附录 99.1
Paycom Software, Inc. 公布2023年第三季度业绩
第三季度收入为4.06亿美元，较上年同期增长22％
第三季度GAAP净收益为7,500万美元，占总收入的19％，或摊薄后每股收益1.30美元
第三季度非公认会计准则净收益为1.02亿美元，摊薄后每股收益为1.77美元
第三季度调整后的息税折旧摊销前利润为1.66亿美元，占总收入的41％
俄克拉荷马城——2023年10月31日——（美国商业资讯）——基于云的综合人力资本管理软件的领先提供商Paycom Software, Inc.（“Paycom”、“我们” 和 “我们的”）（纽约证券交易所代码：PAYC）今天公布了截至2023年9月30日的季度财务业绩。
Paycom创始人、董事长兼首席执行官查德·里希森表示：“我们第三季度的基本面表现强劲，收入和收益稳健增长。”“25年来，我们的创新改变了薪资和人力资源管理行业，我们很高兴能在未来几年为客户提供更高的价值。”
2023 年第三季度的财务亮点
总收入为4.063亿美元，与去年同期的3.342亿美元的总收入相比增长了21.6％。3.988亿美元的经常性收入比去年同期增长了21.5％，占总收入的98.1％。
GAAP净收益为7,520万美元，摊薄每股收益为1.30美元，而去年同期的GAAP净收益为5,220万美元，摊薄每股收益0.90美元。
非公认会计准则净收益1为1.024亿美元，摊薄每股收益1.77美元，而去年同期为7,340万美元，摊薄每股收益1.27美元。
调整后的 EBITDA1 为1.656亿美元，而去年同期为1.26亿美元。
截至2023年9月30日，现金及现金等价物为4.840亿美元，而截至2022年12月31日为4.07亿美元。在截至2023年9月30日的季度中，Paycom支付了2160万美元的现金分红，回购了263,824股普通股，总额为7,650万美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，债务总额为2900万美元。
1调整后的息税折旧摊销前利润和非公认会计准则净收入是非公认会计准则财务指标。有关这些和其他非公认会计准则财务指标的更多信息，请参阅下文 “使用非公认会计准则财务信息” 标题下的讨论以及本新闻稿末尾的对账表。
财务展望
Paycom为截至2023年12月31日的季度和年度提供了以下预期财务指导。
截至2023年12月31日的季度：
总收入在4.2亿美元至4.25亿美元之间。
调整后的息税折旧摊销前利润在1.69亿美元至1.74亿美元之间。
截至 2023 年 12 月 31 日的年度：
总收入在16.79亿美元至16.84亿美元之间。
调整后的息税折旧摊销前利润在7.12亿美元至7.17亿美元之间。
我们尚未将上述调整后的息税折旧摊销前利润范围与净收入的电话会议上讨论的前瞻性调整后息税折旧摊销前利润率以及电话会议中讨论的前瞻性调整后的息税折旧摊销前利润率和前瞻性非公认会计准则有效所得税税率与可比的公认会计准则指标进行核对，因为由于利息的不确定性以及折旧和摊销的潜在变动性，这些对账所依据的未来时期的适用信息不容易获得，费用、税收、非现金股票补偿费用和其他项目。因此，如果不进行不合理的努力，目前无法将前瞻性调整后的息税折旧摊销前利润范围与净收益率进行对账，将前瞻性调整后的息税折旧摊销前利润率与净利润率进行对账，以及将前瞻性非公认会计准则有效所得税税率与公认会计准则有效所得税税率进行对账。在电话会议中，我们还提到
对我们的隐含收入增长率加上调整后的息税折旧摊销前利润率或 “65法则” 的前瞻性估计。由于我们无法在不合理的努力下将前瞻性调整后的息税折旧摊销前利润率与净利润率相调和，因此我们无法在没有不合理的努力的情况下将 “65规则” 与可比的GAAP指标进行调和。
非公认会计准则财务信息的使用
为了补充我们根据美国公认会计原则（“GAAP”）列报的财务信息，我们在本新闻稿和相关的电话会议上提供了某些非公认会计准则财务指标，包括调整后的息税折旧摊销前利润、非公认会计准则净收益、调整后的毛利率、调整后的销售和营销费用、调整后的总管理费用、调整后的研发总成本、调整后的息税折旧摊销前利润率，和 “65法则”。管理层使用这些非公认会计准则财务指标作为补充衡量标准，以审查和评估我们的核心业务运营绩效，并用于规划目的。我们将（i）调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收入加上利息支出、税款、折旧和摊销、非现金股票薪酬支出、某些非我们运营核心的交易费用（如果有）、利率互换的公允价值变化和债务清偿的任何损失，（ii）非公认会计准则净收益为净收益加上非现金股票薪酬支出，某些非我们核心的交易费用业务（如果有）、我们的利率互换公允价值的变化以及利率互换消失后的任何损失债务，所有这些都根据所得税的影响进行了调整，（iii）调整后的毛利润为毛利加上适用的非现金股票薪酬支出，（iv）调整后的毛利率为毛利润加上适用的非现金股票薪酬支出，除以总收入，（v）每个调整后的支出项目作为GAAP支出金额减去适用的非现金股票薪酬支出，（vi）调整后的总研发成本作为总研发成本（包括资本化部分）减去适用的非现金股票基于薪酬（包括资本化部分），（vii）调整后的息税折旧摊销前利润率（如第（i）条所述计算）除以总收入，（viii）“65法则” 为收入增长率（以百分比表示）加上调整后的息税折旧摊销前利润率（如第（vii）条所述计算）和（ix）作为所得税准备金的非公认会计准则有效所得税税率加上所得税影响非公认会计准则调整除以非公认会计准则净收益（按第 (ii) 款所述计算）加上所得税准备金和收入对非公认会计准则调整的税收影响。本新闻稿中介绍并在相关的电话会议上讨论的非公认会计准则财务指标为投资者提供了更高的管理层在财务和运营决策中使用的信息的透明度。我们认为，这些指标对投资者很有用，因为它们便于我们持续比较各个时期的核心业务运营，也便于与同行公司的业绩进行比较，其中许多公司使用类似的非公认会计准则财务指标来补充公认会计原则下的业绩。此外，调整后的息税折旧摊销前利润是一项衡量标准，可为管理层提供有关可用于业务再投资、回购普通股和其他目的的现金金额的有用信息。管理层认为，本新闻稿中提出并在相关的电话会议上讨论的非公认会计准则衡量标准，结合我们根据公认会计原则编制的业绩，可以更全面地了解影响我们业务和业绩的因素和趋势。
本新闻稿中提出并在相关电话会议上讨论的非公认会计准则财务指标不能衡量公认会计原则下的财务业绩，不应被视为净收入、毛利、毛利率、研发支出、销售和营销费用、管理费用和研发总成本的替代品。非公认会计准则财务指标作为分析工具存在局限性，在评估我们的经营业绩时，您不应孤立地考虑这些非公认会计准则财务指标，也不应将其作为根据公认会计原则编制的合并损益表数据的替代品。我们提出的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司的类似标题的指标进行比较，其他公司的计算此类指标的方式可能与我们不同。
电话会议详情：
在宣布这一消息的同时，Paycom将于今天，即美国东部时间2023年10月31日下午 5:00 举行电话会议，讨论其财务业绩。要接听此电话，请拨打 (833) 470-1428（国内）或（929）526-1599（国际），并提供539600作为接入码。网络直播和电话会议的重播将在Paycom网站的投资者关系页面investors.paycom.com上播出。
关于 Paycom
25年来，Paycom Software, Inc.（纽约证券交易所代码：PAYC）通过易于使用的人力资源和薪资技术简化了企业及其员工的生活，通过直接访问数据来提高透明度。而且，得益于其行业首创的解决方案 Beti®，员工现在可以自己发放工资，并在提交工资单之前被引导发现和修复代价高昂的错误。从入职和福利登记到人才管理等，Paycom的软件简化了流程，提高了效率，让员工可以控制自己的人力资源信息，所有这些都在一个应用程序中完成。Paycom因其技术和工作场所文化而获得全国认可，现在可以为美国和国际上各种规模的企业提供服务。
前瞻性陈述
本新闻稿中的某些陈述是1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，相关电话会议上的某些陈述可能是前瞻性陈述。前瞻性陈述是指任何提及Paycom的估计或预期业绩、其他非历史事实或未来事件的陈述，包括但不限于有关我们的业务战略的陈述；预期的未来经营业绩和运营支出、现金流、资本资源、股息和流动性；影响我们的业务、行业和财务业绩的趋势、机遇和风险；未来的扩张或增长计划以及未来增长潜力（包括国际市场）；我们吸引新客户的能力购买我们的解决方案；我们留住客户并促使他们购买更多应用程序的能力；我们准确预测未来收入和适当计划支出的能力；我们的解决方案和应用程序的市场接受度；我们对某些应用程序产生的未来收入的预期；我们吸引和留住合格员工和关键人员的能力；未来的监管、司法和立法变化；影响我们绩效的某些因素与劳动力市场的改善或恶化有何关系；我们的计划开设更多销售办事处以及我们有效执行此类计划的能力；我们现有的现金和现金等价物是否足以满足未来12个月的营运资本和资本支出需求；随着业务增长的资本支出和投资活动的计划，包括研发和扩建公司总部和其他设施的计划；我们支付现金分红的计划；我们通过股票回购计划回购普通股的计划；还有我们的预期未来时期的所得税税率。此外，前瞻性陈述还包括涉及趋势分析和陈述的陈述，包括 “预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“潜力”、“应该”、“将”、“会” 等词语，以及此类术语或其他类似术语的负面表述。这些前瞻性陈述仅基于我们目前获得的信息，仅代表截至本文发布之日的信息，并受商业和经济风险的影响。因此，由于我们在向美国证券交易委员会提交的文件中讨论的因素，包括但不限于我们最新的10-K表年度报告和10-Q表季度报告中讨论的因素，我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中列出的结果存在重大差异。除非法律要求，否则我们没有义务更新或修改前瞻性陈述以反映此类陈述发表之日之后发生的事件或存在的情况。
Paycom 软件有限公司 |
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|||||||
未经审计的合并资产负债表 |
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（以千计，每股金额除外） |
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|||||||
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|
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2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
484,028 |
|
|
$ |
400,730 |
|
应收账款 |
|
|
15,548 |
|
|
|
22,843 |
|
预付费用 |
|
|
40,561 |
|
|
|
34,056 |
|
库存 |
|
|
836 |
|
|
|
1,607 |
|
应收所得税 |
|
|
10,770 |
|
|
|
5,583 |
|
递延合同费用 |
|
|
111,877 |
|
|
|
96,378 |
|
在为客户持有的资金之前的流动资产 |
|
|
663,620 |
|
|
|
561,197 |
|
为客户持有的资金 |
|
|
1,899,346 |
|
|
|
2,202,975 |
|
流动资产总额 |
|
|
2,562,966 |
|
|
|
2,764,172 |
|
财产和设备，净额 |
|
|
468,282 |
|
|
|
402,448 |
|
无形资产，净额 |
|
|
51,088 |
|
|
|
54,017 |
|
善意 |
|
|
51,889 |
|
|
|
51,889 |
|
长期递延合同成本 |
|
|
645,611 |
|
|
|
567,974 |
|
其他资产 |
|
|
76,265 |
|
|
|
62,013 |
|
总资产 |
|
$ |
3,856,101 |
|
|
$ |
3,902,513 |
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款 |
|
$ |
6,889 |
|
|
$ |
16,054 |
|
应计佣金和奖金 |
|
|
20,423 |
|
|
|
28,439 |
|
应计工资和假期 |
|
|
41,160 |
|
|
|
45,023 |
|
递延收入 |
|
|
22,730 |
|
|
|
19,825 |
|
应计费用和其他流动负债 |
|
|
77,065 |
|
|
|
59,990 |
|
在客户资金债务之前的流动负债 |
|
|
168,267 |
|
|
|
169,331 |
|
客户资金债务 |
|
|
1,901,643 |
|
|
|
2,207,706 |
|
流动负债总额 |
|
|
2,069,910 |
|
|
|
2,377,037 |
|
递延所得税负债，净额 |
|
|
145,465 |
|
|
|
141,033 |
|
长期递延收入 |
|
|
105,588 |
|
|
|
97,591 |
|
长期债务 |
|
|
29,000 |
|
|
|
29,000 |
|
其他长期负债 |
|
|
84,829 |
|
|
|
75,245 |
|
长期负债总额 |
|
|
364,882 |
|
|
|
342,869 |
|
负债总额 |
|
|
2,434,792 |
|
|
|
2,719,906 |
|
承付款和意外开支 |
|
|
|
|
|
|
||
股东权益： |
|
|
|
|
|
|
||
普通股，面值0.01美元（已发行10万股，分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行62,655股和62,518股；截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行的股票分别为57,700股和57,867股） |
|
|
627 |
|
|
|
625 |
|
额外的实收资本 |
|
|
687,723 |
|
|
|
576,622 |
|
留存收益 |
|
|
1,410,659 |
|
|
|
1,196,968 |
|
累计其他综合收益（亏损） |
|
|
(2,181 |
) |
|
|
(3,703 |
) |
按成本计算的库存股（截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为4,955股和4,651股） |
|
|
(675,519 |
) |
|
|
(587,905 |
) |
股东权益总额 |
|
|
1,421,309 |
|
|
|
1,182,607 |
|
负债和股东权益总额 |
|
$ |
3,856,101 |
|
|
$ |
3,902,513 |
|
Paycom 软件有限公司 |
|
|||||||||||||||
未经审计的综合收益综合报表 |
|
|||||||||||||||
（以千计，每股金额除外） |
|
|||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
经常出现 |
|
$ |
398,763 |
|
|
$ |
328,150 |
|
|
$ |
1,237,706 |
|
|
$ |
987,848 |
|
实施及其他 |
|
|
7,540 |
|
|
|
6,017 |
|
|
|
21,373 |
|
|
|
16,762 |
|
总收入 |
|
|
406,303 |
|
|
|
334,167 |
|
|
|
1,259,079 |
|
|
|
1,004,610 |
|
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营费用 |
|
|
55,600 |
|
|
|
44,169 |
|
|
|
163,302 |
|
|
|
122,265 |
|
折旧和摊销 |
|
|
13,341 |
|
|
|
10,935 |
|
|
|
38,299 |
|
|
|
31,405 |
|
总收入成本 |
|
|
68,941 |
|
|
|
55,104 |
|
|
|
201,601 |
|
|
|
153,670 |
|
行政开支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和营销 |
|
|
101,162 |
|
|
|
91,114 |
|
|
|
311,171 |
|
|
|
253,834 |
|
研究和开发 |
|
|
51,864 |
|
|
|
40,366 |
|
|
|
143,651 |
|
|
|
108,774 |
|
一般和行政 |
|
|
71,827 |
|
|
|
60,693 |
|
|
|
213,397 |
|
|
|
179,109 |
|
折旧和摊销 |
|
|
15,608 |
|
|
|
12,625 |
|
|
|
44,660 |
|
|
|
36,378 |
|
行政开支总额 |
|
|
240,461 |
|
|
|
204,798 |
|
|
|
712,879 |
|
|
|
578,095 |
|
运营费用总额 |
|
|
309,402 |
|
|
|
259,902 |
|
|
|
914,480 |
|
|
|
731,765 |
|
营业收入 |
|
|
96,901 |
|
|
|
74,265 |
|
|
|
344,599 |
|
|
|
272,845 |
|
利息支出 |
|
|
(222 |
) |
|
|
(1,018 |
) |
|
|
(1,661 |
) |
|
|
(1,587 |
) |
其他收入（支出），净额 |
|
|
5,362 |
|
|
|
2,041 |
|
|
|
17,549 |
|
|
|
4,331 |
|
所得税前收入 |
|
|
102,041 |
|
|
|
75,288 |
|
|
|
360,487 |
|
|
|
275,589 |
|
所得税准备金 |
|
|
26,822 |
|
|
|
23,135 |
|
|
|
101,456 |
|
|
|
74,151 |
|
净收入 |
|
$ |
75,219 |
|
|
$ |
52,153 |
|
|
$ |
259,031 |
|
|
$ |
201,438 |
|
每股收益，基本 |
|
$ |
1.30 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
4.48 |
|
|
$ |
3.48 |
|
每股收益，摊薄 |
|
$ |
1.30 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
4.46 |
|
|
$ |
3.46 |
|
加权平均已发行股数： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
57,825 |
|
|
|
57,865 |
|
|
|
57,871 |
|
|
|
57,949 |
|
稀释 |
|
|
57,966 |
|
|
|
58,033 |
|
|
|
58,056 |
|
|
|
58,193 |
|
综合收益（亏损）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收入 |
|
$ |
75,219 |
|
|
$ |
52,153 |
|
|
$ |
259,031 |
|
|
$ |
201,438 |
|
可供出售证券的未实现净收益（亏损） |
|
|
1,232 |
|
|
|
(2,705 |
) |
|
|
2,047 |
|
|
|
(4,881 |
) |
税收影响 |
|
|
(420 |
) |
|
|
492 |
|
|
|
(525 |
) |
|
|
1,068 |
|
其他综合收益（亏损），扣除税款 |
|
|
812 |
|
|
|
(2,213 |
) |
|
|
1,522 |
|
|
|
(3,813 |
) |
综合收益（亏损） |
|
$ |
76,031 |
|
|
$ |
49,940 |
|
|
$ |
260,553 |
|
|
$ |
197,625 |
|
Paycom 软件有限公司 |
|
|||||||
未经审计的合并现金流量表 |
|
|||||||
（以千计） |
|
|||||||
|
|
|||||||
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
来自经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
|
$ |
259,031 |
|
|
$ |
201,438 |
|
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧和摊销 |
|
|
82,959 |
|
|
|
67,783 |
|
增加可供出售证券的折扣 |
|
|
(387 |
) |
|
|
(872 |
) |
非现金营销费用 |
|
|
1,263 |
|
|
|
1,320 |
|
处置财产和设备所得收益 |
|
|
(33 |
) |
|
|
— |
|
债务发行成本的摊销 |
|
|
946 |
|
|
|
532 |
|
股票薪酬支出 |
|
|
96,383 |
|
|
|
70,815 |
|
债务消灭造成的损失 |
|
|
1,222 |
|
|
|
— |
|
为衍生品结算支付的现金 |
|
|
— |
|
|
|
205 |
|
衍生品收益 |
|
|
— |
|
|
|
(1,559 |
) |
递延所得税，净额 |
|
|
3,889 |
|
|
|
(4,841 |
) |
其他 |
|
|
18 |
|
|
|
(227 |
) |
运营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款 |
|
|
7,295 |
|
|
|
(5,406 |
) |
预付费用 |
|
|
(8,845 |
) |
|
|
(11,203 |
) |
库存 |
|
|
375 |
|
|
|
27 |
|
其他资产 |
|
|
(15,773 |
) |
|
|
(10,104 |
) |
递延合同费用 |
|
|
(87,604 |
) |
|
|
(86,634 |
) |
应付账款 |
|
|
(8,131 |
) |
|
|
4,159 |
|
所得税，净额 |
|
|
(5,187 |
) |
|
|
1,245 |
|
应计佣金和奖金 |
|
|
(8,016 |
) |
|
|
(3,320 |
) |
应计工资和假期 |
|
|
(3,863 |
) |
|
|
1,810 |
|
递延收入 |
|
|
10,902 |
|
|
|
12,585 |
|
应计费用和其他流动负债 |
|
|
24,125 |
|
|
|
(1,106 |
) |
经营活动提供的净现金 |
|
|
350,569 |
|
|
|
236,647 |
|
来自投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
从为客户持有的资金中购买投资 |
|
|
(25,000 |
) |
|
|
(268,718 |
) |
为客户持有的资金的投资收益 |
|
|
25,000 |
|
|
|
328,731 |
|
购买财产和设备 |
|
|
(135,709 |
) |
|
|
(92,041 |
) |
出售财产和设备的收益 |
|
|
67 |
|
|
|
— |
|
用于投资活动的净现金 |
|
|
(135,642 |
) |
|
|
(32,028 |
) |
来自融资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
发行债务的收益 |
|
|
— |
|
|
|
29,000 |
|
回购普通股 |
|
|
(74,994 |
) |
|
|
(94,652 |
) |
与净股份结算相关的预扣税 |
|
|
(12,620 |
) |
|
|
(5,017 |
) |
偿还长期债务 |
|
|
— |
|
|
|
(29,287 |
) |
已支付的股息 |
|
|
(43,367 |
) |
|
|
— |
|
客户资金负债的净变动 |
|
|
(306,063 |
) |
|
|
(92,478 |
) |
支付债务发行成本 |
|
|
(649 |
) |
|
|
(6,437 |
) |
用于融资活动的净现金 |
|
|
(437,693 |
) |
|
|
(198,871 |
) |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物（减少）增加 |
|
|
(222,766 |
) |
|
|
5,748 |
|
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
||
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物，期初 |
|
|
2,409,095 |
|
|
|
1,812,691 |
|
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物，期末 |
|
$ |
2,186,329 |
|
|
$ |
1,818,439 |
|
Paycom 软件有限公司 |
|
|||||||
未经审计的合并现金流量表 |
|
|||||||
（以千计） |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的对账 |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
484,028 |
|
|
$ |
317,163 |
|
限制性现金包含在为客户持有的资金中 |
|
|
1,702,301 |
|
|
|
1,501,276 |
|
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物总额 |
|
$ |
2,186,329 |
|
|
$ |
1,818,439 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
现金流信息的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
||
非现金投资和融资活动： |
|
|
|
|
|
|
||
购买应计但未支付的财产和设备 |
|
$ |
8,011 |
|
|
$ |
3,355 |
|
资本化软件的股票补偿 |
|
$ |
11,529 |
|
|
$ |
6,545 |
|
为换取经营租赁负债而获得的使用权资产 |
|
$ |
21,023 |
|
|
$ |
14,385 |
|
Paycom 软件有限公司
未经审计的公认会计原则与非公认会计准则财务指标的对账
（以千计，每股金额除外）
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
净收益占调整后息税折旧摊销前利润： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收入 |
|
$ |
75,219 |
|
|
$ |
52,153 |
|
|
$ |
259,031 |
|
|
$ |
201,438 |
|
利息支出 |
|
|
222 |
|
|
|
1,018 |
|
|
|
1,661 |
|
|
|
1,587 |
|
所得税准备金 |
|
|
26,822 |
|
|
|
23,135 |
|
|
|
101,456 |
|
|
|
74,151 |
|
折旧和摊销 |
|
|
28,949 |
|
|
|
23,560 |
|
|
|
82,959 |
|
|
|
67,783 |
|
EBITDA |
|
|
131,212 |
|
|
|
99,866 |
|
|
|
445,107 |
|
|
|
344,959 |
|
基于非现金股票的薪酬支出 |
|
|
33,198 |
|
|
|
24,492 |
|
|
|
96,383 |
|
|
|
70,815 |
|
债务消灭造成的损失 |
|
|
1,222 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,222 |
|
|
|
— |
|
利率互换公允价值的变化 |
|
|
— |
|
|
|
1,668 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
调整后 EBITDA |
|
$ |
165,632 |
|
|
$ |
126,026 |
|
|
$ |
542,712 |
|
|
$ |
415,774 |
|
净收入利润率 |
|
|
18.5 |
% |
|
|
15.6 |
% |
|
|
20.6 |
% |
|
|
20.1 |
% |
调整后的息税折旧摊销前利润率 |
|
|
40.8 |
% |
|
|
37.7 |
% |
|
|
43.1 |
% |
|
|
41.4 |
% |
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
净收益与非公认会计准则净收入之比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收入 |
|
$ |
75,219 |
|
|
$ |
52,153 |
|
|
$ |
259,031 |
|
|
$ |
201,438 |
|
基于非现金股票的薪酬支出 |
|
|
33,198 |
|
|
|
24,492 |
|
|
|
96,383 |
|
|
|
70,815 |
|
债务消灭造成的损失 |
|
|
1,222 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,222 |
|
|
|
— |
|
利率互换公允价值的变化 |
|
|
— |
|
|
|
1,668 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
所得税对非公认会计准则调整的影响 |
|
|
(7,263 |
) |
|
|
(4,882 |
) |
|
|
(17,347 |
) |
|
|
(15,180 |
) |
非公认会计准则净收益 |
|
$ |
102,376 |
|
|
$ |
73,431 |
|
|
$ |
339,289 |
|
|
$ |
257,073 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均已发行股数： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
57,825 |
|
|
|
57,865 |
|
|
|
57,871 |
|
|
|
57,949 |
|
稀释 |
|
|
57,966 |
|
|
|
58,033 |
|
|
|
58,056 |
|
|
|
58,193 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股收益，基本 |
|
$ |
1.30 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
4.48 |
|
|
$ |
3.48 |
|
每股收益，摊薄 |
|
$ |
1.30 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
4.46 |
|
|
$ |
3.46 |
|
非公认会计准则每股净收益，基本 |
|
$ |
1.77 |
|
|
$ |
1.27 |
|
|
$ |
5.86 |
|
|
$ |
4.44 |
|
摊薄后的非公认会计准则每股净收益 |
|
$ |
1.77 |
|
|
$ |
1.27 |
|
|
$ |
5.84 |
|
|
$ |
4.42 |
|
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
每股收益与非公认会计准则每股净收益的比例，基本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股收益，基本 |
|
$ |
1.30 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
4.48 |
|
|
$ |
3.48 |
|
基于非现金股票的薪酬支出 |
|
|
0.57 |
|
|
|
0.42 |
|
|
|
1.67 |
|
|
|
1.22 |
|
债务消灭造成的损失 |
|
|
0.02 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
— |
|
利率互换公允价值的变化 |
|
|
— |
|
|
|
0.03 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
所得税对非公认会计准则调整的影响 |
|
|
(0.12 |
) |
|
|
(0.08 |
) |
|
|
(0.31 |
) |
|
|
(0.26 |
) |
非公认会计准则每股净收益，基本 |
|
$ |
1.77 |
|
|
$ |
1.27 |
|
|
$ |
5.86 |
|
|
$ |
4.44 |
|
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
摊薄后每股收益与非公认会计准则每股净收益之比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股收益，摊薄 |
|
$ |
1.30 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
4.46 |
|
|
$ |
3.46 |
|
基于非现金股票的薪酬支出 |
|
|
0.57 |
|
|
|
0.42 |
|
|
|
1.66 |
|
|
|
1.22 |
|
债务消灭造成的损失 |
|
|
0.02 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
— |
|
利率互换公允价值的变化 |
|
|
— |
|
|
|
0.03 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
所得税对非公认会计准则调整的影响 |
|
|
(0.12 |
) |
|
|
(0.08 |
) |
|
|
(0.30 |
) |
|
|
(0.26 |
) |
摊薄后的非公认会计准则每股净收益 |
|
$ |
1.77 |
|
|
$ |
1.27 |
|
|
$ |
5.84 |
|
|
$ |
4.42 |
|
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
调整后的毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
406,303 |
|
|
$ |
334,167 |
|
|
$ |
1,259,079 |
|
|
$ |
1,004,610 |
|
减去：总收入成本 |
|
|
(68,941 |
) |
|
|
(55,104 |
) |
|
|
(201,601 |
) |
|
|
(153,670 |
) |
总毛利 |
|
|
337,362 |
|
|
|
279,063 |
|
|
|
1,057,478 |
|
|
|
850,940 |
|
另外：非现金股票薪酬支出 |
|
|
2,868 |
|
|
|
1,396 |
|
|
|
8,606 |
|
|
|
3,725 |
|
调整后的总毛利 |
|
$ |
340,230 |
|
|
$ |
280,459 |
|
|
$ |
1,066,084 |
|
|
$ |
854,665 |
|
毛利率 |
|
|
83.0 |
% |
|
|
83.5 |
% |
|
|
84.0 |
% |
|
|
84.7 |
% |
调整后的毛利率 |
|
|
83.7 |
% |
|
|
83.9 |
% |
|
|
84.7 |
% |
|
|
85.1 |
% |
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
调整后的销售和营销费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和营销费用 |
|
$ |
101,162 |
|
|
$ |
91,114 |
|
|
$ |
311,171 |
|
|
$ |
253,834 |
|
减去：非现金股票薪酬支出 |
|
|
(6,851 |
) |
|
|
(5,280 |
) |
|
|
(18,367 |
) |
|
|
(13,186 |
) |
调整后的销售和营销费用 |
|
$ |
94,311 |
|
|
$ |
85,834 |
|
|
$ |
292,804 |
|
|
$ |
240,648 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
406,303 |
|
|
$ |
334,167 |
|
|
$ |
1,259,079 |
|
|
$ |
1,004,610 |
|
销售和营销费用占收入的百分比 |
|
|
24.9 |
% |
|
|
27.3 |
% |
|
|
24.7 |
% |
|
|
25.3 |
% |
调整后的销售和营销费用占收入的百分比 |
|
|
23.2 |
% |
|
|
25.7 |
% |
|
|
23.3 |
% |
|
|
24.0 |
% |
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
调整后的管理费用总额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
行政开支总额 |
|
$ |
240,461 |
|
|
$ |
204,798 |
|
|
$ |
712,879 |
|
|
$ |
578,095 |
|
减去：非现金股票薪酬支出 |
|
|
(30,330 |
) |
|
|
(23,096 |
) |
|
|
(87,777 |
) |
|
|
(67,090 |
) |
调整后的管理费用总额 |
|
$ |
210,131 |
|
|
$ |
181,702 |
|
|
$ |
625,102 |
|
|
$ |
511,005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
406,303 |
|
|
$ |
334,167 |
|
|
$ |
1,259,079 |
|
|
$ |
1,004,610 |
|
管理费用总额占收入的百分比 |
|
|
59.2 |
% |
|
|
61.3 |
% |
|
|
56.6 |
% |
|
|
57.5 |
% |
调整后的管理费用总额占收入的百分比 |
|
|
51.7 |
% |
|
|
54.4 |
% |
|
|
49.6 |
% |
|
|
50.9 |
% |
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
调整后的研发费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和开发费用 |
|
$ |
51,864 |
|
|
$ |
40,366 |
|
|
$ |
143,651 |
|
|
$ |
108,774 |
|
减去：非现金股票薪酬支出 |
|
|
(5,617 |
) |
|
|
(3,039 |
) |
|
|
(17,514 |
) |
|
|
(8,115 |
) |
调整后的研发费用 |
|
$ |
46,247 |
|
|
$ |
37,327 |
|
|
$ |
126,137 |
|
|
$ |
100,659 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
406,303 |
|
|
$ |
334,167 |
|
|
$ |
1,259,079 |
|
|
$ |
1,004,610 |
|
研发费用占收入的百分比 |
|
|
12.8 |
% |
|
|
12.1 |
% |
|
|
11.4 |
% |
|
|
10.8 |
% |
调整后的研发费用占收入的百分比 |
|
|
11.4 |
% |
|
|
11.2 |
% |
|
|
10.0 |
% |
|
|
10.0 |
% |
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
研发总成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
资本化研发成本 |
|
$ |
26,578 |
|
|
$ |
16,995 |
|
|
$ |
70,809 |
|
|
$ |
48,835 |
|
研究和开发费用 |
|
|
51,864 |
|
|
|
40,366 |
|
|
|
143,651 |
|
|
|
108,774 |
|
研究和开发费用总额 |
|
$ |
78,442 |
|
|
$ |
57,361 |
|
|
$ |
214,460 |
|
|
$ |
157,609 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
406,303 |
|
|
$ |
334,167 |
|
|
$ |
1,259,079 |
|
|
$ |
1,004,610 |
|
研发总成本占收入的百分比 |
|
|
19.3 |
% |
|
|
17.2 |
% |
|
|
17.0 |
% |
|
|
15.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
调整后的研发总成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和开发费用总额 |
|
$ |
78,442 |
|
|
$ |
57,361 |
|
|
$ |
214,460 |
|
|
$ |
157,609 |
|
减去：资本化非现金股票薪酬 |
|
|
(3,777 |
) |
|
|
(2,365 |
) |
|
|
(11,529 |
) |
|
|
(6,545 |
) |
减去：非现金股票薪酬支出 |
|
|
(5,617 |
) |
|
|
(3,039 |
) |
|
|
(17,514 |
) |
|
|
(8,115 |
) |
调整后的研发总成本 |
|
$ |
69,048 |
|
|
$ |
51,957 |
|
|
$ |
185,417 |
|
|
$ |
142,949 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
406,303 |
|
|
$ |
334,167 |
|
|
$ |
1,259,079 |
|
|
$ |
1,004,610 |
|
调整后的研发总成本占收入的百分比 |
|
|
17.0 |
% |
|
|
15.5 |
% |
|
|
14.7 |
% |
|
|
14.2 |
% |
Paycom 软件有限公司
非现金股票薪酬支出的未经审计的组成部分
（以千计）
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
非现金股票薪酬支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营费用 |
|
$ |
2,868 |
|
|
$ |
1,396 |
|
|
$ |
8,606 |
|
|
$ |
3,725 |
|
销售和营销 |
|
|
6,851 |
|
|
|
5,280 |
|
|
|
18,367 |
|
|
|
13,186 |
|
研究和开发 |
|
|
5,617 |
|
|
|
3,039 |
|
|
|
17,514 |
|
|
|
8,115 |
|
一般和行政 |
|
|
17,862 |
|
|
|
14,777 |
|
|
|
51,896 |
|
|
|
45,789 |
|
非现金股票薪酬支出总额 |
|
$ |
33,198 |
|
|
$ |
24,492 |
|
|
$ |
96,383 |
|
|
$ |
70,815 |
|
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詹姆斯·萨姆福德，800-580-4505
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