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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
表单 10-Q
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到 .
委员会文件编号: 001-35346
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
APTIV PLC
(注册人的确切姓名如其章程所示)
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ | | | | | | | | |
泽西 | | 98-1029562 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
5 汉诺威码头
大运河码头
都柏林, D02 VY79, 爱尔兰
(主要行政办公室地址,包括邮政编码)
(注册人的电话号码,包括区号) 353-1-259-7013
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度) 不适用
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | APTV | | 纽约证券交易所 |
2.396% 2025年到期的优先票据 | | APTV | | 纽约证券交易所 |
1.500% 2025年到期的优先票据 | | APTV | | 纽约证券交易所 |
1.600% 2028年到期的优先票据 | | APTV | | 纽约证券交易所 |
4.350% 2029年到期的优先票据 | | APTV | | 纽约证券交易所 |
3.250% 2032年到期的优先票据 | | APTV | | 纽约证券交易所 |
4.400% 2046年到期的优先票据 | | APTV | | 纽约证券交易所 |
5.400% 2049年到期的优先票据 | | APTV | | 纽约证券交易所 |
3.100% 2051年到期的优先票据 | | APTV | | 纽约证券交易所 |
4.150% 2052年到期的优先票据 | | APTV | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | | | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有☒
截至2023年10月27日,注册人的已发行普通股数量,每股面值0.01美元,为 282,862,149.
APTIV PLC
索引
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分-财务信息 |
第 1 项。 | 财务报表 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表(未经审计) | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并综合收益表(未经审计) | 4 |
| 截至2023年9月30日(未经审计)和2022年12月31日的合并资产负债表 | 5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月合并现金流量表(未经审计) | 6 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的可赎回非控股权益和股东权益合并报表(未经审计) | 7 |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 9 |
| 关于前瞻性信息的警示声明 | 49 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 50 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 73 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 73 |
| | |
第二部分-其他信息 |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 74 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 74 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 74 |
第 5 项。 | 其他信息 | 74 |
第 6 项。 | 展品 | 75 |
| | |
签名 | | 76 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
APTIV PLC
合并运营报表(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以百万计,每股金额除外) |
净销售额 | $ | 5,114 | | | $ | 4,614 | | | $ | 15,132 | | | $ | 12,849 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售成本 | 4,221 | | | 3,821 | | | 12,615 | | | 11,027 | |
销售、一般和管理 | 360 | | | 275 | | | 1,055 | | | 835 | |
| | | | | | | |
摊销 | 59 | | | 37 | | | 177 | | | 112 | |
重组(注7) | 28 | | | 11 | | | 81 | | | 52 | |
| | | | | | | |
运营费用总额 | 4,668 | | | 4,144 | | | 13,928 | | | 12,026 | |
营业收入 | 446 | | | 470 | | | 1,204 | | | 823 | |
利息支出 | (75) | | | (58) | | | (214) | | | (157) | |
其他收入(支出),净额(附注16) | 26 | | | 20 | | | 36 | | | (44) | |
所得税和股权损失前的收入 | 397 | | | 432 | | | 1,026 | | | 622 | |
所得税优惠(支出)(附注11) | 1,312 | | | (59) | | | 1,248 | | | (96) | |
股权亏损前的收益 | 1,709 | | | 373 | | | 2,274 | | | 526 | |
股权亏损,扣除税款 | (72) | | | (67) | | | (227) | | | (202) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | 1,637 | | | 306 | | | 2,047 | | | 324 | |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | 8 | | | 5 | | | 15 | | | (21) | |
归属于可赎回非控股权益的净亏损 | — | | | — | | | (1) | | | — | |
归属于Aptiv的净收益 | 1,629 | | | 301 | | | 2,033 | | | 345 | |
强制性可转换优先股分红(附注12) | — | | | (15) | | | (29) | | | (47) | |
归属于普通股股东的净收益 | $ | 1,629 | | | $ | 286 | | | $ | 2,004 | | | $ | 298 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股基本净收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于普通股股东的基本每股净收益 | $ | 5.76 | | | $ | 1.06 | | | $ | 7.27 | | | $ | 1.10 | |
已发行基本股的加权平均数 | 282.84 | | | 270.93 | | | 275.56 | | | 270.88 | |
| | | | | | | |
摊薄后的每股净收益(注12): | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于普通股股东的摊薄后每股净收益 | $ | 5.76 | | | $ | 1.05 | | | $ | 7.17 | | | $ | 1.10 | |
摊薄后已发行股票的加权平均数 | 283.01 | | | 271.10 | | | 283.44 | | | 271.10 | |
见合并财务报表附注。
APTIV PLC
综合收益表(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (单位:百万) |
净收入 | $ | 1,637 | | | $ | 306 | | | $ | 2,047 | | | $ | 324 | |
其他综合(亏损)收入: | | | | | | | |
货币折算调整 | (82) | | | (213) | | | (104) | | | (425) | |
扣除税款的衍生工具未确认(亏损)收益的净变动(注14) | (36) | | | (5) | | | 112 | | | (67) | |
员工福利计划调整,扣除税款 | 1 | | | 7 | | | — | | | 14 | |
其他综合(亏损)收入 | (117) | | | (211) | | | 8 | | | (478) | |
综合收益(亏损) | 1,520 | | | 95 | | | 2,055 | | | (154) | |
归属于非控股权益的综合收益(亏损) | 9 | | | 3 | | | 13 | | | (20) | |
归因于可赎回的非控股权益的综合亏损 | (4) | | | — | | | (3) | | | — | |
归属于Aptiv的综合收益(亏损) | $ | 1,515 | | | $ | 92 | | | $ | 2,045 | | | $ | (134) | |
见合并财务报表附注。
APTIV PLC
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 十二月三十一日 2022 |
| (未经审计) | |
| | | |
| (单位:百万) |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,808 | | | $ | 1,531 | |
| | | |
应收账款,扣除可疑账款备抵金美元49百万和美元52分别为百万元(注2) | 3,647 | | | 3,433 | |
库存(注3) | 2,432 | | | 2,340 | |
其他流动资产(注4) | 603 | | | 480 | |
| | | |
流动资产总额 | 8,490 | | | 7,784 | |
长期资产: | | | |
财产,净额 | 3,579 | | | 3,495 | |
经营租赁使用权资产 | 511 | | | 451 | |
对关联公司的投资(注21) | 1,498 | | | 1,723 | |
无形资产,净额(注2) | 2,423 | | | 2,585 | |
商誉(注2) | 5,073 | | | 5,106 | |
其他长期资产(注4) | 2,137 | | | 740 | |
| | | |
长期资产总额 | 15,221 | | | 14,100 | |
总资产 | $ | 23,711 | | | $ | 21,884 | |
负债、可赎回的非控股权益和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
短期债务(注8) | $ | 43 | | | $ | 31 | |
应付账款 | 3,056 | | | 3,150 | |
| | | |
应计负债(附注5) | 1,597 | | | 1,684 | |
| | | |
流动负债总额 | 4,696 | | | 4,865 | |
长期负债: | | | |
长期债务(注8) | 6,419 | | | 6,460 | |
养老金福利义务 | 372 | | | 354 | |
长期经营租赁负债 | 419 | | | 361 | |
其他长期负债(附注5) | 732 | | | 750 | |
| | | |
长期负债总额 | 7,942 | | | 7,925 | |
负债总额 | 12,638 | | | 12,790 | |
承付款和或有开支(注10) | | | |
可赎回的非控股权益(注2) | 93 | | | 96 | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.01每股面值, 50,000,000授权股份; 无截至2023年9月30日已发行且尚未偿还; 11,500,000截至2022年12月31日已发行和流通的A系列5.50%强制性可转换优先股的股份 | — | | | — | |
普通股,$0.01每股面值, 1,200,000,000授权股份, 282,824,285和 270,949,579截至2023年9月30日和2022年12月31日分别已发行和未偿还债务 | 3 | | | 3 | |
额外的实收资本 | 4,032 | | | 3,989 | |
留存收益 | 7,522 | | | 5,608 | |
累计其他综合亏损(附注13) | (779) | | | (791) | |
Aptiv 股东权益总额 | 10,778 | | | 8,809 | |
非控股权益 | 202 | | | 189 | |
股东权益总额 | 10,980 | | | 8,998 | |
总负债、可赎回的非控股权益和股东权益 | $ | 23,711 | | | $ | 21,884 | |
见合并财务报表附注。
APTIV PLC
合并现金流量表(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (单位:百万) |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 2,047 | | | $ | 324 | |
| | | |
| | | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧 | 489 | | | 462 | |
摊销 | 177 | | | 112 | |
递延债务发行成本的摊销 | 7 | | | 7 | |
重组费用,扣除已支付的现金 | 4 | | | 2 | |
递延所得税 | (1,408) | | | (6) | |
养老金和其他退休后福利开支 | 34 | | | 25 | |
权益法投资的亏损,扣除收到的股息 | 232 | | | 205 | |
| | | |
| | | |
资产出售损失 | 2 | | | — | |
基于股份的薪酬 | 82 | | | 65 | |
与乌克兰/俄罗斯冲突有关的其他指控 | — | | | 54 | |
| | | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款,净额 | (213) | | | (582) | |
库存 | (87) | | | (301) | |
其他资产 | (76) | | | 52 | |
应付账款 | (1) | | | (107) | |
应计负债和其他长期负债 | (7) | | | (5) | |
其他,净额 | 10 | | | 38 | |
养老金缴款 | (20) | | | (15) | |
| | | |
| | | |
经营活动提供的净现金 | 1,272 | | | 330 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
资本支出 | (703) | | | (666) | |
出售财产的收益 | 3 | | | 3 | |
| | | |
业务剥离所得收益,扣除出售的现金 | (17) | | | — | |
业务收购和其他交易的成本,扣除获得的现金 | (83) | | | (220) | |
出售科技投资的收益 | — | | | 3 | |
技术投资成本 | (1) | | | (42) | |
| | | |
衍生品的结算 | 6 | | | 9 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
用于投资活动的净现金 | (795) | | | (913) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
其他短期债务协议下的净还款额 | (22) | | | (3) | |
其他长期债务协议下的净还款额 | (8) | | | (2) | |
| | | |
发行优先票据的收益,扣除发行成本 | — | | | 2,472 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
或有对价付款 | (10) | | | — | |
合并关联公司向少数股东支付的股息 | — | | | (8) | |
回购普通股 | (98) | | | — | |
强制性可转换优先股现金分红的分配 | (32) | | | (47) | |
| | | |
为员工的限制性股票奖励预扣和缴纳的税款 | (31) | | | (36) | |
融资活动提供的(用于)净现金 | (201) | | | 2,376 | |
汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (23) | | | (54) | |
现金、现金等价物和限制性现金的增加 | 253 | | | 1,739 | |
期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 1,555 | | | 3,139 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,808 | | | $ | 4,878 | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金以及归类为待售资产的现金的对账: | | | |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,808 | | | $ | 4,854 | |
归类为待售资产的现金 | — | | | 24 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 1,808 | | | $ | 4,878 | |
| | | |
| | | |
见合并财务报表附注。
APTIV PLC
可赎回的非控股权益和股东权益合并报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 优先股 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回的非控制性权益 | | | 股票数量 | | 股份数量 | | 股票数量 | | 股份数量 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | Aptiv 股东权益总额 | | 非控股权益 | | 股东权益总额 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | | | (单位:百万) |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 97 | | | | 283 | | | $ | 3 | | | — | | | $ | — | | | $ | 4,001 | | | $ | 5,893 | | | $ | (665) | | | $ | 9,232 | | | $ | 193 | | | $ | 9,425 | |
净收入 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,629 | | | — | | | 1,629 | | | — | | | 1,629 | |
其他综合(亏损)收入 | (4) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (114) | | | (114) | | | 1 | | | (113) | |
归属于非控股权益的净收益 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31 | | | — | | | — | | | 31 | | | — | | | 31 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 93 | | | | 283 | | | $ | 3 | | | — | | | $ | — | | | $ | 4,032 | | | $ | 7,522 | | | $ | (779) | | | $ | 10,778 | | | $ | 202 | | | $ | 10,980 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | $ | — | | | | 271 | | | $ | 3 | | | 12 | | | $ | — | | | $ | 3,949 | | | $ | 5,089 | | | $ | (942) | | | $ | 8,099 | | | $ | 183 | | | $ | 8,282 | |
净收入 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 301 | | | — | | | 301 | | | — | | | 301 | |
其他综合损失 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (209) | | | (209) | | | — | | | (209) | |
归属于非控股权益的净收益 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 5 | |
归属于非控股权益的其他综合亏损 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
强制性可转换优先股累计股息 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | — | | | | 271 | | | $ | 3 | | | 12 | | | $ | — | | | $ | 3,968 | | | $ | 5,375 | | | $ | (1,151) | | | $ | 8,195 | | | $ | 186 | | | $ | 8,381 | |
见合并财务报表附注。
APTIV PLC
可赎回的非控股权益和股东权益合并报表(未经审计)(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 优先股 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回的非控制性权益 | | | 股票数量 | | 股份数量 | | 股票数量 | | 股份数量 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | Aptiv 股东权益总额 | | 非控股权益 | | 股东权益总额 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | | | (单位:百万) |
截至2023年1月1日的余额 | $ | 96 | | | | 271 | | | $ | 3 | | | 12 | | | $ | — | | | $ | 3,989 | | | $ | 5,608 | | | $ | (791) | | | $ | 8,809 | | | $ | 189 | | | $ | 8,998 | |
净收入 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,033 | | | — | | | 2,033 | | | — | | | 2,033 | |
其他综合(亏损)收入 | (2) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 12 | | | (2) | | | 10 | |
归属于非控股权益的净(亏损)收益 | (1) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 15 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
强制性可转换优先股累计股息 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29) | | | — | | | (29) | | | — | | | (29) | |
将 MCPS 转换为普通股 | — | | | | 12 | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
雇员限制性股份奖励资产的预扣税款 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | (31) | |
回购普通股 | — | | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (90) | | | — | | | (98) | | | — | | | (98) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 82 | | | — | | | — | | | 82 | | | — | | | 82 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 93 | | | | 283 | | | $ | 3 | | | — | | | $ | — | | | $ | 4,032 | | | $ | 7,522 | | | $ | (779) | | | $ | 10,778 | | | $ | 202 | | | $ | 10,980 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | — | | | | 271 | | | $ | 3 | | | 12 | | | $ | — | | | $ | 3,939 | | | $ | 5,077 | | | $ | (672) | | | $ | 8,347 | | | $ | 214 | | | $ | 8,561 | |
净收入 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 345 | | | — | | | 345 | | | — | | | 345 | |
其他综合损失 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (479) | | | (479) | | | — | | | (479) | |
归属于非控股权益的净亏损 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | (21) | |
归属于非控股权益的其他综合收益 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并关联公司向少数股东支付的股息 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
强制性可转换优先股累计股息 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (47) | | | — | | | (47) | | | — | | | (47) | |
雇员限制性股份奖励资产的预扣税款 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36) | | | — | | | — | | | (36) | | | — | | | (36) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 65 | | | — | | | — | | | 65 | | | — | | | 65 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | — | | | | 271 | | | $ | 3 | | | 12 | | | $ | — | | | $ | 3,968 | | | $ | 5,375 | | | $ | (1,151) | | | $ | 8,195 | | | $ | 186 | | | $ | 8,381 | |
见合并财务报表附注。
APTIV PLC
合并财务报表附注(未经审计)
1. 将军
概述和陈述依据— “Aptiv”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指2011年5月19日根据泽西岛法律成立的上市有限公司 Aptiv PLC(前身为Delphi Automotive PLC)及其合并子公司。该公司的普通股在纽约证券交易所(“NYSE”)公开交易,股票代码为 “APTV”。
合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,所有调整均已包括在内,这些调整仅包括公允列报所必需的正常经常性项目。本报告中包含的合并财务报表及其附注应与Aptiv的2022年10-K表年度报告一起阅读。
操作性质—Aptiv 是一家全球领先的技术和移动架构公司,主要为汽车领域提供服务。我们提供端到端的出行解决方案,使我们的客户能够过渡到更电气化的软件定义车辆。我们设计和制造车辆部件,为全球汽车和商用车市场提供电气、电子和主动安全技术解决方案。Aptiv利用区域服务模式运营制造设施和技术中心,使公司能够高效有效地为来自成本最低国家的全球客户提供服务。
2. 重要的会计政策
合并—合并财务报表包括Aptiv和Aptiv持有控股财务或管理权益的子公司的账目,以及Aptiv已确定其为主要受益人的可变权益实体的账目。Aptiv在非控股关联公司的收益或亏损中所占的份额包含在使用权益会计方法的合并经营业绩中,Aptiv对其具有重大影响力(通常为20%至50%的所有权)。当Aptiv没有能力行使重大影响力时(通常在所有权权益低于20%时),对公允价值不易确定的非合并关联公司的投资按成本减值计量,并根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化进行调整,而公开交易股票证券的投资则根据每个报告日活跃市场交易所相同资产的报价按公允价值计量。公司持续监测其对关联公司的投资,以寻找非暂时性价值下降的指标。如果公司确定发生了这种下降,则记录减值损失,减值损失以账面价值和估计公允价值之间的差额来衡量。估计的公允价值通常使用基于贴现现金流或协议交易价值的收益方法确定。
公司间交易和合并后的Aptiv业务之间的余额已被清除。
在截至2023年9月30日的九个月中,Aptiv获得了美元的股息5来自其权益法投资的百万美元。在截至2022年9月30日的三个月中,Aptiv获得了美元的股息3百万来自其权益法投资。股息被确认为投资减少,代表经营活动现金流中包含的投资回报率。
Aptiv 没有可随时确定的公允价值的股票投资总额为 $48百万和美元67截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元,在合并资产负债表中归类为其他长期资产。Aptiv对公开交易股票证券的投资总额为美元12百万和美元17截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元,在合并资产负债表中归类为其他长期资产。请参阅注释 21。投资关联公司,了解有关Aptiv股权投资的更多信息。
2022 年,该公司收购了 85Intercable Automotive Solutions S.r.l.(“Intercable Automotive”)股权百分比。在收购的同时,公司与非控股权益持有人签订了一项协议,规定公司有权购买剩余股份,非控股权益持有人有权出售剩余股份 15从2026年开始,按合同定义的价值收取Intercable Automotive现金的百分比。由于这种赎回功能,公司在合并资产负债表中按收购日公允价值将可赎回的非控股权益记录为临时权益。每个报告期对可赎回的非控股权益进行调整,以反映归属于非控股权益的收入(亏损),以及以赎回价值中较高者记录可赎回的非控股权益或其账面价值所必需的任何衡量期调整。任何衡量期调整均记录在留存收益中,归属于Aptiv的净收入相应增加或减少。可赎回的非控股权益为 $93百万和美元96截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万人。请参阅注释 17。收购和资产剥离,了解有关此次收购和可赎回的非控股权益的更多信息。
估计数的使用—编制符合美国公认会计原则的合并财务报表需要使用影响其中报告的金额的估算值和假设。通常,需要估算和判断的事项包括与应收账款变现、库存过时、资产减值、无形资产和固定资产的使用寿命、递延所得税资产估值补贴、所得税、养老金福利计划假设、与诉讼相关的应计费用、保修成本、环境修复成本、或有对价安排、可赎回的非控制性权益、工伤补偿应计额和医疗保健应计额相关的金额。由于进行估算时存在固有的不确定性,包括持续的全球供应链中断以及乌克兰和俄罗斯之间冲突影响的持续时间和严重程度,未来时期报告的实际结果可能基于与这些估计值不同的金额。
收入确认—收入是根据与客户签订的合同中规定的对价来衡量的。客户生产零件的合同通常由当前采购订单和客户发布的当前生产计划表的组合来表示。软件许可证的客户合同通常以销售合同或采购订单表示,合同期限通常为一到三年。公司通过将产品或服务的控制权移交给客户,履行履约义务时确认收入。软件许可证和专业软件服务的收入通常在交付后的某个时间点确认,而软件合同交付后支持和维护的收入通常在合同期限内按可比额度逐年确认。Aptiv不时与其客户签订定价协议,规定降价,其中一些协议以实现某些共同成本节约目标为条件。在这些情况下,收入是根据发货时商定的价格确认的。
销售激励措施和补贴在相关销售时被确认为收入的减少。此外,Aptiv不时在持续业务的同时向客户付款。在承诺支付这些款项时,向客户支付的这些款项通常被视为收入的减少。但是,向客户支付的某些其他款项或预付费用符合被视为获得合同的成本的标准,因为它们直接归因于合同,是增量的,管理层预计这些费用是可以收回的。
Aptiv收取和汇缴由不同政府机构评估的税款,这些税款既是针对公司与公司客户之间的创收交易征收的,也是同时进行的。这些税可能包括但不限于销售税、使用税、增值税和一些消费税。Aptiv按净额报告这些税收的征收情况(不包括在收入中)。向客户收取的运费和手续费包含在净销售额中,而运费和手续费包含在销售成本中。参见注释20。收入以获取更多信息。
每股净收益—每股基本净收益是通过将归属于普通股股东的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股净收益反映了自发行之日起所有可能摊薄的证券的加权平均摊薄影响,并使用库存股和如果转换后的方法计算。if 转换后的方法用于确定转换所产生的影响 5.50% A系列强制性可转换优先股,$0.01普通股的每股面值(“MCPS”)比MCPS分红占每股净收益的稀释性更大。如果是,则假设MCPS已在期初或发行时较晚进行转换,由此产生的普通股包含在分母中,并将MCPS股息加回分子中。除非另有说明,否则这些附注中包含的股票和每股金额均按摊薄计算。请参阅注释 12。股东权益和每股净收益,以获取更多信息,包括基本和摊薄后每股净收益的计算。
现金和现金等价物—现金和现金等价物被定义为原始到期日为三个月或更短的短期高流动性投资,其账面价值接近公允价值。
应收账款—Aptiv签订了出售其部分应收账款的协议,主要是在欧洲。应收账款的销售根据财务会计准则委员会 (“FASB”)《会计准则编纂法》(“ASC”) 主题860入账, 接送和服务 (“ASC 860”)。根据ASC 860的定义,导致实际出售已转让应收账款的协议,这些协议是在应收账款在没有追索权的情况下转移给公司时发生的,不包括在合并资产负债表中报告的金额中。此类销售所得的现金收入包含在运营现金流中。根据ASC 860的定义,允许Aptiv保持对转让的应收账款的有效控制且不符合出售资格的协议记为有担保借款,并记录在合并资产负债表中的应收账款、净负债和短期负债中。与应收账款保理相关的费用记录在合并经营报表的利息支出项下。
信用损失—Aptiv主要通过销售汽车部件、软件许可证和服务而蒙受信贷损失。Aptiv通过进行持续的信用审查来评估交易对手的信誉,该审查考虑了公司的预期账单风险和付款时间以及交易对手的既定信用评级。当没有信用评级时,公司的评估是基于对交易对手财务报表的分析。Aptiv在评估中还考虑了合同条款和条件、国家和政治风险以及业务战略。根据本次审查的结果,公司为每个交易对手设定了信用额度。该公司继续监视其
通过根据合同条款和到期日积极审查交易对手余额,包括及时的账户对账、付款确认和争议解决,持续面临信用风险。如有必要,公司还可以聘请收款机构和法律顾问来追回违约应收账款。
Aptiv主要利用历史损失和恢复数据,结合有关当前经济状况的信息以及合理和可支持的预测,根据ASC Topic 326对可疑账户备抵额进行估算, 金融工具—信用损失。截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司公布了美元3,647百万和美元3,433扣除备抵后的应收账款分别为百万美元,其中包括可疑账款备抵额49百万和美元52分别为百万。在截至2023年9月30日的九个月中,可疑账户备抵金的变化并不大。
库存—截至2023年9月30日和2022年12月31日,库存按成本较低者列报,按先进、先出或可变现净值确定,包括直接材料成本以及直接和间接制造成本。请参阅注释 3。清单以获取更多信息。过时库存是根据对库存的已知过时问题进行分析来确定的,通常,超过一年供应量的现有库存的市场价值是全额储备的。
可能会不时收到供应商的付款。供应商支付的这些款项被视为付款所涉期间购置材料成本的降低。在某些情况下,供应商的回扣是在谈判未来采购协议的同时或同时获得的,这些金额在预期的协议期内摊销。
待售资产和负债— 当管理层拥有适当权力,批准并承诺以相对于其估计公允价值的合理价格积极推销待售资产,资产在目前的状态下可以立即出售,寻找买家的积极计划以及完成出售所需的其他行动已经启动,资产的出售很可能而且预计在一年内完成,这种情况不太可能发生重大时,公司就会考虑持有待出售资产将对计划进行更改。被指定为待售资产后,公司按其账面价值或估计公允价值中较低者记录资产,减去出售成本,并停止记录资产的折旧费用。
已终止业务的资产和负债在合并资产负债表中列报的所有比较期内被重新归类为待售资产。对于符合持有待售标准但不符合已终止业务定义的资产,公司对符合持有待售标准的期间的资产和负债进行了重新分类,但不对前一时期的金额进行重新分类。
无形资产—无形资产为 $2,423百万和美元2,585截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万人。Aptiv将固定寿命的无形资产按其估计使用寿命进行摊销。Aptiv拥有与专利和已开发技术、客户关系和商品名称相关的永久无形资产。无限期的在研和开发无形资产不进行摊销,而是每年进行减值测试,如果存在潜在减值指标,则更频繁地进行减值测试,直到相关研发工作完成或放弃。项目完成后,资产将在资产的预期经济寿命内进行摊销,该期限将在该日期确定。如果确定该项目已放弃,并且如果开发的资产没有其他用途,则将从费用中扣除资产的全部价值。该公司还拥有与收购的商品名称相关的无形资产,这些资产被归类为无限期资产,前提是这些资产预计贡献现金流的时限没有可预见的限制。这些无限期的商标资产每年都要进行减值测试,如果存在潜在减值指标,则更频繁地进行减值测试。续订或延长所购无形资产期限的成本被确认为发生的费用。摊销费用为 $59百万和美元177截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元,以及美元37百万和美元112截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元,其中包括该期间记录的任何无形资产减值费用的影响。
善意—商誉是收购价格超过企业合并中收购的可识别净资产的估计公允价值。公司每年在第四季度对商誉进行减值测试,或者在存在潜在减值迹象时更频繁地测试商誉。公司在整个财年监测潜在减值指标的存在。公司在申报单位层面测试商誉减值。我们的报告部门是运营部门的组成部分,运营部门构成了可获得离散财务信息的业务,并定期接受分部管理层的审查。
减值测试首先涉及定性评估减值商誉。如果未达到定性评估,则公司将进行定量评估,将每个申报单位的估计公允价值与包括商誉在内的账面价值进行比较。公允价值反映了市场参与者在可能出售申报单位时愿意支付的价格。如果估计的公允价值超过账面价值,那么我们得出结论,没有发生商誉减值。如果申报单位的账面价值超过其估计的公允价值,则公司确认减值
亏损金额等于超出部分,但不得超过分配给申报单位的商誉金额。该公司得出定性结论,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,没有商誉减值。商誉是 $5,073百万和美元5,106截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。
保修和产品召回—所售产品的预期保修成本在产品销售时根据对最终清偿此类债务所需的金额的估计值进行确认。这些应计额是基于过去的经验、生产变化、行业发展和其他各种考虑因素的。产品召回成本,可能包括更换产品的成本以及客户的召回成本,包括拆卸和更换召回部件的人力,在可能承担义务时作为我们保修应计的一部分进行累计,并且可以合理估算。这些估计数不时根据影响现有索赔状况的事实和情况进行调整。请参阅注释 6。保修义务以获取更多信息。
所得税—递延所得税资产和负债反映了用于财务和税务申报目的的资产和负债金额之间的暂时差异。这些金额将酌情进行调整,以反映临时差异逆转时预计将生效的税率变化。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收益中确认。记录估值补贴是为了将递延所得税资产减少到更有可能变现的金额。如果公司确定递延所得税资产将来很可能无法变现,则递延所得税资产的估值补贴调整将计入公司做出此类决定的期间的收益。在确定是否存在不确定的税收状况时,公司仅根据其技术优点来确定税收状况是否更有可能在审查后得以维持,如果是,则根据累积概率来衡量税收优惠,这种概率很可能在最终结算时实现。在为财务报表目的确定所得税准备金时,公司做出了某些估计和判断,这些估计和判断会影响其对递延所得税资产账面价值的评估以及对某些纳税负债的计算。由于与累计其他综合收益(亏损)的变化有关,公司的政策是在标的组成部分影响收益时,从累计其他综合收益(亏损)中释放税收影响。参见附注 11。所得税了解更多信息。
重组—Aptiv 不断评估替代方案,以使业务与客户不断变化的需求保持一致,并降低运营成本。这包括在正常业务过程中或根据重大重组计划调整其现有制造能力、关闭工厂或类似行动。这些行动可能导致雇员获得自愿或非自愿的雇员解雇补助金,这些补助金主要是根据工会或其他合同协议或法定要求提供的。自愿解雇补助金在员工接受相关提议时累计。非自愿解雇补助金在承诺解雇计划时累计,当福利安排传达给受影响的雇员时,或者确定负债是可能的和可估算的,具体取决于是否存在实质性遣散费或解雇计划。合同终止费用和某些提前终止租赁费用在合同终止时入账。所有其他退出费用均在发生时记为支出。请参阅注释 7。重组以获取更多信息。
顾客集中—如下表所示,Aptiv的四大客户通用汽车(“GM”)、Stellantis N.V.(“Stellantis”)、福特汽车公司(“福特”)和大众汽车集团(“VW”)的净销售总额约为 34截至2023年9月30日的三个月和九个月中,占我们总净销售额的百分比,以及 34截至2022年9月30日的三个月和九个月中,占我们总净销售额的百分比。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 占总净销售额的百分比 | | | 应收账款 |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | (单位:百万) |
GM | 8 | % | | 9 | % | | 8 | % | | 9 | % | | | $ | 272 | | | $ | 231 | |
斯泰兰蒂斯 | 9 | % | | 8 | % | | 9 | % | | 9 | % | | | $ | 322 | | | $ | 325 | |
福特 | 9 | % | | 9 | % | | 9 | % | | 8 | % | | | $ | 295 | | | $ | 250 | |
大众 | 8 | % | | 8 | % | | 8 | % | | 8 | % | | | $ | 201 | | | $ | 186 | |
最近通过的会计公告—Aptiv 采用了 2020-04 年会计准则更新(“ASU”), 参考利率改革(话题848):促进参考利率改革对财务报告的影响 和 华硕2022-06, 参考利率改革(主题 848):推迟主题 848 的失效日期,在2023年第二季度。如果符合某些标准,ASU 2020-04提供了可选的权宜之计和例外情况,用于将GAAP应用于受参考利率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易。ASU 2022-06 将 Topic 848 的失效日期从 2022 年 12 月 31 日推迟到 2024 年 12 月 31 日,并立即生效。公司选择适用合同修改会计可选权宜之计,根据该权宜之计,申报实体对债务协议的变更仅仅是为了取代已终止的参考利率不高,因此是现有参考利率的延续
合同,即亚利桑那州立大学2020-04年度范围内的合同修正案,该修正案于2023年第二季度生效,对Aptiv的合并财务报表没有重大影响。
Aptiv 采用了 ASU 2022-04, 负债-供应商融资计划(副主题 405-50):披露供应商融资计划义务,2023年第一季度,但前期信息修正案除外,该修正案将前瞻性地适用,自2023年12月15日之后开始的财政年度生效。本更新中的修正旨在提高供应商融资计划的透明度,要求供应商融资计划的买方披露有关该计划的足够信息,使财务报表的用户能够了解该计划的性质、关键条款、未清余额和在此期间的活动。该指南的采纳并未对Aptiv的合并财务报表产生重大影响。
最近发布的会计公告尚未通过— 2023 年 8 月,美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-05, 业务合并-合资企业组建(副主题 805-60):识别和初步评估。本更新中的修正案要求合资企业在成立时首先确认所有按公允价值收到的捐款。新指南适用于成立日期为2025年1月1日或之后的合资实体,并将有前瞻性地适用。允许提前收养。预计该指南的通过不会对Aptiv的合并财务报表产生重大影响。
3. 库存
库存按成本中较低者列报,按先入先出或可变现净值确定,包括直接材料成本以及直接和间接制造成本。 库存摘要如下所示: | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
| (单位:百万) |
生产性材料 | $ | 1,580 | | | $ | 1,570 | |
在处理中工作 | 187 | | | 164 | |
成品 | 665 | | | 606 | |
总计 | $ | 2,432 | | | $ | 2,340 | |
4. 资产
其他流动资产包括以下内容: | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
| (单位:百万) |
应收增值税 | $ | 141 | | | $ | 167 | |
| | | |
预付保险和其他费用 | 79 | | | 75 | |
可报销的工程费用 | 114 | | | 90 | |
应收票据 | 6 | | | 8 | |
所得税和其他应收税款 | 70 | | | 40 | |
向供应商存款 | 7 | | | 7 | |
衍生金融工具(附注14) | 114 | | | 44 | |
资本化预付费用(附注20) | 12 | | | 17 | |
合约资产(注20) | 52 | | | 24 | |
其他 | 8 | | | 8 | |
总计 | $ | 603 | | | $ | 480 | |
其他长期资产包括以下内容: | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
| (单位:百万) |
递延所得税,净额 | $ | 1,643 | | | $ | 259 | |
未摊销的循环信贷额度债务发行成本 | 7 | | | 8 | |
所得税和其他应收税款 | 32 | | | 30 | |
可报销的工程费用 | 163 | | | 160 | |
应收增值税 | 2 | | | 2 | |
股票投资(附注21) | 60 | | | 84 | |
衍生金融工具(附注14) | 18 | | | 14 | |
资本化预付费用(附注20) | 51 | | | 61 | |
合约资产(注20) | 68 | | | 43 | |
其他 | 93 | | | 79 | |
总计 | $ | 2,137 | | | $ | 740 | |
5. 负债
应计负债包括以下内容: | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
| (单位:百万) |
与工资有关的债务 | $ | 405 | | | $ | 330 | |
员工福利,包括当前的养老金债务 | 143 | | | 151 | |
所得税和其他应付税款 | 179 | | | 188 | |
保修义务(注6) | 51 | | | 43 | |
重组(注7) | 56 | | | 65 | |
客户存款 | 79 | | | 82 | |
衍生金融工具(附注14) | 19 | | | 29 | |
应计利息 | 53 | | | 51 | |
MCPS 应付股息 | — | | | 3 | |
合同负债(附注20) | 70 | | | 90 | |
经营租赁负债 | 113 | | | 109 | |
| | | |
其他 | 429 | | | 543 | |
总计 | $ | 1,597 | | | $ | 1,684 | |
其他长期负债包括以下内容: | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
| (单位:百万) |
环保 | $ | 3 | | | $ | 1 | |
| | | |
延期残疾补助金 | 5 | | | 4 | |
保修义务(注6) | 8 | | | 9 | |
重组(注7) | 29 | | | 18 | |
与工资有关的债务 | 11 | | | 10 | |
应计所得税 | 142 | | | 161 | |
递延所得税,净额 | 455 | | | 481 | |
合同负债(附注20) | 8 | | | 9 | |
衍生金融工具(附注14) | 4 | | | 7 | |
| | | |
| | | |
其他 | 67 | | | 50 | |
总计 | $ | 732 | | | $ | 750 | |
6. 保修义务
所售产品的预期保修费用主要在产品销售时根据对最终清偿此类债务所需的金额的估算予以确认。这些应计收入基于诸如过去的经验、生产变化、行业发展和其他各种考虑因素之类的因素。根据要求退回该产品的正式活动估算的与产品召回相关的费用,将在可能产生债务时累计,并且可以合理估计。这些估计数不时根据影响现有索赔状况的事实和情况进行调整。截至2023年9月30日,Aptiv已经确认了其所有运营领域的总保准备金(包括产品召回成本)的最佳估计。公司估计,截至2023年9月30日,最终解决所有超出已记录储备金的事项的合理可能金额为 零到 $20百万。
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月内产品保修责任方面的活动: | | | | | |
| 保修义务 |
| |
| (单位:百万) |
期初的应计余额 | $ | 52 | |
为该期间发生的估计保修编列经费 | 24 | |
先前存在的保修的估算值变更 | 17 | |
定居点 | (36) | |
外币折算等 | 2 | |
期末应计余额 | $ | 59 | |
7. 重组
Aptiv的重组活动是在必要时进行的,以实施管理层的战略,简化运营,利用可用能力和资源,并最终实现净成本降低。这些活动通常与调整现有制造能力和关闭设施以及其他退出或处置活动有关,因为这与在正常业务过程中或根据重大重组计划执行Aptiv的战略有关。
作为Aptiv持续努力优化其成本结构的一部分,它已经实施了多项重组计划,包括裁员和关闭工厂。这些计划主要侧重于降低全球管理成本,以及继续将我们的制造足迹轮流到欧洲成本最佳的地点。公司记录了与这些计划相关的员工相关费用和其他重组费用,总额约为 $28百万和美元81在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,分别为百万美元。在截至2023年9月30日的九个月中记录的费用包括确认约美元27数百万美元的员工相关费用和其他成本,与根据公司持续的欧洲足迹轮换战略开始关闭高级安全和用户体验领域的西欧制造基地有关。与本次重组行动相关的现金支付是
预计将在2024年基本完工。先前启动的计划没有导致(或预计会导致)我们的重组成本发生重大变化的变化。该公司预计将产生约为美元的额外重组成本45百万(其中大约 $40百万美元与高级安全和用户体验细分市场有关,大约 $5百万美元(与信号和电源解决方案板块有关),用于截至2023年9月30日批准的计划,这些计划主要预计将在未来十二个月内产生。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,Aptiv记录的员工相关费用和其他重组费用总额约为美元11百万和美元52分别是百万。
雇员离职和解雇补助金的重组费用要么在遣散期内支付,要么根据法定要求或个人协议一次性支付。Aptiv 因其重组计划而产生的现金支出约为 $77百万和美元50在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。
下表按运营分部汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中记录的重组费用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (单位:百万) |
信号和电源解决方案 | $ | 7 | | | $ | 1 | | | $ | 22 | | | $ | 23 | |
高级安全和用户体验 | 21 | | | 10 | | | 59 | | | 29 | |
总计 | $ | 28 | | | $ | 11 | | | $ | 81 | | | $ | 52 | |
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中重组负债的活动: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工解雇补助责任 | | 其他退出费用责任 | | 总计 |
| | | | | |
| (单位:百万) |
截至 2023 年 1 月 1 日的应计余额 | $ | 83 | | | $ | — | | | $ | 83 | |
为该期间发生的估计费用编列经费 | 81 | | | — | | | 81 | |
在此期间支付的款项 | (77) | | | — | | | (77) | |
| | | | | |
外币和其他 | (2) | | | — | | | (2) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的应计余额 | $ | 85 | | | $ | — | | | $ | 85 | |
8. 债务
以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日的未偿债务摘要,扣除未摊销的发行成本和折扣: | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
| (单位:百万) |
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2.396%,2025年到期的优先票据(扣除美元)2和 $3未摊销的发行成本(分别为未摊销的发行成本) | $ | 698 | | | $ | 697 | |
1.50%,以欧元计价的优先票据,2025年到期(净美元)1和 $1未摊销的发行成本和美元0和 $1折扣(分别为折扣) | 734 | | | 747 | |
| | | |
1.60%,以欧元计价的优先票据,2028年到期(扣除美元)2和 $2未摊销的发行成本(分别为未摊销的发行成本) | 523 | | | 533 | |
4.35%,2029年到期的优先票据(扣除美元)2和 $2未摊销的发行成本(分别为未摊销的发行成本) | 298 | | | 298 | |
3.25%,优先票据,2032年到期(扣除美元)6和 $7未摊销的发行成本和美元3和 $3折扣(分别为折扣) | 791 | | | 790 | |
4.40%,优先票据,2046年到期(扣除美元)3和 $3未摊销的发行成本和美元1和 $1折扣(分别为折扣) | 296 | | | 296 | |
5.40%,优先票据,2049年到期(扣除美元)4和 $4未摊销的发行成本和美元1和 $1折扣(分别为折扣) | 345 | | | 345 | |
3.10%,优先票据,2051年到期(扣除美元)16和 $16未摊销的发行成本和美元31和 $32折扣(分别为折扣) | 1,453 | | | 1,452 | |
4.15%,优先票据,2052年到期(扣除美元)11和 $11未摊销的发行成本和美元2和 $2折扣(分别为折扣) | 987 | | | 987 | |
A期定期贷款,2026年到期(净额为美元)1和 $1未摊销的发行成本(分别为未摊销的发行成本) | 300 | | | 308 | |
融资租赁和其他 | 37 | | | 38 | |
债务总额 | 6,462 | | | 6,491 | |
减去:当前部分 | (43) | | | (31) | |
长期债务 | $ | 6,419 | | | $ | 6,460 | |
信贷协议
Aptiv PLC及其全资子公司Aptiv Corporation与作为管理代理人(“管理代理人”)的北卡罗来纳州摩根大通银行签订了信贷协议(“信贷协议”),根据该协议,Aptiv PLC维持优先无抵押信贷额度,目前由美元的循环信贷额度组成2十亿(“循环信贷额度”)。截至2023年9月30日,公司还以定期贷款(“A批定期贷款”)的形式维持优先无抵押信贷额度。2023 年 10 月 27 日,公司全额偿还了未偿还的本金余额美元301使用手头现金,向A批定期贷款提供百万美元。Aptiv PLC的全资子公司Aptiv Global Financing Limited(“AGFL”)此前签署了信贷协议合并协议,允许其充当信贷协议下的借款人,并签订了担保补充协议,根据该协议,AGFL为信贷协议下的义务提供担保,但有某些例外情况。
信贷协议于2011年3月签署,随后经过多次修改和重述,最近一次是在2021年6月24日,并于2023年4月19日进行了进一步修订。2021年6月的修正案除其他外,(1)对定期贷款A和循环贷款进行了再融资,取代了定期贷款A和周转贷款,其原始到期日为2026年,新的五年期循环信贷额度总额为美元2billion,(2)利用了公司现有的与可持续发展挂钩的指标和承诺,如果实现,将改变融资费和利率利润率,如下所述;(3)制定了杠杆比率维持契约,要求公司将总净杠杆率(根据信贷协议计算)维持在 3.5到 1.0(或 4.0根据信贷协议的定义,重大收购完成后的四个完整财政季度为1.0),并允许股息和其他股权支付。自2023年4月修正案之日起,信贷协议中以前基于伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)的所有利率基准都已过渡到基于担保隔夜融资利率(“SOFR”)的利率。信贷协议还包含手风琴功能,允许Aptiv不时将信贷协议下的总借贷能力增加多达1美元1根据Aptiv的要求,参与增发的贷款人的同意以及行政代理人的批准,数十亿美元。
循环信贷额度将于2026年6月24日到期。自2022年第三季度以来,Aptiv有义务根据信贷协议中的摊还时间表,按季度支付A部分定期贷款的本金。
截至2023年9月30日,Aptiv在循环信贷额度下没有未偿还的款项,且不到美元1根据信贷协议签发了数百万张信用证。根据信贷协议签发的信用证减少了循环信贷额度下的可用性。
截至2023年9月30日,信贷协议下的贷款利息可由Aptiv选择,按以下方式计算:(a)管理代理人的替代基准利率(信贷协议中定义的 “ABR”)或(b)SOFR,再加上下表中列出的每年百分比(“适用利率”)。截至2022年12月31日,信贷协议下的贷款利息,由Aptiv选择,按照(a)ABR或(b)伦敦银行同业拆借利率计算,加上下表中列出的年利率。 信贷协议在指定日期的利率如下所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| SOFR + | | ABR plus | | LIBOR + | | ABR plus |
循环信贷额度 | 1.06 | % | | 0.06 | % | | 1.06 | % | | 0.06 | % |
A期定期贷款 | 1.105 | % | | 0.105 | % | | 1.105 | % | | 0.105 | % |
根据公司信用评级的变化以及公司在温室气体排放和工作场所安全方面是否实现某些与可持续发展相关的目标,信贷协议下的适用利率以及融资费可能会不时增加或减少。此类调整可能高达 0.04循环信贷额度的年利率百分比, 0.02A批定期贷款的年利率百分比以及 0.01每年设施费的百分比。因此,在信贷协议期限内,利率可能会根据ABR、SOFR(2023年4月修正案之后)、伦敦银行同业拆借利率(2023年4月修正案之前)、公司信用评级的变化或公司是否实现其可持续发展相关目标的变化而波动。信贷协议还要求Aptiv为循环信贷额度支付某些融资费用,这些费用还会根据上述与可持续发展相关的目标以及某些信用证发行和抵押费用进行调整。公司实现了2022日历年度的可持续发展相关目标,利率利润率和融资费用从适用利率降低了上述金额,自2023年第三季度起生效。
SOFR利率期权的利率期可以设定为一月、三或六个月,由Aptiv根据信贷协议的条款选择(或适用贷款机构可能商定的其他期限)。Aptiv可以根据信贷协议的规定选择更改所选利率选项。 截至2023年9月30日,Aptiv在A批定期贷款中选择了一个月的SOFR利率选项,截至2023年9月30日生效的利率,如下表所示,基于公司当前的信用评级和信贷协议的适用利率: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的借款额 | | |
| | | 2023年9月30日 | | 自起生效的费率 |
| 适用费率 | | (单位:百万) | | 2023年9月30日 |
| | | | | |
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A期定期贷款 | SOFR 加上 1.105% | | $ | 301 | | | 6.52 | % |
| | | | | |
根据信贷协议,Aptiv可以选择预先偿还贷款,无需支付溢价或罚款。
信贷协议包含某些契约,这些契约除其他外,限制了公司(以及公司的子公司)承担某些额外债务或留置权或处置其几乎所有资产的能力。此外,信贷协议要求公司将合并杠杆率(合并总负债与合并息税折旧摊销前利润的比率,各定义见信贷协议)维持在不超过 3.5到 1.0(或 4.0根据信贷协议的定义,重大收购完成后的四个完整财政季度为1.0)。2022年12月完成对Wind River Systems, Inc.(“Wind River”)的收购后,公司选择将合并负债总额与合并息税折旧摊销前利润的比率提高至 4.0从截至2022年12月31日的财政季度开始升至1.0。参见附注17。收购和资产剥离,了解有关此次收购的更多信息。
信贷协议还包含此类融资的惯常违约事件。截至2023年9月30日,该公司遵守了信贷协议的契约。
截至2023年9月30日,信贷协议下的所有债务均由Aptiv公司借用,并由AGFL和Aptiv PLC共同和单独担保,但信贷协议中规定的某些例外情况除外。
高级无抵押票据
2015 年 3 月 10 日,Aptiv PLC 发行了 €700本金总额为百万 1.50根据经修订的1933年《证券法》(“证券法”)注册的交易中,2025年到期的以欧元计价的优先无抵押票据(“2015年以欧元计价的优先票据”)的百分比。2015年以欧元计价的优先票据定价为 99.54面值的百分比,结果是
到期收益率为 1.55%。所得款项主要用于赎回 $500百万的 6.1252021年到期的优先无抵押票据百分比,以及为收购和股票回购等增长计划提供资金。Aptiv 花了大约 $5与2015年以欧元计价的优先票据相关的百万美元发行成本。利息于每年3月10日支付。该公司已将2015年以欧元计价的优先票据指定为其投资于某些以欧元计价的全资子公司的外币敞口的净投资对冲工具。请参阅附注 14。衍生品和套期保值活动了解更多信息。
2016 年 9 月 15 日,Aptiv PLC 发行了 €500本金总额为百万 1.60在根据《证券法》注册的交易中,2028年到期的以欧元计价的优先无抵押票据(“2016年欧元计价优先票据”)的百分比。2016年以欧元计价的优先票据定价为 99.881面值的百分比,导致到期收益率为 1.611%。所得款项以及下文所述的2016年优先票据的收益用于赎回美元800百万的 5.002023年到期的优先无抵押票据百分比。Aptiv 花了大约 $42016年以欧元计价的优先票据的发行成本为百万美元。利息于每年9月15日支付。该公司已将2016年以欧元计价的优先票据指定为其投资于某些以欧元计价的全资子公司的外币敞口的净投资对冲工具。请参阅附注 14。衍生品和套期保值活动了解更多信息。
2016 年 9 月 20 日,Aptiv PLC 发行了 $300本金总额为百万 4.40在根据《证券法》注册的交易中,2046年到期的优先无抵押票据(“2016年优先票据”)的百分比。2016年优先票据的定价为 99.454面值的百分比,导致到期收益率为 4.433%。所得款项与2016年以欧元计价的优先票据的收益一起用于赎回美元800百万的 5.002023年到期的优先无抵押票据百分比。Aptiv 花了大约 $3与2016年优先票据相关的百万美元发行成本。利息每半年在每年的4月1日和10月1日支付给利息支付日前的3月15日或9月15日营业结束时向登记持有人支付。
2019 年 3 月 14 日,Aptiv PLC 发行了 $650在根据《证券法》注册的交易中,优先无抵押票据本金总额为百万美元,包括美元300百万的 4.352029年到期的优先无抵押票据(“4.35%优先票据”)的百分比和美元350百万的 5.402049年到期的优先无抵押票据(“5.40%优先票据”)(统称为 “2019年优先票据”)的百分比。4.35% 优先票据的定价为 99.879面值的百分比,导致到期收益率为 4.365%,5.40% 优先票据的定价为 99.558面值的百分比,导致到期收益率为 5.430%。所得款项用于赎回 $650百万的 3.152020年到期的优先无抵押票据百分比。Aptiv 花了大约 $7与2019年优先票据相关的百万美元发行成本。2019年优先票据的利息每半年在每年的3月15日和9月15日支付给利息支付日之前的3月1日或9月1日营业结束时的登记持有人。
2021年11月23日,Aptiv PLC发行了美元1.5本金总额为十亿 3.10在根据《证券法》注册的交易中,2051年到期的优先无抵押票据(“2021年优先票据”)的百分比。2021年优先票据的定价为 97.814面值的百分比,导致到期收益率为 3.214%。Aptiv 花了大约 $17与2021年优先票据相关的百万美元发行成本。2021年优先票据的利息每半年在每年的6月1日和12月1日(从2022年6月1日开始)支付给利息支付日前的5月15日或11月15日营业结束时的登记持有人。2021年12月27日,Aptiv PLC签订了补充契约,将AGFL列为自发行之日起生效的2021年优先票据的共同发行人。2021 年优先票据的收益主要用于赎回 $700百万的 4.152024年到期的优先无抵押票据百分比和美元650百万的 4.252026年到期的优先无抵押票据百分比。
2022年2月18日,Aptiv PLC和Aptiv Corporation(统称为 “发行人”)发行了美元2.5在根据《证券法》注册的交易中,优先无抵押票据本金总额为十亿美元,包括美元700百万的 2.3962025 年到期的优先无抵押票据(“2.396% 优先票据”)百分比,$800百万的 3.252032年到期的优先无抵押票据(“3.25%优先票据”)的百分比和美元1.0十亿 4.152052年到期的优先无抵押票据(“4.15%优先票据”)(统称为 “2022年优先票据”)的百分比。2022年优先票据由AGFL担保。2.396% 的优先票据定价为 100面值的百分比,导致到期收益率为 2.396%,3.25% 优先票据的定价为 99.600面值的百分比,导致到期收益率为 3.297%,4.15% 优先票据的定价为 99.783面值的百分比,导致到期收益率为 4.163%。在2023年2月18日或之后,2.396%的优先票据可以选择以等于其本金加上应计和未付利息的价格兑换。2022年优先票据的收益用于为与收购Wind River相关的部分应付现金对价提供资金。
Aptiv 花了大约 $22与2022年优先票据相关的百万美元发行成本。2.396%优先票据、3.25%优先票据和4.15%优先票据的利息每半年支付一次,分别在每年2月18日和8月18日(从2022年8月18日开始)、3月1日和9月1日(从2022年9月1日开始)以及5月1日和11月1日(从2022年5月1日开始)支付给在2月3日或8月3日、2月15日或8月15日营业结束时的登记持有人分别是10月15日,就在利息支付日之前。
尽管管理每个系列优先票据的每份契约的具体条款各不相同,但这些契约包含某些限制性契约,包括有关Aptiv(和Aptiv的子公司)获得留置权、进行销售和回租交易以及与其他实体合并或合并的能力的限制性契约。2022年2月,Aptiv Corporation和AGFL被新增为Aptiv PLC先前发行的各系列未偿还优先票据的担保人。截至2023年9月30日,该公司遵守了所有系列未偿还优先票据的规定。
其他融资
应收账款保理—Aptiv 维持一欧元450百万欧洲应收账款保理融资,该融资机制在承诺基础上提供,允许保理以欧元和美元(“美元”)计价的应收账款。该融资作为短期债务入账,借款视符合条件的应收账款的可用性而定。这些交易应收账款不需要抵押品。该融资机制于2021年1月1日生效,期限为三年,但Aptiv有权在提前三个月通知后随时终止。三年任期届满后,任何一方均可提前三个月通知终止。该融资机制下以欧元计价的借款按三个月的欧元银行同业拆借利率(“EURIBOR”)加上计息 0.50%。截至2022年12月31日,美元借款的利息为两个月伦敦银行同业拆借利率以上 0.50%,其中任何一种面额的借款的最低利率为 0.20%。该融资机制于2023年第二季度生效,对美元借款利率进行了修订,用两个月的SOFR plus取代了美元借款利率 0.50%,自修正案之日起生效。截至2023年9月30日和2022年12月31日,Aptiv在欧洲应收账款保理机制下没有未缴款项。
融资租赁和其他—截至2023年9月30日和2022年12月31日,约为美元37百万和美元38主要由某些非美国子公司发行的其他债务和融资租赁债务分别有100万笔未偿还。截至2023年9月30日,总额中包括约为美元的未偿债务17供应商融资计划下的百万美元,在合并资产负债表中记为短期债务。这些债务通常在发行后90天到期,并要求Aptiv与发卡银行保持合同规定的最低现金余额。
利息—为与未偿债务相关的利息支付的现金总额 $205百万和美元129在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。
信用证便利—除了根据信用协议签发的信用证外,Aptiv还有大约 $5百万和美元3截至2023年9月30日和2022年12月31日,通过其他信用证贷款未偿还的款额分别为百万美元,主要用于支持其某些子公司的安排和其他债务。
9. 养老金福利
Aptiv的某些非美国子公司赞助固定福利养老金计划,这些计划通常根据每年的服务协议金额提供福利。Aptiv的主要非美国计划位于法国、德国、墨西哥、葡萄牙和英国。英国和墨西哥的某些计划都得到了资助。此外,Aptiv在韩国、土耳其和意大利制定了固定福利计划,其金额将在离职后立即支付给员工。这些计划的债务记录在规定的服务期内。
Aptiv赞助了一项补充高管退休计划(“SERP”),该计划适用于在2008年9月30日之前担任前德尔福公司的美国高管,并在该计划生效之日2009年10月7日仍是该公司的美国高管的员工。该计划没有资金。高管获得的福利超过 五年在非自愿或自愿与Aptiv分离之后。SERP 不对新成员开放。
下文显示的金额反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的固定福利养老金支出: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美国计划 | | 美国计划 |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (单位:百万) |
服务成本 | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | |
利息成本 | 10 | | | 6 | | | — | | | — | |
计划资产的预期回报率 | (4) | | | (5) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
摊还精算损失 | — | | | 3 | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | |
定期福利净成本 | $ | 11 | | | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 非美国计划 | | 美国计划 |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (单位:百万) |
服务成本 | $ | 14 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | — | |
利息成本 | 30 | | | 19 | | | — | | | — | |
计划资产的预期回报率 | (12) | | | (15) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
摊还精算损失 | 1 | | | 6 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | |
定期福利净成本 | $ | 33 | | | $ | 24 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
其他退休后福利债务约为 $1截至2023年9月30日和2022年12月31日为百万美元。
10. 承付款和意外开支
普通商业诉讼
Aptiv 不时受到与其业务相关的各种法律诉讼和索赔,包括因涉嫌缺陷、涉嫌违反合同、产品担保、知识产权事宜和雇佣相关事宜而引起的法律诉讼和索赔。Aptiv认为,此类事项的结果不会对Aptiv的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。关于保修事宜,尽管Aptiv无法确保客户未来提出的保修索赔成本不会很大,但Aptiv认为其已建立的储备足以支付潜在的保修协议。
与全球供应链中断有关的事项
由于我们无法控制的各种因素,目前全球供应链中断,包括全球半导体供应短缺。半导体供应短缺继续影响汽车和其他行业的生产。我们预计,这些供应链中断可能会持续到2023年的剩余时间。在过去的几年中,由于我们无法控制的事件,包括但不限于 COVID-19 疫情、全球半导体短缺、供应商设施火灾、前所未有的天气事件和其他特殊事件,我们以及大多数使用半导体的汽车零部件制造商的生产中断,有时无法完全满足原始设备制造商(“OEM”)的汽车生产需求。尽管我们将继续与供应商和客户密切合作,以最大限度地减少供应中断,但我们的一些客户表示,他们希望我们至少为他们的生产损失和其他成本承担部分责任。尽管无法保证这些客户期望的最终结果或任何其他未来索赔,但我们目前认为不太可能出现损失,因此,截至2023年9月30日,尚未支付任何准备金。我们将继续积极监控这些供应链中断的所有直接和间接潜在影响,并将努力积极减轻和最大限度地减少它们对我们业务的影响。
环境问题
Aptiv受美国联邦、州、地方和非美国环境、健康和安全法律和法规的要求的约束。截至2023年9月30日和2022年12月31日,其他负债中记录的未贴现环境调查和补救准备金约为美元4百万和美元2分别为百万。Aptiv无法确保环境要求不会随着时间的推移而发生变化或变得更加严格,也无法确保其最终的环境修复成本和负债不会超过其当前储备金额。如果此类负债大大超过记录的金额,Aptiv的经营业绩可能会受到重大影响。截至2023年9月30日,记录的负债与合理可能的潜在损失范围之间的差异并不大。
11. 所得税
在每个过渡期结束时,公司都会对年度预期有效所得税税率做出最佳估计,并将该税率应用于其年初至今的普通收益或亏损。与异常或罕见项目相关的所得税准备金或福利(如果适用),将在扣除相关税收影响后单独报告或申报,在这些项目发生的过渡期内单独计算和确认。此外,已颁布的税法或税率、税收状况、对年初递延所得税资产在未来年度可变现性的判断或所得税意外开支的变化所产生的影响,将在变更发生的过渡期内予以确认。
计算每个过渡期的年度预期有效所得税税率需要一定的估计和假设,包括但不限于该年度的预期税前收入(或亏损)、对各司法管辖区赚取和纳税收入(和/或亏损)比例的预测、永久和暂时的差异,以及本年度产生的递延所得税资产变现的可能性。全球供应链中断以及乌克兰和俄罗斯之间的冲突导致的持续动荡的全球经济状况对未来的直接和间接影响难以预测,并可能导致我们今年的预期经营业绩波动,这可能会导致我们的年度预期有效所得税税率波动。由于估值补贴而无法确认本年度预计亏损或年初至今亏损,但由于估值补贴而无法确认税收优惠或支出的司法管辖区,不包括在估计的年度有效税率中。与年度预测相比,根据实际收益的构成和时间,这种排除的影响可能会导致特定季度的有效税率更高或更低。随着新事件的发生、额外信息的获得或我们的税收环境的变化,用于计算所得税准备金或福利的估算值可能会发生变化。如果预期的年度有效所得税税率发生变化,则变更对先前过渡期的影响包含在估计值变更期间的所得税准备金中。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,公司的所得税支出(福利)和有效税率如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (百万美元) |
所得税(福利)支出 | $ | (1,312) | | | $ | 59 | | | $ | (1,248) | | | $ | 96 | |
有效税率 | (330) | % | | 14 | % | | (122) | % | | 15 | % |
公司的税率受爱尔兰和公司经营所在的其他司法管辖区的税率、司法管辖区收入的相对金额以及由于估值补贴而未确认税收优惠或支出的相对损失或收入金额的影响。公司的有效税率还受到某些税收优惠和假期的影响,这些优惠和假期使某些子公司的有效税率降至法定税率以下。在截至2022年9月30日的九个月中,该公司的有效税率受到与乌克兰/俄罗斯冲突有关的减值和其他费用的影响,这些费用未获得税收优惠。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司的有效税率包括约为美元的净离散税收优惠1,386百万和美元1,411分别为百万美元,主要与公司实际和预期的知识产权转让有关,如下所述。截至2022年9月30日的三个月和九个月中,公司的有效税率包括约为美元的净离散税收优惠1百万和美元5百万美元分别与收益调整准备金、未汇出收益应计净变动和储备金变动有关。
Aptiv PLC是爱尔兰居民纳税人,而不是出于美国联邦所得税目的的国内公司。因此,它无需为汇出的国外收入缴纳美国税,而且由于其资本结构,汇回国外收入通常也无需缴纳爱尔兰税。
缴纳或预扣的所得税现金为 $212百万和美元146在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。
2022年8月16日,《降低通货膨胀法》(“IRA”)在美国签署成为法律。除其他规定外,IRA包括适用于某些大公司的15%公司最低税率,以及对2022年12月31日之后进行的公司股票回购征收1%的消费税。迄今为止,IRA尚未对Aptiv的合并财务报表产生重大影响。
2022年12月15日,欧盟(“欧盟”)成员国正式通过了第二支柱指令,该指令通常规定最低有效税率为15%,这是经济合作与发展组织(“经合组织”)第二支柱框架所规定的。经合组织继续发布有关这些规则的补充指南。尽管该框架的发布没有来自参与经合组织磋商过程的130多个国家的代表的反对,但并非所有国家都在积极修改税法以采纳经合组织提案的某些部分。一些国家表示不支持经合组织的努力。公司正在积极应对这些预期的税收政策变化,如下所述,并将继续密切关注事态发展,分析这些新规定可能对我们的有效税率产生的潜在影响。
知识产权转让
为响应经合组织的第二支柱指令,该公司于2023年第三季度启动了公司实体结构的变革,包括在实体内向其在瑞士的一家子公司转让某些知识产权。
在截至2023年9月30日的三个月中,公司转让了某些知识产权,预计将在2023年第四季度在不同税收管辖区的全资法律实体之间转让更多知识产权。在这两起案件中,这些转移过去和预计都是实体内部的交易。因此,就合并财务报表而言,这些转账产生的收益过去和将来都会被冲销。但是,其中某些预期的转移将产生收益,这些收益将在当地司法管辖区缴纳所得税。收益将通过使用现有的净营业亏损结转额来抵消。此前,部分净营业亏损结转额被可收回扣除额中的递延所得税负债减少,这些负债作为实体内部交易的一部分被冲销,而剩余的净营业亏损结转额在很大程度上被估值补贴所抵消。因此,在截至2023年9月30日的三个月中,公司确认了约为美元的递延所得税优惠870百万美元来自这些净营业亏损结转额的预期使用量。
由于2023年第三季度的知识产权转让,转让实体确认了非应税收益,而获得知识产权的公司瑞士子公司承认转让知识产权的公允价值的纳税基础有所提高。这导致特定知识产权的账面基础和纳税基础之间产生了暂时的差异。结果,该公司记录了约为 $ 的递延所得税优惠445在截至2023年9月30日的三个月中,百万美元。
此外,在截至2023年9月30日的三个月中,该公司的瑞士子公司获得了从2024年开始的为期十年的税收优惠。递延所得税优惠约为 $65在截至2023年9月30日的三个月中,扣除估值补贴后的百万美元,以反映与激励措施相关的未来预计减税额。
如上所述,通过实际和预期的实体内部知识产权转让和谈判税收优惠而记录的所得税优惠总额,加上交易产生的相关本年度额外税收支出,约为美元1,360在截至2023年9月30日的三个月中,百万美元。
此外,瑞士目前有税收立法草案,如果获得通过,将提高用于衡量上述某些递延所得税资产的法定所得税税率。如果该立法在未来一段时间内颁布,公司预计将获得约为美元的额外递延所得税优惠360百万,扣除估值补贴。
12. 股东权益和每股净收益
2020 年公开股权发行
2020年6月,公司完成了承销公开发行,约为 15.1百万股普通股,价格为 $75.91每股,净收益约为 $1,115百万,扣除费用和承销商的折扣 $35百万。同时,公司完成了承销公开发行 11.5百万 5.50% A系列强制性可转换优先股,$0.01每股面值(“MCPS”),清算优先权为美元100每股(“MCPS 发行”),净收益约为 $1,115百万,扣除费用和承销商的折扣 $35百万。
MCPS 的转换
2023年6月15日(“强制转换日”),公司MCPS的每股已发行股份转换为 1.0754公司的普通股。总的来说,MCPS 转换成大约 12.37根据管理MCPS的权利声明,公司持有百万股普通股。转换时发行的公司普通股数量是根据公司普通股的交易量加权平均每股价格确定的 20从强制转换日期之前的第 21 个预定交易日开始,包括连续的交易日周期。
在转换之前,MCPS的持有人有权在公司董事会宣布时按年利率获得累积股息 5.50$的清算优先权的百分比100每股(相当于 $5.50每年每股),以现金支付,或根据公司的选择,通过交付公司的普通股或现金与公司普通股的任意组合支付,但须遵守某些限制。MCPS的股息每季度在每年的3月15日、6月15日、9月15日和12月15日(从2020年9月15日开始,包括2023年6月15日)支付给MCPS的记录持有人,他们分别在前一年的3月1日、6月1日、9月1日和12月1日营业结束时出现在公司股票登记册上。
每股净收益
每股基本净收益的计算方法是将归属于普通股股东的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净收益反映了自发行之日起所有可能摊薄的证券的加权平均摊薄影响,并使用库存股和如果转换后的方法计算。如果转换后的方法用于确定将MCPS转换为普通股的影响是否比MCPS股息对每股净收益的影响更具稀释性。如果是,则假设MCPS已在期初或发行时较晚进行转换,由此产生的普通股包含在分母中,并将MCPS股息加回分子中。除非另有说明,否则这些附注中包含的股票和每股金额均按摊薄计算。在截至2023年9月30日的九个月中,每股净收益的计算包括MCPS在if转换法下的摊薄影响。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,根据if转换法计算的MCPS的影响是反稀释的,因此 12.37摊薄后的每股净收益计算中不包括MCPS标的百万股普通股。如上所述,2023年6月15日,MCPS的所有已发行股份转换为 12.37公司的百万股普通股。在列出的所有时期内,每股净收益的计算还考虑了公司股票薪酬计划的摊薄影响(如果有)。请参阅注释 18。基于股份的薪酬,了解更多信息。
加权平均股数
下表说明了归属于普通股股东的每股净收益以及用于计算基本和摊薄后每股收益的加权平均已发行股份: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以百万计,每股数据除外) |
分子,基本: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于普通股股东的净收益 | $ | 1,629 | | | $ | 286 | | | $ | 2,004 | | | $ | 298 | |
分子,稀释后: | | | | | | | |
归属于Aptiv的净收益 | $ | 1,629 | | | $ | 301 | | | $ | 2,033 | | | $ | 345 | |
MCPS 股息 (1) | — | | | (15) | | | — | | | (47) | |
分子,稀释 | $ | 1,629 | | | $ | 286 | | | $ | 2,033 | | | $ | 298 | |
分母: | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值,基本 | 282.84 | | | 270.93 | | | 275.56 | | | 270.88 | |
与限制性股票单位相关的稀释股份 | 0.17 | | | 0.17 | | | 0.13 | | | 0.22 | |
MCPS 转换后股票的加权平均值 (1) | — | | | — | | | 7.75 | | | — | |
加权平均已发行普通股,包括摊薄股票 | 283.01 | | | 271.10 | | | 283.44 | | | 271.10 | |
| | | | | | | |
归属于普通股股东的每股净收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本 | $ | 5.76 | | | $ | 1.06 | | | $ | 7.27 | | | $ | 1.10 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀释 | $ | 5.76 | | | $ | 1.05 | | | $ | 7.17 | | | $ | 1.10 | |
(1)为了计算在if转换法下每股净收益,公司排除了截至2023年9月30日的九个月中MCPS股息的影响,因为假设按加权平均将MCPS转换为普通股比MCPS分红的影响更容易稀释到每股净收益。该公司已将截至2022年9月30日的三个月和九个月中MCPS股息的影响包括在内,因为这种影响比假设按加权平均将MCPS转换为普通股的影响更具摊薄性,对每股净收益的稀释性更大。
股票回购计划
2019年1月,董事会批准了一项不超过$的股票回购计划2.0十亿股普通股,在公司完成美元后于2023年2月开始1.52016年4月10亿美元的股票回购计划。该股票回购计划规定在公开市场或私下谈判交易中购买股票,具体取决于股价、市场状况和公司确定的其他因素。
有 不在截至2023年9月30日的三个月内回购的股票。 在截至2023年9月30日的九个月中回购的普通股摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
回购的股票总数 | | | | | 872,774 | | | |
每股支付的平均价格 | | | | | $ | 112.03 | | | |
总计(以百万计) | | | | | $ | 98 | | | |
还有 不在截至2022年9月30日的三个月和九个月内回购的股票。截至 2023 年 9 月 30 日,大约为1,915根据2019年1月的股票回购计划,仍有数百万股股票回购可供选择。所有先前回购的股票均已退回,反映为股票面值的普通股资本减少,超出部分作为额外实收资本和留存收益的减少。
优先股息
公司在所述期间申报并支付了每股优先股的现金分红,如下所示: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | 分红 | | 金额 |
| | | | | 每股 | | (单位:百万) |
2023: | | | | | | | |
第三季度 | | | | | $ | — | | | $ | — | |
第二季度 | | | | | 1.375 | | | 16 | |
第一季度 | | | | | 1.375 | | | 16 | |
总计 | | | | | $ | 2.750 | | | $ | 32 | |
2022: | | | | | | | |
第四季度 | | | | | $ | 1.375 | | | $ | 16 | |
第三季度 | | | | | 1.375 | | | 15 | |
第二季度 | | | | | 1.375 | | | 16 | |
第一季度 | | | | | 1.375 | | | 16 | |
总计 | | | | | $ | 5.500 | | | $ | 63 | |
13. 累计其他综合收益(亏损)的变化
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,归属于Aptiv的累计其他综合收益(亏损)(扣除税款)的变化如下所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (单位:百万) |
外币折算调整: | | | | | | | |
期初余额 | $ | (811) | | | $ | (803) | | | $ | (790) | | | $ | (588) | |
该期间的总调整额 (1) | (79) | | | (211) | | | (100) | | | (426) | |
| | | | | | | |
期末余额 | (890) | | | (1,014) | | | (890) | | | (1,014) | |
| | | | | | | |
衍生品的收益(亏损): | | | | | | | |
期初余额 | 155 | | | (79) | | | 7 | | | (17) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损)(净税收影响为美元(2), $0, $0和 $0) | 4 | | | (11) | | | 191 | | | (50) | |
重新归类为收入(净税收效应为 $ (2), $0, $(5), $0) | (40) | | | 6 | | | (79) | | | (17) | |
| | | | | | | |
期末余额 | 119 | | | (84) | | | 119 | | | (84) | |
| | | | | | | |
养老金和退休后计划: | | | | | | | |
期初余额 | (9) | | | (60) | | | (8) | | | (67) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损)(净税收影响为美元(1), $(2), $0,以及 $ (5)) | — | | | 5 | | | (2) | | | 11 | |
重新归类为收入(净税收效应为美元)0, $(1), $0和 $ (4)) | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 3 | |
| | | | | | | |
期末余额 | (8) | | | (53) | | | (8) | | | (53) | |
| | | | | | | |
期末累计其他综合亏损 | $ | (779) | | | $ | (1,151) | | | $ | (779) | | | $ | (1,151) | |
(1)包括 $ 的收益50百万和美元25截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元,收益为美元94百万和美元191截至2022年9月30日的三个月和九个月中,分别为百万美元,与非衍生品净投资套期保值有关。请参阅注释 14。衍生品和套期保值活动,以进一步描述这些套期保值。包括 $6在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,外国子公司清算导致的百万累计货币折算调整亏损被重新归类为净收益。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,从累计其他综合收益(亏损)重新归类为收入如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类 |
有关累计其他综合收益组成部分的详细信息 | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | 运营报表中受影响的细列项目 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | | | |
| | (单位:百万) | | |
外币折算调整: | | | | | | | | | | |
清算外国子公司 (1) | | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | (6) | | | 其他收入(支出),净额 |
| | — | | | (6) | | | — | | | (6) | | | 所得税前收入 |
| | — | | | — | | | — | | | — | | | 所得税优惠(费用) |
| | — | | | (6) | | | — | | | (6) | | | 净收入 |
| | — | | | — | | | — | | | — | | | 归属于非控股权益的净收益(亏损) |
| | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | (6) | | | 归属于Aptiv的净收益 |
| | | | | | | | | | |
衍生品的收益(亏损): | | | | | | | | | | |
商品衍生品 | | $ | (8) | | | $ | (13) | | | $ | (20) | | | $ | 7 | | | 销售成本 |
外币衍生品 | | 46 | | | 7 | | | 94 | | | 10 | | | 销售成本 |
| | | | | | | | | | |
| | 38 | | | (6) | | | 74 | | | 17 | | | 所得税前收入 |
| | 2 | | | — | | | 5 | | | — | | | 所得税优惠(费用) |
| | 40 | | | (6) | | | 79 | | | 17 | | | 净收入 |
| | — | | | — | | | — | | | — | | | 归属于非控股权益的净收益(亏损) |
| | $ | 40 | | | $ | (6) | | | $ | 79 | | | $ | 17 | | | 归属于Aptiv的净收益 |
| | | | | | | | | | |
养老金和退休后计划: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
精算损失 | | $ | (1) | | | $ | (3) | | | $ | (2) | | | $ | (7) | | | 其他收入(支出), 网络 (2) |
| | | | | | | | | | |
| | (1) | | | (3) | | | (2) | | | (7) | | | 所得税前收入 |
| | — | | | 1 | | | — | | | 4 | | | 所得税优惠(费用) |
| | (1) | | | (2) | | | (2) | | | (3) | | | 净收入 |
| | — | | | — | | | — | | | — | | | 归属于非控股权益的净收益(亏损) |
| | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | (2) | | | $ | (3) | | | 归属于Aptiv的净收益 |
| | | | | | | | | | |
该期间的改叙总数 | | $ | 39 | | | $ | (14) | | | $ | 77 | | | $ | 8 | | | |
(1)代表在截至2022年9月30日的三个月和九个月中因外国子公司清算而重新归类为净收入的累计货币折算调整亏损。
(2)这些累积的其他综合损失部分包含在定期养老金净成本的计算中(见附注9)。养老金福利了解更多详情)。
14. 衍生品和套期保值活动
现金流套期保值
Aptiv面临市场风险,例如外币汇率、大宗商品价格的波动和利率的变化,这可能会导致现金流风险。为了管理与这些风险敞口相关的波动性,Aptiv在合并基础上汇总了风险敞口,以利用自然抵消量。对于未在其运营中抵消的风险敞口,Aptiv根据其风险管理政策进行各种衍生品交易,该政策禁止出于投机目的持有或发行衍生金融工具,衍生工具的指定是在交易基础上进行的,以支持对冲会计。这些套期保值工具公允价值的变化部分或全部被套期保值的标的风险敞口的公允价值或现金流的相应变化所抵消。Aptiv根据其记录在案的政策评估其套期保值关系的初始和持续有效性。
截至2023年9月30日,该公司有以下与大宗商品和外币远期合约和期权合约相关的未偿名义金额,这些合约被指定为现金流套期保值,用于对冲预测的风险敞口: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大宗商品 | 数量已对冲 | | 计量单位 | | 名义金额 (大约等值美元) |
| | | | | |
| (以千计) | | (单位:百万) |
铜 | 113,373 | | | 英镑 | | $ | 425 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币 | 数量已对冲 | | 计量单位 | | 名义金额 (大约等值美元) |
| | | | | |
| (单位:百万) |
墨西哥比索 | 16,617 | | | MXN | | $ | 940 | |
中国人民币 | 2,925 | | | 人民币 | | $ | 400 | |
欧元 | 59 | | | 欧元 | | $ | 60 | |
波兰兹罗提 | 826 | | | PLN | | $ | 185 | |
| | | | | |
匈牙利福林 | 26,748 | | | HUF | | $ | 70 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2023年9月30日,Aptiv已进入衍生工具,以对冲延至2025年9月的现金流。
只要套期保值有效,符合现金流套期保值条件的衍生品收益和亏损将记录在累积的OCI中,直到标的交易被确认为收益。累计OCI中的未实现金额将根据每个报告期对冲衍生品合约公允价值的变化而波动。截至2023年9月30日,累计OCI中包含的现金流套期保值净收益为美元137百万(大约 $)144百万,扣除税款)。在这个总数中,大约 $118预计在未来 12 个月内,销售成本中将包含百万美元的收益,约为 $19预计后续时期的销售成本中将包括百万美元的收益。当Aptiv确定不再可能进行最初预测的交易时,现金流套期保值将停止。在合并现金流量表中,用于管理商品和外汇风险的衍生品的现金流被归类为现金流套期保值的经营活动。
净投资套期保值
公司还面临着外币汇率的不利变化可能影响其对非美国子公司的净投资的风险。为了管理这种风险,公司将某些符合条件的衍生品和非衍生工具,包括外币远期合约和以外币计价的债务,指定为某些非美国子公司的净投资套期保值。被指定为净投资套期保值的工具的损益在OCI中确认,以抵消这些以外币计价的业务净投资价值的变化。只有在需要对相关的货币折算调整进行重新分类时,累计OCI中报告的损益才会重新归类为收益,通常是在出售或清算投资之后。在合并现金流量表中,被指定为净投资套期保值的衍生品的现金流被归类为投资活动。
公司签订了一系列远期合约,每份合约均被指定为公司投资于某些以人民币(“人民币”)计价的子公司的外币风险敞口的净投资套期保值。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司获得了美元6百万和美元9与该期间到期的这一系列远期合约相关的结算金额分别为百万美元。2023 年 10 月,
公司签订了远期合同,名义总金额为 700百万人民币(约合美元)95百万,使用交易日的外币汇率),将于2024年3月到期。有关合并资产负债表中记录的公允价值以及与这些衍生工具相关的合并运营报表和合并综合收益表中记录的影响的详细信息,请参阅下表。
公司已指定欧元700百万张 2015 年以欧元计价的优先票据和欧元5002016年百万张以欧元计价的优先票据,详见附注8。债务,作为对冲其在某些以欧元计价的子公司投资的外币风险敞口的净投资工具。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,由于被指定为净投资套期保值的欧元计价债务工具的价值发生变化,美元50百万和美元25在OCI的累计折算调整部分中分别确认了数百万美元的收益。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,美元94百万和美元191在OCI的累计折算调整部分中,分别确认了百万美元的收益。与这些净投资套期保值相关的累积OCI中包括累积收益62百万和美元37截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。
未被指定为对冲的衍生品
在某些情况下,公司签订某些未被指定为套期保值的外币和大宗商品合约。当对冲会计不适用于衍生品合约时,损益计入合并运营报表中的其他收入(支出)、净额和销售成本。
资产负债表中衍生工具的公允价值
截至2023年9月30日和2022年12月31日,合并资产负债表中记录的衍生金融工具的公允价值如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生品 | | 负债衍生品 | | 资产负债表中列报的资产和(负债)净额 |
| 资产负债表地点 | | 9月30日 2023 | | 资产负债表地点 | | 9月30日 2023 | | 9月30日 2023 |
| | | | | | | | | |
| (单位:百万) |
被指定为现金流对冲的衍生品: | | | | | | | | |
商品衍生品 | 其他流动资产 | | $ | — | | | 应计负债 | | $ | 18 | | | |
外币衍生品* | 其他流动资产 | | 116 | | | 其他流动资产 | | 1 | | | $ | 115 | |
| | | | | | | | | |
商品衍生品 | 其他长期资产 | | — | | | 其他长期负债 | | 4 | | | |
外币衍生品* | 其他长期资产 | | 18 | | | 其他长期资产 | | — | | | 18 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
指定为对冲的衍生品总额 | | $ | 134 | | | | | $ | 23 | | | |
| | | | | | | | |
未指定的衍生品: | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外币衍生品* | 其他流动资产 | | $ | — | | | 其他流动资产 | | $ | 1 | | | (1) | |
外币衍生品* | 应计负债 | | — | | | 应计负债 | | 1 | | | (1) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
未被指定为对冲的衍生品总额 | | $ | — | | | | | $ | 2 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生品 | | 负债衍生品 | | 资产负债表中列报的资产和(负债)净额 |
| 资产负债表地点 | | 十二月三十一日 2022 | | 资产负债表地点 | | 十二月三十一日 2022 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | | | | | | | |
| (单位:百万) |
被指定为现金流对冲的衍生品: | | | | | | | | |
商品衍生品 | 其他流动资产 | | $ | — | | | 应计负债 | | $ | 28 | | | |
外币衍生品* | 其他流动资产 | | 54 | | | 其他流动资产 | | 11 | | | $ | 43 | |
| | | | | | | | | |
商品衍生品 | 其他长期资产 | | — | | | 其他长期负债 | | 7 | | | |
外币衍生品* | 其他长期资产 | | 17 | | | 其他长期资产 | | 3 | | | 14 | |
外币衍生品* | 其他长期负债 | | 1 | | | 其他长期负债 | | 1 | | | — | |
被指定为净投资套期保值的衍生品: | | | | | | | | |
外币衍生品 | 其他流动资产 | | — | | | 应计负债 | | 1 | | | |
指定为对冲的衍生品总额 | | $ | 72 | | | | | $ | 51 | | | |
| | | | | | | | |
未指定的衍生品: | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外币衍生品* | 其他流动资产 | | $ | 1 | | | 其他流动资产 | | $ | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
未被指定为对冲的衍生品总额 | | $ | 1 | | | | | $ | — | | | |
* 该类别中的衍生工具受主净额结算安排的约束,并根据与抵消某些合约相关金额有关的会计指导方针,在合并资产负债表中按净额列报。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,Aptiv衍生金融工具的公允价值处于净资产状态。
衍生品对经营报表和综合收益表的影响
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表和合并综合收益表中衍生金融工具的税前影响如下:
| | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月 | 在 OCI 中获得认可 | | (亏损)收益从OCI重新归类为收益 |
| | | |
| (单位:百万) |
被指定为现金流对冲的衍生品: | | | |
商品衍生品 | $ | 1 | | | $ | (8) | |
外币衍生品 | 4 | | | 46 | |
被指定为净投资套期保值的衍生品: | | | |
外币衍生品 | 1 | | | — | |
总计 | $ | 6 | | | $ | 38 | |
| | | | | |
| 在收入中确认的亏损 |
| |
| (单位:百万) |
未指定的衍生品: | |
| |
外币衍生品 | $ | (2) | |
总计 | $ | (2) | |
| | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | OCI 中确认的(亏损)收益 | | (亏损)收益从OCI重新归类为收益 |
| | | |
| (单位:百万) |
被指定为现金流对冲的衍生品: | | | |
商品衍生品 | $ | (40) | | | $ | (13) | |
外币衍生品 | 23 | | | 7 | |
被指定为净投资套期保值的衍生品: | | | |
外币衍生品 | 6 | | | — | |
总计 | $ | (11) | | | $ | (6) | |
| | | | | |
| 在收入中确认的亏损 |
| |
| (单位:百万) |
未指定的衍生品: | |
| |
外币衍生品 | $ | (8) | |
总计 | $ | (8) | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九个月 | OCI 中确认的(亏损)收益 | | (亏损)收益从OCI重新归类为收益 |
| | | |
| (单位:百万) |
被指定为现金流对冲的衍生品: | | | |
商品衍生品 | $ | (6) | | | $ | (20) | |
外币衍生品 | 190 | | | 94 | |
被指定为净投资套期保值的衍生品: | | | |
外币衍生品 | 7 | | | — | |
总计 | $ | 191 | | | $ | 74 | |
| | | | | |
| 在收入中确认的亏损 |
| |
| (单位:百万) |
未指定的衍生品: | |
| |
外币衍生品 | $ | (4) | |
总计 | $ | (4) | |
| | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | OCI 中确认的(亏损)收益 | | 收益从 OCI 重新归类为收入 |
| | | |
| (单位:百万) |
被指定为现金流对冲的衍生品: | | | |
商品衍生品 | $ | (108) | | | $ | 7 | |
外币衍生品 | 48 | | | 10 | |
被指定为净投资套期保值的衍生品: | | | |
外币衍生品 | 10 | | | — | |
总计 | $ | (50) | | | $ | 17 | |
| | | | | |
| 在收入中确认的亏损 |
| |
| (单位:百万) |
未指定的衍生品: | |
| |
外币衍生品 | $ | (15) | |
总计 | $ | (15) | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表中,指定和非指定衍生工具收入中确认的收益或亏损分别计入销售成本和其他收益(支出)净额。
15. 金融工具的公允价值
定期进行公允价值测量
衍生工具—所有衍生工具都必须按公允价值在资产负债表上报告,除非交易符合条件并被指定为正常买入或出售。除非符合对冲会计标准,否则公允价值的变化目前通过收益进行报告。Aptiv的衍生品风险敞口由具有长期投资级信用评级的交易对手承担。Aptiv使用基于估值技术的收益方法估算其衍生品合约的公允价值,将未来金额转换为单一的贴现金额。外币和商品衍生工具的公允价值估计值是使用交易所交易价格和汇率确定的。Aptiv还在估算公允价值时考虑了不履约风险,并在衡量衍生工具公允价值时包括对不履行风险的调整。不履约风险调整反映了交易对手对净大宗商品适用的信用违约利差(“CDS”)和交易对手的外币敞口。当Aptiv处于净衍生资产头寸时,交易对手CDS利率将应用于净衍生资产头寸。当Aptiv处于净衍生品负债头寸时,对同行公司的CDS利率的估计值应用于净衍生品负债头寸。
在某些无法获得市场数据的情况下,Aptiv使用管理层的判断来制定用于确定公允价值的假设。这可能包括特定货币或商品的市场流动性不足的情况,或者可观察到的市场数据可能有限的情况。在这种情况下,Aptiv通常会调查投资银行和/或经纪商,并利用调查的价格和利率来估算公允价值。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,Aptiv的净衍生资产头寸为美元109百万和美元22根据同行公司的CDS利率的应用、对我们自身的不绩效风险的评估,以及Aptiv的风险敞口是投资级信用评级的交易对手,分别为百万美元,没有记录到不绩效风险的重大调整。请参阅附注 14。衍生品和套期保值活动,了解有关衍生品的更多信息。
或有考虑— 或有对价负债自收购之日起估算,记为收购价格的一部分,随后根据概率加权分析,在每个报告日重新计量为公允价值,该比率反映了围绕预期结果的不确定性,公司认为这是适当的,代表了市场参与者的假设。或有对价负债的衡量基于市场上无法观察到的重要投入,因此根据ASC Topic 820-10-35,被归类为三级衡量标准。已使用的不可观察的投入的例子包括被收购企业的估计未来收益或里程碑成就以及适用的折扣率。如果由于实际收益或里程碑成就或用于确定或有未来现金流现值的贴现率,对被收购企业未来收益或里程碑成就的预测发生变化,则负债估计值可能会波动。
公司定期审查这些假设,并根据事实和情况的要求对公允价值衡量标准进行调整。
有 不截至2023年9月30日的或有对价负债。截至2022年12月31日,或有对价负债为美元10百万(归类为其他流动负债)。因利息增加而对该负债的调整在利息支出中确认,该负债公允价值的任何其他变化均在合并运营报表中净额的其他收入(支出)中确认。
截至2023年9月30日的九个月中,被归类为3级衡量标准的或有对价负债的变化如下:
| | | | | |
| 或有对价负债 |
| (单位:百万) |
期初的公允价值 | $ | 10 | |
| |
付款 | (10) | |
| |
| |
期末公允价值 | $ | — | |
在截至2023年9月30日的九个月中,公司支付了美元10百万美元的或有对价,基于合同收益期内被收购业务的实际收益水平。根据ASC Topic 230-10-45,这笔款项在合并现金流量表中记录为融资活动的现金流出,因为付款的全额代表了或有对价负债的收购日公允价值。
公开交易的股票证券—截至每个报告日,所有公开交易的股票证券均按公允价值报告。资产的衡量基于活跃市场交易所相同资产的报价。这些证券公允价值变动产生的损益记入其他收益(支出),净额记入合并运营报表。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,Aptiv经常有以下按公允价值计量的资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 活跃市场的报价 第 1 级 | | 重要的其他可观测输入 第 2 级 | | 大量不可观察的输入 第 3 级 |
| | | | | | | |
| (单位:百万) |
截至2023年9月30日: | |
| | | | | | | |
外币衍生品 | $ | 132 | | | $ | — | | | $ | 132 | | | $ | — | |
公开交易的股票证券 | 12 | | | 12 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 144 | | | $ | 12 | | | $ | 132 | | | $ | — | |
截至 2022 年 12 月 31 日: | | | | | | | |
| | | | | | | |
外币衍生品 | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | — | |
公开交易的股票证券 | 17 | | | 17 | | | — | | | — | |
总计 | $ | 75 | | | $ | 17 | | | $ | 58 | | | $ | — | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,Aptiv经常有以下按公允价值计量的负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 活跃市场的报价 第 1 级 | | 重要的其他可观测输入 第 2 级 | | 大量不可观察的输入 第 3 级 |
| | | | | | | |
| (单位:百万) |
截至2023年9月30日: | |
商品衍生品 | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | — | |
外币衍生品 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | — | |
截至 2022 年 12 月 31 日: | | | | | | | |
商品衍生品 | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | 35 | | | $ | — | |
外币衍生品 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
或有考虑 | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
总计 | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | 10 | |
非衍生金融工具—Aptiv的非衍生金融工具包括现金和现金等价物、应收账款和票据、应付账款以及债务,其中包括其应收账款保理安排、融资租赁和Aptiv非美国子公司发行的其他债务、循环信贷额度、A批定期贷款和所有系列未偿还的优先票据。债务的公允价值基于具有公开市场数据的工具的报价或没有公开市场报价的工具的重要其他可观察投入(第二级)。截至2023年9月30日和2022年12月31日,债务总额为美元6,462百万和美元6,491分别为百万,估计公允价值为 $5,131百万和美元5,241分别为百万。对于2023年9月30日和2022年12月31日记录的所有其他金融工具,公允价值近似于账面价值。
非经常性的公允价值测量
除了经常按公允价值计量的项目外,Aptiv的资产负债表中还有非经常性按公允价值计量的项目。由于这些项目不是经常按公允价值计量的,因此未包括在上表中。以非经常性公允价值计量的金融和非金融资产及负债包括某些库存、长期资产、待售资产和负债、无形资产、公允价值不易确定的股权投资以及首次确认时按公允价值计量的退出或处置活动的负债。Aptiv 记录的非现金减值费用为 $18在截至2023年9月30日的九个月中,在其他支出中,与没有现成公允价值的股票投资相关的净额为百万美元。Aptiv记录的非现金长期资产减值费用为美元5百万和美元8截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元,其他费用为美元3截至2022年9月30日的九个月中为百万美元。这些费用主要与乌克兰和俄罗斯之间的冲突有关,并记录在销售成本中。此外,Aptiv确定,截至2022年6月30日,我们在俄罗斯的前控股子公司最初符合持有待售标准。因此,在截至2022年9月30日的九个月中,公司记录的费用为美元51百万美元,用于将子公司的账面价值减少为公允价值,公允价值主要记录在销售成本内。长期资产和其他资产的公允价值主要使用按与所涉风险相称的利率贴现的预期现金流以及对评估或其他市场指标和管理估计的审查来确定。因此,Aptiv已确定长期资产和其他资产的公允价值衡量标准属于公允价值层次结构的第三级。
16. 其他收入,净额
其他收入(支出),净额包括: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (单位:百万) |
利息收入 | $ | 30 | | | $ | 26 | | | $ | 76 | | | $ | 35 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
除服务成本外的定期福利净成本的组成部分(附注9) | (7) | | | (4) | | | (20) | | | (11) | |
与收购和其他交易相关的成本 | — | | | (6) | | | (4) | | | (8) | |
公允价值不易确定的股权投资的减值(附注21) | — | | | — | | | (18) | | | — | |
公开交易的股票证券公允价值变动造成的损失 | — | | | (6) | | | (6) | | | (55) | |
其他,净额 | 3 | | | 10 | | | 8 | | | (5) | |
其他收入(支出),净额 | $ | 26 | | | $ | 20 | | | $ | 36 | | | $ | (44) | |
在截至2023年9月30日的三个月中,有 不截至2023年9月30日仍持有的公开交易股票证券的未实现净收益或亏损。在截至2022年9月30日的三个月中,未实现净亏损为美元6截至2023年9月30日,仍持有的公开交易股票证券获得认可。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,未实现净亏损为美元6百万和美元51截至2023年9月30日,仍持有的公开交易股票证券分别获得认可。
如注21所进一步描述的。对关联公司的投资,在截至2023年9月30日的九个月中,Aptiv录得减值亏损为美元18数百万美元的股权投资,公允价值不容易确定。
17. 收购和资产剥离
收购 Höhle 有限公司
2023 年 4 月 3 日,Aptiv 收购 100微产品制造商Höhle Ltd.(“Höhle”)的股权百分比,总对价为美元42百万。自收购之日起,Höhle的运营业绩将在信号和电力解决方案领域公布。该公司利用手头现金收购了Höhle。
此次收购在2023年第二季度被视为业务合并,总收购价格是根据现有信息初步分配的。 根据Höhle的估计公允价值,初步收购价格和对Höhle收购净资产的相关配置如下所示(以百万计):
收购的资产和承担的负债
| | | | | |
收购价格,现金对价,扣除获得的现金 | $ | 42 | |
| |
| |
| |
无形资产 | $ | 11 | |
其他资产,净额 | 3 | |
收购的可识别净资产 | 14 | |
购买产生的商誉 | 28 | |
总购买价格分配 | $ | 42 | |
无形资产包括根据客户资产的公允价值确认的金额,这些金额将在其估计使用寿命内摊销,范围为 二到 七年。这些资产的估计公允价值基于第三方估值和管理层的估计,通常采用收益和市场方法。本次交易中确认的商誉主要归因于收购后预计将产生的协同效应,并且不能用于税收目的扣除。
收购价格和相关分配是初步的,可能会根据对收购价格的调整、获得的有关假设负债(包括但不限于或有负债)的更多信息、公允价值临时估算的修订(包括但不限于完成与无形资产和某些税收属性相关的独立估值)进行修订。
此次收购的预估影响不会对公司公布的任何时期的业绩产生重大影响,因此没有列报任何形式的财务报表。
收购 Wind River Systems, Inc
2022年12月23日,Aptiv收购了 100为智能边缘提供软件的全球领导者 Wind River Systems, Inc.(“Wind River”)的股权百分比,总对价约为 $3.5十亿。自收购之日起,Wind River的运营业绩将在高级安全和用户体验板块中报告。该公司利用手头现金收购了Wind River,其中包括2022年优先票据的收益。参见注释 8。债务以获取有关2022年优先票据的更多信息。收购完成后,Aptiv产生的交易相关费用总额约为 $43百万,记录在其他支出中,净额出现在2022年第四季度的运营报表中。
此次收购被视为业务合并,总收购价格是根据2022年第四季度获得的信息初步分配的。如先前披露的那样,截至2022年12月31日和2023年第一季度,部分现金对价未支付,美元36在截至2023年9月30日的九个月中,已支付百万美元,并被确认为投资活动的现金流出。从披露的金额中记录的调整还包括将应计负债减少美元17百万美元,并对假设的其他各种资产和负债进行小幅调整,导致商誉净减少美元12百万。 根据Wind River的估计公允价值,其收购净资产的初步收购价格和相关配置如下所示(以百万计):
收购的资产和承担的负债 | | | | | |
收购价格,现金对价,扣除获得的现金 | $ | 3,520 | |
| |
| |
| |
应收账款,净额 | $ | 91 | |
合同资产 | 67 | |
不动产、厂房和设备 | 14 | |
无形资产 | 1,490 | |
合同负债 | (101) | |
应计负债 | (45) | |
递延所得税负债 | (289) | |
其他资产,净额 | 3 | |
收购的可识别净资产 | 1,230 | |
购买产生的商誉 | 2,290 | |
总购买价格分配 | $ | 3,520 | |
无形资产主要包括 $750百万与技术相关的资产,使用寿命约为 十六年, $630以客户为基础的资产的公允价值为百万美元,其使用寿命约为 十六到 二十二年和 $110按收购的商品名称的公允价值确认百万美元,使用寿命约为 十八年。这些资产的估计公允价值基于第三方估值和管理层的估计,通常使用收入和市场方法,并且对某些假设很敏感,包括贴现率、预计收入增长率和利润率。这些假设本质上是前瞻性的,取决于Wind River的未来表现,并可能受到未来经济和市场状况的影响。本次交易中确认的商誉主要归因于市场机会的扩大,包括将Wind River的产品与公司现有产品整合,收购后预计将产生协同效应,以及Wind River的员工队伍集结,出于税收目的不可扣除。
收购价格和相关分配是初步的,可能会根据对收购价格的调整、获得的有关假设负债(包括但不限于或有负债)的更多信息、公允价值临时估算的修订(包括但不限于完成与无形资产和某些税收属性相关的独立估值)进行修订。
此次收购的预估影响不会对公司公布的任何时期的业绩产生重大影响,因此没有列报任何形式的财务报表。
收购Intercable 汽车解决方案的控股权
2022 年 11 月 30 日,Aptiv 收购了 85高压母线和互连解决方案制造商Intercable Automotive Solutions S.r.l.(“Intercable Automotive”)的股权百分比,总对价为美元609百万。Intercable Automotive以前是Intercable S.r.l的子公司。自收购之日起,Intercable Automotive的经营业绩在信号和电源解决方案领域内公布。该公司利用手头现金收购了其在Intercable Automotive的权益。收购完成后, Aptiv承担了与交易相关的费用,总额约为 $10百万,记录在其他支出中,净额出现在2022年第四季度的运营报表中。
此次收购在2022年第四季度被视为业务合并,总收购价格是根据现有信息初步分配的。收购价格因净营运资金调整而增加,约为$3百万,这笔款项已支付给卖方,并于2023年第二季度入账,主要用于商誉。截至2022年12月31日披露的金额中记录的调整还包括对收购的各种资产和假设负债的细微调整。 根据Intercable Automotive的估计公允价值,其收购净资产的初步收购价格和相关配置如下所示(以百万计):
收购的资产和承担的负债
| | | | | |
收购价格,现金对价,扣除获得的现金 | $ | 609 | |
| |
| |
库存 | $ | 78 | |
不动产、厂房和设备 | 77 | |
无形资产 | 286 | |
递延所得税负债 | (81) | |
其他负债,净额 | (13) | |
收购的可识别净资产 | 347 | |
购买产生的商誉 | 357 | |
总计 | 704 | |
减去:可赎回的非控股权益 | (95) | |
总购买价格分配 | $ | 609 | |
无形资产包括 $202以客户为基础的资产的公允价值确认百万美元,使用寿命约为 十九年, $63百万与技术相关的资产,估计使用寿命约为 十五年和 $21按商标名称许可证的公允价值确认的百万美元,使用寿命约为 十五年。这些资产的估计公允价值基于第三方估值和管理层的估计,通常采用收益和市场方法。本次交易中确认的商誉主要归因于收购后预计将产生的协同效应以及Intercable Automotive的员工队伍的集结,出于税收目的不可扣除。
在收购的同时,公司与非控股权益持有人签订了一项协议,规定公司有权购买剩余股份,非控股权益持有人有权出售剩余股份 15Intercable Automotive 的百分比可获得不超过欧元的现金155百万,从 2026 年开始。最终收购价格由合同确定,将根据Intercable Automotive的2025年经营业绩确定。由于非控股权益持有人的赎回权,在合并资产负债表的临时权益部分中,非控股权益被归类为可赎回的非控股权益。非控股权益的公允价值是使用蒙特卡洛模拟方法确定的,包括几个假设,包括估计的未来盈利能力、预期的波动率和无风险利率。
收购价格和相关分配是初步的,可能会根据收购价格的调整、获得的有关承担负债(包括但不限于或有负债)的更多信息、公允价值临时估算的修订(包括但不限于完成与无形资产、非控股权益和某些税收属性相关的独立估值)进行修订。
此次收购的预估影响不会对公司公布的任何时期的业绩产生重大影响,因此没有列报任何形式的财务报表。
出售拥有多数股权的俄罗斯子公司的权益
鉴于欧盟、美国和其他政府实施的制裁限制了我们在俄罗斯开展业务的能力,我们在2022年第二季度启动了一项退出俄罗斯业务的计划 51% 在俄罗斯拥有的子公司。因此,该公司
确定截至2022年6月30日,该子公司最初符合待售标准,该子公司在信号和电源解决方案板块中上报。因此,在截至2022年9月30日的九个月中,公司记录的税前费用为美元51百万美元,用于削减俄罗斯子公司净资产的账面价值与公允价值。截至2022年12月31日,剩余的资产和负债是微不足道的,在合并资产负债表中分别列为其他流动资产和其他流动负债,扣除适当的估值余额。
2023年5月30日,公司完成了以名义金额将其在俄罗斯子公司的全部权益出售给俄罗斯子公司的唯一少数股东萨马拉电缆股份公司,以换取该公司在该子公司的所有股份。由于此次交易,俄罗斯子公司持有的待售净资产已从公司的合并财务报表中分离,公司没有记录此次处置产生的任何增量收益或亏损。此外,在持有待出售期内,与俄罗斯子公司有关的损失微乎其微。分拆后,前俄罗斯子公司不被视为公司的关联方。
18. 基于股份的薪酬
长期激励计划
经修订和重述的Aptiv PLC长期激励计划(“PLC LTIP”)自2015年4月23日起生效,允许发放最高奖励 25,665,448用于长期补偿的普通股。PLC LTIP 旨在协调管理层和股东的利益。奖励的形式可以是股票、期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)、绩效奖励和其他基于股份的奖励,授予公司的员工、董事、顾问和顾问。该公司已根据PLC LTIP发放了RSU的年度长期补助金,以使管理层薪酬与Aptiv的整体业务战略保持一致。此外,公司对其董事和高级管理人员有竞争力且与市场相适应的所有权要求。根据PLC LTIP授予的所有限制性股票单位都有资格获得从授予之日到归属之日支付的任何股息的等值股息。股息等价物通常在标的限制性股票单位归属后以普通股形式支付。
董事会奖项
Aptiv 已向董事会授予限制性股份,详情如下表所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
授予日期 | | RSU 已获批 | | 授予日期公允价值 (1) | | 归属日期 | | 归属时发行的股票 | | 发行时股票的公允价值 | | 为支付预扣税而预扣的股票 |
(百万美元) |
2023 年 4 月 | | 20,584 | | | $ | 2 | | | 2024 年 4 月 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
2022 年 4 月 | | 23,387 | | | $ | 2 | | | 2023 年 4 月 | | 20,457 | | | $ | 2 | | | 2,930 | |
2021 年 4 月 | | 17,589 | | | $ | 3 | | | 2022 年 4 月 | | 15,633 | | | $ | 2 | | | 1,956 | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)根据授予之日公司普通股的收盘价确定。
高管奖
从2012年开始,Aptiv每年2月都会向其高管发放限制性股票的年度补助金。这些奖励包括基于时间的归属部分和基于绩效的归属部分,以及某些年份的连续性奖励。基于时间的 RSU,它们构成 40% (25Aptiv 高管获得的奖励百分比(2021 年之前)以及 50% 对于Aptiv的其他高管,从拨款之日一周年开始,在三年内按比例退款。基于性能的 RSU,它们构成 60% (75Aptiv 高管获得的奖励百分比(2021 年之前)以及 50对于Aptiv的其他高管,如果达到某些目标,则在三年业绩期结束时归属。 每位高管将获得 0% 和 200% (1502019年和2020年补助金的百分比(基于2020年高管绩效补助金的修改),其目标绩效奖励基于公司绩效的绩效与既定的全公司绩效指标,这些指标是: | | | | | | | | | | | | | | |
指标 | 2020 - 2023 补助金 | | | 2019 格兰特 |
平均净资产回报率 (1) | 33% | | | 50% |
累计净收入 | 33% | | | 25% |
股东相对总回报率 (2) | 33% | | | 25% |
(1)平均净资产回报率由受税收影响的营业收入除以相应业绩期内每个日历年度的平均净营运资金加上平均净不动产、厂房和设备来衡量。
(2)相对股东总回报率是通过将业绩期末第四季度公司普通股在指定交易日的平均每股收盘价与授予前一年第四季度公司普通股的平均每股收盘价(包括股息)进行比较来衡量的,并根据竞争对手和同行集团公司的可比衡量标准进行评估。
行政补助金的详情如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
授予日期 | | RSU 已获批 | | 授予日期公允价值 | | 基于时间的奖励归属日期 | | 基于绩效的奖励授予日期 |
| | | | | | | | |
| | (单位:百万) | | | | |
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| | | | | | | | |
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2019 年 2 月 | | 0.71 | | | $ | 62 | | | 2020-2022 年,每年在补助日期的周年纪念日 | | 2021年12月31日 |
2020 年 2 月 | | 0.75 | | | $ | 62 | | | 每年在补助日期的周年纪念日(2021-2023 年) | | 2022年12月31日 |
2021 年 2 月 | | 0.44 | | | $ | 72 | | | 每年在补助日期的周年纪念日(2022-2024 年) | | 2023年12月31日 |
2022 年 2 月 | | 0.59 | | | $ | 80 | | | 每年在补助日期的周年纪念日(2023-2025 年) | | 2024年12月31日 |
2023 年 2 月 | | 0.79 | | | $ | 99 | | | 每年在 2024-2026 年补助日期的周年纪念日 | | 2025年12月31日 |
限制性股票单位的授予日公允价值是根据发行的目标奖励数量、授予奖励之日公司普通股的收盘价(包括没收的估计)以及独立估值专家对相对股东总回报奖励进行的同期估值确定的。
在年度高管RSU拨款日期之后雇用的任何新高管都有资格参与PLC LTIP。根据PLC LTIP,公司还在某些时期向员工发放了额外奖励。向新员工或其他员工发放的任何非周期补助金均按其授予日的公允价值估值,基于任何此类授予之日公司普通股的收盘价。
高管补助金归属后发行的股票详情如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基于时间的奖项 | | 基于绩效的奖项 |
归属日期 | | 归属时发行的普通股 | | 发行时股票的公允价值 | | 为支付预扣税而预扣的普通股 | | 归属时发行的普通股 | | 发行时股票的公允价值 | | 为支付预扣税而预扣的普通股 |
| | (百万美元) |
Q1 2023 | | 286,337 | | | $ | 33 | | | 116,753 | | | 315,664 | | | $ | 37 | | | 138,036 | |
Q1 2022 | | 354,600 | | | $ | 46 | | | 140,409 | | | 325,283 | | | $ | 42 | | | 136,143 | |
RSU 的活动摘要,包括奖励补助、归属和没收,如下所示: | | | | | | | | | | | |
| RSU | | 加权平均授予日期公允价值 |
| (以千计) | | |
未归属,2023 年 1 月 1 日 | 1,247 | | | $ | 136.61 | |
已授予 | 1,432 | | | $ | 118.75 | |
既得 | (334) | | | $ | 119.47 | |
被没收 | (187) | | | $ | 111.66 | |
Nonvested,2023 年 9 月 30 日 | 2,158 | | | $ | 129.57 | |
Aptiv 确认的基于股份的薪酬支出为 $29百万 ($)29百万,扣除税款)和 $19百万 ($)19百万美元(扣除税款),基于公司分别对截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中各自目标的最终业绩的最佳估计。Aptiv确认的基于股份的薪酬支出为美元77百万 ($)76百万,扣除税款)和 $65百万 ($)65百万美元(扣除税款),基于公司分别对截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中各自目标的最终业绩的最佳估计。在必要的奖励归属期内,Aptiv将继续根据授予日期的公允价值确认薪酬支出,该奖项适用于公司根据相应目标对最终业绩的最佳估计。根据授予日期的奖励公允价值以及公司截至2023年9月30日对各自目标的最终业绩的最佳估计,按税前计算,未确认的薪酬支出约为美元190预计将在大约的加权平均期内确认百万美元 两年。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,约为美元31百万和美元36分别支付了百万美元的现金,并在与既得限制性股票单位的预扣税相关的现金流量表中反映为融资活动。
子公司奖项
2023年第一季度,Wind River的某些员工获得了Westerly, LLC(公司的子公司和Wind River的母公司)的股票期权(“子公司奖”)。这些子公司奖励将在三年内按比例授予,但须持续雇用。参见附注17。收购和资产剥离,了解有关收购Wind River的更多信息。
在 2023 年第一季度,大约 7百万次子公司奖励是在授予日授予的公允价值为 $3.69每项子公司奖励,截至2023年9月30日,这些奖项尚未归属。
以下汇总了在截至2023年9月30日的九个月中,Black-Scholes模型中用于估值子公司奖励的加权平均投入:
| | | | | |
预期波动率 | 43.47 | % |
预期期限 | 3.5年份 |
预期分红 | $ | — | |
无风险利率 | 4.38 | % |
Aptiv 确认与这些子公司奖励相关的基于股份的薪酬支出为 $2百万和美元5在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,分别为百万美元。在必要的服务期内,Aptiv将继续根据授予日期的子公司奖励的公允价值确认薪酬支出。截至2023年9月30日,与未归属子公司奖励相关的未确认的税前薪酬支出约为美元22预计将在大约一段时间内确认百万美元 两年.
19. 分段报告
Aptiv的核心业务按以下运营领域运营,这些业务是根据相似的产品、市场和运营因素进行分组的:
•信号和电源解决方案,包括完整的电气架构和组件产品。
•高级安全和用户体验,包括高级安全、用户体验、连接和安全解决方案方面的车辆技术和服务,以及云原生软件平台、自动驾驶技术和DevOps工具。
•冲销及其他,包括 i) 冲销分部间交易,以及 ii) 某些非经营性或战略性质的其他支出和收入。
各分部的会计政策与附注2中所述的相同。重要的会计政策,但各分部的分类财务业绩是使用管理方法编制的,这与管理层内部分解财务信息的依据和方式一致,Aptiv的首席运营决策者定期审查财务业绩,以评估各细分市场的业绩并就向这些细分市场分配资源做出内部运营决策。
通常,Aptiv根据独立细分市场扣除利息支出、其他收入(支出)、净收入、所得税(支出)收益、股权收益(亏损)、扣除税款、摊销、重组、其他收购和投资组合项目成本(包括整合收购业务以及计划和执行产品组合转型行动,包括业务和产品收购和剥离所产生的成本)、资产减值和其他相关费用、薪酬支出相关费用来评估细分市场的业绩到收购和业务剥离和其他交易的收益(亏损)(“调整后的营业收入”),以及按当前市场价格计算的分部间销售和转让,就好像销售或转让给第三方一样。
Aptiv的管理层利用调整后的营业收入作为衡量细分市场收入或亏损的关键绩效指标来评估细分市场的业绩,并出于规划和预测的目的,为各细分市场分配资源,因为管理层认为该衡量标准最能反映Aptiv运营部门的运营盈利能力或亏损。不应将分部调整后的营业收入视为根据美国公认会计原则编制的业绩的替代品,也不应被视为归属于Aptiv的净收入的替代方案,Aptiv是根据美国公认会计原则编制的与调整后营业收入最直接可比的财务指标。也不应将Aptiv确定和衡量的细分市场调整后营业收入与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月Aptiv细分市场的销售和运营数据。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰赛及其他 (1) | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (单位:百万) |
在截至2023年9月30日的三个月中: | | | | | | | | | |
净销售额 | $ | 3,687 | | | | | $ | 1,441 | | | $ | (14) | | | $ | 5,114 | |
折旧和摊销 | $ | 160 | | | | | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | 226 | |
调整后的营业收入 | $ | 451 | | | | | $ | 109 | | | $ | — | | | $ | 560 | |
营业收入 | $ | 395 | | | | | $ | 51 | | | $ | — | | | $ | 446 | |
净税后的股权收益(亏损) | $ | 1 | | | | | $ | (73) | | | $ | — | | | $ | (72) | |
归属于非控股权益的净收益 | $ | 8 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | |
归属于可赎回非控股权益的净亏损 | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰赛及其他 (1) | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (单位:百万) |
在截至2022年9月30日的三个月中: | | | | | | | | | |
净销售额 | $ | 3,424 | | | | | $ | 1,199 | | | $ | (9) | | | $ | 4,614 | |
折旧和摊销 | $ | 147 | | | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | 190 | |
调整后的营业收入 | $ | 444 | | | | | $ | 81 | | | $ | — | | | $ | 525 | |
营业收入 | $ | 403 | | | | | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | 470 | |
净税后的股权收益(亏损) | $ | 7 | | | | | $ | (74) | | | $ | — | | | $ | (67) | |
归属于非控股权益的净收益 | $ | 5 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰赛及其他 (1) | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (单位:百万) |
在截至2023年9月30日的九个月中: | | | | | | | | | |
净销售额 | $ | 10,830 | | | | | $ | 4,339 | | | $ | (37) | | | $ | 15,132 | |
折旧和摊销 | $ | 464 | | | | | $ | 202 | | | $ | — | | | $ | 666 | |
调整后的营业收入 | $ | 1,217 | | | | | $ | 310 | | | $ | — | | | $ | 1,527 | |
营业收入 | $ | 1,054 | | | | | $ | 150 | | | $ | — | | | $ | 1,204 | |
净税后的股权收益(亏损) | $ | 8 | | | | | $ | (235) | | | $ | — | | | $ | (227) | |
归属于非控股权益的净收益 | $ | 15 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | |
归属于可赎回非控股权益的净亏损 | $ | (1) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰赛及其他 (1) | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (单位:百万) |
在截至2022年9月30日的九个月中: | | | | | | | | | |
净销售额 | $ | 9,569 | | | | | $ | 3,307 | | | $ | (27) | | | $ | 12,849 | |
折旧和摊销 | $ | 441 | | | | | $ | 133 | | | $ | — | | | $ | 574 | |
调整后的营业收入 | $ | 995 | | | | | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | 1,062 | |
营业收入 | $ | 796 | | | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 823 | |
净税后的股权收益(亏损) | $ | 15 | | | | | $ | (217) | | | $ | — | | | $ | (202) | |
归属于非控股权益的净亏损 | $ | (21) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (21) | |
(1)冲销和其他包括分部间往来业务的冲销。
调整后营业收入与营业收入的对账包括摊销、重组、其他收购和投资组合项目成本(包括整合收购业务以及计划和执行产品组合转型行动(包括业务和产品收购和剥离)所产生的成本)、资产减值和其他相关费用、与收购相关的薪酬支出以及业务剥离和其他交易的收益(亏损)。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,调整后营业收入与归属于Aptiv的净收益的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (单位:百万) |
在截至2023年9月30日的三个月中: | | | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 451 | | | | | $ | 109 | | | | | $ | 560 | |
摊销 | (35) | | | | | (24) | | | | | (59) | |
重组 | (7) | | | | | (21) | | | | | (28) | |
| | | | | | | | | |
其他收购和投资组合项目成本 | (14) | | | | | (6) | | | | | (20) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
与收购相关的薪酬支出 | — | | | | | (7) | | | | | (7) | |
| | | | | | | | | |
营业收入 | $ | 395 | | | | | $ | 51 | | | | | 446 | |
利息支出 | | | | | | | | | (75) | |
其他收入,净额 | | | | | | | | | 26 | |
所得税和股权损失前的收入 | | | | | | | | | 397 | |
所得税优惠 | | | | | | | | | 1,312 | |
股权亏损,扣除税款 | | | | | | | | | (72) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | 1,637 | |
归属于非控股权益的净收益 | | | | | | | | | 8 | |
| | | | | | | | | |
归属于Aptiv的净收益 | | | | | | | | | $ | 1,629 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (单位:百万) |
在截至2022年9月30日的三个月中: | | | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 444 | | | | | $ | 81 | | | | | $ | 525 | |
摊销 | (35) | | | | | (2) | | | | | (37) | |
重组 | (1) | | | | | (10) | | | | | (11) | |
其他收购和投资组合项目成本 | — | | | | | (2) | | | | | (2) | |
资产减值 | (5) | | | | | — | | | | | (5) | |
| | | | | | | | | |
营业收入 | $ | 403 | | | | | $ | 67 | | | | | 470 | |
利息支出 | | | | | | | | | (58) | |
其他收入,净额 | | | | | | | | | 20 | |
所得税和股权损失前的收入 | | | | | | | | | 432 | |
所得税支出 | | | | | | | | | (59) | |
股权亏损,扣除税款 | | | | | | | | | (67) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | 306 | |
归属于非控股权益的净收益 | | | | | | | | | 5 | |
归属于Aptiv的净收益 | | | | | | | | | $ | 301 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (单位:百万) |
在截至2023年9月30日的九个月中: | | | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 1,217 | | | | | $ | 310 | | | | | $ | 1,527 | |
摊销 | (107) | | | | | (70) | | | | | (177) | |
重组 | (22) | | | | | (59) | | | | | (81) | |
| | | | | | | | | |
其他收购和投资组合项目成本 | (34) | | | | | (11) | | | | | (45) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
与收购相关的薪酬支出 | — | | | | | (20) | | | | | (20) | |
| | | | | | | | | |
营业收入 | $ | 1,054 | | | | | $ | 150 | | | | | 1,204 | |
利息支出 | | | | | | | | | (214) | |
其他收入,净额 | | | | | | | | | 36 | |
所得税和股权损失前的收入 | | | | | | | | | 1,026 | |
所得税优惠 | | | | | | | | | 1,248 | |
股权亏损,扣除税款 | | | | | | | | | (227) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | 2,047 | |
归属于非控股权益的净收益 | | | | | | | | | 15 | |
归属于可赎回非控股权益的净亏损 | | | | | | | | | (1) | |
归属于Aptiv的净收益 | | | | | | | | | $ | 2,033 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (单位:百万) |
在截至2022年9月30日的九个月中: | | | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 995 | | | | | $ | 67 | | | | | $ | 1,062 | |
摊销 | (107) | | | | | (5) | | | | | (112) | |
重组 | (23) | | | | | (29) | | | | | (52) | |
其他收购和投资组合项目成本 | (7) | | | | | (6) | | | | | (13) | |
资产减值 | (8) | | | | | — | | | | | (8) | |
与乌克兰/俄罗斯冲突有关的其他指控 (1) | (54) | | | | | — | | | | | (54) | |
| | | | | | | | | |
营业收入 | $ | 796 | | | | | $ | 27 | | | | | 823 | |
利息支出 | | | | | | | | | (157) | |
其他费用,净额 | | | | | | | | | (44) | |
所得税和股权损失前的收入 | | | | | | | | | 622 | |
所得税支出 | | | | | | | | | (96) | |
股权亏损,扣除税款 | | | | | | | | | (202) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | 324 | |
归属于非控股权益的净亏损 | | | | | | | | | (21) | |
归属于Aptiv的净收益 | | | | | | | | | $ | 345 | |
(1)主要包括与截至2022年9月30日我们前持有的俄罗斯控股子公司被指定为待售相关的费用。请参阅注释 17。收购和资产剥离以获取更多信息。
20. 收入
请参阅注释 2。重要会计政策,全面描述公司的收入确认会计政策。
商品和服务的性质
公司创收的主要活动是为OEM客户制造生产零部件。Aptiv在某个时间点而不是一段时间内确认生产零件的收入,因为当客户在所有权转让时获得对产品的控制权时,而不是在产品的制造或开发时,履约义务就得到满足。
尽管生产部件是高度定制的,没有其他用途,但Aptiv没有可强制执行的付款权,因为客户有权在没有通知期的情况下取消产品计划。确认的收入金额基于采购订单价格,并根据分配给可变对价(即估计的回扣和价格折扣)的收入进行调整(如适用)。客户通常根据惯常的商业惯例为生产部件付费,付款期限平均为 60 天。
公司还通过销售软件许可证、交付后支持和维护以及专业软件服务来创收,主要来自公司于2022年12月收购的Wind River。参见附注17。收购和资产剥离,了解有关此次收购的更多信息。公司通常在软件许可证和专业软件服务交付后的某个时间点或提供服务时确认收入。软件合同交付后支持和维护所得的收入通常在合同期限内按可计费率逐年确认。在其中某些安排下,收入确认和计费之间的时间可能有所不同。
收入分解
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,Aptiv运营部门产生的收入按主要地域市场分列,如下表所示。有关地理市场的信息反映了制造地点。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2023年9月30日的三个月中: | 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰及其他 | | 总计 |
| | | | | | | |
| (单位:百万) |
地理市场 | | | | | | | |
| | | | | | | |
北美 | $ | 1,402 | | | $ | 468 | | | $ | (3) | | | $ | 1,867 | |
欧洲、中东和非洲 | 967 | | | 668 | | | (5) | | | 1,630 | |
亚太地区 | 1,196 | | | 305 | | | (6) | | | 1,495 | |
南美洲 | 122 | | | — | | | — | | | 122 | |
净销售总额 | $ | 3,687 | | | $ | 1,441 | | | $ | (14) | | | $ | 5,114 | |
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在截至2022年9月30日的三个月中: | 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰及其他 | | 总计 |
| | | | | | | |
| (单位:百万) |
地理市场 | | | | | | | |
| | | | | | | |
北美 | $ | 1,317 | | | $ | 352 | | | $ | (2) | | | $ | 1,667 | |
欧洲、中东和非洲 | 785 | | | 553 | | | (3) | | | 1,335 | |
亚太地区 | 1,214 | | | 294 | | | (4) | | | 1,504 | |
南美洲 | 108 | | | — | | | — | | | 108 | |
净销售总额 | $ | 3,424 | | | $ | 1,199 | | | $ | (9) | | | $ | 4,614 | |
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在截至2023年9月30日的九个月中: | 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰及其他 | | 总计 |
| | | | | | | |
| (单位:百万) |
地理市场 | | | | | | | |
| | | | | | | |
北美 | $ | 4,127 | | | $ | 1,458 | | | $ | (6) | | | $ | 5,579 | |
欧洲、中东和非洲 | 3,049 | | | 2,063 | | | (13) | | | 5,099 | |
亚太地区 | 3,325 | | | 818 | | | (18) | | | 4,125 | |
南美洲 | 329 | | | — | | | — | | | 329 | |
净销售总额 | $ | 10,830 | | | $ | 4,339 | | | $ | (37) | | | $ | 15,132 | |
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在截至2022年9月30日的九个月中: | 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰及其他 | | 总计 |
| | | | | | | |
| (单位:百万) |
地理市场 | | | | | | | |
| | | | | | | |
北美 | $ | 3,740 | | | $ | 1,022 | | | $ | (6) | | | $ | 4,756 | |
欧洲、中东和非洲 | 2,440 | | | 1,525 | | | (8) | | | 3,957 | |
亚太地区 | 3,094 | | | 760 | | | (13) | | | 3,841 | |
南美洲 | 295 | | | — | | | — | | | 295 | |
净销售总额 | $ | 9,569 | | | $ | 3,307 | | | $ | (27) | | | $ | 12,849 | |
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合约余额
合同负债仅包括递延收入。截至2023年9月30日,合同负债余额为美元78百万(其中 $70百万美元记录在其他流动负债中,美元8其他长期负债中记录了百万美元)。截至2022年12月31日,合同负债余额为美元99百万(其中 $90百万美元记录在其他流动负债中,美元9其他长期负债中记录了百万美元)。合同负债余额的减少主要是由美元推动的84截至2023年9月30日的九个月中,已确认的百万收入已包含在截至2022年12月31日的合同负债余额中,部分被履行履行义务之前收到或到期的现金付款所抵消。
合同资产主要由未开票的应收账款组成,其中包括与公司对尚未开具发票的已完成履约债务的无条件对价权相关的款项。截至2023年9月30日,合同资产余额为美元120百万(其中 $52其他流动资产记录为百万美元68其他长期资产记录为百万美元)。截至2022年12月31日,合约资产余额为美元67百万(其中 $24其他流动资产记录为百万美元43其他长期资产记录为百万美元)。
剩余的履约义务
对于生产部件,客户合同通常由当前采购订单和客户发布的当前生产计划表的组合来表示。没有超过一年的未偿还生产零件的合同。Aptiv 不签订固定的长期供应协议。
在允许的范围内,Aptiv不会披露有关剩余履约义务的信息,这些义务的原始预期期限为一年或更短。
销售软件和相关服务的客户合同通常由销售合同或采购订单表示,合同期限通常为一至三年。剩余的履约债务包括合同负债和将在未来各期确认为收入的未开票金额。分配给剩余履约义务的交易价格基于独立销售价格。截至2023年9月30日,分配给软件和相关服务合同下剩余履约义务的交易价格约为美元202百万。该公司预计将确认大约 45剩余履约义务的百分比作为未来十二个月的收入,以及此后的剩余部分。
获得合同的费用
Aptiv会不时地在持续业务的同时向客户付款。在承诺支付这些款项时,向客户支付的这些款项通常被视为收入减少。但是,向客户支付的某些其他款项或预付费用符合被视为获得合同的成本的标准,因为它们直接归因于合同,是递增的,管理层希望这些费用可以收回。截至2023年9月30日和2022年12月31日,Aptiv已录得美元63百万(其中 $12百万美元归类为其他流动资产,美元51百万美元归类为其他长期资产)和 $78百万(其中 $17百万美元归类为其他流动资产,美元61百万美元分别归类为其他长期资产),与这些资本化预付费用有关。
资本化的前期费用根据向客户转移的商品和服务与预付费用相关的收入摊销,通常为三到五年。与资本化成本相比,没有出现减值损失。摊销额占净销售额的金额为 $7截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中为百万美元,以及美元24百万和美元20在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。
21. 对关联公司的投资
权益法投资
作为Aptiv业务的一部分,它对各种非合并子公司的投资按权益会计法核算。这些关联公司不是上市公司,位于北美、欧洲和亚太地区。Aptiv的所有权百分比通常从大约20%到50%不等,其中最重要的投资是Motional AD LLC(“Motional”)(Aptiv拥有该公司 50%)。在截至2023年9月30日的九个月中,根据S-X法规第10-01(b)条,Motional被视为重要的股票投资者。 因此,Motional的中期损益表信息汇总如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) | | (单位:百万) |
净销售额 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
毛利率 | $ | (101) | | | $ | (94) | | | $ | (329) | | | $ | (280) | |
净亏损 | $ | (146) | | | $ | (139) | | | $ | (456) | | | $ | (419) | |
情感租赁协议
在成立Motional时,Aptiv同意将某些办公空间转租给Motional,后者的剩余租赁期约为 五年截至2023年9月30日。协议下的总收入为 $1在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,百万美元,以及3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,百万美元。转租收入和Aptiv的相关运营租赁成本在合并运营报表中记为销售成本。公司认为,租赁协议的条款并未受到公司和承租人是关联方这一事实的重大影响。
投资TTTech Auto AG
2022 年 3 月 15 日,Aptiv 收购了大约 20TTTech Auto AG(“TTTech Auto”)的股权百分比,TTTech Auto AG(“TTTech Auto”)是为高级驾驶辅助系统和自动驾驶应用提供安全关键中间件解决方案的领先提供商,价格为欧元200百万(大约 $)220百万,使用投资当日的外币汇率)。该公司利用手头现金对TTTech Auto进行了投资。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司对TTTech Auto投资的账面价值为美元195百万和美元205分别为百万,包含在 “高级安全” 和 “用户体验” 细分中。截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司的投资账面金额与公司在TTTech Auto净资产中标的权益份额之间的差额约为美元149百万和美元151分别为百万。基差主要归因于与投资相关的权益法商誉,该商誉未摊销。
科技投资
如附注2所述,公司已对某些非合并关联公司进行了技术投资,其所有权权益低于20%(其中Aptiv没有能力施加重大影响)。重要会计政策。其中某些投资没有可轻易确定的公允价值, 而是按成本减去减值来衡量的,
根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化进行了调整。该公司还持有公开交易股票证券的技术投资。这些投资是根据活跃市场交易所相同资产的报价按公允价值计量的。
以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日的技术投资摘要,这些投资在合并资产负债表中归类为其他长期资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投资名称 | | 细分市场 | | | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | (单位:百万) |
公允价值不易确定的股票投资: | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
StradVision, Inc. | | 高级安全和用户体验 | | | | | $ | 40 | | | $ | 40 | |
LeddarTech, Inc. | | 高级安全和用户体验 | | | | | 1 | | | 19 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他投资 | | 各种各样 | | | | | 7 | | | 8 | |
没有可随时确定的公允价值的股票投资总额 | | | | | 48 | | | 67 | |
| | | | | | | | | |
公开交易的股票证券: | | | | | | | | | |
智能眼睛 AB | | 高级安全和用户体验 | | | | | 4 | | | 2 | |
奥托诺莫科技有限公司 | | 高级安全和用户体验 | | | | | 2 | | | 4 | |
瓦伦斯半导体有限公司 | | 信号和电源解决方案 | | | | | 6 | | | 11 | |
公开交易的股票证券总额 | | | | | 12 | | | 17 | |
| | | | | | | | | |
投资总额 | | | $ | 60 | | | $ | 84 | |
2023年10月,Otonomo Technologies Ltd.(“Otonomo”)与Urgent.ly, Inc.(“紧急”)合并,Aptiv的Otonomo普通股被转换为紧急普通股。合并完成后,Engerry的股票开始在纳斯达克股票市场有限责任公司上市,股票代码为ULY。
2022 年 5 月,该公司的高级安全和用户体验板块的投资总额为 50十亿韩元(大约 $40百万,按投资当日的外币汇率计算),StradVision, Inc. 是一家基于深度学习的汽车应用相机感知软件提供商。
截至2023年9月30日, 无的公司股票证券受到禁止出售证券的合同销售限制。
该公司评估了没有易于确定的公允价值的股票证券的衡量指南,并对各种减值指标进行了定性评估,得出的结论是,LeddarTech, Inc.的股权投资在2023年第一季度出现了减值。因此,公司确认了减值亏损 $18在截至2023年9月30日的九个月中,在其他支出中,百万美元,扣除合并运营报表中的净额。记录的减值等于Aptiv在投资中的所有权权益的公允价值与其账面金额之间的差额。
在没有可随时确定的公允价值的情况下,没有其他重大交易、事件或情况变化需要对我们的投资进行减值或可观察的价格变动调整。公司继续监测这些投资,以确定潜在的交易,这些交易可能表明存在减值或明显的价格变化,需要调整其账面价值。
关于前瞻性信息的警示性声明
这份10-Q表季度报告,包括作为本报告一部分提交的证物,以及Aptiv PLC(“Aptiv”、“公司”、“我们” 和 “我们的”)发表的其他声明,包含前瞻性陈述,这些陈述在发表时反映了公司对时事、某些投资和收购以及财务业绩的当前看法。此类前瞻性陈述受与公司运营和业务环境相关的许多风险、不确定性和因素的影响,这可能会导致公司的实际业绩与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来业绩存在重大差异。所有涉及未来运营、财务或业务业绩或公司战略或预期的陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下,你可以用前瞻性词语来识别这些陈述,例如 “可能”、“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“项目”、“潜力”、“展望” 或 “继续” 以及其他类似的术语。可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述存在重大差异的因素包括但不限于以下因素:全球和地区经济状况,包括影响信贷市场的条件;全球通货膨胀压力;COVID-19 疫情带来的不确定性以及难以预测其未来走向及其对全球经济和公司未来运营的影响;乌克兰和俄罗斯之间的冲突造成的不确定性及其对欧洲和全球经济以及我们的影响每个国家的业务;利率和外币汇率的波动;全球汽车销售和生产的周期性;公司产品不可或缺的原材料和其他零部件的供应可能中断和竞争环境的变化,包括持续的半导体供应短缺;公司维持对其运营至关重要的合同的能力;美国-墨西哥-加拿大协定等有益的自由贸易法律法规的潜在变化;税法的修改;公司整合和实现近期交易的预期收益的能力;公司吸引、激励和/或留住关键高管的能力;公司在罢工、任何加入工会的员工或其主要客户的部分停工或减速期间避免或继续运营的能力;以及公司吸引和留住客户的能力。在公司向美国证券交易委员会提交的文件中,在 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 标题下讨论了其他因素,包括公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中列出的因素。新的风险和不确定性不时出现,我们无法预测这些事件或它们对公司的影响。应该记住,普通股的价格及其任何收入既可以下跌,也可以上涨。除非法律要求,否则Aptiv不打算或有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件和/或其他原因。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营业绩(“MD&A”)的讨论和分析旨在帮助您了解公司截至2023年9月30日的三个月和九个月的业务运营和财务状况。本讨论应与项目 1 一起阅读。财务报表。我们的 MD&A 分为八个部分:
•执行概述
•合并经营业绩
•按细分市场划分的经营业绩
•流动性和资本资源
•资产负债表外安排
•突发事件和环境问题
•最近发布的会计公告
•关键会计估计
在MD&A中,“Aptiv”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指2011年5月19日根据泽西岛法律成立的上市有限公司 Aptiv PLC(前身为Delphi Automotive PLC)及其合并子公司。该公司的普通股在纽约证券交易所(“NYSE”)公开交易,股票代码为 “APTV”。
执行概述
我们的业务
我们是一家全球领先的技术和出行架构公司,主要为汽车领域提供服务。我们提供端到端的出行解决方案,使我们的客户能够过渡到更电气化的软件定义车辆。我们设计和制造车辆部件,为全球汽车和商用车市场提供电气、电子和主动安全技术解决方案,为车辆特性和功能奠定软件和硬件基础。我们的高级安全和用户体验部门专注于提供必要的软件和高级计算平台,而我们的信号和电源解决方案部门则专注于提供支持当今复杂车辆中的集成系统所需的必要网络架构。我们的业务共同开发了日益复杂的车辆的 “大脑” 和 “神经系统”,从而将车辆整合到其运行环境中。
我们是最大的汽车技术供应商之一,我们的客户包括全球最大的25家汽车原始设备制造商(“OEM”)。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们的总净销售额为51亿美元和151亿美元,与2022年同期相比分别增长11%和18%。在截至2023年9月30日的三个月中,我们的销量增长了6%,这主要反映了北美和欧洲的销量增长,以及全球汽车产量增长了4%(按Aptiv加权市场计算为5%,这代表了按公司创收的地理区域(“AWM”)加权的全球汽车产量。在截至2023年9月30日的九个月中,我们的销量增长了13%,这反映了所有地区的销量增长,以及全球汽车产量增长了9%(按AWM计算为11%)。我们净销售额的增加也反映了我们在2022年第四季度收购风河系统有限公司(“Wind River”)和Intercable Automotive Solutions S.r.l.(“Intercable Automotive”)所导致的销售额增加。
我们专注于保持低固定成本结构,这使我们能够灵活地在传统汽车行业生产周期的各个环节保持盈利,包括在行业销量减少的时期。因此,我们将继续调整成本结构,优化我们的制造足迹,以应对全球和区域汽车市场的变化,并在条件允许的情况下增加对先进技术和工程的投资。由于我们在受全球和区域经济变动影响的周期性行业中运营,我们不断评估进一步完善成本结构的机会,我们正在进行的重组计划就证明了这一点,该计划侧重于将我们的制造足迹持续轮换到最佳成本地点,并降低我们的全球管理成本,如附注7所述。重组此处包含的合并财务报表。我们相信,随着经济状况的改善,我们强劲的资产负债表加上灵活的成本结构,将使我们能够利用OEM产量的改善。
趋势、不确定性和机遇
乌克兰/俄罗斯冲突。 乌克兰和俄罗斯之间的冲突始于2022年2月,已经并将继续对两国以及欧洲和全球经济产生负面经济影响。为了应对冲突,欧盟(“欧盟”)、美国(“美国”)和其他国家对俄罗斯实施了广泛的经济制裁。随着局势的继续,这些国家可能会实施进一步的制裁并采取其他行动。
鉴于欧盟、美国和其他政府实施的制裁限制了我们在俄罗斯开展业务的能力,我们在2022年第二季度启动了一项计划,撤出我们在俄罗斯拥有51%股权的子公司。因此,该公司确定,截至2022年6月30日,该子公司(在信号和电源解决方案板块上市)最初符合待售标准。因此,在截至2022年9月30日的九个月中,公司记录了5100万美元的税前费用,以将俄罗斯子公司净资产的账面价值降至公允价值。截至2022年12月31日,其余资产和负债为微量资产,扣除相应的估值补贴,在合并资产负债表中分别列为其他流动资产和其他流动负债。
2023年5月30日,公司完成了以名义金额将其在俄罗斯子公司的全部权益出售给俄罗斯子公司的唯一少数股东萨马拉电缆股份公司,以换取该公司在该子公司的所有股份。该公司没有记录此次处置造成的任何增量收益或亏损。参见附注17。收购和剥离见此处包含的合并财务报表,以获取有关本次交易的更多详细信息。
乌克兰和俄罗斯是我们供应链所用原材料的重要全球生产国,包括铜、铝、钯和霓虹气体。乌克兰或俄罗斯生产的这些材料和其他投入品的供应中断和价格波动,包括物流成本增加和运输时间延长,可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。冲突还增加了发生网络攻击的可能性,这些攻击可能直接或间接影响我们的运营。此外,冲突导致我们的客户分析他们在该地区的持续存在,该地区的未来客户生产计划仍不确定。
我们在乌克兰或俄罗斯都没有实地存在,截至2022年12月31日,我们在这些国家的员工中只有不到1%,而截至2022年12月31日止年度的净销售额中,来自这些国家的制造设施的净销售额不到1%。但是,冲突的影响已经并可能继续对全球经济产生不利影响,尤其是欧洲经济,该地区约占我们截至2022年12月31日的年度净销售额的31%。此外,由于冲突,我们估计,在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,对俄罗斯业务收入的不利影响分别约为1500万美元和4,500万美元。
我们将继续监测情况,并将努力最大限度地减少其对我们业务的影响,同时优先考虑位于这两个国家的员工的安全和福祉,以及我们对运营所在地适用法律和法规的遵守情况。除其他外,上述任何影响都可能对我们的业务、商机、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
COVID-19 疫情。 COVID-19 的全球传播起源于 2019 年底,后来在 2020 年 3 月被世界卫生组织宣布为疫情,对全球经济产生了负面影响,扰乱了供应链,并在2020年造成了全球金融市场的巨大波动,各种不利影响至今仍在继续。直接的不利影响包括我们以及客户和供应商的工厂的停工时间延长、旅行限制、消费者需求和车辆生产计划减少、供应链中断以及其他不利的全球经济影响,尤其是政府对所有非必要活动的临时 “封锁” 命令所造成的负面影响。
2023 年迄今为止,我们的制造设施并未受到 COVID-19 疫情直接导致的长期停工的影响。
从2022年第一季度末开始,一直持续到第二季度,中国各个地区,包括Aptiv开展业务的地区,都受到政府当局的封锁,以减轻 COVID-19 的传播。作为回应,我们位于这些地区的制造工厂采取了旨在最大限度地减少停产影响的措施。尽管采取了这些措施,但从第一季度末开始,整个行业的生产中断对我们的销售和盈利能力产生了不利影响,一直持续到第二季度的大部分时间。中国的大部分封锁措施在第二季度末有所缓解,但是许多封锁措施被重新实施,2022年第四季度的部分时间产量再次受到不利影响。据估计,在2022年上半年,这些封锁对收入造成的间接和直接不利影响总额约为2.1亿美元。这些封锁措施或旨在控制和减轻疫情影响的措施的总体持续时间和影响,以及可能再次发生的情况,包括新的旅行禁令和限制、隔离、社交距离令、“封锁” 令和非必要活动的关闭,尚不确定,可能会对我们的结果产生不利影响
未来时期的运营和现金流量。除了中国的这些生产中断外,我们的制造设施没有受到 2022 年 COVID-19 疫情直接导致的长期停产的影响。
迄今为止,COVID-19 疫情的某些直接和间接的不利影响仍然存在,包括全球半导体供应短缺和全球供应链中断。因此,由于围绕 COVID-19 疫情的持续不确定性,包括未来潜在的政府行动和经济影响,这些不利影响可能会再次发生,从而对我们未来的营业收益和现金流产生进一步的不利影响。我们将继续积极监测 COVID-19 疫情的所有直接和间接潜在影响,并将努力积极减轻和最大限度地减少其对我们业务的影响。
全球供应链中断。 由于我们无法控制的各种因素,目前全球供应链中断,包括全球半导体供应短缺。半导体供应短缺继续影响汽车和其他行业的生产。我们预计,这些供应链中断可能会持续到2023年的剩余时间。在过去的几年中,由于我们无法控制的事件,包括但不限于 COVID-19 疫情、全球半导体短缺、供应商设施火灾、前所未有的天气事件和其他特殊事件,我们以及大多数使用半导体的汽车零部件制造商的生产中断,有时无法完全满足 OEM 的汽车生产需求。尽管我们将继续与供应商和客户密切合作,以最大限度地减少供应中断,但我们的一些客户表示,他们希望我们至少为他们的生产损失和其他成本承担部分责任。尽管无法保证这些客户期望的最终结果或任何其他未来索赔,但我们目前认为不可能出现损失。我们将继续积极监控这些供应链中断的所有直接和间接潜在影响,并将努力积极减轻和最大限度地减少它们对我们业务的影响。
此外,我们正在运送关键库存物品和关键部件,我们将继续采购生产性、原材料和非关键库存部件,以满足客户的汽车生产计划。但是,由于客户最近的产量波动和取消,截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们的生产、原材料和零部件材料库存余额已从惯常水平大幅增加。我们将继续积极监控和管理所有库存类型的库存水平,以最大限度地提高供应连续性和营运资金的有效利用。
将汽车行业的高科技演变商业化。汽车行业正朝着实现依赖软件的组件和解决方案的方向发展。特别是,该行业专注于开发先进的驾驶辅助技术,目标是开发和引入商业上可行的全自动驾驶体验。我们预计,自动驾驶技术将带来强大的社会效益,并为我们在该领域的产品提供长期增长的机会。我们专注于实现和提供端到端的智能出行解决方案,使我们的客户能够过渡到更电气化的软件定义汽车,加速主动安全和自动驾驶技术的商业化,并提供增强的用户体验和互联服务。
作为我们战略的一部分,即充分利用各行各业互联智能系统的潜力,增强我们在软件定义出行方面的能力,实现先进的智能汽车架构变革,我们于 2022 年 12 月收购了 Wind River。Wind River 是为智能边缘提供软件的全球领导者。此前,我们与Wind River签订了战略合作协议,为各种汽车应用开发软件工具链。
我们还继续投资自动驾驶领域,并继续开发市场领先的自动驾驶平台解决方案,例如自动驾驶软件、关键的主动安全传感技术和我们的多域控制器,该控制器融合了来自传感系统的信息以及地图和导航数据,以做出驾驶决策。我们相信,我们与行业技术趋势保持一致,这将使该领域未来的可持续增长,并已与各自领域的领导者合作,以加快这些新兴技术的开发和商业化步伐。
我们的合资企业Motional AD LLC(“Motional”)于2020年开始测试完全无人驾驶系统,并于2022年开始测试可在原型规模上向机器人出租车提供商、送餐提供商、车队运营商和汽车制造商提供的量产就绪型自动驾驶平台,并于2023年第四季度进行初步量产部署。此外,Motional还参与了与出行提供商以及波士顿、拉斯维加斯、洛杉矶和新加坡等智慧城市的合作安排,为交通行业不断变化的性质开发解决方案。由于我们的大量投资和战略合作伙伴关系,我们相信我们与行业技术趋势非常一致,这些趋势将在这些不断变化的领域带来可持续的未来增长。
但是,这些不断变化的领域存在许多风险,包括主动安全和自动驾驶技术的高昂开发成本、客户和消费者采用这些技术的时机不确定、来自传统汽车行业以外进入者的竞争加剧以及监管不断演变,例如美国交通部发布的自动驾驶系统指南。虽然我们相信我们处于有利地位
这些市场,主动安全和自动驾驶技术的高昂开发成本,可能会导致我们或我们的合作伙伴开发的新技术或颠覆性技术获得成功的风险更高,最终无法保证我们在开发这些技术的努力中会取得成功。
经济状况。 我们的业务与客户的汽车销售和汽车生产直接相关。汽车销售取决于多种因素,包括全球和区域经济状况。从2021年到2022年,全球汽车产量增长了5%(按AWM计算为5%),这反映了北美的汽车产量增长了10%,中国的汽车产量增长了3%,我们最小的地区南美的汽车产量增长了8%,欧洲的汽车产量下降了1%。与2022年相比,截至2023年9月30日的九个月中,汽车产量增长了9%(按AWM计算为11%)。
2023 年 9 月 15 日,我们与国际工会、美国汽车、航空航天和农业机具工人联合会(“UAW”)的几份最大的客户集体谈判协议到期,UAW 随后在美国对通用汽车(“GM”)、福特汽车公司(“福特”)和 Stellantis N.V.(“Stellantis”)进行了罢工,导致这些客户的某些汽车生产和零件停工配送设施。尽管通用汽车、福特和Stellantis分别与UAW达成了暂定协议,但这些协议仍有待工会批准。假设2023年10月底之后的停工没有进一步的影响,我们预计这些罢工将在截至2023年12月31日的年度中对收入产生约1.8亿美元的不利影响。但是,由于这些暂定协议仍有待批准,因此对我们业务和客户的最终影响仍不确定。请参阅第一部分,第 1A 项。我们的2022年10-K表年度报告的风险因素,用于进一步讨论与我们或客户的生产设施发生重大中断相关的风险。
北美、欧洲、中国或在较小程度上南美的经济波动或疲软可能会导致我们客户的汽车销售和产量大幅下降,这将对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。全球通货膨胀压力有时既减少了消费者对汽车的需求,又提高了我们产品的投入价格,这对我们的盈利能力产生了不利影响,这种趋势在2023年仍在继续。地缘政治因素也有可能对美国和其他经济体,特别是汽车行业产生不利影响。特别是,《美国-墨西哥-加拿大协定》等国际贸易协定的变更或其他政治压力可能会影响我们OEM客户的运营,导致某些地区的汽车产量减少或生产组合转移到成本较高的地区。由于消费者借贷成本增加或信贷可用性减少,利率上升也可能对汽车生产产生负面影响。此外,经济疲软可能导致未来汽车销售组合的转变(从豪华车、卡车和运动型多功能车等含量更高的汽车转向小型乘用车)。尽管我们多元化的客户和地域收入基础,以及灵活的成本结构,使我们能够抵御行业衰退的影响并从行业回升中受益,但将全球汽车生产组合转移到成本较高的地区或含量较少的汽车可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
主要成长型市场。曾有过市场波动加剧和中国经济增长水平放缓的时期,这导致中国的汽车产量增长率低于以往的时期。继2021年增长2%之后,中国的汽车产量在2022年实现了3%的增长。尽管中国的经济增长水平有所放缓,但从长远来看,中国和其他主要增长市场收入水平的提高预计将使这些市场的增长率更高。我们强大的全球影响力和在这些市场的影响力使我们能够长期实现高于市场的增长率。我们将继续扩大在关键增长市场的既定影响力,使我们能够从这些地区预期的长期增长机会中受益。我们正在利用与全球原始设备制造商的长期合作关系,进一步巩固我们在主要成长型市场原始设备制造商中的地位,以继续扩大我们的全球领导地位。我们将继续在广阔的地理覆盖范围的基础上再接再厉,以利用快速增长的汽车市场。我们相信,随着全球汽车产量平衡向关键增长市场转移,我们在成本最低国家的存在使我们能够实现利润率的逐步提高。
我们在中国拥有强大的本地业务,包括主要的制造基地和完善的客户关系。我们的每个业务部门都在中国开展业务和销售。我们在中国的业务仍然对影响中国汽车销量的经济和市场状况很敏感,如果随着中国市场的成熟增长步伐放缓,或者中国的汽车需求减少,就像最近因 COVID-19 疫情和相关的政府封锁而经历的那样,我们可能会受到影响。但是,我们仍然认为,该市场将受益于对新车的长期需求以及推动汽车含量增加的严格政府监管,包括对电动汽车的需求加速。
以市场为导向的产品。我们的产品满足了 OEM 满足日益严格的政府法规的需求,满足消费者对符合安全、绿色和互联大趋势的产品的偏好,从而增加每辆车的含量、更高的盈利能力和更高的利润。凭借这些产品,我们相信我们完全有能力从与安全、电气化、高速数据相关的车辆内容和技术的不断增长的需求中受益
与全球信息网络和自动驾驶技术的连接。我们受益于车辆内容、软件和电气化的大幅增长,这需要复杂而可靠的电气架构和系统才能运行,例如自动高级驾驶员辅助技术、电动汽车监控、主动安全系统、车道偏离警告系统、集成式车辆驾驶舱显示屏、导航系统和支持车辆联网信息娱乐的技术。我们设计可靠电气架构以优化配电和/或功耗的能力是满足原始设备制造商减少排放的需求的关键,同时继续满足消费者对增加车辆内容和技术的需求。
全球能力。许多原始设备制造商继续采用全球汽车平台,以提高标准化,降低单位成本,提高资本效率和盈利能力。因此,原始设备制造商正在选择能够在全球范围内生产产品,并且能够灵活适应地区差异的供应商。具有全球规模和强大的设计、工程和制造能力的供应商最有能力从这一趋势中受益。我们的全球足迹使我们能够在全球范围内为全球 OEM 提供服务,因为我们获得了主要成长型市场 OEM 的市场份额。这种区域模式的结构主要是为了从墨西哥为北美市场提供服务,从巴西为南美市场提供服务,从东欧和北非为欧洲市场提供服务,从中国为亚太市场提供服务,而且我们继续将制造足迹转移到这些地区内成本最低的地点。
我们的业务面临全球经商所固有的某些风险,包括我们业务所在地区的军事冲突、管理贸易的法律或法规的意外变化,或其他货币或税收财政政策的变化,包括经合组织的第二支柱指令、关税、配额、海关和其他进出口限制或贸易壁垒。例如,2023年10月以色列爆发的武装冲突造成了许多不确定性,包括冲突蔓延到更广泛地区的风险及其对全球经济的影响。此外,如上所述,乌克兰和俄罗斯之间的冲突也造成了许多经济不确定性,包括可能对俄罗斯实施进一步制裁,对每个国家生产的原材料的全球供应链的影响,以及物流成本和运输时间的增加,以及汽车制造商和供应商与每个国家和该地区内的生产计划相关的行动。我们还面临与政府当局为应对疫情或疾病的广泛爆发而采取的行动相关的风险,这些法律或法规限制了某些商业运营、贸易或旅行。除其他外,上述任何因素的影响都可能对我们的业务、商业机会、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
此外,近年来,COVID-19 疫情及其变种在全球的蔓延,对我们的全球运营、汽车行业和全球经济产生了各种直接和间接的不利影响。尽管疫情的某些不利影响已经减弱,但其他直接和间接的不利影响仍在继续,例如整体供应链中断,包括全球半导体供应短缺以及中国政府当局在2022年部分时间实施的区域封锁。这些影响继续对全球经济和汽车行业产生负面影响,某些影响在2023年持续存在。因此,由于多种不断变化的因素,包括疫情的持续时间和蔓延、疫情对经济活动的影响、我们的供应链、消费者需求和汽车生产计划,以及全球政府当局的行动,我们无法预测对我们业务的最终影响。
此外,现有的自由贸易法律和法规,例如《美国-墨西哥-加拿大协定》,对符合条件的进出口规定了某些优惠关税和关税,但须遵守适用的分类和其他要求。管理贸易条件的法律或政策的变化,特别是对来自我们生产产品的国家(例如中国和墨西哥)的进口商品的贸易限制、关税或税收的增加,可能会对我们的业务和财务业绩产生重大不利影响。例如,2022年10月,美国政府对向中国出口、再出口或转让某些先进计算半导体、半导体制造产品和相关技术等产品实施了额外的出口管制限制,这可能会进一步扰乱供应链并对我们的业务产生不利影响。此外,管理层继续监测动荡的地缘政治环境,以识别、量化和评估可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响的拟议或威胁的关税、税收或其他业务限制。
产品开发。汽车技术和零部件行业竞争激烈,其特点是技术日新月异,行业标准不断演变,客户需求不断变化。我们能够预测技术和监管标准的变化,以及在及时和具有成本竞争力的基础上成功开发和推出新的和增强的产品,将是我们保持竞争力的重要因素。为了在汽车技术和零部件行业进行有效竞争,我们必须能够及时开发和推出新产品,以满足客户的需求。凭借我们的创新技术和强大的全球工程和开发能力,我们完全有能力满足日益严格的汽车制造商要求和消费者对汽车高科技含量的偏好。
OEM 越来越多地希望供应商简化车辆设计和装配流程,以降低成本和重量。因此,直接向制造商(一级供应商)销售车辆零部件的供应商假定了许多
传统上由车辆制造商执行的设计、工程、研发和装配职能。能够提供全面设计的解决方案、系统和预装配的组件组合的供应商有能力利用系统采购的趋势。
工程、设计和开发。我们的历史和创新文化使我们能够开发重要的知识产权以及设计和开发专业知识,以提供满足客户需求的先进技术解决方案。我们拥有一支由大约 22,000 名科学家、工程师和技术人员组成的团队,专注于为我们的主要市场开发领先的产品解决方案,该团队位于中国、德国、印度、墨西哥、波兰、新加坡和美国的 11 个主要技术中心。在截至2022年12月31日的年度中,我们投资了约15亿美元(包括客户和政府机构的约3.79亿美元共同投资)用于研发,包括工程,以维护我们的创新产品组合,并拥有/持有约9,500项专利和保护权。我们还鼓励 “开放式创新”,并与业内同行、政府机构和学术机构广泛合作。我们的技术能力得到了客户和政府机构的认可,如上所述,他们每年在新产品开发上共同投资约3.79亿美元,加快了创新步伐,降低了与技术突破成功商业化相关的风险。
过去,供应商通常承担设计、设计和开发汽车零部件的初始成本,并根据预期销量,在每个零件的价格中加入成本回收部分,从而随着时间的推移收回投资。最近,我们和许多其他供应商就与数量无关的成本回收款进行了谈判。这种趋势降低了我们的经济风险。
定价。我们的客户采取的削减成本的举措增加了定价的下行压力。我们的客户供应协议通常要求在生产期间降低零部件定价,而原始设备制造商历来对外部供应商拥有很大的影响力,因为汽车零部件供应行业分散,为数量有限的汽车 OEM 提供服务。我们的盈利能力在一定程度上取决于我们未来能否节省足够的生产成本以抵消降价。此外,近年来,全球经济和我们的行业承受着巨大的通货膨胀成本压力,这些压力在2023年仍在继续。我们将继续与客户合作,通过价格上涨、成本回收和调整以及在合同续订时进行未来定价调整,以减轻这些通货膨胀压力对我们经营业绩的影响。
我们专注于保持较低的固定成本结构,这使我们能够灵活地在传统汽车行业生产周期的各个阶段保持盈利。因此,我们约有97%的小时工位于成本最优惠的国家。此外,通过利用大量临时工队伍,我们拥有极大的运营灵活性,截至2023年9月30日,临时工约占小时工的26%。但是,我们将继续调整成本结构并优化制造规模,以应对全球和地区汽车市场的变化,并增加对先进技术和工程的投资,我们正在进行的重组计划就证明了这一点,这些重组计划侧重于降低全球管理成本以及继续将我们的制造业务转移到欧洲成本最佳的地点。随着我们继续在受全球和区域经济变动影响的周期性行业中开展业务,我们将不断评估进一步完善成本结构的机会。
截至2023年9月30日,我们的资产负债表强劲,总负债约为65亿美元,可用的流动性约为43亿美元,包括现金和现金等价物、循环信贷额度和承诺的欧洲应收账款保理机制下的可用融资,没有大量的美国固定福利或劳动力退休后医疗保健福利和雇主支付的退休后基本人寿保险福利(“OPEB”)负债。我们打算通过瞄准行业领先的收益增长、现金流创造和投资资本回报率来保持严格的财务纪律,并保持足够的流动性以维持我们在整个行业周期中的财务灵活性。
OEM 产品召回。整车厂在全球范围内召回的车辆数量已超过历史水平。这些召回可以由原始设备制造商发起,也可以受监管机构的影响。尽管各国在安全问题召回方面有不同的规章制度,但随着各地区的汽车零部件越来越标准化,向全球汽车平台的总体过渡也可能导致美国以外的召回增加。鉴于汽车行业对安全问题的敏感性,包括监管机构和消费者的更多关注,我们预计在不久的将来,汽车召回数量可能会保持在历史水平以上。尽管我们参与了广泛的产品质量计划和流程,但如果这些召回的步伐继续下去,将来我们可能会受到不利影响。
资本的有效利用。全球汽车零部件行业通常是资本密集型的,供应商的部分资本设备经常用于特定的客户计划。采购资本设备的周转时间很长,通常比开始生产多一到两年。对于那些能够利用其先前在资本设备上的投资或将投资摊销于更大批量的全球客户计划的供应商来说,存在着巨大的优势。
行业整合和颠覆性新进入者。随着全球原始设备制造商和供应商寻求实现运营协同效应和价值流效率、获得互补技术并建立更牢固的客户关系,预计这些公司之间的整合将继续下去。此外,汽车中先进软件和技术的兴起吸引了来自传统汽车供应行业以外的新兴颠覆性进入者。这些进入者可能寻求进入某些车辆技术和零部件市场的机会。这些新的竞争对手中的任何一个都可能开发和推出获得更多客户或消费者接受的技术,这可能会对公司的未来增长产生不利影响。我们认为,拥有强大资产负债表和财务纪律的公司最有能力利用这些趋势。
合并经营业绩
Aptiv的收入波动通常是由于原始设备制造商的生产计划、汽车销售组合的变化以及新业务和损失的业务(我们统称为销量)、供应合同中为收回增加的大宗商品成本(我们称之为大宗商品直通)而出现的上涨条款导致的价格上涨、外币汇率的波动(我们称之为 “外汇”)、OEM销售价格的合同降低(我们称之为 “外汇”)改为合同降价)和工程变更。销售组合的变化可能对收入产生有利或不利影响。这种变化可能是区域增长的变化、原始设备制造商销售需求的变化以及与汽车细分市场购买和内容渗透率相关的消费者需求变化的结果。例如,销售需求的转变偏向于我们没有供应合同的特定原始设备制造商的汽车型号,可能会对我们的收入产生负面影响。区域销售需求向某些市场的转移可能会对我们在这些地区拥有巨大市场份额的客户的销售产生有利影响,这反过来又有望对我们的收入产生有利影响。
由于以下原因,我们的营业收入通常会出现波动(如下所述):
•扣除合同价格下调后的交易量——交易量的变化被合同降价(通常在净销售额的1%至3%之间)和组合变化所抵消;
•运营绩效——材料和商品成本的变化或制造和工程差异;以及
•其他——包括重组成本和交易量中未包含的任何剩余差异,扣除合同降价或运营业绩。
传统上,汽车技术和零部件供应行业在原材料和劳动力方面受到通货膨胀压力的影响,这可能会给整个供应链带来运营和盈利负担。例如,该行业最近承受着越来越大的定价压力,特别是在铜和石油基树脂产品方面,这些产品的价格波动很大。全球各种趋势导致的总体通货膨胀率上升,也对我们产生了影响。由于各种因素,该行业还面临着因某些全球供应链中断而增加的运营和物流挑战,包括持续的全球半导体供应短缺。这种短缺也导致半导体的定价压力增加。此外,我们预计半导体供应成本和大宗商品成本波动将对未来的收益和/或运营现金流产生持续影响。因此,我们不断寻求通过多种方法来缓解通货膨胀压力和与材料相关的成本风险,包括将购买需求与客户和/或其他供应商相结合,使用替代供应商或产品设计,谈判将成本削减和/或商品成本合同升级条款纳入汽车制造商供应合同以及套期保值。为了应对上述全球供应链中断和总体通货膨胀加剧的情况,我们还与客户就价格上涨进行了谈判,并将继续与客户进行谈判。
截至2023年9月30日的三个月和九个月与截至2022年9月30日的三个月和九个月的对比
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 有利/(不利) | | 2023 | | 2022 | | 有利/(不利) |
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) |
净销售额 | $ | 5,114 | | | $ | 4,614 | | | $ | 500 | | | $ | 15,132 | | | $ | 12,849 | | | $ | 2,283 | |
销售成本 | 4,221 | | | 3,821 | | | (400) | | | 12,615 | | | 11,027 | | | (1,588) | |
毛利率 | 893 | | 17.5% | 793 | | 17.2% | 100 | | | 2,517 | | 16.6% | 1,822 | | 14.2% | 695 | |
销售、一般和管理 | 360 | | | 275 | | | (85) | | | 1,055 | | | 835 | | | (220) | |
| | | | | | | | | | | |
摊销 | 59 | | | 37 | | | (22) | | | 177 | | | 112 | | | (65) | |
重组 | 28 | | | 11 | | | (17) | | | 81 | | | 52 | | | (29) | |
营业收入 | 446 | | | 470 | | | (24) | | | 1,204 | | | 823 | | | 381 | |
利息支出 | (75) | | | (58) | | | (17) | | | (214) | | | (157) | | | (57) | |
其他收入(支出),净额 | 26 | | | 20 | | | 6 | | | 36 | | | (44) | | | 80 | |
所得税和股权损失前的收入 | 397 | | | 432 | | | (35) | | | 1,026 | | | 622 | | | 404 | |
所得税优惠(费用) | 1,312 | | | (59) | | | 1,371 | | | 1,248 | | | (96) | | | 1,344 | |
股权亏损前的收益 | 1,709 | | | 373 | | | 1,336 | | | 2,274 | | | 526 | | | 1,748 | |
股权亏损,扣除税款 | (72) | | | (67) | | | (5) | | | (227) | | | (202) | | | (25) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净收入 | 1,637 | | | 306 | | | 1,331 | | | 2,047 | | | 324 | | | 1,723 | |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | 8 | | | 5 | | | 3 | | | 15 | | | (21) | | | 36 | |
归属于可赎回非控股权益的净亏损 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
归属于Aptiv的净收益 | 1,629 | | | 301 | | | 1,328 | | | 2,033 | | | 345 | | | 1,688 | |
强制性可转换优先股分红 | — | | | (15) | | | 15 | | | (29) | | | (47) | | | 18 | |
归属于普通股股东的净收益 | $ | 1,629 | | | $ | 286 | | | $ | 1,343 | | | $ | 2,004 | | | $ | 298 | | | $ | 1,706 | |
净销售总额
以下是截至2023年9月30日的三个月中我们与2022年9月30日的总净销售额的对比。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | 差异是由于: |
| 2023 | | 2022 | | 有利/(不利) | | | 销量,扣除合同降价 | | FX | | 大宗商品直通 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位:百万) | | | (单位:百万) |
净销售总额 | $ | 5,114 | | | $ | 4,614 | | | $ | 500 | | | | $ | 339 | | | $ | 21 | | | $ | (13) | | | $ | 153 | | | $ | 500 | |
截至2023年9月30日的三个月,总净销售额与截至2022年9月30日的三个月相比增长了11%。在此期间,我们的销量增长了6%,这主要反映了北美和欧洲的销量增长,以及全球汽车产量增长了4%(按AWM计算为5%)。我们的总净销售额还反映了扣除合同降价后的4,000万美元优惠定价以及我们以1.53亿美元收购Wind River和Intercable Automotive带来的净销售额的影响,这反映在上文的 “其他” 中。此外,我们的净销售额反映了外汇净利好影响,主要与欧元有关,但部分被与中国人民币相关的影响所抵消。
请参阅注释 17。收购和资产剥离,请参阅此处包含的合并财务报表,以了解我们业务收购的更多详细信息。
以下是我们截至2023年9月30日的九个月的总净销售额与2022年的总净销售额的摘要。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | 差异是由于: |
| 2023 | | 2022 | | 有利/(不利) | | | 销量,扣除合同降价 | | FX | | 大宗商品直通 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位:百万) | | | (单位:百万) |
净销售总额 | $ | 15,132 | | | $ | 12,849 | | | $ | 2,283 | | | | $ | 2,004 | | | $ | (147) | | | $ | (81) | | | $ | 507 | | | $ | 2,283 | |
截至2023年9月30日的九个月中,总净销售额与截至2022年9月30日的九个月相比增长了18%。在此期间,我们的销量增长了13%,这反映了所有地区的销量增长,以及全球汽车产量增长了9%(按AWM计算为11%)。我们的总净销售额还反映了扣除合同降价后的2.96亿美元优惠定价的影响,以及我们以5.07亿美元收购Wind River和Intercable Automotive所产生的净销售额的影响,这反映在上文的 “其他” 中。此外,我们的净销售额反映了净不利的外汇影响,主要与中国人民币有关,但部分被与欧元相关的影响所抵消。
销售成本
销售成本主要包括材料、人工、制造间接费用、运费、外币汇率波动、产品工程、设计和开发费用、折旧和摊销、保修成本和其他运营费用。毛利率是收入减去销售成本,毛利率百分比是毛利率占净销售额的百分比。
截至2023年9月30日的三个月,与截至2022年9月30日的三个月相比,销售成本增加了4亿美元,汇总如下。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,该公司的材料销售成本约占净销售额的55%。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | 差异是由于: |
| 2023 | | 2022 | | 有利/(不利) | | | 音量 (a) | | FX | | 运营业绩 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | (单位:百万) |
销售成本 | $ | 4,221 | | | $ | 3,821 | | | $ | (400) | | | | $ | (211) | | | $ | (38) | | | $ | (19) | | | $ | (132) | | | $ | (400) | |
毛利率 | $ | 893 | | | $ | 793 | | | $ | 100 | | | | $ | 128 | | | $ | (17) | | | $ | (19) | | | $ | 8 | | | $ | 100 | |
占净销售额的百分比 | 17.5 | % | | 17.2 | % | | | | | | | | | | | | | |
(a)扣除因毛利率差异而降低的合同价格。
销售成本的增加反映了销量的增加、货币兑换的不利影响以及运营绩效的影响。在截至2023年9月30日的三个月中,我们的经营业绩包括半导体和大宗商品成本增加约9,000万美元,以及降低约1,500万美元的成本,这主要与全球半导体短缺和其他特殊事件导致的全球供应链中断相关的材料物流成本有关。销售成本也受到上述 “其他” 中以下项目的影响:
•收购业务的运营导致成本增加1.12亿美元;部分抵消了
•降低了1300万美元的商品直通成本。
截至2023年9月30日的九个月中,与截至2022年9月30日的九个月相比,销售成本增加了15.88亿美元,汇总如下。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,该公司的材料销售成本约占净销售额的55%。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | 差异是由于: |
| 2023 | | 2022 | | 有利/(不利) | | | 音量 (a) | | FX | | 运营业绩 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | (单位:百万) |
销售成本 | $ | 12,615 | | | $ | 11,027 | | | $ | (1,588) | | | | $ | (1,224) | | | $ | 18 | | | $ | (70) | | | $ | (312) | | | $ | (1,588) | |
毛利率 | $ | 2,517 | | | $ | 1,822 | | | $ | 695 | | | | $ | 780 | | | $ | (129) | | | $ | (70) | | | $ | 114 | | | $ | 695 | |
占净销售额的百分比 | 16.6 | % | | 14.2 | % | | | | | | | | | | | | | |
(a)扣除因毛利率差异而降低的合同价格。
销售成本的增加反映了销量的增加和运营业绩的影响,但部分被货币兑换的有利影响所抵消。截至2023年9月30日的九个月中,我们的经营业绩包括半导体和大宗商品成本增加约2.75亿美元,以及约9,500万美元的成本降低,主要与全球半导体短缺和其他特殊事件导致的全球供应链中断相关的材料物流成本有关。销售成本也受到上述 “其他” 中以下项目的影响:
•收购业务的运营增加了3.46亿美元的成本;以及
•激励性薪酬成本增加了 3,500 万美元;部分抵消了
•减少了8100万美元的商品直通成本。
销售、一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 好评/ (不利) |
| | | | | |
| (百万美元) |
销售、一般和管理费用 | $ | 360 | | | $ | 275 | | | $ | (85) | |
占净销售额的百分比 | 7.0 | % | | 6.0 | % | | |
| | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 好评/ (不利) |
| | | | | |
| (百万美元) |
销售、一般和管理费用 | $ | 1,055 | | | $ | 835 | | | $ | (220) | |
占净销售额的百分比 | 7.0 | % | | 6.5 | % | | |
销售、一般和管理费用(“SG&A”)包括管理费用、信息技术成本、激励性薪酬相关成本以及销售和营销费用。与2022年相比,在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,销售和收购占销售额的百分比有所增加,这主要是由于包括了收购业务的运营成本,但部分被销售增长所抵消。
摊销 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 好评/ (不利) |
| | | | | |
| (单位:百万) |
摊销 | $ | 59 | | | $ | 37 | | | $ | (22) | |
| | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 好评/ (不利) |
| | | | | |
| (单位:百万) |
摊销 | $ | 177 | | | $ | 112 | | | $ | (65) | |
摊销费用反映了与固定寿命无形资产相关的非现金费用。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,摊销额与2022年相比有所增加,这主要归因于2022年第四季度对Wind River和Intercable Automotive的收购。请参阅注释 17。收购和剥离,请参阅此处包含的合并财务报表,以了解我们业务收购的更多详细信息,包括每笔交易中记录的无形资产的详细信息。
重组 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 好评/ (不利) |
| | | | | |
| (百万美元) |
重组 | $ | 28 | | | $ | 11 | | | $ | (17) | |
占净销售额的百分比 | 0.5 | % | | 0.2 | % | | |
| | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 好评/ (不利) |
| | | | | |
| (百万美元) |
重组 | $ | 81 | | | $ | 52 | | | $ | (29) | |
占净销售额的百分比 | 0.5 | % | | 0.4 | % | | |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司记录的员工相关费用和其他重组费用分别约为2,800万美元和8100万美元。在截至2023年9月30日的九个月中,记录的费用包括确认约2700万美元的员工相关费用和其他费用,这些费用与根据公司持续的欧洲足迹轮换战略开始关闭高级安全和用户体验领域的西欧制造基地有关。与该重组行动相关的现金支付预计将在2024年基本完成。根据目前实施的重组计划,我们预计将在未来十二个月内支付约5,500万美元的现金。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,公司记录的员工相关费用和其他重组费用分别约为1,100万美元和5200万美元。
我们预计,在2023年及以后,将继续承担额外的重组费用,这主要与旨在降低全球管理成本和继续将我们的制造业务转移到欧洲成本最佳地点的计划有关,其中包括截至2023年9月30日批准的计划约4,500万美元(其中约4,000万美元涉及高级安全和用户体验领域,约500万美元与信号和电源解决方案板块有关)。此外,随着我们继续在受全球和区域经济变动影响的周期性行业中开展业务,我们将不断评估进一步调整成本结构和优化制造足迹的机会。如有必要,该公司计划在未来实施额外的重组活动,以使制造能力和其他成本与当前的区域汽车生产水平和地点保持一致,提高其他地点的效率和利用率,并增加对先进技术和工程的投资。未来的此类重组行动取决于市场状况、客户行为和其他因素。
请参阅注释 7。重组此处包含的合并财务报表,以获取更多信息。
利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 好评/ (不利) |
| | | | | |
| (单位:百万) |
利息支出 | $ | 75 | | | $ | 58 | | | $ | (17) | |
| | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 好评/ (不利) |
| | | | | |
| (单位:百万) |
利息支出 | $ | 214 | | | $ | 157 | | | $ | (57) | |
在截至2023年9月30日的三个月中,与2022年相比,利息支出的增加包括对A部分定期贷款利率上升的影响,而在截至的九个月中,利息支出增加的影响
与2022年相比,2023年9月30日还反映了2022年2月发行的本金总额为25亿美元的优先无抵押票据(“2022年优先票据”)。请参阅注释 8。此处包含的合并财务报表以获取更多信息。
其他收入,净额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 好评/ (不利) |
| | | | | |
| (单位:百万) |
其他收入,净额 | $ | 26 | | | $ | 20 | | | $ | 6 | |
| | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 好评/ (不利) |
| | | | | |
| (单位:百万) |
其他收入(支出),净额 | $ | 36 | | | $ | (44) | | | $ | 80 | |
截至2023年9月30日的三个月的其他净收入包括3000万美元的利息收入。截至2023年9月30日的九个月的其他净收入包括7,600万美元的利息收入,其中一部分被Aptiv股权投资确认的1,800万美元减值亏损所抵消,但公允价值不容易确定,以及因公开交易股票证券公允价值变化而确认的600万美元减值亏损。
截至2022年9月30日的三个月和九个月的净其他收入(支出)包括分别为2600万美元和3500万美元的利息收入,分别被因公开交易股票证券公允价值变动而确认的600万美元和5,500万美元的亏损所抵消。
参见附注 16。其他收入,扣除此处包含的合并财务报表,以获取更多信息。
所得税 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 好评/ (不利) |
| | | | | |
| (单位:百万) |
所得税(福利)支出 | $ | (1,312) | | | $ | 59 | | | $ | 1,371 | |
| | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 好评/ (不利) |
| | | | | |
| (单位:百万) |
所得税(福利)支出 | $ | (1,248) | | | $ | 96 | | | $ | 1,344 | |
公司的税率受到以下因素的影响:其母实体是爱尔兰居民纳税人、爱尔兰和公司运营所在的其他司法管辖区的税率、司法管辖区赚取的相对收入金额以及由于估值补贴而未确认税收优惠或支出的相对损失或收入金额。公司的有效税率还受到某些税收优惠和假期的影响,这些优惠和假期使某些子公司的有效税率降至法定税率以下。在截至2022年9月30日的九个月中,该公司的有效税率受到与乌克兰/俄罗斯冲突有关的减值和其他费用的影响,这些费用未获得税收优惠。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司的有效税率包括分别约13.86亿美元和14.11亿美元的净离散税收优惠,主要与公司的实际和预期知识产权转让有关,如下所述。截至2022年9月30日的三个月和九个月中,公司的有效税率分别包括约100万美元和500万美元的净离散税收优惠,主要与申报调整准备金、未汇出收益应计净变动和储备金变动有关。
2022年12月15日,欧盟(“欧盟”)成员国正式通过了第二支柱指令,该指令通常规定最低有效税率为15%,这是经济合作与发展组织(“经合组织”)第二支柱框架所规定的。经合组织继续发布有关这些规则的补充指南。尽管该框架的发布没有来自参与经合组织磋商过程的130多个国家的代表的反对,但并非所有国家都在积极修改税法以采纳经合组织提案的某些部分。一些国家表示不支持经合组织的努力。公司正在积极应对这些预期的税收政策变化,如下所述,并将继续密切关注事态发展,分析这些新规定可能对我们的有效税率产生的潜在影响。
为响应经合组织的第二支柱指令,该公司启动了公司实体结构的变革,包括在2023年第三季度向其在瑞士的一家子公司内部转让某些知识产权。此外,在截至2023年9月30日的三个月中,该公司的瑞士子公司获得了从2024年开始的为期十年的税收优惠。在截至2023年9月30日的三个月中,由于实际和预期的知识产权和税收优惠的实体内部转让而获得的所得税优惠总额,加上交易产生的相关本年度额外税收支出,约为13.6亿美元。
请参阅注释 11。所得税请参阅此处包含的合并财务报表,以获取更多信息。
股权损失 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 好评/ (不利) |
| | | | | |
| (单位:百万) |
股权亏损,扣除税款 | $ | 72 | | | $ | 67 | | | $ | (5) | |
| | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 好评/ (不利) |
| | | | | |
| (单位:百万) |
股权亏损,扣除税款 | $ | 227 | | | $ | 202 | | | $ | (25) | |
扣除税款后的股权亏损反映了公司对计为权益法投资的实体的持续经营业绩的兴趣。Aptiv在每个期间确认的股权亏损主要归因于Motional自动驾驶合资企业。
按细分市场划分的经营业绩
我们的核心业务按以下运营领域运营,这些业务是根据相似的产品、市场和运营因素进行分组的:
•信号和电源解决方案,包括完整的电气架构和组件产品。
•高级安全和用户体验,包括高级安全、用户体验、连接和安全解决方案方面的车辆技术和服务,以及云原生软件平台、自动驾驶技术和DevOps工具。
•冲销及其他,包括 i) 冲销分部间交易,以及 ii) 某些非经营性或战略性质的其他支出和收入。
我们的管理层利用分部调整后营业收入作为衡量分部收入或亏损的关键绩效指标来评估细分市场的业绩,并出于规划和预测的目的,为各细分市场分配资源,因为管理层认为该衡量标准最能反映我们运营部门的运营盈利能力或亏损。不应将分部调整后的营业收入视为根据美国公认会计原则编制的业绩的替代品,也不应被视为归属于Aptiv的净收入的替代方案,Aptiv是根据美国公认会计原则编制的与调整后营业收入最直接可比的财务指标。也不应将Aptiv确定和衡量的细分市场调整后营业收入与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。
调整后营业收入与营业收入的对账包括摊销、重组、其他收购和投资组合项目成本(包括整合收购业务以及计划和投资组合所产生的成本)
执行产品组合转型行动,包括业务和产品的收购和剥离)、资产减值和其他相关费用、与收购相关的补偿费用以及业务剥离和其他交易的收益(亏损)。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,调整后营业收入与归属于Aptiv的净收益的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (单位:百万) |
在截至2023年9月30日的三个月中: | | | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 451 | | | | | $ | 109 | | | | | $ | 560 | |
摊销 | (35) | | | | | (24) | | | | | (59) | |
重组 | (7) | | | | | (21) | | | | | (28) | |
| | | | | | | | | |
其他收购和投资组合项目成本 | (14) | | | | | (6) | | | | | (20) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
与收购相关的薪酬支出 | — | | | | | (7) | | | | | (7) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
营业收入 | $ | 395 | | | | | $ | 51 | | | | | 446 | |
利息支出 | | | | | | | | | (75) | |
其他收入,净额 | | | | | | | | | 26 | |
所得税和股权损失前的收入 | | | | | | | | | 397 | |
所得税优惠 | | | | | | | | | 1,312 | |
股权亏损,扣除税款 | | | | | | | | | (72) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | 1,637 | |
归属于非控股权益的净收益 | | | | | | | | | 8 | |
| | | | | | | | | |
归属于Aptiv的净收益 | | | | | | | | | $ | 1,629 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (单位:百万) |
在截至2022年9月30日的三个月中: | | | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 444 | | | | | $ | 81 | | | | | $ | 525 | |
摊销 | (35) | | | | | (2) | | | | | (37) | |
重组 | (1) | | | | | (10) | | | | | (11) | |
其他收购和投资组合项目成本 | — | | | | | (2) | | | | | (2) | |
资产减值 | (5) | | | | | — | | | | | (5) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
营业收入 | $ | 403 | | | | | $ | 67 | | | | | 470 | |
利息支出 | | | | | | | | | (58) | |
其他收入,净额 | | | | | | | | | 20 | |
所得税和股权损失前的收入 | | | | | | | | | 432 | |
所得税支出 | | | | | | | | | (59) | |
股权亏损,扣除税款 | | | | | | | | | (67) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | 306 | |
归属于非控股权益的净收益 | | | | | | | | | 5 | |
归属于Aptiv的净收益 | | | | | | | | | $ | 301 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (单位:百万) |
在截至2023年9月30日的九个月中: | | | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 1,217 | | | | | $ | 310 | | | | | $ | 1,527 | |
摊销 | (107) | | | | | (70) | | | | | (177) | |
重组 | (22) | | | | | (59) | | | | | (81) | |
| | | | | | | | | |
其他收购和投资组合项目成本 | (34) | | | | | (11) | | | | | (45) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
与收购相关的薪酬支出 | — | | | | | (20) | | | | | (20) | |
| | | | | | | | | |
营业收入 | $ | 1,054 | | | | | $ | 150 | | | | | 1,204 | |
利息支出 | | | | | | | | | (214) | |
其他收入,净额 | | | | | | | | | 36 | |
所得税和股权损失前的收入 | | | | | | | | | 1,026 | |
所得税优惠 | | | | | | | | | 1,248 | |
股权亏损,扣除税款 | | | | | | | | | (227) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | 2,047 | |
归属于非控股权益的净收益 | | | | | | | | | 15 | |
归属于可赎回非控股权益的净亏损 | | | | | | | | | (1) | |
归属于Aptiv的净收益 | | | | | | | | | $ | 2,033 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (单位:百万) |
在截至2022年9月30日的九个月中: | | | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 995 | | | | | $ | 67 | | | | | $ | 1,062 | |
摊销 | (107) | | | | | (5) | | | | | (112) | |
重组 | (23) | | | | | (29) | | | | | (52) | |
其他收购和投资组合项目成本 | (7) | | | | | (6) | | | | | (13) | |
资产减值 | (8) | | | | | — | | | | | (8) | |
与乌克兰/俄罗斯冲突有关的其他指控 (1) | (54) | | | | | — | | | | | (54) | |
| | | | | | | | | |
营业收入 | $ | 796 | | | | | $ | 27 | | | | | 823 | |
利息支出 | | | | | | | | | (157) | |
其他费用,净额 | | | | | | | | | (44) | |
所得税和股权损失前的收入 | | | | | | | | | 622 | |
所得税支出 | | | | | | | | | (96) | |
股权亏损,扣除税款 | | | | | | | | | (202) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | 324 | |
归属于非控股权益的净亏损 | | | | | | | | | (21) | |
归属于Aptiv的净收益 | | | | | | | | | $ | 345 | |
(1)主要包括与截至2022年9月30日我们前持有的俄罗斯控股子公司被指定为待售相关的费用。请参阅注释 17。收购和资产剥离,请参阅此处包含的合并财务报表,以获取更多信息。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的净销售额、毛利率占净销售额的百分比以及按细分市场分列的调整后营业收入如下:
各细分市场净销售额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | 差异是由于: |
| 2023 | | 2022 | | 好评/ (不利) | | | 销量,扣除合同降价 | | FX | | 大宗商品直通 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位:百万) | | | (单位:百万) |
信号和电源解决方案 | $ | 3,687 | | | $ | 3,424 | | | $ | 263 | | | | $ | 186 | | | $ | 20 | | | $ | (13) | | | $ | 70 | | | $ | 263 | |
高级安全和用户体验 | 1,441 | | | 1,199 | | | 242 | | | | 158 | | | 1 | | | — | | | 83 | | | 242 | |
淘汰及其他 | (14) | | | (9) | | | (5) | | | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | (5) | |
总计 | $ | 5,114 | | | $ | 4,614 | | | $ | 500 | | | | $ | 339 | | | $ | 21 | | | $ | (13) | | | $ | 153 | | | $ | 500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | 差异是由于: |
| 2023 | | 2022 | | 有利/(不利) | | | 销量,扣除合同降价 | | FX | | 大宗商品直通 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位:百万) | | | (单位:百万) |
信号和电源解决方案 | $ | 10,830 | | | $ | 9,569 | | | $ | 1,261 | | | | $ | 1,262 | | | $ | (125) | | | $ | (81) | | | $ | 205 | | | $ | 1,261 | |
高级安全和用户体验 | 4,339 | | | 3,307 | | | 1,032 | | | | 753 | | | (23) | | | — | | | 302 | | | 1,032 | |
淘汰及其他 | (37) | | | (27) | | | (10) | | | | (11) | | | 1 | | | — | | | — | | | (10) | |
总计 | $ | 15,132 | | | $ | 12,849 | | | $ | 2,283 | | | | $ | 2,004 | | | $ | (147) | | | $ | (81) | | | $ | 507 | | | $ | 2,283 | |
按细分市场划分的毛利百分比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
信号和电源解决方案 | 18.6 | % | | 19.0 | % | | 17.6 | % | | 16.3 | % |
| | | | | | | |
高级安全和用户体验 | 14.3 | % | | 11.9 | % | | 14.1 | % | | 7.9 | % |
| | | | | | | |
总计 | 17.5 | % | | 17.2 | % | | 16.6 | % | | 14.2 | % |
按分部划分的调整后营业收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | 差异是由于: |
| 2023 | | 2022 | | 好评/ (不利) | | | 销量,扣除合同降价 | | 运营业绩 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位:百万) | | | (单位:百万) |
信号和电源解决方案 | $ | 451 | | | $ | 444 | | | $ | 7 | | | | $ | 79 | | | $ | (15) | | | $ | (57) | | | $ | 7 | |
高级安全和用户体验 | 109 | | | 81 | | | 28 | | | | 49 | | | (4) | | | (17) | | | 28 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 560 | | | $ | 525 | | | $ | 35 | | | | $ | 128 | | | $ | (19) | | | $ | (74) | | | $ | 35 | |
如上表所示,截至2023年9月30日的三个月的调整后营业收入与截至2022年9月30日的三个月相比,受销量(包括产品组合)以及扣除合同降价后的4000万美元优惠定价和经营业绩的影响。在截至2023年9月30日的三个月中,我们的经营业绩包括半导体和大宗商品成本增加约9,000万美元,以及降低约1,500万美元的成本,这主要与全球半导体短缺和其他特殊事件导致的全球供应链中断相关的材料物流成本有关。上表中的其他内容包括因收购的企业的经营而增加的收益,以及以下项目:
•3,500万美元的销售和收购支出增加,包括激励性薪酬成本的增加,不包括被收购企业运营中的销售和收购费用以及其他收购和投资组合项目成本的影响;以及
•2100万美元的不利外汇影响,主要与墨西哥比索有关。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | 差异是由于: |
| 2023 | | 2022 | | 有利/(不利) | | | 销量,扣除合同降价 | | 运营业绩 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位:百万) | | | (单位:百万) |
信号和电源解决方案 | $ | 1,217 | | | $ | 995 | | | $ | 222 | | | | $ | 467 | | | $ | (47) | | | $ | (198) | | | $ | 222 | |
高级安全和用户体验 | 310 | | | 67 | | | 243 | | | | 313 | | | (23) | | | (47) | | | 243 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 1,527 | | | $ | 1,062 | | | $ | 465 | | | | $ | 780 | | | $ | (70) | | | $ | (245) | | | $ | 465 | |
如上表所示,截至2023年9月30日的九个月的调整后营业收入与截至2022年9月30日的九个月相比,受销量(包括产品组合)以及扣除合同降价后的2.96亿美元优惠定价和经营业绩的影响。截至2023年9月30日的九个月中,我们的经营业绩包括半导体和大宗商品成本增加约2.75亿美元,以及约9,500万美元的成本降低,主要与全球半导体短缺和其他特殊事件导致的全球供应链中断相关的材料物流成本有关。上表中的其他内容包括因收购的企业的经营而增加的收益,以及以下项目:
•1.28亿美元的不利外汇影响,主要与墨西哥比索和中国人民币有关;以及
•销售和收购支出增加了8500万美元,包括激励性薪酬成本的增加,不包括被收购企业运营中的销售和收购费用以及其他收购和投资组合项目成本的影响。
流动性和资本资源
资本结构概述
我们的流动性需求主要是为我们的业务运营提供资金,包括资本支出和营运资金需求,以及为还本付息要求和运营重组活动提供资金。我们的主要流动性来源是来自运营的现金流、我们现有的现金余额,以及必要和可用的信贷额度下的借款以及长期债务和股权的发行。在我们产生可自由支配现金流的范围内,我们可以考虑将这笔额外的现金流用于现有债务的可选预付款、战略收购或投资、额外的股票回购和/或一般公司用途。我们还不断探索改善资本结构的方法。
截至2023年9月30日,我们的现金及现金等价物为18亿美元,净负债(定义为未偿债务减去现金和现金等价物)为47亿美元。下表汇总了截至2023年9月30日的可用流动性,包括现金、现金等价物和重要承诺信贷额度下的可用资金:
| | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | |
| | | |
| (单位:百万) |
现金和现金等价物 | $ | 1,808 | | | |
循环信贷额度,未使用部分 (1) | 2,000 | | | |
承诺的欧洲应收账款保理融资,未使用部分 (2) | 473 | | | |
可用流动性总额 | $ | 4,281 | | | |
(1)截至2023年9月30日,根据信贷协议签发的信用证的可用性减少了不到100万美元。
(2)基于 2023 年 9 月 30 日的外币汇率,视合格应收账款的可用性而定。
尽管乌克兰和俄罗斯之间的冲突、持续的全球供应链中断、COVID-19 疫情以及由此产生的对全球汽车产量的直接和间接影响对当前的全球经济影响和不确定性,但我们目前预计,现有的现金、可用流动性和运营现金流将继续足以为我们的全球运营活动提供资金,包括重组付款和资本支出。
我们还继续预计,在当前货币政策的前提下,能够在不同国家之间转移资金以管理我们的全球流动性需求,而不会产生重大不利的税收影响。我们采用多种策略,包括分红、现金池安排、公司间贷款还款以及其他分配和预付款,为满足我们的全球流动性需求提供必要的资金。我们的子公司向Aptiv支付股息或进行其他分配的能力没有重大限制。截至2023年9月30日,我们的非美国子公司持有的公司现金和现金等价物总额约为17亿美元。如果我们在美国的业务需要额外的非美国现金,如果我们要将此类资金从非美国子公司分配到美国,则可能需要累积和支付预扣款;但是,根据我们当前的流动性需求和策略,我们预计无需累积和支付此类额外金额。
2020 年公开股权发行
2020年6月,公司以每股75.91美元的价格完成了约1,510万股普通股的承销公开发行,扣除费用和承销商的3500万美元折扣后,净收益约为11.15亿美元。同时,公司完成了1150万股5.50%的A系列强制性可转换优先股(“MCPS”)的承销公开发行,每股面值0.01美元(“MCPS”),清算优先权为每股100美元(“MCPS发行”),扣除支出和承销商的3500万美元折扣后,净收益约为11.15亿美元。
MCPS 的转换—2023年6月15日(“强制转换日期”),公司MCPS的每股已发行股份转换为公司1.0754股普通股。根据管理MCPS的权利声明,MCPS总共转换为公司约1,237万股普通股。
在转换之前,如果公司董事会宣布,MCPS的持有人有权获得累计股息,年利率为每股100美元(相当于每年每股5.50美元)清算优先权的5.50%,以现金支付,或在某些限制的前提下,由公司选择通过交付公司普通股或现金与公司普通股的任意组合支付。MCPS的股息每季度在每年的3月15日、6月15日、9月15日和12月15日(从2020年9月15日开始,包括2023年6月15日)支付给MCPS的记录持有人,他们分别在前一年的3月1日、6月1日、9月1日和12月1日营业结束时出现在公司股票登记册上。请参阅注释 12。股东权益和每股净收益见此处包含的合并财务报表,以了解有关2020年6月公募股权的更多详细信息。
股票回购
2019年1月,董事会批准了一项高达20亿美元普通股的股票回购计划,该计划在公司2016年4月完成15亿美元的股票回购计划后,于2023年2月启动。该股票回购计划规定在公开市场或私下谈判交易中购买股票,具体取决于股价、市场状况和公司确定的其他因素。
在截至2023年9月30日的三个月中,没有回购任何股票。在截至2023年9月30日的九个月中回购的普通股摘要如下:
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回购的股票总数 | | | | | 872,774 | | | |
每股支付的平均价格 | | | | | $ | 112.03 | | | |
总计(以百万计) | | | | | $ | 98 | | | |
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,也没有回购任何股票。截至2023年9月30日,根据2019年1月的股票回购计划,仍有大约19.15亿美元的股票回购计划可供回购。所有先前回购的股票均已报废,并反映为普通股本按股票面值减少,超额部分用于减少额外的实收资本和留存收益。
股权投资的股息
在截至2023年9月30日的九个月中,Aptiv从其权益法投资中获得了500万美元的股息。在截至2022年9月30日的三个月中,Aptiv从其权益法投资中获得了300万美元的股息。分红被确认为投资减少,代表了包含在经营活动现金流中的投资回报。
收购和其他交易
Höhle—2023年4月3日,Aptiv收购了微产品制造商Höhle Ltd.(“Höhle”)100%的股权,总对价为4200万美元。自收购之日起,Höhle的运营业绩将在信号和电力解决方案领域公布。该公司利用手头现金收购了Höhle。
风河— 2022年12月23日,Aptiv收购了为智能边缘提供软件的全球领导者Wind River的100%股权,总对价约为35亿美元。自收购之日起,Wind River的运营业绩将在高级安全和用户体验板块中报告。该公司利用手头现金收购了Wind River,其中包括2022年优先票据的收益。收购完成后,Aptiv产生的交易相关费用总额约为4300万美元,记在其他支出中,净额出现在2022年第四季度的运营报表中。
Intercable 汽车—2022年11月30日,Aptiv以6.09亿美元的总对价收购了高压母线和互连解决方案制造商Intercable Automotive85%的股权。自收购之日起,Intercable Automotive的运营业绩将在信号和电力解决方案领域公布。该公司利用手头现金收购了其在Intercable Automotive的权益。收购完成后,Aptiv产生的交易相关费用总额约为1000万美元,记在其他支出中,净额计入2022年第四季度的运营报表。
出售拥有多数股权的俄罗斯子公司的权益—鉴于欧盟、美国和其他政府实施的制裁限制了我们在俄罗斯开展业务的能力,我们在2022年第二季度启动了一项计划,撤出我们在俄罗斯拥有51%股权的子公司。因此,该公司确定,截至2022年6月30日,该子公司(在信号和电源解决方案板块上市)最初符合待售标准。因此,在截至2022年9月30日的九个月中,公司记录了5100万美元的税前费用,以将俄罗斯子公司净资产的账面价值降至公允价值。截至2022年12月31日,其余资产和负债为微量资产,扣除相应的估值补贴,在合并资产负债表中分别列为其他流动资产和其他流动负债。
2023年5月30日,公司完成了以名义金额将其在俄罗斯子公司的全部权益出售给俄罗斯子公司的唯一少数股东萨马拉电缆股份公司,以换取该公司在该子公司的所有股份。由于此次交易,俄罗斯子公司持有的待售净资产已从公司的合并财务报表中分离,公司没有记录此次处置产生的任何增量收益或亏损。此外,在持有待出售期内,与俄罗斯子公司有关的损失微乎其微。分拆后,前俄罗斯子公司不被视为公司的关联方。
参见附注17。收购和剥离见此处包含的合并财务报表,以进一步详细了解公司的业务收购和剥离。
投资TTTech Auto AG—2022年3月15日,Aptiv以2亿欧元(按投资当日的外币汇率计算,约为2.2亿美元)收购了TTTech Auto AG(“TTTech Auto”)约20%的股权,该公司是高级驾驶辅助系统和自动驾驶应用的安全关键中间件解决方案的领先提供商。该公司利用手头现金对TTTech Auto进行了投资。
科技投资—2023年10月,Otonomo Technologies Ltd.(“Otonomo”)与Urgent.ly, Inc.(“紧急”)合并,Aptiv的Otonomo普通股被转换为紧急普通股。合并完成后,Engerry的股票开始在纳斯达克股票市场有限责任公司上市,股票代码为ULY。
2022年5月,该公司的高级安全和用户体验部门向汽车应用提供基于深度学习的摄像头感知软件提供商StradVision, Inc. 进行了总额为500亿韩元(按投资当日的外币汇率计算约为4000万美元)的投资。
参见附注21。此处包含的合并财务报表中对关联公司的投资,以了解公司投资的更多细节。
信贷协议
Aptiv PLC及其全资子公司Aptiv Corporation与作为管理代理人(“管理代理人”)的北卡罗来纳州摩根大通银行签订了信贷协议(“信贷协议”),根据该协议,Aptiv PLC维持优先无抵押信贷额度,目前包括20亿美元的循环信贷额度(“循环信贷额度”)。截至2023年9月30日,公司还以定期贷款(“A批定期贷款”)的形式维持优先无抵押信贷额度。2023年10月27日,公司使用手头现金全额偿还了A批定期贷款的3.01亿美元未偿本金余额。Aptiv PLC的全资子公司Aptiv Global Financing Limited(“AGFL”)此前签署了信贷协议合并协议,允许其充当信贷协议下的借款人,并签订了担保补充协议,根据该协议,AGFL为信贷协议下的义务提供担保,但有某些例外情况。
信贷协议于2011年3月签署,随后经过多次修改和重述,最近一次是在2021年6月24日,并于2023年4月19日进行了进一步修订。2021年6月的修正案除其他外,(1)对定期贷款A和循环贷款进行了再融资,取代了原定到期日为2026年的新定期贷款A和周转贷款,以及新的五年期循环信贷额度,总承付款额为20亿美元,(2)利用了公司现有的可持续发展相关指标和承诺,如果实现,将改变融资费用和利率利润率,如下所述,(3)建立了杠杆比率维持率要求公司维持总净杠杆率的契约(计算方法为根据信贷协议),低于3.5比1.0(或信贷协议中定义的重大收购完成后的四个完整财政季度的4.0比1.0),并允许分红和其他股权支付。自2023年4月修正案发布之日起,信贷协议中以前基于伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)的所有利率基准都过渡到基于担保隔夜融资利率(“SOFR”)的利率。信贷协议还包含一项手风琴功能,允许Aptiv根据Aptiv的要求、参与增加的贷款人的同意以及行政代理人的批准,不时地将信贷协议下的总借款能力再增加10亿美元。
循环信贷额度将于2026年6月24日到期。自2022年第三季度以来,Aptiv有义务根据信贷协议中的摊还时间表,按季度支付A部分定期贷款的本金。
截至2023年9月30日,Aptiv在循环信贷额度下没有未偿还的款项,根据信贷协议签发的信用证不到100万美元。根据信贷协议签发的信用证减少了循环信贷额度下的可用性。在截至2023年9月30日的九个月中,循环信贷额度没有提取任何款项。
截至2023年9月30日,信贷协议下的贷款利息可由Aptiv选择,按以下方式计算:(a)管理代理人的替代基准利率(信贷协议中定义的 “ABR”)或(b)SOFR,再加上下表中列出的每年百分比(“适用利率”)。截至2022年12月31日,信贷协议下的贷款利息,由Aptiv选择,按照(a)ABR或(b)伦敦银行同业拆借利率计算,加上下表中列出的年利率。信贷协议规定的指定日期的利率如下所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| SOFR plus | | ABR plus | | LIBOR + | | ABR plus |
循环信贷额度 | 1.06 | % | | 0.06 | % | | 1.06 | % | | 0.06 | % |
A期定期贷款 | 1.105 | % | | 0.105 | % | | 1.105 | % | | 0.105 | % |
根据公司信用评级的变化以及公司在温室气体排放和工作场所安全方面是否实现某些与可持续发展相关的目标,信贷协议下的适用利率以及设施费可能会不时增加或降低。此类调整可能为循环信贷额度的年利率最高为0.04%,A部分定期贷款的利率利率为每年0.02%,贷款费每年最高为0.01%。因此,在信贷协议期限内,利率可能会根据ABR、SOFR(2023年4月修正案之后)、伦敦银行同业拆借利率(2023年4月之前)的变化而波动。
修正案),公司信用评级的变化,或者公司是否实现了与可持续发展相关的目标。信贷协议还要求Aptiv为循环信贷额度支付某些融资费用,这些费用还会根据上述与可持续发展相关的目标以及某些信用证发行和抵押费用进行调整。公司实现了2022日历年度的可持续发展相关目标,利率利润率和融资费用从适用利率降低了上述金额,自2023年第三季度起生效。
SOFR利率期权的利率期限可以设置为Aptiv根据信贷协议条款(或适用贷款人可能商定的其他期限)选择的一月、三个月或六个月。Aptiv可以选择根据信贷协议的规定更改选定的利率选项。截至2023年9月30日,Aptiv在A批定期贷款中选择了一个月的SOFR利率选项,截至2023年9月30日生效的利率,如下表所示,基于公司当前的信用评级和信贷协议的适用利率: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的借款额 | | |
| | | 2023年9月30日 | | 自起生效的费率 |
| 适用费率 | | (单位:百万) | | 2023年9月30日 |
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A期定期贷款 | SOFR 加上 1.105% | | $ | 301 | | | 6.52 | % |
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根据信贷协议,Aptiv可以选择预先偿还贷款,无需支付溢价或罚款。
信贷协议包含某些契约,这些契约除其他外,限制了公司(以及公司的子公司)承担某些额外债务或留置权或处置其几乎所有资产的能力。此外,信贷协议要求公司将合并杠杆率(合并总负债与合并息税折旧摊销前利润的比率,各定义见信贷协议)保持在不超过3.5比1.0(或信贷协议中定义的重大收购完成后的四个完整财政季度为4.0比1.0)。2022年12月完成对Wind River的收购后,公司选择从截至2022年12月31日的财季开始,将合并总负债与合并息税折旧摊销前利润的比率提高至4.0至1.0。参见附注17。收购和资产剥离,了解有关此次收购的更多信息。
信贷协议还包含此类融资的惯常违约事件。截至2023年9月30日,该公司遵守了信贷协议的契约。
截至2023年9月30日,信贷协议下的所有债务均由Aptiv公司借用,并由AGFL和Aptiv PLC共同和单独担保,但信贷协议中规定的某些例外情况除外。
高级无抵押票据
截至2023年9月30日,该公司已发行和未偿还以下优先无抵押票据: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本金总额 (单位:百万) | | 规定的票面利率 | | 发行日期 | | 到期日 | | 利息支付日期 |
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$ | 700 | | | 2.396% | | 2022 年 2 月 | | 2025 年 2 月 | | 2 月 18 日和 8 月 18 日 |
$ | 735 | | | 1.50% | | 2015 年 3 月 | | 2025 年 3 月 | | 3 月 10 日 |
$ | 525 | | | 1.60% | | 2016 年 9 月 | | 2028 年 9 月 | | 9 月 15 日 |
$ | 300 | | | 4.35% | | 2019 年 3 月 | | 2029 年 3 月 | | 3 月 15 日和 9 月 15 日 |
$ | 800 | | | 3.25% | | 2022 年 2 月 | | 2032 年 3 月 | | 3 月 1 日和 9 月 1 日 |
$ | 300 | | | 4.40% | | 2016 年 9 月 | | 2046 年 10 月 | | 4 月 1 日和 10 月 1 日 |
$ | 350 | | | 5.40% | | 2019 年 3 月 | | 2049 年 3 月 | | 3 月 15 日和 9 月 15 日 |
$ | 1,500 | | | 3.10% | | 2021 年 11 月 | | 2051 年 12 月 | | 6 月 1 日和 12 月 1 日 |
$ | 1,000 | | | 4.15% | | 2022 年 2 月 | | 2052 年 5 月 | | 5 月 1 日和 11 月 1 日 |
尽管管理每个系列优先票据的每份契约的具体条款各不相同,但这些契约包含某些限制性契约,包括有关Aptiv(和Aptiv的子公司)获得留置权、进行销售和回租交易以及与其他实体合并或合并的能力的限制性契约。截至2023年9月30日,该公司遵守了所有系列未偿还优先票据的规定。请参阅注释 8。此处包含的合并财务报表以获取更多信息。
担保人汇总财务信息
详见注释8。在此处包含的合并财务报表中,Aptiv PLC、Aptiv Corporation和AGFL都是信贷协议下的潜在借款人,根据该协议,此类借款将由另外两个实体各自担保。Aptiv PLC发行了2015年以欧元计价的优先票据、2016年欧元计价的优先票据、2016年优先票据、2019年优先票据和2021年优先票据。2022年2月,Aptiv Corporativ公司和AGFL被添加为先前由Aptiv PLC发行的每系列未偿还优先票据的担保人。AGFL于2021年12月被添加为2021年优先票据的联合发行人和几个共同发行人,自发行之日起生效。Aptiv PLC和Aptiv Corporation联合发行了2022年优先票据,由AGFL担保。Aptiv PLC、Aptiv Corporation 和 AGFL 共同组成了 “Obligor 集团”。Aptiv PLC的所有其他合并直接和间接子公司均不受任何未偿还票据系列的任何担保(“非担保人”)的约束。担保的受付权与担保人所有现有和未来的优先债务处于同等地位,实际上从属于其任何现有和未来的有担保债务,但以担保此类债务的抵押品的价值为限,并且在结构上从属于其现有和未来不是担保人的每家子公司的债务。
以下汇总的财务信息是在冲销债务人集团之间的公司间余额和交易以及非担保人的收益和投资权益后合并列报的。以下摘要的财务信息应与其中包含的公司合并财务报表一起阅读,因为如果子公司作为独立实体运营,这些财务信息不一定代表经营业绩或财务状况。
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| 债务人集团 | | | | | | |
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截至2023年9月30日的九个月 | (单位:百万) |
净销售额 | $ | — | | | | | | | |
毛利率 | $ | — | | | | | | | |
营业亏损 | $ | (48) | | | | | | | |
净亏损 | $ | (173) | | | | | | | |
归属于Aptiv的净亏损 | $ | (173) | | | | | | | |
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截至2023年9月30日: | | | | | | | |
流动资产 (1) | $ | 9,384 | | | | | | | |
长期资产 (2) | $ | 537 | | | | | | | |
流动负债 (3) | $ | 12,816 | | | | | | | |
长期负债 (3) | $ | 6,635 | | | | | | | |
非控股权益 | $ | — | | | | | | | |
| | | | | | | |
截至 2022 年 12 月 31 日: | |
流动资产 (1) | $ | 5,340 | | | | | | | |
长期资产 (2) | $ | 516 | | | | | | | |
流动负债 (3) | $ | 7,372 | | | | | | | |
长期负债 (3) | $ | 6,668 | | | | | | | |
非控股权益 | $ | — | | | | | | | |
(1)包括截至2023年9月30日和2022年12月31日非担保人分别到期的84.17亿美元和47.63亿美元的流动资产。截至2022年12月31日的余额包括附属公司应付的100万美元款项。
(2)包括截至2023年9月30日和2022年12月31日非担保人分别到期的5.29亿美元和5.07亿美元的长期资产。
(3)包括截至2023年9月30日和2022年12月31日分别应付给非担保人的127.32亿美元和72.61亿美元的流动负债,以及2.26亿美元和2.26亿美元的长期负债。
其他融资
应收账款保理—Aptiv维持4.5亿欧元的欧洲应收账款保理额度,该融资机制是承诺性的,允许对以欧元和美元(“美元”)计价的应收账款进行保理。该融资作为短期债务入账,借款视符合条件的应收账款的可用性而定。这些交易应收账款不需要抵押品。该融资机制于2021年1月1日生效,期限为三年,但Aptiv有权在提前三个月通知后随时终止。三年任期届满后,任何一方均可提前三个月通知终止。该融资机制下以欧元计价的借款按三倍计算利息
月欧元银行同业拆借利率(“EURIBOR”)加上0.50%。截至2022年12月31日,美元借款的利息为两个月的伦敦银行同业拆借利率加0.50%,其中任何一种面额的借款的最低利率均为0.20%。该机制于2023年第二季度生效,经过修订,将美元借款的利率改为两个月的SOFR加0.50%,自修订之日起生效。截至2023年9月30日和2022年12月31日,Aptiv尚未从欧洲应收账款保理贷款中提取任何款项。在截至2023年9月30日的九个月中,没有在欧洲应收账款保理机制下提取任何款项。
融资租赁和其他—截至2023年9月30日和2022年12月31日,主要由某些非美国子公司发行的其他债务和融资租赁债务分别约为3,700万美元和3,800万美元尚未偿还。截至2023年9月30日,总额中包括供应商融资计划下约1,700万美元的未偿债务,这些债务在合并资产负债表中记为短期债务。这些债务通常在发行后90天到期,并要求Aptiv与发行银行保持合同规定的最低现金余额。
信用证便利— 除了根据信贷协议签发的信用证外,截至2023年9月30日和2022年12月31日,Aptiv通过其他信用证贷款分别有约500万美元和300万美元的未偿还信用证,主要用于支持其某些子公司的安排和其他债务。
现金流
月内现金流周期因地区而异,但总的来说,我们在典型月份的前半个月都是现金的使用者,而我们在典型月份的下半月产生现金。由于这种现金流周期,我们可能会利用短期融资,包括我们的循环信贷额度和欧洲应收账款保理额度,来管理我们的月内营运资金需求。我们的现金余额通常在月底达到峰值。
我们结合使用各种策略,包括分红、现金池安排、公司间贷款结构以及其他分配和预付款,来提供满足全球流动性需求所需的资金。我们利用全球现金池安排来整合和管理我们的全球现金余额,这使我们能够高效地将现金转移到我们运营所在的多个国家。
经营活动—截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,经营活动提供的净现金分别为12.72亿美元和3.3亿美元。截至2023年9月30日的九个月中,经营活动提供的现金流主要包括20.47亿美元的净收益,增加了7亿美元的折旧、摊销和养老金成本的非现金费用,部分被与递延所得税非现金变化相关的14.08亿美元所抵消,主要来自与某些知识产权的实际和预期实体内部转让相关的税收优惠,以及与运营重组资产和负债变化相关的3.9亿美元,扣除后和养老金捐款。截至2022年9月30日的九个月中,经营活动提供的现金流主要包括3.24亿美元的净收益,其中折旧、摊销和养老金成本的非现金费用增加了5.99亿美元,部分被与扣除重组和养老金缴款后的运营资产和负债变化相关的9.18亿美元所抵消。
投资活动—在截至2023年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金总额为7.95亿美元,而截至2022年9月30日的九个月为9.13亿美元。使用量的减少主要归因于在截至2023年9月30日的九个月中,为业务收购和其他交易支付了8,300万美元,而截至2022年9月30日的九个月中为2.2亿美元,但被增加的3700万美元资本支出所部分抵消。
筹资活动—在截至2023年9月30日的九个月中,用于融资活动的净现金总额为2.01亿美元,在截至2022年9月30日的九个月中,融资活动提供的净现金总额为23.76亿美元。截至2023年9月30日的九个月中,用于融资活动的现金流主要包括用于回购普通股的9,800万美元和3200万美元的MCPS股息支付。截至2022年9月30日的九个月中,融资活动提供的现金流主要包括发行2022年优先票据所获得的24.72亿美元,部分被4,700万美元的MCPS股息支付所抵消。
资产负债表外安排
我们不参与任何对我们的财务状况、财务状况变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生重大当前或未来影响的资产负债表外财务安排。
突发事件和环境问题
附注10中包含的有关意外开支的信息,包括环境突发事件和目前为环境事项储备的金额。本报告第一部分第1项中未经审计的合并财务报表的承付款和意外开支以引用方式纳入此处。
最近发布的会计公告
附注2中有关最近发布的会计公告的信息。本报告第一部分第1项中未经审计的合并财务报表的重要会计政策以引用方式纳入此处。
关键会计估计
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们的关键会计估计没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
如公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告所述,有关我们的市场风险敞口的信息没有重大变化。如10-K表所述,我们的货币风险敞口与以我们运营的本地本位货币以外的货币进行买入、卖出和融资有关(“交易敞口”)。我们还存在与将使用当地货币作为本位货币的非美国子公司的财务报表折算成美元(公司的报告货币 “折算敞口”)相关的货币敞口。如注释14所述。本报告第一部分第1项中包含的未经审计的合并财务报表的衍生品和套期保值活动,为了管理这种风险,公司将某些符合条件的工具指定为某些非美国子公司的净投资套期保值。被指定为净投资套期保值的工具的收益或损失的有效部分在OCI的累积折算调整部分中确认,以抵消这些以外币计价的业务净投资价值的变化。
第 4 项。控制和程序
控制系统,无论构思和操作多么良好,都只能为实现控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。由于所有控制系统固有的局限性,任何控制评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件(如果有)都被发现。
披露控制和程序
管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制,该术语在经修订的1934年《美国证券交易法》(“交易法”)的第13a-15(f)条和第15d-15(f)条中定义。公司维持披露控制和程序,旨在为实现其目标提供合理的保证。
截至2023年9月30日,公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本报告所涉期末公司披露控制和程序的有效性,如《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条所定义。根据该评估,首席执行官和首席财务官得出结论,该公司的披露控制和程序可有效为截至2023年9月30日实现预期控制目标提供合理的保证。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司对财务报告的内部控制没有重大变化,这些变化对公司的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。正如我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中指出的那样,考虑到2022年收购的时机,公司正在将收购的Wind River Systems, Inc.(“Wind River”)和Intercable Automotive Solutions S.r.l.(“Intercable Automotive”)的业务整合到公司的运营、合规计划和内部控制流程中。具体而言,在美国证券交易委员会规章制度的允许下,截至2022年12月31日,该公司已将Wind River和Intercable Automotive排除在管理层对财务报告内部控制的评估之外。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不时受到各种诉讼、索赔、诉讼、政府调查和其他与我们的业务相关的诉讼,包括因涉嫌缺陷、违反合同、竞争和反垄断问题、产品担保、知识产权事务、人身伤害索赔和雇佣相关事宜而引起的诉讼。有关与各种法律诉讼和索赔相关的风险的描述,请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的第1A项 “风险因素”。有关我们悬而未决的重大法律诉讼的描述,请参阅注释10。本报告中包含的未经审计的合并财务报表的承付款和意外开支。
第 1A 项。风险因素
在本报告所涉期间,公司的风险因素没有发生重大变化。有关可能影响公司经营业绩、财务状况和流动性的因素的信息,请参阅第一部分 “第1A项” 中讨论的风险因素。风险因素” 载于公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年9月30日的三个月中,没有回购股权证券。2019年1月,董事会批准了一项高达20亿美元的股票回购计划。该计划是在先前宣布的15亿美元股票回购计划完成之后完成的,该计划于2016年4月获得董事会的批准。截至2023年9月30日,根据这些计划,仍有大约19.15亿美元可供回购。
第 5 项。 其他信息
执行官和董事的证券交易计划
我们的执行官和董事必须根据我们的内幕交易政策进行证券交易,该政策除其他外,要求交易符合适用的美国联邦证券法,这些法律禁止在持有重要的非公开信息的情况下进行交易。我们的内幕交易政策允许我们的执行官和董事根据第10b5-1条制定交易计划。
下表描述了我们的执行官和董事在2023年第三季度通过的出售或购买我们证券的合同、指示或书面计划,每份合同均旨在满足规则10b5-1(c)(称为规则10b5-1交易计划)的肯定辩护条件。
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姓名和标题 | | 行动 | | 《交易计划》第 10b5-1 条通过日期 | | 规则 10b5-1 交易计划的预定到期日期 (1) | | 要买入或卖出的证券总数 |
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Allan J. Brazier 副总裁兼首席会计官 | | 收养 | | 8/7/2023 | | 5/2/2024 | | 的出售 7,513普通股 |
Obed D Louissain 高级副总裁兼首席人事官 | | 收养 | | 9/12/2023 | | 7/19/2024 | | 的出售 12,000普通股 |
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(1)在每种情况下,交易计划也可能在更早的日期到期,因为交易计划下的所有交易都已完成。
在2023年第三季度,公司没有执行官或董事 采用,已修改或 终止任何非规则 10b5-1 交易安排(定义见第 S-K 法规第 408 (c) 项)。
第 6 项。展品 | | | | | | | | |
展览 数字 | | 描述 |
22 | | 担保子公司名单* |
31.1 | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证* |
31.2 | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证* |
32.1 | | 首席执行官根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条进行认证* |
32.2 | | 首席财务官根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的 18 U.S.C. 第 1350 条进行认证* |
101.INS | | Inline XBRL 实例文档 #-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档# |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算 Linkbase 文档# |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义 Linkbase 文档# |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档# |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿 Linkbase 文档# |
104 | | 封面交互式数据文件 #-封面交互式数据文件不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
* 随函提交。
# 与报告一起以电子方式提交。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。 | | | | | | | | |
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| | APTIV PLC |
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| | /s/约瑟夫·R·马萨罗 |
| | 作者:约瑟夫·R·马萨罗 |
| | 首席财务官兼业务运营高级副总裁 |
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日期:2023 年 11 月 2 日