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最低成员US-GAAP：信用证会员2023-04-012023-09-290000866291ALGM：磁传感器和其他成员2022-03-262022-09-230000866291US-GAAP：非控股权益成员2023-06-300000866291US-GAAP：绩效股成员2023-04-012023-09-290000866291algm: SankenMember2023-09-290000866291ALGM：定期贷款机制会员US-GAAP：后续活动成员美国公认会计准则：基准利率成员2023-10-312023-10-310000866291美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310000866291US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-09-290000866291US-GAAP：留存收益会员2023-06-300000866291US-GAAP：LoansPayble会员algm: EquityMethod Investee1 会员Algm：初始番红花贷款会员2023-09-110000866291美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300000866291ALGM：其他亚洲会员2023-07-012023-09-290000866291US-GAAP：LoansPayble会员US-GAAP：EquityMethodInvesteemberalgm: InitialpslLoanMember2022-07-010000866291美国公认会计准则：优先股成员2022-03-250000866291ALGM：其他美洲会员2023-04-012023-09-290000866291US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-09-290000866291US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-06-240000866291US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000866291ALGM：其他美洲会员2022-03-262022-09-230000866291US-GAAP：留存收益会员2022-03-250000866291US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310000866291美国通用会计准则：专利会员2023-09-290000866291SRT: 最大成员US-GAAP：绩效股成员2023-09-290000866291US-GAAP：留存收益会员2023-03-310000866291ALGM：定期贷款机制会员US-GAAP：后续活动成员2023-10-312023-10-310000866291US-GAAP：贸易账户应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员algm: SankenMember2022-04-012023-03-310000866291ALGM：其他终端市场会员2023-04-012023-09-290000866291US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-012023-09-290000866291ALGM：摩根士丹利高级基金公司成员US-GAAP：循环信贷机制成员US-GAAP：信用证会员2023-06-210000866291国家：中国2023-07-012023-09-290000866291Algm：电源集成电路成员2023-07-012023-09-290000866291Algm：客户会员2022-03-262022-09-230000866291国家：美国2022-03-262022-09-230000866291US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-06-252022-09-230000866291US-GAAP：员工股票会员2022-03-262022-09-2300008662912023-04-012023-09-300000866291US-GAAP：循环信贷机制成员ALGM：瑞穗银行有限公司会员2020-09-3000008662912023-06-300000866291ALGM：工业终端市场会员2023-04-012023-09-290000866291ALGM：商标和其他会员2023-03-310000866291US-GAAP：绩效股成员2023-09-290000866291美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000866291US-GAAP：多数股东成员Algm: Sanken 分销协议 OneTimes SalesReturn 会员2023-09-290000866291SRT: 最低成员US-GAAP：绩效股成员2023-09-2900008662912022-09-2300008662912023-04-012023-09-290000866291ALGM：汽车终端市场会员2023-07-012023-09-290000866291国家：日本2022-06-252022-09-2300008662912023-03-310000866291Algm：电源集成电路成员2022-03-262022-09-230000866291美国通用会计准则：普通股成员2022-06-240000866291US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-3100008662912022-06-240000866291国家：美国2023-04-012023-09-290000866291ALGM：其他终端市场会员2022-06-252022-09-230000866291美国公认会计准则：销售成员成本2022-03-262022-09-230000866291US-GAAP：非控股权益成员2023-04-012023-09-290000866291ALGM：非关联方收入会员2022-06-252022-09-230000866291ALGM：其他亚洲会员2022-03-262022-09-230000866291US-GAAP：循环信贷机制成员ALGM：瑞穗银行有限公司会员2020-09-302020-09-3000008662912022-06-252022-09-230000866291ALGM：关联方收入会员US-GAAP：多数股东成员2022-03-262022-09-230000866291US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最低成员ALGM：隔夜指数互换会员一个月有保障的隔夜融资利率US-GAAP：信用证会员2023-04-012023-09-290000866291US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-09-290000866291ALGM：汽车终端市场会员2023-04-012023-09-290000866291US-GAAP：基于技术的无形资产成员2023-03-310000866291US-GAAP：EquityMethodInvesteemberALGM: WaferFoundry协议具有约束力的年份会员2023-01-262023-01-260000866291US-GAAP：循环信贷机制成员2023-09-290000866291ALGM：工业终端市场会员2023-07-012023-09-290000866291US-GAAP：研发费用会员2023-04-012023-09-290000866291US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310000866291US-GAAP：循环信贷机制成员ALGM：隔夜指数互换会员一个月有保障的隔夜融资利率US-GAAP：信用证会员2023-04-012023-09-2900008662912023-11-010000866291US-GAAP：后续活动成员2023-10-312023-10-310000866291Algm：基于有形资产的无限活体技术会员2023-03-310000866291Algm：电源集成电路成员2022-06-252022-09-230000866291SRT: 最大成员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率US-GAAP：信用证会员2023-04-012023-09-290000866291Algm：建筑物建筑改善和租赁权改善会员2023-09-290000866291SRT: 欧洲会员2023-07-012023-09-290000866291US-GAAP：EquityMethodInvesteember2022-03-262022-09-230000866291US-GAAP：非控股权益成员2022-09-230000866291US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-03-250000866291美国通用会计准则：普通股成员2022-06-252022-09-230000866291US-GAAP：绩效股成员2023-07-012023-09-290000866291ALGM：磁传感器和其他成员2022-06-252022-09-230000866291US-GAAP：研发费用会员2023-07-012023-09-290000866291US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-09-230000866291Algm：客户会员2023-04-012023-09-290000866291US-GAAP：员工股票会员2023-07-012023-09-29xbrli: purexbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票iso421:USD

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表单 10-Q

 

（Mark One）

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 9月29日 2023

要么

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在过渡期内 到 ___________

委员会档案编号： 001-39675

 

ALLEGRO 微系统公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

 

特拉华

46-2405937

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

（美国国税局雇主
证件号）

955 Perimeter

曼彻斯特， 新罕布什尔

03103

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

(603) 626-2300

（注册人的电话号码，包括区号）

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题

 

交易

符号

 

注册的每个交易所的名称

普通股，面值每股0.01美元

 

ALGM

 

纳斯达克全球精选市场

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

大型加速过滤器

☒

加速过滤器

☐

非加速过滤器

☐

规模较小的申报公司

☐

 

 

 

 

新兴成长型公司

 

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是 ☒

截至2023年11月1日，注册人已经 192,473,839普通股，面值每股0.01美元，已发行。

 

 

 

 

目录

 

 

 

页面

 

 

 

 

前瞻性陈述

2

第一部分

财务信息

3

第 1 项。

简明合并财务报表

3

 

截至2023年9月29日和2023年3月31日的简明合并资产负债表（未经审计）

3

 

截至2023年9月29日和2022年9月23日的三个月和六个月期间的简明合并运营报表（未经审计）

4

 

截至2023年9月29日和2022年9月23日的三个月和六个月期间的简明合并综合收益表（未经审计）

5

 

截至2023年9月29日和2022年9月23日的三个月和六个月期间的简明合并权益变动表（未经审计）

6

 

截至2023年9月29日和2022年9月23日的六个月期间的简明合并现金流量表（未经审计）

8

 

未经审计的简明合并财务报表附注

9

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

19

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

29

第 4 项。

控制和程序

29

第二部分。

其他信息

30

第 1 项。

法律诉讼

30

第 1A 项。

风险因素

30

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

30

第 5 项。

其他信息

30

第 6 项。

展品

31

 

签名

32

 

 

 

向前看开玩笑的声明

本10-Q表季度报告（“季度报告”）包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。我们打算将此类前瞻性陈述纳入经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条中包含的前瞻性陈述的安全港条款。除本季度报告中包含的历史事实陈述外，所有陈述，包括有关我们未来经营业绩和财务状况、业务战略、潜在产品以及管理层未来运营计划和目标的陈述，都可能是前瞻性陈述。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。

有关我们未来经营业绩和财务状况、业务战略以及未来运营管理计划和目标的陈述，包括有关流动性、增长和盈利策略以及影响我们业务的因素和趋势的陈述，均为前瞻性陈述。在不限制上述内容的前提下，在某些情况下，您可以用 “目标”、“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“探索”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“会”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力”、“寻求” 等术语来识别前瞻性陈述” 或 “继续” 或这些术语的否定词语或其他类似表述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些词语。任何前瞻性陈述都不能保证未来的业绩、业绩或成就，因此应避免过分依赖此类陈述。

前瞻性陈述基于我们管理层的信念和假设以及我们目前获得的信息。这样的信念和假设可能被证明是正确的，也可能不正确。此外，此类前瞻性陈述受许多已知和未知的风险、不确定性和假设的影响，由于各种因素，包括但不限于第一部分第2项中确定的因素，实际结果可能与前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及第二部分，第1A项。本季度报告和第一部分第1A项中的 “风险因素”。我们于2023年5月25日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告（“2023年年度报告”）中的 “风险因素”，因为任何此类因素都可能在我们10-Q表的季度报告中以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中不时更新。

您应该完整阅读本季度报告和我们引用的文件，并了解我们的实际未来业绩可能与我们的预期存在重大差异。我们通过这些警示性陈述来限定所有前瞻性陈述。所有前瞻性陈述仅代表截至本季度报告发布之日，除非适用法律要求，否则我们不计划公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于任何新信息、未来事件、情况变化还是其他原因。

除非上下文另有要求，否则提及的 “我们”、“我们的”、“公司” 和 “Allegro” 是指 Allegro MicroSystems, Inc. 及其合并子公司的业务。

2

 

第一部分 — 财务社交信息

第 1 项。Consed Con合并财务报表

ALLEGRO 微系统公司

浓缩控制台过时的资产负债表

（以千计，面值和股份金额除外）

（未经审计）

 

 

9月29日，
2023

 

 

3月31日
2023

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

370,013

 

 

$

351,576

 

限制性现金

 

 

8,418

 

 

 

7,129

 

贸易应收账款，净额

 

 

118,947

 

 

 

111,290

 

关联方应付的贸易和其他应收账款

 

 

741

 

 

 

13,494

 

库存

 

 

173,089

 

 

 

151,301

 

预付费用和其他流动资产

 

 

39,938

 

 

 

27,289

 

关联方应收票据的当期部分

 

 

3,750

 

 

 

3,750

 

流动资产总额

 

 

714,896

 

 

 

665,829

 

不动产、厂房和设备，净额

 

 

312,047

 

 

 

263,099

 

经营租赁使用权资产

 

 

20,804

 

 

 

16,866

 

递延所得税资产

 

 

68,385

 

 

 

50,359

 

善意

 

 

27,707

 

 

 

27,691

 

无形资产，净额

 

 

51,677

 

 

 

52,378

 

关联方应收票据，减去流动部分

 

 

6,563

 

 

 

8,438

 

对关联方的股权投资

 

 

25,474

 

 

 

27,265

 

其他资产

 

 

57,384

 

 

 

69,230

 

总资产

 

$

1,284,937

 

 

$

1,181,155

 

负债、非控股权益和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

贸易应付账款

 

$

62,603

 

 

$

56,256

 

应付给关联方的款项

 

 

3,041

 

 

 

9,682

 

应计费用和其他流动负债

 

 

63,394

 

 

 

94,894

 

经营租赁负债的流动部分

 

 

5,203

 

 

 

4,493

 

流动负债总额

 

 

134,241

 

 

 

165,325

 

优先担保信贷额度下到期的债务

 

 

25,000

 

 

 

25,000

 

经营租赁负债，减去流动部分

 

 

16,004

 

 

 

13,048

 

其他长期负债

 

 

11,404

 

 

 

10,967

 

负债总额

 

 

186,649

 

 

 

214,340

 

承付款和或有开支（注10）

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

优先股，$0.01面值； 20,000,000授权股份， 不已发行或流通的股票

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，$0.01面值； 1,000,000,000授权股份， 192,469,731截至2023年9月29日已发行和流通的股份； 1,000,000,000授权股份， 191,754,292截至2023年3月31日已发行并尚未到期

 

 

1,925

 

 

 

1,918

 

额外的实收资本

 

 

683,891

 

 

 

674,179

 

留存收益

 

 

436,782

 

 

 

310,315

 

累计其他综合亏损

 

 

(25,509

)

 

 

(20,784

)

归属 Allegro MicroSystems, Inc.

 

 

1,097,089

 

 

 

965,628

 

非控股权益

 

 

1,199

 

 

 

1,187

 

股东权益总额

 

 

1,098,288

 

 

 

966,815

 

负债、非控股权益和股东权益总额

 

$

1,284,937

 

 

$

1,181,155

 

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

3

 

ALLEGRO 微系统公司

压缩合并运营声明

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

 

 

三个月期限已结束

 

 

六个月期限已结束

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

净销售额

 

$

271,930

 

 

$

192,640

 

 

$

550,223

 

 

$

368,684

 

对关联方的净销售额

 

 

3,579

 

 

 

45,026

 

 

 

3,579

 

 

 

86,735

 

净销售总额

 

 

275,509

 

 

 

237,666

 

 

 

553,802

 

 

 

455,419

 

销售商品的成本

 

 

114,095

 

 

 

83,962

 

 

 

234,438

 

 

 

163,029

 

向关联方出售商品的成本

 

 

1,911

 

 

 

21,682

 

 

 

1,911

 

 

 

41,994

 

毛利

 

 

159,503

 

 

 

132,022

 

 

 

317,453

 

 

 

250,396

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

43,428

 

 

 

35,567

 

 

 

86,403

 

 

 

69,424

 

销售、一般和管理

 

 

43,160

 

 

 

36,617

 

 

 

87,389

 

 

 

106,397

 

运营费用总额

 

 

86,588

 

 

 

72,184

 

 

 

173,792

 

 

 

175,821

 

营业收入

 

 

72,915

 

 

 

59,838

 

 

 

143,661

 

 

 

74,575

 

其他收入（支出）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

(758

)

 

 

(531

)

 

 

(1,527

)

 

 

(968

)

利息收入

 

 

850

 

 

 

467

 

 

 

1,693

 

 

 

784

 

其他收入（支出），净额

 

 

64

 

 

 

(688

)

 

 

(2,652

)

 

 

(3,057

)

所得税前收入

 

 

73,071

 

 

 

59,086

 

 

 

141,175

 

 

 

71,334

 

所得税准备金

 

 

7,400

 

 

 

8,438

 

 

 

14,615

 

 

 

10,403

 

净收入

 

 

65,671

 

 

 

50,648

 

 

 

126,560

 

 

 

60,931

 

归属于非控股权益的净收益

 

 

54

 

 

 

34

 

 

 

93

 

 

 

70

 

归属于 Allegro MicroSystems, Inc. 的

 

$

65,617

 

 

$

50,614

 

 

$

126,467

 

 

$

60,861

 

归属于Allegro的每股普通股净收益
MicroSystems, Inc.：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.34

 

 

$

0.26

 

 

$

0.66

 

 

$

0.32

 

稀释

 

$

0.34

 

 

$

0.26

 

 

$

0.65

 

 

$

0.32

 

加权平均已发行股数：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

192,431,094

 

 

 

191,284,631

 

 

 

192,214,210

 

 

 

190,959,616

 

稀释

 

 

195,100,855

 

 

 

192,639,576

 

 

 

195,055,495

 

 

 

192,654,097

 

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

4

 

ALLEGRO 微系统公司

简明合并报表综合收益的百分比

（以千计）

（未经审计）

 

 

三个月期限已结束

 

 

六个月期限已结束

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

净收入

 

$

65,671

 

 

$

50,648

 

 

$

126,560

 

 

$

60,931

 

归属于非控股权益的净收益

 

 

54

 

 

 

34

 

 

 

93

 

 

 

70

 

归属于 Allegro MicroSystems, Inc. 的

 

 

65,617

 

 

 

50,614

 

 

 

126,467

 

 

 

60,861

 

其他综合损失：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

扣除税款的外币折算调整

 

 

(4,348

)

 

 

(7,899

)

 

 

(4,806

)

 

 

(14,717

)

综合收入

 

 

61,269

 

 

 

42,715

 

 

 

121,661

 

 

 

46,144

 

归属于非控股权益的其他综合收益

 

 

37

 

 

 

69

 

 

 

81

 

 

 

137

 

归属于Allegro MicroSystems的综合收益
公司

 

$

61,306

 

 

$

42,784

 

 

$

121,742

 

 

$

46,281

 

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

5

 

ALLEGRO 微系统公司

简明合并报表净资产变动额

（以千计，股票金额除外）

（未经审计）

 

 

优先股

 

 

普通股

 

 

额外
付费

 

 

已保留

 

 

累积的
其他
全面

 

 

非控制性

 

 

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

兴趣爱好

 

 

权益总额

 

截至2022年6月24日的余额

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

191,180,179

 

 

$

1,912

 

 

$

652,317

 

 

$

133,205

 

 

$

(25,198

)

 

$

1,124

 

 

$

763,360

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

50,614

 

 

 

—

 

 

 

34

 

 

 

50,648

 

员工股票购买计划的发行

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

89,454

 

 

 

1

 

 

 

1,572

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,573

 

股票补偿，扣除没收

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

38,508

 

 

 

—

 

 

 

8,193

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,193

 

外币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7,830

)

 

 

(69

)

 

 

(7,899

)

截至2022年9月23日的余额

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

191,308,141

 

 

$

1,913

 

 

$

662,082

 

 

$

183,819

 

 

$

(33,028

)

 

$

1,089

 

 

$

815,875

 

 

 

优先股

 

 

普通股

 

 

额外
付费

 

 

已保留

 

 

累积的
其他
全面

 

 

非控制性

 

 

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

兴趣爱好

 

 

权益总额

 

截至 2023 年 6 月 30 日的余额

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

192,371,784

 

 

$

1,924

 

 

$

674,692

 

 

$

371,165

 

 

$

(21,198

)

 

$

1,182

 

 

$

1,027,765

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

65,617

 

 

 

—

 

 

 

54

 

 

 

65,671

 

股票补偿，扣除没收

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

97,947

 

 

 

1

 

 

 

10,868

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,869

 

支付净结算股权奖励时预扣的税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,669

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,669

)

外币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,311

)

 

 

(37

)

 

 

(4,348

)

截至2023年9月29日的余额

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

192,469,731

 

 

$

1,925

 

 

$

683,891

 

 

$

436,782

 

 

$

(25,509

)

 

$

1,199

 

 

$

1,098,288

 

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

6

 

ALLEGRO 微系统公司

简明合并权益变动报表——续

（以千计，股票金额除外）

（未经审计）

 

 

优先股

 

 

普通股

 

 

额外
付费

 

 

已保留

 

 

累积的
其他
全面

 

 

非控制性

 

 

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

兴趣爱好

 

 

权益总额

 

截至2022年3月25日的余额

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

190,473,595

 

 

$

1,905

 

 

$

627,792

 

 

$

122,958

 

 

$

(18,448

)

 

$

1,156

 

 

$

735,363

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

60,861

 

 

 

—

 

 

 

70

 

 

 

60,931

 

员工股票购买计划的发行

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

89,454

 

 

 

1

 

 

 

1,572

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,573

 

股票补偿，扣除没收

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

745,092

 

 

 

7

 

 

 

42,324

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

42,331

 

支付净结算股权奖励时预扣的税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(9,606

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(9,606

)

外币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(14,580

)

 

 

(137

)

 

 

(14,717

)

截至2022年9月23日的余额

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

191,308,141

 

 

$

1,913

 

 

$

662,082

 

 

$

183,819

 

 

$

(33,028

)

 

$

1,089

 

 

$

815,875

 

 

 

优先股

 

 

普通股

 

 

额外
付费

 

 

已保留

 

 

累积的
其他
全面

 

 

非控制性

 

 

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

兴趣爱好

 

 

权益总额

 

截至2023年3月31日的余额

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

191,754,292

 

 

$

1,918

 

 

$

674,179

 

 

$

310,315

 

 

$

(20,784

)

 

$

1,187

 

 

$

966,815

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

126,467

 

 

 

—

 

 

 

93

 

 

 

126,560

 

股票补偿，扣除没收

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

639,235

 

 

 

6

 

 

 

21,905

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,911

 

员工股票购买计划的发行

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

76,204

 

 

 

1

 

 

 

1,898

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,899

 

支付净结算股权奖励时预扣的税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(14,091

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(14,091

)

外币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,725

)

 

 

(81

)

 

 

(4,806

)

截至2023年9月29日的余额

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

192,469,731

 

 

$

1,925

 

 

$

683,891

 

 

$

436,782

 

 

$

(25,509

)

 

$

1,199

 

 

$

1,098,288

 

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

7

 

ALLEGRO 微系统公司

压缩合并 现金流量表

（以千计）

（未经审计）

 

 

六个月期限已结束

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

126,560

 

 

$

60,931

 

为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

29,353

 

 

 

24,125

 

递延融资成本的摊销

 

 

107

 

 

 

49

 

递延所得税

 

 

(18,134

)

 

 

(16,431

)

基于股票的薪酬

 

 

21,919

 

 

 

42,340

 

资产处置损失

 

 

43

 

 

 

250

 

或有对价公允价值的变化

 

 

—

 

 

 

(2,700

)

存货和预期信用损失准备金

 

 

9,422

 

 

 

232

 

有价证券公允价值的变化

 

 

3,579

 

 

 

3,458

 

运营资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

贸易应收账款

 

 

(7,645

)

 

 

5,520

 

应收账款-其他

 

 

(369

)

 

 

2,546

 

库存

 

 

(31,221

)

 

 

(17,328

)

预付费用和其他资产

 

 

(16,084

)

 

 

(9,470

)

贸易应付账款

 

 

2,695

 

 

 

8,928

 

应因（来自）关联方

 

 

6,112

 

 

 

(5,681

)

应计费用和其他流动和长期负债

 

 

(29,944

)

 

 

(4,965

)

经营活动提供的净现金

 

 

96,393

 

 

 

91,804

 

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

购置不动产、厂房和设备

 

 

(76,101

)

 

 

(35,220

)

收购业务，扣除获得的现金

 

 

—

 

 

 

(19,728

)

出售有价证券的收益

 

 

16,175

 

 

 

—

 

用于投资活动的净现金

 

 

(59,926

)

 

 

(54,948

)

来自融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

向关联方提供的贷款

 

 

—

 

 

 

(7,500

)

向关联公司发放的贷款

 

 

(4,000

)

 

 

—

 

关联方应收票据的收据

 

 

1,875

 

 

 

937

 

支付与股权奖励净股结算相关的税款

 

 

(14,091

)

 

 

(9,606

)

根据员工股票购买计划发行普通股的收益

 

 

1,899

 

 

 

1,573

 

偿还债务发行成本

 

 

(1,450

)

 

 

—

 

用于融资活动的净现金

 

 

(15,767

)

 

 

(14,596

)

汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响

 

 

(974

)

 

 

(8,777

)

现金和现金等价物以及限制性现金的净增长

 

 

19,726

 

 

 

13,483

 

期初的现金和现金等价物以及限制性现金

 

 

358,705

 

 

 

289,799

 

期末现金和现金等价物以及限制性现金：

 

$

378,431

 

 

$

303,282

 

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

8

 

ALLEGRO 微系统公司

未经审计的简明附注 合并财务报表

（金额以千计，股票和每股金额除外）

1。业务性质和陈述基础

Allegro MicroSystems, Inc. 及其合并子公司（以下简称 “公司”），是汽车和工业市场运动控制和节能系统的传感和电源解决方案的全球领先设计商、开发商、无晶圆厂制造商和销售商。该公司总部位于新罕布什尔州曼彻斯特，业务遍及多个大洲。

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，并根据美国证券交易委员会的规则和条例进行了简要或省略。未经审计的简明合并财务报表包括公司及其子公司的账目。所有公司间余额均已在合并中冲销。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。公司管理层认为，列报的中期财务报表反映了公允列报公司财务状况、经营业绩和现金流量所必需的所有调整。这些未经审计的简明合并财务报表中报告的业绩不一定代表全年可能出现的业绩。

财务周期

公司第二季度的三个月期为13周。公司2024财年第二季度截至2023年9月29日，公司2023财年第二季度截至2022年9月23日。

2。重要会计政策摘要

估算值的使用

根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响未经审计的简明合并财务报表发布之日报告的资产、负债和意外开支披露金额以及报告期内报告的净销售额和支出金额。此类估计数涉及固定和无形资产的使用寿命、预期信贷损失准备金、客户回报和销售补贴。此类估计还涉及应计负债、股票奖励的估值、递延所得税估值补贴、库存的可变现净值和其他储备金。管理层持续评估其估计数。实际业绩可能与这些估计不同，这种差异可能对未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。

改叙

对上期数额进行了某些重新分类，以符合本期报告分类。

信用风险的集中度

截至 2023 年 9 月 29 日，有两个客户占了 26.2%公司未清贸易应收账款（净额）。截至当日，没有其他客户占未清贸易应收账款的10％或以上（净额）。截至2023年3月31日，三垦电气有限公司（“三垦电气”）和另一位客户占比 10.6%和 17.3%分别为公司的未清贸易应收账款（净额），包括关联方贸易应收账款。

在截至2023年9月29日的三个月和六个月期间，一位客户占了 11.6%和 12.0%分别占总净销售额的比例。在截至2022年9月23日的三个月和六个月期间，三肯占比 18.9%和 19.0%分别占总净销售额的比例。在截至2023年9月29日或2022年9月23日的三个月或六个月期间，没有其他客户占总净销售额的10％或以上。

9

ALLEGRO 微系统公司

未经审计的简明合并财务报表附注 —（续）

（金额以千计，股票和每股金额除外）

最近的会计公告

2022年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）第2022-06号，参考利率改革（主题848），推迟主题848的截止日期。2020年3月，财务会计准则委员会发布了ASU第2020-04号《参考利率改革（主题848），促进参考利率改革对财务报告的影响》，该利率在截至2022年12月31日的原始过渡期内从伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）过渡到有担保隔夜融资利率（“SOFR”）或其他适用利率时提供了临时救济。2021年3月，英国金融行为监管局宣布，隔夜1月、3月、6个月和12个月的美元伦敦银行同业拆借利率的预定终止日期为2023年6月30日，这超过了当前主题848的截止日期。鉴于这一进展，财务会计准则委员会发布了本更新，将主题848的截止日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后将不再允许实体适用主题848中的救济。这项新指南的采用并未对公司的财务状况、经营业绩、现金流或相关披露产生重大影响。

3。与客户签订合同的收入

下表汇总了截至2023年9月29日和2022年9月23日的三个月和六个月期间按应用、产品和地域分列的净销售额。按应用划分的净销售额分类是根据产品的各种特征以及公司产品将要纳入的应用程序来确定的。按地理位置划分的净销售额的分类是根据产品的发货地点确定的。

按应用划分的净销售额：

 

 

三个月期限已结束

 

 

六个月期限已结束

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

汽车

 

$

205,936

 

 

$

157,398

 

 

$

395,634

 

 

$

307,047

 

工业

 

 

51,114

 

 

 

48,176

 

 

 

119,298

 

 

 

88,316

 

其他

 

 

18,459

 

 

 

32,092

 

 

 

38,870

 

 

 

60,056

 

净销售总额

 

$

275,509

 

 

$

237,666

 

 

$

553,802

 

 

$

455,419

 

 

按产品划分的净销售额：

 

 

三个月期限已结束

 

 

六个月期限已结束

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

电源集成电路

 

$

99,737

 

 

$

97,327

 

 

$

203,725

 

 

$

177,987

 

磁传感器

 

 

175,772

 

 

 

140,339

 

 

 

350,077

 

 

 

277,432

 

净销售总额

 

$

275,509

 

 

$

237,666

 

 

$

553,802

 

 

$

455,419

 

 

按地域划分的净销售额：

 

 

三个月期限已结束

 

 

六个月期限已结束

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

美洲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

$

47,724

 

 

$

25,131

 

 

$

96,548

 

 

$

53,522

 

其他美洲

 

 

9,539

 

 

 

7,244

 

 

 

18,047

 

 

 

13,731

 

欧洲、中东：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

欧洲

 

 

46,951

 

 

 

40,710

 

 

 

102,339

 

 

 

76,043

 

亚洲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

日本

 

 

47,275

 

 

 

45,026

 

 

 

88,855

 

 

 

86,735

 

大中华区

 

 

69,463

 

 

 

63,203

 

 

 

131,679

 

 

 

118,319

 

大韩民国

 

 

29,054

 

 

 

20,931

 

 

 

58,567

 

 

 

41,910

 

其他亚洲

 

 

25,503

 

 

 

35,421

 

 

 

57,767

 

 

 

65,159

 

净销售总额

 

$

275,509

 

 

$

237,666

 

 

$

553,802

 

 

$

455,419

 

 

10

ALLEGRO 微系统公司

未经审计的简明合并财务报表附注 —（续）

（金额以千计，股票和每股金额除外）

公司确认扣除回报和销售补贴后的销售额，其中包括发行的信贷、价格保护调整和股票周转权。截至2023年9月29日和2023年3月31日，与退货和销售补贴（包括关联方调整）相关的负债为 $37,288和 $30,571, 并在未经审计的简明合并资产负债表中分别扣除应收贸易账款.

未履行的履约义务主要代表具有未来交货日期的产品合同。公司选择不披露未履行的履约义务金额，因为这些合同最初的预期期限不到一年。

4。公允价值测量

下表列出了公司截至2023年9月29日和2023年3月31日的金融资产和负债信息，这些信息按公允价值定期计量：

 

 

截至2023年9月29日的公允价值衡量：

 

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

第 3 级

 

 

总计

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金存款

 

$

105,012

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

105,012

 

限制性现金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金存款

 

 

8,418

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,418

 

总资产

 

$

113,430

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

113,430

 

 

 

截至2023年3月31日的公允价值衡量：

 

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

第 3 级

 

 

总计

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金存款

 

$

102,019

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

102,019

 

限制性现金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金存款

 

 

7,129

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,129

 

其他资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

对有价证券的投资

 

 

19,929

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,929

 

总资产

 

$

129,077

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

129,077

 

 

经常性以公允价值计量的资产和负债还包括有价证券、单位投资信托基金、贷款、债券、股票和其他投资，它们构成公司的固定福利计划资产。

在截至2023年9月29日和2022年9月23日的六个月期间，第一级、第二级和第三级资产或负债之间没有转移。

5。贸易应收账款，净额

贸易应收账款，净额（包括关联方贸易应收账款）包括以下内容：

 

 

9月29日，
2023

 

 

3月31日
2023

 

贸易应收账款

 

$

154,867

 

 

$

150,914

 

减去：

 

 

 

 

 

 

预期信贷损失准备金

 

 

(88

)

 

 

(102

)

退货和销售补贴

 

 

(35,257

)

 

 

(26,269

)

关联方贸易应收账款，扣除收益和销售补贴

 

 

(575

)

 

 

(13,253

)

总计

 

$

118,947

 

 

$

111,290

 

 

11

ALLEGRO 微系统公司

未经审计的简明合并财务报表附注 —（续）

（金额以千计，股票和每股金额除外）

公司预期的信贷损失、回报和销售补贴的变化（不包括关联方调整）如下：

 

描述

 

编列的经费
预期积分
损失

 

 

退货
和销售
津贴

 

 

总计

 

截至2023年3月31日的余额

 

$

102

 

 

$

26,269

 

 

$

26,371

 

规定

 

 

(14

)

 

 

90,373

 

 

 

90,359

 

扣除额

 

 

—

 

 

 

(81,385

)

 

 

(81,385

)

截至2023年9月29日的余额

 

$

88

 

 

$

35,257

 

 

$

35,345

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年3月25日的余额

 

$

105

 

 

$

14,819

 

 

$

14,924

 

规定

 

 

84

 

 

 

52,630

 

 

 

52,714

 

扣除额

 

 

—

 

 

 

(47,884

)

 

 

(47,884

)

截至2022年9月23日的余额

 

$

189

 

 

$

19,565

 

 

$

19,754

 

 

6。库存

库存包括材料、人工和间接费用，包括以下内容：

 

 

9月29日，
2023

 

 

3月31日
2023

 

原材料和用品

 

$

12,276

 

 

$

15,049

 

工作正在进行中

 

 

114,766

 

 

 

98,836

 

成品

 

 

46,047

 

 

 

37,416

 

总计

 

$

173,089

 

 

$

151,301

 

 

该公司记录的库存准备金总计 $4,360和 $9,436分别在截至2023年9月29日的三个月和六个月期间，以及 $2,947和 $5,062分别截至2022年9月23日的三个月和六个月期间。

7。财产、厂房和设备，净额

财产、厂房和设备净额按成本列报，包括以下内容：

 

 

9月29日，
2023

 

 

3月31日
2023

 

土地

 

$

20,137

 

 

$

15,384

 

建筑物、建筑物改良和租赁权改善

 

 

61,028

 

 

 

61,500

 

机械和设备

 

 

657,734

 

 

 

611,459

 

办公设备

 

 

6,463

 

 

 

6,119

 

在建工程

 

 

55,242

 

 

 

48,378

 

总计

 

 

800,604

 

 

 

742,840

 

减去累计折旧

 

 

(488,557

)

 

 

(479,741

)

总计

 

$

312,047

 

 

$

263,099

 

 

折旧费用总额为 $13,591和 $26,348分别在截至2023年9月29日的三个月和六个月期间，以及 $10,980和 $21,830分别截至2022年9月23日的三个月和六个月期间。

8。商誉和无形资产

下表汇总了商誉账面金额的变化如下：

 

 

总计

 

截至2023年3月31日的余额

 

$

27,691

 

调整

 

 

280

 

外币折算

 

 

(264

)

截至2023年9月29日的余额

 

$

27,707

 

 

12

ALLEGRO 微系统公司

未经审计的简明合并财务报表附注 —（续）

（金额以千计，股票和每股金额除外）

无形资产，净额如下：

 

 

2023年9月29日

描述

 

格罗斯

 

 

累积的
摊销

 

 

净负载
金额

 

 

加权-
平均寿命

专利

 

$

42,523

 

 

$

20,079

 

 

$

22,444

 

 

4年份

客户关系

 

 

3,197

 

 

 

3,056

 

 

 

141

 

 

3 年份

工艺技术

 

 

28,508

 

 

 

4,179

 

 

 

24,329

 

 

10年份

无限期和传统工艺技术

 

 

4,689

 

 

 

-

 

 

 

4,689

 

 

 

商标和其他

 

 

285

 

 

 

211

 

 

 

74

 

 

2年份

总计

 

$

79,202

 

 

$

27,525

 

 

$

51,677

 

 

 

 

 

2023年3月31日

描述

 

格罗斯

 

 

累积的
摊销

 

 

净负载
金额

 

 

加权-
平均寿命

专利

 

$

40,213

 

 

$

18,335

 

 

$

21,878

 

 

10年份

客户关系

 

 

3,281

 

 

 

3,115

 

 

 

166

 

 

9 年份

工艺技术

 

 

28,508

 

 

 

2,963

 

 

 

25,545

 

 

12 年份

无限期和传统工艺技术

 

 

4,696

 

 

 

—

 

 

 

4,696

 

 

 

商标和其他

 

 

287

 

 

 

194

 

 

 

93

 

 

5 年份

总计

 

$

76,985

 

 

$

24,607

 

 

$

52,378

 

 

 

 

无形资产摊销费用为 $1,510和 $3,005分别在截至2023年9月29日的三个月和六个月期间，以及 $1,194和 $2,230分别截至2022年9月23日的三个月和六个月期间。

9。债务和其他借款

定期贷款机制

2020年9月30日，公司与作为行政代理人和抵押代理人的瑞士信贷股份公司开曼群岛分行以及该协议的其他代理人、安排人和贷款人签订了定期贷款信贷协议，规定了美元325,000将于2028财年到期的优先有担保定期贷款额度（“定期贷款额度”），其中美元25,000仍未偿还，将于2028财年偿还。2023年6月28日，公司签订了定期贷款机制的第一修正案，将伦敦银行同业拆借利率替换为基于期限SOFR的利率作为适用的利率基准。

2023 年循环信贷额度

2023年6月21日，公司与作为管理代理人（“代理人”）的摩根士丹利高级基金公司、抵押代理人、信用证发行人和贷款人以及其他代理人、贷款人和信用证发行方（“贷款人”）签订了循环融资信贷协议（“2023年循环信贷协议”）。2023 年循环信贷协议规定了 $224,000有担保循环信贷额度（“2023 年循环信贷额度”），其中包括 $20,000信用证次级贷款。2023 年循环信贷额度有效期至，根据该机制发放的贷款将于 2028年6月21日。2023 年循环信贷协议的利息按等于 (i) 不时生效的 SOFR 期限（定义见 2023 年循环信贷协议）加上适用的利差（范围为 1.50% 至 1.75%) 或 (ii) 纽约联邦储备银行公布的 (x) 联邦基金利率中最高的，加 0.50%、(y) 最优惠贷款利率或 (z) 一个月期限 SOFR plus 1.0不时生效的百分比，加上适用的价差（范围为 0.50% 至 0.75%)。适用的利差基于公司在适用借款时的总净杠杆率（定义见2023年循环信贷协议）。截至2023年9月29日，有 不未偿借款。

公司还将支付季度承诺费 0.20% 至 0.252023年循环信贷额度下的承付款超过2023年循环信贷额度下的未偿贷款和信用证的每日金额的百分比。2023年循环信贷协议包含适用于公司及其限制性子公司（定义见2023年循环信贷协议）的某些契约，包括但不限于对额外负债的限制、留置权、各种基本变动、分红和分配、投资（包括收购）、与关联公司的交易、资产出售、预付初级融资、业务变更以及优先担保信贷额度中惯用的其他限制。此外，公司必须将总净杠杆比率维持在不超过 4.00至每个财政季度末的1.00，在某些限制的前提下，该值可能会增加到 4.50在公司完成对价超过美元的收购之后的四个财政季度内，跌至1.00500,000.

13

ALLEGRO 微系统公司

未经审计的简明合并财务报表附注 —（续）

（金额以千计，股票和每股金额除外）

2023 年循环信贷协议规定了惯常的违约事件。发生违约事件时，代理人征得持有人的同意或应持有人的要求 50贷款和承诺本金的百分比，可以终止承诺并加快贷款的到期时间，并根据2023年循环信贷协议和其他贷款文件强制执行某些其他补救措施。在各自业务的正常过程中，2023年循环信贷协议下的一家或多家贷款人或其关联公司与公司及公司的子公司有或可能存在各种关系，涉及提供各种金融服务，包括现金管理、商业银行、投资银行、咨询或其他金融服务，他们为此已收到或将要收取惯常的费用和开支。

2023 年 10 月 31 日，该公司签订了 $250,0002030 年到期的定期贷款（“定期贷款”），其收益已使用 为美元再融资25,000定期贷款机制下的未清余额，部分用于为先前宣布的Silicon Structures LLC与Crocus Technology International Corp.（“Crocus”）的合并提供部分资金。定期贷款被记录为2023年循环信贷协议的渐进修正案。定期贷款的摊销利率为 1.00年利率，适用于定期贷款的初始保证金为 2.75基于SOFR的贷款的百分比以及 1.75基准利率贷款的百分比。

2020 年循环信贷额度

2020年9月30日，公司与作为行政代理人和抵押品代理人的瑞穗银行有限公司以及该协议的其他代理人、安排人和贷款人签订了循环贷款协议，规定了美元50,000高级有担保循环信贷额度即将到期 2023（“2020年循环信贷额度”）。2020年循环信贷额度由与定期贷款机制相同的抵押品和相同基础上的留置权担保。2020年循环信贷额度的利息按伦敦银行同业拆借利率加上计算 3.75% 至 4.00％基于公司的净杠杆比率，伦敦银行同业拆借利率受制于 0.5% 楼层。2023年6月21日签订2023年循环信贷协议后，公司偿还了未偿贷款并终止了2020年循环信贷额度下的所有承诺和义务，2020年循环信贷额度被2023年循环信贷额度所取代。

10。承付款和或有开支

法律诉讼

公司面临在正常业务过程中产生的各种法律诉讼、索赔和监管审查或调查，其结果存在很大的不确定性，公司的最终责任（如果有）难以预测。当确定很可能产生了责任并且可以合理估计损失金额时，公司将记录法律意外事件的应计额。在做出此类决定时，除其他外，公司会评估出现不利结果的可能性，以及在可能承担责任的情况下，评估合理估计损失的能力。如果责任可能发生且可以估计，则公司将披露意外情况的性质，如果可以估计，则将提供此类损失的可能金额或损失范围。该公司认为，当前没有任何事项可能对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

11。每股净收益

下表列出了归属于Allegro MicroSystems, Inc.的基本和摊薄后的每股普通股净收益。

 

 

三个月期限已结束

 

 

六个月期限已结束

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

归属于普通股股东的净收益

 

$

65,671

 

 

$

50,648

 

 

$

126,560

 

 

$

60,931

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股的基本加权平均股

 

 

192,431,094

 

 

 

191,284,631

 

 

 

192,214,210

 

 

 

190,959,616

 

普通股等价物的稀释效应

 

 

2,669,761

 

 

 

1,354,945

 

 

 

2,841,285

 

 

 

1,694,481

 

摊薄后的普通股加权平均股

 

 

195,100,855

 

 

 

192,639,576

 

 

 

195,055,495

 

 

 

192,654,097

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于普通股股东的每股基本净收益

 

$

0.34

 

 

$

0.26

 

 

$

0.66

 

 

$

0.32

 

归属于普通股股东的摊薄后每股净收益

 

$

0.34

 

 

$

0.26

 

 

$

0.65

 

 

$

0.32

 

 

14

ALLEGRO 微系统公司

未经审计的简明合并财务报表附注 —（续）

（金额以千计，股票和每股金额除外）

计算出的截至2023年9月29日和2022年9月23日的三个月和六个月期间的每股净收益不假设证券的转换会对每股收益产生反稀释作用。以下代表限制性股票单位（“RSU”）和基于业绩的限制性股票单位（“PSU”）下的或有可发行股票，不计算每股净收益，因为此类证券将对每股净收益产生反稀释影响：

 

 

三个月期限已结束

 

 

六个月期限已结束

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

限制性库存单位

 

 

22,706

 

 

 

77,043

 

 

 

11,353

 

 

 

48,725

 

高性能库存单位

 

 

3,695

 

 

 

169,939

 

 

 

98,658

 

 

 

107,390

 

 

下表列出了我们在相应时期内未偿还的RSU、PSU以及参与员工股票购买计划所依据的已发行和可发行的加权平均股票信息：

 

 

三个月期限已结束

 

 

六个月期限已结束

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

限制性库存单位

 

 

906,992

 

 

 

541,201

 

 

 

1,050,205

 

 

 

624,738

 

高性能库存单位

 

 

1,749,345

 

 

 

810,426

 

 

 

1,773,627

 

 

 

1,066,425

 

员工股票购买计划

 

 

13,424

 

 

 

3,318

 

 

 

17,453

 

 

 

3,318

 

总计

 

 

2,669,761

 

 

 

1,354,945

 

 

 

2,841,285

 

 

 

1,694,481

 

 

12。普通股和股票薪酬

限制性股票单位

下表汇总了截至2023年9月29日的六个月中公司RSU的活动：

 

 

股份

 

 

加权平均值
授予日期
公允价值

 

截至 2023 年 3 月 31 日已发放

 

 

2,251,224

 

 

$

23.85

 

已授予

 

 

907,364

 

 

 

38.32

 

已发行

 

 

(782,561

)

 

 

24.11

 

被没收

 

 

(60,452

)

 

 

25.65

 

截至2023年9月29日仍未付清

 

 

2,315,575

 

 

$

29.41

 

 

截至2023年9月29日，颁发的奖励中未确认的薪酬支出总额为 $55,834，预计将在加权平均期内得到确认 2.41年份。归属限制性股票的授予日期公允价值总额为 $18.8截至2023年9月29日的六个月中为百万美元。

高性能库存单位

下表汇总了公司截至2023年9月29日的六个月的PSU活动：

 

 

股份

 

 

加权平均值
授予日期
公允价值

 

截至 2023 年 3 月 31 日已发放

 

 

2,748,347

 

 

$

23.47

 

已授予

 

 

298,783

 

 

 

40.56

 

因达到业绩条件而发行的超额股票

 

 

462,739

 

 

 

24.99

 

已发行

 

 

(215,883

)

 

 

24.79

 

被没收

 

 

(47,414

)

 

 

23.28

 

截至2023年9月29日仍未付清

 

 

3,246,572

 

 

$

24.32

 

 

已发行股份中包括 396,171和 486,229截至2023年3月31日和2023年9月29日分别归属但尚未发行的股票。PSU 包含在 0% - 200目标目标的百分比。截至2023年9月29日，与尚未记录的未归属裁决相关的总薪酬成本为 $22,267，预计将在加权平均期内得到确认 2.28年份。归属PSU的总授予日期公允价值为 $5.4截至2023年9月29日的六个月中为百万美元。

15

ALLEGRO 微系统公司

未经审计的简明合并财务报表附注 —（续）

（金额以千计，股票和每股金额除外）

公司在其未经审计的简明合并运营报表中按以下支出类别记录了股票薪酬支出：

 

 

三个月期限已结束

 

 

六个月期限已结束

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

销售成本

 

$

946

 

 

$

1,124

 

 

$

3,552

 

 

$

1,956

 

研究和开发

 

 

3,602

 

 

 

1,711

 

 

 

6,470

 

 

 

2,839

 

销售、一般和管理

 

 

6,329

 

 

 

5,369

 

 

 

11,897

 

 

 

37,545

 

股票薪酬总额

 

$

10,877

 

 

$

8,204

 

 

$

21,919

 

 

$

42,340

 

 

13。所得税

公司在其未经审计的简明合并经营报表中记录了以下税收条款：

 

 

三个月期限已结束

 

 

六个月期限已结束

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

所得税准备金

 

$

7,400

 

 

$

8,438

 

 

$

14,615

 

 

$

10,403

 

有效税率

 

 

10.1

%

 

 

14.3

%

 

 

10.4

%

 

 

14.6

%

 

公司的所得税准备金包括根据年度有效税率估算得出的年初至今税款加上离散项目的税收影响。

该公司在美国和各个外国司法管辖区需要缴税。公司的有效所得税税率之所以波动，主要是因为其美国和国外收入组合的变化、离散交易和法律变更的影响、州税收影响和外国衍生的无形收入（“FDII”）扣除产生的税收优惠，包括美国国税法第174条资本化（“174资本化”）的永久影响以及研究信贷；被不可扣除的股票薪酬费用所抵消。

同比有效税率（“ETR”）主要受到全球无形低税收入、F小节和不可扣除的股票薪酬费用的减少的影响，但外国直接投资收益占全球税前利润的百分比减少所抵消。截至2023年9月29日的期间实现的与股票薪酬意外收入相关的离散税收优惠也减少了ETR同比。

14。关联方交易

涉及 Sanken 的交易

该公司向三垦销售产品，并从三垦购买在制产品。截至2023年9月29日，三垦举行了大约 51.2%该公司的已发行普通股。

公司产品对三垦的净销售额合计 $3,579在截至2023年9月29日的三个月和六个月期间，以及 $45,026和 $86,735分别在截至2022年9月23日的三个月和六个月期间。尽管某些成本是分摊或分配的，但销售成本和归因于关联方销售的毛利率与第三方客户的销售成本和毛利率一致。贸易应收账款，扣除备抵后的余额 $1,943和 $4,200来自 Sanken，总计 $575和 $13,253分别截至2023年9月29日和2023年3月31日。Sanken的其他应收账款共计 $85和 $241分别截至2023年9月29日和2023年3月31日。有 不截至2023年9月29日和2023年3月31日分别应付给三肯的账款。

2023年3月30日，公司终止了与三垦的分销协议（“终止协议”）。终止协议正式终止了公司与三垦之间自2007年7月5日起生效的分销协议（“分销协议”），该协议自2023年3月31日起生效。该分销协议赋予三肯在日本分销公司产品的独家权利。与分销协议的终止有关，并且，根据终止协议的规定，公司一次性支付了美元5,000转让给三垦公司，以换取Sanken取消在日本的独家分销权，该权利在简明合并运营报表中记入销售、一般和管理费用。在终止协议的同时，Allegro MicroSystems LLC（“AML”）和Sanken还签订了短期的非排他性分销协议（“短期分销协议”）和咨询协议（“咨询协议”），每份协议的有效期均为A2023 年 4 月 1 日。此外, 该公司允许Sanken一次性从Sanken获得可转售库存的销售回报4,200。Short-Term 分销协议规定，公司产品库存的管理和销售期限为 二十四个月. 根据咨询协议的条款，

16

ALLEGRO 微系统公司

未经审计的简明合并财务报表附注 —（续）

（金额以千计，股票和每股金额除外）

三肯 同意继续向战略客户提供为期六个月的过渡服务，因为该客户的订单已从三垦移交给公司，该公司同意向Sanken支付提供这些过渡服务的费用。

涉及极地半导体有限责任公司（“PSL”）的交易

该公司从PSL购买在制产品。PSL 是三垦的子公司， 70% 由 Sanken 持有，以及 30公司拥有的百分比。

从 PSL 购买各种产品的总计 $14,630和 $30,732分别在截至2023年9月29日的三个月和六个月期间，以及 $14,479和 $29,150分别截至2022年9月23日的三个月和六个月期间。应付给PSL的账款包含在应付给关联方的总金额中 $3,041和 $4,682分别截至2023年9月29日和2023年3月31日。

自2023年1月26日起，公司与PSL签订了新的晶圆铸造协议（“WFA”），用于晶圆制造。WFA取代了之前与PSL签订的晶圆代工协议，该协议于2013年4月12日到期，该协议将于2023年3月31日到期。

WFA 有一个三年期限和自动续订以供后续使用 一年条款，除非任何一方提供终止 两年注意。根据WFA，公司将提供滚动年度预测 三年，第一个 两年其中将具有约束力。该公司计划购买预期数量的晶片；但是，如果该公司未能购买第一批晶片的预测数量 两年，它将为给定年份的任何短缺支付罚款。双方还商定了第一批产品的生产周期，以及晶圆、校准和掩膜的定价两年该术语的。此类定价的任何更改均需双方同意。

PSL 应收票据

2021年12月2日，反洗钱与PSL签订了贷款协议，其中PSL向反洗钱提供了本金为美元的初始本票7,500（“初始PSL贷款”）。初始PSL贷款将以等额分期偿还，包括应计的本金和利息 1.26每年百分比，期限为 四年，付款应在每个日历年季度的第一天（4月1日、7月1日、10月1日和1月1日）支付。2022 年 7 月 1 日，PSL 又借了一美元7,500根据PSL贷款（“二级PSL贷款”，连同初始PSL贷款，“PSL本票”）的相同条款。二级PSL贷款将以等额分期偿还，包括应计的本金和利息 2.99每年百分比，期限为 四年，付款应在每个日历年季度的第一天（4月1日、7月1日、10月1日和1月1日）支付。PSL使用这笔贷款资金购买了深紫外线扫描仪和其他相关的制造工具，这些工具是提高晶圆制造能力以支持公司不断增长的晶圆需求所必需的。截至2023年9月29日，PSL本票的未偿余额为 $10,313。在截至2023年9月29日的六个月中，PSL向反洗钱支付了所需的季度款项，总额为 $2,004，其中包括 $129感兴趣的。

 

 

 

17

ALLEGRO 微系统公司

未经审计的简明合并财务报表附注 —（续）

（金额以千计，股票和每股金额除外）

15。收购相关

2023 年 8 月 7 日，公司与特拉华州有限责任公司兼公司全资子公司 Allegro MicroSystems, LLC（“合并母公司”）、特拉华州有限责任公司、兼并母公司（“子合并”）的全资子公司 Silicon Structures LLC（仅限合并协议‎5 .15 节和‎Article IX 的适用条款）签订了协议和合并计划（“合并协议”）”），番红花，以及作为Crocus股东代表的NanoDimension Management Limited。根据合并协议的条款和条件，Merger Sub于2023年10月31日（“截止日期”）与Crocus合并并入Crocus，Crocus继续作为存续公司和合并母公司的全资子公司（“交易”）。公司在截止日期支付的总收购价为 $420,000现金，但须进行某些调整，包括以偿还番红花贷款为代价抵消购买价格。由于收购完成的时机，公司尚未完成对转让对价中某些部分的估值，也未完成对收购资产或承担的负债的对价的分配。购买会计将在测量期内完成。

来自番红花科技的应收票据

2023年9月11日，AML与Crocus签订了票据购买协议，其中AML同意购买本金不超过美元的次级本票7,000，但须遵守票据购买协议中包含的某些条款和条件。向反洗钱银行开具的初始本票，本金为美元4,000（“初始番红花贷款”）于2023年9月11日发行，包含在未经审计的简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中。2023 年 10 月 2 日，AML 与 Crocus 签订了另一份次级本票协议，其中 Crocus 向反洗钱发行了一张本金为 $ 的期票3,000（“后续番红花贷款”，连同初始番红花贷款，即 “番红花贷款”）。每张票据、未偿本金以及自票据发行之日起未付本金余额的应计利息，利率等于 12.5每年百分比，根据实际经过的天数和每年 365 天计算。所有未付的本金，以及当时未付的应计利息和其他应付金额，均在（i）2027年9月11日或（ii）在违约事件发生和持续期间，AML宣布此类金额到期并应付，或者在每种情况下根据本协议条款自动到期和应付款。与上述交易完成相关的Crocus贷款已全额偿还。

18

第 2 项。管理层的讨论与分析财务状况和经营业绩之六。

以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表、相关附注和其他信息以及经审计的财务报表及其相关附注以及截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 和 “业务” 下的讨论一起阅读，用美国证券交易委员会，2023年5月25日（“2023年年度报告”）。

除历史数据外，本讨论还包含有关我们的业务、经营业绩、现金流、财务状况和前景的前瞻性陈述，这些陈述基于涉及风险、不确定性和假设的当前预期。我们的实际业绩可能与此类前瞻性陈述存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括但不限于下文确定的因素以及标题为 “前瞻性陈述” 的部分和第一部分第1A项中讨论的因素。我们的2023年年度报告和第二部分第1A项的 “风险因素”。本季度报告的 “风险因素”。此外，我们的历史业绩不一定代表未来任何时期的预期业绩。

我们的财政年度为期52周或53周，于3月最后一个星期五结束。每个财政季度有 13 周，但 53 周的年度除外，第四财季有 14 周。所有提及截至2023年9月29日和2022年9月23日的三个月和六个月期间分别涉及截至2023年9月29日和2022年9月23日的13周和26周期间。所有提及 “2024”、“2024财年” 或类似内容均涉及截至2024年3月29日的52周期间。所有提及 “2023”、“2023财年” 或类似内容均涉及截至2023年3月31日的53周期间。

概述

我们是传感器集成电路（“IC”）和特定应用模拟功率IC的全球领先设计者、开发商、无晶圆厂制造商和营销商，这些IC支持汽车和工业市场中最关键的技术。根据市场份额，我们在汽车市场的市场领导地位推动下，我们是全球磁传感器集成电路解决方案的领先供应商。我们的产品是汽车和工业电子系统的基础。我们的传感器 IC 使客户能够精确测量运动、速度、位置和电流，而我们的功率 IC 包括支持高温和高压的电机驱动器、电源管理 IC、发光二极管驱动器 IC 和隔离式栅极驱动器。我们相信，我们的技术专长，加上我们深厚的应用知识和牢固的客户关系，使我们能够开发出比典型集成电路为客户提供更多价值的解决方案。与典型的集成电路相比，我们的解决方案更加集成、智能和复杂，适用于复杂的应用，并且更易于客户使用。

我们的总部位于新罕布什尔州曼彻斯特，业务遍及多个大洲。现在，我们的产品组合包括 1,500 多种产品，我们每年向全球 10,000 多家客户运送超过 15 亿台。在截至2023年9月29日的三个月和六个月期间，我们的总净销售额分别为2.755亿美元和5.538亿美元，净收入分别为6,570万美元和1.266亿美元。在截至2022年9月23日的三个月和六个月期间，我们的总净销售额分别为2.377亿美元和4.554亿美元，净收入分别为5,060万美元和6,090万美元。

业务更新

2023 年 8 月 7 日，公司（仅适用于合并协议‎5 .15 节和‎Article IX 的适用条款）、特拉华州有限责任公司、公司全资子公司 Allegro MicroSystems, LLC、特拉华州有限责任公司、AML 的全资子公司 Silicon Structures LLC（“合并子公司”）之间签订了协议和合并计划（“合并协议”）)，番红花科技国际特拉华州的一家公司（“Crocus”）和作为Crocus股东代表的NanoDimension Management Limited。根据合并协议的条款和条件，Merger Sub于2023年10月31日（“截止日期”）与Crocus合并并入Crocus，Crocus继续作为存续公司和合并母公司的全资子公司（“交易”）。截至截止日，公司支付的总收购价为4.2亿美元现金，但须进行某些调整，包括为偿还番红花贷款而降低收购价格。

2023年9月11日，AML与Crocus签订了贷款协议，其中Crocus向AML提供了本金为400万美元的初始本票（“初始番红花贷款”）。2023年10月2日，AML与Crocus签订了另一份次级本票协议，其中Crocus向AML发行了本金为300万美元的本票（“后续番红花贷款”，与初始番红花贷款一起是 “番红花贷款”）。每张票据都要偿还，未偿还本金金额以及自票据发行之日起在未付本金余额上应计的利息，利率等于每年12.5％，根据实际过去的天数和每年365天计算。所有未付的本金，以及当时未付的应计利息和其他应付金额，均在（i）2027年9月11日或（ii）在违约事件发生和持续期间，AML宣布此类金额到期并应付，或者在每种情况下根据本协议条款自动到期和应付款。与上述交易完成相关的Crocus贷款已全额偿还。

19

2023年10月31日，我们签订了将于2030年到期的2.5亿美元定期贷款（“定期贷款”），其收益用于为2020年9月30日定期贷款协议下所有未偿还的定期贷款再融资，瑞士信贷股份公司开曼群岛分行作为行政代理、抵押代理人，以及该协议的其他代理人、安排人和贷款方，并为交易提供部分资金。定期贷款被记录为对2023年6月21日的循环融资信贷协议（“2023年循环信贷协议”）的增量修正案，摩根士丹利高级基金公司作为管理代理人、抵押代理人、信用证发行人和贷款人，以及其他代理人、贷款人和信用证发行方。定期贷款按每年1.00％的利率摊销，适用于基于SOFR的定期贷款的定期贷款的初始利润率为2.75％，基准利率贷款的初始利率为1.75％。

影响我们经营业绩的其他关键因素和趋势

我们的财务状况和经营业绩已经并将继续受到许多其他因素和趋势的影响，包括：

通胀

我们经营业务的市场的通货膨胀率已经上升，并可能继续上升。过去几个季度的通货膨胀使我们经历了更高的成本，包括更高的劳动力成本、供应商提供的晶圆和其他材料成本以及运输和能源成本。我们的供应商已经提高了价格，并可能继续提高价格，在我们开展业务的竞争激烈的市场中，我们可能无法相应地提高价格以保持毛利率和盈利能力。如果通货膨胀率持续上升或持续居高不下，可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和流动性产生重大不利影响。尽管我们通常能够通过各种生产率和成本降低举措以及调整销售价格和发布毛利率提高的新产品来抵消这些成本的增加，但我们提高平均销售价格的能力取决于市场条件和竞争动态。考虑到我们采取行动的时机与这些通货膨胀压力的发生时间相比，在某些时期我们可能无法完全弥补成本的增加。

设计赢得新老客户的青睐

我们的终端客户不断在现有和新的应用领域开发新产品，我们与大多数目标市场的重要原始设备制造商客户密切合作，以了解他们的产品路线图和战略。对于新产品而言，从设计开始和制造到我们实现销售的时间可能很长，通常在两到四年之间。因此，我们未来的销售在很大程度上取决于我们在赢得客户设计授权方面的持续成功。此外，尽管目前存在通货膨胀和定价状况，但我们预计产品的平均销售价格（“ASP”）将随着时间的推移而下降，我们认为设计胜利对我们未来的成功至关重要。我们预计，我们将越来越依赖新产品在新设计中获胜所带来的收入。选择过程通常很漫长，可能需要我们花费大量的设计和开发支出来追求设计胜利，而无法保证我们的解决方案会被选中。因此，失去任何关键设计成果，或者在提高客户产品的批量产量方面出现任何重大延迟，都可能对我们的业务产生不利影响。此外，批量生产取决于客户最终产品的成功推出和市场接受程度，这可能会受到我们无法控制的多种因素的影响。

客户需求、订单和预测

对我们产品的需求高度依赖于我们客户经营的终端市场的市场状况，这些市场通常受季节性、周期性和竞争条件的影响。此外，我们的总净销售额中有很大一部分来自对大量购买我们产品的客户的销售。这些客户通常会定期对其需求进行预测。但是，这些预测并未要求此类客户达到最低购买量，客户可以修改这些预测而不会受到处罚。此外，按照半导体行业的惯例，通常允许客户在规定的期限内取消我们产品的订单。尽管我们历来允许大多数客户取消订单，但我们当前的大多数积压客户订单都是不可取消的，这有助于减少我们面临不可预见的订单取消的风险。但是，取消订单可能会导致预期销售损失，而使我们没有足够的时间减少库存和运营费用。此外，预测或客户下单时间的变化使我们面临库存短缺或库存过剩的风险。我们目前在通货膨胀的环境中运营。

制造成本和产品组合

毛利率已经并将继续受到各种因素的影响，包括我们产品的ASP、给定时期内的产品组合、材料成本、产量、制造成本和效率。我们认为，毛利率的主要驱动力是我们与客户就材料成本和产量协商的ASP。我们的定价和利润率取决于我们生产和销售给客户的产品的数量和功能。随着我们的产品成熟和单位销量的增加，尽管目前的价格杠杆作用很大，但我们预计他们的ASP将长期下降。我们持续监控并努力降低产品成本，提高我们的解决方案为客户提供的潜在价值，因为我们瞄准新的设计获胜机会并管理现有客户设计的产品生命周期。我们还与供应商和分包商保持密切关系，以改进

20

质量，提高产量并降低制造成本。因此，这些下降通常与制造产量的提高以及晶圆、组装和测试成本的降低同时发生，这抵消了ASP下降导致的部分或全部利润率下降。但是，我们预计，由于产品组合、新产品推出、向批量生产过渡和制造成本导致ASP的变化，我们的毛利率将每季度波动。如果需求减少导致产量降低，则毛利率通常会降低，这会导致我们对固定制造成本的吸收减少。当情况相反时，毛利率通常会增加。

半导体行业的周期性

半导体行业历来具有高度的周期性，其特点是技术变革日益迅速、产品过时、有竞争力的定价压力、不断演变的标准、消费者和其他快速变化的市场的产品生命周期短，以及产品供需波动。新技术可能会导致系统设计的突然变化或平台的变化，这可能会使我们的某些产品过时，并要求我们投入大量的研发资源来进行有效的竞争。快速增长和产能时期 扩张之后偶尔会出现重大的市场调整，其中销售额下降，库存积累，设施未得到充分利用。在扩张期间，由于固定成本分散在更高的制造量和单位销售量上，我们的利润率通常会提高。此外，在此期间，我们可能会增加库存以满足市场对我们产品不断增长的需求，这有助于进一步吸收固定成本并提高我们的毛利率。在扩张周期中，我们可能会增加资本支出和招聘，以提高我们的生产能力。在增长放缓或行业萎缩时期，我们的销售、生产和生产率受到影响，利润率普遍下降。

2017 年减税和就业法案

根据2017年《减税和就业法》，从2023财年开始，美国税法现在要求我们在五年和十五年内分别将国内外研发支出资本化和摊销，用于国内和国外研究（“174资本化”）。174 Capital对2024财年的影响是将年度现金税增加约2,000万美元，外国直接投资收益增加900万美元。尽管国会有可能修改该条款，并可能具有追溯效力，但我们无法保证该条款会被撤销。此外，美国国税局已发布2023-63号通知，预计将发布最终指南，该指导方针可能会修改该法律变更或其影响。

运营结果

截至2023年9月29日的三个月期与截至2022年9月23日的三个月期相比

下表汇总了截至2023年9月29日和2022年9月23日的三个月期间我们的经营业绩和经营业绩占总净销售额的百分比。

 

 

三个月期限已结束

 

 

三个月期限已结束

 

 

改变

 

 

9月29日，
2023

 

 

占的百分比
净销售额

 

 

9月23日
2022

 

 

占的百分比
净销售额

 

 

$

 

 

%

 

 

 

 

（千美元）

 

净销售总额 (1)

 

$

275,509

 

 

 

100.0

%

 

$

237,666

 

 

 

100.0

%

 

$

37,843

 

 

 

15.9

%

销售商品的成本 (1)

 

 

116,006

 

 

 

42.1

%

 

 

105,644

 

 

 

44.5

%

 

 

10,362

 

 

 

9.8

%

毛利

 

 

159,503

 

 

 

57.9

%

 

 

132,022

 

 

 

55.5

%

 

 

27,481

 

 

 

20.8

%

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

43,428

 

 

 

15.8

%

 

 

35,567

 

 

 

15.0

%

 

 

7,861

 

 

 

22.1

%

销售、一般和管理

 

 

43,160

 

 

 

15.7

%

 

 

36,617

 

 

 

15.4

%

 

 

6,543

 

 

 

17.9

%

运营费用总额

 

 

86,588

 

 

 

31.4

%

 

 

72,184

 

 

 

30.4

%

 

 

14,404

 

 

 

20.0

%

营业收入

 

 

72,915

 

 

 

26.5

%

 

 

59,838

 

 

 

25.2

%

 

 

13,077

 

 

 

21.9

%

其他收入（支出），净额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

(758

)

 

 

-0.3

%

 

 

(531

)

 

 

(0.2

)%

 

 

(227

)

 

 

42.7

%

利息收入

 

 

850

 

 

 

0.3

%

 

 

467

 

 

 

0.2

%

 

 

383

 

 

 

82.0

%

其他收入（支出），净额

 

 

64

 

 

 

0.0

%

 

 

(688

)

 

 

(0.3

)%

 

 

752

 

 

 

(109.3

)%

所得税准备金前的收入

 

 

73,071

 

 

 

26.5

%

 

 

59,086

 

 

 

24.9

%

 

 

13,985

 

 

 

23.7

%

所得税准备金

 

 

7,400

 

 

 

2.7

%

 

 

8,438

 

 

 

3.6

%

 

 

(1,038

)

 

 

(12.3

)%

净收入

 

 

65,671

 

 

 

23.8

%

 

 

50,648

 

 

 

21.3

%

 

 

15,023

 

 

 

29.7

%

归属于非控股权益的净收益

 

 

54

 

 

 

0.0

%

 

 

34

 

 

 

0.0

%

 

 

20

 

 

 

58.8

%

归属于 Allegro MicroSystems, Inc. 的

 

$

65,617

 

 

 

23.8

%

 

$

50,614

 

 

 

21.3

%

 

$

15,003

 

 

 

29.6

%

 

(1)
我们在上述期间的总净销售额和销售的商品成本包括关联方的净销售额和Sanken产生的商品销售成本。有关上述期间关联方净销售额的更多信息，请参阅本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表。

 

21

净销售总额

在截至2023年9月29日的三个月期间，总净销售额与截至2022年9月23日的三个月期间相比有所增加。这一增长主要归因于我们的电动汽车产品的出货量增加，其中包括我们的高级驾驶辅助系统（“ADAS”）、电动汽车（“EV”）以及安全、舒适和便利应用，但我们的消费和智能家居市场的下滑部分抵消了这一增长。

按市场划分的销售趋势

下表汇总了按市场划分的总净销售额。按市场划分的净销售额基于最终产品的特征和我们的产品将要设计的应用。

 

 

三个月期限已结束

 

 

改变

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

 

金额

 

 

%

 

 

（千美元）

 

汽车

 

$

205,936

 

 

$

157,398

 

 

$

48,538

 

 

 

30.8

%

工业

 

 

51,114

 

 

 

48,176

 

 

 

2,938

 

 

 

6.1

%

其他

 

 

18,459

 

 

 

32,092

 

 

 

(13,633

)

 

 

(42.5

)%

净销售总额

 

$

275,509

 

 

$

237,666

 

 

$

37,843

 

 

 

15.9

%

 

在截至2023年9月29日的三个月期间，汽车净销售额与截至2022年9月23日的三个月期间相比有所增加，这主要是由于对我们的ADAS、电动汽车以及安全、舒适和便利应用的需求增加。

在截至2023年9月29日的三个月期间，工业净销售额与截至2022年9月23日的三个月期间相比有所增长，这主要是由于对清洁能源和自动化应用的需求增加。我们的数据中心应用程序的下降部分抵消了这些增长。

在截至2023年9月29日的三个月期间，其他净销售额与截至2022年9月23日的三个月期间相比有所下降，这主要是由于对我们的消费和智能家居市场的需求减少。

按产品划分的销售趋势

下表汇总了按产品分列的净销售额。

 

 

三个月期限已结束

 

 

改变

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

 

金额

 

 

%

 

 

（千美元）

 

电源集成电路（“PIC”）

 

$

99,737

 

 

$

97,327

 

 

$

2,410

 

 

 

2.5

%

磁传感器（“MS”）及其他

 

 

175,772

 

 

 

140,339

 

 

 

35,433

 

 

 

25.2

%

净销售总额

 

$

275,509

 

 

$

237,666

 

 

$

37,843

 

 

 

15.9

%

 

各产品净销售额的增长是由微软产品销售推动的。微软的销售主要由我们的电流和隔离器产品以及磁速传感器推动，而PIC的销售则由我们的高性能电源产品推动，但被电机产品的下降所抵消。

按地理位置划分的销售趋势

下表根据收货地点汇总了按地理位置划分的净销售额。

 

 

三个月期限已结束

 

 

改变

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

 

金额

 

 

%

 

 

（千美元）

 

美洲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

$

47,724

 

 

$

25,131

 

 

$

22,593

 

 

 

89.9

%

其他美洲

 

 

9,539

 

 

 

7,244

 

 

 

2,295

 

 

 

31.7

%

欧洲、中东：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

欧洲

 

 

46,951

 

 

 

40,710

 

 

 

6,241

 

 

 

15.3

%

亚洲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

日本

 

 

47,275

 

 

 

45,026

 

 

 

2,249

 

 

 

5.0

%

大中华区

 

 

69,463

 

 

 

63,203

 

 

 

6,260

 

 

 

9.9

%

大韩民国

 

 

29,054

 

 

 

20,931

 

 

 

8,123

 

 

 

38.8

%

其他亚洲

 

 

25,503

 

 

 

35,421

 

 

 

(9,918

)

 

 

(28.0

)%

净销售总额

 

$

275,509

 

 

$

237,666

 

 

$

37,843

 

 

 

15.9

%

 

22

 

截至2023年9月29日的三个月期间，净销售额与截至2022年9月23日的三个月期间相比有所增长，这主要是由于受数据中心需求负面影响的其他亚洲地区除外，所有地区的内容和市场份额均有所增加。

北美的增长是由我们广泛的工业市场、内燃机（“ICE”）和电动汽车应用推动的。亚洲的增长由中国和韩国共同推动，其中包括汽车市场所有领域的增长，包括ICE、安全、舒适和便利、ADAS和电动汽车。

销售商品的成本和毛利

在截至2023年9月29日的三个月期间，销售成本与截至2022年9月23日的三个月期间相比有所增加，这主要是由于产量增加以支持更高的产品销售，以及在较小程度上额外的过剩和过时准备金。

在截至2023年9月29日的三个月期间，毛利与截至2022年9月23日的三个月期间相比有所增加，这得益于产品结构和销量导致净销售额增加3,780万美元，部分抵消了上述商品销售成本的增加。

研究和开发费用

与2023财年同期相比，在截至2023年9月29日的三个月期间，研发（“研发”）费用有所增加，这主要是由于人事和外部服务成本的合并增加以及一般运营支出的增加。

在截至2023年9月29日和2022年9月23日的三个月期间，研发费用占我们总净销售额的百分比分别为15.8％和15.0％。增长主要是由于上述影响。

销售、一般和管理费用

在截至2023年9月29日的三个月期间，销售、一般和管理（“SG&A”）费用与截至2022年9月23日的三个月期间相比有所增加，这主要是由于人事费用和外部服务成本的合并增加以及一般运营费用的增加，但可变应计薪酬的减少部分抵消了这一增加。

在截至2023年9月29日和2022年9月23日的三个月期间，销售和收购费用占我们总净销售额的百分比分别为15.7％和15.4％。增长主要是由于上述影响。

利息支出和利息收入

由于定期贷款机制的利息支付额增加，在截至2023年9月29日的三个月期间，利息支出与截至2022年9月23日的三个月期间相比有所增加。与截至2022年9月23日的三个月期相比，利息收入有所增加，这主要是由于维持了更高的现金余额和更高的利率。

 

23

其他收入（支出），净额

在截至2023年9月29日和2022年9月23日的两个月期间，我们均录得外币交易收益。在截至2023年9月29日的三个月期间，外币交易收益主要是由于我们英国所在地英镑兑欧元走强所产生的已实现和未实现收益，但部分被菲律宾所在地美元兑比索的走强所抵消。

在截至2023年9月29日的三个月期间，与有价证券投资相关的230万美元未实现亏损被与出售有价证券投资和货币市场基金存款收益相关的370万美元收益所抵消。

所得税准备金

在截至2023年9月29日的三个月期间，所得税准备金和有效所得税税率分别为740万美元和10.1％，在截至2022年9月23日的三个月期间，分别为840万美元和14.3％。同比有效税率（“ETR”）主要受到全球无形低税收入（“GILTI”）、F小节和不可扣除的股票薪酬费用的减少的影响，但被外国直接投资收益占全球税前利润百分比的减少所抵消。截至2023年9月29日的期间，与股票薪酬意外收入相关的离散税收优惠也减少了ETR同比。

24

截至2023年9月29日的六个月期间与截至2022年9月23日的六个月期相比

下表汇总了截至2023年9月29日和2022年9月23日的六个月期间我们的经营业绩和经营业绩占总净销售额的百分比。

 

 

六个月期限已结束

 

 

六个月期限已结束

 

 

改变

 

 

9月29日，
2023

 

 

占的百分比
净销售额

 

 

9月23日
2022

 

 

占的百分比
净销售额

 

 

$

 

 

%

 

 

（千美元）

 

净销售总额 (1)

 

$

553,802

 

 

 

100.0

%

 

$

455,419

 

 

 

100.0

%

 

$

98,383

 

 

 

21.6

%

销售商品的成本 (1)

 

 

236,349

 

 

 

42.7

%

 

 

205,023

 

 

 

45.0

%

 

 

31,326

 

 

 

15.3

%

毛利

 

 

317,453

 

 

 

57.3

%

 

 

250,396

 

 

 

55.0

%

 

 

67,057

 

 

 

26.8

%

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

86,403

 

 

 

15.6

%

 

 

69,424

 

 

 

15.2

%

 

 

16,979

 

 

 

24.5

%

销售、一般和管理

 

 

87,389

 

 

 

15.8

%

 

 

106,397

 

 

 

23.4

%

 

 

(19,008

)

 

 

(17.9

)%

运营费用总额

 

 

173,792

 

 

 

31.4

%

 

 

175,821

 

 

 

38.6

%

 

 

(2,029

)

 

 

(1.2

)%

营业收入

 

 

143,661

 

 

 

25.9

%

 

 

74,575

 

 

 

16.4

%

 

 

69,086

 

 

 

92.6

%

其他收入（支出），净额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

(1,527

)

 

 

(0.3

)%

 

 

(968

)

 

 

(0.2

)%

 

 

(559

)

 

 

57.7

%

利息收入

 

 

1,693

 

 

 

0.3

%

 

 

784

 

 

 

0.2

%

 

 

909

 

 

 

115.9

%

其他收入（支出），净额

 

 

(2,652

)

 

 

(0.5

)%

 

 

(3,057

)

 

 

(0.7

)%

 

 

405

 

 

 

(13.2

)%

所得税准备金前的收入

 

 

141,175

 

 

 

25.5

%

 

 

71,334

 

 

 

15.7

%

 

 

69,841

 

 

 

97.9

%

所得税准备金

 

 

14,615

 

 

 

2.6

%

 

 

10,403

 

 

 

2.3

%

 

 

4,212

 

 

 

40.5

%

净收入

 

 

126,560

 

 

 

22.9

%

 

 

60,931

 

 

 

13.4

%

 

 

65,629

 

 

 

107.7

%

归属于非控股权益的净收益

 

 

93

 

 

 

0.0

%

 

 

70

 

 

 

0.0

%

 

 

23

 

 

 

32.9

%

归属于 Allegro MicroSystems, Inc. 的

 

$

126,467

 

 

 

22.8

%

 

$

60,861

 

 

 

13.4

%

 

$

65,606

 

 

 

107.8

%

 

(1)
我们在上述期间的总净销售额和销售的商品成本包括关联方的净销售额和Sanken产生的商品销售成本。有关上述期间关联方净销售额的更多信息，请参阅本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表。

净销售总额

在截至2023年9月29日的六个月期间，总净销售额与截至2022年9月23日的六个月期间相比有所增加。这一增长主要归因于我们的电动汽车产品的出货量增加，其中包括我们的ADAS、电动汽车以及安全、舒适和便利性应用，以及包括清洁能源和自动化在内的广泛工业应用，但消费品和智能家居市场的下滑部分抵消了这一增长。

按市场划分的销售趋势

下表汇总了按市场划分的总净销售额。按市场划分的净销售额基于最终产品的特征和我们的产品将要设计的应用。

 

 

六个月期限已结束

 

 

改变

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

 

金额

 

 

%

 

 

（千美元）

 

汽车

 

$

395,634

 

 

$

307,047

 

 

$

88,587

 

 

 

28.9

%

工业

 

 

119,298

 

 

 

88,316

 

 

 

30,982

 

 

 

35.1

%

其他

 

 

38,870

 

 

 

60,056

 

 

 

(21,186

)

 

 

(35.3

)%

净销售总额

 

$

553,802

 

 

$

455,419

 

 

$

98,383

 

 

 

21.6

%

 

在截至2023年9月29日的六个月期间，汽车净销售额与截至2022年9月23日的六个月期间相比有所增加，这主要是由于对我们的ADAS、电动汽车以及安全、舒适和便利应用的需求增加。

截至2023年9月29日的六个月期间，工业净销售额与截至2022年9月23日的六个月期间相比有所增长，这主要是由于对清洁能源和自动化的需求增加。我们的数据中心应用程序的下降部分抵消了这些增长。

在截至2023年9月29日的六个月期间，其他净销售额与截至2022年9月23日的六个月期间相比有所下降，这主要是由于对我们的消费和智能家居市场的需求减少。

25

按产品划分的销售趋势

下表汇总了按产品分列的净销售额。

 

 

六个月期限已结束

 

 

改变

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

 

金额

 

 

%

 

 

（千美元）

 

电源集成电路（“PIC”）

 

$

203,725

 

 

$

177,987

 

 

$

25,738

 

 

 

14.5

%

磁传感器（“MS”）及其他

 

 

350,077

 

 

 

277,432

 

 

 

72,645

 

 

 

26.2

%

净销售总额

 

$

553,802

 

 

$

455,419

 

 

$

98,383

 

 

 

21.6

%

 

各产品净销售额的增长是由PIC和MS产品销售额的增长推动的。MS 的销售主要由我们的电流和隔离器产品以及磁传感器推动，而 PIC 的销售则由我们的电机和高性能电源产品推动。

按地理位置划分的销售趋势

下表根据收货地点汇总了按地理位置划分的净销售额。

 

 

六个月期限已结束

 

 

改变

 

 

9月29日，
2023

 

 

9月23日
2022

 

 

金额

 

 

%

 

 

（千美元）

 

美洲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

$

96,548

 

 

$

53,522

 

 

$

43,026

 

 

 

80.4

%

其他美洲

 

 

18,047

 

 

 

13,731

 

 

 

4,316

 

 

 

31.4

%

欧洲、中东：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

欧洲

 

 

102,339

 

 

 

76,043

 

 

 

26,296

 

 

 

34.6

%

亚洲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

日本

 

 

88,855

 

 

 

86,735

 

 

 

2,120

 

 

 

2.4

%

大中华区

 

 

131,679

 

 

 

118,319

 

 

 

13,360

 

 

 

11.3

%

大韩民国

 

 

58,567

 

 

 

41,910

 

 

 

16,657

 

 

 

39.7

%

其他亚洲

 

 

57,767

 

 

 

65,159

 

 

 

(7,392

)

 

 

(11.3

)%

净销售总额

 

$

553,802

 

 

$

455,419

 

 

$

98,383

 

 

 

21.6

%

 

截至2023年9月29日的六个月期间，净销售额与截至2022年9月23日的六个月期间相比有所增长，这主要是由于除其他亚洲以外的所有地区的内容和市场份额增加，其他亚洲地区除外，该地区受到数据中心需求减少的负面影响。

我们最大的增长来自北美和欧洲，这得益于我们广泛的工业市场、工业自动化和电动交通应用。亚洲的增长由中国和韩国共同推动，其中包括汽车市场所有领域的增长，包括ICE、安全、舒适和便利、ADAS和电动汽车。

销售商品的成本和毛利

在截至2023年9月29日的六个月期间，销售成本与截至2022年9月23日的六个月期间相比有所增加，这主要是由于产量增加以支持更高的产品销售，以及在较小程度上增加了库存储备和股票补偿。

截至2023年9月29日的六个月期间，毛利与截至2022年9月23日的六个月期间相比有所增加，主要受所有市场的净销售额增长9,840万美元的推动，但如上所述，销售成本的增加部分抵消了这一增长。

研究和开发费用

在截至2023年9月29日的六个月期间，研发费用与2023财年的同期相比有所增加，这主要是由于人员、股票薪酬和外部服务成本的合并增加，以及运营支出的普遍增加。

在截至2023年9月29日和2022年9月23日的六个月期间，研发费用占我们总净销售额的百分比保持相对稳定，分别为15.6％和15.2％。

26

销售、一般和管理费用

在截至2023年9月29日的六个月期间，销售和收购支出与截至2022年9月23日的六个月期间相比有所下降，这主要是由于在截至2022年9月23日的六个月期间，纳入了与前首席执行官退休相关的2630万美元加速股票薪酬支出以及领导层变动产生的380万美元遣散费，但部分被截至六个月期间专业费用和外部服务成本的增加以及人员增加所抵消 2023年9月29日。

在截至2023年9月29日和2022年9月23日的六个月期间，销售和收购费用占我们总净销售额的百分比分别为15.8％和23.4％。下降的主要原因是上述影响。

利息支出和利息收入

由于定期贷款机制的利息支付额增加，截至2023年9月29日的六个月期间的利息支出与截至2022年9月23日的六个月期间相比有所增加。与截至2022年9月23日的六个月期相比，利息收入有所增加，这主要是由于维持的现金余额增加和利率的提高。

其他收入（支出），净额

在截至2023年9月29日的六个月期间，我们记录了外币交易亏损，而在截至2022年9月23日的六个月期间，我们记录了外币交易收益。截至2023年9月29日的六个月期间录得的外币交易亏损主要是由于我们在菲律宾的所在地美元兑比索升值所导致的已实现和未实现亏损。

在截至2023年9月29日的六个月期间，与投资有价证券相关的1,120万美元未实现亏损被与出售有价证券投资和货币市场基金存款收益相关的1,060万美元收益所抵消，而在截至2022年9月23日的六个月期间，未实现亏损为350万美元。

所得税准备金

在截至2023年9月29日的六个月期间，所得税准备金和有效所得税税率分别为1,460万美元和10.4％，在截至2022年9月23日的六个月期间，分别为1,040万美元和14.6％。ETR同比主要受到GILTI、F小节和不可扣除的股票薪酬费用的减少的影响，但外国直接投资收益占全球税前利润百分比的减少所抵消。截至2023年9月29日的期间实现的与股票薪酬意外收入相关的离散税收优惠也减少了ETR同比。

流动性和资本资源

截至2023年9月29日，我们拥有3.7亿美元的现金及现金等价物和5.807亿美元的营运资金，而截至2023年3月31日，我们的现金及现金等价物为3.516亿美元，营运资金为5.05亿美元。营运资金受我们业务需求的时间和范围的影响。

除了增长计划外，我们对流动性和资本资源的主要要求是营运资金、资本支出、未偿债务的本金和利息支付以及其他一般企业需求。从历史上看，这些现金需求是通过运营活动提供的现金以及现金和现金等价物来满足的。我们目前的2024财年资本部署策略是利用2023年循环信贷额度下的手头现金和容量来支持我们在特定市场的持续增长计划、计划资本支出以及考虑潜在的收购。截至2023年9月29日，公司尚未加入任何已经或有理由可能对我们的财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生重大影响的资产负债表外安排。本财年下半年的现金需求与我们的运营租赁、运营和资本购买承诺、对Crocus的收购以及对固定福利和缴款计划的预期缴款有关。此外，我们预计将继续投资扩大我们在中国、欧洲、日本和印度的业务，以便直接管理和服务这些市场的客户，这可能会导致我们的总净销售额、销售成本和运营费用增加。有关公司预期的现金需求以及与租赁、不可取消的购买承诺以及养老金和固定缴款计划相关的付款时间的信息，请参阅公司2023年年度报告中经审计的合并财务报表附注12 “租赁”、附注16 “承付款和意外开支” 和附注15 “退休计划”。

我们认为，我们现有的现金将足以为我们的持续运营、增长战略、计划资本支出以及我们预计在未来12个月内产生的额外支出提供资金。为了支持和实现我们未来的增长计划，我们可能需要或寻求通过股权或债务融资获得额外资金。我们相信，我们目前的运营结构将促进足够的运营现金流，以满足我们在未来12个月之后预期的长期流动性需求。如果由于情况的变化，这些资源不足以满足我们的流动性需求，我们可能需要根据2023年循环信贷额度进行借款或寻求额外融资。如果我们通过发行股票证券筹集更多资金，我们的股东将面临稀释的情况。债务融资（如果有）可能包含契约，这些契约严重限制了我们的运营或我们未来获得额外债务融资的能力。我们筹集的任何额外资金可能包含

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对我们或我们的股东不利的条款。我们无法向您保证，我们将能够以有利于我们或现有股东的条件获得额外融资，或者根本无法获得额外的融资。

来自运营、投资和融资活动的现金流

下表汇总了我们在截至2023年9月29日和2022年9月23日的六个月期间的现金流量：

 

 

六个月期限已结束

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月23日

 

 

（千美元）

 

经营活动提供的净现金

 

$

96,393

 

 

$

91,804

 

用于投资活动的净现金

 

 

(59,926

)

 

 

(54,948

)

用于融资活动的净现金

 

 

(15,767

)

 

 

(14,596

)

汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响

 

 

(974

)

 

 

(8,777

)

现金和现金等价物以及限制性现金的净增长

 

$

19,726

 

 

$

13,483

 

 

经营活动

在截至2023年9月29日的六个月期间，经营活动提供的净现金为9,640万美元，主要来自1.266亿美元的净收入和4,630万美元的非现金费用，部分被净运营资产和负债增加7,650万美元所产生的现金净减少所抵消。运营资产和负债的净增加包括库存增加3,120万美元，应计费用和其他流动和长期负债减少2,990万美元，预付费用和其他资产增加1,610万美元，应收贸易账款净额增加760万美元，部分被应付贸易账款增加270万美元以及应付给关联方的净额增加610万美元所抵消。库存增加主要是库存增加的结果，以支持2024财年剩余时间的预期销售增长。预付费用和其他资产的增加主要是由于长期存款增加和纳税时机，包括应收增值税、保险和合同成本。应计费用和其他流动和长期负债的减少主要是由于根据我们的年度激励性薪酬计划进行付款的时间安排而减少了应计人事成本。贸易应收账款（净额）的增加主要是销售额同比增长以及收款时间的增加。应付账款的增加主要是由于向供应商和供应商付款的时间安排，但部分被包括2,000万美元未付资本支出在内的更高的运营采购额所抵消。应付给关联方的净金额增加主要是由于在正常业务过程中此类付款的时间有所不同。

在截至2022年9月23日的六个月期间，运营活动提供的净现金为9180万美元，这主要来自我们的6,090万美元净收入和5,130万美元的非现金费用，包括与前首席执行官退休后股票薪酬支出加速相关的约2630万美元的一次性支出，但被运营资产和负债净减少的2,050万美元部分抵消。运营资产和负债的净变化包括库存增加1,730万美元，预付费用增加950万美元，关联方应付净额减少570万美元，应计费用和其他流动和长期负债减少500万美元，但部分被贸易应付账款增加890万美元、贸易应收账款净额减少550万美元以及其他应收账款减少250万美元所抵消。库存增加主要是库存增加的结果，以支持2023财年的预期销售增长。预付费用和其他资产的增加主要是由于长期存款增加和纳税时机，包括应收增值税、保险和合同成本。应付给关联方的净额减少主要是由于在正常业务过程中此类付款的时间有所不同。应计费用和其他流动和长期负债的减少主要是由于包括管理激励措施在内的应计人事成本降低，以及收购Voxtel, Inc.（“Voxtel”）的应收余额减少。应付账款的增加主要是由于向供应商和供应商付款的时间安排，但部分被包括390万美元未付资本支出在内的更高的运营采购额所抵消。贸易应收账款（净额）的减少主要是由于客户收款的时机。其他应收账款减少的主要原因是分销商销售额同比增加，以及从三垦收款的时机。

投资活动

在截至2023年9月29日的六个月期间，用于投资活动的净现金为5,990万美元，其中包括购买7,610万美元的不动产、厂房和设备以及出售有价证券的收益1,620万美元。

在截至2022年9月23日的六个月期间，用于投资活动的净现金为5,490万美元，其中包括购买3,520万美元的不动产、厂房和设备以及与收购Heyday Integratec Circuits相关的款项1,970万美元。

融资活动

在截至2023年9月29日的六个月期间，用于融资活动的净现金为1,580万美元，主要包括与股权奖励净结算相关的税款、根据我们与Crocus之间新的票据购买协议贷款的额外资金以及与2023年循环信贷额度相关的债务发行成本的支付，部分被收到的收益所抵消

28

与根据我们的员工股票购买计划发行普通股以及收到的与PSL对关联方贷款的季度付款相关的收益有关。

在截至2022年9月23日的六个月期间，用于融资活动的净现金为1,460万美元，包括与股权奖励净结算相关的税款以及根据关联方贷款协议向Polar Semiconductor, LLC（“PSL”）借贷的额外资金，部分被根据我们的员工股票购买计划发行普通股所获得的收益以及与PSL对关联方贷款的季度付款相关的收益所抵消。

债务义务

有关我们的债务的信息，请参阅本季度报告中未经审计的简明合并财务报表中的附注9 “债务和其他借款”。

最近的会计公告

有关最近会计声明的完整描述，包括各自的通过日期或预期采用日期以及对本季度报告第1项中包含的简明合并财务报表的影响，请参阅本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表附注2 “重要会计政策摘要”。

关键会计估计

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产、负债和意外开支披露金额以及报告期内报告的收入和支出金额。我们的重要会计政策已在2023年年度报告中合并财务报表附注2 “重要会计政策摘要” 中进行了描述。自2023年3月31日以来，我们的关键会计政策和估算没有实质性变化。

第 3 项定量和定性有关市场风险的披露。

自2023年3月31日以来，我们的市场风险敞口没有任何实质性变化。有关公司利率、外币汇率和通货膨胀风险的详细信息，请参阅 “第一部分，第7A项。我们的2023年年度报告中的 “有关市场风险的定量和定性信息”。

第 4 项控件 a和程序。

对控制和程序有效性的限制

在设计和评估我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作如何良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，管理层在评估可能的控制和程序相对于成本的好处时必须做出判断。

评估披露控制和程序

截至2023年9月29日，我们的管理层在首席执行官和首席财务官（分别为我们的首席执行官和首席财务官）的参与下，评估了我们披露控制和程序的有效性。根据对截至2023年9月29日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至当日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。

财务报告内部控制的变化

在本季度报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15（d）-15（f）条）没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

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第二部分——第二部分她的信息

我们可能会不时参与在正常业务过程中出现的索赔、监管审查或调查和诉讼。任何此类索赔或诉讼的结果，无论案情如何，以及公司的最终责任（如果有）本质上是不确定的。我们目前没有参与任何重大法律诉讼，也没有发现任何我们认为可能对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响的未决或威胁的法律诉讼。

第 1A 项。Risk 因子。

与我们的业务相关的各种风险因素包含在截至2023年3月31日的年度10-K表年度报告中，该报告于2023年5月21日向委员会提交，可在www.sec.gov上查阅。除下文所述外，先前在截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告中披露的这些风险因素没有重大变化。

收购其他公司或技术可能会带来额外的风险，包括与我们成功将这些收购整合到我们的业务中的能力相关的风险。

作为增长战略的一部分，我们已经收购了其他公司，并且我们将继续考虑将来收购其他公司或其技术或产品，以提高我们的市场地位，扩大我们的技术能力并扩大我们的产品范围。收购公司或技术，包括最近完成的对Crocus的收购，涉及许多风险，包括但不限于：

•
我们持续业务的潜在中断；
•
为收购融资所产生的成本增加，以及分配用于为收购提供资金的资本被从研发等其他业务优先事项转移开来；
•
意想不到的成本或承担未知的负债；
•
将管理资源从其他战略和业务问题转移过来;
•
无法留住被收购企业的关键员工；
•
与整合收购企业的业务和人员有关的困难；
•
对我们现有的客户关系或收购企业的现有客户关系的不利影响；
•
收购的企业或其商业客户可能不兼容；
•
我们在尽职调查期间未发现的、可能影响我们对所收购业务产品和技术现状和前景的假设的问题；以及
•
由于技术进步或收购业务表现低于预期，收购的无形资产（包括商誉）受到损害。
 

如果我们无法成功解决这些风险中的任何一个，我们的业务可能会受到损害。

第 2 项。的未注册销售 股权证券和收益的使用。

没有。

第 5 项。其他信息。

2023年9月15日， 迈克尔·杜格先生，该公司的 高级副总裁兼首席技术官, 采用出售公司普通股的交易安排（“第10b5-1条交易计划”），旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条规定的肯定辩护条件。Doogue 先生的规则 10b5-1 交易计划，其中 终止在交易结束时 2024年12月31日，总持续时间为 382天，规定最多可以出售 57,500根据计划条款持有的普通股。

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第 6 项。 展品

(a) 展品

展品编号

 

展品描述

 

 

 

2.1

 

Allegro MicroSystems, Inc.（仅用于第5.15节及其第九条的适用条款）、Allegro MicroSystems, LLC、Silicon Structures LLC、Crocus Technology International Corp. 和NanoDimension Management Limited之间截至2023年8月7日的协议和合并计划（以引用方式纳入公司于2023年8月8日提交的8-K表最新报告附录2.1）。 †

 

 

 

10.1

 

循环融资信贷协议第一修正案，2023年10月31日，由作为借款人的Allegro MicroSystems, Inc.、作为管理代理人和抵押代理人的摩根士丹利高级基金公司以及其他不时作为当事方的贷款人共同出具的（以引用方式纳入公司于2023年10月31日提交的8-K表最新报告的附录10.1）。 †

 

 

 

31.1*

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证.

 

 

 

31.2*

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证.

 

 

 

32.1**

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证.

 

 

 

32.2**

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证.

 

 

 

101.INS

 

内联 XBRL 实例文档。实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。

 

 

 

101.SCH

 

内联 XBRL 分类扩展架构文档。

 

 

 

101.CAL

 

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。

 

 

 

101.DEF

 

内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。

 

 

 

101.LAB

 

内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。

 

 

 

101.PRE

 

内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。

 

 

 

104

 

封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在随函提交的附录 101 中）。

* 随函提交。

** 随函提供。

根据S-K条例第601 (a) (5) 项，某些附件和附表已被省略。公司将应要求向证券交易委员会提供省略的附件和附表。

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信号图雷斯

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

 

 

ALLEGRO 微系统公司

 

 

 

 

日期：2023 年 11 月 6 日

 

来自：

//Vineet Nargolwala

 

 

 

Vineet Nargolwala

 

 

 

总裁兼首席执行官

（首席执行官）

 

 

 

 

日期：2023 年 11 月 6 日

 

来自：

/s/Derek P. D'Antilio

 

 

 

德里克·P·德安蒂利奥

 

 

 

高级副总裁、首席财务官兼财务主管

（首席财务官）

 

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