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Cenovus Energy Inc.
中期合并财务报表(未经审计)
截至2023年9月30日止期间
(加元)
合并财务报表(未经审计)
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合并收益表(亏损)(未经审计) | | 3 |
综合全面收益表(亏损)(未经审计) | | 4 |
合并资产负债表(未经审计) | | 5 |
合并权益报表(未经审计) | | 6 |
合并现金流量表(未经审计) | | 7 |
中期综合财务报表附注(未经审计) | | 8 |
1.业务描述及分段披露 | | 8 |
2.编制依据和遵守情况说明 | | 15 |
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3.收购 | | 15 |
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4.融资成本 | | 17 |
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5.外汇(收益)损失,净额 | | 17 |
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6.所得税 | | 17 |
7.每股数额 | | 18 |
| | |
8.勘探和评估资产,净额 | | 19 |
9.财产、厂房和设备,净额 | | 19 |
10.使用权资产,净额 | | 20 |
11.联合安排 | | 20 |
12.其他资产 | | 22 |
| | |
13.债务和资本结构 | | 22 |
14.租赁法律责任 | | 25 |
15.或有付款 | | 25 |
16.退役责任 | | 26 |
17.其他法律责任 | | 26 |
18.股本及认股权证 | | 27 |
19.累计其他综合收益(亏损) | | 28 |
20.基于股票的薪酬计划 | | 28 |
21.关联方交易 | | 30 |
22.金融工具 | | 30 |
23.风险管理 | | 32 |
24.补充现金流量信息 | | 34 |
25.承付款和或有事项 | | 36 |
26.上期修订 | | 36 |
| | |
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 2 |
截至9月30日止期间,
(百万美元,不包括每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 备注 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | |
收入 | 1 | | | | | | | | |
销售总额 | | | 15,712 | | 18,697 | | 41,438 | | 56,827 |
减去:版税 | | | 1,135 | | 1,226 | | 2,368 | | 3,993 |
| | | 14,577 | | 17,471 | | 39,070 | | 52,834 |
费用 | 1 | | | | | | | | |
购买的产品 (1) | | | 6,620 | | 10,052 | | 18,157 | | 27,038 |
运输和调合 (1) | | | 2,164 | | 2,579 | | 7,479 | | 8,406 |
运营中 (1) | | | 1,553 | | 1,504 | | 4,789 | | 4,360 |
(收益)风险管理亏损 | 22 | | 72 | | (28) | | 89 | | 1,540 |
折旧、损耗和摊销 | 9,10 | | 1,197 | | 1,047 | | 3,374 | | 3,209 |
勘探费 | | | 2 | | 73 | | 10 | | 99 |
(收入)权益会计关联公司的亏损 | 11 | | (11) | | (9) | | (23) | | (11) |
一般和行政 | | | 292 | | 128 | | 617 | | 545 |
融资成本 | 4 | | 106 | | 207 | | 493 | | 631 |
利息收入 | | | (33) | | (21) | | (100) | | (44) |
整合和交易成本 | 3 | | 12 | | 27 | | 49 | | 79 |
外汇(收益)损失,净额 | 5 | | 133 | | 316 | | 7 | | 406 |
重估(收益)损失 | 3 | | — | | (549) | | 33 | | (549) |
或有付款的重新计量 | 15 | | 67 | | (109) | | 83 | | 142 |
(收益)资产剥离损失 | | | — | | 60 | | (11) | | (244) |
其他(收入)损失,净额 | | | (22) | | (59) | | (42) | | (467) |
所得税前收益(亏损) | | | 2,425 | | 2,253 | | 4,066 | | 7,694 |
所得税支出(回收) | 6 | | 561 | | 644 | | 700 | | 2,028 |
净收益(亏损) | | | 1,864 | | 1,609 | | 3,366 | | 5,666 |
| | | | | | | | | |
每股普通股净收益(亏损) ($) | 7 | | | | | | | | |
基本信息 | | | 0.98 | | 0.83 | | 1.76 | | 2.87 |
稀释 | | | 0.97 | | 0.81 | | 1.72 | | 2.79 |
| | | | | | | | | |
(1)比较期间反映了某些修订。见附注26.
见中期综合财务附注 报表(未经审计)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 3 |
截至9月30日止期间,
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 备注 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | 1,864 | | 1,609 | | 3,366 | | 5,666 |
其他综合收益(亏损),税后净额 | 19 | | | | | | | | |
不会重新分类为损益的项目: | | | | | | | | | |
与养恤金和其他员额有关的精算收益(损失)- 提供就业福利。 | | | 19 | | 1 | | 15 | | 58 |
FVOCI的权益工具公允价值变动 (1) | | | 1 | | 2 | | — | | 2 |
可重新分类为损益的项目: | | | | | | | | | |
外币折算调整 | | | 253 | | 724 | | (31) | | 896 |
其他综合收益(亏损)合计(税后净额) | | | 273 | | 727 | | (16) | | 956 |
综合收益(亏损) | | | 2,137 | | 2,336 | | 3,350 | | 6,622 |
| | | | | | | | | |
(1)通过其他全面收益(亏损)实现的公允价值(“FVOCI”).
见中期综合财务附注 报表(未经审计)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 4 |
截至
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 备注 | | 9月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
| | | | | |
资产 | | | | | |
流动资产 | | | | | |
现金和现金等价物 | | | 1,262 | | 4,524 |
应收账款和应计收入 | | | 4,534 | | 3,473 |
应收所得税 | | | 133 | | 121 |
盘存 | | | 4,816 | | 4,312 |
| | | | | |
流动资产总额 | | | 10,745 | | 12,430 |
受限现金 | 16 | | 209 | | 209 |
勘探和评估资产,净额 | 1,8 | | 796 | | 685 |
财产、厂房和设备、净值 | 1,9 | | 36,727 | | 36,499 |
使用权资产,净额 | 1,10 | | 1,738 | | 1,845 |
应收所得税 | | | 25 | | 25 |
对股权会计关联公司的投资 | 11 | | 356 | | 365 |
其他资产 | 12 | | 266 | | 342 |
递延所得税 | | | 642 | | 546 |
商誉 | 1 | | 2,923 | | 2,923 |
总资产 | | | 54,427 | | 55,869 |
| | | | | |
负债与权益 | | | | | |
流动负债 | | | | | |
应付账款和应计负债 | | | 6,435 | | 6,124 |
应付所得税 | | | 146 | | 1,211 |
短期借款 | 13 | | 14 | | 115 |
| | | | | |
租赁负债 | 14 | | 315 | | 308 |
或有付款 | 15 | | 295 | | 263 |
| | | | | |
流动负债总额 | | | 7,205 | | 8,021 |
长期债务 | 13 | | 7,224 | | 8,691 |
租赁负债 | 14 | | 2,418 | | 2,528 |
或有付款 | 15 | | — | | 156 |
退役负债 | 16 | | 3,603 | | 3,559 |
其他负债 | 17 | | 1,183 | | 1,042 |
递延所得税 | | | 3,967 | | 4,283 |
总负债 | | | 25,600 | | 28,280 |
股东权益 | | | 28,814 | | 27,576 |
非控制性权益 | | | 13 | | 13 |
负债和权益总额 | | | 54,427 | | 55,869 |
| | | | | |
承付款和或有事项 | 25 | | | | |
| | | | | |
见中期综合财务附注 报表(未经审计)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 5 |
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股东权益 | | |
| 普通股 | | 优先股 | | 认股权证 | | 已缴入 盈馀 | | 保留 收益 | | AOCI (1) | | 总计 | | 非控制性权益 |
| (注18) | | (注18) | | (注18) | | | | | | (注19) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | 17,016 | | 519 | | 215 | | 4,284 | | 878 | | 684 | | 23,596 | | 12 |
净收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | 5,666 | | — | | 5,666 | | — |
其他全面收入 税后净额(亏损) | — | | — | | — | | — | | — | | 956 | | 956 | | — |
综合收益(亏损)合计 | — | | — | | — | | — | | 5,666 | | 956 | | 6,622 | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
发行的普通股 **股票期权计划 | 165 | | — | | — | | (32) | | — | | — | | 133 | | — |
在以下条件下购买普通股 **NCIB (2) | (826) | | — | | — | | (1,317) | | — | | — | | (2,143) | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已行使认股权证 | 76 | | — | | (25) | | — | | — | | — | | 51 | | — |
基于股票的薪酬 减少开支 | — | | — | | — | | 10 | | — | | — | | 10 | | — |
以普通股为基础的股息 | — | | — | | — | | — | | (481) | | — | | (481) | | — |
优先股股息 | — | | — | | — | | — | | (26) | | — | | (26) | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日 | 16,431 | | 519 | | 190 | | 2,945 | | 6,037 | | 1,640 | | 27,762 | | 12 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 16,320 | | 519 | | 184 | | 2,691 | | 6,392 | | 1,470 | | 27,576 | | 13 |
净收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | 3,366 | | — | | 3,366 | | — |
其他全面收入 利润(亏损),税后净额 | — | | — | | — | | — | | — | | (16) | | (16) | | — |
综合收益(亏损)合计 | — | | — | | — | | — | | 3,366 | | (16) | | 3,350 | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
发行的普通股 **股票期权计划 | 54 | | — | | — | | (11) | | — | | — | | 43 | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在以下条件下购买普通股 **NCIB (2) | (251) | | — | | — | | (460) | | — | | — | | (711) | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已行使认股权证 | 23 | | — | | (7) | | — | | — | | — | | 16 | | — |
认购权证及注销认股权证 | — | | — | | (151) | | — | | (562) | | — | | (713) | | — |
基于股票的薪酬 减少开支 | — | | — | | — | | 9 | | — | | — | | 9 | | — |
以普通股为基础的股息 | — | | — | | — | | — | | (729) | | — | | (729) | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
优先股股息 | — | | — | | — | | — | | (27) | | — | | (27) | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 16,146 | | 519 | | 26 | | 2,229 | | 8,440 | | 1,454 | | 28,814 | | 13 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)。
(2)正常路线发行人投标(“NCIB”)。
见中期综合财务附注 报表(未经审计)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 6 |
截至9月30日止期间,
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 备注 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
经营活动 | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | 1,864 | | 1,609 | | 3,366 | | 5,666 |
折旧、损耗和摊销 | 9,10 | 1,197 | | 1,047 | | 3,374 | | 3,209 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
递延所得税支出(回收) | 6 | (2) | | 568 | | (416) | | 625 |
风险管理中的未实现(收益)损失 | 22 | 72 | | (18) | | 88 | | (88) |
未实现汇兑(利得)损失 | 5 | 59 | | 298 | | (99) | | 419 |
营业外项目已实现汇兑(利)损 | | 98 | | 120 | | 98 | | 146 |
重估(收益)损失 | 3 | — | | (549) | | 33 | | (549) |
重新计量或有付款,扣除已付现金 | | 67 | | (286) | | 83 | | (489) |
(收益)资产剥离损失 | | — | | 60 | | (11) | | (244) |
取消退役负债的折扣 | 16 | 55 | | 43 | | 165 | | 132 |
(收入)权益会计关联公司的亏损 | 11 | (11) | | (9) | | (23) | | (11) |
从股权会计关联公司收到的分配 | 11 | 23 | | 13 | | 117 | | 54 |
其他 | | 25 | | 55 | | (34) | | (238) |
退役债务的清偿 | 16 | (68) | | (55) | | (157) | | (101) |
非现金营运资金净变动 | 24 | (641) | | 1,193 | | (2,142) | | (98) |
经营活动所得(用于)现金 | | 2,738 | | 4,089 | | 4,442 | | 8,433 |
| | | | | | | | |
投资活动 | | | | | | | | |
收购,扣除收购现金后的净额 | 3 | (32) | | (389) | | (501) | | (390) |
资本投资 | 1 | (1,025) | | (866) | | (3,128) | | (2,434) |
资产剥离所得收益 | | 1 | | 407 | | 12 | | 1,469 |
资产剥离的付款 | | — | | — | | — | | (50) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
投资及其他项目的净变动 | | (8) | | 51 | | (101) | | (185) |
非现金营运资金净变动 | 24 | (37) | | 107 | | (297) | | 446 |
来自(用于)投资活动的现金 | | (1,101) | | (690) | | (4,015) | | (1,144) |
| | | | | | | | |
融资活动前提供(使用)的现金净额 | | 1,637 | | 3,399 | | 427 | | 7,289 |
| | | | | | | | |
融资活动 | 24 | | | | | | | |
短期借款净发行(偿还) | | 14 | | (2) | | (101) | | (81) |
| | | | | | | | |
(偿还)长期债务 | 13 | (1,346) | | (2,889) | | (1,346) | | (4,149) |
| | | | | | | | |
租约本金偿还 | 14 | (70) | | (78) | | (216) | | (228) |
根据股票期权计划发行的普通股 | | 25 | | 13 | | 43 | | 133 |
购买NCIB项下的普通股 | 18 | (361) | | (659) | | (711) | | (2,143) |
购买认股权证的付款 | 18 | (600) | | — | | (600) | | — |
行使认股权证所得收益 | | 5 | | 7 | | 16 | | 51 |
普通股支付的基本股息 | 7 | (264) | | (205) | | (729) | | (481) |
| | | | | | | | |
优先股支付的股息 | 7 | — | | (9) | | (27) | | (26) |
其他 | | (3) | | — | | (3) | | (2) |
来自(用于)融资活动的现金 | | (2,600) | | (3,822) | | (3,674) | | (6,926) |
| | | | | | | | |
外汇对现金及现金等价物的影响 | | 58 | | 224 | | (15) | | 258 |
增加(减少)现金和现金等价物 | | (905) | | (199) | | (3,262) | | 621 |
期初现金和现金等价物 | | 2,167 | | 3,693 | | 4,524 | | 2,873 |
现金和现金等价物,期末 | | 1,262 | | 3,494 | | 1,262 | | 3,494 |
| | | | | | | | |
见中期综合财务附注 报表(未经审计)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 7 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
Cenovus Energy Inc.及其子公司(统称为“Cenovus”或“公司”)是一家综合性能源公司,在加拿大和亚太地区拥有原油和天然气生产业务,在加拿大和美国(下称“美国”)拥有升级、炼油和营销业务。
Cenovus根据加拿大商业公司法注册成立,其普通股及普通股认购权证于多伦多证券交易所(“多伦多证券交易所”)及纽约证券交易所上市。Cenovus的累计可赎回优先股系列1、2、3、5和7在多伦多证券交易所上市。执行和注册办事处位于加拿大阿尔伯塔省卡尔加里市西南大道6号225号4100,邮编:T2P 1N2。有关本公司编制中期综合财务报表的基准的资料载于附注2。
管理层根据Cenovus首席运营决策者为决策、分配资源和评估运营业绩而定期审查的信息确定了运营部门。该公司的经营部门是根据它们的地理位置、业务性质或这些因素的组合进行汇总的。本公司主要根据营业利润率评估其经营部门的财务业绩。
该公司通过以下可报告的部门进行经营:
上游航段
•油砂,包括阿尔伯塔省北部和萨斯喀彻温省的沥青和重油的开发和生产。Cenovus的油砂资产包括福斯特克里克、克里斯蒂娜湖、日出、劳埃德明斯特热能和劳埃德明斯特常规重油资产。Cenovus通过对赫斯基中流有限合伙企业(“HMLP”)的股权投资,共同拥有和运营管道收集系统和码头。Cenovus生产和第三方商品交易量的销售和运输是通过访问加拿大和美国的第三方管道和存储设施的能力来管理和销售的,以优化产品组合、交货点、运输承诺和客户多样化。
•传统的,包括在艾伯塔省和不列颠哥伦比亚省的Elmworth-Wapiti、Kaybob-Edson、Clearwater和彩虹湖作业区内富含天然气液体(“NGL”)和天然气的资产,以及在多个天然气加工设施中的权益。Cenovus的NGL和天然气生产通过第三方管道、出口终端和储存设施的能力进行销售和运输,并增加第三方大宗商品交易量。这些措施为市场准入提供了灵活性,以优化产品组合、交货点、运输承诺和客户多样化。
•离岸,包括在中国和加拿大东海岸的离岸业务、勘探和开发活动,以及在印度尼西亚的赫斯基-中国海洋石油马杜拉有限公司(“HCML”)合资企业的股权会计投资。
下游航段
•加拿大制造业,包括拥有和运营的劳埃德明斯特提质和沥青精炼综合体,该综合体将重油和沥青转化为合成原油、柴油、沥青和其他辅助产品。Cenovus还拥有并运营Bruderheim原油铁路终点站和两家乙醇工厂。该公司在加拿大的商业燃料业务包括在这一领域。Cenovus营销其生产和第三方大宗商品交易量,以努力利用其整合的资产网络实现价值最大化。
•美国制造业, 包括在全资拥有的利马、苏必利和托莱多炼油厂以及联合拥有的Wood River和Borger炼油厂(与运营商Phillips 66共同拥有)提炼原油以生产汽油、柴油、喷气燃料、沥青和其他产品。Cenovus还销售自己和第三方的一些精炼石油产品,包括汽油、柴油、喷气燃料和沥青。
公司和淘汰
公司和消除,包括Cenovus范围内的一般和行政成本、融资活动、公司相关衍生工具和外汇风险管理的损益。减税包括调整各部门之间的天然气内部使用量和凝析油产量、公司的铁路原油码头向油砂部门提供的运输服务、加拿大制造部门和美国制造部门用作原料的原油生产、出售从加拿大制造部门的混合原油生产中提取并出售给油砂部门的凝析油,以及库存中的未实现利润。抵销是根据市场价格记录的。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 8 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
2022年12月,管理层选择将商业燃料业务和历史上的零售燃料业务与加拿大制造部门合并。加拿大制造部门的营销业务具有类似的产品和服务、客户类型、分销方法,并在与商业燃料业务相同的监管环境中运营。上期业绩已重新分类;见附注26。
下面的表格财务信息首先按部门分类,然后按产品和地理位置分类。
A)业务成果--部门和业务信息
一)截至9月30日的三个月业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 上游 |
截至以下三个月 | 油砂 | | 传统型 | | 离岸海域 | | 总计 |
9月30日, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
销售总额 (1) | 7,571 | | 8,764 | | 810 | | 1,036 | | 402 | | 450 | | 8,783 | | 10,250 |
减去:版税 | 1,082 | | 1,136 | | 27 | | 68 | | 26 | | 22 | | 1,135 | | 1,226 |
| 6,489 | | 7,628 | | 783 | | 968 | | 376 | | 428 | | 7,648 | | 9,024 |
费用 | | | | | | | | | | | | | | | |
购买的产品 (1) | 462 | | 1,919 | | 438 | | 464 | | — | | — | | 900 | | 2,383 |
运输和调合 (1) | 2,324 | | 2,758 | | 73 | | 64 | | — | | 4 | | 2,397 | | 2,826 |
运营中 | 688 | | 689 | | 150 | | 141 | | 76 | | 85 | | 914 | | 915 |
已实现(收益)风险损失 中国企业管理 | (6) | | 42 | | (4) | | 9 | | — | | — | | (10) | | 51 |
营业利润率 | 3,021 | | 2,220 | | 126 | | 290 | | 300 | | 339 | | 3,447 | | 2,849 |
风险未实现(收益)损失 中国企业管理 | 47 | | (2) | | 7 | | 8 | | — | | — | | 54 | | 6 |
折旧、损耗和 **摊销 | 785 | | 652 | | 104 | | 103 | | 130 | | 132 | | 1,019 | | 887 |
勘探费 | — | | 7 | | — | | — | | 2 | | 66 | | 2 | | 73 |
(收入)股权亏损- *已入账的附属公司 | — | | — | | — | | — | | (11) | | (9) | | (11) | | (9) |
分部收入(亏损) | 2,189 | | 1,563 | | 15 | | 179 | | 179 | | 150 | | 2,383 | | 1,892 |
(1)比较期间反映了某些修订。见附注26。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 9 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 下游 |
截至以下三个月 | 加拿大制造业 | | 美国制造业 | | 总计 |
9月30日, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | | | | |
销售总额 (1) | 1,805 | | 2,168 | | 7,853 | | 8,705 | | 9,658 | | 10,873 |
减去:版税 | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| 1,805 | | 2,168 | | 7,853 | | 8,705 | | 9,658 | | 10,873 |
费用 | | | | | | | | | | | |
购买的产品 (1) | 1,480 | | 1,750 | | 6,467 | | 7,930 | | 7,947 | | 9,680 |
运输和调合 (1) | — | | — | | — | | — | | — | | — |
运营中 | 155 | | 172 | | 623 | | 608 | | 778 | | 780 |
风险管理中的已实现(收益)损失 | — | | — | | 11 | | (77) | | 11 | | (77) |
营业利润率 | 170 | | 246 | | 752 | | 244 | | 922 | | 490 |
风险管理中的未实现(收益)损失 | — | | — | | (2) | | (8) | | (2) | | (8) |
折旧、损耗和摊销 | 50 | | 42 | | 109 | | 91 | | 159 | | 133 |
勘探费 | — | | — | | — | | — | | — | | — |
(收入)权益会计关联公司的亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | — |
分部收入(亏损) | 120 | | 204 | | 645 | | 161 | | 765 | | 365 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至以下三个月 | | | 公司和淘汰 | | 已整合 |
9月30日, | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | |
销售总额 (1) | | | | | | | | (2,729) | | (2,426) | | 15,712 | | 18,697 |
减去:版税 | | | | | | | | — | | — | | 1,135 | | 1,226 |
| | | | | | | | (2,729) | | (2,426) | | 14,577 | | 17,471 |
费用 | | | | | | | | | | | | | | |
购买的产品 (1) | | | | | | | | (2,227) | | (2,011) | | 6,620 | | 10,052 |
运输和调合 (1) | | | | | | | | (233) | | (247) | | 2,164 | | 2,579 |
运营中 (1) | | | | | | | | (139) | | (191) | | 1,553 | | 1,504 |
风险管理中的已实现(收益)损失 | | | | | | | | (1) | | 16 | | — | | (10) |
风险管理中的未实现(收益)损失 | | | | | | | | 20 | | (16) | | 72 | | (18) |
折旧、损耗和摊销 | | | | | | | | 19 | | 27 | | 1,197 | | 1,047 |
勘探费 | | | | | | | | — | | — | | 2 | | 73 |
(收入)权益会计关联公司的亏损 | | | | | | | | — | | — | | (11) | | (9) |
分部收入(亏损) | | | | | | | | (168) | | (4) | | 2,980 | | 2,253 |
一般和行政 | | | | | | | | 292 | | 128 | | 292 | | 128 |
融资成本 | | | | | | | | 106 | | 207 | | 106 | | 207 |
利息收入 | | | | | | | | (33) | | (21) | | (33) | | (21) |
整合和交易成本 | | | | | | | | 12 | | 27 | | 12 | | 27 |
外汇(收益)损失,净额 | | | | | | | | 133 | | 316 | | 133 | | 316 |
重估(收益)损失 | | | | | | | | — | | (549) | | — | | (549) |
或有付款的重新计量 | | | | | | | | 67 | | (109) | | 67 | | (109) |
(收益)资产剥离损失 | | | | | | | | — | | 60 | | — | | 60 |
其他(收入)损失,净额 | | | | | | | | (22) | | (59) | | (22) | | (59) |
| | | | | | | | 555 | | — | | 555 | | — |
所得税前收益(亏损) | | | | | | | | | | | | 2,425 | | 2,253 |
所得税支出(回收) | | | | | | | | | | | | 561 | | 644 |
净收益(亏损) | | | | | | | | | | | | 1,864 | | 1,609 |
(1)比较期间反映了某些修订。见附注26。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 10 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
Ii)截至9月30日的9个月业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 上游 |
截至以下日期的九个月 | 油砂 | | 传统型 | | 离岸海域 | | 总计 |
9月30日, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
销售总额 (1) | 19,715 | | 28,030 | | 2,467 | | 3,286 | | 1,103 | | 1,575 | | 23,285 | | 32,891 |
减去:版税 | 2,218 | | 3,709 | | 85 | | 228 | | 65 | | 56 | | 2,368 | | 3,993 |
| 17,497 | | 24,321 | | 2,382 | | 3,058 | | 1,038 | | 1,519 | | 20,917 | | 28,898 |
费用 | | | | | | | | | | | | | | | |
购买的产品 (1) | 1,231 | | 4,202 | | 1,258 | | 1,460 | | — | | — | | 2,489 | | 5,662 |
运输和调合 (1) | 7,965 | | 9,114 | | 220 | | 191 | | 9 | | 12 | | 8,194 | | 9,317 |
运营中 | 2,101 | | 2,197 | | 444 | | 403 | | 281 | | 234 | | 2,826 | | 2,834 |
已实现(收益)风险损失 中国企业管理 | (7) | | 1,468 | | — | | 17 | | — | | — | | (7) | | 1,485 |
营业利润率 | 6,207 | | 7,340 | | 460 | | 987 | | 748 | | 1,273 | | 7,415 | | 9,600 |
风险未实现(收益)损失 中国企业管理 | 44 | | (59) | | (14) | | 7 | | — | | — | | 30 | | (52) |
折旧、损耗和 **摊销 | 2,230 | | 1,977 | | 286 | | 282 | | 349 | | 441 | | 2,865 | | 2,700 |
勘探费 | 4 | | 7 | | — | | 1 | | 6 | | 91 | | 10 | | 99 |
(收入)股权亏损- *已入账的附属公司 | 6 | | 8 | | — | | — | | (29) | | (19) | | (23) | | (11) |
分部收入(亏损) | 3,923 | | 5,407 | | 188 | | 697 | | 422 | | 760 | | 4,533 | | 6,864 |
(1)比较期间反映了某些修订。见附注26。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 11 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 下游 |
截至以下日期的九个月 | 加拿大制造业 | | 美国制造业 | | 总计 |
9月30日, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | | | | |
销售总额 (1) | 4,676 | | 6,020 | | 19,546 | | 23,688 | | 24,222 | | 29,708 |
减去:版税 | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| 4,676 | | 6,020 | | 19,546 | | 23,688 | | 24,222 | | 29,708 |
费用 | | | | | | | | | | | |
购买的产品 (1) | 3,656 | | 5,065 | | 16,729 | | 20,351 | | 20,385 | | 25,416 |
运输和调合 (1) | — | | — | | — | | — | | — | | — |
运营中 | 471 | | 534 | | 1,904 | | 1,757 | | 2,375 | | 2,291 |
风险管理中的已实现(收益)损失 | — | | — | | 6 | | 120 | | 6 | | 120 |
营业利润率 | 549 | | 421 | | 907 | | 1,460 | | 1,456 | | 1,881 |
风险管理中的未实现(收益)损失 | — | | — | | (13) | | (22) | | (13) | | (22) |
折旧、损耗和摊销 | 136 | | 164 | | 314 | | 259 | | 450 | | 423 |
勘探费 | — | | — | | — | | — | | — | | — |
(收入)权益会计关联公司的亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | — |
分部收入(亏损) | 413 | | 257 | | 606 | | 1,223 | | 1,019 | | 1,480 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至以下日期的九个月 | 公司和淘汰 | | 已整合 |
9月30日, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | |
销售总额 (1) | (6,069) | | (5,772) | | 41,438 | | 56,827 |
减去:版税 | — | | — | | 2,368 | | 3,993 |
| (6,069) | | (5,772) | | 39,070 | | 52,834 |
费用 | | | | | | | |
购买的产品 (1) | (4,717) | | (4,040) | | 18,157 | | 27,038 |
运输和调合 (1) | (715) | | (911) | | 7,479 | | 8,406 |
运营中 (1) | (412) | | (765) | | 4,789 | | 4,360 |
风险管理中的已实现(收益)损失 | 2 | | 23 | | 1 | | 1,628 |
风险管理中的未实现(收益)损失 | 71 | | (14) | | 88 | | (88) |
折旧、损耗和摊销 | 59 | | 86 | | 3,374 | | 3,209 |
勘探费 | — | | — | | 10 | | 99 |
(收入)权益会计关联公司的亏损 | — | | — | | (23) | | (11) |
分部收入(亏损) | (357) | | (151) | | 5,195 | | 8,193 |
一般和行政 | 617 | | 545 | | 617 | | 545 |
融资成本 | 493 | | 631 | | 493 | | 631 |
利息收入 | (100) | | (44) | | (100) | | (44) |
整合和交易成本 | 49 | | 79 | | 49 | | 79 |
外汇(收益)损失,净额 | 7 | | 406 | | 7 | | 406 |
重估(收益)损失 | 33 | | (549) | | 33 | | (549) |
或有付款的重新计量 | 83 | | 142 | | 83 | | 142 |
(收益)资产剥离损失 | (11) | | (244) | | (11) | | (244) |
其他(收入)损失,净额 | (42) | | (467) | | (42) | | (467) |
| 1,129 | | 499 | | 1,129 | | 499 |
所得税前收益(亏损) | | | | | 4,066 | | 7,694 |
所得税支出(回收) | | | | | 700 | | 2,028 |
净收益(亏损) | | | | | 3,366 | | 5,666 |
(1)比较期间反映了某些修订。见附注26。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 12 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
B)按产品划分的收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
截至9月30日止期间, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
上游 | | | | | | | |
原油(1) (2) | 6,666 | | 7,384 | | 17,671 | | 24,143 |
天然气 (2) | 563 | | 973 | | 1,975 | | 2,740 |
NGL (1) | 382 | | 571 | | 1,088 | | 1,684 |
其他 | 37 | | 96 | | 183 | | 331 |
上游合计 | 7,648 | | 9,024 | | 20,917 | | 28,898 |
下游 | | | | | | | |
加拿大制造业 | | | | | | | |
合成原油 | 657 | | 657 | | 1,607 | | 1,786 |
柴油 | 460 | | 567 | | 1,286 | | 1,544 |
汽油 | 162 | | 298 | | 410 | | 837 |
沥青 | 200 | | 248 | | 431 | | 482 |
其他产品和服务 | 326 | | 398 | | 942 | | 1,371 |
美国制造业 | | | | | | | |
汽油 | 3,822 | | 3,919 | | 9,336 | | 11,180 |
蒸馏油 | 2,871 | | 3,384 | | 7,169 | | 8,535 |
沥青 | 326 | | 196 | | 610 | | 402 |
其他产品 (2) | 834 | | 1,206 | | 2,431 | | 3,571 |
总下游 | 9,658 | | 10,873 | | 24,222 | | 29,708 |
公司和淘汰 (2) | (2,729) | | (2,426) | | (6,069) | | (5,772) |
已整合 | 14,577 | | 17,471 | | 39,070 | | 52,834 |
(1)上期结果已重新列报。之前包括在原油中的第三方凝析油销售已与NGL汇总。
(2)比较期间反映了某些修订。见附注26。
C)地理信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 (1) |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
截至9月30日止期间, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
加拿大 (2) | 6,666 | | 7,999 | | 18,828 | | 26,471 |
美国 (2) | 7,611 | | 9,155 | | 19,425 | | 25,340 |
中国 | 300 | | 317 | | 817 | | 1,023 |
已整合 | 14,577 | | 17,471 | | 39,070 | | 52,834 |
(1)按国家/地区的收入是根据业务所在地区进行分类的。
(2)比较期间反映了某些修订。见附注26。
| | | | | | | | | | | |
| 非流动资产 (1) |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 |
加拿大 | 35,257 | | 35,194 |
美国 | 5,284 | | 4,824 |
中国 | 1,758 | | 2,064 |
印度尼西亚 | 356 | | 365 |
已整合 | 42,655 | | 42,447 |
(1)包括勘探及评估(“E&E”)资产、物业、厂房及设备(“PP&E”)、使用权(“ROU”)资产、应收所得税、权益会计联营公司投资、贵金属、无形资产及商誉。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 13 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
D)按细分市场划分的资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| E&E资产 | | PP&E | | ROU资产 |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
油砂 | 785 | | 674 | | 24,271 | | 24,657 | | 687 | | 638 |
传统型 | 5 | | 6 | | 2,045 | | 2,020 | | 2 | | 2 |
离岸海域 | 6 | | 5 | | 2,679 | | 2,549 | | 103 | | 152 |
加拿大制造业 | — | | — | | 2,438 | | 2,466 | | 220 | | 252 |
美国制造业 | — | | — | | 4,981 | | 4,482 | | 286 | | 329 |
公司和淘汰 | — | | — | | 313 | | 325 | | 440 | | 472 |
已整合 | 796 | | 685 | | 36,727 | | 36,499 | | 1,738 | | 1,845 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | 总资产 |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
油砂 | 2,923 | | 2,923 | | 32,481 | | 32,248 |
传统型 | — | | — | | 2,278 | | 2,410 |
离岸海域 | — | | — | | 3,416 | | 3,339 |
加拿大制造业 | — | | — | | 3,320 | | 3,172 |
美国制造业 | — | | — | | 9,728 | | 8,324 |
公司和淘汰 | — | | — | | 3,204 | | 6,376 |
已整合 | 2,923 | | 2,923 | | 54,427 | | 55,869 |
E)资本支出 (1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
截至9月30日止期间, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
资本投资 | | | | | | | |
油砂 | 590 | | 360 | | 1,764 | | 1,111 |
传统型 | 100 | | 67 | | 323 | | 188 |
离岸海域 | | | | | | | |
亚太地区 | 3 | | 3 | | 4 | | 5 |
大西洋 | 191 | | 78 | | 474 | | 220 |
上游合计 | 884 | | 508 | | 2,565 | | 1,524 |
| | | | | | | |
加拿大制造业 | 38 | | 24 | | 99 | | 77 |
美国制造业 | 88 | | 300 | | 435 | | 774 |
总下游 | 126 | | 324 | | 534 | | 851 |
| | | | | | | |
公司和淘汰 | 15 | | 34 | | 29 | | 59 |
| 1,025 | | 866 | | 3,128 | | 2,434 |
收购(注3) | | | | | | | |
油砂 | 32 | | 1,596 | | 35 | | 1,596 |
传统型 | 1 | | 5 | | 5 | | 6 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
美国制造业(2) | — | | — | | 337 | | — |
| | | | | | | |
| 33 | | 1,601 | | 377 | | 1,602 |
| | | | | | | |
资本支出总额 | 1,058 | | 2,467 | | 3,505 | | 4,036 |
(1)包括PP&E、E&E资产和资本化利息的支出。
(2)Cenovus被视为已出售其于BP-赫斯基炼油有限责任公司(“托莱多”)的原有权益,并根据国际财务报告准则第3号“企业合并”(“IFRS 3”)的要求按公允价值重新收购该权益。上述收购资本不包括托莱多原有权益的公允价值#美元。320百万美元。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 14 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
在这些中期合并财务报表中,除非另有说明,所有美元均以加元表示。所有提到加元或$的都是加拿大元,提到美元的都是美元。
这些中期合并财务报表是根据国际财务报告准则,国际会计准则理事会(“IASB”)发布的适用于编制中期财务报表的准则,包括国际会计准则第34号,“中期财务报告”,并按照与截至2022年12月31日年度合并财务报表相同的会计政策和计算方法编制,但所得税除外。中期收益或亏损的所得税按适用于预期年度收益或亏损总额的所得税税率计提。
通常包括在年度综合财务报表附注内的某些资料和披露仅按年度予以精简或披露。因此,这些中期合并财务报表应与截至2022年12月31日的年度合并财务报表一并阅读,该年度合并财务报表是根据国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》编制的。
这些中期合并财务报表已获董事会批准,自2023年11月1日起生效。
A)BP-赫斯基炼油有限责任公司
i)收购摘要
2023年2月28日,Cenovus收购了剩余的50BP Products North America Inc.(“BP”)在托莱多的%权益,这是一项联合业务(“收购”)。它为Cenovus提供了炼油厂的全部所有权和运营权,并进一步整合了Cenovus的重油生产和炼油能力。收购托莱多的总对价为美元369百万(加元502百万)现金,包括营运资金。
托莱多收购案采用国际财务报告准则第3号的收购法入账。根据收购法,资产和负债在收购日按公允价值入账,总对价分配给收购的资产和承担的负债。超过收购净资产公允价值的对价,如有,计入商誉。
二)取得的可确认资产和承担的负债
初步收购价格分配是基于管理层对公允价值的最佳估计。在最后确定所购净资产的公允价值后,可能需要对包括商誉在内的初始估计数进行调整。
下表汇总了在购置之日已确认的购入资产数额和承担的负债。
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截至 | | 2023年2月28日 |
取得的可确认资产和承担的负债的100% | | |
现金 | | 69 |
应收账款和应计收入 | | 3 |
盘存 | | 453 |
物业、厂房及设备 | | 674 |
使用权资产 | | 33 |
其他资产 | | 10 |
应付账款和应计负债 | | (138) |
| | |
租赁负债 | | (33) |
退役负债 | | (5) |
其他负债 | | (70) |
可确认净资产总额 | | 996 |
购置的应收账款和应计收入的公允价值和合同总额为#美元。3一百万,全收齐了。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 15 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
(三)商誉
| | | | | | | | | |
截至 | | 2023年2月28日 | |
购买总对价 | | 502 | |
托莱多现有50%所有权权益的公允价值 | | 494 | |
可识别净资产的公允价值 | | (996) | |
商誉 | | — | |
BP-赫斯基炼油有限责任公司现有50%所有权权益的公允价值
在托莱多收购之前,托莱多是与bp共同控制的,符合IFRS 11中联合经营的定义, “联合安排”因此,Cenovus在其合并业绩中确认了其应占的资产、负债、收入和费用。收购托莱多后,Cenovus控制托莱多,如国际财务报告准则第10号所定义, “合并财务报表”因此,托莱多得到了巩固。根据国际财务报告准则第3号的规定,当收购方分阶段取得控制权时,先前持有的权益按收购日期的公平值重新计量,任何收益或亏损于综合收益(亏损)表确认为重估(收益)亏损。当处置包括海外业务时,相关的累计汇兑差额重新分类至收益,作为重估(收益)亏损的一部分。
先前持有之权益于收购日期之公平值估计为494 托莱多资产的账面净值为美元539万于2023年2月28日,Cenovus确认非现金重估亏损$33百万(美元)22 2019年12月31日,本集团就将其于Toledo的现有权益重新计量为公允价值(扣除12相关累计外汇差额为200万美元。
(四)整合和交易成本
截至2023年9月30日的三个月和九个月,整合成本为101000万美元和300万美元38分别为百万美元(截至2022年9月30日的三个月和九个月-$零),交易成本为$2百万美元和美元11分别为百万美元(截至2022年9月30日的三个月和九个月-美元2在综合收益(亏损)表中确认了与收购托莱多有关的费用(百万美元)。
五)收入和利润贡献
被收购的业务贡献了美元的收入2.410亿美元,净亏损10亿美元842023年2月28日至2023年9月30日期间的100万美元。2022年9月20日,托莱多炼油厂发生事故,导致该设施关闭。托莱多炼油厂于6月份全面投产。如果托莱多收购交易在2023年1月1日完成,Cenovus截至2023年9月30日的9个月的合并预计收入和净收益将为$39.13亿美元和3,000美元3.3分别为10亿美元。这些金额是使用收购业务的结果计算的,并根据以下因素进行了调整:
•额外折旧、损耗和摊销(“DD&A”),假设对PP&E的公允价值调整从2023年1月1日起适用,则将计入。
•如果退役责任是在2023年1月1日承担的,则会增加额外的费用。
•随之而来的税收影响。
这一形式上的信息并不一定表明如果托莱多收购实际上发生在2023年1月1日将获得的结果。
B)日出油砂伙伴关系
2022年8月31日,Cenovus完成了与英国石油加拿大能源集团(BP Canada Energy Group ULC)收购剩余股份的交易50日出油砂合伙公司(“SOSP”)于艾伯塔省北部的合营公司(“日出油砂合伙公司”)(“日出油砂合伙公司”)的权益百分比。这为Cenovus提供了完全所有权,并进一步增强了Cenovus在油砂领域的核心实力。
最后的收购价分配是根据管理层对购置的资产和承担的负债的最佳估计得出的。在此期间,没有对购进价格分配进行额外调整。详情见截至2022年12月31日止年度综合财务报表附注5。
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Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 16 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
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| 截至三个月 | | 九个月结束 |
截至9月30日止期间, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利息支出--短期借款和长期债务 | 94 | | 121 | | 285 | | 381 |
赎回长期债务的净溢价(折价) (1) | (84) | | (4) | | (84) | | (29) |
利息支出-租赁负债(附注14) | 41 | | 40 | | 121 | | 123 |
取消退役负债的折扣(附注16) | 55 | | 43 | | 165 | | 132 |
其他 | 5 | | 9 | | 18 | | 27 |
| 111 | | 209 | | 505 | | 634 |
资本化利息 | (5) | | (2) | | (12) | | (3) |
| 106 | | 207 | | 493 | | 631 |
(1)包括赎回溢价或折价、扣除交易成本及相关公允价值调整的摊销。
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| 截至三个月 | | 九个月结束 |
截至9月30日止期间, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
未实现外汇(收益)损失折算: | | | | | | | |
加拿大发行的美元债券 | 28 | | 324 | | (119) | | 444 |
其他 | 31 | | (26) | | 20 | | (25) |
未实现汇兑(利得)损失 | 59 | | 298 | | (99) | | 419 |
已实现汇兑(利得)损失 | 74 | | 18 | | 106 | | (13) |
| 133 | | 316 | | 7 | | 406 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
截至9月30日止期间, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
当期税额 | | | | | | | |
加拿大 | 484 | | 187 | | 941 | | 1,124 |
美国 | 4 | | (185) | | 4 | | 96 |
亚太地区 | 68 | | 64 | | 152 | | 173 |
其他国际组织 | 7 | | 10 | | 19 | | 10 |
当期税费总额(回收) | 563 | | 76 | | 1,116 | | 1,403 |
递延税费(回收) | (2) | | 568 | | (416) | | 625 |
| 561 | | 644 | | 700 | | 2,028 |
在截至2023年9月30日的九个月内,Cenovus产生了递延退税$416其中百万美元1762023年2月28日,与托莱多收购交易的税基上调有关的100万美元。
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Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 17 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
A)每股普通股净收益(亏损)--基本和摊薄
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
截至9月30日止期间, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益(亏损) | 1,864 | | 1,609 | | 3,366 | | 5,666 |
累计股利对优先股的影响 | (9) | | (9) | | (27) | | (26) |
净收益(亏损)-基本和摊薄 | 1,855 | | 1,600 | | 3,339 | | 5,640 |
| | | | | | | |
基本加权平均股数(千人) | 1,891,937 | | 1,927,864 | | 1,900,952 | | 1,962,813 |
认股权证的摊薄作用 | 6,408 | | 41,956 | | 27,491 | | 45,002 |
净结算权的稀释效果 | 6,752 | | 7,188 | | 7,643 | | 10,657 |
Cenovus置换股票期权的稀释效应 | — | | 1,637 | | 630 | | — |
稀释-加权平均股数(千人) | 1,905,097 | | 1,978,645 | | 1,936,716 | | 2,018,472 |
| | | | | | | |
普通股每股净收益(亏损)-基本 ($) | 0.98 | | 0.83 | | 1.76 | | 2.87 |
每股普通股净收益(亏损)-摊薄 (1) (2) ($) | 0.97 | | 0.81 | | 1.72 | | 2.79 |
(1)截至2023年9月30日止三个月,净利润为$6百万股和普通股 0.6与假设行使Cenovus替代股票期权有关的200万美元的现金流不包括在每股摊薄净盈利(亏损)的计算中,因为其影响是反摊薄的。截至2022年9月30日止九个月,净盈利为$35 百万股和普通股 1.6与假设行使Cenovus替代购股权有关的2,000,000港元已从每股摊薄净盈利(亏损)的计算中剔除,原因是该影响具有反摊薄作用。
(2)截至2023年9月30日止三个月及九个月, 1.5百万美元和1.5(截至二零二二年九月三十日止三个月及九个月- 2.0百万美元和2.0由于具反摊薄影响,故计算摊薄加权平均股数时不包括该等股份。
B)普通股股息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
截至9月30日的9个月, | 每股 | | 金额 | | 每股 | | 金额 |
基础事业部 | 0.385 | | 729 | | 0.245 | | 481 |
可变股息 | — | | — | | — | | — |
宣布和支付的普通股股息总额 | 0.385 | | 729 | | 0.245 | | 481 |
普通股股息的宣布由公司董事会全权决定,每季度发放一次。2023年11月1日,公司董事会宣布第四季度基本股息为美元0.140每股普通股,于2023年12月29日支付给2023年12月15日登记在册的普通股股东。
C)优先股股息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
截至9月30日止期间, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
系列1第一优先股 | 2 | | 1 | | 5 | | 5 |
系列2第一优先股 | 1 | | 1 | | 2 | | 1 |
系列3第一优先股 | 3 | | 3 | | 9 | | 9 |
系列5第一优先股 | 2 | | 3 | | 7 | | 7 |
系列7第一优先股 | 1 | | 1 | | 4 | | 4 |
宣布的优先股股息总额 | 9 | | 9 | | 27 | | 26 |
优先股股息的宣布由公司董事会全权决定,每季度发放一次。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月内,公司支付了$零及$27分别为优先股股息(截至2022年9月30日的三个月和九个月)-$9百万美元和美元26分别为100万)。
On2023年11月1日,公司董事会宣布第四季度分拆$的NDS9于2024年1月2日向截至2023年12月15日登记在册的优先股东支付百万美元.
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 18 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
| | | | | |
| 总计 |
截至2022年12月31日 | 685 |
采办 | 31 |
加法 | 80 |
| |
| |
| |
| |
| |
截至2023年9月30日 | 796 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原油和天然气的性质 | | 加工、运输和储存资产 | | 制造业资产 | | 其他资产 (1) | | 总计 |
成本 | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 43,528 | | 254 | | 12,132 | | 1,825 | | 57,739 |
收购(注3) (2) | 9 | | — | | 674 | | — | | 683 |
加法 | 2,485 | | 19 | | 508 | | 36 | | 3,048 |
退役负债的变化 | 42 | | — | | 2 | | — | | 44 |
资产剥离(附注3) (2) | (17) | | — | | (633) | | (17) | | (667) |
汇率变动和其他 | (19) | | 5 | | (39) | | (8) | | (61) |
| | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 46,028 | | 278 | | 12,644 | | 1,836 | | 60,786 |
| | | | | | | | | |
累计折旧、损耗和摊销 | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 14,302 | | 106 | | 5,547 | | 1,285 | | 21,240 |
折旧、损耗和摊销 (3) | 2,726 | | 16 | | 366 | | 42 | | 3,150 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
资产剥离(附注3) (2) | (8) | | — | | (299) | | (12) | | (319) |
汇率变动和其他 | 13 | | 4 | | (23) | | (6) | | (12) |
| | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 17,033 | | 126 | | 5,591 | | 1,309 | | 24,059 |
| | | | | | | | | |
账面价值 | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 29,226 | | 148 | | 6,585 | | 540 | | 36,499 |
截至2023年9月30日 | 28,995 | | 152 | | 7,053 | | 527 | | 36,727 |
(1)包括商用燃料业务中的资产、办公家具、固定装置、租赁改进、信息技术和飞机。
(2)关于对托莱多的收购,Cenovus被视为已处置其先前存在的权益,并按照国际财务报告准则第3款的要求以公允价值重新收购。截至2023年2月28日,先前存在的托莱多PP&E权益的账面价值为#美元。334百万美元。
(3)DD&A包括资产减记,20在油砂领域,8在加拿大制造业领域,
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 19 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产 | | 运输和仓储资产 (1) | | 制造业资产 | | 其他资产 (2) | | 总计 |
成本 | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 599 | | 1,840 | | 174 | | 74 | | 2,687 |
收购(注3) (3) | 1 | | 24 | | 8 | | — | | 33 |
加法 | 1 | | 44 | | — | | — | | 45 |
| | | | | | | | | |
修改 | (4) | | 37 | | 1 | | — | | 34 |
重新测量 | — | | (11) | | — | | 5 | | (6) |
资产剥离(附注3) (3) | — | | — | | (19) | | — | | (19) |
终止合同 | (3) | | (1) | | — | | (2) | | (6) |
汇率变动和其他 | (4) | | 24 | | — | | 3 | | 23 |
| | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 590 | | 1,957 | | 164 | | 80 | | 2,791 |
| | | | | | | | | |
累计折旧 | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 127 | | 645 | | 58 | | 12 | | 842 |
折旧 | 27 | | 170 | | 17 | | 10 | | 224 |
| | | | | | | | | |
资产剥离(附注3) (3) | — | | — | | (12) | | — | | (12) |
终止合同 | (1) | | (1) | | — | | (1) | | (3) |
汇率变动和其他 | (3) | | 8 | | (2) | | (1) | | 2 |
| | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 150 | | 822 | | 61 | | 20 | | 1,053 |
| | | | | | | | | |
账面价值 | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 472 | | 1,195 | | 116 | | 62 | | 1,845 |
截至2023年9月30日 | 440 | | 1,135 | | 103 | | 60 | | 1,738 |
(1)运输和储存资产包括火车车厢、驳船、船只、管道、洞穴和储油罐。
(2)包括商业燃料业务、车队车辆和其他设备的资产。
(3)关于收购托莱多,Cenovus被视为已处置其先前存在的权益,并按照国际财务报告准则第3款的要求以公允价值重新收购。截至2023年2月28日,托莱多ROU资产中先前存在权益的账面价值为#美元。7百万美元。
A)联合行动
Cenovus在上游地区有许多联合业务。该公司还在美国制造部门拥有以下联合业务。
WRB Refining LP(“WRB”)
Cenovus拥有一个 50与菲利普斯66.菲利普斯66持有剩余的 50 该公司拥有100%的权益,是伊利诺伊州伍德河炼油厂和德克萨斯州博格炼油厂的经营者。
B)合资企业
赫斯基-中海油马都拉有限公司
本公司持有一项40本集团于共同控制实体HCML拥有100%权益,HCML于印尼近海从事天然气液化物及天然气之勘探及生产。本公司与合资企业有关的股权投资收入(亏损)份额、收到的分配和支付的捐款记录在离岸分部股权会计关联公司的(收入)亏损中。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 20 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
下表概述以权益法入账之宏昌管理之财务资料。
经营成果
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九个月结束 |
截至9月30日止期间, | | | | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | 439 | | 256 |
费用 | | | | | 373 | | 247 |
净收益(亏损) | | | | | 66 | | 9 |
资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 |
流动资产 (1) | 285 | | 247 |
非流动资产 | 1,767 | | 1,926 |
流动负债 | 127 | | 160 |
非流动负债 | 1,114 | | 1,293 |
净资产 | 811 | | 720 |
(1)包括现金和现金等价物#美元76百万美元(2022年12月31日-$64百万)。
截至2023年9月30日止九个月,本公司来自股权会计联营公司的收入份额为$29万 (2022 – $19百万)。截至2023年9月30日,公司应占净资产的账面价值为$356万(2022年12月31日)--$365(亿美元)。这些金额不等于40由于合资企业和本公司的投资和会计政策的价值不同,共同控制HCML的收入、费用和净资产的百分比。
截至2023年9月30日止九个月,本公司收到$61百万来自HCML的分发(2022-$32(百万)并支付$31百万捐款(2022年--#美元41百万)。
赫斯基中流有限合伙企业
该公司是HMLP的共同所有者和运营商,HMLP拥有中游资产,包括艾伯塔省和萨斯喀彻温省的管道、存储和其他辅助基础设施资产。本公司持有一项35和记黄埔的百分比权益,电能实业控股有限公司持有49百分之一权益及长江基建集团控股有限公司16HMLP的百分比权益。本公司与合资企业有关的股权投资收入份额,仅超过累计未确认亏损,已收到的分配和已支付的捐款,记录在(收入)权益会计关联公司的亏损在油砂领域。
截至2023年9月30日的9个月,HMLP的净收益为 $118百万 (2022 – $112百万)。本公司从权益会计关联公司应占的(收入)亏损份额不等于35由于合伙协议中规定的利润分享安排的性质,HMLP的净收益的百分比。该公司的收益份额将根据HMLP的某些收入门槛而波动。截至2023年9月30日止九个月,本公司未记录其与HMLP有关的税前亏损份额$20百万美元(2022年-税前亏损美元14(亿美元)。账面价值是$零2023年9月30日(2022年12月31日-美元)零).
截至2023年9月30日,Com公司有$42累计未确认亏损和其他全面收益(“保监处”),税后净额(2022年12月31日--$)28百万)。
截至2023年9月30日的9个月,公司收到56来自HMLP的百万分发(2022-$22(百万),并支付了$62捐款百万(2022年--美元30百万)。收到的分配和支付的捐款的净额计入油砂部门权益会计关联公司的(收入)亏损。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 21 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 |
长期应收账款和预付款项 | 48 | | 120 |
贵金属 | 79 | | 86 |
融资租赁的净投资 | 62 | | 62 |
私募股权投资(附注22) | 66 | | 55 |
无形资产 | 11 | | 19 |
| | | |
| | | |
| 266 | | 342 |
A)短期借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 备注 | | 2023 | | 2022 |
未承诺的需求设施 | i | | — | | — |
| | | | | |
WRB未承诺的需求设施 | II | | 14 | | 115 |
总债务本金 | | | 14 | | 115 |
一)未承诺的需求设施
截至2023年9月30日,公司的未承诺需求设施为$1.7亿美元(2022年12月31日--美元)1.9亿美元),其中1.410亿美元可用于一般用途,也可全额用于开立信用证。截至2023年9月30日,未偿信用证总额为$。353百万美元(2022年12月31日-$490百万)和不是直接借款。
二)WRB未承诺的需求设施
WRB的未承诺需求设施为#美元450100万美元,可用于满足短期营运资本要求,其中Cenovus的比例份额为50百分比。截至2023年9月30日,美元20这些设施吸引了100万美元的资金,其中Cenovus的比例份额为美元10百万(加元14百万)。截至2022年12月31日,Cenovus的产能比例份额为美元225百万美元和美元851000万加元(加元115这一能力的1.3亿美元)被抽走。
B)长期债务
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | | | 2023 | | 2022 |
承诺信贷安排 (1) | | | — | | — |
美元计价的无担保票据 | | | 5,140 | | 6,537 |
加元无担保票据 | | | 2,000 | | 2,000 |
总债务本金 | | | 7,140 | | 8,537 |
债务溢价(贴现)、净额和交易成本 | | | 84 | | 154 |
长期债务 | | | 7,224 | | 8,691 |
| | | | | |
| | | | | |
(1)承诺的信贷安排可能包括银行承兑汇票、有担保的隔夜融资利率贷款、最优惠利率贷款和美国基本利率贷款。
i) 承诺信贷安排
截至2023年9月30日,本公司拥有承诺的信贷安排,包括美元1.82025年11月10日到期的10亿美元,以及3.72026年11月10日到期的10亿美元。截至2023年9月30日,不是从信贷安排中提取的金额(2022年12月31日-$零).
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 22 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
Ii)美元无担保票据和加元无担保票据
2023年9月,该公司购买了以下无担保票据的未偿还本金。
| | | | | | | |
| | | |
| 美元本金 | | |
美元无担保票据 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
4.402029年4月15日到期 | 57 | | |
| | | |
5.252037年6月15日到期 | 250 | | |
6.802037年9月15日到期 | 196 | | |
6.752039年11月15日到期 | 283 | | |
4.452042年9月15日到期 | 6 | | |
5.202043年9月15日到期 | 2 | | |
5.402047年6月15日到期 | 231 | | |
| | | |
| 1,025 | | |
该公司未偿还无担保票据的本金金额为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 美元本金 | | C$主体 和等价物 | | 美元本金 | | C$主体 和等价物 |
美元无担保票据 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
5.382025年7月15日到期 | 133 | | 181 | | 133 | | 181 |
4.25%,2027年4月15日到期 | 373 | | 505 | | 373 | | 505 |
4.402029年4月15日到期 | 183 | | 247 | | 240 | | 324 |
2.65% 2032年1月15日到期 | 500 | | 676 | | 500 | | 677 |
5.252037年6月15日到期 | 333 | | 450 | | 583 | | 790 |
6.802037年9月15日到期 | 191 | | 259 | | 387 | | 524 |
6.752039年11月15日到期 | 652 | | 881 | | 935 | | 1,267 |
4.452042年9月15日到期 | 91 | | 123 | | 97 | | 131 |
5.202043年9月15日到期 | 27 | | 36 | | 29 | | 39 |
5.402047年6月15日到期 | 569 | | 768 | | 800 | | 1,083 |
3.75%,2052年2月15日到期 | 750 | | 1,014 | | 750 | | 1,016 |
| 3,802 | | 5,140 | | 4,827 | | 6,537 |
加元无担保票据 | | | | | | | |
3.60%,2027年3月10日到期 | | | 750 | | | | 750 |
3.50%到期日2028年2月7日 | | | 1,250 | | | | 1,250 |
| | | 2,000 | | | | 2,000 |
无担保票据总额 | | | 7,140 | | | | 8,537 |
于二零二三年九月三十日,本公司已遵守其债务协议的所有条款。根据Cenovus承诺的信贷安排条款,公司必须保持总债务资本比率,如协议所定义,不超过 65百分之公司远低于这一限制。
C)资本结构
Cenovus的资本结构由股东权益加上净债务组成。净债务包括公司的短期借款,以及长期债务的当期和长期部分,扣除现金和现金等价物以及短期投资。净债务用于管理公司的资本结构。公司管理其资本结构的目标是保持财务灵活性,保留进入资本市场的机会,确保其为内部产生的增长提供资金的能力,并为潜在的收购提供资金,同时保持履行公司到期财务义务的能力。为了确保财务弹性,Cenovus可能会采取其他行动,包括调整资本和运营支出,提取其信贷额度或偿还现有债务,调整支付给股东的股息,购买公司的普通股或优先股以取消,发行新债务或发行新股。
Cenovus使用债务总额、债务净额与调整后利息、税项及DD&A前盈利(“调整后EBITDA”)、债务净额与调整后资金流量及债务净额与资本化比率等指标监控其资本结构及融资要求。这些措施被用来管理Cenovus的整体债务状况,作为衡量Cenovus整体财务实力的指标。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 23 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
Cenovus的目标是净债务与调整后的EBITDA比率和净债务与调整后资金流的比率约为1.0乘数和净债务等于或低于$410亿美元的长期成本西德克萨斯中质油(“WTI“)美元价格45.00每桶。由于大宗商品价格居高不下等因素,这些指标可能会在这一区间之外周期性波动。
净债务与调整后EBITDA之比
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 |
短期借款 | 14 | | 115 |
长期债务的当期部分 | — | | — |
长期债务的长期部分 | 7,224 | | 8,691 |
债务总额 | 7,238 | | 8,806 |
减去:现金和现金等价物 | (1,262) | | (4,524) |
净债务 | 5,976 | | 4,282 |
| | | |
净收益(亏损) | 4,150 | | 6,450 |
加(减): | | | |
融资成本 | 682 | | 820 |
利息收入 | (137) | | (81) |
所得税支出(回收) | 953 | | 2,281 |
折旧、损耗和摊销 | 4,844 | | 4,679 |
勘探和评估资产减记 | 1 | | 64 |
(收入)权益会计关联公司的亏损 | (27) | | (15) |
风险管理中的未实现(收益)损失 | 50 | | (126) |
外汇(收益)损失,净额 | (56) | | 343 |
重估(收益)损失 | 33 | | (549) |
或有付款的重新计量 | 103 | | 162 |
(收益)资产剥离损失 | (36) | | (269) |
其他(收入)损失,净额 | (107) | | (532) |
调整后的EBITDA (1) | 10,453 | | 13,227 |
| | | |
净债务与调整后EBITDA之比 | 0.6x | | 0.3x |
(1)按往绩12个月计算。
净债务与调整后资金流之比
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 |
净债务 | 5,976 | | 4,282 |
| | | |
经营活动所得(用于)现金 | 7,412 | | 11,403 |
(添加)扣除: | | | |
退役债务的清偿 | (206) | | (150) |
非现金营运资金净变动 | (1,469) | | 575 |
调整后的资金流动 (1) | 9,087 | | 10,978 |
| | | |
净债务与调整后资金流之比 | 0.7x | | 0.4x |
(1)按往绩12个月计算。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 24 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
净债务与资本之比
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 |
净债务 | 5,976 | | 4,282 |
股东’权益 | 28,814 | | 27,576 |
大写 | 34,790 | | 31,858 |
| | | |
净债务与资本之比 | 17 | % | | 13 | % |
| | | | | |
| 总计 |
截至2022年12月31日 | 2,836 |
收购(注3) (1) | 33 |
加法 | 45 |
利息支出(附注4) | 121 |
租赁费 | (337) |
修改 | 34 |
重新测量 | (6) |
资产剥离(附注3) (1) | (11) |
终止合同 | (8) |
汇率变动和其他 | 26 |
| |
截至2023年9月30日 | 2,733 |
减:当前部分 | 315 |
长期部分 | 2,418 |
(1)关于收购托莱多,Cenovus被视为已处置其先前存在的权益,并按照国际财务报告准则第3款的要求以公允价值重新收购。截至2023年2月28日,托莱多租赁负债中先前存在的权益的账面价值为#美元。11百万美元。
关于收购日出,Cenovus同意支付季度可变付款,最高可达$600在2022年8月31日之后的八个季度内,从SOSP到BP加拿大石油公司的平均价格为1000万美元,当时每个季度的加拿大西部精选(WCS)平均价格超过$52.00每桶。每季度的付款以美元计算。2.8百万美元加上WCS平均价格减去$53.00乘以$2.8百万美元,在八个季度中的任何一个季度,WCS的平均价格等于或大于$52.00每桶。如果WCS的平均价格低于$52.00每桶,不会在该季度支付任何款项。合约余下四个季度的最高付款额为$3011000万美元。
变动付款将于每个报告日期按公允价值重新计量,并计入公允价值变动以重新计量综合收益(亏损)表中的或有付款。
在截至2023年9月30日的9个月中,付款总额为$207截至2022年11月30日、2023年2月28日和2023年5月31日的季度付款期间为100万美元。
| | | | | |
| 总计 |
截至2022年12月31日 | 419 |
| |
已结清或应付的负债 | (207) |
重新测量 | 83 |
截至2023年9月30日 | 295 |
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 25 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
| | | | | |
| 总计 |
截至2022年12月31日 | 3,559 |
| |
已发生的负债 | 12 |
已取得的负债(附注3) (1) | 5 |
已结清的债务 | (156) |
已处置的负债(注3) (1) | (5) |
| |
估计未来现金流的变化 | 32 |
| |
取消退役负债的折扣(附注4) | 165 |
汇率变动 | (9) |
截至2023年9月30日 | 3,603 |
(1)关于收购托莱多,Cenovus被视为已处置其先前存在的权益,并按照国际财务报告准则第3款的要求以公允价值重新收购。截至2023年2月28日,托莱多退役负债中先前存在的权益的账面价值为作为$2百万美元。
截至2023年9月30日,偿还债务所需的估计未来现金流的未贴现金额使用信用调整后的无风险利率进行贴现。 6.1百分比(2022年12月31日-6.1%),并假设通货膨胀率为二百分比(2022年12月31日-二百分比)。
本公司根据《人民中国条例》的规定,将现金存入受限账户,用于为离岸中国的解除负债提供资金。截至2023年9月30日,公司拥有2092000万受限现金(2022年12月31日-$209百万)。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 |
可更新数量债务,净额 (1) | 400 | | 101 |
养老金和其他离职后福利计划 | 191 | | 201 |
西白玫瑰扩建工程拨备 | 169 | | 204 |
对繁重和不利合同的规定 | 76 | | 95 |
员工长期激励 | 127 | | 245 |
钻探规定 | 25 | | 31 |
递延收入 | 39 | | 45 |
其他 | 156 | | 120 |
| 1,183 | | 1,042 |
(1)可再生数量债务和可再生识别号资产总额为#美元。1.110亿美元0.7分别为10亿美元(2022年12月31日)--美元1.13亿美元和3,000美元1.0分别为30亿美元)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 26 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
A)授权
Cenovus被授权发行不限数量的普通股,以及总计不超过20已发行和已发行普通股数量的百分比。第一和第二优先股可以分成一个或多个系列发行,其权利和条件将由董事会在发行前确定,并受本公司章程的约束。
B)已发行和未偿还--普通股
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 数量 普普通通 股票 (千人) | | 金额 | | 数量 普普通通 股票 (千人) | | 金额 |
突出,年初 | 1,909,190 | | 16,320 | | 2,001,211 | | 17,016 |
| | | | | | | |
在行使认股权证时发出 | 2,314 | | 23 | | 9,399 | | 93 |
根据股票期权计划发行 | 3,443 | | 54 | | 11,069 | | 170 |
购买NCIB项下的普通股 | (29,388) | | (251) | | (112,489) | | (959) |
未清偿,期末 | 1,885,559 | | 16,146 | | 1,909,190 | | 16,320 |
截至2023年9月30日,有45.2百万(2022年12月31日-43.1百万股)可供未来根据股票期权计划发行的普通股。
C)正常进程发行人投标
截至2023年9月30日止九个月,本公司购入及注销29.4通过现有的NCIB发行100万股普通股。这些股票是以成交量加权平均价$购买的。24.19每股普通股1美元,总计1美元7111000万美元。实缴盈余减少#美元。460百万,代表普通股购买价格超过其平均账面价值的部分。
自2023年10月1日至2023年10月30日,公司额外购买了3.3百万股普通股,价格为$89百万美元。截至2023年10月30日,本公司可进一步购买最多92.5在现有的NCIB下的百万普通股。目前的NCIB将于2023年11月8日到期。
于2023年11月1日,本公司获董事会批准向多伦多证券交易所申请额外NCIB计划。在多伦多证券交易所接受的前提下,公司将能够购买高达约 133100万股普通股,为期12个月。
D已发行及发行在外-优先股
截至二零二三年九月三十日止九个月, 不是发行的优先股。截至2023年9月30日, 36 2022年12月31日- 36账面价值为519百万(2022年12月31日- $519百万)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 股息重置日期 | | 股息率 | | 优先股数(千人) |
系列1第一优先股 | 2026年3月31日 | | 2.58 | % | | 10,740 |
系列2第一优先股 (1) | 季刊 | | 6.89 | % | | 1,260 |
系列3第一优先股 | 2024年12月31日 | | 4.69 | % | | 10,000 |
系列5第一优先股 | 2025年3月31日 | | 4.59 | % | | 8,000 |
系列7第一优先股 | 2025年6月30日 | | 3.94 | % | | 6,000 |
(1)浮动利率股息是5.862022年12月31日至2023年3月30日期间的百分比,6.292023年3月31日至2023年6月29日期间的百分比6.292023年6月30日至2023年9月29日。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 27 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
E)已发行及未偿还认股权证
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 数量 认股权证 (千人) | | 金额 | | 数量 认股权证 (千人) | | 金额 |
突出,年初 | 55,720 | | 184 | | 65,119 | | 215 |
| | | | | | | |
已锻炼 | (2,314) | | (7) | | (9,399) | | (31) |
已购买并已取消 | (45,485) | | (151) | | — | | — |
未清偿,期末 | 7,921 | | 26 | | 55,720 | | 184 |
Cenovus认股权证的行使价为$6.54 每股.
2023年6月14日,Cenovus购买并取消45.5一百万张搜查证。所购买的每份认股权证的价格为22.18每股普通股,减去认股权证行权价$6.54每股普通股,总计$7111000万美元。留存收益减少了1美元。560百万美元,即认股权证的购买价格超出其平均账面价值的部分,以及$2百万美元的交易成本。
Cenovus有权支付权证收购价#美元711到2023年剩余时间,需要在2024年1月5日之前全额付款。截至2023年9月30日的三个月,付款总额为600创造了百万美元的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金和其他离职后福利 | | 私募股权投资工具 | | 外币折算调整 | | 总计 |
截至2021年12月31日 | 28 | | 27 | | 629 | | 684 |
其他税前综合收益(亏损) | 78 | | 2 | | 896 | | 976 |
所得税(费用)回收 | (20) | | — | | — | | (20) |
截至2022年9月30日 | 86 | | 29 | | 1,525 | | 1,640 |
| | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 99 | | 29 | | 1,342 | | 1,470 |
其他税前综合收益(亏损) | 20 | | — | | (43) | | (23) |
资产剥离的重新分类(附注3) | — | | — | | 12 | | 12 |
所得税(费用)回收 | (5) | | — | | — | | (5) |
截至2023年9月30日 | 114 | | 29 | | 1,311 | | 1,454 |
Cenovus有许多基于股票的薪酬计划,包括NSR、Cenovus替换股票期权、绩效股票单位(PSU)、限制性股票单位(RSU)和递延股票单位。
2023年2月27日,Cenovus根据其新的亚太地区本地员工绩效份额单位计划和亚太地区本地员工限制性股份单位计划,向某些员工授予了PSU和RSU。PSU是时间授予的全股票单位,员工有权获得相当于Cenovus普通股价值的现金支付。有资格归属的单位数量由乘数确定,乘数的范围为零%至200百分比,并基于公司实现关键的预先确定的业绩衡量标准。RSU是全股票单位,在归属时,员工有权获得相当于Cenovus普通股价值的现金支付。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 28 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
下表汇总了与公司基于股票的薪酬计划相关的信息:
| | | | | | | | | | | |
| 单位 杰出的 | | 单位 可操练 |
截至2023年9月30日 | (千人) | | (千人) |
具有相关净结算权的股票期权 | 12,158 | | 6,905 | |
Cenovus替换股票期权 | 1,095 | | 1,072 | |
绩效份额单位 | 10,193 | | — | |
限售股单位 | 7,217 | | — | |
递延股份单位 | 1,662 | | 1,662 | |
截至2023年9月30日,未偿还的NSRS和Cenovus替换股票期权的加权平均行权价为$13.62及$6.52,分别为。
| | | | | | | | | | | |
| 单位 授与 | | 单位 既得和 已行使/ 已付清 |
截至2023年9月30日的9个月 | (千人) | | (千人) |
具有相关净结算权的股票期权 | 1,571 | | 3,591 |
Cenovus替换股票期权 | — | | 2,031 |
绩效份额单位 | 2,533 | | 972 |
限售股单位 | 2,955 | | 2,299 |
递延股份单位 | 162 | | 33 |
| | | | | | | | | | | |
| 加权平均行权价 | | 单位 已锻炼 |
截至2023年9月30日的9个月 | (元/单位) | | (千人) |
行使关联净结算权的股票期权以获得净现金支付 | 12.94 | | 3,392 |
普通股行使关联净结算权和净结算权的股票期权(1) | 17.22 | | 199 |
Cenovus置换股票期权行权和现金净额结算 | 10.11 | | 2,028 |
Cenovus置换普通股期权的行使和净结算(2) | 3.54 | | 3 |
(1)NSR是净结算的49一千股普通股。
(2)Cenovus置换股票期权净额结算2一千股普通股。
下表汇总了为所有计划记录的基于库存的报酬费用(回收):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
截至9月30日止期间, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
具有相关净结算权的股票期权 | 2 | | 3 | | 9 | | 12 |
Cenovus替换股票期权 | 6 | | (5) | | (1) | | 36 |
绩效份额单位 | 98 | | 1 | | 125 | | 66 |
限售股单位 | 35 | | 4 | | 56 | | 65 |
递延股份单位 | 10 | | (4) | | 7 | | 14 |
基于股票的薪酬费用(回收) | 151 | | (1) | | 196 | | 193 |
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 29 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
与HMLP的交易属于关联方交易,因为本公司拥有35百分比所有权权益(见附注11)。作为HMLP持有的资产的运营商,Cenovus提供管理服务,并收回分摊的服务成本。
该公司也是HMLP的承包商,并根据固定价格合同或在有一定限制的成本回收基础上建造其资产。截至2023年9月30日止三个月及九个月,本公司向HMLP收取$49百万美元和美元112分别用于建筑成本和管理服务(截至2022年9月30日的三个月和九个月)--美元561000万美元和300万美元133分别为100万)。
该公司向HMLP支付Cenovus混合业务使用的管道系统的访问费。Cenovus还向HMLP支付运输和存储服务费用。截至2023年9月30日的三个月和九个月,本公司产生的成本为$671000万美元和300万美元205分别用于使用HMLP管道系统以及运输和储存服务(截至2022年9月30日的三个月和九个月--$64百万美元和美元197分别为100万)。
Cenovus的金融资产和金融负债包括现金和现金等价物、应收账款和应计收入、限制性现金、融资租赁净投资、风险管理资产和负债、公司股权投资、长期应收账款、应付账款和应计负债、短期借款、租赁负债、或有付款、长期债务和其他负债。风险管理资产和负债源于衍生金融工具的使用。
A)非衍生金融工具的公允价值
由于这些工具的短期到期日,现金和现金等价物、应收账款和应计收入、应付账款和应计负债以及短期借款的公允价值接近其账面价值。
受限现金、融资租赁净投资及长期应收账款的公允价值因该等工具的特定非流通性质而与其账面值相若。
长期债务按摊销成本计提。长期债务的估计公允价值是根据长期债务在二级市场上的期末交易价格(第2级)确定的。截至2023年9月30日,Cenovus长期债务的账面价值为$7.2十亿而公允价值是$6.210亿美元(2022年12月31日,账面价值-美元8.710亿美元;公允价值--美元7.830亿美元)。
该公司将某些私募股权投资归类为FVOCI,因为它们不是为交易而持有的,公允价值变化不能反映公司的运营。这些资产在综合资产负债表中以公允价值计入其他资产。公允价值是根据最近的私募交易(第3级)确定的。
下表对归类为FVOCI的私募股权投资的公允价值变动进行了对账:
| | | | | | | |
| | | |
| 总计 | | |
截至2022年12月31日 | 55 | | |
采办 | 11 | | |
| | | |
截至2023年9月30日 | 66 | | |
B)风险管理资产和负债的公允价值
公司的风险管理元素资产和负债包括原油、凝析油、天然气和成品油期货,以及可再生能源、电力和外汇合约。公司还可以签订掉期、远期和期权,以管理商品、外汇和利率。姿势。公司的风险管理资产和负债在公允价值体系中以第二级或第三级价格计量。二级价格来源于可观察数据或市场证实,指部分使用活跃报价和部分使用可观察、市场证实的数据进行估值的合同的公允价值。3级价格来自内部估值中使用的部分不可观测的数据。
原油、天然气、凝析油、成品油和电力合同以同一商品的合同价格与期末远期价格之间的差额为基础,使用市场报价或同一商品的期末远期价格外推至合同期限结束时的估计公允价值来记录(第2级)。外汇汇率合约、利率互换和交叉货币利率互换的公允价值是使用纳入可观察市场数据的外部估值模型计算的,包括外汇远期曲线(第2级)和利率收益率曲线(第2级)。
| | | | | |
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中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
可再生电力合同的公允价值是使用内部估值模型计算的,该模型将经纪人定价纳入相关市场、一些可观察到的市场价格和带有通胀假设的外推市场价格(第3级)。f可再生能源合同的空气价值由Cenovus的内部估值团队计算,该团队由具有公允价值技术知识和经验的个人组成。
风险管理资产和负债在综合资产负债表中按公允价值计入应收账款和应计收入,以及应付账款和应计负债(短期头寸)和D其他负债和其他资产(长期头寸)。公允价值变动计入综合收益(亏损)表风险管理损益内。
风险管理职位摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 风险管理 | | 风险管理 |
截至 | 资产 | | 负债 | | 网络 | | 资产 | | 负债 | | 网络 |
原油、天然气、凝析油和成品油 | — | | 49 | | (49) | | 2 | | 40 | | (38) |
电力互换合同 | 4 | | 2 | | 2 | | 1 | | 7 | | (6) |
可再生能源合同 | 21 | | — | | 21 | | 90 | | — | | 90 |
外汇汇率合约 | — | | 1 | | (1) | | — | | — | | — |
| 25 | | 52 | | (27) | | 93 | | 47 | | 46 |
下表列出了公司按公允价值列账的风险管理资产和负债的公允价值层次:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 |
第2级-价格来源于可观察到的数据或市场佐证 | (48) | | (44) |
第3级--价格来源于部分无法观察到的数据 | 21 | | 90 |
| (27) | | 46 |
下表对Cenovus风险管理资产和负债的公允价值变动进行了对账:
| | | | | | | |
| 总计 | | |
截至2022年12月31日 | 46 | | |
| | | |
已实施合同的公允价值变动,年初 | 1 | | |
期内签订的合同的公允价值变动 | (76) | | |
期内实现的合同公允价值 | 1 | | |
美元合约未实现汇兑损益 | 1 | | |
截至2023年9月30日 | (27) | | |
C风险管理头寸(收益)损失对收益的影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
截至9月30日止期间, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
已实现(收益)损失 | — | | (10) | | 1 | | 1,628 |
未实现(收益)损失 | 72 | | (18) | | 88 | | (88) |
(收益)风险管理亏损 | 72 | | (28) | | 89 | | 1,540 |
风险管理的已变现及未变现收益及亏损于衍生工具相关的可呈报分部入账。
| | | | | |
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中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
D) 或有付款的公允价值
与日出收购事项相关之可变付款(第三级)于综合资产负债表内按公平值列账于或然付款内。公平值乃透过使用期权定价模式计算预期未来现金流量的现值而估计,该模式假设WCS的概率分布乃基于WTI期权的波幅、美国-美国外汇期权的波幅及WTI及WCS期货定价(使用信贷调整无风险利率贴现)。可变付款的公允价值由Cenovus的内部估值团队计算,该团队由在公允价值技术方面具有知识和经验的个人组成。于二零二三年九月三十日,可变付款的公平值估计为$295采用信贷调整后的无风险利率, 5.4百分比。
截至2023年9月30日,可变付款剩余期限的平均WCS远期定价为$89.81每桶WTI期权和美国-美国外汇汇率的平均波动率为 36.6百分比和5.9百分比,分别小莉。对期权定价模型的以下输入进行了敏感性分析,在所有其他变量的波动保持不变的情况下,发现标称对所得税前收益的影响:
•A $10.00每桶WCS远期价格的增减。
•A 10WTI期权波动率增加或减少的百分比。
•A 五加元对美元汇率期权波动率增加或减少的百分比。
Cenovus面临金融风险,包括与大宗商品价格、汇率、利率、货币有关的市场风险以水为单位的刚性电价包括信用风险和流动性风险。
为了管理从生产或购买产品到销售给客户或由Cenovus使用之间的大宗商品价格变动的风险,公司可能会定期建立财务状况,作为持续运营的一部分,以营销公司的原油、天然气、凝析油、精炼产品的生产和实物库存状况,以及耗电量。本公司亦可订立安排,以管理未来碳合规成本的风险敞口或抵销部分碳排放。
该公司设立风险管理头寸,以帮助获取未来期间产品销售时预期收到的增量利润,并减少与库存和实物销售相关的大宗商品价格波动的总体风险敞口。商品价格波动的缓解可能会利用财务状况来保护未来的现金流。为了管理对利率波动的风险敞口,公司可能会签订利率掉期合同。为减轻本公司受汇率波动影响的风险,本公司定期订立外汇合约。为管理短期借款的利息成本,本公司定期进行交叉货币利率互换。为管理与原油生产及运输有关的电力成本,本公司可订立电源换用为以及其他能源工具,包括可再生能源合同。为了管理未来碳成本、电力价格的风险敞口,或产生潜在的碳排放补偿,该公司可能会签订可再生能源合同。
截至2023年9月30日,风险管理头寸的公允价值为净负债#美元。27其中包括原油、天然气、凝析油、精炼产品、电力(包括可再生能源)和外汇汇率工具。截至2023年9月30日,有名义价值为美元的外汇合同。302百万(2022年12月31日)--美元168(百万)and不是国际EST利率合约或交叉货币利率掉期合约(2022年12月31日-$零).
| | | | | |
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除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
风险管理头寸的公允价值净值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 名义体积 (1) (2) | | 条款 (3) | | 加权 平均值 价格 (1) (2) | | 公允价值资产(负债) |
与混合有关的期货合约 (4) | | | | | | | |
WTI固定销售 | 6.2Mmbbls | | 2023年10月至2024年6月 | | 美元83.06/bbl | | (52) |
WTI固定买入 | 2.6Mmbbls | | 2023年10月至2024年6月 | | 美元86.23/bbl | | 13 |
电力互换合同 | | | | | | | 2 |
可再生能源合同 | | | | | | | 21 |
其他财务状况(5) | | | | | | | (10) |
外汇汇率合约 | | | | | | | (1) |
总公允价值 | | | | | | | (27) |
(1)桶(MMbbls)。桶(“bbl”)。
(2)名义成交量和加权平均价格代表各自条款内的各种合同。名义成交量和加权平均价格可能会逐月波动,因为它代表了不同条款的各种单独合同的平均价格。
(3)范围包括条款少于以下的个别合同一年.
(4)全球WTI期货合约用于帮助管理用于混合的凝析油的价格敞口。
(五) 包括与WCS、重油和凝析油差价合同、Belvieu固定价格合同、重质混合汽油合同的重新配制的混合料、取暖油和天然气固定价格合同以及公司在美国的制造和营销活动相关的风险管理职位。
A)商品价格和外汇汇率风险
敏感度
下表概述Cenovus的风险管理头寸的公允价值对商品价格和汇率独立波动的敏感度,所有其他变量保持不变。管理层相信下表所识别的波动为合理的波动计量。
波动的商品价格和外汇汇率对公司未结风险管理头寸的影响可能导致影响所得税前收益的未实现收益(亏损),具体如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 灵敏度范围 | 增加 | | 减少量 |
| | | | |
WCS和凝析油差价 | ±美元2.50/bbl应用于与生产相关的差异套期保值 | 2 | | (2) |
WCS(Hardisty)差异价格 | ±美元5.00/bbl应用于与生产相关的WCS差异对冲 | (23) | | 23 |
成品商品价格 | ±美元10.00/bbl应用于加热油和汽油对冲 | (5) | | 5 |
天然气基准价格 | ±美元0.50/mcf(1)适用于天然气基础套期保值 | 1 | | (1) |
电力商品价格 | ± C$20.00/兆瓦时 (2)应用于电力限制语 | 109 | | (109) |
美元兑加元汇率 | ± 0.05在美国对加元的汇率 | 26 | | (30) |
(1)1000立方英尺(“Mcf”)。
(2)每小时1000千瓦的电力(MWh)。
A美元10.00每桶原油大宗商品价格的上涨或下跌将导致标称未实现收益(亏损)对所得税前收益的影响。
B) 信用风险
如果金融工具的交易对手未能按照商定条款履行其财务或履约义务,本公司可能会蒙受财务损失,由此产生信贷风险。Cenovus制定了由审计委员会和董事会批准的信用政策,旨在确保其信用敞口在可接受的风险水平内。信用政策概述了与信用风险相关的角色和责任,为如何衡量、监测和缓解信用敞口设定了框架,并围绕信用集中限制设定了参数。
Cenovus评估新交易对手的信用风险,并持续不断地对所有交易对手进行基于风险的监测。Cenovus的应收账款中有很大一部分是石油和天然气行业的客户,受到正常行业信用风险的影响。Cenovus对交易对手的敞口在其信贷政策容忍范围内。与应收账款和应计收入、融资租赁净投资、风险管理资产和长期应收账款相关的最大信用风险敞口为账面价值总额。
截至2023年9月30日,大约83百分比(2022年12月31日-85百分比)公司的应收账款和应计收入是与投资级交易对手,以及98百分比vt.的E公司的应收账款未付金额低于60几天。这些账户的相关平均预期信贷损失为AS0.6截至2023年9月30日的百分比(2022年12月31日 – 0.4百分比)。
| | | | | |
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除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
C)流动性风险
流动性风险是指公司将无法在到期时履行其所有财务义务的风险。流动性风险还包括无法以合理价格及时清算资产的风险。Cenovus通过积极管理现金和债务以及保持适当的信贷渠道来管理其流动性风险,这可能会受到公司信用评级的影响。如附注13所披露,长期而言,Cenovus的目标是净债务与经调整EBITDA比率及净债务与经调整资金流比率约为1.0在大宗商品价格周期的底部管理公司的整体债务状况。
与金融负债有关的未贴现现金流出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 不到1年 | | 第二年及第三年 | | 第4年和第5年 | | 此后 | | 总计 |
应付账款和应计负债 (1) | 6,435 | | — | | — | | — | | 6,435 |
短期借款 | 14 | | — | | — | | — | | 14 |
租赁负债 (2) | 445 | | 734 | | 577 | | 2,700 | | 4,456 |
长期债务 (2) | 318 | | 807 | | 3,038 | | 7,372 | | 11,535 |
或有付款 | 300 | | — | | — | | — | | 300 |
| | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 不到1年 | | 第二年及第三年 | | 第4年和第5年 | | 此后 | | 总计 |
应付账款和应计负债 (1) | 6,124 | | — | | — | | — | | 6,124 |
短期借款 | 115 | | — | | — | | — | | 115 |
租赁负债 (2) | 426 | | 746 | | 596 | | 2,889 | | 4,657 |
长期债务 (2) | 401 | | 983 | | 2,014 | | 11,196 | | 14,594 |
或有付款 | 271 | | 167 | | — | | — | | 438 |
(1)包括当前的风险管理负债。
(2)本金和利息,包括当期部分(如果适用)。
A) 营运资金
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 |
流动资产总额 | 10,745 | | 12,430 |
流动负债总额 | 7,205 | | 8,021 |
营运资金 | 3,540 | | 4,409 |
截至2023年9月30日,调整后的营运资本为3.81000亿美元(2022年12月31日 – $4.7亿美元),不包括或有付款的当前部分#美元295百万(2022年12月31日 – $263百万)。
非现金营运资金变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
截至9月30日止期间, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
应收账款和应计收入 | (1,288) | | 1,746 | | (1,097) | | 119 |
应收所得税 | 157 | | (111) | | (12) | | (88) |
盘存 | (505) | | 1,138 | | (343) | | (172) |
应付账款和应计负债 | 851 | | (1,547) | | 69 | | (388) |
应付所得税 | 107 | | 74 | | (1,056) | | 877 |
非现金营运资金合计变动 | (678) | | 1,300 | | (2,439) | | 348 |
| | | | | | | |
非现金营运资金--经营活动净变化 | (641) | | 1,193 | | (2,142) | | (98) |
非现金营运资金投资活动净变化 | (37) | | 107 | | (297) | | 446 |
非现金营运资金合计变动 | (678) | | 1,300 | | (2,439) | | 348 |
| | | | | |
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除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
B)负债的对账
下表对负债与筹资活动产生的现金流量进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应付股息 | | 应付认股权证购买 | | 短期借款 | | 长期债务 | | 租赁负债 |
截至2021年12月31日 | — | | — | | 79 | | 12,385 | | 2,957 |
| | | | | | | | | |
融资现金流的变化: | | | | | | | | | |
短期借款净发行(偿还) | — | | — | | (81) | | — | | — |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(偿还)长期债务 | — | | — | | — | | (4,149) | | — |
租约本金偿还 | — | | — | | — | | — | | (228) |
普通股支付的基本股息 | (481) | | — | | — | | — | | — |
优先股支付的股息 | (26) | | — | | — | | — | | — |
非现金变动: | | | | | | | | | |
赎回长期债务的净溢价(折价) | — | | — | | — | | (29) | | — |
融资和交易成本 | — | | — | | — | | (24) | | — |
新增租约 | — | | — | | — | | — | | 19 |
租约修改 | — | | — | | — | | — | | 46 |
租约重新计量 | — | | — | | — | | — | | 3 |
租约终止 | — | | — | | — | | — | | (2) |
| | | | | | | | | |
普通股宣布的基本股息 | 481 | | — | | — | | — | | — |
就优先股宣布的股息 | 26 | | — | | — | | — | | — |
汇率变动和其他 | — | | — | | 2 | | 591 | | 74 |
截至2022年9月30日 | — | | — | | — | | 8,774 | | 2,869 |
| | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 9 | | — | | 115 | | 8,691 | | 2,836 |
融资现金流的变化: | | | | | | | | | |
短期借款净发行(偿还) | — | | — | | (101) | | — | | — |
| | | | | | | | | |
(偿还)长期债务 | — | | — | | — | | (1,346) | | — |
| | | | | | | | | |
租约本金偿还 | — | | — | | — | | — | | (216) |
普通股支付的基本股息 | (729) | | — | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
优先股支付的股息 | (27) | | — | | — | | — | | — |
购买认股权证的付款 | — | | (600) | | — | | — | | — |
融资和交易成本 | — | | (2) | | — | | — | | — |
非现金变动: | | | | | | | | | |
赎回长期债务的净溢价(折价) | — | | — | | — | | (84) | | — |
融资和交易成本 | — | | 2 | | — | | (15) | | — |
租赁收购 | — | | — | | — | | — | | 33 |
新增租约 | — | | — | | — | | — | | 45 |
租约修改 | — | | — | | — | | — | | 34 |
租约重新计量 | — | | — | | — | | — | | (6) |
租赁资产剥离 | — | | — | | — | | — | | (11) |
租约终止 | — | | — | | — | | — | | (8) |
普通股宣布的基本股息 | 729 | | — | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | |
就优先股宣布的股息 | 27 | | — | | — | | — | | — |
认购权证及注销认股权证 | — | | 711 | | — | | — | | — |
汇率变动和其他 | — | | — | | — | | (22) | | 26 |
| | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 9 | | 111 | | 14 | | 7,224 | | 2,733 |
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 35 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
A)承诺
Cenovus在正常运作过程中作出了各种承诺。下表不包括原始到期日不到一年的承付款。公司承诺的未来付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 一年的剩余时间 | | 2年 | | 3年 | | 4年 | | 5年 | | 此后 | | 总计 |
运输和储存 (1) (2) | 432 | | 1,958 | | 1,717 | | 1,453 | | 1,408 | | 13,263 | | 20,231 |
产品采购 | 393 | | 779 | | — | | — | | — | | — | | 1,172 |
| | | | | | | | | | | | | |
房地产 (3) | 15 | | 53 | | 54 | | 56 | | 59 | | 619 | | 856 |
为股权会计关联公司提供资金的义务 (4) | 25 | | 105 | | 96 | | 96 | | 91 | | 145 | | 558 |
其他长期承诺 (5) (6) | 284 | | 185 | | 163 | | 151 | | 142 | | 948 | | 1,873 |
总承诺额 | 1,149 | | 3,080 | | 2,030 | | 1,756 | | 1,700 | | 14,975 | | 24,690 |
(1)包括运输承诺额#美元9.1亿美元(2022年12月31日--美元)9.110亿美元),有待监管部门批准或已获批准,但尚未投入使用。条款最高可达20合同生效后数年。估计通行费反映了最初的合同费率,在等待加拿大能源监管机构批准之前可能会发生变化。
(2)截至2023年9月30日,公司与HMLP的承诺包括$2.1与长期运输和储存承诺有关的亿美元(2022年12月31日--美元2.2十亿美元)。
(3)涉及租赁负债中的非租赁部分,包括业务费用和办公空间的无保留停车位。不包括已计提准备金的承诺付款。
(4)涉及到HCML的供资义务。
(5)包括Cenovus在与WRB和离岸部分的联合安排有关的承诺中的比例份额。
(6)该公司收购了$5382023年2月28日,作为收购托莱多的一部分,承诺了数百万美元。
有未偿还的信用证合计$353百万 (2022年12月31日 – $490百万美元),作为某些合同下财务和履约条件的担保。
B)紧急情况
法律诉讼
Cenovus参与了与正常运营过程相关的有限数量的法律索赔。Cenovus认为,这些事项可能产生的任何负债,如果没有拨备,不太可能对其中期合并财务报表产生实质性影响。
所得税事宜
Cenovus运营的各个司法管辖区的税收法规和立法及其解释不断变化。因此,通常有许多税务事项正在审查中。管理层认为,税收拨备是足够的。
对综合收益(亏损)表和分部披露中提供的某些比较信息进行了修订。
分类修订
在截至2023年9月30日的三个月内,公司进行了调整,以确保部门之间的销售得到一致的对待,并纠正了合并后这些交易的取消。进行了以下调整:
•按毛计报告各部门之间的常规部门销售额,这导致了总销售额和运输费用以及混合费用之间的重新分类。
•报告油砂、常规和美国制造部门之间的原料净销售额,这导致总销售额和采购产品之间的重新分类。
对公司和抵销部分进行了抵销调整。上述项目对净收益(亏损)、营业利润率、分部收入(亏损)、现金流或财务状况没有影响。
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Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 36 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
还查明,稀释剂、天然气销售和部门间相关运输费用的抵销计入了公司和抵销项目中的错误项目。这一调整导致综合收益(亏损)表少报营业费用、多报购进产品以及多报运输和混合费用。对净收益(亏损)、营业利润率、部门收入(亏损)、现金流或财务状况没有影响。
更改为报告细分市场
2022年9月,公司完成了大部分零售燃料业务的剥离。2022年12月,管理层选择将剩余的商业燃料业务和历史上的零售燃料业务整合到加拿大制造部门。对比较期间进行了重新分类,以反映这一变化,但不影响净收益(亏损)、现金流量或财务状况。
下表将以前在合并收益(亏损)报表和分段披露中报告的金额与相应的修订金额进行了核对:
i) 截至2023年3月31日和2023年6月30日的三个月
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| 截至2023年3月31日的三个月 (1) | | 截至2023年6月30日的三个月 (2) |
油砂区段 | 之前报道的 | | 修订版本 | | 订正余额 | | 之前报道的 | | 修订版本 | | 订正余额 |
销售总额 | 5,911 | | | (204) | | | 5,707 | | 6,556 | | | (119) | | | 6,437 |
购买的产品 | 559 | | | (204) | | | 355 | | | 533 | | | (119) | | | 414 | |
| 5,352 | | | — | | | 5,352 | | | 6,023 | | | — | | | 6,023 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
常规细分市场 | | | | | | | | |
销售总额 | 1,031 | | | 6 | | | 1,037 | | 615 | | | 5 | | | 620 | |
购买的产品 | 510 | | | (27) | | | 483 | | | 352 | | | (15) | | | 337 | |
运输和调合 | 48 | | | 33 | | | 81 | | | 46 | | | 20 | | | 66 | |
| 473 | | | — | | | 473 | | | 217 | | | — | | | 217 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国制造业细分市场 | | | | | | | | |
销售总额 | 5,860 | | | (231) | | | 5,629 | | | 6,198 | | | (134) | | | 6,064 | |
购买的产品 | 5,129 | | | (231) | | | 4,898 | | | 5,498 | | | (134) | | | 5,364 | |
| 731 | | — | | 731 | | 700 | | — | | | 700 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司和淘汰细分市场 | | | | | | | | |
销售总额 | (1,925) | | | 429 | | | (1,496) | | | (2,092) | | | 248 | | | (1,844) | |
购买的产品 | (1,499) | | | 479 | | | (1,020) | | | (1,757) | | | 287 | | | (1,470) | |
运输和调合 | (141) | | | (134) | | | (275) | | | (109) | | | (98) | | | (207) | |
运营中 | (231) | | | 84 | | | (147) | | | (185) | | | 59 | | | (126) | |
| (54) | | — | | (54) | | (41) | | — | | (41) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | | | | | | | | |
购买的产品 | 5,792 | | | 17 | | | 5,809 | | | 5,709 | | | 19 | | | 5,728 | |
运输和调合 | 2,853 | | | (101) | | | 2,752 | | | 2,641 | | | (78) | | | 2,563 | |
运营中 | 1,552 | | | 84 | | | 1,636 | | | 1,541 | | | 59 | | | 1,600 | |
| 10,197 | | — | | 10,197 | | 9,891 | | — | | 9,891 |
(1)包括对销售总额和采购产品#美元的订正204在油砂领域,百万美元27传统部分为100万美元,231美国制造部门与这些部门之间的原料销售相关的百万美元,这是由于在净基础上改变了产量需求,并对公司和淘汰部门进行了抵消调整。
(2)包括对销售总额和采购产品#美元的订正119在油砂领域,百万美元15传统部分为100万美元,134由于上述原因,美国制造部门的收入为100万美元。
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Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 37 |
中期综合财务报表附注(未经审计)
除非另有说明,所有金额均以百万美元为单位
截至2023年9月30日止期间
Ii)截至二零二二年九月三十日止三个月及九个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | 截至2022年9月30日的9个月 |
油砂区段 | 之前报道的 | | 修订版本 | | 细分市场聚合 | | 订正余额 | | 之前报道的 | | 修订版本 | | 细分市场聚合 | | 订正余额 |
销售总额 | 8,778 | | | (14) | | | — | | 8,764 | | 28,044 | | | (14) | | | — | | | 28,030 | |
购买的产品 | 1,933 | | | (14) | | | — | | | 1,919 | | | 4,216 | | | (14) | | | — | | | 4,202 | |
| 6,845 | | | — | | | — | | | 6,845 | | | 23,828 | | | — | | | — | | | 23,828 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
常规细分市场 | | | | | | | | | | |
销售总额 | 1,010 | | | 26 | | | — | | 1,036 | | 3,201 | | | 85 | | | — | | | 3,286 | |
运输和调合 | 38 | | | 26 | | | — | | | 64 | | | 106 | | | 85 | | | — | | | 191 | |
| 972 | | | — | | | — | | | 972 | | | 3,095 | | | — | | | — | | | 3,095 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
加拿大制造业细分市场 | | | | | | | | | | |
销售总额 | 1,478 | | | — | | | 690 | | 2,168 | | 4,043 | | | — | | | 1,977 | | | 6,020 | |
购买的产品 | 1,092 | | | 3 | | | 655 | | | 1,750 | | | 3,192 | | | 3 | | | 1,870 | | | 5,065 | |
运输和调合 | 3 | | | (3) | | | — | | | — | | | 3 | | | (3) | | | — | | | — | |
运营中 | 134 | | | — | | | 38 | | | 172 | | | 438 | | | — | | | 96 | | | 534 | |
折旧、损耗和 *摊销 | 37 | | | — | | | 5 | | | 42 | | | 143 | | | — | | | 21 | | | 164 | |
| 212 | | | — | | | (8) | | | 204 | | | 267 | | | — | | | (10) | | | 257 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国制造业细分市场 | | | | | | | | | | |
销售总额 | 8,719 | | | (14) | | | — | | | 8,705 | | | 23,702 | | | (14) | | | — | | | 23,688 | |
购买的产品 | 7,944 | | | (14) | | | — | | | 7,930 | | | 20,365 | | | (14) | | | — | | | 20,351 | |
| 775 | | — | | — | | | 775 | | 3,337 | | | — | | | — | | | 3,337 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售细分市场 | | | | | | | | | | |
销售总额 | 881 | | | — | | | (881) | | | — | | | 2,424 | | | — | | | (2,424) | | | — | |
购买的产品 | 846 | | | — | | | (846) | | | — | | | 2,317 | | | — | | | (2,317) | | | — | |
运营中 | 38 | | | — | | | (38) | | | — | | | 96 | | | — | | | (96) | | | — | |
折旧、损耗和 *摊销 | 5 | | | — | | | (5) | | | — | | | 21 | | | — | | | (21) | | | — | |
| (8) | | — | | | 8 | | | — | | | (10) | | | — | | | 10 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司和淘汰细分市场 | | | | | | | | | | |
销售总额 | (2,619) | | | 2 | | | 191 | | | (2,426) | | | (6,162) | | | (57) | | | 447 | | | (5,772) | |
购买的产品 | (2,267) | | | 65 | | | 191 | | | (2,011) | | | (4,660) | | | 173 | | | 447 | | | (4,040) | |
运输和调合 | (119) | | | (128) | | | — | | | (247) | | | (528) | | | (383) | | | — | | | (911) | |
运营中 | (256) | | | 65 | | | — | | | (191) | | | (918) | | | 153 | | | — | | | (765) | |
| 23 | | — | | — | | | 23 | | (56) | | — | | — | | | (56) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | | | | | | | | | | | | | | | |
购买的产品 | 10,012 | | | 40 | | | — | | | 10,052 | | | 26,890 | | | 148 | | | — | | | 27,038 | |
运输和调合 | 2,684 | | | (105) | | | — | | | 2,579 | | | 8,707 | | | (301) | | | — | | | 8,406 | |
运营中 | 1,439 | | | 65 | | | — | | | 1,504 | | | 4,207 | | | 153 | | | — | | | 4,360 | |
| 14,135 | | — | | — | | | 14,135 | | 39,804 | | — | | — | | | 39,804 |
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合并财务报表 | 38 |