假的2023Q3000115916712/3000011591672023-01-012023-09-3000011591672023-10-27xbrli: 股票00011591672023-09-30iso421:USD00011591672022-12-31iso421:USDxbrli: 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cominc 和 MartinMerger Subinc 会员2022-08-040001159167irbt：亚马逊 cominc 和 MartinMerger Subinc 会员2022-08-042022-08-040001159167irbt：亚马逊 cominc 和 MartinMerger Subinc 会员2023-07-242023-07-24xbrli: pure0001159167IRBT: 信用协议会员美国公认会计准则：信用额度成员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-07-240001159167IRBT: 信用协议会员美国公认会计准则：信用额度成员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-07-242023-07-24irbt: 员工00011591672023-02-012023-02-2800011591672022-01-022023-09-3000011591672023-04-022023-07-01irbt: 转租协议00011591672022-10-022023-09-3000011591672022-03-310001159167IRBT: room Barobots 会IRBT：2021 年 10 月 12 日之后进口并在 2021 年销售的商品会员2022-01-022022-04-020001159167国家：美国2023-07-022023-09-300001159167国家：美国2022-07-032022-10-010001159167国家：美国2023-01-012023-09-300001159167国家：美国2022-01-022022-10-010001159167美国公认会计准则：EME成员2023-07-022023-09-300001159167美国公认会计准则：EME成员2022-07-032022-10-010001159167美国公认会计准则：EME成员2023-01-012023-09-300001159167美国公认会计准则：EME成员2022-01-022022-10-010001159167国家：日本2023-07-022023-09-300001159167国家：日本2022-07-032022-10-010001159167国家：日本2023-01-012023-09-300001159167国家：日本2022-01-022022-10-010001159167IRBT：所有其他地区的成员2023-07-022023-09-300001159167IRBT：所有其他地区的成员2022-07-032022-10-010001159167IRBT：所有其他地区的成员2023-01-012023-09-300001159167IRBT：所有其他地区的成员2022-01-022022-10-010001159167美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-09-300001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001159167US-GAAP：公允价值输入三级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 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衍生工具会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001159167IRBT: 衍生工具会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001159167IRBT: 衍生工具会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001159167US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001159167US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-012023-09-300001159167US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-07-010001159167IRBT: 信用协议会员美国公认会计准则：信用额度成员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-07-022023-09-300001159167IRBT: 信用协议会员美国公认会计准则：信用额度成员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-09-300001159167IRBT: 信用协议会员美国公认会计准则：信用额度成员美国公认会计准则：有担保债务成员IRBT：RF成员的隔夜融资利率有保障的定期担保2023-07-242023-07-240001159167美国公认会计准则：基准利率成员IRBT: 信用协议会员美国公认会计准则：信用额度成员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-07-242023-07-240001159167IRBT：RepayTermloan 会员SRT: 最大成员IRBT: 信用协议会员美国公认会计准则：信用额度成员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-07-240001159167SRT: 最大成员IRBT: 信用协议会员美国公认会计准则：信用额度成员IRBT：RepayTermloanLoan或预留定期贷款成员将来还款美国公认会计准则：有担保债务成员2023-07-240001159167IRBT: 信用协议会员美国公认会计准则：信用额度成员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-07-252023-09-300001159167US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-07-240001159167US-GAAP：ForexFordFord会员2023-04-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员2023-01-012023-04-010001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-12-310001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-01-012023-09-300001159167SRT: 最大成员US-GAAP：非指定成员2023-01-012023-09-300001159167US-GAAP：非指定成员2023-09-300001159167US-GAAP：非指定成员2022-12-310001159167US-GAAP：非指定成员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-09-300001159167US-GAAP：非指定成员US-GAAP：ForexFordFord会员2022-12-310001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-09-300001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-09-300001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-09-300001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-09-300001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2023-07-022023-09-300001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2022-07-032022-10-010001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2023-01-012023-09-300001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2022-01-022022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-07-022023-09-300001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-07-032022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-01-012023-09-300001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-01-022022-10-010001159167IRBT：亚马逊 Cominc 会员2023-01-012023-09-30irbt: 分段0001159167美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员IRBT：零售客户会员2023-07-022023-09-300001159167美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员IRBT：零售客户会员2022-07-032022-10-010001159167美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员IRBT：零售客户会员2023-01-012023-09-300001159167美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员IRBT：零售客户会员2022-01-022022-10-01

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

______________________________________________ 

表单 10-Q

 ______________________________________________

☒			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

截至的季度期间 2023年9月30日

或者

☐			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

适用于从到的过渡期

佣金文件编号 001-36414

______________________________________________ 

iRobot 公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 ______________________________________________

特拉华			77-0259335
（州或其他司法管辖区 公司或组织）			（美国国税局雇主 证件号）

8 克罗斯比大道

贝德福德, MA01730

（主要行政办公室地址，包括邮政编码）

(781) 430-3000

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题			交易品种			注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元			IRBT			纳斯达克股票市场有限责任公司

______________________________________________ 

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  x没有o

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  x没有o

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

        

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大型加速过滤器			☒			加速过滤器			☐
非加速过滤器			☐			规模较小的申报公司			☐
						新兴成长型公司			☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o    

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有 x 

截至2023年10月27日，注册人普通股的已发行股票数量为 27,865,605.

        

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iRobot 公司

表格 10-Q

截至2023年9月30日的季度

索引

			页面
第一部分：财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表			3
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的合并运营报表			4
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的合并综合亏损表			5
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的合并股东权益表			6
截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月的合并现金流量表			8
合并财务报表附注			9
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			21
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露			34
第 4 项。控制和程序			34
第二部分：其他信息
第 1 项。法律诉讼			35
第 1A 项。风险因素			35
第 5 项。其他信息			37
第 6 项。展品			38
签名			39

2

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iRobot 公司

合并资产负债表

（以千计，每股金额除外）

（未经审计）

 

			2023年9月30日						2022年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物			$	189,649					$	117,949
应收账款，净额			73,457						66,025
库存			244,509						285,250
其他流动资产			49,234						59,076
流动资产总额			556,849						528,300
财产和设备，净额			44,942						60,909
经营租赁使用权资产			20,482						26,084
递延所得税资产			10,536						16,248
善意			167,630						167,724
无形资产，净额			9,692						11,260
其他资产			21,347						24,918
总资产			$	831,478					$	835,443
负债和股东权益
流动负债：
应付账款			$	211,341					$	184,016
应计费用			103,101						98,959
递延收入和客户预付款			10,951						13,208
流动负债总额			325,393						296,183
定期贷款			204,411						—
经营租赁负债			28,981						33,247
递延所得税负债			377						931
其他长期负债			19,428						29,366
长期负债总额			253,197						63,544
负债总额			578,590						359,727
承付款和或有开支（注10）
优先股， 5,000授权股份和 不不太出色			—						—
普通股，$0.01面值， 100,000授权股份； 27,865和 27,423分别发行和流通股份			279						274
额外的实收资本			281,458						257,498
（累计赤字）留存收益			(41,702)						199,415
累计其他综合收益			12,853						18,529
股东权益总额			252,888						475,716
负债和股东权益总额			$	831,478					$	835,443

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

3

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iRobot 公司

合并运营报表

（以千计，每股金额除外）

（未经审计）

 

			三个月已结束												九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日						2023年9月30日						2022年10月1日
收入			$	186,176					$	278,191					$	583,036					$	825,511
收入成本：
产品收入成本			137,871						200,947						444,106						558,111
收购的无形资产的摊销			292						837						864						2,533
总收入成本			138,163						201,784						444,970						560,644
毛利			48,013						76,407						138,066						264,867
运营费用：
研究和开发			37,239						41,425						117,137						125,893
销售和营销			41,744						60,273						142,002						197,355
一般和行政			28,350						31,508						90,245						84,585
收购的无形资产的摊销			174						11,568						529						12,603
运营费用总额			107,507						144,774						349,913						420,436
营业亏损			(59,494)						(68,367)						(211,847)						(155,569)
其他费用，净额			(19,113)						(979)						(24,217)						(19,906)
所得税前亏损			(78,607)						(69,346)						(236,064)						(175,475)
所得税支出			598						59,020						5,053						26,718
净亏损			$	(79,205)					$	(128,366)					$	(241,117)					$	(202,193)
每股净亏损：
基本			$	(2.86)					$	(4.71)					$	(8.73)					$	(7.44)
稀释			$	(2.86)					$	(4.71)					$	(8.73)					$	(7.44)
每股计算中使用的股票数量：
基本			27,738						27,264						27,608						27,159
稀释			27,738						27,264						27,608						27,159

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

4

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iRobot 公司

综合损失合并报表

（以千计）

（未经审计）

 

			三个月已结束												九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日						2023年9月30日						2022年10月1日
净亏损			$	(79,205)					$	(128,366)					$	(241,117)					$	(202,193)
扣除税款的其他综合（收入）亏损：
外币折算调整净额			(3,014)						(6,047)						615						(17,422)
现金流套期保值的未实现净收益			5,105						18,278						7,077						50,865
现金流对冲净收益重新归类为收益			(5,568)						(7,151)						(14,249)						(11,201)
由于特定工具的信用风险，定期贷款的公允价值发生变化			881						—						881						—
综合损失总额			$	(81,801)					$	(123,286)					$	(246,793)					$	(179,951)

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

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iRobot 公司

股东权益合并报表

（以千计）

（未经审计）

			普通股												额外 付费 资本												留存收益（累计赤字）						累积的 其他 全面 收入（“AOCI”）						股东总数 公平
			股份						价值
截至 2023 年 7 月 1 日的余额			27,696						$	277					$	272,190											$	37,503					$	15,449					$	325,419
限制性股票单位的归属			172						2						(2)																								—
基于股票的薪酬															9,375																								9,375
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求			(3)						—						(105)																								(105)
其他综合损失																																	(2,596)						(2,596)
净亏损																											(79,205)												(79,205)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额			27,865						$	279					$	281,458											$	(41,702)					$	12,853					$	252,888

			普通股												额外 付费 资本												留存收益（累计赤字）						累积的 其他 全面 收入（“AOCI”）						股东总数 公平
			股份						价值
截至2022年12月31日的余额			27,423						$	274					$	257,498											$	199,415					$	18,529					$	475,716
根据员工股票计划发行普通股			9						—						9																								9
限制性股票单位的归属			479						5						(5)																								—
基于股票的薪酬															25,880																								25,880
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求			(46)						—						(1,924)																								(1,924)
其他综合损失																																	(5,676)						(5,676)
净亏损																											(241,117)												(241,117)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额			27,865						$	279					$	281,458											$	(41,702)					$	12,853					$	252,888

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

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iRobot 公司

股东权益合并报表

（以千计）

（未经审计）

			普通股												额外 付费 资本												已保留 收益						累积的 其他 全面 收入（“AOCI”）						股东总数 公平
			股份						价值
截至2022年7月2日的余额			27,229						$	272					$	239,369											$	411,883					$	25,252					$	676,776
根据员工股票计划发行普通股			5						—						186																								186
限制性股票单位的归属			118						2						(2)																								—
基于股票的薪酬															8,277																								8,277
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求			(3)						—						(174)																								(174)
其他综合收入																																	5,080						5,080
净亏损																											(128,366)												(128,366)
截至2022年10月1日的余额			27,349						$	274					$	247,656											$	283,517					$	30,332					$	561,779

			普通股												额外 付费 资本												已保留 收益						累积的 其他 全面 收入（“AOCI”）						股东权益总额
			股份						价值
2022 年 1 月 1 日的余额			27,006						$	270					$	222,653											$	485,710					$	8,090					$	716,723
根据员工股票计划发行普通股			89						1						3,273																								3,274
限制性股票单位的归属			284						3						(3)																								—
基于股票的薪酬															23,508																								23,508
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求			(30)						—						(1,775)																								(1,775)
其他综合收入																																	22,242						22,242
净亏损																											(202,193)												(202,193)
截至2022年10月1日的余额			27,349						$	274					$	247,656											$	283,517					$	30,332					$	561,779

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

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iRobot 公司

合并现金流量表

（以千计）

（未经审计）

			九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日
来自经营活动的现金流：
净亏损			$	(241,117)					$	(202,193)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
折旧和摊销			21,367						39,078
股权投资亏损			3,910						18,828
基于股票的薪酬			25,880						23,508
定期贷款公允价值的变化			5,292						—
根据公允价值期权计入的债务发行成本			11,837						—
递延所得税，净额			4,115						13,090
其他			(8,618)						4,209
运营资产和负债的变化——（使用）来源
应收账款			(7,943)						23,767
库存			34,675						(85,447)
其他资产			12,544						31,268
应付账款			28,904						(24,054)
应计费用和其他负债			(4,483)						(54,649)
用于经营活动的净现金			(113,637)						(212,595)
来自投资活动的现金流：
增加财产和设备			(3,132)						(8,895)
购买投资			(213)						(3,150)
投资的销售和到期日			—						17,723
投资活动提供的（用于）净现金			(3,345)						5,678
来自融资活动的现金流：
员工股票计划的收益			9						3,274
与限制性股票归属相关的所得税预扣缴款			(1,924)						(1,775)
信贷额度的收益			—						90,000
定期贷款的收益			200,000						—
支付债务发行成本			(11,837)						—
融资活动提供的净现金			186,248						91,499
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响			4,193						3,549
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）			73,459						(111,869)
期初现金、现金等价物和限制性现金			117,949						201,457
期末现金、现金等价物和限制性现金			$	191,408					$	89,588
期末现金、现金等价物和限制性现金：
现金和现金等价物			$	189,649					$	89,588
限制性非流动现金（包含在其他资产中）			1,759						—
期末现金、现金等价物和限制性现金			$	191,408					$	89,588

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

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iRobot 公司

合并财务报表附注

（未经审计）

1. 业务性质

iRobot 公司（“iRobot” 或 “公司”）设计、制造和销售让生活更美好的机器人和家居创新。该公司的家用机器人和智能家居设备产品组合采用了互联家居的专有技术以及清洁、测绘和导航、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。iRobot的耐用和高性能机器人是通过软件、电子设备和硬件的紧密集成设计的。该公司的收入主要来自通过各种分销渠道销售产品，包括连锁店和其他全国性零售商，通过公司自己的网站和应用程序、专门的电子商务网站、传统零售商的在线分支机构以及全球增值分销商和经销商。

合并协议

2022年8月4日，公司与特拉华州的一家公司亚马逊公司（“母公司” 或 “亚马逊”）和特拉华州的一家公司、母公司（“合并子公司”）的全资子公司Martin Merger Sub, Inc. 签订了合并协议和计划（“合并协议”），根据该协议和计划，合并子公司将与公司合并（“合并”），公司幸存下来合并为母公司的全资子公司。根据合并协议的条款，在修订之前（如本文所述），由于合并，公司的每股普通股，面值$0.01每股（“普通股”），在合并生效时间（“生效时间”）之前未偿还的每股（“普通股”）（某些例外情况除外，包括公司、合并子公司、母公司或其任何各自的直接或间接全资子公司拥有的普通股，以及根据特拉华州通用公司法第262条有效要求但未撤回评估权的公司股东拥有的普通股）在生效时间，本来会自动变成已取消并转换为接收权 $61.00现金，不含利息，需缴纳适用的预扣税。

2023年7月24日，公司、母公司和合并子公司签订了合并协议和计划修正案（“合并协议修正案”），该修正案修订了合并协议（经合并协议修正案，即 “修订后的合并协议”），除其他外，该修正案规定，在生效时间之前流通的每股普通股（修订后的合并协议中规定的某些例外情况除外）生效时间，自动取消并转换为接收权 $51.75现金，无利息，需缴纳适用的预扣税。除了根据合并协议修正案进行明确修改外，合并协议仍然完全有效。公司于2023年10月12日举行股东特别会议，公司股东投票批准并通过了经修订的合并协议。合并对价的调整从美元开始61.00到 $51.75旨在反映发生的情况如合并财务报表附注8所述，为定期贷款。如果合并完成，该公司的普通股将从纳斯达克股票市场有限责任公司退市，并根据1934年《证券交易法》注销。

2. 重要会计政策摘要

列报基础和外币折算

附带的合并财务报表包括冲销所有公司间余额和交易后的iRobot及其子公司的合并财务报表。iRobot根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制了随附的未经审计的合并财务报表。

管理层认为，对未经审计的中期合并财务报表进行的所有必要调整都是为了公允地陈述公司的财务状况。中期业绩不一定代表整个财年或未来任何时期的业绩。本10-Q表中包含的信息应与公司于2023年2月14日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

公司的运营和报告采用52-53周的财政年度，截至最接近12月31日的星期六。因此，公司的财政季度在最接近每个季度第三个月最后一天的星期六结束。

流动性

随附的未经审计的合并财务报表是在假设公司将继续作为持续经营企业编制的，该报表考虑在正常业务过程中持续运营、资产变现和负债清偿。

9

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iRobot 公司

合并财务报表附注-（续）

该公司有着长期的盈利经营、正的运营现金流和充足的流动性，随着消费者对iRobot产品的需求大幅增加，这种情况在 COVID-19 疫情的第一年得到了进一步加强。在截至2023年9月30日的九个月中，该公司的收入有所下降 29.4与截至2022年10月1日的九个月相比为％，这是由于零售商和分销商的订单减少，这主要是由于消费者信心下降以及随之而来的支出以及市场定价竞争的加剧。较低的收入导致营业亏损为美元211.8百万美元，运营现金流出额为美元113.6截至2023年9月30日的九个月中为百万美元。2023 年 7 月 24 日，该公司签订了 $200.0百万定期贷款。定期贷款的总收益为 $188.2百万美元，扣除债务发行成本，将用于为公司的持续运营提供资金。因此，该公司在2023年第三季度末的现金和现金等价物为美元189.6百万与 $ 相比117.9截至2022年12月31日，为百万。

管理层已经考虑并评估了自未经审计的合并财务报表发布之日起一年内继续经营的能力。管理层的评估包括在考虑到已经采取的行动的情况下编制现金流预测。管理层考虑在其控制范围内采取其他行动，必要时将采取这些行动，以维持正常业务的流动性和运营。管理层已经采取了以下行动，以提高盈利能力和运营现金流，并使组织适应较低的收入水平：

•2022 年 8 月，公司启动了运营重组，旨在更好地调整其成本结构，创造短期收入和现金流，推进关键战略优先事项，提高效率并提高未来的盈利能力（“2022 年 8 月重组计划”）。作为 2022 年 8 月重组计划的一部分，公司裁员并解雇了大约 100员工，其中代表 8占其员工总数的百分比，并在 2022 年第三季度取消了一些空缺职位。作为公司2022年8月重组计划的后续行动，由于预计2023年市场状况仍将充满挑战，公司于2023年2月初启动了一项新的重组计划，并裁员了大约人手 85员工，其中代表 7截至2022年12月31日，占公司全球员工的百分比（“2023年2月重组计划”）。截至2023年9月30日，该公司已经 1,126员工，总共减少了 246自 2021 财年末以来的员工。除了裁员外，公司还在2022财年第四季度签署了转租协议， 二2023财年第二季度将签订其他转租协议，以转租其总部的部分区域。iRobot的2023年运营计划还包括缩减工作媒体和其他需求挖掘活动、对非机器人产品类别的有限投资以及2023年最低限度的新招聘计划。这些行动使美元总额减少了70.5截至2023年9月30日的九个月中，运营支出与去年同期相比为百万美元。

•库存消耗了大量现金，公司将继续谨慎管理其库存水平。截至2023年9月30日，库存余额为美元244.5百万，或 161天，减少了 $40.7自2022财年末起为百万美元，减少了美元174.6去年同期的百万美元。公司将继续将其库存管理到与当前运营率和业务季节性相一致的水平。

管理层估计，此类行动加上定期贷款的收益，将足以使其能够在这些财务报表发布后的至少12个月内保持流动性和正常运营。尽管管理层估计，此类行动和贷款收益将足以使其能够在这些财务报表发布后的至少12个月内保持流动性和正常运营，但由于潜在因素，包括但不限于进一步的通货膨胀、持续的利率上升、持续的衰退状况或对公司产品的持续需求减少，无法保证公司未来会从运营中产生足够的现金流。如果公司未能成功增加对其产品的需求，或者如果宏观经济状况进一步限制了消费者需求，则公司的收入和盈利能力可能会继续受到不利影响。公司为维持流动性和运营而采取的其他措施包括通过降低可取消采购订单的库存供应预测来优化与合同制造商的产量，进一步减少所有业务领域的全权支出，减少工作媒体支出，以及通过持续的人员流失而无需重新招聘活动来调整资源。

合并财务报表不包括任何调整，以反映这些不确定性的结果可能对资产的可收回性和分类或负债金额和分类产生的未来影响。

最近发布的会计准则

财务会计准则委员会（“FASB”）不时发布新的会计公告，这些声明自规定的生效日期起由公司通过。除非另有讨论，否则公司认为，最近发布的尚未生效的准则在通过后不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

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iRobot 公司

合并财务报表附注-（续）

估算值的使用

根据公认会计原则编制这些财务报表要求公司做出影响报告的资产和负债金额以及收入和支出金额的估算和假设。这些估计和判断包括但不限于收入确认，包括履约义务、独立销售价格、可变对价和其他债务，例如销售激励措施和产品回报；信用损失备抵额；商誉和长期资产减值；非流通股权投资估值；债务估值；产品担保；库存过剩和过时；应急损失；以及所得税和相关估值补贴的会计。公司的估计和假设基于历史经验、市场参与者的公允价值考虑、预计的未来现金流、当前的经济状况以及公司认为在这种情况下合理的各种其他因素。实际业绩和结果可能与公司的估计和假设不同。

现金、现金等价物和限制性现金

公司认为，购买时到期日为三个月或更短的所有高流动性投资均为现金和现金等价物。公司的限制性现金余额包含在合并资产负债表上的其他资产中，用作公司信用卡计划的抵押品，并在先前信贷额度于2023年7月终止后为未偿信用证提供担保（如合并财务报表附注8所述）。

信用损失备抵金

公司使用预期损失模型维持应收账款的信贷损失备抵额，该模型要求使用前瞻性信息来计算信用损失估算。预期损失方法是在考虑因素的基础上制定的，这些因素包括但不限于历史收款经验、当前客户信用评级、客户集中度、当前和未来的经济和市场状况以及应收账款的年龄。公司每季度审查和调整信贷损失备抵额。当公司确定余额无法收回时，应收账款余额将从备抵中注销。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的信贷损失备抵额为美元2.7百万和美元4.7分别是百万。

关税退款

2022 年 3 月，美国贸易代表将该公司暂时排除在第 301 条清单3的关税范围之外。这项豁免权随后延长至2023年9月30日，然后进一步延长至2023年12月31日，使公司有权获得约美元的退款32.0支付了数百万美元的关税。在2022年第一季度，公司确认了美元的收益11.7百万美元来自关税退款，用于降低与2021年10月12日之后进口并在2021财年销售的产品支付的关税相关的产品收入成本。截至2023年9月30日，该公司已收到美元31.9百万美元的关税退款和未付的应收退款0.1百万美元记录在合并资产负债表上的其他流动资产中。

库存

库存主要包括制成品，在较小程度上包括从合同制造商那里购买的部件。库存按成本或可变现净值中的较低者列报，使用标准成本法确定成本，该方法近似于在先入先出的基础上确定的实际成本。库存成本主要包括材料、入境运费、进口关税和其他手续费。公司根据对市场状况的假设和对未来需求的估计，减记其库存以估计的过时或过剩库存。可变现净值是估计的销售价格减去预计的完工、处置和运输成本。为将存货减少到可变现净值而进行的调整在收入成本中确认，在报告所述期间，调整幅度不大。

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iRobot 公司

合并财务报表附注-（续）

战略投资

该公司持有非有价股票证券作为其战略投资组合的一部分。公司将这些证券中的大多数归类为没有现成公允价值的股票证券，并按成本减去任何减值来衡量这些投资，并根据同一发行人相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变化进行调整。这些投资是使用非活跃市场中大量不可观察的输入或数据进行估值的，由于缺乏市场价格和固有的流动性不足，估值需要公司的判断。公司监控非有价股票投资的减值指标，例如被投资者的财务状况和业务预测恶化以及近期或拟议融资中估值的降低。估计的公允价值基于定量和定性因素，包括但不限于被投资人随后的融资活动和预计的贴现现金流。公司每季度进行一次评估，以评估是否存在减值触发事件，并确定任何可观察到的价格变化。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司记录的减值费用为美元0.8百万和美元3.9分别为百万元与非有价股票证券的投资有关。非有价股票投资的公允价值变动计入其他费用，净额记入合并运营报表。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司没有现成公允价值的股票证券总额为美元11.4百万和美元15.1分别为百万美元，并包含在合并资产负债表上的其他资产中。

重组费用

2022年8月，公司启动了运营重组，旨在根据短期收入和现金流的产生调整其成本结构，推进关键战略优先事项，提高效率并提高未来的盈利能力。作为公司2022年8月重组计划的后续行动，并预计2023年市场状况仍将充满挑战，公司于2023年2月初启动了一项新的重组计划，以进一步裁员约为目标 85员工，其中代表 7截至2022年12月31日，占公司全球员工的百分比。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司记录的重组费用为美元0.1百万和美元3.6分别为百万元用于员工遣散费和福利费用。截至2023年9月30日，该公司的未偿重组负债约为美元0.7百万，预计剩余款项将在2023年第四季度大量支付。这些重组费用记录在合并的运营报表中。

每股净亏损

每股基本亏损是使用公司已发行普通股的加权平均值计算得出的。摊薄后的每股亏损是使用公司已发行普通股的加权平均值计算得出的，包括根据库存股法确定的股票奖励的摊薄效应。

下表显示了基本和摊薄后每股净亏损的计算结果（以千计，每股金额除外）： 

			三个月已结束												九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日						2023年9月30日						2022年10月1日
净亏损			$	(79,205)					$	(128,366)					$	(241,117)					$	(202,193)
加权平均已发行股数			27,738						27,264						27,608						27,159
每股基本亏损和摊薄后亏损			$	(2.86)					$	(4.71)					$	(8.73)					$	(7.44)

员工股票奖励约为 0.8百万和 0.9截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月中，普通股分别为百万股，约为 0.9在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月中，每股有100万股普通股被排除在摊薄后每股收益的计算之外，因为它们的影响本来会起到反稀释作用。

3. 收入确认

该公司的收入主要来自消费类机器人和配件的销售。该公司通过在线商店直接向消费者销售产品，并通过经销商和分销商间接销售产品。收入是在向客户移交承诺产品或服务的控制权后确认的，其金额反映了公司预计为换取这些产品或服务而获得的对价。收入分配给不同的绩效义务，并在扣除回报准备金和其他信贷和激励措施后予以确认。只有在收入可能不会出现重大逆转且认为有可能收取收入的情况下，才确认收入。向客户征收的税款随后汇给政府当局，不计入收入。运费和手续费被视为配送活动，在发生时计为支出。

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iRobot 公司

合并财务报表附注-（续）

公司与客户的合同通常包含多种承诺的商品或服务。此类合同可能包括以下任何内容、消费类机器人、可下载的应用程序、云服务、按需附件、未来可能的未指定软件升级、高级客户服务和延长保修。对于这些合同，如果承诺不同，公司将承诺单独记作个人履约义务。如果履约义务在合同范围内既可以区别又不同，则被视为是不同的。在确定履约义务是否符合区分标准时，公司会考虑许多因素，例如义务之间的相互关系和相互依存程度，以及商品或服务是否对合同中的其他商品或服务进行了重大修改或转换。该公司的消费类机器人高度依赖嵌入式软件并与之相互关联，没有该软件就无法运行。因此，消费类机器人被列为一项单一履约义务。该公司已确定，应用程序、云服务和未来可能的未指明软件升级是客户履行的一项履约义务，即增强机器人的功能并增强与机器人的互动（统称为 “云服务”）。其他服务和支持被认为是不同的，因此被视为单独的履约义务。

公司根据其相对独立销售价格（“SSP”）将收入分配给所有不同的履约义务。如果可用，公司使用可观察的价格来确定SSP。如果无法获得可观的价格，则设立SSP，以反映公司对定期单独出售履约义务的销售价格的最佳估计。公司在没有可观价格的情况下估算SSP的过程考虑了多种因素，这些因素可能会有所不同，具体取决于与每项履约义务有关的事实和情况，包括市场数据或提供产品或服务的估计成本。分配给机器人的交易价格在控制权转让时被确认为收入，通常是在所有权和损失风险转移以及认为可能收款时。分配给云服务的交易价格将在云服务的预计期限内以直线方式延期和确认。其他服务和支持在其服务期内得到承认。对于期限超过一年的合同，截至2023年9月30日和2022年12月31日未履行的履约义务的交易价格为美元17.9百万和美元23.2分别是百万。

公司的产品通常提供一年或两年的有限保修，向客户承诺交付的产品符合规定。公司不将这些保险类担保视为单独的履约义务，因此，公司根据会计准则编纂（“ASC”）460 “担保” 对此类担保进行核算。对于有权在规定期限后升级到新产品的合同，根据ASC 460的规定，公司将这种以旧换新权列为担保义务。总交易价格减去以旧换新权公允价值的全部金额，剩余的交易价格在合同内的履约义务之间分配。

公司为通过其在线商店和某些经销商和分销商产生的直接面向消费者的销售提供有限的退货权。公司根据客户协议中包含的具体条款和条件，或根据历史经验和公司对未来回报的预期，记录产品退货补贴。此外，公司可能会提供其他信贷或激励措施，在估算要确认的收入金额时，这些抵免额或激励措施被视为可变对价。在适当的情况下，这些估算会考虑相关因素，例如公司的历史经验、当前的合同要求、特定的已知市场事件以及渠道中预测的库存水平。总体而言，这些储备金反映了公司的最佳估计，最终收到的实际对价金额可能与公司的估计有所不同。退货和抵免额是在销售时估算的，并在每个报告期结束时随着更多信息的可用而更新。截至2023年9月30日，该公司的产品回报储备金为美元22.2百万美元以及其他积分和激励措施54.8百万。截至2022年12月31日，该公司的产品回报准备金为美元49.2百万美元以及其他积分和激励措施106.5百万。公司定期评估其对产品回报和其他信贷和激励措施的估算是否充分。未来的市场状况和产品过渡可能需要公司采取行动来更改此类计划和相关估计。当用于估算这些储备的变量发生变化时，或者如果实际结果与估计值存在显著差异，公司会增加或减少收入以反映影响。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月中，与前期履行的履约义务相关的这些估算值的变化并不大。

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收入分解

下表提供了按地理区域分列的收入信息（以千计）：

			三个月已结束												九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日						2023年9月30日						2022年10月1日
美国			$	85,781					$	147,075					$	288,725					$	439,626
EMEA			51,861						52,454						149,421						174,037
日本			34,713						53,187						110,186						142,637
其他			13,821						25,475						34,704						69,211
总收入			$	186,176					$	278,191					$	583,036					$	825,511

合约余额

下表提供了有关与客户签订的合同的应收账款和合同负债的信息（以千计）：

			2023年9月30日						2022年12月31日
应收账款，净额			$	70,795					$	60,268
未开单应收账款			3,264						6,569
合同负债			18,328						24,140

公司根据合同计费表向客户开具发票，当对价权变为无条件时，将记录应收账款。未开单的应收款表示已确认的超过账单的收入。合同负债包括与云服务和延长保修计划相关的递延收入，以及在产品发货之前从客户那里收到的预付款。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月中，公司确认了美元4.5百万和美元5.7合同负债余额中的百万美元分别作为向客户转让产品或服务的收入。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月中，公司确认了美元11.3百万和美元10.7合同负债余额中分别为百万美元，作为向客户转让产品或服务后的收入。

4. 租赁

公司的租赁安排主要包括其设施的运营租赁，包括各种不可取消的租赁安排下的公司、销售和营销以及研发办公室和设备。运营租约将在2030年之前的不同日期到期。该公司目前有 三总部空间的转租协议。截至2023年9月30日，该公司的加权平均贴现率为s 4.17%，而加权平均剩余租期 w如同 6.18年份。

租赁费用的组成部分如下（以千计）：

			三个月已结束												九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日						2023年9月30日						2022年10月1日
运营租赁成本			$	1,359					$	1,761					$	4,827					$	4,775
可变租赁成本			646						861						2,374						2,789
转租收入			(495)						—						(819)						—
使用权资产减值			—						—						3,048						—
净租赁成本			$	1,510					$	2,622					$	9,430					$	7,564

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与租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）：

			三个月已结束												九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日						2023年9月30日						2022年10月1日
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流			$	1,815					$	1,995					$	6,092					$	6,028
为换取租赁义务而获得的使用权资产：
经营租赁			$	—					$	—					$	683					$	—

截至2023年9月30日，运营租赁负债和转租付款的到期日如下（以千计）：

			经营租赁付款						转租付款						网
2023 年的剩余时间			$	1,073					$	(279)					$	794
2024			6,817						(1,123)						5,694
2025			6,059						(556)						5,503
2026			6,026						(572)						5,454
2027			5,884						(589)						5,295
此后			13,048						(1,447)						11,601
最低租赁付款总额			$	38,907					$	(4,566)					$	34,341
减去：估算利息			4,844
未来最低租赁付款的现值			$	34,063
减去：经营租赁负债的流动部分（附注7）			$	5,082
长期租赁负债			$	28,981

5. 公允价值测量

公允价值计量——循环计算

公司经常性以公允价值计量的金融资产和负债如下（以千计）：

			截至的公允价值测量 2023年9月30日
			第 1 级						第 2 级 (1)						第 3 级 (2)
资产：
货币市场基金			$	180,428					$	—					$	—
限制性现金，非流动（注2）			1,759						—						—
衍生工具（注9）			—						9,004						—
按公允价值计量的总资产			$	182,187					$	9,004					$	—
负债：
定期贷款（未付本金为 $200,000)（注 8）			$	—					$	—					$	204,411
衍生工具（注9）			—						4,892						—
以公允价值计量的负债总额			$	—					$	4,892					$	204,411

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			截至的公允价值测量 2022年12月31日
			第 1 级						第 2 级 (1)						第 3 级 (2)
资产：
货币市场基金			$	79,005					$	—					$	—
衍生工具（注9）			—						5,619						—
按公允价值计量的总资产			$	79,005					$	5,619					$	—
负债：
衍生工具（注9）			$	—					$	13,793					$	—
以公允价值计量的负债总额			$	—					$	13,793					$	—

(1)第二级公允价值估算基于除活跃市场相同资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价以外的可观察到的投入以外的可观察投入，或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可以由可观测的市场数据证实的其他投入。

(2)第三级公允价值估算基于通常无法观察的输入，通常反映管理层对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设的估计。因此，公允价值是使用基于模型的技术确定的，包括期权定价和折扣现金流模型。模型中使用的不可观察的输入对资产和负债的公允价值具有重要意义。

下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中我们的3级工具的公允价值变化（以千计）：

截至2022年12月31日的余额			$	—
定期贷款（注8）			200,000
公允价值的变化			4,411
截至 2023 年 9 月 30 日的余额			$	204,411

正如合并财务报表附注8中进一步讨论的那样，公司选择确认公允价值期权下的定期贷款。截至2023年9月30日，定期贷款的公允价值是根据折扣现金流模型确定的，该模型代表三级衡量标准。对公允价值的估计非常主观，需要对重大问题做出判断，例如未来现金流的金额和时间、预期的利率波动率和贴现率。使用不同的假设可能会对公允价值估计产生重大影响。

公允价值计量——非经常性

当事件或情况变化表明某些资产的账面金额可能无法收回时，公司会以非经常性的方式衡量该资产的公允价值。在2023年第二季度，在长期资产减值分析中，由于减值，对使用权资产以及财产和设备进行了非经常性计量并减记为公允价值。公允价值衡量标准是使用带有不可观察投入的贴现现金流法确定的，被归类为公允价值层次结构的第三级。剩余的使用权资产以及财产和设备的公允价值为美元1.5百万和 零，分别是。公司确认的减值费用为 $3.0百万和美元1.0百万分别与其合并运营报表中的使用权资产和财产和设备有关。

公司的非有价股权证券是对没有现成公允价值的私人控股公司的投资，这些非有价股票证券的账面价值根据同一发行人的相同或相似证券的可观察到的交易或减值后的价格变化，重新计量为公允价值。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司记录的减值费用为美元0.8百万和美元3.9百万美元分别与非有价股票证券的投资有关，记作其他支出，净额记入合并运营报表。见合并财务报表附注2， 重要会计政策摘要， 以获取更多信息。

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6. 商誉和其他无形资产

下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中商誉和无形资产账面金额的活动（以千计）：

			善意						无形资产
截至2022年12月31日的余额			$	167,724					$	11,260
摊销			—						(1,393)
外币折算的影响			(94)						(175)
截至2023年9月30日的余额			$	167,630					$	9,692

7. 应计费用

应计费用包括以下各项（以千计）：

			2023年9月30日						2022年12月31日
应计保修			$	22,320					$	27,379
应计薪酬和福利			18,720						22,158
合并相关应计负债			15,290						10,895
应计回报和销售激励			12,544						1,312
应计的制造和物流成本			6,485						970
经营租赁负债的流动部分			5,082						5,415
应计应付税款			4,528						12,753
应计利息			4,526						—
衍生责任			4,506						7,310
应计其他			9,100						10,767
			$	103,101					$	98,959

8. 债务

定期贷款

2023年7月24日，公司作为借款人、每家贷款人不时与凯雷集团的子公司TCG Senior Funding L.L.C. 作为行政代理人和抵押品代理人签订了信贷协议（“信贷协议”），规定了$200.0百万美元优先担保定期贷款信贷额度（“定期贷款”）。在截至2023年9月30日的三个月中，公司从定期贷款中获得的总收益为美元188.2百万，净额 $11.8百万的债务发行成本。定期贷款将于2026年7月24日到期。

根据公司的选择，定期贷款的年利率等于（i）基于定期SOFR的利率加上信贷利差调整加上 9.00% 点差或 (ii) 基于基准利率的利率加上利率调整加上 8.00% 点差。上述每个选项中都包含有 2.5PIK利息的百分比，这增加了定期贷款的本金，可以按季度或在到期日支付。如果偿还、预付或加速全部或任何部分定期贷款，公司必须向贷款人额外支付一笔款项，即根据信贷协议的规定，定期贷款的最低担保回报率介于本金的1.30倍至1.75倍之间。

信贷协议规定在某些情况下必须预付借款，包括非正常过程资产出售和产生其他债务，但惯例例外情况除外。此外，如果亚马逊根据修订后的合并协议向公司支付终止费（或代替此类终止费的金额），则最高为 $35.0此类终止费（或代替此类终止费的金额）中的百万美元将立即用于偿还定期贷款，最高为 $40.0根据公司的选择，此类终止费（或代替此类终止费的金额）中的百万美元将用于在上述还款的同时偿还定期贷款，或者用于未来偿还定期贷款，但公司使用此类金额购买库存的权利有限。如果合并没有发生，也没有向公司支付终止费，则公司可能需要存入美元25.0百万（加上为代替解雇费而收到的任何结算金额，超过 $35.0在未支付此类终止费后收到的百万美元）存入替代账户，公司可以选择将其用于偿还定期贷款，或者留出来用于未来偿还定期贷款，但公司使用此类金额购买库存的权利有限。

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定期贷款下的债务由公司及其位于美国和英国的某些子公司担保。公司还必须促使某些其他子公司在收盘后为定期贷款下的债务提供担保。此外，定期贷款下的债务由公司几乎所有有形和无形财产以及某些子公司股权的担保人和质押的第一优先留置权担保，在每种情况下，抵押品都受某些例外、限制和排除在抵押品之外的限制。

信贷协议包含惯常的平权契约，包括财务报表报告要求和合规证书的交付。信贷协议还包含惯常的负面契约，这些契约限制了公司及其子公司授予或承担留置权、承担额外债务、进行某些限制性投资或付款（包括支付股本股息和偿还某些允许的债务）、进行某些兼并和收购或进行某些资产出售的能力，但每种情况都有某些例外情况。此外，信贷协议包含一项财务契约，即公司将不允许以每个财政月最后一天计量的合并核心资产（包括现金、应收账款和库存）低于美元250.0百万美元，在与支付或不支付经修订的合并协议下的任何终止费（或代替此类终止费的费用）以及合并的发生或不发生有关的某些触发因素时，该金额可能会增加或减少。截至2023年9月30日，该公司遵守了定期贷款的契约。

信贷协议还包含惯常的违约事件（某些例外情况、门槛和宽限期除外），例如未能在到期时偿还债务、违反某些契约（包括财务契约）、某些债务的交叉违约或交叉加速、与破产相关的违约、判决违约以及涉及公司的某些控制权变更事件的发生。违约事件的发生可能导致信贷协议终止并加速定期贷款下任何未偿贷款或信用证的还款义务。

发行后，公司选择将定期贷款记入公允价值期权。选择公允价值选项的主要原因是为了简化按公允价值对定期贷款进行全面核算并考虑成本效益，而不是对嵌入式特征进行分叉。定期贷款的公允价值是使用折现现金流模型确定的，该模型代表三级衡量标准。贴现现金流模型中使用的重要假设包括未来现金流的金额和时间、预期的利率波动率和贴现率。

根据公允价值选择，债务发行成本在发生时记为支出，债务负债随后在每个报告期内按公允市场价值（包括PIK利息）进行估值，直到结算。在截至2023年9月30日的三个月中，公司承担了美元的债务发行成本11.8百万美元，反映在合并运营报表中的其他支出净额中。

截至2023年9月30日，该公司的未偿债务如下（以千计）：

			分类						2023年9月30日
发行时按公允价值计算的定期贷款									$	200,000
由于特定工具的信用风险，定期贷款的公允价值发生变化			其他综合收益（亏损）						(881)
公允价值的剩余变动			其他费用，净额						5,292
截至2023年9月30日按公允价值计算的定期贷款									$	204,411

截至2023年9月30日，该公司记录了美元4.5其他支出中的百万美元利息支出，在合并运营报表中扣除与季度现金利息相关的净额，该现金利息包含在合并资产负债表的应计费用中。

信贷额度

在2023年7月24日定期贷款的同时，公司终止了之前的美元100.0百万美元有担保循环信贷额度，否则将在2024年9月到期（“先前信贷额度”）。

9. 衍生工具和套期保值活动

公司签订了被指定为现金流套期保值的衍生工具，以减少其在销售中承受的外币汇率风险敞口。这些合同的到期日历为 三年或更少。2023年第一季度，公司终止了名义价值为美元的外币远期合约151.7百万，因此净现金支付额为美元2.5百万美元，在合并现金流量表中记入用于经营活动的现金。先前记录在AOCI中的金额在终止时被冻结，并将在最初预测的交易发生时计入收益。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的未偿现金流套期保值总额为美元140.1百万和美元362.9分别为百万。未偿合同的平均到期日为f 1.5几年或更短。

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从会计角度来看，公司还签订了不被指定为套期保值的经济套期保值，以降低与短期贸易应收账款和应付账款相关的外汇兑换风险。这些合同的到期日通常为 十二个月或更少。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司有未偿还的外币经济套期保值，名义总价值为美元178.4百万和美元242.0分别是百万。

衍生工具的公允价值如下（以千计）：

									公允价值
			分类						2023年9月30日						2022年12月31日
未被指定为对冲工具的衍生品：
外币远期合约			其他流动资产						$	5,054					$	4,288
外币远期合约			应计费用						3,658						3,249
被指定为现金流对冲的衍生品：
外币远期合约			其他流动资产						$	3,950					$	—
外币远期合约			其他资产						—						1,331
外币远期合约			应计费用						848						4,061
外币远期合约			长期负债						386						6,483

与未指定为套期保值工具的衍生工具相关的收益如下（以千计）：

									三个月已结束												九个月已结束
			分类						2023年9月30日						2022年10月1日						2023年9月30日						2022年10月1日
收入中确认的收益			其他费用，净额						$	2,151					$	1,475					$	3,418					$	7,707

下表反映了被指定为现金流对冲的衍生品的影响（以千计）：

						衍生品 OCI 中确认的收益 (1)
						三个月已结束												九个月已结束
						2023年9月30日						2022年10月1日						2023年9月30日						2022年10月1日
外币远期合约						$	5,105					$	24,219					$	7,077					$	67,680

(1)该金额代表即期汇率变动导致的衍生品合约公允价值的变化。

						收益已计入现金流套期保值工具的收益
						三个月已结束												九个月已结束
						2023年9月30日						2022年10月1日						2023年9月30日						2022年10月1日
						收入												收入
记录现金流套期保值工具影响的合并运营报表						$	186,176					$	278,191					$	583,036					$	825,511
现金流对冲关系的收益：
外币远期合约：
从AOCI重新归类为收益的收益金额						$	5,568					$	9,503					$	14,249					$	14,885

10. 承付款和或有开支

法律诉讼

在正常业务过程中，公司不时受到各种索赔、指控和诉讼。无法肯定地预测诉讼的结果，某些诉讼、索赔或诉讼的处理可能对我们不利，这可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。

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未完成的采购订单

截至2023年9月30日，该公司的未清采购订单总额约为美元205.5百万。采购订单通常与正常业务过程中的库存购买以及营销和媒体支出有关。这些未完成的采购订单中包含美元102.5百万美元与公司合同制造商的库存购买有关，其中 $45.1如果不处以罚款，百万是不可取消的。

该公司利用合同制造商来制造其产品和配件。这些合同制造商根据预测的生产计划购买组件并制造产品，该计划通常涵盖连续24个月。如果公司取消全部或部分订单，或者大幅减少预计订单，则在某些情况下，公司可能要向合同制造商支付合同制造商购买的多余部件的费用。在截至2023年9月30日的三个月中，公司支付了美元4.9向其合同制造商支付此类负债的百万美元，并记作库存部分。

担保和赔偿义务

公司在正常业务过程中签订标准赔偿协议。根据这些协议，公司赔偿并同意补偿受赔偿方（通常是公司的客户）因任何第三方提出的任何专利、版权、商业秘密或其他所有权侵权索赔而蒙受的损失。这些赔偿协议的期限通常在协议执行后的任何时候都是永久性的。根据这些赔偿协议，公司未来可能需要支付的最大潜在付款金额是无限的。公司从未为辩护诉讼或解决与这些赔偿协议相关的索赔支付过费用。因此，该公司认为这些协议的估计公允价值微乎其微。因此，截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司分别没有为这些协议记录任何负债。

质保

公司为大多数产品提供保修，并根据估计的保修成本设立了保修义务储备金。准备金作为应计支出的一部分（附注7）包含在随附的合并资产负债表中。

与应计保修相关的活动如下（以千计）：

			三个月已结束												九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日						2023年9月30日						2022年10月1日
期初余额			$	23,935					$	26,814					$	27,379					$	32,019
规定			2,869						4,035						11,229						14,071
保修使用情况			(4,484)						(5,029)						(16,288)						(20,270)
期末余额			$	22,320					$	25,820					$	22,320					$	25,820

合并突发事件

2022年8月4日，公司与亚马逊公司签订了合并协议，但受亚马逊同意收购该公司的条款约束。2023年7月24日，公司签订了合并协议修正案，该修正案修订了合并协议。除其他外，合并的条件是大多数已发行普通股的持有人通过经修订的合并协议，经修订的1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改善法》（“HSR法”）规定的适用等待期到期（及其任何延长），其他反垄断法和外国投资法规定的某些其他批准、批准或等待期到期，以及其他惯例成交条件。2022年9月19日，公司和亚马逊分别收到了联邦贸易委员会（“FTC”）关于联邦贸易委员会（“FTC”）对修订后的合并协议所设想的交易的审查提供更多信息和文件材料的请求（“第二份请求”）。第二份申请的效果是将《高铁法》规定的等待期延长至公司和亚马逊基本遵守第二份请求后 30 天。合并的完成仍以《高铁法》规定的等待期到期或终止为准。

2023 年 4 月 18 日，亚马逊将合并通知了英国竞争与市场管理局（“CMA”）。2023年6月16日，CMA宣布无条件批准合并的决定。2023 年 6 月 1 日，亚马逊向欧盟委员会通报了合并事宜。2023 年 7 月 6 日，欧盟委员会将合并提交第二阶段的深入审查。根据理事会第139/2004号条例（欧共体）第10（3）条，第二阶段的最后期限于2023年7月18日延长了20个工作日。第二阶段的最后期限于2023年8月29日暂停，并于2023年10月20日重新开始。修订后的第二阶段截止日期为2024年2月14日。

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在2023年10月12日的公司股东特别会议上，股东们投票批准并通过了经修订的合并协议。与交易有关，该公司预计将产生约为美元的专业费用和支出27.0百万取决于合并的完成。

11. 所得税

公司的所得税临时准备金是根据年度有效税率的估计值确定的。公司记录在变更发生的过渡期内影响估计年度有效税率的任何变化。公司还记录了某些离散项目在其发生的过渡期内的税收影响，包括估值补贴变化的税收影响。

在评估其递延所得税资产的可收回性时，公司评估了所有可用的证据，包括正面和负面证据，以评估未来是否有可能产生足够的应纳税所得额，以允许使用每个纳税司法管辖区的现有递延所得税资产。对于任何超过公司很可能实现收益的金额的递延所得税资产，公司会设立估值补贴。该公司针对其美国联邦和州递延所得税净资产设立了全额估值补贴，并记录了美元的离散费用57.52022财年第三季度为百万美元。在2023财年第二季度，公司为其部分国外递延所得税净资产设立了全额估值补贴，并记录了美元的费用0.6百万。估值补贴是一种非现金费用，它不限制公司使用其递延所得税资产（包括使用税收损失和贷记结转金额）抵消未来应纳税所得额的能力。如果未来应纳税收入的估计值发生变化，或者如果不再存在以累计亏损为形式的客观负面证据，并且对未来增长预测等主观证据给予了更多权重，则可以在未来一段时间内调整被认为可变现的递延所得税资产的金额以及相关的估值补贴。

在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月中，公司记录的所得税支出为美元0.6百万和美元59.0分别为百万。该公司的有效所得税税率是（0.8)% 和 (85.1) 截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月中分别为百分比。有效所得税税率的变化主要是由2022财年第三季度针对公司美国净递延所得税资产设立的估值补贴的影响推动的。

公司记录的所得税支出为美元5.1百万和美元26.7截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月中，分别为百万美元。该公司的有效所得税税率是（2.1)% 和 (15.2) 截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月中分别为百分比。有效所得税税率的变化主要是由去年针对公司美国递延所得税净资产设立的估值补贴的影响推动的。

12. 行业细分市场、地理信息和重要客户

该公司的运作是 一运营部门。公司的消费类机器人通过各种分销渠道向消费者提供，包括连锁店和其他全国性零售商、公司自己的网站和应用程序、专门的电子商务网站、传统零售商的在线分销商以及全球增值分销商和经销商。

重要客户

在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月中，公司产生了 22.4% 和 25.0分别占其一家零售商总收入的百分比。

在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月中，公司产生了 26.8% 和 26.2分别占其一家零售商总收入的百分比。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

本节中包含的信息来自我们的合并财务报表，应与本10-Q表季度报告其他地方包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述，并受这些条款设立的 “安全港” 的约束。特别是，本10-Q表季度报告中包含的非历史事实陈述，包括但不限于有关亚马逊待收购的声明、对合并时机的预期、新产品销售、产品开发和供应、满足消费者需求的能力、潜在市场的扩张、产品差异化因素、我们的消费机器人、我们的竞争、我们的战略、我们的市场地位、我们产品的市场接受度、收入确认的声明，我们的利润，增长我们的收入、收入构成、收入成本、出货量、平均销售价格、促销活动和关税的影响、运营费用、销售和营销费用、一般和管理费用、研发费用和补偿成本、我们的信用和信用证便利、为缓解供应链挑战所做的努力、流动性以及与此类活动相关的成本控制措施和成本节约的影响，均构成前瞻性陈述，是根据这些安全港条款作出的。某些前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别，例如 “相信”、“期望”、“可能”、“可以”、“寻求”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期”，或其他可比术语和此类术语的负面形式。前瞻性陈述涉及固有的风险和不确定性，这可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果存在重大差异。我们敦促您更详细地考虑本10-Q表季度报告和第1部分 “第1A项” 中 “风险因素” 标题下讨论的风险和不确定性。截至2023年4月1日和2023年7月1日的10-Q表季度报告中的风险因素” 以及 “第1A项”。风险因素” 见我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告，用于评估我们的前瞻性陈述。我们没有计划更新我们的前瞻性陈述以反映本报告发布之日后的事件或情况。我们提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发表之日。

概述

iRobot 是一家全球领先的消费类机器人公司，致力于设计和制造机器人，让人们能够做更多的事情。凭借超过30年的人工智能（“AI”）和先进的机器人经验，我们专注于建造有思想的机器人并开发智能家居创新，以帮助改善全球数百万人的生活。iRobot的家庭机器人和智能家居设备产品组合采用互联家庭的专有技术以及清洁、测绘和导航、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。利用该产品组合，我们计划增加新功能并扩大我们的产品范围，以帮助消费者让他们的房屋更易于维护、更高效、更安全、更健康的居住场所。

截至 2023 年 9 月 30 日，我们有 1,126 名全职员工。自 1990 年成立以来，我们通过软件、电子设备和硬件的紧密集成，积累了设计、制造、销售和支持耐用、高性能和具有成本效益的机器人所需的专业知识。继 2002 年推出 Roomba 机器人吸尘器之后，我们已在全球售出近 5000 万台消费类机器人，成为全球市场领先的消费类机器人创新者，在全球多个主要地理区域拥有强大的影响力。我们的核心技术是可重复使用的构建块，我们可以对其进行调整和扩展，以创建下一代机器人平台。我们认为，这种方法可以加快上市时间，同时降低与产品开发相关的成本、时间和其他风险。iRobot 操作系统增强了这些功能。iRobot OS 的软件智能为我们的联网机器人地板护理产品组合提供支持，可提供更广泛的新功能和周到的数字体验，从而改善整体清洁性能、个性化和控制力。通过利用我们在人工智能、家庭理解和机器视觉技术方面的大量专业知识和持续投资，iRobot OS 让消费者能够更好地控制我们的机器人的工作地点、时间和方式，与其他智能家居设备的简单集成，为进一步增强清洁体验提供周到的建议，以及在多个 iRobot 机器人之间共享和传输家居知识的能力。我们相信，iRobot OS 的功能将支持我们的长期愿景，即建立一个涵盖更广泛的机器人和智能家居类别的更大生态系统。我们相信，我们在机器人设计、工程和智能家居技术方面的丰富专业知识以及对理解和满足消费者需求的有针对性的关注，使我们能够很好地扩大我们的整体潜在市场，并利用更广泛的机器人和智能家居类别的预期增长。

为了继续在全球范围内扩展业务并提高我们在竞争激烈的市场中的盈利能力，我们继续在战略的每个关键要素上取得进展：创新、获取、保持和发展。客户对iRobot提供更多二合一机器人清洁器的需求持续增长。2023 年 9 月，我们推出了 Roomba Combo i5+、Roomba Combo j5+、Roomba j9+ 和 Roomba Combo j9+，这是我们最强大、最智能的机器人。我们还推出了周到的 iRobot 操作系统功能 Dirt Detective 和 SmartScrub，这是我们最新的清洁自动化功能。此外，我们继续扩大互联客户群，保持总体较高的客户满意度和产品利用率，并推进了旨在增加现有客户收入的关键商业活动，尤其是通过我们的直接面向消费者的渠道。期间

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2023年第三季度，选择使用我们数字通信的联网客户增长到1,930万，比2022年第三季度增长18％。

截至2023年9月30日的九个月中，我们的总收入为5.830亿美元，较截至2022年10月1日的九个月的8.255亿美元收入下降了29.4％。从地理上看，国内收入下降了1.509亿美元，下降了34.3％，国际收入下降了9,160万美元，下降了23.7％。收入下降的主要原因是零售商和分销商的订单减少，这主要是由于消费者信心下降和随之而来的支出，以及市场定价竞争的加剧。我们2023年第三季度的收入表现也受到新产品可用性的负面影响，这使一些订单从2023年第三季度转移到了2023年第四季度。为了应对自2022年第三季度以来充满挑战的市场状况，我们启动了各种成本削减计划。2022 年 8 月，我们启动了业务重组，旨在更好地调整成本结构，使之与短期收入和现金流的产生、推进关键战略优先事项、提高效率并提高未来盈利能力。作为2022年8月重组的一部分，我们裁员并解雇了约100名员工，占我们员工的8％，并裁掉了进入2022年第三季度的许多空缺职位。作为我们2022年8月业务重组的后续行动，并预计2023年市场状况仍将充满挑战，我们于2023年2月初启动了一项新的重组计划，裁员了约85人，截至2022年12月31日，这占我们全球员工的7％。截至2023年9月30日，我们有1,126名员工，自2021财年末以来共减少了246名员工。除了裁员外，我们还在2022财年第四季度签署了一份转租协议，并在2023财年第二季度签署了另外两份转租协议，以转租我们总部的部分区域。我们的2023年运营计划还包括缩减工作媒体和其他需求挖掘活动、对非机器人产品类别的有限投资以及2023年最低限度的新招聘计划。这些行动使截至2023年9月30日的九个月的运营支出与去年同期相比共减少了7,050万美元。在2023年，我们将继续谨慎管理库存，使其达到与当前运营率和业务季节性相一致的水平。截至2023年9月30日，我们的库存余额为2.445亿美元，比2022财年末减少4,070万美元，比去年同期减少1.746亿美元。在2023年第三季度，暂时排除在301清单3中的关税范围进一步延长至2023年12月31日。除非获得进一步的豁免，否则从2024年1月1日起，25％将再次适用于我们从中国进口到美国的Roomba产品。

定期贷款

2023年7月24日，我们与银团贷款人签订了信贷协议，提供2亿美元的优先有担保定期贷款信贷额度。定期贷款的总收益为1.882亿美元，扣除1180万美元的债务发行成本，将用于为我们的持续运营提供资金。定期贷款将于2026年7月24日到期，合并财务报表附注8中对其他条款进行了更全面的描述。

合并协议

2022年8月4日，我们签订了合并协议，根据该协议，Merger Sub将与我们合并，我们作为母公司的全资子公司在合并后幸存下来。根据合并协议的条款，在合并协议修订之前（如本文所述），由于合并，在生效时间之前发行的每股普通股（某些例外情况除外），包括我们、合并子公司、母公司或其任何各自的直接或间接全资子公司拥有的普通股，以及根据第 262 条有效要求但未撤回评估权的股东拥有的普通股特拉华州通用公司法）将在生效时间自动取消并转换为获得61.00美元现金的权利，不含利息，并需缴纳适用的预扣税。

2023年7月24日，我们、母公司和合并子公司签订了《合并协议修正案》，该修正案修订了合并协议，除其他外，规定，在生效时间之前未偿还的每股普通股（修订后的合并协议中规定的某些例外情况除外）将在生效时自动被取消并转换为获得51.75美元现金的权利，无需支付利息，并需缴纳适用的预扣税。除了根据合并协议修正案进行明确修改外，合并协议仍然完全有效。我们在2023年10月12日举行了一次股东特别会议，股东们投票批准并通过了经修订的合并协议。合并对价从61.00美元调整至51.75美元，旨在反映本表格10-Q中定义和描述的定期贷款的发生情况。如果合并完成，我们的普通股将从纳斯达克股票市场有限责任公司退市，并根据1934年《证券交易法》注销。

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关键财务指标和非公认会计准则财务指标

除了根据公认会计原则在合并财务报表中列出的指标外，我们还使用以下关键指标，包括非公认会计准则财务指标，来评估和分析我们的核心运营业绩和趋势，并制定短期和长期运营计划。与根据美国公认会计原则计算的以下非公认会计准则指标最直接可比的财务指标是毛利、毛利率、营业亏损和营业利润率。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月中，我们的毛利为4,800万美元和7,640万美元，毛利率为25.8％和27.5％，营业亏损为5,950万美元和6,840万美元，营业利润率分别为32.0％和24.6％。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月中，我们的毛利为1.381亿美元和2.649亿美元，毛利率为23.7％和32.1％，营业亏损为2.118亿美元和1.556亿美元，营业利润率分别为36.3％和18.8％。与截至2022年10月1日的三个月和九个月相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的关键指标摘要如下：

			三个月已结束												九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日						2023年9月30日						2022年10月1日
			（以千美元计，平均总销售价格除外）
			（未经审计）
总收入			$	186,176					$	278,191					$	583,036					$	825,511
非公认会计准则毛利			$	49,414					$	78,322					$	142,228					$	261,798
非公认会计准则毛利率			26.5		%				28.2		%				24.4		%				31.7		%
非公认会计准则营业亏损			$	(40,649)					$	(34,520)					$	(153,358)					$	(106,337)
非公认会计准则营业利润率			(21.8)		%				(12.4)		%				(26.3)		%				(12.9)		%
机器人总出货量（以千计）			627						1,006						1,895						2,845
机器人单元的平均总销售价格			$	331					$	314					$	354					$	325

我们的非公认会计准则财务指标反映了基于以下项目的调整。不应将这些非公认会计准则财务指标视为替代或优于根据公认会计原则计算的财务指标，应仔细评估根据公认会计原则计算的财务业绩以及下文提供的这些业绩对账。

收购的无形资产的摊销：收购的无形资产的摊销包括无形资产的摊销，包括已完成的技术、客户关系和重新获得的与业务合并相关的分销权，以及与我们过去的收购相关的任何与无形资产相关的非现金减值费用。我们与收购相关的无形资产的摊销费用规模不一致，并且受到收购时机和估值的重大影响。

合并、收购和资产剥离（收入）净支出： 净合并、收购和资产剥离（收入）支出主要由交易费、专业费用以及与合并、收购和剥离（包括与合并相关的合并）直接相关的过渡和整合成本组成。它还包括业务合并调整，包括衡量期结束后的调整。

股票薪酬：股票薪酬是与股票奖励相关的非现金费用。

关税退款：2022年3月，我们恢复了对301条款清单3关税的豁免，这暂时取消了从2021年10月12日起至2022年12月31日对从中国进口的Roomba产品的关税。这项临时豁免随后延长至2023年9月30日，然后进一步延长至2023年12月31日，这使我们有权获得自2021年10月12日以来先前支付的所有相关关税的退款。我们将2021财年支出的关税成本退款排除在2022财年的非公认会计准则措施之外，因为那些与过去产生的关税成本相关的资费退款对我们本期的收益没有影响。

知识产权诉讼费用，净额：知识产权诉讼费用，净额涉及对SharkNinja提起专利、商标、版权和虚假广告事务诉讼所产生的法律费用。这些侵权行为产生的任何和解付款或收益均包含在费用中或从费用中扣除。

重组及其他：重组费用与与重新调整资源、提高运营生产率和效率或改善成本结构以支持我们的战略相关的一次性行动有关。此类行动并不能反映正在进行的运营，包括主要与遣散费、某些专业费用、成本相关的成本

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与设施、仓库和任何其他租赁财产的整合有关，以及与战略举措或业务状况变化相关的资源调整直接相关的其他非经常性费用。

战略投资的收益/亏损：战略投资的收益/亏损包括公允价值调整、出售这些投资的已实现收益和亏损以及这些投资的减值亏损。

债务发行成本：债务发行成本包括因发行债务而向第三方支付的各种增量费用和佣金。

所得税调整：所得税调整包括非公认会计准则调整的税收影响，该调整使用每次调整的适当法定税率计算。我们会根据非公认会计准则盈利能力和其他因素定期评估记录估值补贴的必要性。我们还排除了某些税收项目，包括股票薪酬意外收入/短缺的影响，这些项目不能反映本期收益产生的所得税支出。在截至2023年9月30日的三个月中，我们得出的结论是，根据与本季度发行的定期贷款预计支出增加相关的负面证据，在非公认会计准则基础上收回递延所得税净资产的可能性已不大。因此，在截至2023年9月30日的三个月中，我们将4170万美元的估值补贴记为非公认会计准则调整。

我们将这些项目排除在非公认会计准则指标之外，以便于评估我们当前的经营业绩并与过去的经营业绩进行比较。这些项目的规模或时间可能有很大差异，不一定反映预期的未来运营活动。此外，我们认为，提供这些非公认会计准则指标可以让投资者更容易地看到我们的经营业绩，与同行公司相比，这种看法可能更容易。

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下表按公认会计原则和非公认会计准则对截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的毛利、营业亏损、净亏损和每股净亏损：

			三个月已结束												九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日						2023年9月30日						2022年10月1日
			（以千计，每股金额除外）
GAAP 毛利			$	48,013					$	76,407					$	138,066					$	264,867
收购的无形资产的摊销			292						837						864						2,533
基于股票的薪酬			838						548						2,226						1,574
关税退款			—						—						—						(11,727)
合并、收购和资产剥离净支出			288						—						898						—
重组和其他			(17)						530						174						4,551
非公认会计准则毛利			$	49,414					$	78,322					$	142,228					$	261,798
GAAP 毛利率			25.8		%				27.5		%				23.7		%				32.1		%
非公认会计准则毛利率			26.5		%				28.2		%				24.4		%				31.7		%
GAAP 营业亏损			$	(59,494)					$	(68,367)					$	(211,847)					$	(155,569)
收购的无形资产的摊销			466						12,405						1,393						15,136
基于股票的薪酬			9,375						8,277						25,880						23,508
关税退款			—						—						—						(11,727)
合并、收购和资产剥离净支出			8,852						7,837						22,889						8,117
知识产权诉讼费用，净额*			—						312						91			#			4,234
重组和其他			152						5,016						8,236						9,964
非公认会计准则营业亏损			$	(40,649)					$	(34,520)					$	(153,358)					$	(106,337)
GAAP 营业利润率			(32.0)		%				(24.6)		%				(36.3)		%				(18.8)		%
非公认会计准则营业利润率			(21.8)		%				(12.4)		%				(26.3)		%				(12.9)		%
GAAP 净亏损			$	(79,205)					$	(128,366)					$	(241,117)					$	(202,193)
收购的无形资产的摊销			466						12,405						1,393						15,136
基于股票的薪酬			9,375						8,277						25,880						23,508
关税退款			—						—						—						(11,727)
合并、收购和资产剥离净支出			8,852						7,837						22,889						8,117
知识产权诉讼费用，净额*			—						312						91			#			4,234
重组和其他			152						5,016						8,236						9,964
战略投资损失			758						14						3,910						18,828
债务发行成本			11,837						—						11,837						—
所得税影响			(30,407)						45,961						3,585						58,126
非公认会计准则净亏损			$	(78,172)					$	(48,544)					$	(163,296)					$	(76,007)
GAAP 摊薄后每股净亏损			$	(2.86)					$	(4.71)					$	(8.73)					$	(7.44)
非公认会计准则调整的摊薄效应			0.04						2.93						2.82						4.64
非公认会计准则摊薄后每股净亏损			$	(2.82)					$	(1.78)					$	(5.91)					$	(2.80)
* 从截至2023年7月1日的三个月开始，我们不再将知识产权诉讼费用排除在非公认会计准则绩效指标之外。
# 反映截至2023年4月1日的三个月内净记录的知识产权诉讼费用。

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关键会计政策与估计

我们的合并财务报表根据美国公认会计原则编制。这些合并财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额的估计和假设。我们的估计和假设基于历史经验和其他各种因素，我们认为这些因素在当时情况下是合理的。实际结果和结果可能与我们的估计和假设不同。

我们于2023年2月14日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第7项描述了受编制合并财务报表时使用的估计和假设影响最大的关键会计政策。我们会持续评估用于编制合并财务报表的关键会计政策。

在截至2023年9月30日的三个月中，我们选择使用公允价值期权对ASC 825 “金融工具” 下的定期贷款进行核算。在对定期贷款进行估值时，我们使用了独立第三方专家的估值，该专家使用折扣现金流估值模型。对公允价值的估计非常主观，需要对重大问题做出判断，例如未来现金流的金额和时间、预期的利率波动率和贴现率。这些估计值和假设的变化或这些假设之间的关系会影响我们截至估值之日的估值，并可能对估值产生重大影响。

运营结果概述

下表列出了我们的经营业绩占收入的百分比：

			三个月已结束												九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日						2023年9月30日						2022年10月1日
收入			100.0		%				100.0		%				100.0		%				100.0		%
收入成本：
产品收入成本			74.0						72.2						76.2						67.6
收购的无形资产的摊销			0.2						0.3						0.1						0.3
总收入成本			74.2						72.5						76.3						67.9
毛利			25.8						27.5						23.7						32.1
运营费用：
研究和开发			20.0						14.9						20.1						15.3
销售和营销			22.5						21.7						24.4						23.9
一般和行政			15.2						11.3						15.4						10.2
收购的无形资产的摊销			0.1						4.2						0.1						1.5
运营费用总额			57.8						52.1						60.0						50.9
营业亏损			(32.0)						(24.6)						(36.3)						(18.8)
其他费用，净额			(10.2)						(0.3)						(4.2)						(2.5)
所得税前亏损			(42.2)						(24.9)						(40.5)						(21.3)
所得税支出			0.3						21.2						0.9						3.2
净亏损			(42.5)		%				(46.1)		%				(41.4)		%				(24.5)		%

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截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的比较

收入

			三个月已结束																								九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日						美元 改变						百分比 改变						2023年9月30日						2022年10月1日						美元 改变						百分比 改变
			（千美元）																								（千美元）
收入			$	186,176					$	278,191					$	(92,015)					(33.1)		%				$	583,036					$	825,511					$	(242,475)					(29.4)		%

截至2023年9月30日的三个月，收入从截至2022年10月1日的三个月的2.782亿美元下降9,200万美元，至1.862亿美元，跌幅33.1％。从地理上看，在截至2023年9月30日的三个月中，国内收入下降了6,130万美元，下降了41.7％，国际收入下降了3,070万美元，下降了23.4％，这反映了日本的下降34.7％，欧洲、中东和非洲的下降了1.1％。2023年第三季度收入下降的主要原因是市场竞争持续加剧，需要更多的促销活动和价格调整。此外，我们的收入表现受到新产品可用性的负面影响，这使一些订单从2023年第三季度转移到2023年第四季度。收入的下降也反映了机器人总出货量下降了37.7％，但与截至2022年10月1日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月平均总销售价格增长了5.4％。

截至2023年9月30日的九个月中，收入从截至2022年10月1日的九个月的8.255亿美元下降2.425亿美元，至5.830亿美元，跌幅29.4％。从地理上看，在截至2023年9月30日的九个月中，国内收入下降了1.509亿美元，下降了34.3％，国际收入下降了9,160万美元，下降了23.7％，这反映了日本的下降22.8％，欧洲、中东和非洲的下降了14.1％。收入的下降还反映出机器人总出货量下降了33.4％，但与截至2022年10月1日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，平均总销售价格上涨了8.9％，抵消了这一点。在截至2023年9月30日的九个月中，收入和机器人出货量的下降受到零售商和分销商订单减少的影响，这主要是由于消费者信心下降以及随之而来的支出以及市场定价竞争的加剧。我们的收入表现也受到新产品可用性的负面影响，这使一些订单从2023年第三季度转移到了2023年第四季度。

产品收入成本

			三个月已结束																								九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日						美元 改变						百分比 改变						2023年9月30日						2022年10月1日						美元 改变						百分比 改变
			（千美元）																								（千美元）
产品收入成本			$	137,871					$	200,947					$	(63,076)					(31.4)		%				$	444,106					$	558,111					$	(114,005)					(20.4)		%
占收入的百分比			74.0		%				72.2		%																76.2		%				67.6		%

在截至2023年9月30日的三个月中，产品收入成本降至1.379亿美元，而截至2022年10月1日的三个月中为2.09亿美元。下降的主要原因是在截至2023年9月30日的三个月中，收入下降了33.1％。

在截至2023年9月30日的九个月中，产品收入成本降至4.441亿美元，而截至2022年10月1日的九个月为5.581亿美元。成本下降的主要原因是收入下降了29.4％，但由于在截至2023年9月30日的九个月中，我们继续专注于减少库存以及与合同制造商相关的额外费用，包括过剩的材料，因此我们为完成订单而增加的返工成本所抵消。在截至2022年10月1日的九个月中，与2021财年关税支出相关的1170万美元产品收入收益也抵消了成本的下降。

毛利

			三个月已结束																								九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日						美元 改变						百分比 改变						2023年9月30日						2022年10月1日						美元 改变						百分比 改变
			（千美元）																								（千美元）
毛利			$	48,013					$	76,407					$	(28,394)					(37.2)		%				$	138,066					$	264,867					$	(126,801)					(47.9)		%
毛利率			25.8		%				27.5		%																23.7		%				32.1		%

28

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在截至2023年9月30日的三个月中，毛利率降至25.8％，而截至2022年10月1日的三个月中，毛利率为27.5％。毛利率下降了1.7个百分点，这得益于我们固定成本杠杆率的降低，部分被较低的产品成本和海运成本所抵消，以及重组活动导致的人力相关成本降低。尽管我们已经采取了各种行动，通过在过去几个季度中实施的众多产品成本优化、制造和供应链计划来推动毛利率的提高，但我们实现可持续毛利率改善的能力将在很大程度上取决于我们推动收入增长和业务季节性的能力。

在截至2023年9月30日的九个月中，毛利率降至23.7％，而截至2022年10月1日的九个月中，毛利率为32.1％。毛利率下降了8.4个百分点，这得益于促销和定价活动的持续增加、固定成本的杠杆率降低、在我们继续专注于减少库存的情况下为完成订单而对现有库存进行的返工成本增加，以及2022年第一季度从关税退款中确认的1170万美元收益。毛利率的下降被产品成本和海运成本的降低以及重组活动导致的人力相关成本减少所部分抵消。

研究和开发

			三个月已结束																								九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日						美元 改变						百分比 改变						2023年9月30日						2022年10月1日						美元 改变						百分比 改变
			（千美元）																								（千美元）
研究和开发			$	37,239					$	41,425					$	(4,186)					(10.1)		%				$	117,137					$	125,893					$	(8,756)					(7.0)		%
占收入的百分比			20.0		%				14.9		%																20.1		%				15.3		%

截至2023年9月30日的三个月中，研发费用从截至2022年10月1日的三个月的4140万美元（占收入的14.9％）下降了420万美元，下降了10.1％，至3,720万美元（占收入的20.0％）。下降的主要原因是，在截至2022年10月1日的三个月中，与员工人数减少相关的人员相关成本减少了250万美元，项目相关成本减少了190万美元，以及与重组活动相关的离职相关成本减少了130万美元。与待定合并相关的120万美元留存奖金的增加略微抵消了这一下降。

截至2023年9月30日的九个月中，研发费用从截至2022年10月1日的九个月的1.259亿美元（占收入的15.3％）下降了880万美元，至1.171亿美元（占收入的20.1％）。减少的主要原因是与员工人数减少相关的人员相关成本减少了920万美元，项目相关成本减少了330万美元。与待定合并相关的300万美元留存奖金增加了300万美元，抵消了这一下降。

销售和营销

			三个月已结束																								九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日						美元 改变						百分比 改变						2023年9月30日						2022年10月1日						美元 改变						百分比 改变
			（千美元）																								（千美元）
销售和营销			$	41,744					$	60,273					$	(18,529)					(30.7)		%				$	142,002					$	197,355					$	(55,353)					(28.0)		%
占收入的百分比			22.5		%				21.7		%																24.4		%				23.9		%

截至2023年9月30日的三个月中，销售和营销费用从截至2022年10月1日的三个月的6,030万美元（占收入的21.7％）下降了1,850万美元，跌幅30.7％，至4170万美元（占收入的22.5％）。下降的主要原因是缩减了总额约为1,310万美元的工作媒体和其他需求挖掘活动，以及与员工人数减少相关的人员相关成本减少了390万美元。

在截至2023年9月30日的九个月中，销售和营销费用从截至2022年10月1日的九个月的1.974亿美元（占收入的23.9％）下降了5,540万美元，下降了28.0％，至1.42亿美元（占收入的24.4％）。下降的主要原因是缩减了总额约为3,890万美元的工作媒体和其他需求挖掘活动，以及与员工人数减少相关的人员相关成本减少了1,350万美元。

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一般和行政

			三个月已结束																								九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日						美元 改变						百分比 改变						2023年9月30日						2022年10月1日						美元 改变						百分比 改变
			（千美元）																								（千美元）
一般和行政			$	28,350					$	31,508					$	(3,158)					(10.0)		%				$	90,245					$	84,585					$	5,660					6.7		%
占收入的百分比			15.2		%				11.3		%																15.4		%				10.2		%

在截至2023年9月30日的三个月中，一般和管理费用从截至2022年10月1日的三个月的3150万美元（占收入的11.3％）下降了320万美元，下降了10.0％，至2,840万美元（占收入的15.2％）。下降的主要原因是与员工人数减少相关的人员相关成本减少了130万美元，合并相关成本减少了110万美元，主要是与待合并相关的律师费，以及在截至2022年10月1日的三个月中与重组活动相关的遣散费减少了100万美元。

在截至2023年9月30日的九个月中，一般和管理费用从截至2022年10月1日的九个月的8,460万美元（占收入的10.2％）增加了570万美元，增长了6.7％，至9,020万美元（占收入的15.4％）。这一增长主要是由与待定合并相关的合并相关成本（包括留用奖金和律师费）增加了910万美元，以及与2023年第二季度转租总部部分相关的重组费用增加了460万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，与员工人数减少相关的人员相关成本减少了330万美元，知识产权诉讼费用减少了300万美元，以及与信贷损失补贴相关的190万美元减少了部分抵消了这一增长。

收购的无形资产的摊销

			三个月已结束																								九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日						美元 改变						百分比 改变						2023年9月30日						2022年10月1日						美元 改变						百分比 改变
			（千美元）																								（千美元）
收入成本			$	292					$	837					$	(545)					(65.1)		%				$	864					$	2,533					$	(1,669)					(65.9)		%
运营费用			174						11,568						(11,394)						(98.5)		%				529						12,603						(12,074)						(95.8)		%
摊销费用总额			$	466					$	12,405					$	(11,939)					(96.2)		%				$	1,393					$	15,136					$	(13,743)					(90.8)		%
占收入的百分比			0.3		%				4.5		%																0.2		%				1.8		%

与截至2022年10月1日的三个月和九个月相比，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，收购的无形资产摊销额有所减少，这主要与2022年第三季度收购的无形资产减值有关，导致截至2023年9月30日的三个月和九个月的摊销费用减少。

其他费用，净额

			三个月已结束																								九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日						美元 改变						百分比 改变						2023年9月30日						2022年10月1日						美元 改变						百分比 改变
			（千美元）																								（千美元）
其他费用，净额			$	(19,113)					$	(979)					$	(18,134)					1,852.3		%				$	(24,217)					$	(19,906)					$	(4,311)					21.7		%
占收入的百分比			(10.2)		%				(0.3)		%																(4.2)		%				(2.5)		%

在截至2023年9月30日的九个月中，其他净支出包括与2023年7月发行的定期贷款相关的增量支出，包括1180万美元的一次性债务发行成本、与债务公允价值变化相关的530万美元非现金费用以及450万美元的现金利息支出。这些增量支出被我们货币市场基金投资的210万美元利息收入部分抵消。在截至2022年10月1日的九个月中，其他净支出主要归因于战略投资的亏损。

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所得税支出

			三个月已结束																								九个月已结束
			2023年9月30日						2022年10月1日						美元 改变						百分比 改变						2023年9月30日						2022年10月1日						美元 改变						百分比 改变
			（千美元）																								（千美元）
所得税支出			$	598					$	59,020					$	(58,422)					(99.0)		%				$	5,053					$	26,718					$	(21,665)					(81.1)		%
有效所得税税率			(0.8)		%				(85.1)		%																(2.1)		%				(15.2)		%

在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月中，我们记录的所得税支出分别为60万美元和5,900万美元。截至2023年9月30日的三个月的所得税支出使有效所得税税率为 (0.8)%。截至2022年10月1日的三个月中，5,900万美元的所得税支出使有效所得税税率为 (85.1)%。有效所得税税率的变化主要是由2022财年第三季度针对我们的美国递延所得税净资产设立的估值补贴的影响推动的。

在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月中，我们记录的所得税支出分别为510万美元和2670万美元。截至2023年9月30日的九个月中，所得税支出使有效所得税税率为 (2.1)%。截至2022年10月1日的九个月中，2670万美元的所得税支出使有效所得税税率为 (15.2)%。在截至2023年9月30日的九个月中，有效所得税税率包括该年度针对某些外国净递延所得税资产设立的估值补贴的影响。此外，在截至2023年9月30日的九个月中，我们记录的未确认税收优惠增加了220万美元。

流动性和资本资源

截至2023年9月30日，我们的现金和现金等价物为1.896亿美元，还有180万美元的限制性现金包含在其他资产中。截至2023年9月30日，我们的营运资金为2.315亿美元，即我们的流动资产总额减去总流动负债，而截至2022年12月31日为2.321亿美元。截至2023年9月30日，我们的外国子公司持有的现金及现金等价物总额为1,640万美元。截至2023年9月30日，我们的外国子公司的未分配收益仍永久投资于美国境外。

2023年7月24日，我们与银团贷款人签订了信贷协议，提供2亿美元的优先有担保定期贷款信贷额度。扣除债务发行成本后，定期贷款的总收益为1.882亿美元，将用于为我们的持续运营提供资金。定期贷款将于2026年7月24日到期，合并财务报表附注8中对其他条款进行了更全面的描述。在签订定期贷款的同时，我们终止了现有的1亿美元有担保循环信贷额度，否则该信贷额度将在2024年9月到期。我们认为，我们现有的现金余额，包括定期贷款的净收益和预期的未来运营现金流，将足以满足我们至少未来12个月的营运资本和资本支出需求。请参阅下面的更详细的讨论。

2022年8月4日，我们与亚马逊和Merger Sub签订了合并协议，规定亚马逊收购iRobot。2023 年 7 月 24 日，我们签订了《合并协议修正案》，该修正案修订了合并协议。根据合并协议修正案的条款，我们、亚马逊和Merger Sub已同意将亚马逊为合并中每股普通股支付的合并对价从每股61.00美元现金（不含利息）降至每股51.75美元，不含利息。根据修订后的合并协议的条款，我们已经同意了各种契约和协议，其中包括在合并协议执行和合并完成之间在正常业务过程中开展业务的协议。除某些有限的例外情况外，未经亚马逊同意，我们不得采取某些行动，包括 (i) 收购企业和处置重要资产，(ii) 支出超过规定门槛；(iii) 产生超过规定门槛的额外债务，(iv) 发行额外证券，或 (v) 回购我们的已发行普通股。我们认为，这些限制不会妨碍我们满足持续的运营成本、营运资金需求或资本支出要求。

我们通过合同制造商和第三方物流提供商制造和分销我们的产品。我们认为，这种方法为我们提供了资本投资相对较低的优势，并且在安排生产和管理库存方面具有很大的灵活性。通过租赁办公设施，我们还最大限度地减少了扩建所需的现金，并且仅定期投资租赁权改善，其中一部分通常由这些设施的房东报销。因此，我们的资本支出通常仅限于机械和工具、租赁权益改进、商业应用软件以及计算机和设备。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月中，我们在资本支出上分别花费了310万美元和890万美元。

我们向分销商和零售客户交付消费品的策略使我们能够灵活地从华南和马来西亚的合同制造商直接向客户提供集装箱运输，或者允许我们的分销商和某些零售客户在国内拥有产品。因此，我们的库存包括运送给第三方物流提供商供分销商配送的货物，

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零售和直接面向消费者的销售。我们的合同制造商还负责购买和储存生产我们产品所需的组件，他们通常在成品发货时向我们开具发票。

用于经营活动的现金

截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为1.136亿美元，其中主要部分是我们的净亏损2.411亿美元，但被6,380万美元的非现金费用和营运资金变动产生的6,370万美元现金流入所抵消。营运资金的变化是由库存净现金流入3,470万美元和应付账款净现金流入推动的，部分被应收账款790万美元的净现金流出所抵消。在2023年，我们将继续谨慎管理库存，使其达到与当前运营率和业务季节性相一致的水平。截至2023年9月30日，我们的库存余额为2.445亿美元，比2022财年末减少了4,070万美元。

用于投资活动的现金

截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为330万美元，主要与购买新产品的机械和工具有关。

融资活动提供的现金

截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为1.862亿美元，主要与1.882亿美元的定期贷款收益有关，扣除1180万美元的债务发行成本。

债务

定期贷款

2023年7月24日，我们作为借款人、每位贷款人以及凯雷集团旗下的子公司TCG Senior Funding LL.C. 作为管理代理人和抵押代理人签订了信贷协议，提供2亿美元的优先有担保定期贷款信贷额度。在截至2023年9月30日的三个月中，我们从定期贷款中获得的总收益为1.882亿美元，扣除1180万美元的债务发行成本。定期贷款将于2026年7月24日到期，合并财务报表附注8中对其他条款进行了更全面的描述。

信贷额度

在2023年7月24日签订定期贷款的同时，我们终止了本应在2024年9月到期的1亿美元有担保循环信贷额度。

信用额度

截至2023年9月30日，我们在北卡罗来纳州美国银行有40万美元的未偿信用证。这些信用证以现金存款作为抵押。

我们向瑞穗银行有限公司提供无抵押担保信贷额度，可用于支付进口税，未缴总额为2.5亿日元。截至2023年9月30日，我们在担保信贷额度下没有未清余额。

流动性

我们有着长期的盈利经营、正的运营现金流和充足的流动性，随着消费者对我们产品的需求大幅增加，这种情况在 COVID-19 疫情的第一年得到了进一步加强。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的收入比截至2022年10月1日的九个月下降了29.4％，这是由于零售商和分销商的订单减少，这主要是由于消费者信心下降以及随之而来的支出以及市场定价竞争的加剧。在截至2023年9月30日的九个月中，收入的减少导致营业亏损2.118亿美元，运营现金流出1.136亿美元。2023年7月24日，我们签订了2亿美元的定期贷款。扣除债务发行成本后，定期贷款的总收益为1.882亿美元，将用于为我们的运营提供资金。因此，我们在第三季度末的现金及现金等价物为1.896亿美元，而截至2022年12月31日为1.179亿美元。

我们已经考虑并评估了自发布未经审计的合并财务报表之日起一年内继续经营的能力。我们的评估包括在考虑已经采取的行动的情况下编制现金流预测。我们考虑了在我们控制范围内的其他行动，如有必要，我们将采取这些行动，以维持正常的流动性和运营。我们已经采取了以下行动，以提高盈利能力和运营现金流，使组织与较低的收入水平保持一致：

•2022 年 8 月，我们启动了运营重组，旨在更好地调整成本结构，使之与短期收入和现金流创造相一致，推进关键战略优先事项，提高效率并改善我们的

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未来的盈利能力。作为2022年8月重组计划的一部分，我们裁员并解雇了约100名员工，占我们员工的8％，并取消了进入2022年第三季度的许多空缺职位。作为我们2022年8月重组计划的后续行动，并预计2023年市场状况仍将充满挑战，我们于2023年2月初启动了一项新的重组计划，裁员了约85人，截至2022年12月31日，这占我们全球员工的7％。截至2023年9月30日，我们有1,126名员工，自2021财年末以来共减少了246名员工。除了裁员外，我们还在2022财年第四季度签署了一份转租协议，并在2023财年第二季度签署了另外两份转租协议，以转租我们总部的部分区域。我们的2023年运营计划还包括缩减工作媒体和其他需求挖掘活动、对非机器人产品类别的有限投资以及2023年最低限度的新招聘计划。这些行动使截至2023年9月30日的九个月的运营支出与去年同期相比共减少了7,050万美元。

•库存消耗了大量现金，我们将继续谨慎管理库存水平。截至2023年9月30日，库存余额为2.445亿美元，合161天，比2022财年末减少4,070万美元，比去年同期减少1.746亿美元。我们将继续将库存管理到与当前运营率和业务季节性相一致的水平。

我们认为，此类行动加上定期贷款的收益，将足以使我们能够在这些财务报表发布后的至少12个月内保持流动性和正常运营。尽管我们估计，此类行动和贷款收益将足以使我们能够在这些财务报表发布后的至少12个月内保持流动性和正常运营，但由于潜在因素，包括但不限于进一步的通货膨胀、持续上升的利率、持续的衰退状况或对我们产品的需求持续减少，我们无法保证未来运营中会产生足够的现金流。如果我们未能成功增加对产品的需求，或者如果宏观经济状况进一步限制了消费者需求，我们的收入和盈利能力可能会继续受到不利影响。维持流动性和运营的其他在我们控制范围内的行动包括通过降低可取消采购订单的库存供应预测来优化我们与合同制造商的产量，进一步减少所有业务领域的全权支出，减少工作媒体支出，以及通过持续的人员流失而无需重新招聘活动来调整资源。

合同义务

我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中，在 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——合同义务” 标题下披露了我们的合同义务和承诺。我们的主要承诺通常包括定期贷款下的债务、办公空间的租赁、与库存相关的购买义务和最低合同义务。其他义务主要包括订阅服务。

2023年7月24日，我们与银团贷款人签订了信贷协议，提供2亿美元的优先有担保定期贷款信贷额度。定期贷款将于2026年7月24日到期。根据我们的选择，定期贷款的年利率等于（i）基于期限SOFR的利率加上信贷利差调整加上9.00％的利率，或（ii）基于基准利率的利率加上利率调整加上8.00％的利率。在利率中，2.5％以实物支付，其余以现金支付。截至2023年9月30日，定期贷款的有效年现金利率为11.98％。如果还款、预付或加速偿还全部或部分定期贷款，我们需要向贷款人额外支付一笔金额（“MOIC金额”），这笔金额代表定期贷款的最低保证回报。MOIC金额按已偿还、预付或加速偿还的本金的倍数计算，范围在1.30倍至1.75倍之间，并扣除之前或同时偿还的该本金金额、利息和其他费用，并扣除MOIC金额的某些例外情况。倍数是根据待定合并是否与此类还款、预付款或加速付款同时完成或之前完成的，以及MOIC金额的支付日期来确定。

在2023年7月24日签订定期贷款的同时，我们终止了本应在2024年9月到期的1亿美元有担保循环信贷额度。

截至2023年9月30日，我们的未完成采购订单总额约为2.055亿美元。采购订单通常与正常业务过程中的库存购买以及营销和媒体支出有关。这些未完成的采购订单中包括与我们的合同制造商的库存采购相关的1.025亿美元，其中4510万美元不可取消，恕不收取罚款。

我们聘请合同制造商来制造其产品和配件。这些合同制造商根据预测的生产计划购买组件并制造产品，该计划通常涵盖连续24个月。如果我们取消全部或部分订单，或大幅减少预测订单，则在某些情况下，我们可能对合同负责

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制造商支付我们的合同制造商购买的多余组件的费用。在截至2023年9月30日的三个月中，我们向制造商支付了490万美元的此类负债，并记作库存组成部分。

最近通过的会计公告

有关最近通过的会计公告的讨论，请参阅我们的合并财务报表附注2。

最近发布的会计公告

有关最近发布的会计公告的讨论，请参阅我们的合并财务报表附注2。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

利率敏感度

定期贷款的利息支出通常会随着利率的变动而波动。截至2023年9月30日，假设所有其他变量都不变，如果利率上升或下降10％，我们的季度利息支出将分别增加或减少约500万美元。

汇率敏感度

我们的国际收入和支出以多种货币计价，包括英镑、加元、中国人民币、欧元、日元和瑞士法郎。因此，我们面临与国外业务收入和运营支出相关的汇率不利变动的影响。其他货币的任何波动对我们的国际收入的直接影响都微乎其微。

除了以外币开展的国际业务外，我们还有以美元计价的国际收入。随着美元兑其他货币的走强或贬值，我们的国际分销商可能会受到影响，这可能会影响他们的盈利能力以及我们维持国际消费品当前定价水平的能力。

我们会定期监控非美元收入和支出的预测以及非美元货币资产和负债余额水平，以确定是否应采取任何行动，包括可能签订外币合约，以最大限度地减少汇率波动对我们经营业绩的影响。我们会定期签订远期外汇合约以对冲外币波动。出于会计目的，这些合同可能被指定为现金流套期保值，也可能不被指定为现金流套期保值。我们使用现金流套期保值主要是为了减少外汇汇率变化对欧元和日元销售的影响。这些合同的到期日通常为1.5年或更短。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的未偿现金流套期保值总额分别为1.401亿美元和3.629亿美元。

从会计角度来看，我们还采用未被指定为套期保值的经济套期保值，以减少或消除通常与短期贸易应收账款和应付账款相关的外汇汇率变动的影响。这些合同的到期日为十二个月或更短。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的未偿经济套期保值总额分别为1.784亿美元和2.420亿美元。

截至2023年9月30日，假设所有其他变量都不变，如果美元贬值或上涨10％，我们的外币合约的公允市场价值将增加或减少约1,820万美元。

第 4 项。控制和程序

我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的，可以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 (i) 在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告；(ii) 积累并传达给管理层，包括我们的首长酌情执行官兼首席财务官，以便及时讨论必要的披露问题。我们认为，控制系统，无论设计和运行得多么出色，都无法绝对保证控制系统的目标得到实现，任何控制评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。

在本报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

在正常业务过程中，我们不时受到各种索赔、指控和诉讼。无法肯定地预测诉讼的结果，某些诉讼、索赔或诉讼的处理可能对我们不利，这可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。见 注意事项 10 请参阅我们的合并财务报表，以描述我们的某些法律程序。

第 1A 项。风险因素

我们在瞬息万变的环境中运营，其中涉及许多风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响，其中一些风险是我们无法控制的。除了本报告中列出的其他信息外，第一部分 “第1A项” 中还讨论了我们认为最值得您考虑的风险和不确定性。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们目前尚不了解的其他风险和不确定性，我们目前认为这些风险和不确定性不重要，或者与我们行业或业务中其他公司总体上面临的风险和不确定性相似，也可能损害我们的业务运营。我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述的风险因素没有重大变化，并辅之以截至2023年4月1日和2023年7月1日的季度的10-Q表季度报告中描述的风险因素，但以下列出的风险因素除外：

我们的优先担保定期贷款信贷额度为贷款人提供了对我们几乎所有资产的第一优先留置权，并包含财务契约和其他对我们行为的限制，这些限制可能会限制我们的运营灵活性或以其他方式对我们的经营业绩产生不利影响。

我们是信贷协议的缔约方，该协议包含惯常的负面契约，这些契约限制了我们和我们的子公司授予或承担留置权、承担额外债务、进行某些限制性投资或付款（包括支付股本股息和偿还某些允许的债务）、进行某些兼并和收购或进行某些资产出售等的能力，但每种情况都有某些例外情况。我们还必须遵守最低核心资产测试。我们的未偿债务条款可能会限制我们当前和未来的运营，并可能对我们为未来运营或资本需求提供资金或以所需方式执行业务战略的能力产生不利影响。此外，遵守这些契约可能会使我们更难成功执行业务战略、投资增长战略以及与不受此类限制的公司竞争。

我们未能遵守信贷协议中规定的这些契约或付款要求可能会导致信贷协议下的违约，这可能导致信贷协议终止并加速对任何未偿贷款或信用证的还款义务。此外，贷款人将有权对我们向他们提供担保权益的抵押品提起诉讼，该抵押品基本上由我们的所有资产组成。如果我们的未偿债务加速偿还，我们可能没有足够的现金或无法借入足够的资金来为债务再融资或出售足够的资产来偿还债务，这可能会对我们的现金流、业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。此外，任何新的或额外融资的条款可能对我们来说更具限制性或不太理想。

由于我们以公允价值衡量的定期贷款会计，我们的财务业绩可能会大幅波动。

我们已选择根据ASC 825 “金融工具” 对定期贷款进行核算。ASC 825允许公司按公允价值核算某些金融资产和金融负债，并将公允价值的变化计入每个报告期的净收益（亏损）。用于衡量的数据必须反映市场参与者在定价资产或负债时使用的假设。该债务工具目前没有可观察的市场，因此，我们使用折扣现金流模型来确定该债务工具的公允价值。估值模型使用各种输入，包括现金流的金额和时间、预期利率和贴现率。该估值模型输入的变化可能会对公允价值期权下核算的债务工具的估计公允价值产生重大影响。公允价值期权下记入的债务工具可能会对我们的资产负债表和运营报表逐季产生重大影响，因此很难预测对我们未来财务业绩的影响，因为公允价值期权下计入的债务工具的估值基本上是基于我们无法控制的因素。这些影响可能导致我们的财务业绩大幅波动，这可能导致我们的股价下跌。见我们的合并财务报表附注5， 公允价值测量,了解有关我们未偿债务估值的更多信息。

合并、合并悬而未决或我们未能完成合并可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和股价产生重大不利影响。

2022 年 8 月 4 日，我们与亚马逊和 Merger Sub 签订了合并协议，规定亚马逊收购 iRobot。2023 年 7 月 24 日，我们签订了《合并协议修正案》，该修正案对合并协议进行了修订。根据合并协议修正案的条款，我们、亚马逊和Merger Sub已同意减少

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亚马逊将为合并中每股普通股支付的合并对价为每股51.75美元（不含利息），从每股现金61.00美元（不含利息）支付至每股现金51.75美元。合并的完成取决于各种条件的满足，包括（1）普通股已发行股的大多数持有人于2023年10月12日通过经修订的合并协议；（2）（i）《高铁法》规定的适用等待期到期或终止，或与司法部反垄断司或联邦贸易委员会达成的不完成合并的任何自愿协议的到期或终止；（ii）适用的等待期或许可的到期、终止或获得，如根据某些特定的外国反垄断法和外国投资法，适用，（3）没有任何法律限制、禁止、将合并定为非法或以其他方式禁止合并，（4）另一方陈述和保证的准确性，但须遵守经修订的合并协议中规定的某些重要性标准，（5）在所有重大方面遵守另一方在修订后的合并协议下的义务，（6）没有重大不利影响（如经修订的合并协议中定义）自该日起继续有效截止日期。

在合并完成之前的时期，由于合并的宣布或悬而未决对我们的业务关系、财务状况、经营业绩和业务的影响，我们的业务面临某些固有的风险，包括：

•市场上的不确定性或竞争力，这可能导致现有和潜在客户、零售商和分销商从他人那里购买产品，或者减少、推迟或取消向我们购买；例如，在2022年11月初，收入排名前五的客户之一通知我们，计划立即停止购买我们的产品，我们认为这是即将进行的合并的直接结果。在与该客户讨论后，该客户计划在 2023 年底之前购买我们的产品；

•市场对用户数据处理的负面情绪以及对我们的产品、服务或政策可能发生变更的担忧所造成的不确定性；

•中断我们的业务和运营，包括转移管理层的注意力和资源；

•由于合并的不确定性，无法吸引和留住关键人员，我们目前的员工有可能分散注意力，从而导致他们的生产率下降；

•在合并完成之前无法寻求其他商业机会或改变我们的业务，以及对我们开展业务的能力的其他限制；

•在合并待决期间，我们无法征求其他收购提案；

•与修订后的合并协议和合并有关的成本、费用、支出和收费金额；以及

•其他超出我们控制范围的事态发展，包括但不限于可能影响合并时机或成功的国内或全球经济状况的变化。

由于多种因素，合并可能会延迟，最终可能无法完成，包括：

•联邦贸易委员会可能采取的执法行动，这可能会推迟或阻止合并；

•2023年7月6日，欧盟委员会启动了对合并的第二阶段调查，目前的截止日期为2024年2月14日，可能由于各种原因而延长；

•未能获得各政府实体的监管批准（或对此类批准施加任何条件、限制或限制），或对第三方的此类监管批准提出质疑；

•未来潜在的股东诉讼以及其他法律和监管程序，这可能会延迟或阻止合并；以及

•未能满足完成合并的其他条件，包括可能对我们的业务产生重大不利影响，使亚马逊无法完成合并。

如果合并没有完成，我们的业务和股东将面临额外的风险，包括：

•如果我们普通股的当前市场价格反映了合并将完成的假设，那么如果合并未完成，我们的普通股价格可能会下跌；

•投资者的信心可能会下降，股东可能会对我们提起诉讼，与现有和潜在客户、分销商、零售商、服务提供商、投资者、贷款机构和其他商业伙伴的关系可能会受到不利影响，我们可能无法留住关键人员，盈利能力可能会因与悬而未决的合并相关的成本而受到不利影响；

•如果修订后的合并协议在某些情况下终止，包括我们提出更高的提案，或者亚马逊因为董事会撤回其支持合并的建议而终止，则要求我们支付5,600万美元的终止费；

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•由于与悬而未决的合并相关的市场不确定性或竞争力，我们可能无法恢复与任何客户、零售商或分销商的业务，包括我们在 2022 年 11 月初失去收入排名前五的客户之一，据信这是由即将进行的合并造成的，以及这些力量对我们吸引潜在客户能力的潜在负面影响，这可能会对我们的业务、财务状况和股价产生不利影响合并未发生的事件已完成；

•如果我们根据经修订的合并协议收到解雇费，则根据信贷协议，我们可能需要向贷款人支付此类终止费的全部或部分金额，如果未支付给贷款人，则由于信贷协议对此类资金施加了额外限制，可能无法在需要时使用此类额外资金；

•如果我们未根据经修订的合并协议收到解雇费且合并尚未完成，则根据信贷协议，我们可能被要求在受控账户中保留一部分现金，以供贷款人使用，并且由于信贷协议对此类资金施加了额外限制，我们可能无法在需要时使用此类资金；以及

•如果我们没有根据修订后的合并协议收到终止费，并且合并尚未完成，则遵守信贷协议下的最低核心资产契约所需的最低核心资产可能会暂时或永久增加，我们可能无法维持对此类契约的遵守。

即使成功完成，合并也会给我们的股东带来一定的风险，包括：

•根据经修订的合并协议支付的现金金额是固定的，不会根据我们的业务、资产、负债、前景、财务状况或经营业绩的变化进行调整，也不会根据普通股的市场价格、分析师的估计或与普通股相关的预测发生任何变化进行调整；

•就美国联邦所得税而言，根据修订后的合并协议，被视为美国持有人的股东应纳税，根据修订后的合并协议获得的每股全现金合并对价；以及

•事实上，如果合并完成，我们的股东将放弃实现我们作为独立公司成功执行当前战略的潜在长期价值的机会。

第 5 项。其他信息

(c) 在截至2023年9月30日的三个月中，我们的任何董事或高级管理人员（定义见1934年《证券交易法》第16a-1（f）条） 采用, 终止或修改了第10b5-1条的交易安排或非规则10b5-1的交易安排（这些术语的定义见S-K法规第408项）。

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第 6 项。展品

 

展览索引

展览 数字						描述
2.1						iRobot Corporation、Amazon.com, Inc.和Martin Merger Sub, Inc.之间于2023年7月24日对截至2022年8月4日的《合并协议和计划》的修正案（参照公司于2023年7月25日提交的8-K表附录2.1纳入）
10.1+						信贷协议，截至 2023 年 7 月 24 日，由 iRobot Corporation（作为借款人）、每位贷款人以及作为行政代理人和抵押代理人的 TCG Senior Funding L.L.C. 签订日期为 2023 年 7 月 24 日（参照公司于 2023 年 7 月 25 日提交的 8-K 表格附录 10.1 纳入）
31.1*						根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条进行认证
31.2*						根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条进行认证
32.1**						根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 节进行认证
101.SCH*						内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*						内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.LAB*						内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE*						内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
101.DEF*						内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
104*						封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，附录 101.* 中包含适用的分类扩展信息）

 __________________________

*			随函提交
**			随函提供
+			根据S-K条例第601 (a) (5) 项，附表和附录已被省略，将根据要求作为补充提供给证券交易委员会。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

			iRobot 公司
日期：2023 年 11 月 7 日			来自：			/s/Julie Zeiler
						朱莉·齐勒
						执行副总裁兼首席财务官（首席财务官）

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