | | $ | (0.01) | | $ | 0.14 | | $ | 0.08 |
| | 截至9月30日的三个月 | | | 截至9月30日的九个月 | |||||||
| | | 2023 | | 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||
稀释: | | | | | | | | | | | | |
归属于财神股东的净收益 | | $ | 27,466 | | $ | (3,754) | | $ | 41,480 | | $ | 24,640 |
本期摊薄后净收益 | | $ | 27,466 | | $ | (3,754) | | $ | 41,480 | | $ | 24,640 |
| | | | | | | | | | | | |
加权平均股票数量(000股) | | | 292,601 | | | 291,429 | | | 291,210 | | | 291,652 |
来自稀释性潜在股票的增量份额 | | | 2,276 | | | - | | | 2,040 | | | 2,824 |
加权平均摊薄后股票数量(000股) | | | 294,877 | | | 291,429 | | | 293,250 | | | 294,476 |
每股收益——摊薄 | | $ | 0.09 | | $ | (0.01) | | $ | 0.14 | | $ | 0.08 |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,货币期权中没有(2022年9月30日——分别为3,836股和零)、零股(2022年9月30日——分别为3,024,448股和零),以及债券转换后可发行的9,143,000股(2022年9月30日——9,176,000股)未计入摊薄后的每股收益。这些项目不包括在摊薄后的每股收益计算中,因为它们本来会产生反稀释作用。
19。销售
公司对因生产产品所在地而与客户签订的合同所产生的收入的地理分析如下:
| | 截至2023年9月30日的三个月 | |||||||||||||||
| | | 秘鲁 | | | 墨西哥 | | | 阿根廷 | | 布基纳法索 | | | 科特迪瓦 | | | 总计 |
银金精矿 | | $ | - | | $ | 43,501 | | $ | - | $ | - | | $ | - | | $ | 43,501 |
银铅精矿 | | | 13,645 | | | - | | | - | | - | | | - | | | 13,645 |
锌精矿 | | | 9,122 | | | - | | | - | | - | | | - | | | 9,122 |
金黄色 | | | - | | | - | | | 42,895 | | 65,621 | | | 68,406 | | | 176,922 |
临时定价调整 | | | (92) | | | (43) | | | - | | - | | | - | | | (135) |
向外部客户销售 | | $ | 22,675 | | $ | 43,458 | | $ | 42,895 | $ | 65,621 | | $ | 68,406 | | $ | 243,055 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
| | 截至2022年9月30日的三个月 | |||||||||||||||
| | | 秘鲁 | | | 墨西哥 | | | 阿根廷 | | 布基纳法索 | | | 科特迪瓦 | | | 总计 |
银金精矿 | | $ | - | | $ | 41,715 | | $ | - | $ | - | | $ | - | | $ | 41,715 |
银铅精矿 | | | 11,937 | | | - | | | - | | - | | | - | | | 11,937 |
锌精矿 | | | 13,749 | | | - | | | - | | - | | | - | | | 13,749 |
金黄色 | | | - | | | - | | | 51,938 | | 46,426 | | | - | | | 98,364 |
临时定价调整 | | | 366 | | | 437 | | | - | | - | | | - | | | 803 |
向外部客户销售 | | $ | 26,052 | | $ | 42,152 | | $ | 51,938 | $ | 46,426 | | $ | - | | $ | 166,568 |
| | 截至2023年9月30日的九个月 | |||||||||||||||
| | | 秘鲁 | | | 墨西哥 | | | 阿根廷 | | 布基纳法索 | | | 科特迪瓦 | | | 总计 |
银金精矿 | | $ | - | | $ | 115,369 | | $ | - | $ | - | | $ | - | | $ | 115,369 |
银铅精矿 | | | 43,483 | | | - | | | - | | - | | | - | | | 43,483 |
锌精矿 | | | 32,187 | | | - | | | - | | - | | | - | | | 32,187 |
金黄色 | | | - | | | - | | | 146,127 | | 172,850 | | | 68,406 | | | 387,383 |
临时定价调整 | | | (1,588) | | | 280 | | | - | | - | | | - | | | (1,308) |
向外部客户销售 | | $ | 74,082 | | $ | 115,649 | | $ | 146,127 | $ | 172,850 | | $ | 68,406 | | $ | 577,114 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的九个月 | |||||||||||||||
| | | 秘鲁 | | | 墨西哥 | | | 阿根廷 | | 布基纳法索 | | | 科特迪瓦 | | | 总计 |
银金精矿 | | $ | - | | $ | 130,837 | | $ | - | $ | - | | $ | - | | $ | 130,837 |
银铅精矿 | | | 37,572 | | | - | | | - | | - | | | - | | | 37,572 |
锌精矿 | | | 41,196 | | | - | | | - | | - | | | - | | | 41,196 |
金黄色 | | | - | | | - | | | 163,243 | | 147,815 | | | - | | | 311,058 |
临时定价调整 | | | (693) | | | (3,202) | | | - | | - | | | - | | | (3,895) |
向外部客户销售 | | $ | 78,075 | | $ | 127,635 | | $ | 163,243 | $ | 147,815 | | $ | - | | $ | 516,768 |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | ||||||||
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | ||||
客户 1 | | $ | 65,621 | | $ | 46,426 | | $ | 172,850 | | $ | 147,815 |
客户 2 | | | 42,895 | | | 51,938 | | | 146,127 | | | 163,243 |
客户 3 | | | 22,677 | | | 26,052 | | | 74,084 | | | 78,075 |
客户 4 | | | 68,403 | | | - | | | 68,403 | | | - |
客户 5 | | | 23,962 | | | 25,463 | | | 61,015 | | | 56,767 |
客户 6 | | | 19,497 | | | 16,138 | | | 54,635 | | | 44,777 |
客户 7 | | | - | | | 551 | | | - | | | 26,091 |
| | $ | 243,055 | | $ | 166,568 | | $ | 577,114 | | $ | 516,768 |
公司不时签订远期销售和项圈合约,以降低其部分预测的基本金属和贵金属产量以及非金属大宗商品的价格风险。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司确认了远期销售和领合约结算的10万美元已实现收益和130万美元的已实现亏损(2022年9月30日——10万美元和130万美元已实现亏损),以及未平仓头寸公允价值变动产生的10万美元和40万美元未实现收益(2022年9月30日——160万美元未实现亏损和140万美元未实现收益,分别地)。
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
20。销售成本
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | ||||||||
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | ||||
直接采矿成本 | | $ | 76,003 | | $ | 74,783 | | $ | 206,096 | | $ | 201,550 |
工资和福利 | | | 23,745 | | | 11,402 | | | 53,426 | | | 33,657 |
工人的参与 | | | 789 | | | 1,433 | | | 1,417 | | | 3,265 |
损耗和折旧 | | | 63,588 | | | 44,990 | | | 147,623 | | | 126,673 |
特许权使用费和其他税 | | | 13,070 | | | 8,196 | | | 30,277 | | | 25,778 |
其他 | | | (18) | | | 1,053 | | | 102 | | | 5,089 |
销售成本 | | $ | 177,177 | | $ | 141,857 | | $ | 438,941 | | $ | 396,012 |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,损耗和折旧分别包括与使用权资产相关的550万美元和990万美元的折旧(2022年9月30日——分别为230万美元和670万美元)。
21。一般和行政
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | ||||||||
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | ||||
一般和行政 | | $ | 13,947 | | $ | 10,788 | | $ | 40,122 | | $ | 38,172 |
工人的参与 | | | 150 | | | 338 | | | 248 | | | 720 |
| | | 14,097 | | | 11,126 | | | 40,370 | | | 38,892 |
基于股份的支付 | | | 534 | | | 1,912 | | | 3,794 | | | 5,888 |
一般和行政 | | $ | 14,631 | | $ | 13,038 | | $ | 44,164 | | $ | 44,780 |
22。其他(收入)支出
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | ||||||||
| | 2023 |
| 2022 | | 2023 |
| 2022 | ||||
不动产、厂房和设备处置损失 | | $ | 93 | | $ | 188 | | $ | 149 | | $ | 756 |
其他(收入)支出 | | | 128 | | | 36 | | | 7,716 | | | 1,739 |
| | $ | 221 | | $ | 224 | | $ | 7,865 | | $ | 2,495 |
截至2023年9月30日的九个月的其他费用包括在截至2023年6月30日的三个月中支付的款项:280万美元与圣何塞工会达成的新协议有关,150万美元与圣何塞停工期间的待命和维护费用有关,在Yaramoko支付的200万美元地下停工期间的待命和维护费用,以及Yaramoko产生的100万美元行政罚款,应支付给矿业部。
23。分段信息
以下摘要描述了每个可报告区段的操作情况:
● | Mansfield Minera S.A.(“曼斯菲尔德”)——经营林德罗金矿 |
● | Roxgold SANU S.A.(“Sanu”)— 经营亚拉莫科金矿 |
● | Roxgold SANGO S.A.(“Sango”)——经营塞盖拉金矿 |
● | Compania Minera Cuzcatlan S.A.de C.V.(“Cuzcatlan”)——经营圣何塞银金矿 |
● | Minera Bateas S.A.C.(“Bateas”)——经营凯洛玛银、铅和锌矿 |
● | 企业-企业管理 |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
| | 截至2023年9月30日的三个月 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲尔德 | | | 萨努 | | | Sango | | | 库斯卡特兰 | | | Bateas | | | 企业 | | | 总计 |
来自外部客户的收入 | | $ | 42,895 | | $ | 65,621 | | $ | 68,406 | | $ | 43,458 | | $ | 22,675 | | $ | - | | $ | 243,055 |
折旧和损耗前的销售成本 | | | (25,646) | | | (29,379) | | | (18,676) | | | (26,838) | | | (13,050) | | | - | | | (113,589) |
销售成本的折旧和损耗 | | | (11,132) | | | (24,564) | | | (14,557) | | | (10,233) | | | (3,102) | | | - | | | (63,588) |
一般和行政 | | | (2,308) | | | 243 | | | (3,316) | | | (1,888) | | | (1,116) | | | (6,246) | | | (14,631) |
其他(支出)收入 | | | (1,758) | | | (1,931) | | | (995) | | | (596) | | | (120) | | | (466) | | | (5,866) |
财务项目 | | | (599) | | | (631) | | | (698) | | | (190) | | | (17) | | | (5,788) | | | (7,923) |
税前分部收益(亏损) | | | 1,452 | | | 9,359 | | | 30,164 | | | 3,713 | | | 5,270 | | | (12,500) | | | 37,458 |
所得税 | | | (706) | | | (1,543) | | | - | | | (529) | | | (3,514) | | | (283) | | | (6,575) |
税后分部收益(亏损) | | $ | 746 | | $ | 7,816 | | $ | 30,164 | | $ | 3,184 | | $ | 1,756 | | $ | (12,783) | | $ | 30,883 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的三个月 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲尔德 | | | 萨努 | | | Sango | | | 库斯卡特兰 | | | Bateas | | | 企业 | | | 总计 |
来自外部客户的收入 | | $ | 51,938 | | $ | 46,426 | | $ | - | | $ | 42,152 | | $ | 26,052 | | $ | - | | $ | 166,568 |
折旧和损耗前的销售成本 | | | (30,526) | | | (29,125) | | | - | | | (23,276) | | | (13,940) | | | - | | | (96,867) |
销售成本的折旧和损耗 | | | (13,402) | | | (18,356) | | | - | | | (9,660) | | | (3,572) | | | - | | | (44,990) |
一般和行政 | | | (2,070) | | | (688) | | | (85) | | | (1,937) | | | (980) | | | (7,278) | | | (13,038) |
其他(支出)收入 | | | (967) | | | 1,741 | | | (1,739) | | | (235) | | | 47 | | | (4,824) | | | (5,977) |
财务项目 | | | (590) | | | (141) | | | 436 | | | (27) | | | (160) | | | (3,586) | | | (4,068) |
税前分部收益(亏损) | | | 4,383 | | | (143) | | | (1,388) | | | 7,017 | | | 7,447 | | | (15,688) | | | 1,628 |
所得税 | | | (804) | | | 159 | | | - | | | (2,677) | | | (3,073) | | | 641 | | | (5,754) |
税后分部收益(亏损) | | $ | 3,579 | | $ | 16 | | $ | (1,388) | | $ | 4,340 | | $ | 4,374 | | $ | (15,047) | | $ | (4,126) |
| | 截至2023年9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲尔德 | | | 萨努 | | | Sango | | | 库斯卡特兰 |
| | Bateas | | | 企业 |
| | 总计 |
来自外部客户的收入 | | $ | 146,127 | | $ | 172,850 | | $ | 68,406 | | $ | 115,649 | | $ | 74,082 | | $ | - | | $ | 577,114 |
折旧和损耗前的销售成本 | | | (82,586) | | | (78,947) | | | (18,676) | | | (70,283) | | | (40,826) | | | - | | | (291,318) |
销售成本的折旧和损耗 | | | (36,197) | | | (58,212) | | | (14,557) | | | (28,677) | | | (9,980) | | | - | | | (147,623) |
一般和行政 | | | (6,850) | | | (1,255) | | | (3,402) | | | (5,527) | | | (3,741) | | | (23,389) | | | (44,164) |
其他(支出)收入 | | | (4,177) | | | (482) | | | (1,141) | | | (6,313) | | | (194) | | | (4,735) | | | (17,042) |
财务项目 | | | (1,986) | | | (1,076) | | | (1,663) | | | (943) | | | 96 | | | (9,631) | | | (15,203) |
税前分部收益(亏损) | | | 14,331 | | | 32,878 | | | 28,967 | | | 3,906 | | | 19,437 | | | (37,755) | | | 61,764 |
所得税 | | | (2,349) | | | (4,892) | | | - | | | 1,696 | | | (6,494) | | | (3,516) | | | (15,555) |
税后分部收益(亏损) | | $ | 11,982 | | $ | 27,986 | | $ | 28,967 | | $ | 5,602 | | $ | 12,943 | | $ | (41,271) | | $ | 46,209 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲尔德 |
| | 萨努 |
| | Sango | | | 库斯卡特兰 |
| | Bateas | | | 企业 |
| | 总计 |
来自外部客户的收入 | | $ | 163,243 | | $ | 147,815 | | $ | - | | $ | 127,635 | | $ | 78,075 | | $ | - | | $ | 516,768 |
折旧和损耗前的销售成本 | | | (79,919) | | | (82,753) | | | - | | | (67,048) | | | (39,619) | | | - | | | (269,339) |
销售成本的折旧和损耗 | | | (41,203) | | | (47,009) | | | - | | | (27,265) | | | (11,196) | | | - | | | (126,673) |
一般和行政 | | | (6,588) | | | (1,570) | | | (257) | | | (5,593) | | | (3,464) | | | (27,308) | | | (44,780) |
其他(支出)收入 | | | (2,239) | | | (2,752) | | | (2,684) | | | (4,136) | | | (481) | | | (4,130) | | | (16,422) |
财务项目 | | | (1,325) | | | (564) | | | (291) | | | (522) | | | (928) | | | (5,269) | | | (8,899) |
税前分部收益(亏损) | | | 31,969 | | | 13,167 | | | (3,232) | | | 23,071 | | | 22,387 | | | (36,707) | | | 50,655 |
所得税 | | | (2,721) | | | (4,786) | | | 405 | | | (7,011) | | | (8,017) | | | (3,997) | | | (26,127) |
税后分部收益(亏损) | | $ | 29,248 | | $ | 8,381 | | $ | (2,827) | | $ | 16,060 | | $ | 14,370 | | $ | (40,704) | | $ | 24,528 |
第 | 18
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简明中期合并财务报表附注
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | | | 曼斯菲尔德 |
| | 萨努 |
| | Sango | | | 库斯卡特兰 |
| | Bateas | | | 企业 |
| | 总计 |
总资产 | | $ | 500,696 | | $ | 201,558 | | $ | 968,008 | | $ | 157,691 | | $ | 129,144 | | $ | 89,489 | | $ | 2,046,586 |
负债总额 | | $ | 47,298 | | $ | 50,427 | | $ | 218,253 | | $ | 22,596 | | $ | 45,045 | | $ | 282,007 | | $ | 665,626 |
资本支出1 | | $ | 31,997 | | $ | 42,363 | | $ | 100,912 | | $ | 15,903 | | $ | 10,989 | | $ | - | | $ | 202,163 |
1 截至2023年9月30日的九个月中,资本支出采用应计制 | |||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | 曼斯菲尔德 |
| | 萨努 |
| | Sango | | | 库斯卡特兰 |
| | Bateas | | | 企业 |
| | 总计 |
总资产 | | $ | 499,937 | | $ | 182,621 | | $ | 833,179 | | $ | 187,898 | | $ | 142,385 | | $ | 30,204 | | $ | 1,876,224 |
负债总额 | | $ | 44,152 | | $ | 47,122 | | $ | 173,082 | | $ | 30,381 | | $ | 49,143 | | $ | 243,648 | | $ | 587,528 |
资本支出1 | | $ | 23,048 | | $ | 54,137 | | $ | 118,644 | | $ | 24,397 | | $ | 19,610 | | $ | 2,047 | | $ | 241,884 |
1 截至2022年12月31日止年度的资本支出按应计制计算 |
24。公允价值测量
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,公允价值层次结构的第一级、第二级和第三级之间没有金额转移。下表显示了金融资产和金融负债的账面金额和公允价值,包括它们在公允价值层次结构中的水平。如果账面金额是公允价值的合理近似值,则不列报未按公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值信息。
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
| | 账面价值 | | 公允价值 | | | | |||||||||||||||||
2023年9月30日 |
| 通过OCI实现的公允价值 |
| 公允价值 | | 摊销 | | 总计 | | 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 账面价值 | ||||||||
按公允价值计量的金融资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投资股权证券 | | $ | 78 | | $ | - | | $ | - | | $ | 78 | | $ | 78 | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
贸易应收账款集中销售 | | | - | | | 19,993 | | | - | | | 19,993 | | | - | | | 19,993 | | | - | | | - |
| | $ | 78 | | $ | 19,993 | | $ | - | | $ | 20,071 | | $ | 78 | | $ | 19,993 | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允价值计量的金融资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | - | | $ | - | | $ | 117,781 | | $ | 117,781 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 117,781 |
贸易应收账款 doré 销售 | | | - | | | - | | | 2,121 | | | 2,121 | | | - | | | - | | | - | | | 2,121 |
其他应收账款 | | | - | | | - | | | 5,909 | | | 5,909 | | | - | | | - | | | - | | | 5,909 |
| | $ | - | | $ | - | | $ | 125,811 | | $ | 125,811 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 125,811 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允价值计量的金融负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贸易应付账款 | | $ | - | | $ | - | | $ | (78,342) | | $ | (78,342) | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | (78,342) |
应付工资单 | | | - | | | - | | | (20,602) | | | (20,602) | | | - | | | - | | | - | | | (20,602) |
信贷设施 | | | - | | | - | | | (203,224) | | | (203,224) | | | - | | | (205,500) | | | - | | | - |
可转换债券 | | | - | | | - | | | (43,379) | | | (43,379) | | | - | | | (41,605) | | | - | | | - |
其他应付账款 | | | - | | | - | | | (72,218) | | | (72,218) | | | - | | | - | | | - | | | (72,218) |
| | $ | - | | $ | - | | $ | (417,765) | | $ | (417,765) | | $ | - | | $ | (247,105) | | $ | - | | $ | (171,162) |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
| | 账面价值 | | 公允价值 | | | | |||||||||||||||||
2022年12月31日 |
| 通过OCI实现的公允价值 |
| 公允价值通过 |
| 摊销 |
| 总计 | | 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 账面价值 | ||||||||
按公允价值计量的金融资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投资股权证券 | | $ | 78 | | $ | - | | $ | - | | $ | 78 | | $ | 78 | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
贸易应收账款集中销售 | | | - | | | 21,455 | | | - | | | 21,455 | | | - | | | 21,455 | | | - | | | - |
燃料对冲合约资产 | | | - | | | 18 | | | - | | | 18 | | | - | | | 18 | | | - | | | - |
| | $ | 78 | | $ | 21,473 | | $ | - | | $ | 21,551 | | $ | 78 | | $ | 21,473 | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允价值计量的金融资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | - | | $ | - | | $ | 80,493 | | $ | 80,493 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 80,493 |
贸易应收账款 doré 销售 | | | - | | | - | | | 2,522 | | | 2,522 | | | - | | | - | | | - | | | 2,522 |
其他应收账款 | | | - | | | - | | | 7,443 | | | 7,443 | | | - | | | - | | | - | | | 7,443 |
| | $ | - | | $ | - | | $ | 90,458 | | $ | 90,458 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 90,458 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按公允价值计量的金融负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外汇远期合约负债 | | $ | - | | $ | (270) | | $ | - | | $ | (270) | | $ | - | | $ | (270) | | $ | - | | $ | - |
| | $ | - | | $ | (270) | | $ | - | | $ | (270) | | $ | - | | $ | (270) | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允价值计量的金融负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贸易应付账款 | | $ | - | | $ | - | | $ | (72,571) | | $ | (72,571) | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | (72,571) |
应付工资单 | | | - | | | - | | | (22,967) | | | (22,967) | | | - | | | - | | | - | | | (22,967) |
信贷设施 | | | - | | | - | | | (177,020) | | | (177,020) | | | - | | | (180,000) | | | - | | | - |
可转换债券 | | | - | | | - | | | (42,155) | | | (42,155) | | | - | | | (46,138) | | | - | | | - |
其他应付账款 | | | - | | | - | | | (31,519) | | | (31,519) | | | - | | | - | | | - | | | (31,519) |
| | $ | - | | $ | - | | $ | (346,232) | | $ | (346,232) | | $ | - | | $ | (226,138) | | $ | - | | $ | (127,057) |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
25。补充现金流信息
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的营运资金变化如下:
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | ||||||||
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | ||||
贸易和其他应收账款 | | $ | 1,604 | | $ | 6,139 | | $ | (2,104) | | $ | 9,548 |
预付费用 | | | (1,252) | | | (2,682) | | | 1,553 | | | (240) |
库存 | | | (6,426) | | | (2,737) | | | (21,466) | | | (13,655) |
贸易和其他应付账款 | | | 6,323 | | | 10,856 | | | 11,393 | | | (13,767) |
营运资金变动总额 | | $ | 249 | | $ | 11,576 | | $ | (10,624) | | $ | (18,114) |
融资活动产生的负债变动,包括现金流量和非现金变动产生的变动,如下所示:
| | | 银行贷款 | | 可转换债券 | | 租赁义务 | |||
截至2021年12月31日 | | | $ | 117,082 | | $ | 40,407 | | $ | 29,405 |
债务修改造成的损失 | | | | - | | | - | | | (729) |
增补 | | | | 80,000 | | | - | | | 2,774 |
终止 | | | | - | | | - | | | (661) |
债券的转换 | | | | - | | | (60) | | | - |
利息 | | | | 626 | | | 1,808 | | | 2,623 |
付款 | | | | (20,000) | | | - | | | (12,209) |
交易成本 | | | | (688) | | | - | | | - |
外汇 | | | | - | | | - | | | 143 |
截至2022年12月31日 | | | | 177,020 | | | 42,155 | | | 21,346 |
增补 | | | | 65,500 | | | - | | | 40,545 |
终止 | | | | - | | | - | | | (21) |
债券的转换 | | | | - | | | (225) | | | - |
利息 | | | | 704 | | | 1,449 | | | 2,732 |
付款 | | | | (40,000) | | | - | | | (11,648) |
外汇 | | | | - | | | - | | | 166 |
截至2023年9月30日 | | | $ | 203,224 | | $ | 43,379 | | $ | 53,120 |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,重要的非现金融资和投资交易如下:
| | | | | | | | | | | | ||
| | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | ||||||||
| | | 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
封闭和填海条款中的矿产特性、厂房和设备变更 | | | $ | 2,791 | | $ | 2,889 | | $ | (380) | | $ | 4,387 |
使用权资产的补充 | | | $ | 4,950 | | $ | 1,290 | | $ | 40,545 | | $ | 2,441 |
结算时分配给股本的股份单位 | | | $ | - | | $ | 1 | | $ | 2,692 | | $ | 2,525 |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
26。非控股权益
截至2023年9月30日,布基纳法索国的非控股权益(“NCI”)总额为360万美元,即Roxgold SANU S.A. 10%的权益。截至2023年9月30日的三个月和九个月中,归属于NCI的收入分别为70万美元和260万美元,基于Yaramoko的净收入。
截至2023年9月30日,代表Roxgold Sango S.A. 10%权益的科特迪瓦国家保险公司总额为4,380万美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月中,归属于NCI的收入分别为270万美元和220万美元,基于塞盖拉的净收入。
27。意外开支和资本承诺
(a) Caylloma 保函
经修订的凯洛玛矿山关闭计划于2021年1月生效,其中包括未贴现的关闭费用总额为1,820万美元,其中包括620万美元的渐进关闭活动、980万美元的最终关闭活动和根据矿山关闭法条款进行的230万美元的关闭后活动。
根据现行《矿山关闭法》的条款,公司必须就凯洛玛矿山关闭计划向秘鲁政府提供担保,因为该计划涉及最终关闭活动和关闭后活动以及相关税收。2023年,该公司就此类关闭费用和税款向秘鲁政府提供了11,800,000美元的银行担保书。
(b) 圣何塞保函
根据环境和自然资源部长(“SEMARNAT”)于2009年发布的有关圣何塞矿山建设以及2017年和2020年圣何塞矿山干堆尾矿设施扩建的环境影响声明的条款和条件,公司已签订了三份总金额为80万美元的担保书,以履行其环境义务。担保书分别于2023年12月31日、2024年3月5日和2024年9月17日到期。
(c) 其他承诺
截至2023年9月30日,该公司的资本承诺分别为1,350万美元、110万美元和40万美元,用于林德罗、凯洛马和圣何塞矿的土木工程、设备购买和其他服务,预计将在一年内支出。
科特迪瓦
该公司与塞盖拉矿的一家服务提供商签订了一项协议,根据该协议,如果该公司在2026年11月期限结束之前终止协议,则公司将被要求支付提前解雇补助金,这笔款项在48个月内逐月减少。如果公司于2023年9月30日终止协议,并选择不购买服务提供商的设备,则需要支付1,720万美元的提前终止费。如果公司于2023年9月30日终止协议并选择购买服务提供商的设备,则提前终止金额将进行调整,以排除设备折旧和设备拆除,并且仅包括每月管理费和人员复员的一部分。
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
(d) 税收意外开支
公司不时参与正常业务过程中产生的各种税收评估。公司无法合理预测这些行为的可能性或结果。公司已确认了与公司运营所在司法管辖区的税务机关以及所确定的任何不确定的税收状况有关的当期评估的税收条款。对于与当期收到的纳税摊款有关的已确认金额,拨备金的依据是管理层对这些评估结果的最佳估计,其依据是评估中问题的有效性、管理层对其立场的支持以及对任何解决摊款的谈判的期望。考虑到上述标准,管理层定期重新评估未缴纳的纳税摊款,以更新与这些评估结果相关的估计数。
秘鲁
秘鲁税务机关SUNAT在2010纳税年度对该公司进行了110万美元(430万秘鲁索尔)的评估,其中包括80万美元(290万秘鲁索尔)的利息和罚款,用于扣除衍生工具产生的某些损失。该公司向秘鲁税务法院申请对该评估提出上诉。2019年1月22日,秘鲁税务法院重申了SUNAT的立场,并驳回了扣除额。该公司认为,该评估与秘鲁税法不一致,而且该公司很可能会通过秘鲁法律体系在上诉中胜诉。该公司已全额支付了有争议的款项,并已通过秘鲁法律系统提起诉讼,对秘鲁税务法院的裁决提出上诉。
截至2023年9月30日,该公司已记录了110万美元(430万秘鲁索尔)的其他长期资产支付金额,因为该公司认为上诉很可能会成功(注9)。
秘鲁税务机关SUNAT在2011纳税年度对该公司进行了70万美元(280万秘鲁索尔)的评估,其中包括40万美元(170万秘鲁索尔)的利息和罚款,用于扣除公司间交易产生的某些损失。该公司向秘鲁税务法院申请对该评估提出上诉。2019年5月14日,秘鲁税务法院重申了SUNAT的立场,并驳回了扣除额。该公司认为,该评估与秘鲁税法不一致,而且该公司很可能会通过秘鲁法律体系在上诉中胜诉。该公司已全额支付了有争议的款项,并已通过秘鲁法律系统提起诉讼,对秘鲁税务法院的裁决提出上诉。
阿根廷
2022年8月16日,阿根廷税务局(“AFIP”)发布了第5248/2022号一般性决议(以下简称 “决议”),为因国际价格普遍上涨而获得特别收入的公司规定了一次性 “意外所得税预缴额”。该决议由AFIP公布,恕不另行通知。
意外所得税预缴适用于符合2021年或2022年某些所得税或净所得税(扣除累计税收亏损前)门槛的公司。根据该决议计算,曼斯菲尔德预缴的意外所得税总额约为230万美元(8.1亿阿根廷比索),其中不包括约80万美元(2.77亿阿根廷比索)的相关应计利息。
从2022年10月22日起,意外所得税预缴款将分三次等额连续的每月分期支付,除企业纳税人目前缴纳的所得税分期付款外
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
因为他们的所得税义务。意外所得税预缴是预付的所得税,该所得税原定于2022年缴纳。
根据曼斯菲尔德在2021财年的历史累计亏损(可以结转到2022年),曼斯菲尔德无需缴纳所得税,并且根据现行的企业所得税法和公司扣除历史累计亏损的能力,2022财年无需缴纳所得税。
为了保护曼斯菲尔德不必缴纳意外所得税作为2022年的预付所得税(根据管理层的预测,这笔预付款是不可缴纳的),曼斯菲尔德向萨尔塔省联邦法院申请了一项初步禁令,以阻止AFIP发布要求或其他类似措施来征收意外所得税预付款。2022年10月3日,曼斯菲尔德被告知法院已批准初步禁令。因此,曼斯菲尔德没有支付2022年到期的三期付款中的任何一笔。
曼斯菲尔德还向AFIP提出了行政申诉,质疑该决议的合宪性,该决议于2022年11月2日被AFIP驳回。曼斯菲尔德向联邦法院提起了针对AFIP的法律诉讼,从而对其行政索赔的驳回提出质疑。2023年2月15日,联邦法院在这些法律诉讼中批准了曼斯菲尔德的初步禁令。曼斯菲尔德随后向AFIP提交了其他文件,这导致在AFIP系统中从曼斯菲尔德的账户中取消了意外税预缴分期付款。在初步禁令的保护下,确定该决议是否违宪以及是否向AFIP支付利息的法律诉讼仍在继续。
(e) 其他意外开支
公司面临各种调查和其他索赔;以及涉及正常业务活动过程中出现的事项的法律、劳动和税务诉讼。这些问题中的每一个都存在各种不确定性,其中一些问题可能会以不利于公司的方式得到解决。截至这些财务报表发布之日,某些条件可能存在,可能导致公司蒙受损失。预计这些事项都不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大影响。
28。后续事件
2023年10月30日,该公司报告称,墨西哥联邦行政法院(“法院”)已作出有利于Fortuna的墨西哥子公司库斯卡特兰的裁决,并恢复了圣何塞矿的12年环境影响授权(“EIA”)。公司贷款人根据修正后的信贷额度施加的临时限制将于2023年12月1日取消,前提是未在2023年11月30日当天或之前对法院的裁决提出上诉。有关更多信息,请参见最新经审计的合并年度财务报表中的附注31。
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