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会员2022-01-012022-09-300001818331WGS：earnoutSharesMember2023-01-012023-09-300001818331WGS：盈余限制股票单位会员2022-01-012022-09-300001818331WGS：盈余限制股票单位会员2023-01-012023-09-300001818331WGS：earnoutSharesMember2022-01-012022-09-300001818331US-GAAP：员工离职会员2022-12-310001818331US-GAAP：员工离职会员2023-01-012023-09-300001818331US-GAAP：员工离职会员2023-09-300001818331US-GAAP：其他重组成员2022-12-310001818331US-GAAP：其他重组成员2023-01-012023-09-300001818331US-GAAP：其他重组成员2023-09-3000018183312022-12-142022-12-14wgs: 位置0001818331US-GAAP：员工离职会员2023-07-012023-09-300001818331US-GAAP：员工离职会员2022-07-012022-09-300001818331US-GAAP：员工离职会员2022-01-012022-09-300001818331US-GAAP：其他重组成员2023-07-012023-09-300001818331US-GAAP：其他重组成员2022-07-012022-09-300001818331US-GAAP：其他重组成员2022-01-012022-09-3000018183312023-08-232023-08-230001818331US-GAAP：后续活动成员2023-10-302023-10-300001818331US-GAAP：后续活动成员2023-10-012023-10-300001818331美国公认会计准则：货币市场基金成员2022-09-300001818331WGS: GenedxMember2022-09-30wgs: 分段0001818331WGS: GenedxMember2022-07-012022-09-300001818331WGS: Legacysema4 会员2022-07-012022-09-300001818331美国公认会计准则：销售成员成本WGS: GenedxMember2023-07-012023-09-300001818331美国公认会计准则：销售成员成本WGS: Legacysema4 会员2023-07-012023-09-300001818331美国公认会计准则：销售成员成本WGS: GenedxMember2022-07-012022-09-300001818331美国公认会计准则：销售成员成本WGS: Legacysema4 会员2022-07-012022-09-300001818331WGS: GenedxMember2022-01-012022-09-300001818331WGS: Legacysema4 会员2022-01-012022-09-300001818331美国公认会计准则：销售成员成本WGS: GenedxMember2023-01-012023-09-300001818331美国公认会计准则：销售成员成本WGS: Legacysema4 会员2023-01-012023-09-300001818331美国公认会计准则：销售成员成本WGS: GenedxMember2022-01-012022-09-300001818331美国公认会计准则：销售成员成本WGS: Legacysema4 会员2022-01-012022-09-30

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
x根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
委员会档案编号 001-39482
Blue Logo 600x208.jpg
GenedX 控股公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）

特拉华
85-1966622
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
拉德洛街 333 号, 北塔; 六楼
斯坦福德, 康涅狄格06902
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号： (800) 298-6470
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
A类普通股，面值每股0.0001美元WGS纳斯达克股票市场有限责任公司
以每股379.50美元的行使价购买一股A类普通股的认股权证WGSWW纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器o加速过滤器x
非加速过滤器o规模较小的申报公司x
新兴成长型公司x
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。是的 o没有 x
注册人有 25,884,279A类普通股，面值0.0001美元，截至2023年10月30日已流通。


目录
页面
关于前瞻性陈述的警示说明
3
第一部分财务信息
第 1 项。
简明合并财务报表（未经审计）
4
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
29
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
40
第 4 项。
控制和程序
41
第二部分。其他信息
第 1 项。
法律诉讼
43
第 1A 项。
风险因素
43
第 2 项。
未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
44
第 3 项。
优先证券违约
45
第 4 项。
矿山安全披露
45
第 5 项。
其他信息
45
第 6 项。
展品
45
签名
47


关于前瞻性陈述的警示性说明
本报告中讨论的某些事项，包括在 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 标题下讨论的事项，可能构成经修订的1933年《证券法》（“证券法”）和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）的前瞻性陈述，并涉及可能导致我们实际业绩、业绩或成就的已知和未知风险、不确定性和其他因素与未来的业绩、表现存在重大差异或此类前瞻性陈述所表达或暗示的成就。“预期”、“相信”、“估计”、“可能”、“期望” 等词语通常用于识别前瞻性陈述。由于多种因素，包括但不限于在 “风险因素”、“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和本报告中其他地方标题下讨论的因素，以及我们在向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中可能不时确定的其他因素，或此类文件中可能不时确定的其他因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期结果存在重大差异出现前瞻性陈述。这些警示性陈述对所有归因于我们的书面或口头前瞻性陈述进行了明确的全面限定。此类前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：
•我们对现有资本资源的充足性以及未来为我们的运营需求和资本支出提供资金的预期现金流和未来资本需求的估计；
•我们对创收、蒙受亏损和持续盈利的预期；
•因突发公共卫生事件（例如但不限于 COVID-19 疫情、自然灾害、恐怖主义行为或其他不可控制的事件）引起或与之相关的不可预见的情况或其他正常业务运营中断，包括供应链中断和生产限制；
•我们对扩大盈利能力的期望，我们追求新战略方向的计划，以及退出生殖和女性业务以及体瘤检测业务所节省的成本和对毛利率的影响；
•我们成功实施业务战略的能力；
•我们对签订服务、合作和其他合作协议的期望或能力；
•我们对建立自己的商业基础设施以扩大市场和销售我们产品的期望或能力；
•美国食品药品监督管理局或其他监管机构的行动或授权；
•与政府监管和其他法律义务相关的风险，包括隐私、数据保护、信息安全、消费者保护以及反腐败和反贿赂；
•我们为候选产品获得和维护知识产权保护的能力；
•我们与现有和新兴技术竞争的能力；
•第三方付款人的补偿和承保决定、谈判和和解；
•我们对第三方服务提供商进行数据计划的依赖；
•我们的会计估计和判断，包括我们对第三方付款人索赔准备金是否充足的预期，我们对与2022年4月收购 GenedX, LLC（前身为GenedX, Inc.）（以下简称 “收购”）相关的第二笔里程碑付款（定义见下文）的公允价值的估计（“Legacy GenedX”）以及我们关于无形资产和商誉账面价值适当性的结论；
•我们的股价及其波动性；以及
•我们吸引和留住关键人员的能力。
本报告中包含的前瞻性陈述仅反映了截至本报告签署之日的观点和假设。除非法律要求，否则我们对更新任何前瞻性陈述不承担任何责任。
我们用这些警示性陈述来限定我们所有的前瞻性陈述。此外，关于我们所有的前瞻性陈述，我们声称保护1995年《私人证券诉讼改革法》中包含的前瞻性陈述的安全港。
除非本文另有说明或上下文另有要求，否则在2021年7月与CM Life Sciences, Inc.完成业务合并（“业务合并”）之前，本报告中提及的 “公司”、“我们” 和 “我们的” 是指（i）西奈山基因组公司（“Legacy Sema4”），即Sema4（“Legacy Sema4”）；以及 (ii) 业务合并完成后的GenedX Holdings Corp. 及其子公司（包括收购完成后的Legacy GenedX）。
3
目录

第一部分-财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
GenedX 控股公司
简明合并资产负债表
（以千计，股票和每股金额除外）
2023年9月30日
（未经审计）		2022年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$87,387 $123,933 
有价证券26,910 — 
应收账款31,908 42,634 
应向关联方收取的款项498 708 
库存，净额9,349 13,665 
预付费用和其他流动资产15,761 31,682 
流动资产总额171,813 212,622 
经营租赁使用权资产27,536 32,758 
财产和设备，净额35,746 51,527 
无形资产，净额176,131 186,650 
其他资产6,059 7,385 
总资产$417,285 $490,942 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款和应计费用$38,873 $84,878 
应由关联方承担3,970 3,593 
短期租赁负债3,677 6,121 
其他流动负债21,846 49,705 
流动负债总额68,366 144,297 
长期债务，扣除流动部分6,052 6,250 
长期租赁负债63,889 60,013 
其他负债22,660 24,018 
递延税2,060 2,659 
负债总额163,027 237,237 
承付款和或有开支（注10）
股东权益：
优先股，$0.0001面值： 1,000,000和 1,000,000分别于2023年9月30日和2022年12月31日授权的股份； 0分别于2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票
— — 
A 类普通股，$0.0001面值： 1,000,000,000和 1,000,000,000分别于2023年9月30日和2022年12月31日授权的股份； 25,875,389和 11,773,065分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行和流通的股票
2 1 
额外的实收资本1,528,671 $1,378,125 
累计赤字(1,274,415)(1,124,421)
股东权益总额254,258 253,705 
负债和股东权益总额
$417,285 $490,942 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
目录
GenedX 控股公司
简明合并运营报表和综合亏损表（未经审计）
（以千计，股票和每股金额除外）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
收入
诊断测试收入$51,955 $81,490 $140,440 $167,989 
其他收入1,348 1,744 4,708 5,355 
总收入53,303 83,234 145,148 173,344 
服务成本28,044 69,685 85,896 183,768 
毛利（亏损）25,259 13,549 59,252 (10,424)
研究和开发14,288 13,354 46,018 61,837 
销售和营销16,763 34,383 45,397 92,839 
一般和行政26,099 54,931 107,129 172,958 
减值损失8,282 — 10,402 — 
其他运营费用，净额2,794 1,697 5,259 4,712 
运营损失(42,967)(90,816)(154,953)(342,770)
非营业收入（支出），净额
认股权证和盈余或有负债的公允市场价值的变化 590 12,978 684 54,350 
利息收入（支出），净额1,053 190 2,092 (999)
其他（支出）收入，净额(1,134)2 1,668 58 
非营业收入总额，净额509 13,170 4,444 53,409 
所得税前亏损$(42,458)$(77,646)$(150,509)$(289,361)
所得税优惠172 65 515 49,142 
净亏损和综合亏损$(42,286)$(77,581)$(149,994)$(240,219)
A 类普通股的加权平均已发行股数25,788,747 11,538,308 23,777,327 9,741,250 
基本和摊薄后的每股净亏损，A类普通股$(1.64)$(6.72)$(6.31)$(24.66)

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
目录
GenedX 控股公司
简明合并股东权益表（未经审计）
（以千计，股票金额除外）


截至2023年9月30日的三个月
A 类普通股额外的实收资本累计赤字股东权益总额
股份面值
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 25,761,147$2 $1,528,240 $(1,232,129)$296,113 
净亏损— — — (42,286)(42,286)
股票薪酬支出 — — 431 — 431 
既得限制性股票单位转换为普通股114,242 — — — — 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
25,875,389$2 $1,528,671 $(1,274,415)$254,258 
截至2023年9月30日的九个月
A 类普通股额外的实收资本累计赤字股东权益总额
股份面值
截至2022年12月31日的余额
11,773,065$1 $1,378,125 $(1,124,421)$253,705 
净亏损— — — (149,994)(149,994)
根据股票期权行使发行的普通股50,444— 266 — 266 
股票薪酬支出— — 586 — 586 
既得限制性股票单位转换为普通股328,197— — — — 
在注册直接发行中发行A类普通股，扣除发行成本 676,868 — 7,564 — 7,564 
为第一笔里程碑付款发行A类普通股 701,460 — 6,692 — 6,692 
反向股票拆分时发行的部分股票
29,603 — — — — 
在承销公开发行中发行A类普通股，扣除发行成本12,315,752 1 135,438 — 135,439 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
25,875,389$2 $1,528,671 $(1,274,415)$254,258 
截至2022年9月30日的三个月
A 类普通股额外的实收资本累计赤字股东权益总额
股份面值
截至2022年6月30日的余额11,512,026$1 $1,375,352 $(738,079)$637,274 
净亏损— — — (77,581)(77,581)
根据股票期权行使发行的普通股18,646 — 329 — 329 
股票薪酬支出— — 1,272 — 1,272 
既得限制性股票单位转换为普通股27,781 — — — — 
截至2022年9月30日的余额
11,558,453$1 $1,376,953 $(815,660)$561,294 
截至2022年9月30日的九个月
A 类普通股额外的实收资本累计赤字股东权益总额
股份面值
截至2021年12月31日的余额
7,352,958$1 $963,543 $(575,441)388,103 
净亏损— — — $(240,219)(240,219)
根据股票期权行使发行的普通股210,318 — 2,198 — 2,198 
股票薪酬支出— — 41,553 — 41,553 
为PIPE发行的股票，扣除发行成本1,515,152 — 197,659 — 197,659 
为收购而发行的股票 (1)
2,424,243 — 172,000 — 172,000 
既得限制性股票单位转换为普通股55,782 — — — — 
截至2022年9月30日的余额
11,558,453$1 $1,376,953 $(815,660)$561,294 
(1) 的 2.4为收购而发行的百万股股票， 251,965股票由托管代理人持有为期一年的托管期。在此期间，卖方保留了与托管股份有关的所有权利，包括投票权以及获得此类托管股份的股息和其他分配的权利。
6
目录
GenedX 控股公司
简明合并现金流量表（未经审计）
（以千计）
截至9月30日的九个月
20232022
经营活动
净亏损
$(149,994)$(240,219)

为核对净亏损与用于经营活动的净现金而进行的调整：
折旧和摊销费用
27,640 25,269 
减值损失
10,402 — 
出售资产的收益(2,954)— 
股票薪酬支出
586 41,553 
债务减免的收益(2,750)— 
认股权证和盈余或有负债的公允价值变动
(685)(54,350)
递延所得税优惠(515)(49,176)
为多余和过时库存编列经费
3,634 732 
第三方付款人储备金发放(6,848)— 
非现金租赁费用
684 1,112 
递延债务发行成本的摊销387 387 
经营资产和负债的变化：
应收账款
10,726 5,491 
库存
682 (5,239)
应付账款和应计费用
(39,913)28,557 
其他资产和负债
(1,371)(8,618)
用于经营活动的净现金
(150,289)(254,501)
投资活动
为收购 GenedX 而支付的托管对价(12,144)(127,004)
购买财产和设备
(2,874)(4,990)
出售资产的收益3,887 — 
购买有价证券(43,935)— 
出售有价证券的收益16,665 — 
开发内部使用的软件资产
(461)(6,494)
用于投资活动的净现金
(38,862)(138,488)
筹资活动
PIPE 发行收益，扣除发行成本— 197,659 
发行收益，扣除发行成本143,002 — 
融资租赁还款和本金支付(2,133)(2,632)
长期债务本金支付(2,000)— 
行使股票期权266 2,223 
融资活动提供的净现金
139,135 197,250 
现金、现金等价物和限制性现金的净减少
(50,016)(195,739)
期初现金、现金等价物和限制性现金
138,303 401,469 
期末现金、现金等价物和限制性现金
$88,287 $205,730 
现金流信息的补充披露
支付利息的现金
$1,116 $1,795 
缴纳税款的现金
$1,178 $487 
为收购业务而支付的股票对价$— $172,000 
购买应付账款和应计费用中的财产和设备
$1,220 $1,546 
应付账款和应计费用中的软件开发成本
$— $448 
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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目录

GenedX 控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
1. 业务的组织和描述
GenedX Holdings Corp. 通过其子公司GenedX, LLC和Sema4 OpCo, Inc. 提供与基因组学相关的诊断和信息服务，并开展基因组学医学研究。GenedX 利用实验室流程、软件工具和信息学功能的综合产品组合来处理含有 DNA 的样本，分析有关患者特定遗传变异的信息，并为临床医生及其患者生成测试报告。GenedX 提供各种基因诊断测试、筛查解决方案和信息，重点是儿科、儿童和成人的罕见病以及遗传性癌症筛查。GenedX Holdings的运营子公司主要为与患者打交道的医疗保健专业人员提供服务，并向美国各地的第三方付款人收费。
2023年1月9日，Sema4 Holdings Corp. 更名为GenedX Holdings Corp. 该公司的A类普通股和公共认股权证在纳斯达克上市，代码分别为 “WGS” 和 “WGSWW”。
除非另有说明 本说明中或除非上下文另有要求，否则在本说明中提及:
•“GenedX Holdings” 是指特拉华州的一家公司 GenedX Holdings Corp.（f/k/a Sema4 Holdings Corp.（“Sema4 Holdings”））；
•“Legacy GenedX” 是指我们在2022年4月29日收购的特拉华州有限责任公司（前身为GenedX, Inc.，新泽西州的一家公司）GenedX, LLC（“收购”）；
•“Legacy Sema4” 将西奈山基因组公司 d/b/a 称为特拉华州的一家公司 Sema4，该公司于2021年7月22日完成了与CM Life Sciences, Inc.（“CMLS”）的业务合并（“业务合并”）；以及
•视上下文需要，“我们” 和 “我们的”，“公司” 和 “GenedX” 指：
◦业务合并之前的Legacy Sema4，以及业务合并完成后的GenedX Holdings及其合并子公司；以及
◦收购之前为Legacy GenedX，收购完成后为GenedX Holdings及其合并子公司。
•“公司” 或 “GenedX” 是指（i）业务合并完成之前的Legacy Sema4；以及（ii）业务合并完成后的GenedX Holdings及其子公司（包括收购完成后的Legacy GenedX）。
新兴成长型公司
根据2012年《Jumpstart Our Business Startups》的定义，该公司是一家 “新兴成长型公司”。因此，公司有资格获得适用于其他非新兴成长型公司上市公司的各种报告要求的豁免，包括缩短报告时间和延长过渡期，以遵守新的或经修订的公共企业实体会计准则。该公司已选择利用这一豁免，因此，将不受与非新兴成长型公司的其他上市公司相同的新会计准则或修订后的会计准则的约束。
公司将一直是一家新兴成长型公司，直到（1）2025年12月31日，（2）年总收入至少为12.35亿美元的财政年度的最后一天，（3）根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第12b-2条的规定，公司被视为 “大型加速申报人” 的财政年度的最后一天，如果非关联公司持有的A类普通股的市值在2008年第二财季的最后一个工作日超过7亿美元，就会发生该年份或（4）该公司在过去三年中发行超过10亿美元的不可转换债务证券的日期。
2. 重要会计政策摘要
演示基础
随附的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的临时财务信息会计原则（“美国公认会计原则”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的会计披露规则和条例编制的。因此，简明合并财务报表不包括美国公认会计原则要求的所有信息和脚注。管理层认为，简明的合并财务状况
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目录

报表反映了公允报表中期公司财务状况和经营业绩所必需的所有正常经常性调整。中期业绩不一定代表全年或任何后续中期的经营业绩或现金流。随附的简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。
2023年5月4日，在交易开始时，公司进行了1比33的反向股票拆分（“反向股票拆分”）。因此，随附的简明合并财务报表及其附注中列报的各期的所有股票和每股金额均已酌情追溯调整，以反映反向股票拆分的情况。没有发行与反向股票拆分有关的部分股票。
为了与本年度的列报方式保持一致，对上一年度的简明合并财务报表进行了某些重新分类。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响简明合并财务报表发布之日报告的资产负债金额和相关披露以及列报期内报告的收入和支出金额。公司这些估计基于当前事实、历史和预期结果、趋势以及其认为在当时情况下合理的各种假设，包括对未来事件的假设。这些估算包括但不限于与客户签订的某些合同的交易价格、第三方付款人的潜在或实际补偿索赔、软件成本的资本化、股票奖励的估值、库存、盈余或有负债和盈余限制性股票单位（“RSU”）。实际结果可能与这些估计、判断和假设存在重大差异。
重要会计政策摘要
与公司在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的公司经审计的合并财务报表及其附注中披露的关键会计政策和估计相比，公司的关键会计政策和估计没有重大变化，但下文讨论的公司可供出售有价证券的会计政策除外。
有价证券
公司对有价证券的投资被归类为可供出售，并按公允价值列报。这些有价证券被归类为流动资产，因为这些投资旨在供公司用于为当前业务提供资金。可供出售证券的未实现损益归类为股东权益中累计的其他综合收益（亏损）。截至2023年9月30日，未实现的收益是名义上的。可供出售证券公允价值的变化仅在出售此类证券或确认预期信用损失或减值备抵金时才会影响收益。我们会定期评估我们的有价证券投资组合，以了解预期的信用损失和减值。在做出这一判断时，除其他外，我们会评估证券的公允价值在多大程度上低于其摊销成本；发行人的财务状况，包括信贷质量及其任何变化；以及我们在收回摊销成本基础之前出售证券的意图，或者我们是否很可能被要求出售证券。由于与任何特定证券相关的新的发展或假设的变化，我们对有价证券是否存在信用损失或受损的评估将来可能会发生变化。
信用风险和其他风险和不确定性的集中度
在评估信用风险集中度时，公司会评估自费患者，如果适用，还会评估代表患者向公司进行补偿的第三方付款人。重要患者和付款人是指占公司该期间总收入或每个资产负债表日应收账款余额10％以上的患者和付款人。截至2023年9月30日和2022年12月31日，应收账款的大量集中主要来自管理式医疗保险公司、机构账单账户和数据安排。在报告的任何时期，没有任何个体患者或客户占公司收入或应收账款的10％或以上。公司不要求抵押品作为减轻患者或付款人信用风险的手段。
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目录

对于每个重要付款人，收入占总收入的百分比和应收账款占应收账款总额的百分比如下：
收入应收账款
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月

9月30日

十二月三十一日
202320222023202220232022
付款人 B (1)
14%27%17%29%*14%
付款人 E17%15%26%12%12%14%
* 小于 10%
(1)该付款人包括多个个人计划，公司计算并列报所有计划的总价值，这与公司在计算诊断测试收入时使用的投资组合方法一致。
该公司面临来自有限数量的某些试剂和实验室用品供应商的集中风险。一家供应商约占 4% 和 16截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别占购买量的百分比，以及 11% 和 13截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百分比。一家单独的供应商占了大约 8% 和 5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别占购买量的百分比以及 10% 和 2截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的百分比。这种风险是通过维持剩余库存的目标数量来管理的。其中部分或全部试剂和用品都有替代供应商。
认股权证责任（Legacy Sema4）
在 2021 年 7 月业务合并完成时，有 666,516购买已发行A类普通股的认股权证，包括 447,223公开认股权证和 219,293私募认股权证。截至 2023 年 9 月 30 日，有 666,515购买已发行A类普通股的认股权证，包括 448,442公开认股权证和 218,073私募认股权证尚未兑现。每张逮捕令到期 五年在业务合并之后或更早的时间进行赎回或清算，并赋予持有人购买的权利 一行使价为$的A类普通股股份379.50自2021年9月4日起的任何时候，每股收益，视情况而定。
如果A类普通股的每股价格等于或超过美元，则公司可以赎回未偿还的公共认股权证594.00如下所述：
•全部而不是部分;
•以 $ 的价格出售0.33根据公共逮捕令；
•不少于 30提前几天向每位认股权证持有人发出书面赎回通知；以及
•当且仅当 A 类普通股的收盘价等于或超过 $594.00任何股票的每股（经调整后） 20一天之内的交易日 30-交易日结束 三向认股权证持有人发出赎回通知之前的交易日。
如果A类普通股的每股价格等于或超过美元，则公司可以赎回未偿还的公共认股权证330.00如下所述：
•全部而不是部分;
•在 $3.30每份认股权证的最低限度为 30提前几天发出书面赎回通知，前提是持有人能够在赎回之前以无现金方式行使认股权证，并根据赎回日期和普通股的公允市场价值获得该数量的股票；
•当且仅当 A 类普通股的收盘价等于或超过 $330.00任何股票的每股（经调整后） 20交易日内的交易日 30-交易日结束 三公司向认股权证持有人发送赎回通知之前的交易日；以及
•如果任何普通股的收盘价 20一天之内的交易日 30-交易日结束 三公司向认股权证持有人发出赎回通知之前的交易日少于美元594.00如上所述，每股（经调整后），还必须同时要求赎回私募认股权证，条件与未兑现的公募认股权证相同。
私募认股权证是向CMLS Holdings, LLC、Munib Islam先生、Emily Leproust博士和Nat Turner先生发行的，与首次公开募股中出售的单位所依据的公开认股权证相同，唯一的不同是：(1) 私募认股权证和行使私募认股权证时可发行的普通股不会
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目录

可转让、可转让或可出售，直到 30业务合并完成几天后，除某些有限的例外情况外，（2）私募认股权证可在无现金基础上行使，（3）当A类普通股每股价格等于或超过美元时赎回认股权证时，私募认股权证不可兑换（上述情况除外）330.00）只要它们由初始购买者或其允许的受让人持有，并且（4）私募认股权证和行使私募认股权证时可发行的普通股的持有人拥有一定的注册权。如果私募认股权证由初始购买者或其允许的受让人以外的人持有，则私募认股权证可由公司兑换，并可由此类持有人在与公开认股权证相同的基础上行使。
根据ASC 480——区分负债与股权（“ASC 480”）和ASC 815衍生品和对冲工具（“ASC 815”），公司根据对认股权证条款和适用的权威指南的评估，将认股权证记为负债分类工具。评估考虑认股权证是否是ASC 480规定的独立金融工具，认股权证是否符合ASC 480规定的负债定义，以及认股权证是否符合ASC 815的所有股票分类要求。该评估是在认股权证签发时以及随后的每个季度结束日期在认股权证到期时进行的。
或有对价（旧版 GenedX）
与收购有关，最高为 $150根据收购合并协议（定义见下文）（“里程碑付款”），将以现金和/或公司A类普通股股份向OPKO Health, Inc.（“OPKO”）支付数百万笔或有款项，此类组合将由公司根据2022年和2023年收入里程碑的实现情况自行决定。如果公司选择支付A类普通股的股份，则收购合并协议规定，所发行股票的价值应为美元160.38每股最多为 935,280股份。
在遵守收购合并协议的条款和条件的前提下，(a) 第一笔里程碑款项通过发行全额支付 701,460股票价值为 $112.52023年4月的百万美元，因为Legacy GenedX集团在2022财年的收入超过了美元163百万美元和 (b) 第二笔里程碑付款37.5如果Legacy GenedX集团在2023财年的收入等于或超过美元，则将有100万美元到期应付219百万（第 (a) 和 (b) 款均为 “里程碑事件”）；前提是 80如果Legacy GenedX集团实现目标，则将在第二个里程碑期内支付第二笔里程碑补助金的百分比 90该期间里程碑活动收入目标的百分比，该金额将线性调整至 100第二笔里程碑付款的百分比 100收入目标的百分比。第一笔里程碑付款导致发行了 701,4602023年4月14日公司A类普通股的股票。如果公司选择支付A类普通股的股票，则第二笔里程碑付款将要求发行最多 233,820公司A类普通股的股份。第二笔里程碑付款的公允价值是使用蒙特卡罗模拟估值模型估算的，并确定为 零2023 年 9 月 30 日。
盈余或有负债
与业务合并有关，当时所有Legacy Sema4股东和期权持有人都有权按比例分配 576,412盈出股票和盈余限制性股份。2023年7月，公司根据2021年2月9日的某些协议和合并计划（经修订的 “业务合并协议”）发行盈余股票的义务由于未达到归属条件而到期，而收益限制性股权单位所规定的股票到期。根据对Legacy Sema4股东收益股票的评估，该公司将ASC 480和ASC 815视为负债。随后，公司计量了每个报告期负债的公允价值，公允价值的变化作为非营业收入（支出）净额的组成部分记入简明合并运营报表和综合亏损表。
截至2023年9月30日向Legacy Sema4股东发行的盈余股票的公允价值是使用蒙特卡罗模拟估值模型估算的，确定为 零.
至于传统Sema4期权持有者的盈余限制性股份，总共为 81,819限制性股权单位于2021年12月9日获得批准。这种安排的归属取决于服务要求的满足和市场要求的满足。如果公司的股价大于或等于美元，则基于市场的要求本来可以实现429（触发事件 I），$495（触发事件 II）和 $594（触发事件 III）在适用的绩效期内，基于至少一段时间内的成交量加权平均价格 20还有几天 30连续交易日。因此，公司根据ASC 718——薪酬——股票薪酬（“ASC 718”）对这一安排进行了核算，并确认了股票薪酬费用
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目录

延长了市场要求和服务要求的预期实现期。如果任何盈余限制性股权单位因未能达到服务要求而被没收，则标的股票将每年重新分配给Legacy Sema4股东和截至重新分配之日仍在工作的Legacy Sema4期权持有人。该公司将向Legacy Sema4期权持有者的重新分配列为新的补助金。该公司记录了 $0.8在截至2023年9月30日的九个月中，与Legacy Sema4期权持有人没收收益限制性股票单位相关的股票薪酬支出减少了百万美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年9月30日的三个月和九个月中，没有记录到没收的记录。
最近通过的会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-13年度，金融工具—信用损失（主题 326）：衡量金融工具的信用损失 （“亚利桑那州立大学 2016-13”）。新的信用损失标准改变了大多数金融资产和某些其他工具的减值模型。对于贸易和其他应收账款、因适用ASC 606而确认的合约资产、贷款和某些其他工具，实体将被要求使用新的前瞻性 “预期损失” 模型，该模型通常会比今天的发生损失模型更早地确认信用损失。公司采用自2023年1月1日起生效的ASU 2016-13，该采用并未对简明合并运营报表和综合亏损产生重大影响。
最近发布的会计公告尚未通过
公司审查了最近发布的《会计准则更新》会计声明，认为任何此类声明的采用不会对其财务报表或相关披露产生重大影响。
3. 业务合并
收购传统的 GenedX
2022年4月29日，该公司完成了收购。收购完成时，该公司向OPKO支付了总现金对价 $150百万元（扣除交易费用和其他惯常收购价调整前）并发放给OPKO 2.4公司 A 类普通股百万股 ($172百万美元基于截止日期的股价为 $70.95每股）。这笔现金和股票对价的一部分存放在托管中，为期一年，托管期截至2023年5月。2023年5月15日，公司与OPKO完成了净营运资金结算，并释放了以限制性现金记录的剩余托管金额。此外，美元的一部分150由于在截至2022年12月31日的财年实现了第一个基于收入的里程碑，剩余的里程碑付款不超过美元，因此收购结束后将支付100万美元37.5如果在截至2023年12月31日的财年中实现某些基于收入的里程碑，则将支付100万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，第一笔里程碑付款到期并已全额支付，最终发行了 701,4602023年4月14日公司A类普通股的股票。如果根据收购合并协议的条款获得收入，则剩余的里程碑款项将通过支付和/或发行公司A类普通股的现金和股份（价值为美元）的组合来支付160.38每股，视股票拆分和类似变动而进行调整），此类组合由公司自行决定。在收购完成的同时，公司还以私募方式发行和出售 1,515,152向某些机构投资者出售公司A类普通股，总收益为美元200百万（“收购管道投资”）。
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下表显示了Legacy GenedX资产和负债的净收购价格和公允价值（以千计）：
现金和现金等价物$— 
应收账款21,651 
库存6,210 
预付费用4,671 
其他流动资产320 
财产和设备29,509 
其他非流动资产6,464 
商品名称和商标50,000 
开发的技术48,000 
客户关系98,000 
应付账款和应计费用(12,862)
其他流动负债(15,781)
递延所得税负债(51,779)
长期租赁负债(5,798)
收购净资产的公允价值178,605 
善意 (1)
185,871 
总购买价格$364,476 
(1)商誉代表收购价格超过所收购的有形和无形资产净值的公允价值。参见注释 9，”商誉和无形资产” 了解更多详情。
以上金额代表收购时的公允价值估计值和已完成的衡量期内的调整。
4. 收入确认
分类收入
下表汇总了公司按付款人类别分列的收入（以千计）：
截至9月30日的三个月
20232022
GenedXLegacy Sema4合并合并
诊断测试收入：
持有第三方保险的患者$32,825 $2,950 $35,775 $64,391 
机构客户15,720 — 15,720 15,244 
自费患者457 3 460 1,855 
诊断测试总收入49,002 2,953 51,955 81,490 
其他收入1,348 — 1,348 1,744 
总计$50,350 $2,953 $53,303 $83,234 
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截至9月30日的九个月
20232022
GenedXLegacy Sema4合并合并
诊断测试收入：
持有第三方保险的患者$82,801 $8,876 $91,677 $133,251 
机构客户47,528 — 47,528 30,395 
自费患者1,232 3 1,235 4,343 
诊断测试总收入131,561 8,879 140,440 167,989 
其他收入4,708 — 4,708 5,355 
总计$136,269 $8,879 $145,148 $173,344 
对可变考虑因素的重新评估
交易价格估计值的后续变动，如果适用，则按投资组合确定，通常记录为变动期间收入的调整。公司每季度更新估计的可变对价。
在截至2023年9月30日的三个月中，估计值的季度变化导致净收入为美元3.0百万美元，其中包括部分发放先前各期设立的第三方付款人储备金。在截至2022年9月30日的九个月中，估计值的季度变化导致净收入为美元30.1在前几个时期履行了提供测试结果的履约义务的测试收入减少了百万美元24.2其中百万美元与截至2021年12月31日的财政年度及之前的财政年度有关。估算值的变化是由于合同调整、从付款人和患者那里获得在履行履行义务时未知的最新信息以及与第三方付款人的和解导致估计交易价格发生变化的结果。
某些付款人很重要
如上所述，第三方付款人，包括政府项目，可以决定拒绝为公司进行的测试付款或寻求收回款项，他们认为这些测试账单不当、没有医疗必要、违背了保险决定，或者他们认为自己为此多付了钱，包括他们自己的错误。因此，公司可能被要求退还已经收到的款项，公司的收入可能会由于这些因素而进行追溯调整，这些因素包括但不限于，对账单和编码指南的不同解释，以及政府机构和付款人对各种计划的解释、要求、政策和/或 “参与条件” 的变化。公司在正常业务过程中处理第三方付款人的补偿申请，公司将来很可能会继续这样做。如果第三方付款人拒绝支付测试费用或在以后向公司收回款项，则公司测试服务的报销和相关收入确认可能会减少。
作为公司账单合规计划不可分割的一部分，公司在2022年第三季度对账单索赔和合规做法进行了第三方审查，并启动了改进措施，包括实施一揽子新的账单合规政策和程序，以及加强公司在Legacy Sema4的账单合规团队。无论过错如何，公司都有义务不时向医疗保险、医疗补助和第三方付款人偿还多付的款项。因审计、审查或调查而与第三方付款人进行追溯调整的和解被视为可变对价，并包含在确定提供服务的估计交易价格时。这些和解是根据与付款人签订的付款协议条款、付款人的信函、公司的历史结算活动（如果有）以及公司对随后不确定性得到解决后确认的累计收入发生重大逆转的可能性的评估。估计的结算将在未来时期内随着此类调整的知晓（即有新的信息可用），或者随着年份的结算或不再受到此类审计、审查和调查的约束，进行调整。
在整个2022年，该公司与其第三方付款人之一（“付款人”）就向Legacy Sema4多付的某些款项进行了讨论。2022年12月30日，公司与付款人签订了和解协议，以解决与保险和账单事项有关的索赔，据称这些索赔导致付款人向公司多付了Legacy Sema4的款项（“有争议的索赔”）。根据和解协议，$42.0公司将在下一轮分期付款中向付款人支付百万美元 四年最后一期付款计划于2026年6月30日当天或之前支付。第一笔分期付款 $15.0十二月赚了百万美元
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2022 年 31 月 31 日以及下一期 $5.0百万美元将于2023年12月到期。作为对这些款项的补偿，付款人已同意解除争议索赔，该免责声明于2023年3月31日左右生效。
由于此事，在审查管理层采取的某些账单政策和程序时，公司认为有必要设立储备金，用于可能收回第三方付款人先前支付的款项。截至2023年9月30日，公司继续承担最初于2022年6月30日确立的负债，这些负债是由于此事以及与付款人达成的其他潜在和解结果，经2023年9月30日调整，根据当前事实和对预期结果的评估，公司认为所有第三方付款人的所有潜在收款合并起来都是合理的。2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，美元32.2百万和美元39.0百万负债分别记入应付账款和应计费用和其他负债。参见注释 15，”补充财务信息”。根据目前可用的信息，公司使用估计、判断和假设来评估未来各时期累计收入金额是否可能发生重大逆转。这些估计可能会发生变化。此外，如上所述，由于此事以及与付款人的其他潜在和解，公司已对其估计的可变对价进行了某些调整。
剩余的履约义务
对于某些最初预期期限超过一年的长期合作服务协议，公司根据此类协议承担的义务代表截至2023年9月30日部分未履行的履约义务。据估计，协议下的剩余收入约为 $3.9百万。该公司预计将在接下来的大约一段时间内确认大部分收入 2年份。
履行合同的成本
与根据合作服务协议履行公司履约义务相关的成本包括分包给西奈山伊坎医学院（“ISMMS”）的服务费用。预付金额按照收入确认模式记作支出。根据预测的业绩，在成本发生之前预付的款项在简明合并资产负债表中确认为当期或非流动款项。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司履行合同的未偿递延成本低于美元0.4百万和美元0.3百万美元，在简明的合并资产负债表中分别记为预付费用和其他流动资产。根据与ISMS签订的经修订的分包协议，该公司预计将向ISMMS支付额外款项。
递延成本的摊销额为美元0.4百万和美元0.5截至三个月的百万美元和 $1.5百万和美元1.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。摊销成本记入简明合并运营报表和综合亏损报表中的服务成本。
5. 公允价值测量
金融资产和负债按公允价值入账。公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所获得的或为转移负债而支付的价格。有关公司公允价值衡量标准的更多信息，请参阅附注2，”重要会计政策摘要” 包含在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中。
下表列出了经常按公允价值计量的金融工具的公允价值（以千计）：
2023年9月30日
2022年12月31日
总计第 1 级第 2 级第 3 级总计第 1 级第 2 级第 3 级
金融负债：
公共认股权证责任
$444 $444 $— $— $280 $280 $— $— 
私人认股权证责任
216 — 216 — 138 — 138 — 
基于里程碑成就的条件考虑— — — — 7,619 — — 7,619 
金融负债总额
$660 $444 $216 $— $8,037 $280 $138 $7,619 
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目录


公司从康涅狄格州经济和社区发展部（“DECD”）获得的贷款被归类为公允价值层次结构的第二级。这笔贷款的账面价值为美元6.3截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，百万美元0.2截至2023年9月30日，合并资产负债表上记录的其他流动负债为百万美元。公允价值为 $4.8百万，这是根据使用信用状况相似的其他公司的类似债务工具收益率的贴现现金流估算得出的。
在 $ 中114.3截至2023年9月30日，简明合并资产负债表中列报的百万现金、现金等价物和有价证券，美元80.1百万美元是货币市场基金，美元6.1百万美元美国国债和美元21.1百万份公司和市政债券，由于公允价值基于活跃市场的报价，所有这些债券都被归类为公允价值层次结构的第一级。那个 $26.9截至2023年9月30日，简明合并资产负债表中列报的百万只有价证券的到期日从2024年到2026年不等。所有这些有价证券都被归类为流动资产，因为这些投资旨在供公司用于为当前业务提供资金。在 $ 中123.9截至2022年12月31日，合并资产负债表上列报的百万现金及现金等价物，美元16.9百万美元属于货币市场基金，属于公允价值层次结构的第一级，因为公允价值基于活跃市场的报价。
该公司未偿还的认股权证包括最初在CMLS首次公开募股（“IPO”）中发行的公开交易认股权证（“公共认股权证”），以及以私募形式向CMLS Holdings LLC出售的认股权证（“私人认股权证”）。该公司评估了ASC 815-40衍生品和套期保值——实体自有权益合约下的认股权证，得出结论，这些认股权证不符合归类为股东权益的标准。由于公共认股权证和私人认股权证符合ASC 815对衍生品的定义，因此公司在业务合并结束时按公允价值将这些认股权证记为资产负债表上的非流动负债，随后在每个报告日的非营业收入（支出）、简明合并运营报表中的净额和综合亏损中确认各自的公允价值变动。2023年9月30日，公共认股权证在活跃市场上交易，因此被归类为公允价值层次结构的第一级。私人认股权证被归类为公允价值层次结构的第二级，因为管理层确定每份私人认股权证的公允价值与公共认股权证的公允价值相同，因为这些条款基本相同。亏损 $0.4百万和美元0.2在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，根据期末进行的重新计算，合并运营报表和综合亏损报表中认股权证和盈余或有负债的公允市场价值变动计入了百万美元。
盈余或有负债包括公司为Legacy Sema4股东发行收益股票的或有债务（该债务已于2023年7月到期）（“盈余股票”），以及公司支付第一笔里程碑付款的义务，即美元112.5向OKPO支付百万美元，并有义务额外支付第二笔里程碑付款，金额不超过美元37.5如果在截至2023年12月31日的财年中达到某个基于收入的里程碑，则向OPKO提供百万美元。
盈余股票的公允价值是根据蒙特卡罗模拟估值模型确定的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公允价值为 零。在截至2022年9月30日的九个月中，公司确认了一美元10.2百万美元收益，反映了简明合并运营报表和综合亏损报表中认股权证和盈余或有负债的公允市场价值的变化。
Milestone Payment 或有负债代表额外的收购对价，最高可支付 $37.5百万美元，基于2023财年实现Legacy GenedX基于收入的里程碑以及支付第一个里程碑的义务，即美元112.5公司A类普通股的百万股。在遵守收购合并协议的条款和条件的前提下，(a) 第一笔里程碑付款 $112.5随着Legacy GenedX收入超过美元，百万美元已到期并全额支付1632022财年的百万美元和（b）第二笔里程碑补助金（美元）37.5如果Legacy GenedX集团在2023财年的收入等于或超过美元，则将有100万美元到期应付219百万；前提是 80如果Legacy GenedX集团实现目标，则将在第二个里程碑期内支付第二笔里程碑补助金的百分比 90该期间里程碑活动收入目标的百分比，该金额将线性调整至 100第二笔里程碑付款的百分比 100收入目标的百分比。第一笔里程碑付款导致发行了 701,4602023年4月14日公司A类普通股的股票。第二笔里程碑付款将通过支付和/或发行公司A类普通股的现金和股票组合来支付（价值美元）160.38每股），此类组合将由公司自行决定。
公司确定并记录了里程碑付款的公允价值 零2023 年 9 月 30 日。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，收益为美元1.0百万美元，收益为美元0.9百万被记录在
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根据期末进行的重新计算，简明合并运营报表和综合亏损表中认股权证和盈余或有负债的公允市场价值分别发生变化。第二个里程碑的公允价值是根据蒙特卡罗模拟估值模型确定的，关键假设包括收入预测、收入波动率为 18%。第一个里程碑的公允价值是根据公司期望以股价偿还负债和美元股价确定的5.96每股。
盈余或有负债被归类为公允价值层次结构的第三级，因为公司在估算公允价值时使用不可观察的投入。在本报告所述期间，1级、2级和3级之间没有调动。
6. 财产和设备，净额
财产和设备，净额包括以下各项（以千计）：
2023年9月30日2022年12月31日
实验室设备$38,126 $41,255 
融资租赁下的设备
15,328 21,384 
租赁权改进
32,269 35,561 
资本化软件
32,171 32,171 
融资租赁下的建筑物
4,530 6,276 
在建工程
4,601 3,386 
计算机设备
9,170 9,177 
家具、固定装置和其他设备
3,529 3,777 
财产和设备总额
139,724 152,987 
减去：累计折旧和摊销
(103,978)(101,460)
财产和设备，净额
$35,746 $51,527 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，折旧和摊销费用为美元5.2百万和美元7.0分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，折旧和摊销费用为美元17.1百万和美元19.4分别为百万。这包括软件摊销费用 $0.2百万和美元1.7截至三个月的百万美元和 $5.9百万和美元5.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。有关无形摊销，见附注9，”商誉和无形资产”.
在截至2023年9月30日的九个月中，该公司的收入为美元3.4百万美元的费用，用于加快某些与Legacy Sema4相关但预计不会使用的资本化软件项目的摊销。
在截至2023年9月30日的九个月中，该公司的收入为美元3.0在与关闭Legacy Sema4设施相关的期间，出售资产的收益为百万美元。
2023年3月，公司与ISMMS签订协议，以其商业上合理的努力行使ISMS与出租人之间租赁协议中存在的提前终止选项。这触发了租赁修改会计以缩短总租赁期限，从总租赁期限缩短为 23估计还剩下几年 13还剩几年，因为公司打算行使这一选择权。公司必须支付 $8.4如果它选择行使此选项，则将收取百万英镑作为提前终止费。这一修改导致运营租赁负债增加了美元2.0百万美元，融资租赁负债增加了美元2.6分别为百万美元，这是由于在租约修改之日重新评估和重新适用增量借款利率造成的。
在2023年第三季度，公司确定了与ISMS转租协议相关的其他减值指标。结果，该公司记录了 $8.3截至2023年9月30日的三个月的简明合并运营报表和综合亏损表中列出了百万美元的非现金减值费用，其中美元4.8向与转租相关的使用权资产分配了百万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，该公司的收入为美元9.9在简明合并的运营和综合亏损报表中扣除百万美元的非现金减值费用，其中美元5.6向与转租相关的使用权资产分配了百万美元，其中包括2023年第一季度与ISMS转租协议相关的减值指标。
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折旧和摊销费用包含在简明合并的运营和综合亏损报表中，如下所示（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
服务成本$1,613 $5,203 $3,435 $11,335 
研究和开发
283 1,973 5,791 5,811 
销售和营销
— 1 2 3 
一般和行政
3,270 (182)7,894 2,276 
折旧和摊销费用总额
$5,166 $6,995 $17,122 $19,425 
7. 关联方交易
关联方收入
关联方总收入包含在诊断测试收入中，并包含在简明合并运营和综合亏损报表中的其他收入中，如下所示（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
诊断测试收入$813 $809 $2,457 $1,392 
其他收入
— 149 — 296 
关联方总收入
$813 $958 $2,457 $1,688 
关联方收入主要包括GenedX从OPKO的子公司BioReference Laboratories, Inc. 获得的诊断测试收入。收取的价格代表市场汇率。该合同记录的收入为 $0.7百万和美元0.6截至三个月的百万美元和 $2.1百万和美元1.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。
关联方费用
关联方总成本包含在服务成本和其他净额中，包含在简明合并的运营和综合亏损报表中，如下所示（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
服务成本$1,305 $1,103 $3,769 $3,507 
其他，净额
1,782 1,697 4,581 4,712 
关联方成本总额
$3,087 $2,800 $8,350 $8,219 
2017年6月1日，公司与ISMS签署了出资和融资协议以及其他协议，根据该协议，ISMMS出资与公司运营相关的某些资产和负债，向公司提供某些服务，还承诺为公司提供高达美元的资金55.0未来百万美元的资本出资以换取公司的股权，其中美元55.0截至2019年12月31日，已抽取百万美元。交易完成后，公司开始运营并开始提供服务和进行研究。
根据与ISMMS的服务安排确认的费用，包括公司通过ISMS达成的某些转租安排，总计为美元2.1百万和美元2.0截至三个月的百万美元和 $5.4百万和美元6.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。这些金额包括公司为某些转租安排向ISMMS支付的某些租赁费用。根据费用所涉及的特定活动，它们包含在简明合并的运营和综合损失报表中的服务成本或关联方支出中。应付给ISMMS的其他服务安排的应付账款为美元3.8百万和美元2.4截至2023年9月30日和2022年12月31日，这些金额分别包括公司应计的未付租赁款项。向ISMMS支付的款项包含在公司简明合并资产负债表上向关联方支付的款项中。
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此外，该公司还购买了 $2.2数百万个诊断测试套件和材料以及 $0.6百万和美元1.4在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，自2021年7月以来一直担任该职位的董事会成员的附属公司分别记录了百万美元的服务成本。支付的价格代表市场汇率。到期应付账款为 $0.1百万和美元0.4截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
Legacy GenedX和OPKO于2022年4月29日签订了过渡服务协议（“OPKO TSA”），根据该协议，OPKO同意在2022年12月31日之前按成本提供某些服务，以支持收购GenedX业务的收购，但某些有限的例外情况除外，以促进收购合并协议所考虑的交易，包括人力资源、信息技术支持以及财务和会计。该公司记录了 $0.3百万和美元0.5截至三个月的百万美元支出以及 $1.1百万和美元0.8在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，与该协议相关的金额分别为百万美元。截至 2023 年 9 月 30 日，这一数字还不到美元0.1百万美元的未付费用，截至2022年12月31日0.4百万美元未付款，并已计入简明合并资产负债表中关联方的应付款。
在截至2023年9月30日的九个月中，该公司减少了美元1.3来自OPKO的数百万笔应收账款与收购期末营运资金调整有关，此前已记录在2022年12月31日。截至2022年12月31日，该金额在简明的合并资产负债表中作为预付费用和其他流动资产列报。
8. 长期债务
截至2023年9月30日，长期债务到期日如下（以千计）：
2023 年（今年剩余时间）
$— 
2024497 
20251,211 
20261,234 
20271,260 
此后2,048 
债务总额
6,250 
减去：长期债务的流动部分
(198)
扣除当前到期日的长期债务总额
$6,052 
康涅狄格州经济和社区发展部的资金承诺
2017年6月，ISMS向该公司分配了DECD的贷款资金承诺（“DECD贷款协议”），以支持康涅狄格州布兰福德的基因测序实验室项目，资金取决于某些项目开发阶段的完成情况。DECD贷款协议规定的贷款承诺总额为美元15.5百万美元，固定年利率为 2.0%，任期为 10年份。该公司被要求在2023年7月之前支付纯息款项，并从2023年8月开始支付本金和利息。本金和利息的最后一笔支付将于2028年7月到期。但是，根据DECD贷款协议的条款，DECD批准了不超过美元的部分本金贷款豁免12.3总共为一百万。这种宽恕取决于公司实现某些创造和留住就业机会的里程碑，以及 $4.5截至2022年12月31日，已有100万人被原谅。根据单独的担保协议的规定，该承诺由公司从ISMMS收购的某些机械和设备的担保权益作为担保。
2023 年 1 月，公司修订了 DECD 贷款协议，导致公司同意支付 $2.0本金百万美元，获得 $2.8免除数百万美元的债务，以实现其第二阶段的工作里程碑，并同意 二第 3 阶段工作里程碑的新宽恕里程碑目标（有资格获得 $2百万美元宽恕）和最后阶段的工作里程碑（有资格获得 $1百万欧元的宽恕）（“2022年修订的DECD贷款协议”）。执行该修正案后，公司支付了美元2.0本金为百万并获得了 $2.75百万美元债务减免，截至2022年12月31日，两者均被归类为流动负债，公司将债务减免确认为其他（支出）收益，在截至2023年9月30日的九个月的简明合并运营报表和综合亏损表中为净额。2022年经修订的DECD贷款协议的条款要求公司在2024年7月之前进行纯息付款，并从2024年8月至2029年7月开始以相同的固定年利率支付本金和利息 2.0%。2022年经修订的DECD贷款协议的其他条款保持不变。
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2022 年经修订的 DECD 贷款协议的未偿贷款余额为 $6.3截至2023年9月30日，百万个。
进入感知性定期贷款机制
之后 2023年9月30日，2023年10月27日，我们与作为贷款人和管理代理人的Perceptive Credit Holdings IV, LP（“信贷协议”）签订了信贷协议和担保（“信贷协议”），该协议规定了本金总额不超过美元的优先担保延迟提款定期贷款额度75.0百万（“感知性定期贷款机制”）。第一笔款项为 $50.0在截止日期，百万美元（“A批贷款”）由感知定期贷款机制提供资金。除A批贷款外，Perceptive 定期贷款机制还包括一笔额外的美元贷款25.0百万（“B批贷款”，连同A批贷款，即 “定期贷款”），只要我们满足某些惯例先决条件，包括特定的收入里程碑（B批贷款的融资日期，“B批贷款的融资日期，“B批借款日期”），我们就可以获得这笔贷款。感知定期贷款机制的到期日为2028年10月27日（“到期日”），规定在贷款期限内为纯息期，本金在到期日到期。我们从A批贷款中获得的净收益约为美元49百万，扣除估计的债务发行成本和支出后。
利率
感知型定期贷款机制将按年利率累计利息，等于 (a) 定期SOFR（定义见信贷协议）和 (b) 适用利润率的总和 7.5%（“适用利润”）。定期贷款的应计利息按月支付。发生违约事件时（定义见信贷协议），适用利润率将自动额外增加 4每年%。
摊销和预付款
在到期日之前，Perceptive 定期贷款机制将不定期偿还本金。在到期日，公司必须向Perceptive支付定期贷款的未偿还本金总额及其所有应计和未付利息。定期贷款可以随时预付，但预付款保费等于 0% 至 10预付未付本金总额的百分比，视预付款日期而定。
安全工具和授权令
关于信贷协议，公司还与Perceptive签订了截至截止日期的担保协议（“担保协议”），根据该协议，其在信贷协议下的所有债务均由其几乎所有现有和事后获得的资产的第一留置权完善担保权作为担保，但惯例例外情况除外。
此外，在截止日期，作为信贷协议的对价，公司向Perceptive签发了认股权证（“认股权证”），最多可购买 1,200,000其A类普通股的股份（“认股权证”）。 800,000认股权证（“初始认股权证”）于截止日归属并可行使，以及 400,000认股权证（“额外认股权证”）将在B批借款日归属并可行使。初始认股权证的每股行使价为 $3.1752（“初始权证行使价”），等于 10 天成交量加权平均价格 (the”10 天截止日期前一个工作日结束时公司A类普通股的VWAP”），额外认股权证的每股行使价将等于（a）初始认股权证行使价或（b）中较低者 10 天VWAP 于 B 批借款日期前一个工作日结束时结束。在适用的归属日期十周年之前，认股权证可以全部或部分行使。
贷款和担保协议的终止
2021年11月15日，公司与Sema4 OpCo, Inc.（合称 “借款人”）与硅谷银行（“SVB”）签订了贷款和担保协议（“SVB协议”），该协议提供了循环信贷额度（“循环贷款”），本金总额不超过美元125.0百万，包括次级限额 $20.0百万元用于信用证（这些术语在 SVB 协议中定义）。 没有截至2023年9月30日，已根据SVB协议提取了款项。
之后 2023 年 9 月 30 日，我与信贷协议的签订有关，截至2021年11月15日与SVB签订的SVB协议（“SVB贷款和担保协议”）已终止，自截止日期起生效，SVB在公司资产和财产中的担保权益也已解除。
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9. 商誉和无形资产
如注3所述，”业务合并”，在2022年4月收购Legacy GenedX后，该公司的初始商誉为美元185.9通过其初步购买拨款获得百万美元。如果其他事实或情况导致公司的初步收购会计估计发生变化，则收购企业的收购价格分配可以在自收购之日起一年内进行修改。截至2023年4月29日，公司已完成测量期调整。
商誉账面金额的变化如下（以千计）：
截至2022年12月31日的余额
$— 
增补— 
测量周期调整478 
减值费用(478)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
$— 
下表反映了根据公司截至2023年9月30日的初步购买会计评估确定的收购无形资产的账面价值和剩余使用寿命（以千计）：
总账面金额累计摊销净账面价值
商标和商标$50,000 $4,427 $45,573 
开发的技术48,000 8,500 39,500 
客户关系98,000 6,942 91,058 
$196,000 $19,869 $176,131 
商品名称和商标的摊销费用为 $0.7百万和美元0.8在截至的三个月中，一般和行政收入为百万美元2.3百万和美元1.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，在简明合并运营报表和综合亏损表中，分别为百万美元。已开发技术的摊销费用为 $1.5百万和美元1.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元4.5百万和美元2.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元，在简明合并的运营和综合亏损报表中，均记录在一般和管理费用中。客户关系摊销费用为 $1.3百万和美元1.2截至三个月的百万美元和 $3.7百万和美元2.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，销售和营销分别记录在简明合并运营报表和综合亏损报表中，销售额和市场营销额均为百万美元。
10. 诉讼和突发事件
公司是正常业务过程中产生的各种诉讼和索赔的当事方。公司认为，这些事项的结果不会对公司的简要合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。但是，无法保证此类诉讼的最终结果不会对公司简明的合并财务状况或经营业绩产生重大影响。
除下文所述外，截至2023年9月30日，公司不是任何重大法律诉讼的当事方，在这些简明合并财务报表发布之日也不是任何重大法律诉讼的当事方；但是，我们可能会卷入正常业务过程中产生的各种索赔和法律诉讼。
2022年9月7日，美国康涅狄格特区地方法院对公司以及公司某些现任和前任高管提起了股东集体诉讼。在任命首席原告后，于2023年1月30日提出了修改后的申诉。经修订，该投诉旨在代表在2022年3月14日至2022年8月15日期间购买公司公开交易证券的股东提起诉讼。该投诉旨在指控被告对公司的业务、运营和前景作出虚假和误导性陈述，违反了《交易法》第10（b）和20（a）条，并要求赔偿未指明的补偿性赔偿、费用和成本。被告于2023年8月21日动议驳回修正后的申诉。该动议悬而未决。该公司认为，投诉中提出的指控和主张毫无根据。
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2023年2月7日，一位股东在特拉华州财政法院提起诉讼。该诉讼是代表CMLS股东提起的集体诉讼，这些股东没有赎回与业务合并有关的股份。该诉讼将交易时CMLS的所有董事列为被告，包括继续在公司董事会任职的董事，以及CMLS Holdings LLC（“前保荐人”）。该公司未被指定为被告。该投诉称，2021年7月2日邮寄给CMLS股东的与该交易有关的委托书包含虚假和误导性陈述，旨在对所有个人被告提出违反信托义务的索赔，并以违反作为控制人的信托义务为由对前保荐人和某些个人提出类似的索赔。该诉讼旨在代表被指控的集体追讨未指明的损害赔偿以及其他救济。在被告提出驳回此案的动议后，原告于2023年7月6日提出了修正申诉，修改了某些指控并将第三方列为被告。被告于2023年9月15日对修改后的申诉作了答复。该公司认为，修正后的申诉中提出的指控和主张毫无根据。在本诉讼中，本公司的个人被告要求获得某些晋升和赔偿。
11. 股票薪酬
股票激励计划
该公司的2017年股权激励计划（“2017年计划”）经2018年2月修订，允许授予期权、限制性股票奖励、股票增值权和限制性股票单位。 没有根据2017年计划授予的期权可在之后行使 10自授予之日起数年，期权奖励通常归属于 四年时期。
2017年计划因公司2021年股权激励计划（“2021年计划”）的通过而终止。根据2017年计划授予的任何在业务合并截止之日仍未兑现并已转换为与业务合并完成相关的公司A类普通股奖励的奖励将继续受2017年计划和适用的奖励协议条款的约束，但回购条款的修改将在下文进一步讨论。
2021年7月22日，与业务合并相关的2021年计划生效， 991,970A类普通股的授权股票预留在该类普通股下发行。2021年计划由公司董事会薪酬委员会管理，包括确定根据2021年计划授予的奖励的归属、可行性和支付。 没有根据2021年计划授予的奖励可在之后行使 10自拨款之日起数年，根据2021年计划授予的奖励通常授予年限 四年期限以分级归属为基础。
2023年4月14日，公司股东批准了2021年计划的修正案和重报，将根据2021年计划获准发行的公司A类普通股的总股数增加到 787,879共享并实施某些其他澄清性变更。
2023年7月21日，公司通过了2023年股权激励计划（“股权激励计划”），并在遵守股权激励计划的调整条款的前提下，保留了股权激励计划 500,000根据股权激励计划授予的股权奖励发行的公司A类普通股。根据纳斯达克上市规则第5635（c）（4）条，唯一有资格根据股权激励计划获得股权奖励的人是以前不是公司雇员或董事的个人，也不是经过一段真正的失业期的个人，这些人是激励这些人在公司就业的材料。
员工股票购买计划
2021年员工股票购买计划（“2021年ESPP”）因业务合并而生效。2021年ESPP授权根据授予员工的购买权发行A类普通股。在2022年至2031年每年的1月1日，根据2021年计划预留发行的A类普通股总数可能会自动增加等于百分之一的股票数量（1占12月31日前已发行和流通的所有类别普通股总数的百分比。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司没有根据2021年ESPP授予任何购买权。总共是 336,816根据2021年ESPP，A类普通股的股票已留待将来发行。
股票期权活动
根据2017年计划，公司拥有看涨期权，可以在参与者的雇佣或咨询协议（“2017年计划看涨期权”）终止后从计划参与者手中回购奖励以换取现金。授予的期权
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根据2017年计划，由于2017年计划看涨期权被记为负债奖励。该公司有回购行为和回购既得期权的意向的历史。因此，在每个报告期内，都会重新衡量负债奖励的公允价值，直到股东在合理的时间内承担股权所有权的风险和回报，公司得出结论，这至少是 六个月.
业务合并完成后，公司董事会放弃了公司根据2017年计划看涨期权在参与者的雇佣或咨询协议终止后向计划参与者回购奖励以换取现金的权利。因此，在截至2021年7月22日的简明合并财务报表中，公司将负债奖励修改后的股权奖励修改日期公允价值重新归类为股东权益。
根据2021年计划授予的所有股票期权均计为股权奖励。
以下总结了截至2023年9月30日的九个月中的股票期权活动：

未偿还的股票期权
加权平均行使价
截至2022年12月31日的余额
798,873$49.83 
授予的期权44,080 $7.89 
行使的期权(50,444)$5.05 
期权被没收或取消(169,279)$78.82 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
623,230 $11.00 
期权可在 2023 年 9 月 30 日行使
769,312 $18.03 
截至2023年9月30日，与公司股票期权中未归属部分相关的未确认的股票薪酬成本为美元4.4百万，预计将在加权平均期内按分级归属进行确认 1.5年份。
截至2023年9月30日的九个月中，股票期权奖励的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的，假设如下：
截至2023年9月30日的九个月
预期波动率
105.00%
预期期限（以年为单位）
5.5
无风险利率
4.03%
股息收益率—
A类普通股的公允价值
$6.35
该公司根据对同类上市公司的历史股价、公司的历史股价以及公司看涨期权的隐含波动率的分析，估算了公司期权的波动系数。该公司使用 “简化方法” 估算了授予期权的预期期限，即归属日期和合同期限结束日期之间的中点。由于行使数据的可用性有限，该公司没有依赖公司期权的历史持有期。该公司对到期日与期权预期期限一致的债券使用基于美国国债收益率曲线的无风险利率。
限制性股票单位 (RSU)
公司已根据2021年计划和股权激励计划向员工发放基于时间的限制性股份。RSU 会自动转换为 A 类普通股 一-以一人为单位作为奖励背心。公司根据标的A类普通股在授予日的收盘价来衡量RSU的公允价值。授予的限制性股权单位通常归属于 四年自授予之日起的归属期，但是，某些补助金包括
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开始解锁的归属期限 12自授予之日起的几个月。 下表汇总了与公司基于时间的 RSU 相关的活动：

已发行限制性股票单位
加权平均授予日期每单位公允价值
截至2022年12月31日的余额
855,061$77.88 
授予的限制性股票单位1,601,270$24.38 
已归属限制性股票单位(328,242)$63.20 
没收限制性股票单位(430,308)$70.39 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
1,697,781$18.14 
此外，该公司发行了 18,794RSU受基于服务和绩效的归属条件的约束，归属于公司执行董事长。拨款日期是在第一季度确定的，RSU的归属将基于2023日历年制定的绩效目标的实现情况。
盈利限制性股票单位
为触发事件 I、II 和 III 确定的授予日期公允价值为 $60.06, $45.87和 $31.02分别为每单位。在截至2023年9月30日的九个月期间，由于Legacy Sema4期权持有人的没收活动而重新分配的任何限制性股票单位均计为新补助金，为触发事件I、II和III确定的公允价值为美元0.00, $0.00和 $0.00分别为每单位。根据授予日期的公允价值，该公司记录的股票薪酬逆转了美元0.8由于Legacy Sema4期权持有人的没收活动，截至2023年9月30日的九个月中为百万美元。公司确认了衍生服务期或服务期中较长时间的股票补偿成本。盈余限制性股权单位已于 2023 年 7 月到期。
股票增值权（SAR）活动
该公司历来将 SAR 授予 一员工和 一具有清算事件行使条件的顾问。由于业务合并，商定了结算未偿还的既得特区，以换取现金付款并取消未偿还的未归属特区，费用为美元3.8公司认可了与既得特区相关的百万美元。有 不截至 2023 年 9 月 30 日的未偿还特设情报。
该公司录得的股票薪酬逆转了美元4.7百万和美元17.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元，以及美元20.3百万和美元27.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元，原因是员工离职后的没收活动。 所有授予和未偿还的奖励的股票薪酬支出包含在简明合并的运营和综合亏损报表中，如下所示（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
服务成本$75 $1,477 $(1,340)$4,668 
研究和开发
(533)(8,164)(265)2,692 
销售和营销
(115)2,050 (195)5,714 
一般和行政
1,004 5,910 2,386 28,479 
股票薪酬支出总额
$431 $1,273 $586 $41,553 
12. 所得税
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，所得税优惠为美元0.5百万和美元49.1分别为百万。这些时期的所得税按公司估计的年度有效所得税税率入账，但如果发生离散事件，则会根据这些事件进行调整。该公司的估计年度有效税率为 0.35% 和 0.05截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百分比。
公司2023年和2022年的有效税率与美国21％的法定税率之间的差异主要是由于与公司对递延所得税资产可收回可能性的评估相关的估值补贴的变化。该公司目前有相当一部分递延所得税资产的估值补贴，主要与净营业亏损结转和税收抵免结转有关。
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13. 每股净亏损
归属于普通股股东的基本和摊薄后每股亏损的计算方法如下（金额以千计，股份和每股金额除外）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
分子：
归属于普通股股东的净亏损
$(42,286)$(77,581)$(149,994)$(240,219)
分母：
每股加权平均普通股基本收益和摊薄后收益的分母
25,788,747 11,538,308 23,777,327 9,741,250 
基本和摊薄后的每股亏损收益$(1.64)$(6.72)$(6.31)$(24.66)
反向股票拆分的结果是，公司以1比33的比率追溯调整了反向股票拆分之前已发行普通股的加权平均数，以确定它们转换为的普通股数量。
下表汇总了可能具有摊薄效应的证券的已发行股份，这些股票被排除在报告所述期间归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损的计算之外，因为将其包括在内会起到反摊薄作用：
9月30日
20232022
购买A类普通股的未偿期权和RSU2,321,011 1,699,949 
未兑现的认
666,515 666,515 
已发行盈利股票
— 532,367 
出色的盈利限制性股票单位— 44,044 
总计
2,987,526 2,942,875 
14. 重组成本
下表提供了有关截至2023年9月30日的九个月中重组活动的某些信息：
截至2022年12月31日的储备余额
计入成本和开支 付款和其他
截至2023年9月30日的储备余额
遣散费$4,770 $4,530 $(7,810)$1,490 
其他253 18 (271)— 
总计 $5,023 $4,548 $(8,081)$1,490 
2022年第四季度，该公司宣布了战略调整，导致其生殖和女性健康检测业务退出，其中包括携带者筛查、无创产前检查和其他辅助生殖测试产品。该公司于2022年12月14日停止接受这些测试的样本，并立即通知了受该决定影响的客户。结果，该公司取消了大约 500阵地，并停止了其位于康涅狄格州斯坦福的实验室的运营。再加上公司先前在2022年裁员，此次退出导致大约裁员 32.5公告发布时公司现有员工的百分比。2023年，公司继续调整组织并裁员总数。该公司预计，所有剩余的现金遣散费将在不到一年的时间内完成。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的重组成本如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
遣散费$2,191 $7,297 $4,530 $12,532 
其他
— 1,695 18 6,022 
总计
$2,191 $8,992 $4,548 $18,554 
节省成本的举措
2023年9月30日之后，公司于2023年10月30日宣布继续对其组织进行战略调整，使其符合关键优先事项，包括取消大约 50职位在 2023 年 8 月 23 日受到影响，大约 35职位在 2023 年 10 月 30 日受到影响。这些行动共同减少了公司的员工规模 10占8月裁减生效时存在的总数的百分比。总的来说，该公司宣布了节省成本的举措，包括但不限于这些有效的削减措施，预计金额约为 $40每年减少百万美元的成本。
15. 补充财务信息
现金、现金等价物和限制性现金包括以下内容（以千计）：
2023年9月30日2022年12月31日
现金和现金等价物$87,387 $123,933 
限制性现金900 14,370 
总计$88,287 $138,303 
2022 年 12 月 31 日的限制性现金包括 $12.1与收购完成相关的100万美元托管账户，该收购在一年托管期于2023年5月到期时发放。截至2023年9月30日，限制性现金包括货币市场存款账户，这些账户为不可撤销的备用信用证提供担保，该信用证用作保证金经营租赁的抵押品。
2022 年 9 月 30 日的限制性现金包括 $0.9百万个货币市场存款账户，用于担保不可撤销的备用信用证，该信用证可用作保证金经营租赁的抵押品。截至2022年9月30日，限制性现金还包括美元13.5如上所述，与完成收购GenedX相关的百万美元托管资金，记入简明合并资产负债表上的非流动资产。
预付费用和其他流动资产包括以下内容（以千计）：
2023年9月30日2022年12月31日
预付费用$10,737 $11,822 
其他流动资产5,024 6,390 
限制性现金— 13,470 
总计$15,761 $31,682 
其他资产包括以下内容（以千计）：
2023年9月30日2022年12月31日
其他资产$5,159 $6,485 
长期限制性现金900 900 
总计$6,059 $7,385 
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应付账款和应计费用包括以下内容（以千计）：
2023年9月30日2022年12月31日
应付账款$15,373 $46,017 
应计购买13,322 20,314 
第三方付款人储备金 10,153 17,001 
其他25 1,546 
总计
$38,873 $84,878 
其他流动负债包括以下内容（以千计）：
2023年9月30日2022年12月31日
应计奖金$6,264 $8,429 
应计工资单
3,0633,905 
应计权益
6,033 1,529 
应计佣金456 1,656 
应计遣散费1,490 4,770 
长期债务的当前部分198 4,750 
赔偿责任— 13,470 
或有对价负债的当期部分— 6,019 
其他4,342 5,177 
总计
$21,846 $49,705 
其他负债包括以下内容（以千计）：
2023年9月30日2022年12月31日
认股权证责任$660 $418 
盈利或有负债— 1,600 
第三方付款人储备金 22,000 22,000 
总计
$22,660 $24,018 
16. 分部报告
公司的业务与首席运营决策者（“CODM”）审查绩效和制定公司管理决策的方式一致。截至2023年9月30日，该公司已确定 二可报告的细分市场：（i）GenedX，包括传统GenedX和Legacy Sema4数据收入及相关成本，以及（ii）Legacy Sema4诊断。GeneDx部门主要提供儿科和罕见病诊断，重点是全外显子组和基因组测序，并在较小程度上提供数据和信息服务。Legacy Sema4诊断部门提供生殖和女性健康以及体细胞肿瘤学诊断测试和筛查产品，现已完全关闭。细分市场信息与管理层审查业务、做出投资和资源分配决策以及评估运营绩效的方式一致。CODM根据收入和调整后的毛利率评估细分市场的业绩。
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截至9月30日的三个月
20232022
（以千计）GenedXLegacy Sema4总计GenedXLegacy Sema4总计
收入$50,350 $2,953 $53,303 $45,581 $37,653 $83,234 
调整后的服务成本26,079 225 26,304 24,905 36,603 61,508 
调整后的毛利 (1)
24,271 2,728 26,999 20,676 1,050 21,726 
对账：
折旧和摊销1,613 — 1,613 947 4,256 5,203 
基于股票的薪酬75 — 75 174 1,303 1,477 
重组费用52 — 52 — 1,497 1,497 
毛利（亏损）$22,531 $2,728 $25,259 $19,555 $(6,006)$13,549 
截至9月30日的九个月
20232022
（以千计）GenedXLegacy Sema4总计GenedXLegacy Sema4总计
收入$136,269 $8,879 $145,148 $71,716 $101,628 $173,344 
调整后的服务成本81,357 2,305 83,662 40,522 125,435 165,957 
调整后的毛利（亏损） (1)
54,912 6,574 61,486 31,194 (23,807)7,387 
对账：
折旧和摊销3,322 113 3,435 1,603 9,732 11,335 
基于股票的薪酬631 (1,971)(1,340)327 4,341 4,668 
重组费用108 31 139 — 1,808 1,808 
毛利（亏损）$50,851 $8,401 $59,252 $29,264 $(39,688)$(10,424)
(1)调整后的服务成本和调整后的毛利不包括折旧和摊销费用、股票薪酬支出和重组成本。
前一时期的可比业绩已重新分类，以符合公司当前的业绩 二可报告的分段演示。
管理层以公司整体为基础管理资产，而不是按报告部门管理资产。CODM不定期按报告分部审查任何资产信息，因此，公司不按报告分部报告资产信息。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及本季度报告和截至2022年12月31日止年度的经审计财务报表中其他地方出现的未经审计的简明合并财务报表和相关附注，以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的相关附注。本讨论包含前瞻性陈述，涉及许多风险和不确定性。实际结果可能与前瞻性陈述中描述或暗示的结果存在重大差异。您应仔细阅读标题为 “风险因素” 的部分，以了解可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述存在重大差异的重要因素。
概述
我们是一家领先的基因组学公司，位于诊断和数据科学的交汇处，将数十年的基因组专业知识与大规模解释临床数据的能力相结合。我们专注于提供个性化和可操作的健康见解，为诊断、指导治疗和改善药物发现提供信息。我们相信，我们完全有能力加速基因组学的使用，并利用大规模临床数据将精准医疗作为护理标准。我们最初的重点是儿科和罕见病，我们相信在这两个领域我们具有竞争优势，可以实现我们今天的愿景。
公司历史概述
Mount Sinai Genomics, Inc. d/b/a as Sema4（“Legacy Sema4”）是在西奈山卫生系统之外成立的，并于2017年6月1日作为商业实体开始运营。Legacy Sema4的大部分收入来自诊断测试服务，这些服务主要与生殖健康和女性健康以及体肿瘤检测有关。此外，在 2020 年 5 月至 2022 年 3 月 31 日期间，Legacy Sema4 提供了 COVID-19 诊断测试服务。
GenedX, LLC（前身为 GenedX, Inc.）（“Legacy GenedX”）的收入主要来自诊断测试服务，包括与外显子组测序和全基因组测序相关的收入，该公司于2022年4月29日收购（“收购”）。截至2023年第一季度末，Legacy Sema4的诊断测试服务业务已停产，我们的持续业务现在包括将Legacy GenedX诊断测试服务业务与Legacy Sema4的数据和信息业务合并。
有关Legacy GenedX和Legacy Sema4的更多信息，可在附注1的已审计财务报表中找到，”业务的组织和描述” 包含在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告和附注1中的简明合并财务报表中，”业务的组织和描述” 包含在本季度报告中。
影响我们绩效的因素
我们认为，有几个重要因素已经影响并将继续影响我们的业绩和经营业绩。尽管这些领域中的每一个都为我们带来了重大机遇，但它们也构成了我们必须应对的重大风险和挑战。参见标题为” 的部分第 1A 项。风险因素” 在本季度报告和截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告（以引用方式纳入本季度报告）中，以获取更多信息。
结果测试的数量
相应的工作流程完成后，便会进行测试，并将详细信息提供给订购的患者或医疗保健专业人员进行审查，这与我们的收入确认时间相对应。我们认为，任何时期内检测结果的数量对我们的投资者都很重要和有用，因为它与患者的长期关系和我们基因组数据库的大小直接相关。
成功获得和维持报销
我们增加应计费测试数量的能力以及由此产生的收入将取决于我们能否成功获得第三方付款人的测试报销。付款人的报销可能取决于多个因素，包括付款人确定检测合适、在医疗上是必要的、具有成本效益的，并且已获得事先授权。由于每个付款人都自行决定是制定保单还是签订合同为我们的测试提供保险，以及将向我们报销多少测试费用，因此寻求这些批准是一个耗时且昂贵的过程。
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如果我们或我们的合作伙伴已与第三方付款人制定了报销标准，则在遵守他们的报销程序要求方面，我们面临更多挑战。这些要求通常因付款人而异，并由第三方付款人定期重新评估。因此，过去我们需要更多时间和资源来满足要求。
第三方付款人可能会决定拒绝付款或寻求补偿我们进行的检查的费用，这些检查他们声称账单不当、没有医疗必要、违背了保险决定，或者他们认为自己已经超额支付了费用。因此，我们可能被要求退还已经收到的款项，并且由于这些因素等，我们的收入可能会受到追溯调整。
我们希望继续将资源集中在提高我们当前和未来可能开发或收购的测试的采用率、扩大覆盖范围和报销上。如果我们未能扩大和维持测试的广泛采用、覆盖范围和报销，那么我们的创收能力和未来的业务前景可能会受到不利影响。
能够降低与执行我们的测试相关的成本
降低与进行诊断测试相关的成本既是我们的重点，也是我们的战略目标。我们从第三方采购并将继续采购诊断测试工作流程的组成部分。我们还依赖第三方服务提供商进行数据存储和工作流程管理。
增加现有客户和新客户对我们服务的采用
我们的绩效取决于我们在现有客户中保留和扩大服务采用范围的能力，以及我们吸引新客户的能力。我们在留住和获得新客户方面的成功取决于市场对我们服务的信心，以及客户继续寻求更全面、更综合的基因组和临床数据见解的意愿。
投资平台创新以支持商业增长
我们正在寻求利用和部署我们的平台，开发一系列未来的特定疾病研究以及诊断和治疗产品和服务。我们在开发或商业化与我们的数据库和平台相关的临床或研究产品的经验有限。
我们在一个快速发展且竞争激烈的行业中运营。我们的业务面临着不断变化的技术、不断变化的提供者和患者需求以及竞争对手产品和服务的频繁推出。为了成功竞争，我们必须准确预测技术发展，并按时提供创新、相关和有用的产品、服务和技术。随着我们业务的发展，创新的竞争压力将涵盖更广泛的产品和服务。我们必须继续在研发方面投入大量资源，包括通过收购和伙伴关系进行投资。这些投资对于增强我们当前的诊断、健康信息和数据科学技术至关重要，现有和新的服务产品就是从这些技术中衍生而来的。
我们预计将花费大量费用来推进这些开发工作，但它们可能不会成功。新的潜在服务可能会在任何开发阶段失败，如果我们确定我们当前或未来的任何服务都不太可能成功，我们可能会在没有任何投资回报的情况下放弃这些服务。如果我们未能成功开发其他服务，我们的增长潜力可能会受到损害。
COVID-19 Inmact
在2023年，我们的测试量提高到目前被认为是正常的市场条件。但是，COVID-19 在美国的卷土重来可能会对我们的经营业绩、现金流和财务状况产生重大影响。
2020年3月，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（“CARES法案”）签署成为法律。CARES法案是一项刺激法案，除其他外，它为符合条件的企业和个人提供援助，包括为医疗保健系统提供资金。作为刺激计划的一部分，我们在2020年获得了540万美元，其中包括在提供者救济基金（“PRF”）下收到的260万美元，以及在员工留存信贷（“ERC”）下收到的280万美元。2021年，我们在PRF下额外获得了560万美元。
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根据PRF向医疗保健提供者提供的资金不是贷款，无需偿还；但是，作为获得这些款项的条件，提供者必须同意某些条款和条件，并提交足够的文件，证明这些资金用于医疗保健相关费用或由于 COVID-19 疫情造成的收入损失。我们得出的结论是，与通过PRF分配获得的资金相关的所有条款和条件可能都已得到满足。因此，我们将根据PRF收到的资金记入其他支出（收入），净额记入运营报表，并在收到资金期间的综合亏损。
根据ERC提供的资金可退还税收抵免，用于在疫情期间支付给员工的合格工资的50％。一家公司有资格获得ERC（1）其业务因为 COVID-19 已全部或部分暂停，或者（2）其2020年一个日历季度的总收入比2019年同期下降了50％以上。在申请ERC时，我们得出结论，资格要求有可能得到满足；但是，由于情况的变化，我们重新评估了我们的立场，并得出结论，根据ERC收到的资金需要偿还。因此，在2023年7月，我们汇出了270万美元的款项，并减少了最初记录在简明合并资产负债表上的其他流动负债中的负债。
关键绩效指标
我们使用以下关键财务和运营指标来评估我们的业务和运营，衡量我们的业绩，确定影响我们业务的趋势，预测我们的未来业绩，并做出战略决策。这些关键财务和运营指标应与以下对我们的经营业绩和财务状况的讨论以及本报告中其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注和其他财务信息一起阅读。
我们商业运营的主要重点是通过我们的直销队伍和实验室分销合作伙伴提供诊断测试。测试量与基因组数据库的大小和长期患者关系相关。因此，测试量推动了数据库的多样性，并有可能识别重要性未知的变体和特定人群的见解。得出的测试数量和测试结果的组合，侧重于推动全外显子组和全基因组测序，是我们用来评估业务运营效率的关键指标。完成相应的工作流程后，将生成测试结果，并将详细信息提供给下令的患者或医疗保健专业人员进行审查。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们进行了165,339次测试，其中全部由Legacy GenedX实验室处理，而截至2022年9月30日，我们在Legacy Sema4和Legacy GenedX实验室进行了约276,171次测试。2022年至2023年的销量下降主要归因于该公司决定在2022年终止其Legacy Sema4生殖健康和体细胞肿瘤学测试活动。收购完成后，Legacy GenedX实验室增加了体积，从而部分弥补了这一点，详情如下。
运营结果的关键组成部分
收入
诊断测试收入
我们的大部分收入来自为三类客户提供的遗传和基因组诊断测试服务：为有第三方保险或没有第三方保险的患者服务的医疗保健专业人员、医院、诊所、州政府和参考实验室等机构客户以及自费患者。诊断测试服务确认的收入金额取决于多种因素，例如与我们的客户和第三方保险提供商签订的合同费率、保险报销政策、付款人组合、历史收款经验、价格优惠以及其他商业和经济状况和趋势。迄今为止，我们的大部分诊断测试收入来自于收到的具有第三方保险的患者的订单。现已停业的Legacy Sema4诊断业务此前提供生殖和女性健康检测和筛查，以及体细胞肿瘤检测。我们增加诊断测试收入的能力将取决于我们提高市场渗透率、从第三方付款人那里获得合同报销、与机构签订合同以及提高所做测试的报销率的能力。
其他收入
我们还通过与生物制药公司和其他第三方签订的合作服务协议获得收入，根据这些协议，我们提供健康信息和患者识别支持服务。其中某些合同
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目录
提供不可退还的款项，我们将其记为合同负债，并根据合同期内某些里程碑的实现情况提供可变付款。
就现有的合作和服务协议而言，由于我们可能提供服务的模式、实现里程碑的能力、产生成本的时间安排、我们预计在合同期内产生的总预期成本估计值的变化以及我们可能无法控制的其他事件，我们的收入可能会逐段波动。我们增加收入的能力将取决于我们与第三方合作伙伴签订合同的能力。
服务成本
服务成本反映了提供服务产生的总成本，其中包括试剂和实验室用品费用、人事相关费用（包括工资和福利）以及直接参与创收活动的员工的股票薪酬、运费和手续费、第三方参考实验室测试和放血服务费用（如果有），以及分配的与交付服务相关的遗传咨询、设施和信息技术成本。分配的成本包括实验室设备的折旧、设施占用率和信息技术成本。服务费用在提供服务时入账。
我们预计，服务成本总体上将随着诊断测试量和我们在合作服务协议下提供的服务的预期增长而增加。但是，我们预计，从长远来看，每次测试的成本将降低，这是因为我们可以通过提高实验室能力、自动化和其他价值工程计划的利用率来提高效率。这些预期的降低可能会被新的测试所抵消，在入门阶段，每次测试的成本通常更高，然后我们才能提高效率。每次测试的费用可能会因时期而异。
研究和开发费用
研发费用代表开发我们的技术和未来测试产品所产生的成本。这些成本主要与我们开发用于分析数据和处理客户订单的软件的努力有关。这些成本主要包括人事相关费用（包括工资和福利）、为从事研发、创新和产品开发活动的员工提供的股票薪酬、试剂和实验室用品成本、顾问和第三方服务成本、设备和相关折旧费用、不可资本化的软件开发成本、作为研发协议一部分向我们的研究合作伙伴提供的研究资金以及与基因组学相关的分配设施和信息技术成本医学研究。研发成本通常在发生时记为支出，向我们的研究合作伙伴提供的某些不可退还的预付款将在相关活动进行时记为费用。
我们普遍预计，随着我们创新和扩展平台的应用，我们的研发费用将继续增加。但是，我们预计，从长远来看，研发费用占收入的百分比将下降，尽管由于我们开发和商业化工作的时间和范围以及薪酬相关费用的波动，该百分比可能会因时期而波动。
销售和营销费用
销售和营销费用主要包括人事相关费用（包括工资和福利），以及为GenedX进行商业销售、客户管理、营销和分配遗传咨询服务的员工提供的股票薪酬。Legacy Sema4的分配遗传咨询服务费用记为一般和管理费用，因为这些活动预计不会支持Legacy Sema4的销售和营销费用。销售和营销成本在发生时记作支出。
我们普遍预计，随着我们扩大商业销售、营销和咨询团队以及增加营销活动，我们的销售和营销费用将以绝对美元计算继续增加。但是，我们预计，从长远来看，销售和营销费用占收入的百分比将下降，但由于这些费用的时间和规模，各时期会有波动。
一般和管理费用
一般和管理费用主要包括人事相关费用（包括薪金和福利）以及行政领导、法律、财务和会计、人力资源、信息技术和其他管理职能员工的股票薪酬。此外，这些费用包括办公室占用和信息技术费用。一般和行政费用在发生时记作支出。
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目录
我们普遍预计，随着员工人数的增加以及与上市公司运营相关的成本，包括与法律、会计和监管事务、维持纳斯达克和美国证券交易委员会要求的合规性、董事和高级管理人员保险费相关的费用，以绝对美元计算，我们的一般和管理费用将继续增加。我们预计，随着收入的增加，从长远来看，这些支出占收入的百分比将降低，尽管由于我们的薪酬相关费用的波动，该百分比可能会在不同时期内波动。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的比较
下表列出了我们在所述期间的经营业绩：
截至9月30日的三个月
（以千计）
20232022$ Change% 变化
收入

诊断测试收入
$51,955 $81,490 $(29,535)(36)%
其他收入
1,348 1,744 (396)(23)%
总收入
53,303 83,234 (29,931)(36)%
服务成本28,044 69,685 (41,641)(60)%
毛利
25,259 13,549 11,710 86 %
研究和开发14,288 13,354 934 7 %
销售和营销16,763 34,383 (17,620)(51)%
一般和行政26,099 54,931 (28,832)(52)%
减值损失8,282 — 8,282 NM
其他运营费用，净额2,794 1,697 1,097 65 %
运营损失
(42,967)(90,816)47,849 (53)%
非营业收入（支出），净额
认股权证和盈余或有负债的公允市场价值的变化590 12,978 (12,388)(95)%
净利息收入1,053 190 863 NM
其他（支出）收入，净额(1,134)2 (1,136)NM
非营业收入总额，净额509 13,170 (12,661)(96)%
所得税前亏损(42,458)(77,646)35,188 (45)%
所得税优惠172 65 107 165 %
净亏损和综合亏损
$(42,286)$(77,581)$35,295 (45)%
NM-没意义
收入
截至2023年9月30日的三个月，总收入从截至2022年9月30日的三个月的8,320万美元下降了2990万美元，下降了36％，至5,330万美元。
截至2023年9月30日的三个月中，诊断测试收入从截至2022年9月30日的三个月的8150万美元下降了2950万美元，下降了36％，至5,200万美元。下降的主要原因是现已停止的Legacy Sema4业务的收入减少了3,610万美元。这一下降被Legacy GeneDx诊断测试收入增加360万美元，部分抵消了这一下降，这得益于全外显子组和基因组测序收入的1,000万美元，增长了42％，这部分被外显子组测试的平均报销率降低以及其他非外显子组测试收入的下降所抵消。
由于现已停止的Legacy Sema4业务的收入减少，其他收入从截至2022年9月30日的三个月的170万美元下降了40万美元，跌幅23％，至截至2023年9月30日的三个月的130万美元。
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目录
毛利
截至2023年9月30日的三个月，毛利从截至2022年9月30日的三个月的1,350万美元增长了1170万美元，增至2530万美元，增长了86％。这一增长是由现已停止的Legacy Sema4业务降低的服务成本以及Legacy GenedX的利润率提高共同推动的。Legacy GeneDx的毛利表现反映了向更高利润率的全外显子组和基因组测试的批量组合转移，但与这些测试相关的每项测试平均成本的降低部分抵消了这一点。
研究和开发
截至2023年9月30日的三个月中，研发费用从截至2022年9月30日的三个月的1,340万美元增加了90万美元，增幅7％，至1,430万美元。增长主要归因于与2022年第四季度开始的Guardian新生儿筛查研究相关的成本。此外，前一时期还包括因现已停止的Legacy Sema4业务而被解雇的员工没收未归属股权奖励而产生的760万美元股票薪酬支出。
销售和营销
截至2023年9月30日的三个月，销售和营销费用从截至2022年9月30日的三个月的3,440万美元下降了1,760万美元，下降了51％，至1,680万美元。下降的主要原因是现已停止的Legacy Sema4业务的成本降低，但部分被Legacy GenedX成本的增加所抵消，而Legacy GeneDx成本的增加与该业务收入的增长一致。
一般和行政
截至2023年9月30日的三个月，一般和管理费用从截至2022年9月30日的三个月的5,490万美元下降了2,880万美元，下降了52％，至2610万美元。下降的主要原因是现已停止的Legacy Sema4业务的本期成本降低，以及因最近的裁员行动而被解雇的员工没收未归属股权奖励导致本期股票薪酬支出逆转490万美元。本期为减记两个已关闭的Legacy Sema4实验室的剩余资产而录得的330万美元加速折旧，部分抵消了这一减少。
减值损失
830万美元的非现金费用反映了某些资本和使用权资产租赁的减值。参见注释 6，”财产和设备，净额” 请参阅我们未经审计的简明合并财务报表以获取更多信息。
其他运营费用，净额
截至2023年9月30日的三个月，其他运营支出净额为280万美元，而截至2022年9月30日的三个月为170万美元。增长反映了本期100万美元的非现金费用，用于储备过时的Legacy Sema4库存。
非营业收入，净额
营业外收入净减少了1,270万美元，这是由于我们在前一期获得的认股权证和盈余或有负债的公允价值大幅下降，以及本期与现已停止的Legacy Sema4业务相关的100万美元合同终止成本，但由于与我们在2023年第一季度公开发行A类普通股的收益而设立的货币市场基金相关的利率上升，本期的利息收入部分抵消。
参见注释 2，”重要会计政策摘要” 到 我们的简明合并财务报表，以进一步了解我们的认股权证和盈余或有负债的公允价值变化。
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目录
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的比较
下表列出了我们在所述期间的经营业绩：
截至9月30日的九个月
（以千计）
20232022$ Change% 变化
收入

诊断测试收入
$140,440 $167,989 $(27,549)(16)%
其他收入
4,708 5,355 (647)(12)%
总收入
145,148 173,344 (28,196)(16)%
服务成本85,896 183,768 (97,872)(53)%
毛利（亏损）
59,252 (10,424)69,676 NM
研究和开发46,018 61,837 (15,819)(26)%
销售和营销45,397 92,839 (47,442)(51)%
一般和行政107,129 172,958 (65,829)(38)%
减值损失10,402 — 10,402 NM
其他运营费用，净额5,259 4,712 547 12 %
运营损失
(154,953)(342,770)187,817 (55)%
非营业收入（支出），净额
认股权证和盈余或有负债的公允市场价值的变化684 54,350 (53,666)(99)%
利息收入（支出），净额2,092 (999)3,091 NM
其他收入，净额1,668 58 1,610 NM
非营业收入总额，净额4,444 53,409 (48,965)(92)%
所得税前亏损(150,509)(289,361)138,852 (48)%
所得税优惠515 49,142 (48,627)(99)%
净亏损和综合亏损
$(149,994)$(240,219)$90,225 (38)%
NM-没意义
收入
截至2023年9月30日的九个月中，总收入从截至2022年9月30日的九个月的1.733亿美元下降了2820万美元，下降了16％，至1.451亿美元。
截至2023年9月30日的九个月中，诊断测试收入从截至2022年9月30日的九个月的1.680亿美元下降了2750万美元，下降了16％，至1.404亿美元。下降归因于现已停止的Legacy Sema4业务的收入减少，但Legacy GenedX诊断测试收入的增加部分抵消了这一增长，而全外显子组和基因组测序收入的增加是由于测试量增加而部分被外显子组测试平均报销率降低和其他非外显子组测试收入的下降所抵消。此外，上一期仅反映了Legacy GenedX在2022年4月收购完成后的收入。
由于现已停止的Legacy Sema4业务的收入减少，其他收入从截至2022年9月30日的九个月的500万美元下降了60万美元，跌幅12％，至截至2023年9月30日的九个月的470万美元。
毛利
在截至2023年9月30日的九个月中，毛利增长了6,970万美元，这得益于现已停止的Legacy Sema4业务降低了服务成本，以及Legacy GenedX的利润率提高。Legacy GeneDx的毛利表现反映了向更高利润率的全外显子组和基因组测试的批量组合转移，但与这些测试相关的每项测试平均成本的降低部分抵消了这一点。此外，上一年度仅反映了GenedX在2022年4月收购完成后的业绩。
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目录
研究和开发
截至2023年9月30日的九个月中，研发费用从截至2022年9月30日的九个月的6180万美元下降了1,580万美元，下降了26％，至4,600万美元。下降的主要原因是现已停止的Legacy Sema4业务的本年度成本降低，其中包括因被解雇的员工没收未归属股权奖励而导致的330万美元股票薪酬支出撤销。此外，上一年度仅反映了2022年4月收购完成后GenedX的研发成本。与2022年第四季度开始的Guardian新生儿筛查研究相关的成本部分抵消了这一下降。
销售和营销
截至2023年9月30日的九个月中，销售和营销费用从截至2022年9月30日的九个月的9,280万美元下降了4,740万美元，下降了51％。下降的主要原因是现已停止的Legacy Sema4业务的本年度成本降低了7,700万美元。此外，上一年度仅反映了Legacy GenedX在2022年4月收购完成后的销售和营销成本。随着收购后收入的增加，Legacy GeneDx成本的上涨部分抵消了这一下降。
一般和行政
截至2023年9月30日的九个月中，一般和管理费用从截至2022年9月30日的九个月的1.730亿美元下降了6,580万美元，下降了38％，至1.071亿美元。下降的主要原因是现已停止的Legacy Sema4业务的本年度成本降低了85.0美元，以及由于员工没收了因2023财年裁员行动而终止的未归属股权奖励，本期股票薪酬支出逆转了2,520万美元。此外，上一年度仅反映了Legacy GenedX在2022年4月收购完成后的一般和管理成本。本年度为减记两个已关闭的Legacy Sema4实验室的剩余资产而录得的330万美元加速折旧部分抵消了这一减少。
减值损失
1,040万美元的非现金费用反映了某些资本和使用权资产租赁的减值。参见注释 6，”财产和设备，净额” 到 我们精简的合并财务报表以获取更多信息。
其他运营费用，净额
截至2023年9月30日的九个月中，其他运营支出净额为530万美元，其中包括460万美元的关联方支出和360万美元的非现金费用，用于储备过时的Legacy Sema4库存，部分被出售某些拍卖资产时确认的300万美元本年度收益所抵消。截至2022年9月30日的九个月中，其他运营支出净额为470万美元，主要反映了关联方支出。
营业外收入，净额
营业外收入净额减少了4,900万美元，这是由于我们在上一年度获得的认股权证和盈余或有负债的公允价值大幅下降，以及本年度与现已停止的Legacy Sema4业务相关的100万美元合同终止成本。这一下降被本年度的利息收入部分抵消，这是由于与我们在2023年第一季度公开发行A类普通股的收益而设立的货币市场基金相关的利率上升，以及根据DECD贷款修正案免除了280万美元的本金贷款。参见注释 8，”长期债务” 请参阅我们的简明合并财务报表，以获取更多信息。
非公认会计准则财务指标的对账
除了根据公认会计原则确定的业绩外，我们还认为以下非公认会计准则指标对评估我们的经营业绩很有用。我们使用以下非公认会计准则财务信息来评估我们的持续运营以及内部规划和预测目的。我们认为，非公认会计准则财务信息如果综合考虑，可能会对投资者有所帮助，因为它可以提供与过去财务业绩的一致性和可比性。但是，非公认会计准则财务信息仅用于补充信息目的，不应孤立地考虑，也不能替代根据公认会计原则列报的财务信息。在
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此外，其他公司，包括我们行业的公司，可能会以不同的方式计算标题相似的非公认会计准则指标，或者可能使用其他指标来评估其业绩，所有这些都可能降低我们的非公认会计准则财务指标作为比较工具的用处。下文列出了每项非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则规定的最直接可比财务指标的对账情况。鼓励投资者审查相关的GAAP财务指标以及这些非公认会计准则财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标的对账情况，不要依赖任何单一财务指标来评估我们的业务。
非公认会计准则财务指标作为分析工具存在局限性，您不应将其孤立地考虑，也不要将其作为根据公认会计原则报告的业绩分析的替代方法。将来，我们可能会产生与非公认会计准则财务指标列报方式调整相似的费用。其他限制包括非公认会计准则财务指标不反映：
•资本支出或合同承诺的所有支出或未来需求；
•我们营运资金需求的变化；
•更换折旧资产的成本，这些资产将来往往必须更换；
•员工薪酬开支的非现金部分；以及
•我们认为无法反复反映我们持续运营的事项所产生的收益或费用的影响。
调整后的毛利和调整后的毛利率
调整后毛利是一项非公认会计准则财务指标，我们将其定义为收入减去服务成本，不包括折旧和摊销费用、股票薪酬支出和重组成本。我们将调整后的毛利率定义为调整后的毛利除以收入。我们认为，这些非公认会计准则财务指标有助于评估我们与业内其他公司相比的经营业绩，因为这些指标通常会消除某些项目的影响，这些项目可能因与整体经营业绩无关的原因而因公司而有所不同。
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中毛利与调整后毛利率以及毛利率与调整后毛利率的对账表：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
（以千计）（以千计）
收入$53,303 $83,234 $145,148 $173,344 
服务成本28,044 69,685 85,896 183,768 
毛利
$25,259 $13,549 $59,252 $(10,424)
毛利率47 %16 %41 %(6)%
添加：
折旧和摊销费用$1,613 $5,203 $3,435 $11,335 
股票薪酬支出75 1,477 (1,340)4,668 
重组成本 (1)
52 1,497 139 1,808 
调整后的毛利
$26,999 $21,726 $61,486 $7,387 
调整后的毛利率51 %26 %42 %4 %
(1)代表重组活动产生的成本，包括在报告所述期间向受影响员工支付的遣散费和第三方咨询费用。
调整后 EBITDA
调整后的息税折旧摊销前利润是一种非公认会计准则财务指标，我们将其定义为经利息支出（收入）、净额、所得税优惠、折旧和摊销、股票薪酬支出、交易成本、其他（收益）支出、净额、减值亏损、重组和业务退出相关费用、收购成本以及认股权证和盈余或有负债的公允市场价值变化调整后的净亏损。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润可用于评估我们与业内其他公司相比的经营业绩，因为该指标通常可以消除某些因素的影响，这些因素可能因与整体经营业绩无关的原因而因公司而异。
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以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
（以千计）（以千计）
净亏损$(42,286)$(77,581)$(149,994)$(240,219)
利息（收入）支出，净额 (1)
(1,053)(190)(2,092)999 
所得税优惠(172)(65)(515)(49,142)
折旧和摊销8,672 10,502 27,640 25,269 
股票薪酬支出431 1,273 586 41,553 
减值损失 (2)
8,282 — 10,402 — 
交易、收购和业务整合成本 (3)
— — — 13,436 
重组成本 (4)
2,191 8,993 4,548 18,554 
金融负债公允市场价值的变化 (5)
(590)(12,978)(685)(54,350)
出售资产的收益 (6)
— — (2,954)— 
为与传统Sema4相关的过剩和过时库存准备金1,014 — 3,634 — 
其他（收入）支出，净额
1,134 — (1,668)(56)
调整后 EBITDA$(22,377)$(70,046)$(111,098)$(243,956)
(1)代表来自计息和货币市场存款账户的利息收入，以及与我们的融资租赁和计息贷款相关的利息支出总额以及货币市场基金赚取的利息收入。这还包括未使用的专线费以及与SVB签订的贷款和担保协议相关的递延交易成本的摊销。
(2)代表某些资本和使用权资产租赁的减值。
(3)2022 年的金额代表与收购Legacy GenedX相关的专业服务成本，其中包括尽职调查和法律费用。
(4)代表重组活动产生的成本，包括向受影响员工提供的遣散费以及在报告所述期间产生的第三方咨询费用。
(5)代表与我们的公共认股权证、私募认股权证和根据我们业务合并协议条款可发行的收益股票相关的负债的公允市场价值的变化。
(6)代表因拍卖而出售的某些资产而确认的本年度收益。
流动性和资本资源
2022年4月29日，收购完成时，我们根据与某些机构投资者的认购协议（“收购管道投资”）发行了150万股A类普通股，获得了2亿美元的总收益。总收益部分用于支付收购的现金对价以及与收购相关的交易成本。
2023年1月31日，我们宣布完成9,956,710股A类普通股的承销公开发行以及同时注册直接发行2,353,436股A类普通股。2023年4月17日，我们在注册直接发行中发行了剩余的676,868股A类普通股。总收益约为1.5亿美元。
此外，在2023年9月30日之后，我们于2023年10月27日与Perceptive Advisors的子公司签订了一项新的五年期优先担保信贷额度，并在该融资下获得了第一笔5000万美元的贷款。参见注释 8，”长期债务” 请参阅我们的简明合并财务报表，以获取更多信息。
管理层认为，我们的现金和现金等价物，包括信贷额度下第一批的收益，以及可供出售的有价证券，为我们提供了自本季度报告提交之日起至少十二个月的充足流动性。
因此，我们在本季度报告中包含的简要合并财务报表是在假设我们将继续经营的基础上编制的，并考虑在正常业务过程中变现资产和偿还负债和承诺。尽管如此，我们未来也可能通过出售普通股或优先股或可转换债务证券、进入其他信贷额度或其他形式的第三方融资或寻求其他债务融资来寻求额外融资。例如，我们有有效的上架登记
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我们于2022年8月向美国证券交易委员会提交的声明，登记了3亿美元的A类普通股和其他证券。继上述承销和注册直接发行之后，根据本注册声明，仍有大约1.5亿美元的证券可供使用。
已知合同义务和承诺的重大现金需求
我们预计，通过筹集额外资金为我们的运营提供资金，使用现有的现金和现金等价物以及可供出售的有价证券（截至2023年9月30日，总额为1.143亿美元）履行合同义务和承诺；见”流动性和资本资源” 或者通过Perceptive信贷额度额外拨款2500万美元，该信贷额度受某些条件的约束。
我们在2022年与其中一家第三方付款人签订了与Legacy Sema4业务相关的和解协议，以解决与保险和计费事项有关的索赔，这些索赔据称导致付款人向Legacy Sema4业务多付了款项，包括与多基因测试（例如携带者筛查服务）相关的索赔。根据和解协议，总和解金额为4200万美元，将在未来四年内分期付款给付款人，最后一笔分期付款定于2026年6月30日当天或之前支付。第一笔1500万美元的分期付款已于2022年12月30日支付，下一笔500万美元的分期付款将于2023年12月到期。作为付款对价，付款人已同意免除有争议的索赔，该免责声明于2023年3月31日左右生效。有关此事的更多信息，请参阅注4，”收入确认” 包含在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告和附注4的简明合并财务报表中，”收入确认，” 分别包含在本季度报告中。
现金流
截至9月30日的九个月
20232022
（以千计）
用于经营活动的净现金$(150,289)$(254,501)
用于投资活动的净现金
(38,862)(138,488)
融资活动提供的净现金139,135 197,250 
经营活动
在截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为1.503亿美元，这反映了与本期净亏损相关的现金支出以及与Legacy Sema4应付账款减少相关的不利营运资金，主要是在2023年第三季度。
在截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为2.545亿美元，这反映了与上一年度净亏损相关的现金支出以及有利的营运资金，主要用于支持Legacy GenedX和Legacy Sema4合并业务的应付账款和应计费用。
投资活动
在截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为3,890万美元，其中主要包括净购买2730万美元的有价证券、为Legacy GenedX收购支付的1,210万美元托管对价以及290万美元购买不动产和设备，这部分被出售资产的390万美元收益所抵消。
在截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为1.385亿美元，这归因于收购Legacy GenedX的1.27亿美元现金对价、500万美元的房地产和设备购买以及与内部使用软件资产开发相关的650万美元成本。
融资活动
在截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为1.391亿美元，这主要是由扣除发行成本后的承销公开发行和并行注册直接发行的1.430亿美元净收益所驱动，这部分被DECD的200万美元贷款支付和210万美元的融资租赁付款所抵消。
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目录
在截至2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为1.973亿美元，这得益于收购PIPE Investment的1.97亿美元收益，扣除230万美元的发行成本，以及行使220万美元的股票期权，但被260万美元的融资租赁本金所抵消。
关键会计政策与估计
我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的简明合并财务报表为基础，这些财务报表是根据美国公认会计原则编制的。编制这些简明合并财务报表要求我们做出估计和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和发生的支出。我们的估计基于我们的历史经验和其他各种因素，我们认为这些因素在这种情况下是合理的，这些因素的结果构成了对从其他来源不容易看出的项目做出判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
除了公司的可供出售有价证券会计政策外，与我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注中披露的关键会计政策和估计相比，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。有关更多信息，请参阅注释 2，”重要会计政策摘要” 转到我们的简明合并财务报表。
乔布斯法案会计选举
根据乔布斯法案，我们是一家 “新兴成长型公司”。《乔布斯法案》允许新兴成长型公司推迟采用新的或经修订的会计准则，这些准则对上市公司和私营公司的生效日期不同，直到这些准则适用于私营公司。请参见 注意事项 1 详情请参阅我们的简明合并财务报表。
最近的会计公告
有关最近会计公告的更多信息可在附注2的已审计财务报表中找到，”重要会计政策摘要” 包含在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告和附注2中， “重要会计政策摘要” 到我们的简明合并财务报表。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在正常业务过程中，我们面临市场风险。这些风险主要与利率有关。我们的现金、现金等价物、可供出售的有价证券和限制性现金由银行存款和货币市场基金组成，截至2023年9月30日，它们的总额分别为1.152亿美元和2022年12月31日的1.383亿美元。此类计息工具具有一定程度的风险。但是，由于我们的投资主要是向高质量机构提供的短期高质量信贷工具，因此我们没有因利率变化而面临重大风险，也没有预期会面临这些风险。100个基点的利率变化不会对我们的现金、现金等价物和限制性现金的公允市场价值产生重大影响。我们的大部分现金、现金等价物和限制性现金都没有保险，账户余额超过了联邦存款保险公司的限额。2023 年 3 月 14 日，我们宣布完全使用我们的资本，我们近 100% 的现金和现金等价物存放在被指定为系统重要金融机构的机构中。
我们与硅谷银行（“SVB”）签订的贷款和担保协议（“SVB 协议”）下的循环信贷额度于2023年9月30日生效，其中包括任何预付款未偿还本金的可变利率条款。截至2023年9月30日，尚未根据SVB协议提取任何款项。SVB 协议已终止，自 2023 年 10 月 27 日起生效，SVB 在我们资产和财产中的担保权益已解除。我们与Perceptive Credit Holdings IV, LP签订的信贷协议包括浮动利率条款，适用于截至2023年10月27日的5000万美元未偿还本金。因此，利率的变化可能会影响我们有义务支付的未来利息。
参见注释 8，”长期债务” 请参阅我们的简明合并财务报表以获取更多信息。

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第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内，记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。
按照《交易法》第13a-15条和第15d-15条的要求，我们的首席执行官兼首席财务官于2023年9月30日对披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在2023年9月30日尚未生效，因为我们先前在第9A项中发现了截至2022年12月31日的财务报告的内部控制存在重大缺陷。”控制和程序” 截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中，截至2023年9月30日尚未得到全面修复。
尽管已发现财务报告的内部控制存在重大缺陷，但我们的管理层得出的结论是，根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”），我们在10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表在所有重大方面均进行了公允列报。
先前报告的重大弱点
重大缺陷是指财务报告内部控制中的缺陷或缺陷的组合，因此很有可能无法及时防止或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。
如第 9A 项中更详细地描述的那样。”控制和程序” 在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中，发现的重大缺陷与以下事实有关：我们没有根据美国公认会计原则设计和维护会计政策、程序和控制措施，以确保完整、准确和及时的财务报告。
补救计划
我们的管理层积极参与并承诺采取必要措施来纠正构成重大缺陷的控制缺陷。该公司继续提高其组织能力，并继续实施流程和控制以弥补重大缺陷。第9A项详细描述了2022年期间采取和计划采取的补救行动。”控制和程序” 我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。
我们将继续加强企业对流程层面控制和结构的监督，以确保适当分配权力、责任和问责制，从而能够纠正我们的重大缺陷。我们认为，我们的补救计划足以修复已发现的重大缺陷并加强我们的控制。在我们继续评估和努力改善控制措施的过程中，管理层可能会确定需要采取额外措施来解决控制缺陷或修改补救计划。
尽管我们已经采取了某些补救措施来加强控制以解决已发现的重大缺陷，但在新的内部控制措施已经运行一段时间并经过测试并且管理层得出这些控制措施有效运作的结论之前，控制漏洞才被视为已得到纠正。我们将继续监测与未来对财务报告和披露控制及程序的内部控制有效性的评估相关的补救措施的有效性，我们将对计划的设计进行任何修改，并根据情况采取我们认为适当的其他行动。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表季度报告所涵盖的截至2023年9月30日的九个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，除了2023年1月1日OPKO根据OPKO过渡服务协议提供的自收购之日起生效的大多数服务外，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们对财务报告的内部控制产生重大影响
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与某些会计流程和财务系统相关的已过期。如上所述，我们将继续采取措施纠正财务报告内部控制中的重大缺陷。
对内部控制有效性的固有限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序或我们的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。控制系统，无论构思和操作多么精良，都只能为实现控制系统的目标提供合理的保证，而不是绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源有限这一事实，而且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都无法绝对保证我们公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
本项目下所需的信息载于上文第一部分财务信息项目1附注10，”诉讼和突发事件，” 包含在本季度报告中，并以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
在决定是否投资我们的证券之前，您应仔细审查和考虑以下风险因素以及本10-Q表季度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中包含或以引用方式纳入的其他信息。我们无法向您保证，下文讨论的任何事件都不会发生。这些事件可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。除非另有说明，否则提及我们的业务在这些风险因素中受到损害将包括对我们的业务、声誉、财务状况、经营业绩、净收入和未来前景的损害。在这种情况下，我们证券的交易价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。本次讨论并未解决我们面临的所有风险，我们可能面临其他风险和不确定性，这些风险和不确定性目前尚不为人所知，或者我们目前认为不重要，这也可能损害我们的业务或财务状况。以下讨论应与本文所包含的简明合并财务报表及其附注一起阅读。
我们的业务面临各种风险，包括第二部分第1A项中描述的风险”风险因素”（“风险因素部分”）从我们于2023年8月8日向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日的季度报告的第62页开始，风险因素部分以引用方式纳入此处。
除下文所述外，风险因素部分所列的风险因素没有重大变化。
我们的信贷协议包含运营和财务限制，这些限制可能会限制我们的业务和融资活动。
我们与Perceptive Credit Holdings IV, LP的信贷协议包含运营和财务限制，这些限制可能会限制我们的业务和融资活动。特别是，我们的信贷协议包括惯常的肯定和负面契约以及违约事件，包括限制我们承担债务和留置权、处置财产和进行投资的能力等负面契约。此外，信贷协议要求我们在2028年第三季度之前将无限制现金总额维持在不少于500万美元和最低季度核心收入水平。信贷协议中的运营和财务限制，以及我们可能达成的任何其他融资安排，可能会限制我们为运营融资、从事、扩展或以其他方式推行我们的业务活动和战略的能力。我们遵守这些或其他契约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响，未来违反这些契约或其他契约的行为可能会导致信贷协议或任何其他融资安排下的违约。如果不免除，未来的违约可能会导致我们的信贷协议或其他融资安排下的所有未偿债务立即到期应付，并终止所有进一步提供信贷的承诺（如果有）。此外，如果我们无法偿还信贷协议或其他到期应付的债务，则有担保贷款人可以抵押资产（如果有），以担保此类债务。违约还可能大大降低我们证券的市场价格。
如果我们在债务到期和应付时没有或无法产生足够的现金来偿还债务，无论是在债务到期时还是在发生违约的情况下，我们都可能无法以优惠条件获得额外的债务或股权融资，这可能会对我们作为持续经营企业运营和继续开展业务的能力产生负面影响。
如果我们没有达到投资者、股东或金融分析师的预期，我们证券的市场价格可能会下跌。
如果我们没有达到投资者或证券分析师的预期，我们证券的市场价格可能会下跌。此外，我们证券价格的波动可能导致您的全部或部分投资损失。如果我们的证券市场不持续活跃，我们的证券的交易价格可能会波动，并因各种因素而出现大幅波动，其中一些因素是我们无法控制的。下面列出的任何因素都可能对您对我们证券的投资产生重大不利影响，我们的证券的交易价格可能大大低于您支付的价格。在这种情况下，我们证券的交易价格可能无法回升，并可能进一步下跌。
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影响我们证券交易价格的因素可能包括：
•我们的季度财务业绩或被认为与我们相似的公司的季度财务业绩的实际或预期波动；
•市场对我们经营业绩的预期变化；
•公众对我们的新闻稿、我们的其他公开公告和我们向美国证券交易委员会提交的文件的反应；
•新闻界或投资界的投机；
•我们或竞争对手发布的技术创新、新产品、收购、战略联盟、重要协议的公告；
•竞争对手的成功；
•在特定时期，我们的经营业绩低于我们的财务指导或其他预期，或未能达到证券分析师或投资者的预期；
•证券分析师对我们或整个市场的财务估计和建议的变化；
•投资者认为可与我们相提并论的其他公司的运营和股价表现；
•我们及时推销新产品和增强产品的能力；
•影响我们业务的法律和法规的变化；
•启动或参与涉及我们的诉讼；
•我们资本结构的变化，例如未来的证券发行或额外债务的产生；
•可供公开发售的A类普通股的数量；
•我们的董事会或管理层的任何重大变动；
•我们的董事、高级管理人员或重要股东出售大量的A类普通股，或者认为此类出售可能发生；
•市场僵局或合同封锁协议的到期；
•本文所述的任何风险因素的实现；
•关键人员的增加或离职；
•未能遵守纳斯达克的要求；
•不遵守《萨班斯-奥克斯利法案》或其他法律或法规；
•实际的、潜在的或感知的控制、会计或报告问题；
•会计原则、政策和准则的变化；以及
•经济和政治总体状况，例如衰退、通货膨胀和利率上升、美国联邦预算的不确定性、乌克兰战争和以色列战争等全球冲突、燃料价格、国际货币波动以及战争或恐怖主义行为。
无论我们的经营业绩如何，广泛的市场和行业因素都可能严重损害我们证券的市场价格。总体而言，股票市场和纳斯达克经历了价格和交易量的波动，这些波动通常与受影响的特定公司的经营业绩无关或不成比例。这些股票以及我们的证券的交易价格和估值可能无法预测。无论我们的业务、前景、财务状况或经营业绩如何，投资者对其他公司的股票失去信心都可能压低我们的股价。我们证券市场价格的下跌也可能对我们发行更多证券的能力以及未来获得额外融资的能力产生不利影响。此外，由于我们的反向股票拆分，我们的A类普通股的价格可能会受到额外的波动。在反向股票拆分后的这段时间内，公司普通股的市场价格下跌的情况并不少见。
过去，证券集体诉讼通常是在公司股价波动一段时间后对公司提起的。特别是，2022年9月7日，美国康涅狄格特区地方法院对公司以及公司某些现任和前任高管提起了股东集体诉讼。欲了解更多信息，请参阅”第 1 项。法律诉讼。”此类诉讼可能导致巨额成本，转移管理层的注意力和资源，还可能要求我们支付大笔款项以履行判决或解决诉讼。
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
近期未注册证券的销售
没有。
发行人购买股票证券s
没有。
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第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
没有。
第 5 项。其他信息
2024 年年度股东大会
以下信息补充并取代了我们在2023年年度股东大会的委托书（“2023年委托书”）中包含的有关提交股东提案的信息。
未来股东提案
我们预计，2024年年度股东大会将不迟于2024年6月举行。要考虑将任何提案纳入公司2024年年度股东大会的委托书和委托书中，都必须以书面形式提交并符合《交易法》第14a-8条的要求。在公司开始打印和邮寄2024年年会代理材料之前，公司必须在合理的时间内在其主要执行办公室收到此类提案，以便考虑将其纳入2024年年会的代理材料。我们必须在2024年1月10日之前收到根据《交易法》第14a-8条提交并打算在2024年年度股东大会上提交的股东提案，才能考虑将其纳入该会议的代理材料。
我们的2023年委托书无意中将2023年1月10日确定为根据《交易法》第14a-8条提交提案的最后期限，这是不正确的。
第 6 项。展品
以下证物作为本季度报告的一部分提交或以引用方式纳入本季度报告。
没有。展品描述表单展览申报日期随函提交
3.1
GeneDx Holdings Corp. 第三次修订和重述的公司注册证书


8-K3.107/28/2021
3.2
GenedX Holdings Corp. 第三次经修订和重述的公司注册证书的第一份修正证书


8-K3.101/09/2023
3.3
GeneDx Holdings Corp. 第三次修订和重述的公司注册证书的第二份修正证书
8-K3.104/17/2023
3.4
GenedX Holdings Corp. 第三次修订和重述的公司注册证书的第三份修正证书
8-K3.104/28/2023
3.5
GenedX Holdings Corp. 经修订和重述的章程
8-K3.201/09/2023
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15 (d) -14 (a) 条对首席执行官进行认证。
X
31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15 (d) -14 (a) 条对首席财务官进行认证。
X
32.1**
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。
X
32.2**
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。
X
101.INS
内联 XBRL 实例文档。
X
101.CAL
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
X
45
目录
101.SCH
内联 XBRL 分类扩展架构文档。
X
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。X
101.LAB
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
X
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。X
104
封面页交互式数据文件（格式为内联 XBRL，附录 101 中包含适用的分类扩展信息）。
X
**配有家具
46
目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
GENEDX 控股公司
日期：2023 年 11 月 3 日
/s/ 凯瑟琳·斯图兰德
姓名：
凯瑟琳·斯图兰
标题：
首席执行官兼董事（首席执行官）
日期：2023 年 11 月 3 日
/s/ 凯文·费利
姓名：
凯文·菲利
标题：
首席财务官（首席财务官）
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