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到期20285700会员货币:美元2023-09-300001478242美国公认会计准则:SeniorNotes会员iqv:SeniorSecuredNotes 到期20285700会员货币:美元2022-12-310001478242美国公认会计准则:SeniorNotes会员iqv: seniorNotesdue 20306500 会员货币:美元2023-09-300001478242美国公认会计准则:SeniorNotes会员iqv: seniorNotesdue 20306500 会员货币:美元2022-12-310001478242美国公认会计准则:SeniorNotes会员IQV:twopinteightSevenior Notes 会员货币:欧元US-GAAP:债务工具赎回期三成员2023-09-300001478242美国公认会计准则:SeniorNotes会员IQV:twopinteightSevenior Notes 会员货币:欧元US-GAAP:债务工具赎回期三成员2022-12-310001478242美国公认会计准则:SeniorNotes会员货币:欧元IQV:Twopointwo Fivepartage Senior Notes 会员IQV:债务工具赎回期七成员2023-09-300001478242美国公认会计准则:SeniorNotes会员货币:欧元IQV:Twopointwo Fivepartage Senior Notes 会员IQV:债务工具赎回期七成员2022-12-310001478242美国公认会计准则:SeniorNotes会员IQV:twopinteightSevenior Notes 会员货币:欧元IQV:债务工具赎回期七成员2023-09-300001478242美国公认会计准则:SeniorNotes会员IQV:twopinteightSevenior Notes 会员货币:欧元IQV:债务工具赎回期七成员2022-12-310001478242US-GAAP:债务工具赎回期四位成员美国公认会计准则:SeniorNotes会员货币:欧元IQV:Onepointsevefive Senior Notes 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最低成员2017-05-132017-05-130001478242IQV:回购计划成员下的股权回购2023-07-312023-07-310001478242IQV:回购计划成员下的股权回购2023-07-310001478242IQV:回购计划成员下的股权回购2023-01-012023-09-300001478242IQV:回购计划成员下的股权回购2023-09-300001478242US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员2023-09-300001478242US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员SRT: 最低成员US-GAAP:客户关系成员2023-01-012023-09-300001478242SRT: 最大成员US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员US-GAAP:客户关系成员2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员US-GAAP:客户关系成员2023-09-300001478242US-GAAP:订单或生产积压成员US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:订单或生产积压成员US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员2023-09-300001478242US-GAAP:软件和软件开发成本会员US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员SRT: 最低成员2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:软件和软件开发成本会员SRT: 最大成员US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:软件和软件开发成本会员US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员2023-09-300001478242US-GAAP:数据库成员US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员SRT: 最低成员2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:数据库成员SRT: 最大成员US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:数据库成员US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员2023-09-300001478242US-GAAP:商标名会员US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:商标名会员US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员2023-09-300001478242IQV:服务费及相关费用会员2022-12-310001478242IQV:服务费及相关费用会员2023-01-012023-09-300001478242IQV:服务费及相关费用会员2023-09-300001478242US-GAAP:累积翻译调整成员2022-12-310001478242US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310001478242US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-12-310001478242US-GAAP:累积翻译调整成员2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:累积翻译调整成员2023-09-300001478242US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-09-300001478242US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-09-300001478242US-GAAP:利息支出会员US-GAAP:利率互换成员2023-07-012023-09-300001478242US-GAAP:利息支出会员US-GAAP:利率互换成员2022-07-012022-09-300001478242US-GAAP:利息支出会员US-GAAP:利率互换成员2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:利息支出会员US-GAAP:利率互换成员2022-01-012022-09-300001478242US-GAAP:ForexFordFord会员美国通用会计准则:销售会员2023-07-012023-09-300001478242US-GAAP:ForexFordFord会员美国通用会计准则:销售会员2022-07-012022-09-300001478242US-GAAP:ForexFordFord会员美国通用会计准则:销售会员2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:ForexFordFord会员美国通用会计准则:销售会员2022-01-012022-09-30iqv: 细分市场0001478242IQV:技术和分析解决方案成员US-GAAP:运营部门成员2023-07-012023-09-300001478242IQV:技术和分析解决方案成员US-GAAP:运营部门成员2022-07-012022-09-300001478242IQV:技术和分析解决方案成员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-09-300001478242IQV:技术和分析解决方案成员US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-09-300001478242IQV:研发解决方案会员US-GAAP:运营部门成员2023-07-012023-09-300001478242IQV:研发解决方案会员US-GAAP:运营部门成员2022-07-012022-09-300001478242IQV:研发解决方案会员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-09-300001478242IQV:研发解决方案会员US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-09-300001478242IQV:合同销售和医疗解决方案成员US-GAAP:运营部门成员2023-07-012023-09-300001478242IQV:合同销售和医疗解决方案成员US-GAAP:运营部门成员2022-07-012022-09-300001478242IQV:合同销售和医疗解决方案成员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-09-300001478242IQV:合同销售和医疗解决方案成员US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-09-300001478242US-GAAP:企业非细分市场成员2023-07-012023-09-300001478242US-GAAP:企业非细分市场成员2022-07-012022-09-300001478242US-GAAP:企业非细分市场成员2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:企业非细分市场成员2022-01-012022-09-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________________________________________
表单 10-Q
_________________________________________________________
(Mark One) | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
要么 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
适用于从到的过渡期。
委员会档案编号:001-35907
_________________________________________________________
IQVIA 控股公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
_________________________________________________________ | | | | | | | | |
特拉华 | | 27-1341991 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 识别码) |
埃利斯路 2400 号, 达勒姆, 北卡罗来纳27703
(主要行政办公室地址和邮政编码)
(919) 998-2000
(注册人的电话号码,包括区号)
_________________________________________________________
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 x没有¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 x没有¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | x | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。¨
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐没有x
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | | IQV | | 纽约证券交易所 |
注明截至最新的切实可行日期,发行人每类普通股的已发行股票数量。
| | | | | | | | | | | | | | |
班级 | | 已发行股票数量 |
普通股面值0.01美元 | | 182.5截至2023年10月19日,已发行的百万股股票 |
IQVIA 控股公司
表格 10-Q
目录 | | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分—财务信息 | 3 |
| | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并收益表 | 3 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合收益表 | 4 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 5 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表 | 6 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表 | 7 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 23 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 33 |
| | |
| | |
第二部分——其他信息 | 34 |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 34 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 34 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 34 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 35 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 36 |
| | |
签名 | 37 |
第一部分—财务信息
第 1 项。财务报表
IQVIA 控股公司和子公司
简明合并收益表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(以百万计,每股数据除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | $ | 3,736 | | | $ | 3,562 | | | $ | 11,116 | | | $ | 10,671 | |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | 2,426 | | | 2,321 | | | 7,267 | | | 6,975 | |
销售、一般和管理费用 | | 502 | | | 517 | | | 1,497 | | | 1,488 | |
折旧和摊销 | | 297 | | | 248 | | | 809 | | | 773 | |
重组成本 | | 30 | | | 4 | | | 67 | | | 15 | |
运营收入 | | 481 | | | 472 | | | 1,476 | | | 1,420 | |
利息收入 | | (14) | | | (4) | | | (24) | | | (7) | |
利息支出 | | 181 | | | 108 | | | 491 | | | 288 | |
其他(收入)支出,净额 | | (35) | | | 8 | | | (77) | | | 51 | |
未合并关联公司的所得税前收入和收益(亏损)权益 | | 349 | | | 360 | | | 1,086 | | | 1,088 | |
所得税支出 | | 51 | | | 70 | | | 203 | | | 212 | |
未合并关联公司的收益(亏损)中扣除权益前的收益 | | 298 | | | 290 | | | 883 | | | 876 | |
未合并关联公司的收益(亏损)权益 | | 5 | | | (7) | | | 6 | | | (12) | |
净收入 | | $ | 303 | | | $ | 283 | | | $ | 889 | | | $ | 864 | |
归属于普通股股东的每股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.66 | | | $ | 1.52 | | | $ | 4.82 | | | $ | 4.59 | |
稀释 | | $ | 1.63 | | | $ | 1.49 | | | $ | 4.76 | | | $ | 4.52 | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | | |
基本 | | 182.9 | | | 186.5 | | | 184.4 | | | 188.3 | |
稀释 | | 185.5 | | | 189.4 | | | 186.9 | | | 191.3 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
综合收益的简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | | $ | 303 | | | $ | 283 | | | $ | 889 | | | $ | 864 | |
综合收益调整: | | | | | | | | |
衍生工具的未实现收益,扣除所得税支出—, $2, $11, $10 | | 2 | | | 6 | | | 34 | | | 29 | |
固定福利计划调整,扣除所得税支出—, $2, $—, $2 | | — | | | 10 | | | 1 | | | 4 | |
外币折算,扣除所得税支出 $44, $84, $12, $195 | | (136) | | | (218) | | | (170) | | | (539) | |
重新分类调整: | | | | | | | | |
净收益中包含的衍生工具的重新分类,扣除所得税(支出)收益(美元)3), $—, $(14), $4 | | (9) | | | 1 | | | (41) | | | 14 | |
综合收入 | | $ | 160 | | | $ | 82 | | | $ | 713 | | | $ | 372 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
简明的合并资产负债表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计,每股数据除外) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,224 | | | $ | 1,216 | |
贸易应收账款和未开票服务,净额 | | 3,227 | | | 2,917 | |
预付费用 | | 177 | | | 151 | |
应收所得税 | | 49 | | | 43 | |
债务、股票和其他证券的投资 | | 108 | | | 93 | |
其他流动资产和应收账款 | | 423 | | | 561 | |
流动资产总额 | | 5,208 | | | 4,981 | |
财产和设备,净额 | | 498 | | | 532 | |
经营租赁使用权资产 | | 292 | | | 331 | |
债务、股票和其他证券的投资 | | 99 | | | 68 | |
对未合并关联公司的投资 | | 115 | | | 94 | |
善意 | | 14,288 | | | 13,921 | |
其他可识别的无形资产,净额 | | 4,907 | | | 4,820 | |
递延所得税 | | 111 | | | 118 | |
存款和其他资产,净额 | | 459 | | | 472 | |
总资产 | | $ | 25,977 | | | $ | 25,337 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付账款和应计费用 | | $ | 3,133 | | | $ | 3,316 | |
非劳动收入 | | 1,838 | | | 1,797 | |
应缴所得税 | | 172 | | | 161 | |
长期债务的当前部分 | | 1,309 | | | 152 | |
其他流动负债 | | 137 | | | 152 | |
流动负债总额 | | 6,589 | | | 5,578 | |
长期债务,减去流动部分 | | 12,322 | | | 12,595 | |
递延所得税 | | 365 | | | 464 | |
经营租赁负债 | | 217 | | | 264 | |
其他负债 | | 679 | | | 671 | |
负债总额 | | 20,172 | | | 19,572 | |
承付款和或有开支(注8) | | | | |
股东权益: | | | | |
普通股和额外的实收资本, 400.0截至2023年9月30日和2022年12月31日的授权股票,美元0.01面值, 257.1已发行的股票和 182.5截至2023年9月30日的已发行股份; 256.4已发行的股票和 185.7截至2022年12月31日的已发行股份 | | 10,994 | | | 10,898 | |
留存收益 | | 4,223 | | | 3,334 | |
库存股,按成本计算, 74.6和 70.7股票分别截至2023年9月30日和2022年12月31日 | | (8,509) | | | (7,740) | |
累计其他综合亏损 | | (903) | | | (727) | |
股东权益总额 | | 5,805 | | | 5,765 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 25,977 | | | $ | 25,337 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
简明的合并现金流量表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 |
经营活动: | | | | |
净收入 | | $ | 889 | | | $ | 864 | |
为将净收入与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整: | | | | |
折旧和摊销 | | 809 | | | 773 | |
债务发行成本和折扣的摊销 | | 13 | | | 11 | |
基于股票的薪酬 | | 172 | | | 136 | |
未合并关联公司的(收益)亏损 | | (6) | | | 12 | |
投资(收益)亏损,净额 | | (5) | | | 35 | |
受益于递延所得税 | | (117) | | | (52) | |
运营资产和负债的变化: | | | | |
应收账款、未计费服务和未赚取收入的变化 | | (241) | | | (88) | |
其他经营资产和负债的变化 | | (112) | | | 9 | |
经营活动提供的净现金 | | 1,402 | | | 1,700 | |
投资活动: | | | | |
购置财产、设备和软件 | | (470) | | | (503) | |
收购业务,扣除获得的现金 | | (869) | | | (1,012) | |
净买入有价证券 | | (4) | | | (4) | |
对未合并关联公司的投资,扣除已收款项 | | (16) | | | (14) | |
投资债务和股权证券 | | (36) | | | — | |
其他 | | 4 | | | 4 | |
用于投资活动的净现金 | | (1,391) | | | (1,529) | |
筹资活动: | | | | |
发行债务的收益 | | 1,250 | | | 1,250 | |
支付债务发行成本 | | (19) | | | (5) | |
偿还融资租赁的债务和本金 | | (118) | | | (86) | |
循环信贷额度的收益 | | 2,009 | | | 1,500 | |
偿还循环信贷额度 | | (2,184) | | | (1,600) | |
与员工股票期权计划相关的付款 | | (58) | | | (70) | |
回购普通股 | | (763) | | | (1,103) | |
| | | | |
或有对价和延期收购价付款 | | (79) | | | (22) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | | 38 | | | (136) | |
外币汇率变动对现金的影响 | | (41) | | | (127) | |
现金和现金等价物的增加(减少) | | 8 | | | (92) | |
期初的现金和现金等价物 | | 1,216 | | | 1,366 | |
期末的现金和现金等价物 | | $ | 1,224 | | | $ | 1,274 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
简明的股东权益合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 常见 股票 股份 | | 财政部 股票 股份 | | 常见 股票 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 财政部 股票 | | 累积的 其他 全面 (亏损)收入 | | | | 总计 |
余额,2022 年 12 月 31 日 | | 256.4 | | | (70.7) | | | $ | 3 | | | $ | 10,895 | | | $ | 3,334 | | | $ | (7,740) | | | $ | (727) | | | | | $ | 5,765 | |
普通股的发行 | | 0.5 | | | — | | | — | | | (58) | | | — | | | — | | | — | | | | | (58) | |
回购普通股 | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | — | | | (129) | | | — | | | | | (129) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | | | 69 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 289 | | | — | | | — | | | | | 289 | |
衍生工具的未实现收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | | | 10 | |
扣除税后的固定福利计划调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | 1 | |
外币折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | | | 10 | |
扣除税款后的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25) | | | | | (25) | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | | 256.9 | | | (71.4) | | | 3 | | | 10,906 | | | 3,623 | | | (7,869) | | | (731) | | | | | 5,932 | |
普通股的发行 | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
回购普通股,扣除税款 | | — | | | (2.5) | | | — | | | — | | | — | | | (495) | | | — | | | | | (495) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 43 | | | — | | | — | | | — | | | | | 43 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 297 | | | — | | | — | | | | | 297 | |
衍生工具的未实现收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | | | 22 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44) | | | | | (44) | |
扣除税款后的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | | | (7) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | | 257.0 | | | (73.9) | | | 3 | | | 10,949 | | | 3,920 | | | (8,364) | | | (760) | | | | | 5,748 | |
普通股的发行 | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
回购普通股,扣除税款 | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | — | | | (145) | | | — | | | | | (145) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | — | | | | | 42 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 303 | | | — | | | — | | | | | 303 | |
衍生工具的未实现收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (136) | | | | | (136) | |
扣除税款后的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | | | (9) | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | | 257.1 | | | (74.6) | | | $ | 3 | | | $ | 10,991 | | | $ | 4,223 | | | $ | (8,509) | | | $ | (903) | | | | | $ | 5,805 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
简明的股东权益合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 常见 股票 股份 | | 财政部 股票 股份 | | 常见 股票 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 财政部 股票 | | 累积的 其他 全面 (亏损)收入 | | | | 总计 |
余额,2021 年 12 月 31 日 | | 255.8 | | | (65.2) | | | $ | 3 | | | $ | 10,774 | | | $ | 2,243 | | | $ | (6,572) | | | $ | (406) | | | | | $ | 6,042 | |
普通股的发行 | | 0.4 | | | — | | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | — | | | | | (67) | |
回购普通股 | | — | | | (1.7) | | | — | | | — | | | — | | | (403) | | | — | | | | | (403) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | | | 35 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 325 | | | — | | | — | | | | | 325 | |
衍生工具的未实现收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30 | | | | | 30 | |
扣除税后的固定福利计划调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | | | (2) | |
外币折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (40) | | | | | (40) | |
扣除税款后的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | | | (1) | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | | 256.2 | | | (66.9) | | | 3 | | | 10,742 | | | 2,568 | | | (6,975) | | | (419) | | | | | 5,919 | |
普通股的发行 | | 0.1 | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | | | (2) | |
回购普通股 | | — | | | (2.8) | | | — | | | — | | | — | | | (590) | | | — | | | | | (590) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 47 | | | — | | | — | | | — | | | | | 47 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 256 | | | — | | | — | | | | | 256 | |
衍生工具的未实现亏损,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | | | (7) | |
扣除税后的固定福利计划调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | | | (4) | |
外币折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (281) | | | | | (281) | |
扣除税款后的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | | | | | 14 | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | | 256.3 | | | (69.7) | | | 3 | | | 10,787 | | | 2,824 | | | (7,565) | | | (697) | | | | | 5,352 | |
普通股的发行 | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | | | (1) | |
回购普通股 | | — | | | (0.8) | | | — | | | — | | | — | | | (150) | | | — | | | | | (150) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 64 | | | — | | | — | | | — | | | | | 64 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 283 | | | — | | | — | | | | | 283 | |
衍生工具的未实现收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | | | 6 | |
扣除税后的固定福利计划调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | | | 10 | |
外币折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (218) | | | | | (218) | |
扣除税款后的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | 1 | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | | 256.3 | | | (70.5) | | | $ | 3 | | | $ | 10,850 | | | $ | 3,107 | | | $ | (7,715) | | | $ | (898) | | | | | $ | 5,347 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 重要会计政策摘要
该公司
IQVIA Holdings Inc.(及其子公司,“公司” 或 “IQVIA”)是生命科学行业高级分析、技术解决方案和临床研究服务的全球领先提供商。大约有 87,000员工,公司开展业务的范围超过 100国家。
未经审计的中期财务信息
随附的未经审计的公司简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)编制的。因此,它们不包括公认会计原则为完整财务报表所要求的所有信息和附注。管理层认为,公允陈述公司财务状况和经营业绩所必需的所有调整(包括正常的经常性调整)均已包括在内。所列期间的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度的预期业绩。因此,本10-Q表季度报告中包含的信息应与公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表一起阅读。截至2022年12月31日的资产负债表来自公司经审计的合并财务报表,但不包括公认会计原则要求的所有披露。
最近发布的会计准则
已通过的会计声明
2022 年 9 月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了新的会计指南《会计准则更新》(“ASU”)2022-04,负债-供应商融资计划, 以提高供应商融资计划的透明度.本亚利桑那州立大学的修正案涉及投资者和其他财务报表用户要求提供有关买方使用供应商融资计划的更多信息,以了解这些计划对实体营运资金、流动性和现金流的影响。公司采纳了这项新的会计指南,自2023年1月1日起生效。新会计指导的采用并未对公司在简明合并财务报表中的披露产生重大影响。
2. 按地域、信用风险集中度和剩余绩效义务划分的收入
下表显示截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月按地理区域和应申报细分市场划分的收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
(单位:百万) | | 技术和 分析解决方案 | | 研究和 开发解决方案 | | 合同销售和 医疗解决方案 | | 总计 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 761 | | | $ | 1,017 | | | $ | 78 | | | $ | 1,856 | |
欧洲和非洲 | | 519 | | | 520 | | | 50 | | | 1,089 | |
亚太地区 | | 151 | | | 585 | | | 55 | | | 791 | |
总收入 | | $ | 1,431 | | | $ | 2,122 | | | $ | 183 | | | $ | 3,736 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
(单位:百万) | | 技术和 分析解决方案 | | 研究和 开发解决方案 | | 合同销售和 医疗解决方案 | | 总计 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 746 | | | $ | 960 | | | $ | 91 | | | $ | 1,797 | |
欧洲和非洲 | | 503 | | | 488 | | | 40 | | | 1,031 | |
亚太地区 | | 151 | | | 531 | | | 52 | | | 734 | |
总收入 | | $ | 1,400 | | | $ | 1,979 | | | $ | 183 | | | $ | 3,562 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九个月 |
(单位:百万) | | 技术和 分析解决方案 | | 研究和 开发解决方案 | | 合同销售和 医疗解决方案 | | 总计 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 2,268 | | | $ | 2,982 | | | $ | 228 | | | $ | 5,478 | |
欧洲和非洲 | | 1,606 | | | 1,547 | | | 146 | | | 3,299 | |
亚太地区 | | 457 | | | 1,715 | | | 167 | | | 2,339 | |
总收入 | | $ | 4,331 | | | $ | 6,244 | | | $ | 541 | | | $ | 11,116 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
(单位:百万) | | 技术和 分析解决方案 | | 研究和 开发解决方案 | | 合同销售和 医疗解决方案 | | 总计 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 2,143 | | | $ | 2,772 | | | $ | 270 | | | $ | 5,185 | |
欧洲和非洲 | | 1,639 | | | 1,527 | | | 129 | | | 3,295 | |
亚太地区 | | 465 | | | 1,564 | | | 162 | | | 2,191 | |
总收入 | | $ | 4,247 | | | $ | 5,863 | | | $ | 561 | | | $ | 10,671 | |
没有在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三个月和九个月中,个人客户占合并收入的10%或以上。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至 2023 年 9 月 30 日,大约 $31.3预计未来将从剩余的履约义务中确认数十亿美元的收入。该公司预计确认的收入约为 30未来剩余履约义务的百分比 十二个月,大约 85% 在接下来的 五年,余额随后予以确认。公司剩余的履约义务大部分是公司研发解决方案领域的临床研究服务合同,预计将在未来十二个月之后确认收入。分配给剩余履约义务的客户合同交易价格与积压的不同之处在于,它不包括完全未履行的合同,根据这些合同,客户有权单方面取消安排.
3. 贸易应收账款、未计费服务和未赚取收入
贸易应收账款和未开票的服务包括以下内容: | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
贸易应收账款 | | $ | 1,349 | | | $ | 1,329 | |
未计费的服务 | | 1,905 | | | 1,624 | |
交易应收账款和未开票的服务 | | 3,254 | | | 2,953 | |
可疑账款备抵金 | | (27) | | | (36) | |
贸易应收账款和未开票服务,净额 | | $ | 3,227 | | | $ | 2,917 | |
未计费的服务和未赚取的收入如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 改变 |
未计费的服务 | | $ | 1,905 | | | $ | 1,624 | | | $ | 281 | |
非劳动收入 | | (1,838) | | | (1,797) | | | (41) | |
净余额 | | $ | 67 | | | $ | (173) | | | $ | 240 | |
未计费的服务,包括大约 66% 和 61未开票应收账款的百分比和 34% 和 39截至2023年9月30日和2022年12月31日,合约资产的百分比分别增加了美元281与 2022 年 12 月 31 日相比,为百万。合同资产是未开具账单的服务,其发票基于与临床研究服务合同相关的某些里程碑的时间,而未开具账单的应收账款则可在时间流逝后计费。非劳动收入增加了美元41同期增长了百万美元,从而增加了美元2402023年9月30日至2022年12月31日期间,未计费服务和未赚收入的净余额为百万美元。净余额的变化是由根据会计准则编纂(“ASC”)606确认收入的时间差异所驱动的, 与客户签订合同的收入,主要与公司的研发解决方案合同(基于产生的成本百分比)与基于某些里程碑的发票开具时间有关。
截至年初,大部分非劳动收入余额预计将在截至2023年12月31日的年度收入中确认。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,公司应收贸易账款中确认的坏账支出并不重要。
应收账款保理安排
公司签订了应收账款保理协议,可根据自动安排或自行选择向无关的第三方金融机构出售某些符合条件的无抵押贸易应收账款,以换取现金。在截至2023年9月30日的九个月中,通过公司最常使用的应收账款保理安排,公司保理了约美元545数百万张无追索权的客户发票,收到的发票约为 $534销售产生的百万现金收益。与这些交易相关的费用并不重要。公司还有其他应收账款安排,与之相关的活动对这些安排无关紧要。
4. 善意
以下是截至2023年9月30日的九个月中按应申报细分市场划分的商誉摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 技术和分析解决方案 | | 研究与开发解决方案 | | 合同销售和医疗解决方案 | | 合并 |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 11,520 | | | $ | 2,247 | | | $ | 154 | | | $ | 13,921 | |
业务合并 | | 331 | | | 181 | | | — | | | 512 | |
外汇波动和其他的影响 | | (139) | | | — | | | (6) | | | (145) | |
截至2023年9月30日的余额 | | $ | 11,712 | | | $ | 2,428 | | | $ | 148 | | | $ | 14,288 | |
5. 衍生品
下表汇总了公司衍生工具的公允价值以及随附的简明合并资产负债表上的细列项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 资产负债表分类 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 资产 | | 负债 | | 名义上的 | | 资产 | | 负债 | | 名义上的 |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | 其他流动资产、其他资产和其他流动负债 | | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | 1,800 | | | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | 1,800 | |
外汇远期合约 | | 其他流动资产和其他流动负债 | | — | | | 4 | | | 124 | | | 2 | | | 2 | | | 122 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
衍生品总数 | | | | $ | 36 | | | $ | 4 | | | | | $ | 44 | | | $ | 2 | | | |
下表总结了公司现金流套期保值工具对其他综合收益的税前影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利率互换 | | $ | (1) | | | $ | 14 | | | $ | (6) | | | $ | 69 | |
外汇远期合约 | | (9) | | | (5) | | | (4) | | | (12) | |
总计 | | $ | (10) | | | $ | 9 | | | $ | (10) | | | $ | 57 | |
该公司预计约为 $30截至2023年9月30日,与其外汇合约和利率衍生品相关的百万笔税前未实现收益已包含在累计其他综合(亏损)收益(“AOCI”)中,将在未来十二个月内重新归类为收益。截至2023年9月30日,该公司被指定为对冲其在某些外国子公司净投资的外币计价债务余额(扣除原始发行折扣)总额为欧元5,199百万 ($)5,498百万)。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,AOCI累计折算调整部分中包含的与净投资对冲相关的外汇收益为美元69百万和美元807分别是百万。
6. 公允价值测量
公司按公允价值记录某些资产和负债。公允价值被定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中,出售资产所获得的价格,或为转移资产或负债在主要市场或最有利市场上的负债而支付的价格。下文描述了三级公允价值层次结构,该层次结构对用于衡量公允价值的输入进行优先排序。这种层次结构要求实体最大限度地使用可观察的输入,并最大限度地减少对不可观察输入的使用。用于衡量公允价值的三个投入水平如下:
•级别 1 — 活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第 2 级 — 第 1 级中包含的报价以外的可观察输入,例如活跃市场中类似资产和负债的报价;非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价;或可观察到的市场数据或可由可观察的市场数据证实的其他输入。
•第 3 级 — 很少或根本没有市场活动支持的不可观察的输入。这包括某些定价模型、贴现现金流方法和使用大量不可观察投入的类似技术。
由于其短期性质,现金、现金等价物、应收账款和应付账款的账面价值与截至2023年9月30日和2022年12月31日的公允价值相似。截至2023年9月30日和2022年12月31日,总债务的公允价值为美元13,138百万和美元12,281分别为百万美元,根据这些金融工具的第 2 级衡量标准确定。
定期公允价值测量
下表汇总了截至2023年9月30日公司定期按公允价值计量和报告的金融资产和负债的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
有价证券 | | $ | 130 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 130 | |
衍生品 | | — | | | 36 | | | — | | | 36 | |
总计 | | $ | 130 | | | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | 166 | |
负债: | | | | | | | | |
衍生品 | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | |
或有考虑 | | — | | | — | | | 104 | | | 104 | |
总计 | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 104 | | | $ | 108 | |
下表汇总了截至2022年12月31日定期按公允价值计量和报告的公司金融资产和负债的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
有价证券 | | $ | 122 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 122 | |
衍生品 | | — | | | 44 | | | — | | | 44 | |
总计 | | $ | 122 | | | $ | 44 | | | $ | — | | | $ | 166 | |
负债: | | | | | | | | |
衍生品 | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
或有考虑 | | — | | | — | | | 173 | | | 173 | |
总计 | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 173 | | | $ | 175 | |
以下是用于确定公允价值的估值技术的摘要:
有价证券 — 公司使用所持证券的报价市值对交易和可供出售证券进行估值。
衍生品 — 衍生品包括外汇合约和利率互换。外汇合约的公允价值基于现货和远期汇率的可观察市场投入或使用其他可观察的投入。利率互换的公允价值是公司为终止此类协议而将获得或支付的估计金额,其中考虑了市场利率和剩余到期时间,或者使用中间市场定价的市场投入作为买入卖出价差的实际权宜之计。
或有考虑— 公司使用潜在支付情景的加权概率计算方法估值与业务合并相关的或有对价,折扣率反映了与预期未来现金流相关的风险。用于估计或有对价的公允价值的假设包括各种财务指标(收入绩效目标和运营预测)以及实现特定目标的概率。根据对实现特定目标概率的评估,截至2023年9月30日,该公司的累计收入约为 35可能支付的最高或有对价付款的百分比。
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中经常性计量的第三级金融资产和负债的变化:
| | | | | | | | |
(单位:百万) | | 或有对价 |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 173 | |
业务合并 | | 59 | |
已支付或有对价 | | (72) | |
重估值包含在收益和外币折算调整中 | | (56) | |
截至2023年9月30日的余额 | | $ | 104 | |
或有对价的流动部分包含在应计费用中,长期部分包含在随附的简明合并资产负债表上的其他负债中。 或有对价的重新估值在随附的简明合并收益表中扣除的其他(收入)支出中确认。重大不可观察的投入的变化可能导致或有对价的公允价值衡量提高或降低。
非经常性公允价值测量
截至2023年9月30日,资产负债表上未经常重新计入公允价值的资产总额为美元19,387百万并被确定为三级。这些资产由债务投资以及成本和权益法投资组成192百万,商誉为美元14,288百万和其他可识别的无形资产,扣除美元4,907百万。
7. 信贷安排
以下是公司截至2023年9月30日的循环信贷额度摘要: | | | | | | | | |
设施 | | 利率 |
$2,000百万(循环信贷额度) | | 美元期限 SOFR 加上保证金 1.25% 加上 a 10截至2023年9月30日的基准信贷利差调整 |
$110百万(应收账款融资机制) | | 美元期限 SOFR 加上保证金 0.90% 加上 a 11截至2023年9月30日的基准信贷利差调整 |
| | |
下表汇总了公司在指定日期的债务: | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
2026年到期的循环信贷额度: | | | | |
以美元计价的借款 — 美元定期SOFR,平均浮动利率为 6.66% | | $ | 250 | | | $ | 425 | |
高级担保信贷额度: | | | | |
2026 年到期的 A 期贷款 — 美元定期SOFR,平均浮动利率为 6.66% | | 1,288 | | | 1,343 | |
2026年到期的A期贷款——欧元同业拆借利率,平均浮动利率为 5.22% | | 298 | | | 314 | |
2027 年到期的 A 期贷款 — 美元期限 SOFR,平均浮动利率为 6.66% | | 1,172 | | | 1,219 | |
2024 年到期的 B 期贷款——欧元银行同业拆借利率,平均浮动利率为 5.85% | | 1,157 | | | 1,172 | |
2025年到期的B期贷款—美元定期SOFR,平均浮动利率为 7.14% | | 670 | | | 670 | |
2025年到期的B期贷款—美元定期SOFR,平均浮动利率为 7.14% | | 861 | | | 860 | |
2025年到期的B期贷款——欧元银行同业拆借利率,平均浮动利率为 5.85% | | 552 | | | 559 | |
5.02027 年到期的优先票据百分比——以美元计价 | | 1,100 | | | 1,100 | |
5.02026 年到期的优先票据百分比——以美元计价 | | 1,050 | | | 1,050 | |
5.7002028 年到期的优先担保票据百分比——以美元计价 | | 750 | | | — | |
6.5002030年到期的优先票据百分比——以美元计价 | | 500 | | | — | |
2.8752025 年到期的优先票据百分比——以欧元计价 | | 444 | | | 450 | |
2.252028 年到期的优先票据百分比——以欧元计价 | | 761 | | | 771 | |
2.8752028 年到期的优先票据百分比——以欧元计价 | | 752 | | | 761 | |
1.7502026 年到期的优先票据百分比——以欧元计价 | | 582 | | | 589 | |
2.2502029 年到期的优先票据百分比——以欧元计价 | | 952 | | | 964 | |
2024年到期的应收账款融资机制—美元定期SOFR,平均浮动利率为 6.33%: | | | | |
循环贷款承诺 | | 110 | | | 110 | |
定期贷款 | | 440 | | | 440 | |
债务本金 | | 13,689 | | | 12,797 | |
减去:未摊销的折扣和债务发行成本 | | (58) | | | (50) | |
减去:当前部分 | | (1,309) | | | (152) | |
长期债务 | | $ | 12,322 | | | $ | 12,595 | |
截至2023年9月30日,长期债务的合同到期日如下: | | | | | | | | |
(单位:百万) | | |
2023 年的剩余时间 | | $ | 38 | |
2024 | | 1,859 | |
2025 | | 2,679 | |
2026 | | 3,329 | |
2027 | | 2,069 | |
此后 | | 3,715 | |
| | $ | 13,689 | |
高级担保信贷设施
截至2023年9月30日,该公司的第五次经修订和重述的信贷协议通过多项优先担保信贷额度提供融资,最高金额为美元7,998百万,其中包含 $6,248百万未偿债务本金(详见上表),以及1,745以美元为单位的百万美元可用借贷能力2,000百万循环信贷额度和备用信用证。循环信贷额度由 $ 组成1,175百万美元高级担保循环融资额度以美元计算,一美元600百万美元优先担保循环贷款以美元、欧元、瑞士法郎和其他外币提供,还有一美元225百万美元高级担保循环贷款以美元和日元提供。
2023 年 4 月 17 日,公司将其优先担保循环信贷额度的容量增加了美元500百万美元,使循环信贷额度的总容量达到美元2,000百万。同时,该公司还将美元循环信贷额度和美元定期A贷款的基准利率从美元伦敦银行同业拆借利率修改为美元SOFR加上 10基点信用利差调整。
高级票据
2023年5月23日,公司的全资子公司IQVIA Inc.(“发行人”)完成了美元的发行和出售750发行人总收益的百万美元 5.7002028年到期的优先担保票据(“优先担保票据”)的百分比和美元500总收入为百万美元 6.5002030年到期的优先票据(“优先票据” 以及连同优先担保票据的 “票据”)的百分比。优先担保票据是根据2023年5月23日的契约(“有担保票据契约”)发行的,由发行人、美国银行信托公司、全国协会作为优先担保票据的受托人和抵押代理人,公司和发行人的某些子公司作为担保人。优先票据是根据2023年5月23日的契约发行的,发行人是美国银行信托公司、作为优先票据受托人的全国协会,以及作为担保人的发行人的某些子公司(“优先票据契约”,连同有担保票据契约,“契约”)。票据发行的净收益用于偿还发行人循环信贷额度下的现有借款,以及支付与票据发行相关的费用和支出。
这些票据尚未根据经修订的1933年《证券法》或任何其他司法管辖区的证券法进行注册。根据与票据发行签订的注册权协议,发行人和担保人除其他外,同意尽商业上合理的努力,在一定时间内就优先担保票据兑换新交易票据的注册要约提交注册声明,宣布交易所要约注册声明生效,并在此后立即完成交易所要约,除非提前赎回优先担保票据。
优先担保票据是发行人的担保债务,除非提前根据其条款回购或赎回,否则将于2028年5月15日到期,利率为 5.700每年百分比,从2023年11月15日开始,每半年支付一次利息,分别在每年的5月15日和11月15日支付。优先票据是发行人的无抵押债务,除非提前根据其条款回购或赎回,否则将于2030年5月15日到期,利率为 6.500每年百分比,从2023年11月15日开始,每半年支付一次利息,分别在每年的5月15日和11月15日支付。
发行人可以在2028年4月15日之前的任何时候赎回 (i) 优先担保票据,但须支付惯常的整体溢价,之后赎回价格等于其本金的100%加上应计和未付利息,以及 (ii) 优先票据在最终规定到期日之前的优先票据,但须支付惯常的整体溢价(受惯常的 “股权之爪” 赎回权的约束),此后须遵守惯常的 “股权之爪” 赎回权赎回溢价从 3.250% 至 0.000%.
限制性契约
公司的债务协议规定了类似工具通常使用的某些契约和违约事件,包括不超过优先担保信贷额度协议中定义的合并优先担保净负债与合并息税折旧摊销前利润的规定比率的契约,以及维持规定的最低利息覆盖率的契约。如果在公司或公司子公司的任何融资安排下发生违约事件,则此类融资安排下的债权人将有权采取各种行动,包括加快此类安排下的到期金额,对于循环信贷额度和定期贷款下的贷款人,则有权采取允许有担保债权人采取的其他行动。公司的长期债务安排包含其他通常和惯常的限制性契约,除其他外,这些契约限制了公司申报分红的能力。截至2023年9月30日,公司在所有重大方面都遵守了公司融资安排下的财务契约.
8. 突发事件
公司及其子公司参与正常业务过程中出现的法律和税务诉讼、索赔和诉讼。管理层根据现有的最新信息,定期评估公司与这些事项有关的负债和意外情况。对于管理层目前认为公司可能蒙受损失并且可以合理估计可能的亏损或亏损范围的事项,公司已根据对此类损失的最佳估计,在合并财务报表中记录了应计额。在其他情况下,由于与可能的结果或损失数额或范围有关的不确定性,管理层无法对负债作出合理的估计(如果有的话)。
但是,即使在公司记录了估计负债的许多情况下,公司也无法确定地预测问题的最终结果,也无法确定问题的解决是否会对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。随着更多信息的获得,公司相应地调整了对此类负债的评估和估计。
公司通常与第三方(包括其客户和供应商)签订协议,所有这些都是在正常业务过程中进行的。在这些协议中,公司有时同意赔偿另一方因潜在的知识产权侵权和其他索赔而遭受的任何损失,并使其免受损害。一般而言,公司没有就这些事项承担任何责任,因为风险被认为是微不足道的。
根据对现有最新信息的审查,管理层预计,未决的法律和税务诉讼、索赔和诉讼的单独或总体影响不会对公司的经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。但是,针对公司的任何索赔或诉讼中的一项或多项不利结果可能会在解决期间产生重大不利影响。以下是涉及公司的某些法律事务的摘要。
2014 年 2 月 13 日,一群大约 1,200医生和 900个人向首尔中央地方法院对韩国IMS提起民事诉讼, 二其他被告,韩国制药协会(“KPA”)和韩国药品信息中心(“KPIC”)。民事诉讼指控KPA和KPIC在未经必要同意的情况下通过安装在韩国药房计算机系统上的软件系统收集了他们的个人信息,并且个人信息被转移到IMS Korea并出售给了制药公司。2017年9月11日,地方法院发布了一项最终裁决,认为被告自2014年6月以来使用的加密足以满足《韩国个人信息隐私法》(“PIPA”)的要求,PIPA允许出于市场研究目的共享未识别的信息。地方法院还认定,早期版本的加密不足以满足PIPA的要求,但没有泄露或重新识别任何个人数据。地区法院没有裁定对原告进行任何赔偿。大约 280医生和 200私人对地区法院的裁决提出上诉。2019年5月3日,上诉法院发布了一项最终裁决,得出结论,KPIC出于市场研究目的向IMS Korea转移的所有未识别信息都违反了PIPA,但没有裁定对原告进行任何赔偿(确认了地方法院关于后一点的裁决)。2019 年 5 月 24 日,大约 247原告就上诉法院的裁决向最高法院提出上诉。该公司认为上诉没有法律依据,正在大力捍卫自己的立场。
2015年7月23日,韩国首尔中央地方检察官办公室对韩国发出了起诉书 24个人和公司指控不当处理敏感健康信息,违反了韩国《个人信息保护法》等规定。IMS 韩国和 二的雇员属于被起诉的个人和组织。尽管没有人声称IMS Korea在其任何产品中使用了患者识别的健康信息,但检察官声称,IMS Korea的某些数据供应商在将敏感的患者信息转换为未识别的数据时本应获得患者的同意,而IMS Korea没有采取足够的预防措施来降低重新识别的风险。2020年2月14日,首尔中央地方法院宣布韩国IMS及其无罪释放 二雇员被指控不当处理敏感的健康信息,检察官办公室提出了上诉。2021年12月23日,上诉法院维持了首尔中央地方法院的判决。检察官办公室已向最高法院提出上诉。该公司打算在上诉中大力捍卫其立场。
2017年1月10日,昆泰IMS Health Incorporated和IMS软件服务有限公司(统称为 “IQVIA各方”)在美国新泽西特区地方法院对Veeva Systems, Inc.(“Veeva”)提起诉讼,指控Veeva非法使用IQVIA Partise的知识产权来改善Veeva的数据供应、推广和营销Veeva数据产品以及改进Veeva技术产品。IQVIA当事人寻求禁令救济、指定监督员、判给补偿性和惩罚性赔偿,以及补偿所有诉讼费用,包括合理的律师费和成本。2017年3月13日,Veeva提出反诉,指控反竞争商业行为违反《谢尔曼法案》和州法律。Veeva 要求赔偿超过 $200百万,并正在寻求惩罚性赔偿和诉讼费用,包括律师费。该公司认为反诉毫无根据,驳回了Veeva提出的所有反诉,并打算大力捍卫IQVIA Parties的立场并对Veeva提起诉讼。自首次提交文件以来,双方又对彼此提起了更多诉讼,主要涉及将IQVIA数据与其他Veeva产品一起使用。双方正在参与与这些诉讼有关的发现过程。
2021 年 5 月 7 日,法院发布了一项命令和意见(以下简称 “命令”),其中发现了重要证据,表明 Veeva(1)盗用了IQVIA数据并非法使用这些数据来改善Veeva的数据供应,(2)通过删除其窃取IQVIA商业秘密的重要证据进行掩盖,以及(3)不当隐瞒某些证据,以助长针对IQVIA的犯罪和/或欺诈行为。法院对Veeva实施了五项制裁,包括命令向陪审团发布三项单独的负面推断指示,以及允许IQVIA就Veeva的销毁努力向陪审团提供证据。Veeva目前正在对该命令提出上诉。
9. 股东权益
优先股
公司有权发行 1.0百万股优先股,美元0.01每股面值。 没有截至2023年9月30日或2022年12月31日,优先股已发行或流通。
股票回购计划
2023年7月31日,公司董事会(“董事会”)增加了公司股权回购计划(“回购计划”)下关于额外回购公司普通股的股票回购授权2,000百万,这使回购计划下批准的总金额增加到美元11,725百万。回购计划没有规定公司有义务回购任何特定数量的普通股,可以随时修改、延期、暂停或终止。
在截至2023年9月30日的九个月中,公司回购了 3.9以美元收购其百万股普通股763回购计划下的百万美元。截至2023年9月30日,该公司还有剩余的回购权限,最高可达美元2,592回购计划下的百万股普通股。此外,公司不时通过回购计划之外的私人交易或其他交易回购普通股,并可能继续回购普通股。
10. 业务合并
在截至2023年9月30日的九个月中,公司完成了几项单独的非重要收购。公司对公允价值(包括某些已确定的无形资产的估值)以及与这些收购相关的收购价格分配的评估是初步的,完成后可能会发生变化。可能需要进一步调整,因为在衡量期内(自收购之日起最多一年)评估了与收购资产和假设负债的公允价值有关的更多信息。公司从这些收购中录得商誉,主要归因于员工队伍的集结、预期的协同效应和新的客户关系。简明的合并财务报表包括各自截止日期之后的收购结果。未提供预估信息,因为预计经营业绩与公司的实际经营业绩不会有重大差异。
下表提供了这些收购的某些初步财务信息:
| | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2023年9月30日 |
收购的资产: | | |
现金和现金等价物 | | $ | 27 | |
应收账款 | | 42 | |
其他资产 | | 9 | |
善意 | | 512 | |
其他可识别的无形资产 | | 416 | |
假设的负债: | | |
其他负债 | | (38) | |
长期递延所得税 | | (17) | |
收购的净资产 (1) | | $ | 951 | |
(1) 收购的净资产包括或有对价和递延购买价美元66百万。
出于所得税目的,商誉中可扣除的部分初步评估为美元373百万。
下表汇总了所收购的某些无形资产的初步估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 摊销期 | | 2023年9月30日 | | |
其他可识别的无形资产: | | | | | | | | | |
客户关系 | | 10 | - | 15 | 年份 | | $ | 330 | | | |
待办事项 | | | | 2 | 年份 | | 51 | | | |
软件和相关资产 | | 5 | - | 8 | 年份 | | 29 | | | |
数据库 | | 3 | - | 5 | 年份 | | 3 | | | |
商标名称 | | | | 5 | 年份 | | 3 | | | |
| | | | | | | | | |
其他可识别的无形资产总额 | | | | | | | $ | 416 | | | |
11. 重组
该公司在2023年继续采取重组行动,以调整其资源并减少产能过剩,以适应不断变化的市场状况并整合收购。这些措施包括整合职能活动、消除冗余职位以及根据客户需求调整资源。这些重组行动预计将持续到2023年和2024年。
重组计划记录了以下金额: | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 遣散费和 相关费用 | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 26 | | | | | |
扣除逆转后的费用 | | 67 | | | | | |
付款 | | (50) | | | | | |
外币折算等 | | (1) | | | | | |
截至2023年9月30日的余额 | | $ | 42 | | | | | |
出现逆转的原因是估计数的变化,主要原因是工作人员的调动,以及自愿离职人数高于预期。重组成本不分配给公司的应申报部门,因为它们不是管理层定期审查的分部绩效衡量标准的一部分。该公司预计,截至2023年9月30日,大部分应计重组将在2023年和2024年支付。
12. 所得税
该公司的有效所得税税率为 14.6% 和 19.42023年和2022年第三季度的百分比,以及 18.7% 和 19.5分别为2023年和2022年的前九个月的百分比。与2100万美元税收抵免结转相关的不确定税收状况逆转,对2023年第三季度和前九个月的有效所得税税率产生了有利影响。此外,由于在结算股权薪酬奖励时确认的超额税收优惠,第三季度以及2023年和2022年前九个月的有效所得税税率受到有利影响。在2023年和2022年第三季度,这种影响为美元2百万和美元1分别为百万美元,在2023年和2022年的前九个月中,这一影响为美元12百万和美元15分别是百万。
从历史上看,公司记录了与某些外国税收抵免相关的递延所得税资产。设立了与这些外国税收抵免相关的全额估值补贴,因为预计抵免额不会在到期之前使用。由于预计将进行内部法人实体重组,该公司现在认为使用这些外国税收抵免是合理的,并有望在短期内撤销估值补贴,这可能会在记录的期间内产生实质性的离散税收优惠。
13. 累计其他综合(亏损)收益
以下是 AOCI 组件的摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 国外 货币 翻译 | | 衍生物 乐器 | | 已定义 好处 计划 | | 收入 税收 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | (825) | | | $ | 44 | | | $ | (8) | | | $ | 62 | | | $ | (727) | |
重新分类前的其他综合(亏损)收入 | | (158) | | | 45 | | | 1 | | | (23) | | | (135) | |
重新分类调整 | | — | | | (55) | | | — | | | 14 | | | (41) | |
截至2023年9月30日的余额 | | $ | (983) | | | $ | 34 | | | $ | (7) | | | $ | 53 | | | $ | (903) | |
以下是从AOCI重新归类到简明合并收益表和受影响财务报表细列项目的金额的调整摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 受影响的财务报表 单列项目 | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
衍生工具: | | | | | | | | | | |
利率互换 | | 利息支出 | | $ | 17 | | | $ | (9) | | | $ | 35 | | | $ | (16) | |
外汇远期合约 | | 收入 | | (5) | | | 8 | | | 20 | | | (2) | |
所得税前总额 | | | | 12 | | | (1) | | | 55 | | | (18) | |
所得税 | | | | 3 | | | — | | | 14 | | | (4) | |
扣除所得税后的总额 | | | | $ | 9 | | | $ | (1) | | | $ | 41 | | | $ | (14) | |
14. 细分市场
下表按应申报分部列出了公司的运营情况。公司通过以下方式进行管理 三可报告的细分市场、技术和分析解决方案、研发解决方案以及合同销售和医疗解决方案。Technology & Analytics Solutions为公司的生命科学客户提供关键任务信息、技术解决方案以及现实世界的见解和服务。Research & Development Solutions主要为生物制药客户提供外包临床研究和临床试验相关服务。合同销售和医疗解决方案为生物制药客户和更广泛的医疗保健市场提供医疗保健提供商(包括合同销售)和患者参与服务。
某些成本不分配给我们的细分市场,而是作为一般公司支出和未分配费用列报。这些成本主要包括股票薪酬以及与整合活动和收购相关的费用。公司也不向其细分市场分配折旧、摊销或减值费用(如果有)。 未按细分市场列出资产信息,因为首席运营决策者未使用该衡量标准来评估公司的业绩。该公司的应报告的分部信息如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | |
技术和分析解决方案 | | $ | 1,431 | | | $ | 1,400 | | | $ | 4,331 | | | $ | 4,247 | |
研究与开发解决方案 | | 2,122 | | | 1,979 | | | 6,244 | | | 5,863 | |
合同销售和医疗解决方案 | | 183 | | | 183 | | | 541 | | | 561 | |
总收入 | | 3,736 | | | 3,562 | | | 11,116 | | | 10,671 | |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | | | | | |
技术和分析解决方案 | | 859 | | | 828 | | | 2,593 | | | 2,490 | |
研究与开发解决方案 | | 1,410 | | | 1,335 | | | 4,213 | | | 4,005 | |
合同销售和医疗解决方案 | | 157 | | | 158 | | | 461 | | | 480 | |
总收入成本,不包括折旧和摊销 | | 2,426 | | | 2,321 | | | 7,267 | | | 6,975 | |
销售、一般和管理费用 | | | | | | | | |
技术和分析解决方案 | | 217 | | | 213 | | | 652 | | | 628 | |
研究与开发解决方案 | | 217 | | | 199 | | | 640 | | | 614 | |
合同销售和医疗解决方案 | | 14 | | | 17 | | | 43 | | | 48 | |
普通公司和未分配公司 | | 54 | | | 88 | | | 162 | | | 198 | |
销售、一般和管理费用总额 | | 502 | | | 517 | | | 1,497 | | | 1,488 | |
分部利润 | | | | | | | | |
技术和分析解决方案 | | 355 | | | 359 | | | 1,086 | | | 1,129 | |
研究与开发解决方案 | | 495 | | | 445 | | | 1,391 | | | 1,244 | |
合同销售和医疗解决方案 | | 12 | | | 8 | | | 37 | | | 33 | |
分部利润总额 | | 862 | | | 812 | | | 2,514 | | | 2,406 | |
普通公司和未分配公司 | | (54) | | | (88) | | | (162) | | | (198) | |
折旧和摊销 | | (297) | | | (248) | | | (809) | | | (773) | |
重组成本 | | (30) | | | (4) | | | (67) | | | (15) | |
运营收入总额 | | $ | 481 | | | $ | 472 | | | $ | 1,476 | | | $ | 1,420 | |
15. 每股收益
下表核对了基本已发行加权平均股票与摊薄后的加权平均已发行股数:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(以百万计,每股数据除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 303 | | | $ | 283 | | | $ | 889 | | | $ | 864 | |
分母: | | | | | | | | |
基本加权平均已发行普通股 | | 182.9 | | | 186.5 | | | 184.4 | | | 188.3 | |
摊薄型股票期权和股票奖励的影响 | | 2.6 | | | 2.9 | | | 2.5 | | | 3.0 | |
摊薄后的加权平均已发行普通股 | | 185.5 | | | 189.4 | | | 186.9 | | | 191.3 | |
归属于普通股股东的每股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.66 | | | $ | 1.52 | | | $ | 4.82 | | | $ | 4.59 | |
稀释 | | $ | 1.63 | | | $ | 1.49 | | | $ | 4.76 | | | $ | 4.52 | |
在国库法下,当相应时期公司普通股的平均市值超过行使收益时,股票奖励将产生摊薄效应。业绩奖励包含在摊薄后的每股收益中,具体取决于业绩目标在报告期末是否已实现。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,未计入摊薄后每股收益计算的未偿还股票奖励的加权平均数为,因为这些奖励受报告期末尚未满足的业绩条件的约束,或者将此类股票奖励纳入计算会产生反稀释效应 0.9百万和 0.4百万,以及 1.0百万和 0.5分别是百万。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性信息的警示声明
您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析,以及我们的简明合并财务报表和本10-Q表季度报告其他地方包含的相关附注,以及我们在截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告(我们的 “2022年10-K表年度报告”)中包含的经审计的合并财务报表及其附注。
除了历史简明的合并财务信息外,以下讨论还包含或纳入了联邦证券法所指的前瞻性陈述,包括经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条,这些不是历史事实,但反映了我们当前的预期、预测和预期业绩操作,所有这些操作都受已知和未知的风险、不确定性和其他可能导致我们的实际业绩、业绩或成就、市场趋势或行业业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异的因素。因此,此处包含的任何不是历史事实陈述的陈述都可能是前瞻性陈述,因此应据此进行评估。在不限制上述内容的前提下,这些话 “假设”、“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“预测”、“计划”、“项目”、“应该”、“寻求”、“看见”、“目标”、“将” 尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别性词语,但类似的词语和表达方式以及这些词的变体和否定词旨在识别前瞻性陈述。我们没有义务更新任何此类前瞻性信息以反映实际业绩或前景变化或影响此类前瞻性信息的因素。
我们提醒您,任何此类前瞻性陈述都受到重要因素的进一步限制,这些因素可能导致我们的实际经营业绩与前瞻性陈述中的业绩存在重大差异,包括但不限于自然灾害、COVID-19(冠状病毒)疫情等流行病(包括任何变体)造成的业务中断,以及对疫情的公共卫生政策反应,以及我们无法控制的国际冲突或其他干扰,例如乌克兰和俄罗斯的当前局势;我们的大部分合同可能会在短时间内终止,我们可能会因大型客户合同而失去或遇到延误,或者无法签订新合同;我们的服务市场可能无法像我们预期的那样增长;我们可能无法成功开发和销售新服务或进入新市场;限制数据供应商使用数据或拒绝向我们许可数据;我们未能遵守合同规定的合同、监管或道德要求,包括现行合同、监管或道德要求或未来对数据保护和隐私的更改法律;违反或滥用我们或我们的外包合作伙伴的安全或通信系统;未能实现我们的生产力或业务转型目标;未能成功投资增长机会;我们保护知识产权的能力以及我们容易受到他人声称我们侵犯其知识产权的风险;获得第三方技术或知识产权许可证的到期或无法获得;我们未能准确、及时地定价和制定成本估算合同,或记录变更单;硬件和软件故障、计算机和通信系统运行延误或未能实施系统增强措施;我们的积压转化为收入的速度;我们获取、开发和实施业务所必需技术的能力;客户经营的行业的整合;与客户或治疗集中度相关的风险;政府监管机构或我们的客户可能会限制药物和治疗适应症的数量或范围或撤回来自市场的产品和政府监管机构可能会施加新的监管要求或可能通过影响生物制药行业的新法规;与全球运营相关的风险,包括货币或汇率波动和法律合规,包括反腐败法;与会计准则变更相关的风险;我们经营所在市场的总体经济状况,包括金融市场状况、通货膨胀和与向政府实体销售相关的风险;税法变更的影响以及法规;以及我们成功整合收购的业务并从中获得预期收益的能力。有关与我们业务相关的风险的进一步讨论,请参阅2022年10-K表格中的第一部分——第1A项—— “风险因素”,该报告在我们随后提交的10-Q表季度报告中进行了更新。
概述
IQVIA 是生命科学行业高级分析、技术解决方案和临床研究服务的全球领先提供商。IQVIA 通过其分析、变革性技术、大数据资源和广泛的领域专业知识,在医疗保健的各个方面建立智能连接。IQVIA Connected Intelligence™ 快速而敏捷地提供强有力的见解,使客户能够加快创新医疗疗法的临床开发和商业化,从而改善患者的医疗保健结果。我们拥有大约 87,000 名员工,在 100 多个国家开展业务。
我们是保护患者个人隐私的全球领导者。我们使用各种增强隐私的技术和保障措施来保护个人隐私,同时大规模生成和分析信息,帮助医疗保健利益相关者识别疾病模式,并与获得更好疗效所需的精确治疗路径和疗法相关联。我们的洞察力和执行能力帮助生物技术、医疗设备和制药公司、医学研究人员、政府机构、付款人和其他医疗保健利益相关者更深入地了解疾病、人类行为和科学进步,努力推进他们的治疗之路。
我们通过三个可报告的部门进行管理:技术和分析解决方案、研发解决方案以及合同销售和医疗解决方案。技术与分析解决方案为我们的生命科学客户提供关键任务信息、技术解决方案以及现实世界的见解和服务。Research & Development Solutions主要为生物制药客户提供外包临床研究和临床试验相关服务。合同销售和医疗解决方案为生物制药客户和更广泛的医疗保健市场提供医疗保健提供商(包括合同销售)和患者参与服务。
收入来源
总收入由我们提供服务的收入组成。我们没有任何物质产品收入。
成本和开支
我们的成本和支出主要由收入成本组成,包括报销费用和销售、一般和管理费用。收入成本包括计费员工和参与生产、试验监测、数据管理和交付的人员的薪酬和福利,以及为我们的信息产品获取和处理数据的成本;直接参与提供技术相关服务产品和活动的员工成本、相关住宿和专门为技术服务项目购买的数据的成本;以及与服务合同直接相关的其他费用,例如快递费、实验室用品、专业服务和差旅费。报销费用包含在收入成本中,主要包括向监督临床试验的研究人员支付的款项以及我们的临床监护人员和销售代表的差旅费。销售、一般和管理费用包括与销售、营销和管理职能(包括人力资源、法律、财务、质量保证、合规和一般管理)相关的成本,包括薪酬和福利、差旅、专业服务、培训以及信息技术和设施费用。我们还承担与折旧和摊销相关的成本和支出。
外币转换
在2023年的前九个月中,我们约有30%的收入以美元以外的货币计价,美元代表约60种货币。由于我们的收入和支出中有很大一部分以外币计价,并且我们的财务报表以美元报告,因此外币汇率的变化可能会对我们的经营业绩产生重大影响。我们对外业务的收入和支出通常以当地货币计价,出于财务报告目的折算成美元。因此,汇率波动将影响国外业绩折算成美元,以便报告我们的简要合并业绩。因此,我们认为,报告经营业绩时排除外币汇率波动对某些财务业绩的影响,可以促进对各期比较的分析。这种固定货币信息假设在折算本期业绩时使用了与去年同期相同的外币汇率。因此,下文提到的已报告的经营业绩与固定货币信息之间的差异完全归因于外币汇率波动的影响。
合并经营业绩
有关我们在技术与分析解决方案、研发解决方案以及合同销售和医疗解决方案方面的经营业绩的信息,请参阅本节后面的 “分部运营业绩”。
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 3,736 | | | $ | 3,562 | | | $ | 174 | | | 4.9 | % |
2023年第三季度,我们的收入与2022年同期相比增长了1.74亿美元,增长了4.9%。这一增长包括约1.47亿美元的固定货币收入增长,增长4.1%,反映出技术和分析解决方案增加了1200万美元,研发解决方案增加了1.26亿美元,合同销售和医疗解决方案增加了900万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 11,116 | | | $ | 10,671 | | | $ | 445 | | | 4.2 | % |
在2023年的前九个月中,我们的收入与2022年同期相比增长了4.45亿美元,增长了4.2%。这一增长包括约5.09亿美元的固定货币收入增长,增长4.8%,反映出技术和分析解决方案增加了1.02亿美元,研发解决方案增加了4亿美元,合同销售和医疗解决方案增加了700万美元。
收入成本,不包括折旧和摊销 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | $ | 2,426 | | | $ | 2,321 | | | $ | 7,267 | | | $ | 6,975 | |
占收入的百分比 | | 64.9 | % | | 65.2 | % | | 65.4 | % | | 65.4 | % |
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月,不包括折旧和摊销在内的收入成本与2022年同期相比增加了1.05亿美元,其中包括汇率固定增长约1.13亿美元,增长4.9%,反映出技术和分析解决方案增加了1,900万美元,研发解决方案增加了9,300万美元,合同销售和医疗解决方案增加了100万美元。
截至2023年9月30日的九个月中,不包括折旧和摊销在内的收入成本与2022年同期相比增加了2.92亿美元,其中包括约4.63亿美元的固定汇率增长,增长6.6%,反映出技术和分析解决方案增加了1.26亿美元,研发解决方案增加了3.4亿美元,但被合同销售和医疗解决方案减少的300万美元所抵消。
销售、一般和管理费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售、一般和管理费用 | | $ | 502 | | | $ | 517 | | | $ | 1,497 | | | $ | 1,488 | |
占收入的百分比 | | 13.4 | % | | 14.5 | % | | 13.5 | % | | 13.9 | % |
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月,销售、一般和管理费用与2022年同期相比减少了1500万美元,其中包括固定汇率减少约1,700万美元,跌幅3.3%,反映出技术和分析解决方案增加了100万美元,研发解决方案增加了1,900万美元,但被合同销售和医疗解决方案减少的200万美元以及一般公司和未分配支出减少的3500万美元所抵消。
截至2023年9月30日的九个月中,销售、一般和管理费用与2022年同期相比增加了900万美元,其中包括汇率固定增长约3,800万美元,增长2.6%,反映出技术和分析解决方案增加了3,800万美元,研发解决方案增加了3,600万美元,但被合同销售和医疗解决方案减少的400万美元以及一般企业和未分配支出减少的3200万美元所抵消。
折旧和摊销 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
折旧和摊销 | | $ | 297 | | | $ | 248 | | | $ | 809 | | | $ | 773 | |
占收入的百分比 | | 7.9 | % | | 7.0 | % | | 7.3 | % | | 7.2 | % |
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月,折旧和摊销与2022年同期相比增加了4,900万美元,这主要是由于资本化软件和2022年和2023年收购产生的无形资产摊销额增加。
截至2023年9月30日的九个月中,折旧和摊销额与2022年同期相比增加了3,600万美元,这主要是由于资本化软件和2022年和2023年收购产生的无形资产摊销额增加,但被昆泰和IMS Health合并后某些无形资产摊销减少以及与放弃某些软件资产相关的加速摊销所抵消。
重组成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
重组成本 | | $ | 30 | | | $ | 4 | | | $ | 67 | | | $ | 15 | |
2023年和2022年期间产生的重组成本是由于我们一直在努力精简我们的全球运营,减少产能过剩,以适应不断变化的市场状况和整合收购。这些重组行动预计将在2023年和2024年进行,预计将包括整合职能活动、取消冗余职位以及根据客户需求调整资源。
利息收入和利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利息收入 | | $ | (14) | | | $ | (4) | | | $ | (24) | | | $ | (7) | |
利息支出 | | $ | 181 | | | $ | 108 | | | $ | 491 | | | $ | 288 | |
利息收入包括主要来自银行存款和投资的利息。截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与2022年同期相比的增长主要是存款利率提高的结果。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,利息支出与2022年同期相比有所增加,这主要是由于浮动利率债务投资组合的基准利率利率成本上升以及净负债的增加。
其他(收入)支出,净额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
其他(收入)支出,净额 | | $ | (35) | | | $ | 8 | | | $ | (77) | | | $ | 51 | | |
截至2023年9月30日的三个月中,其他(收益)支出净额与2022年同期相比有所增加,这主要是由于或有对价的重估以及交易的外币损失减少。
截至2023年9月30日的九个月中,其他(收益)支出净额与2022年同期相比有所增加,这主要是由于交易的外币收益、或有对价的重估和投资收益。
所得税支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税支出 | | $ | 51 | | | $ | 70 | | | $ | 203 | | | $ | 212 | |
在2023年和2022年第三季度,我们的有效所得税税率分别为14.6%和19.4%,在2023年和2022年的前九个月分别为18.7%和19.5%。与税收抵免结转相关的不确定税收状况逆转,金额为2100万美元,对我们在2023年第三季度和前九个月的有效所得税税率产生了有利影响。此外,由于在结算股权薪酬奖励时确认的超额税收优惠,我们在第三季度以及2023年和2022年前九个月的有效所得税税率受到了有利影响。在2023年和2022年第三季度,这一影响分别为200万美元和100万美元,而在2023年和2022年的前九个月,这一影响分别为1200万美元和1,500万美元。
从历史上看,我们记录了与某些外国税收抵免相关的递延所得税资产。设立了与这些外国税收抵免相关的全额估值补贴,因为预计抵免额在到期之前不会被使用。由于预计的内部法人实体将进行重组,我们现在认为,这些外国税收抵免有可能被利用,并有望在短期内撤消估值补贴,这可能会在记录的期间内产生实质性的离散税收优惠。
分部运营业绩
按细分市场划分的收入和利润如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | |
| | 分部收入 | | 分部利润 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
技术和分析解决方案 | | $ | 1,431 | | | $ | 1,400 | | | $ | 355 | | | $ | 359 | |
研究与开发解决方案 | | 2,122 | | | 1,979 | | | 495 | | | 445 | |
合同销售和医疗解决方案 | | 183 | | | 183 | | | 12 | | | 8 | |
总计 | | 3,736 | | | 3,562 | | | 862 | | | 812 | |
普通公司和未分配公司 | | | | | | (54) | | | (88) | |
折旧和摊销 | | | | | | (297) | | | (248) | |
重组成本 | | | | | | (30) | | | (4) | |
合并 | | $ | 3,736 | | | $ | 3,562 | | | $ | 481 | | | $ | 472 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 | | | | | | | | |
| | 分部收入 | | 分部利润 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
技术和分析解决方案 | | $ | 4,331 | | | $ | 4,247 | | | $ | 1,086 | | | $ | 1,129 | |
研究与开发解决方案 | | 6,244 | | | 5,863 | | | 1,391 | | | 1,244 | |
合同销售和医疗解决方案 | | 541 | | | 561 | | | 37 | | | 33 | |
总计 | | 11,116 | | | 10,671 | | | 2,514 | | | 2,406 | |
普通公司和未分配公司 | | | | | | (162) | | | (198) | |
折旧和摊销 | | | | | | (809) | | | (773) | |
重组成本 | | | | | | (67) | | | (15) | |
合并 | | $ | 11,116 | | | $ | 10,671 | | | $ | 1,476 | | | $ | 1,420 | |
某些成本不分配给我们的细分市场,而是作为一般公司支出和未分配费用列报。这些成本主要包括股票薪酬以及与整合活动和收购相关的费用。我们也不会将折旧、摊销或减值费用(如果有)分配给我们的细分市场。
技术和分析解决方案 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 1,431 | | | $ | 1,400 | | | $ | 31 | | | 2.2 | % |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | 859 | | | 828 | | | 31 | | | 3.7 | |
销售、一般和管理费用 | | 217 | | | 213 | | | 4 | | | 1.9 | |
分部利润 | | $ | 355 | | | $ | 359 | | | $ | (4) | | | (1.1) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 4,331 | | | $ | 4,247 | | | $ | 84 | | | 2.0 | % |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | 2,593 | | | 2,490 | | | 103 | | | 4.1 | |
销售、一般和管理费用 | | 652 | | | 628 | | | 24 | | | 3.8 | |
分部利润 | | $ | 1,086 | | | $ | 1,129 | | | $ | (43) | | | (3.8) | % |
收入
2023年第三季度,技术和分析解决方案的收入为14.31亿美元,比2022年同期增长3100万美元,增长2.2%。这一增长包括约1,200万美元的固定货币收入增长,增长0.9%,主要反映了美洲地区的收入增长,在较小程度上反映了亚太地区的收入增长。
2023年前九个月,技术和分析解决方案的收入为43.31亿美元,比2022年同期增长8400万美元,增长2.0%。这一增长包括约1.02亿美元(2.4%)的固定货币收入增长,主要反映了美洲地区的收入增长,在较小程度上反映了亚太地区的收入增长。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,货币收入的持续增长是由现实世界服务以及信息和技术服务的增加推动的。恒定的货币收入增长受到 COVID-19 相关工作减少的影响。
收入成本,不包括折旧和摊销
技术与分析解决方案的收入成本(不包括折旧和摊销)在2023年第三季度比2022年同期增加了3100万美元,增长了3.7%。这一增长包括约1,900万美元的固定汇率增长,占2.3%。
技术与分析解决方案的收入成本(不包括折旧和摊销)在2023年前九个月比2022年同期增加了1.03亿美元,增长4.1%。这一增长包括约1.26亿美元的持续货币增长,占5.1%。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,汇率的持续增长与薪酬和相关支出的增加以及获取和处理数据以支持收入增长的成本增加有关。
销售、一般和管理费用
与2022年同期相比,技术和分析解决方案的销售、一般和管理费用在2023年第三季度增加了400万美元,增长了1.9%,其中包括约100万美元的固定汇率增长,增长0.5%。
与2022年同期相比,技术和分析解决方案的销售、一般和管理费用在2023年前九个月增加了2400万美元,增长了3.8%,其中包括约3,800万美元的持续汇率增长,增长6.1%。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,汇率的持续增长主要与薪酬和相关费用的增加有关。
研究与开发解决方案 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 2,122 | | | $ | 1,979 | | | $ | 143 | | | 7.2 | % |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | 1,410 | | | 1,335 | | | 75 | | | 5.6 | |
销售、一般和管理费用 | | 217 | | | 199 | | | 18 | | | 9.0 | |
分部利润 | | $ | 495 | | | $ | 445 | | | $ | 50 | | | 11.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 6,244 | | | $ | 5,863 | | | $ | 381 | | | 6.5 | % |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | 4,213 | | | 4,005 | | | 208 | | | 5.2 | |
销售、一般和管理费用 | | 640 | | | 614 | | | 26 | | | 4.2 | |
分部利润 | | $ | 1,391 | | | $ | 1,244 | | | $ | 147 | | | 11.8 | % |
待办事项
研发解决方案的合同积压量从截至2022年12月31日的272亿美元增加到截至2023年9月30日的288亿美元,我们预计这些积压合同中约有74亿美元将在未来十二个月内转化为收入。
收入
2023年第三季度,研发解决方案的收入为21.22亿美元,比2022年同期增长1.43亿美元,增长7.2%。这一增长包括约1.26亿美元的固定货币收入增长,增长6.4%,主要反映了美洲和亚太地区的收入增长。
2023年前九个月,研发解决方案的收入为62.44亿美元,比2022年同期增长3.81亿美元,增长6.5%。这一增长包括约4亿美元的固定货币收入增长,增长6.8%,主要反映了美洲和亚太地区的收入增长。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,货币收入的持续增长主要是临床服务量相关增长的结果,在较小程度上是实验室测试与交易量相关的增长的结果。恒定的货币收入增长受到 COVID-19 相关工作减少的影响。
收入成本,不包括折旧和摊销
研究与开发解决方案的收入成本(不包括折旧和摊销)在2023年第三季度比2022年同期增加了7500万美元,增长了5.6%。这一增长包括约9,300万美元的固定汇率增长,占7.0%。
研究与开发解决方案的收入成本(不包括折旧和摊销)在2023年前九个月比2022年同期增加了2.08亿美元,增长了5.2%。这一增长包括约3.4亿美元(8.5%)的持续货币增长。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,汇率的持续增长主要与薪酬和相关费用的增加有关,这是临床服务和实验室测试与交易量相关的增加所致。
销售、一般和管理费用
与2022年同期相比,研究与开发解决方案的销售、一般和管理费用在2023年第三季度增加了1,800万美元,增长9.0%,其中包括约1,900万美元的固定汇率增长,占9.5%。
与2022年同期相比,研究与开发解决方案的销售、一般和管理费用在2023年前九个月增加了2600万美元,增长了4.2%,其中包括约3,600万美元的固定汇率增长,增长5.9%。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,汇率的持续增长主要与薪酬和相关费用的增加有关。
合同销售和医疗解决方案 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 183 | | | $ | 183 | | | $ | — | | | 0.0 | % |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | 157 | | | 158 | | | (1) | | | (0.6) | |
销售、一般和管理费用 | | 14 | | | 17 | | | (3) | | | (17.6) | |
分部利润 | | $ | 12 | | | $ | 8 | | | $ | 4 | | | 50.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 541 | | | $ | 561 | | | $ | (20) | | | (3.6) | % |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | 461 | | | 480 | | | (19) | | | (4.0) | |
销售、一般和管理费用 | | 43 | | | 48 | | | (5) | | | (10.4) | |
分部利润 | | $ | 37 | | | $ | 33 | | | $ | 4 | | | 12.1 | % |
收入
2023年第三季度的合同销售和医疗解决方案收入为1.83亿美元,与2022年同期持平,其中包括约900万美元的固定货币收入增长,增长4.9%。
2023年前九个月,合同销售和医疗解决方案的收入为5.41亿美元,比2022年同期减少2,000万美元,下降3.6%。这一下降包括约700万美元的固定货币收入增长,增长1.2%。
收入成本,不包括折旧和摊销
合同销售和医疗解决方案的收入成本(不包括折旧和摊销)在2023年第三季度与2022年同期相比下降了100万美元,下降了0.6%,其中包括约100万美元的固定汇率增长,增长0.6%。
与2022年同期相比,合同销售和医疗解决方案的收入成本(不包括折旧和摊销)在2023年前九个月下降了1,900万美元,下降了4.0%。这一下降包括约300万美元的固定汇率下降,跌幅为0.6%。
销售、一般和管理费用
与2022年同期相比,合同销售和医疗解决方案的销售、一般和管理费用在2023年第三季度下降了300万美元,下降了17.6%,其中包括约200万美元的固定汇率下降,跌幅为11.8%。
与2022年同期相比,合同销售和医疗解决方案的销售、一般和管理费用在2023年前九个月下降了500万美元,下降了10.4%,其中包括约400万美元的固定汇率下降幅度为8.3%。
流动性和资本资源
概述
我们根据创造现金为我们的运营、投资和融资活动提供资金的能力来评估我们的流动性。我们的主要流动性来源是运营现金流。除运营现金流外,影响我们整体流动性管理的其他重要因素包括:资本支出、收购、投资、还本付息要求、股权回购、循环信贷和应收账款融资机制的充足性以及资本市场准入。
我们通过监控子公司的可用资金并确定在何种程度上可以以具有成本效益的方式获得这些资金来管理我们的全球现金需求。从我们的某些子公司汇回现金余额可能会产生不利的税收后果;但是,这些余额通常不受法律限制,可用于为普通业务运营提供资金。我们已经并且有望在符合成本效益的情况下将现金从这些子公司转移到美国和其他国际子公司。
截至2023年9月30日,我们的现金余额为12.24亿美元(其中4.06亿美元在美国),高于截至2022年12月31日的12.16亿美元。
根据我们目前的运营计划,我们认为,我们的可用现金和现金等价物、未来的运营现金流以及我们在循环信贷和应收账款融资机制下获得资金的能力将使我们能够为运营需求、资本支出、合同义务提供资金,并履行至少未来12个月的债务义务。我们会定期评估我们的债务安排和市场状况,我们可能会不时探索修改现有债务安排或寻求额外的融资安排的机会,从而可能导致我们或我们的关联公司发行新的债务证券。我们可以使用我们现有的现金、通过运营或处置资产或业务产生的现金和/或任何新的融资安排或发行债务或股权证券的收益来偿还或减少我们的部分未偿债务、回购股东的股票或用于其他目的。作为我们持续业务战略的一部分,我们还不断评估新的收购、扩张和投资可能性或其他战略增长机会,并酌情评估资产或业务的潜在处置,包括可能导致我们确认某些资产亏损的处置。如果我们选择进行任何此类交易,我们可能会寻求获得债务或股权融资以促进这些活动。我们进行任何此类潜在交易的能力以及我们对现金或收益的使用在不同程度上受到我们现有债务安排中包含的条款和限制的限制。我们无法保证我们能够以优惠条件或根本完成任何此类融资安排或其他交易。
股票回购计划
2023年7月31日,我们的董事会将股权回购计划(“回购计划”)下用于回购普通股的股票回购授权增加了20亿美元,这使回购计划下批准的总金额增加到117.25亿美元。回购计划没有义务我们回购任何特定数量的普通股,并且可以随时修改、延期、暂停或终止。
在截至2023年9月30日的九个月中,我们根据回购计划以7.63亿美元的价格回购了390万股普通股。截至2023年9月30日,根据回购计划,我们还有权回购高达25.92亿美元的普通股。此外,我们不时通过回购计划之外的私募或其他交易回购普通股,并可能继续回购普通股。
债务
截至2023年9月30日,我们的总负债为136.89亿美元,其中不包括循环信贷额度下的17.45亿美元额外可用借款。我们的长期债务安排包含惯例限制性契约,截至2023年9月30日,我们认为我们在所有重大方面都遵守了限制性契约。
高级担保信贷设施
截至2023年9月30日,我们的第五次修订和重列信贷协议通过优先担保信贷额度提供高达79.98亿美元的融资,其中包括62.48亿美元的未偿债务本金以及17.45亿美元的循环信贷额度和备用信用证的可用借款能力。
2023年4月17日,我们将优先担保循环信贷额度的容量增加了5亿美元,使循环信贷额度的总容量达到20亿美元。
高级票据
2023年5月23日,我们完成了2028年到期的5.700%优先担保票据(“优先担保票据”)总收益7.5亿美元的发行和出售,以及2030年到期的6.500%优先票据(“优先票据” 以及优先担保票据 “票据”)的5亿美元总收益的发行和出售。票据发行的净收益用于偿还循环信贷额度下的现有借款,以及支付与票据发行相关的费用和支出。有关我们信贷安排的更多详细信息,请参阅本10-Q表季度报告中其他地方的简明合并财务报表附注7。
应收账款融资机制
截至2023年9月30日,应收账款融资机制下没有额外的循环贷款承诺。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
经营活动产生的现金流 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 1,402 | | | $ | 1,700 | |
与2022年同期相比,经营活动提供的现金在2023年前九个月减少了2.98亿美元。减少的原因是来自其他运营资产和负债(1.21亿美元)、未赚取收入(9,500万美元)、应收账款和未计费服务(5,800万美元)以及现金相关净收入(2,400万美元)的现金减少。
来自投资活动的现金流 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 |
用于投资活动的净现金 | | $ | (1,391) | | | $ | (1,529) | |
与2022年同期相比,2023年前九个月用于投资活动的现金减少了1.38亿美元,这主要是由于用于收购企业(1.43亿美元)和收购财产、设备和软件(3,300万美元)的现金减少,但被用于投资债务和股权证券(3,600万美元)以及对未合并关联公司的净投资的现金增加(200万美元)所抵消。
来自融资活动的现金流 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 |
由(用于)融资活动提供的净现金 | | $ | 38 | | | $ | (136) | |
与2022年同期相比,融资活动提供的现金在2023年前九个月增加了1.74亿美元,这主要是由于用于回购普通股的现金(3.4亿美元)和与员工股票期权计划相关的现金支付(1200万美元)减少,但被循环信贷额度、扣除收益(7500万美元)、或有对价和延期收购价应计额(5700万美元)、债务的现金支付的增加所抵消以及融资租赁 (3 200万美元) 和债务发行成本 (1 400万美元) 的本金支付.
资产负债表外安排
我们没有任何实质性的资产负债表外安排。
合同义务和承诺
我们有各种合同义务,在我们的合并财务报表中记为负债。
正如我们先前在 2022 年表格 10-K 中披露的那样,除了正常业务流程外,我们的合同义务没有发生任何重大变化。
关键会计政策的应用
正如我们先前在 2022 年表 10-K 中披露的那样,我们的关键会计政策没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与2022年10-K表格中描述的市场风险定量和定性披露相比,我们关于市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“首席财务官”)的参与下,评估了截至本10-Q表季度报告所涵盖期末经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)下的披露控制和程序(定义见第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性。根据此类评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至目前,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表季度报告所涉期间,管理层根据《交易法》第13a-15(d)条或第15d-15(d)条进行的评估中发现,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们是业务附带法律诉讼的当事方。尽管这些问题的结果可能与管理层的预期不同,但我们认为这些问题的解决不太可能对我们的财务报表产生重大不利影响。
与法律诉讼有关的信息可在本10-Q表季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注8中找到,此处以引用方式纳入其中。
第 1A 项。风险因素
有关与我们业务相关的风险的讨论,请参阅 2022 年 10-K 表第 I 部分——第 1A 项—— “风险因素”。与之前在我们的 2022 年表格 10-K 中披露的风险因素相比,没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
近期未注册证券的销售
不适用。
注册证券收益的使用
不适用。
发行人购买股权证券
2013年10月30日,公司董事会(“董事会”)批准了一项股权回购计划(“回购计划”),授权回购高达1.25亿美元的普通股。董事会在2015年、2016年、2017年、2018年、2019年和2022年将回购公司普通股的股票回购授权分别增加了6亿美元、15亿美元、20亿美元、15亿美元、20亿美元和20亿美元。2023年7月31日,董事会将回购计划下的股票回购授权又增加了20亿美元,使回购计划下批准的总金额增加到117.25亿美元。回购计划不要求我们回购任何特定数量的普通股,并且可以随时修改、延期、暂停或终止。回购的时间和金额由我们的管理层根据各种因素决定,例如普通股的市场价格、我们的公司要求和整体市场状况。我们的普通股可以通过经纪交易商以现行市场价格进行的公开市场交易、大宗交易或私下谈判的交易中购买。普通股回购计划没有到期日。此外,我们不时回购了普通股,并可能继续通过回购计划之外的私下交易或其他交易回购普通股。
从回购计划启动到2023年9月30日,我们根据回购计划共回购了91.33亿美元的证券。
在截至2023年9月30日的九个月中,我们根据回购计划以7.63亿美元的价格回购了390万股普通股。有关回购计划的更多详情,请参阅本10-Q表季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注9。
截至2023年9月30日,根据回购计划,我们还有权回购高达25.92亿美元的普通股。
自昆泰和IMS Health合并以来,我们已经在回购计划下和回购计划之外以每股平均市价113.80美元回购了7,700万股普通股,总收购价为87.59亿美元。这包括为履行昆泰IMS Holdings, Inc. 2017年激励和股票奖励计划(以下简称 “计划”)下与授予股票相关的某些纳税义务而从员工处扣留的股份。该计划规定扣留股份以履行纳税义务。它没有规定可以为此目的预扣的最大股票数量。为履行预扣税义务而预扣的普通股可被视为根据本项目必须披露的股票的 “发行人购买”。
下表汇总了截至2023年9月30日的三个月的每月股权回购计划活动,以及根据回购计划可能尚未购买的股票的大约美元价值。
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(以百万计,每股数据除外) | | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 |
2023 年 7 月 1 日 — 2023 年 7 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,736 | |
2023 年 8 月 1 日 — 2023 年 8 月 31 日 | | 0.4 | | | $ | 214.65 | | | 0.4 | | | $ | 2,647 | |
2023 年 9 月 1 日 — 2023 年 9 月 30 日 | | 0.3 | | | $ | 205.63 | | | 0.3 | | | $ | 2,592 | |
| | 0.7 | | | | | 0.7 | | | |
第 5 项。其他信息
在2023年第三季度,IQVIA Holdings Inc.没有董事或高级职员(定义见《交易法》第16a-1(f)条) 采用要么 终止a S-K法规第408条所指的购买或出售IQVIA Holdings Inc. 证券的第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1交易安排。
第 6 项。展品
以下证物作为本报告的一部分归档或提供,并以引用方式纳入此处。
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| | | | | | 以引用方式纳入 |
展览 数字 | | 展品描述 | | 已归档 在此附上 | | 表单 | | 文件编号 | | 展览 | | 申报日期 |
31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证。 | | X | | | | | | | | |
31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条,对执行副总裁兼首席财务官进行认证。 | | X | | | | | | | | |
32.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。 | | X | | | | | | | | |
32.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条,对执行副总裁兼首席财务官进行认证。 | | X | | | | | | | | |
101 | | 根据S-T条例第405条提交的互动数据文件:(i)简明合并收益表(未经审计),(ii)简明合并综合收益表(未经审计),(iii)简明合并资产负债表(未经审计),(iv)简明合并现金流量表(未经审计),(v)简明合并财务报表附注(未经审计)。实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 | | X | | | | | | | | |
104 | | 封面交互式数据文件。实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 | | X | | | | | | | | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式要求由下述签署人代表其签署10-Q表的季度报告,并于2023年11月1日正式获得授权。
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| IQVIA 控股公司 |
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| /s/Ronald E. Bruehlman |
| 罗纳德·E·布鲁尔曼 执行副总裁兼首席财务官 (代表注册人兼首席财务官) |