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4 月到期 Twoosand TwentySeven 会员2022-12-310000040533GD：FixedRateNotes 将于 11 月到期 TwoosandTwentySeven 会员2023-10-010000040533GD：FixedRateNotes 将于 11 月到期 TwoosandTwentySeven 会员2022-12-310000040533GD：fixedRateNotes 将于 5 月到期 TworthantWentyEight Member2023-10-010000040533GD：fixedRateNotes 将于 5 月到期 TworthantWentyEight Member2022-12-310000040533GD：fixedrateNotes 将于 4 月到期 TwoothandThirtyMember2023-10-010000040533GD：fixedrateNotes 将于 4 月到期 TwoothandThirtyMember2022-12-310000040533GD：fixedRateNotes 将于 6 月到期 TwoothandTHirtyone 会员2023-10-010000040533GD：fixedRateNotes 将于 6 月到期 TwoothandTHirtyone 会员2022-12-310000040533GD：fixedrateNotes 将于 4 月到期 TwooshandFortyMember2023-10-010000040533GD：fixedrateNotes 将于 4 月到期 TwooshandFortyMember2022-12-310000040533GD：fixedRateNotes 将于 6 月到期 Twoothorand fortyone 会员2023-10-010000040533GD：fixedRateNotes 将于 6 月到期 Twoothorand fortyone 会员2022-12-310000040533GD: FixedRateNotes 将于 11 月到期 TwooshandFotwomer2023-10-010000040533GD: FixedRateNotes 将于 11 月到期 TwooshandFotwomer2022-12-310000040533GD：fixedrateNotes 将于 4 月到期 TwothorandFifty Member2023-10-010000040533GD：fixedrateNotes 将于 4 月到期 TwothorandFifty Member2022-12-310000040533US-GAAP：其他债务证券成员2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：其他债务证券成员2023-10-010000040533US-GAAP：其他债务证券成员2022-12-3100000405332023-05-012023-05-3100000405332023-08-012023-08-310000040533US-GAAP：商业票据成员2023-10-010000040533GD：航空航天会员SRT: 最大成员2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-12-310000040533US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310000040533US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310000040533US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-10-010000040533US-GAAP：累积翻译调整成员2023-10-010000040533US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-10-010000040533US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2021-12-310000040533US-GAAP：累积翻译调整成员2021-12-310000040533US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-12-310000040533US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-01-012022-10-020000040533US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-012022-10-020000040533US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-10-020000040533US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-10-020000040533US-GAAP：累积翻译调整成员2022-10-020000040533US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-10-02gd: 分段0000040533GD：航空航天会员US-GAAP：运营部门成员2023-07-032023-10-010000040533GD：航空航天会员US-GAAP：运营部门成员2022-07-042022-10-020000040533US-GAAP：运营部门成员GD: MarineSystems 会员2023-07-032023-10-010000040533US-GAAP：运营部门成员GD: MarineSystems 会员2022-07-042022-10-020000040533US-GAAP：运营部门成员GD：战斗系统成员2023-07-032023-10-010000040533US-GAAP：运营部门成员GD：战斗系统成员2022-07-042022-10-020000040533US-GAAP：运营部门成员GD：技术会员2023-07-032023-10-010000040533US-GAAP：运营部门成员GD：技术会员2022-07-042022-10-020000040533US-GAAP：企业非细分市场成员2023-07-032023-10-010000040533US-GAAP：企业非细分市场成员2022-07-042022-10-020000040533GD：航空航天会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-10-010000040533GD：航空航天会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-10-020000040533US-GAAP：运营部门成员GD: MarineSystems 会员2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：运营部门成员GD: MarineSystems 会员2022-01-012022-10-020000040533US-GAAP：运营部门成员GD：战斗系统成员2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：运营部门成员GD：战斗系统成员2022-01-012022-10-020000040533US-GAAP：运营部门成员GD：技术会员2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：运营部门成员GD：技术会员2022-01-012022-10-020000040533US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-10-020000040533US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-10-010000040533US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-10-010000040533US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-10-010000040533US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-10-010000040533US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-10-010000040533US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-10-010000040533US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-10-010000040533US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-10-010000040533US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310000040533US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310000040533US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310000040533US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000040533US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310000040533US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310000040533US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000040533US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310000040533SRT: 最大成员2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-07-032023-10-010000040533US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-07-042022-10-020000040533US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-07-032023-10-010000040533US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-07-042022-10-020000040533US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-01-012022-10-020000040533US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-01-012022-10-02
美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
[☑]根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年10月1日
或者
[☐]根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会档案编号 1-3671
通用动力公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | | 13-1673581 |
| 公司或组织的州或其他司法管辖区 | | | 美国国税局雇主识别号 |
| | | | | |
| | | | | |
| 日落山路 11011 号 | 雷斯顿， | 弗吉尼亚州 | | | 20190 |
| 主要行政办公室地址 | | | 邮政编码 |
(703) 876-3000
注册人的电话号码，包括区号
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股 | GD | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ü 不是 ___
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ü 不是 ___
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ü 加速过滤器 ___ 非加速过滤器 ___
规模较小的申报公司___☐新兴成长型公司___☐
如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。___
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的___☐没有 ü
272,896,860注册人的普通股，每股面值1美元，已于2023年10月1日流通。
索引
| | | | | | | | |
| | |
| 第一部分- | 财务信息 | 页面 |
| 第 1 项- | 未经审计的合并财务报表 | |
| 合并收益表（三个月） | 3 |
| | |
| 合并收益表（九个月） | 4 |
| 综合收益表（三个月和九个月） | 5 |
| 合并资产负债表 | 6 |
| 合并现金流量表 | 7 |
| 合并股东权益表（三个月和九个月） | 8 |
| 未经审计的合并财务报表附注 | 9 |
第 2 项- | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 27 |
| 第 3 项- | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
| 第 4 项- | 控制和程序 | 42 |
| 前瞻性陈述 | 42 |
| 第二部分- | 其他信息 | 44 |
| 第 1 项- | 法律诉讼 | 44 |
| 第 1A 项- | 风险因素 | 44 |
| 第 2 项- | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 44 |
| 第 5 项- | 其他信息 | 44 |
| 第 6 项- | 展品 | 45 |
| 签名 | 46 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。未经审计的合并财务报表
合并收益表（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| （以百万美元计，每股金额除外） | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 收入： | | | |
| 产品 | $ | 6,163 | | | $ | 5,935 | |
| 服务 | 4,408 | | | 4,040 | |
| 10,571 | | | 9,975 | |
| 运营成本和支出： | | | |
| 产品 | (5,148) | | | (4,905) | |
| 服务 | (3,765) | | | (3,405) | |
| 一般和行政 (G&A) | (601) | | | (567) | |
| (9,514) | | | (8,877) | |
| 营业收益 | 1,057 | | | 1,098 | |
| 其他，净额 | 19 | | | 41 | |
| 利息，净额 | (85) | | | (86) | |
| 所得税前收益 | 991 | | | 1,053 | |
| 所得税准备金，净额 | (155) | | | (151) | |
| 净收益 | $ | 836 | | | $ | 902 | |
| | | |
| 每股收益 | | | |
| 基本 | $ | 3.07 | | | $ | 3.29 | |
| 稀释 | $ | 3.04 | | | $ | 3.26 | |
随附的未经审计的合并财务报表附注是这些财务报表不可分割的一部分。
合并收益表（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| （以百万美元计，每股金额除外） | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 收入： | | | |
| 产品 | $ | 17,473 | | | $ | 16,201 | |
| 服务 | 13,131 | | | 12,355 | |
| 30,604 | | | 28,556 | |
| 运营成本和支出： | | | |
| 产品 | (14,704) | | | (13,386) | |
| 服务 | (11,151) | | | (10,379) | |
| G&A | (1,792) | | | (1,807) | |
| (27,647) | | | (25,572) | |
| 营业收益 | 2,957 | | | 2,984 | |
| 其他，净额 | 65 | | | 120 | |
| 利息，净额 | (265) | | | (279) | |
| 所得税前收益 | 2,757 | | | 2,825 | |
| 所得税准备金，净额 | (447) | | | (427) | |
| 净收益 | $ | 2,310 | | | $ | 2,398 | |
| | | |
| 每股收益 | | | |
| 基本 | $ | 8.45 | | | $ | 8.70 | |
| 稀释 | $ | 8.39 | | | $ | 8.61 | |
随附的未经审计的合并财务报表附注是这些财务报表不可分割的一部分。
合并综合收益表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 九个月已结束 |
| （百万美元） | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 净收益 | $ | 836 | | | $ | 902 | | $ | 2,310 | | | $ | 2,398 | |
| 未实现的现金流套期保值的变化 | (14) | | | (67) | | (33) | | | (223) | |
| | | | | | |
| 外币折算调整 | (128) | | | (311) | | 63 | | | (500) | |
| 退休计划资金状况的变化 | 169 | | | 45 | | 526 | | | 134 | |
| 其他综合收益（亏损），税前 | 27 | | | (333) | | 556 | | | (589) | |
| （准备金）所得税补助金，净额 | (30) | | | 8 | | (102) | | | 31 | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收入 | (3) | | | (325) | | 454 | | | (558) | |
| 综合收入 | $ | 833 | | | $ | 577 | | $ | 2,764 | | | $ | 1,840 | |
随附的未经审计的合并财务报表附注是这些财务报表不可分割的一部分。
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| （未经审计） | | |
| （百万美元） | 2023年10月1日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金及等价物 | $ | 1,352 | | | $ | 1,242 | |
| 应收账款 | 3,132 | | | 3,008 | |
| 未开单应收账款 | 8,453 | | | 8,795 | |
| 库存 | 8,282 | | | 6,322 | |
| 其他流动资产 | 1,560 | | | 1,696 | |
| 流动资产总额 | 22,779 | | | 21,063 | |
| 非流动资产： | | | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 6,013 | | | 5,900 | |
| 无形资产，净额 | 1,681 | | | 1,824 | |
| 善意 | 20,386 | | | 20,334 | |
| 其他资产 | 2,666 | | | 2,464 | |
| 非流动资产总额 | 30,746 | | | 30,522 | |
| 总资产 | $ | 53,525 | | | $ | 51,585 | |
| | | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 短期债务和长期债务的流动部分 | $ | 7 | | | $ | 1,253 | |
| 应付账款 | 3,315 | | | 3,398 | |
| 客户预付款和存款 | 9,351 | | | 7,436 | |
| 其他流动负债 | 3,289 | | | 3,254 | |
| 流动负债总额 | 15,962 | | | 15,341 | |
| 非流动负债： | | | |
| 长期债务 | 9,248 | | | 9,243 | |
| 其他负债 | 8,358 | | | 8,433 | |
| 承付款和意外开支（见附注J） | | | |
| 非流动负债总额 | 17,606 | | | 17,676 | |
| 股东权益： | | | |
| 普通股 | 482 | | | 482 | |
| 盈余 | 3,671 | | | 3,556 | |
| 留存收益 | 38,626 | | | 37,403 | |
| 库存股 | (21,124) | | | (20,721) | |
| 累计其他综合亏损 | (1,698) | | | (2,152) | |
| 股东权益总额 | 19,957 | | | 18,568 | |
负债和股东总额’公正 | $ | 53,525 | | | $ | 51,585 | |
随附的未经审计的合并财务报表附注是这些财务报表不可分割的一部分。
合并现金流量表（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| （百万美元） | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 来自经营活动的现金流——持续经营： | | | |
| 净收益 | $ | 2,310 | | | $ | 2,398 | |
| 为使净收益与经营活动净现金相协调而进行的调整： | | | |
| 不动产、厂房和设备的折旧 | 446 | | | 420 | |
| 无形资产和融资租赁使用权资产的摊销 | 195 | | | 224 | |
| 基于股权的薪酬支出 | 136 | | | 140 | |
| 递延所得税优惠 | (158) | | | (132) | |
| 扣除业务收购影响后的资产（增加）减少： | | | |
| 应收账款 | (89) | | | 259 | |
| 未开单应收账款 | 448 | | | 422 | |
| 库存 | (1,904) | | | (915) | |
| 扣除业务收购影响后的负债增加（减少）： | | | |
| 应付账款 | (83) | | | (68) | |
| 客户预付款和存款 | 2,171 | | | 1,598 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他，净额 | 42 | | | (436) | |
| 经营活动提供的净现金 | 3,514 | | | 3,910 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 资本支出 | (600) | | | (620) | |
| | | |
| 其他，净额 | (8) | | | (378) | |
| 投资活动使用的净现金 | (608) | | | (998) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 偿还固定利率票据 | (1,250) | | | — | |
| 已支付的股息 | (1,068) | | | (1,024) | |
| 购买普通股 | (434) | | | (1,119) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他，净额 | (40) | | | 103 | |
| 融资活动使用的净现金 | (2,792) | | | (2,040) | |
| 已终止业务提供的净现金（已使用） | (4) | | | 21 | |
| 现金及等价物的净增加 | 110 | | | 893 | |
| 期初的现金及等价物 | 1,242 | | | 1,603 | |
| 期末的现金及等价物 | $ | 1,352 | | | $ | 2,496 | |
| 补充现金流信息： | | | |
| 所得税支付，净额 | $ | (493) | | | $ | (767) | |
| 利息支付 | $ | (224) | | | $ | (206) | |
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合并股东权益表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| | 普通股 | | 已保留 | | 财政部 | | 累积的
其他
全面 | | 总计
股东 |
| （百万美元） | 标准杆数 | | 盈余 | | 收益 | | 股票 | | 损失 | | 公平 |
| 2023年7月2日 | $ | 482 | | | $ | 3,614 | | | $ | 38,154 | | | $ | (21,077) | | | $ | (1,695) | | | $ | 19,478 | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收益 | — | | | — | | | 836 | | | — | | | — | | | 836 | |
| 宣布的现金分红 | — | | | — | | | (364) | | | — | | | — | | | (364) | |
| 股权类奖励 | — | | | 57 | | | — | | | 9 | | | — | | | 66 | |
| 购买的股票 | — | | | — | | | — | | | (56) | | | — | | | (56) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
| 2023年10月1日 | $ | 482 | | | $ | 3,671 | | | $ | 38,626 | | | $ | (21,124) | | | $ | (1,698) | | | $ | 19,957 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年7月3日 | $ | 482 | | | $ | 3,466 | | | $ | 36,218 | | | $ | (20,632) | | | $ | (2,153) | | | $ | 17,381 | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收益 | — | | | — | | | 902 | | | — | | | — | | | 902 | |
| 宣布的现金分红 | — | | | — | | | (346) | | | — | | | — | | | (346) | |
| 股权类奖励 | — | | | 45 | | | — | | | (6) | | | — | | | 39 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (325) | | | (325) | |
| 2022年10月2日 | $ | 482 | | | $ | 3,511 | | | $ | 36,774 | | | $ | (20,638) | | | $ | (2,478) | | | $ | 17,651 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 普通股 | | 已保留 | | 财政部 | | 累积的
其他
全面 | | 总计
股东 |
| （百万美元） | 标准杆数 | | 盈余 | | 收益 | | 股票 | | 损失 | | 公平 |
| 2022年12月31日 | $ | 482 | | | $ | 3,556 | | | $ | 37,403 | | | $ | (20,721) | | | $ | (2,152) | | | $ | 18,568 | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收益 | — | | | — | | | 2,310 | | | — | | | — | | | 2,310 | |
| 宣布的现金分红 | — | | | — | | | (1,087) | | | — | | | — | | | (1,087) | |
| 股权类奖励 | — | | | 115 | | | — | | | 31 | | | — | | | 146 | |
| 购买的股票 | — | | | — | | | — | | | (434) | | | — | | | (434) | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 454 | | | 454 | |
| 2023年10月1日 | $ | 482 | | | $ | 3,671 | | | $ | 38,626 | | | $ | (21,124) | | | $ | (1,698) | | | $ | 19,957 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | $ | 482 | | | $ | 3,278 | | | $ | 35,420 | | | $ | (19,619) | | | $ | (1,920) | | | $ | 17,641 | |
| 净收益 | — | | | — | | | 2,398 | | | — | | | — | | | 2,398 | |
| 宣布的现金分红 | — | | | — | | | (1,044) | | | — | | | — | | | (1,044) | |
| 股权类奖励 | — | | | 233 | | | — | | | 78 | | | — | | | 311 | |
| 购买的股票 | — | | | — | | | — | | | (1,097) | | | — | | | (1,097) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (558) | | | (558) | |
| 2022年10月2日 | $ | 482 | | | $ | 3,511 | | | $ | 36,774 | | | $ | (20,638) | | | $ | (2,478) | | | $ | 17,651 | |
随附的未经审计的合并财务报表附注是这些财务报表不可分割的一部分。
未经审计的合并财务报表附注
（以百万美元计，股票和每股金额除外，除非另有说明）
A. 重要会计政策摘要
General Dynamics是一家全球航空航天和国防公司，在公务航空、船舶建造和维修、陆地作战车辆、武器系统和弹药以及技术产品和服务方面提供广泛的产品和服务组合。
以下是对某些重要会计政策的讨论，进一步的讨论载于这些财务报表的其他附注。
合并和分类的基础。 未经审计的合并财务报表包括通用动力公司及其全资和控股子公司的账目。我们在未经审计的合并财务报表中删除了所有公司间余额和交易。
根据行业惯例，我们将与长期合同相关的资产和负债归类为流动资产，尽管其中一些金额可能无法在一年内变现。
中期财务报表。 未经审计的合并财务报表是根据证券交易委员会（SEC）的规章制度编制的。这些细则和条例允许压缩或省略根据美国公认会计原则（GAAP）编制的财务报表中包含的某些信息和脚注披露。
我们的财政季度通常为13周。由于我们的财政年度于12月31日结束，因此我们第一和第四季度的天数每年略有不同。截至2023年10月1日的三个月和九个月期间的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度的预期业绩。
未经审计的合并财务报表包含公允列报截至2023年10月1日和2022年10月2日的三个月和九个月期间的经营业绩和财务状况所需的所有正常经常性调整。
这些未经审计的合并财务报表应与我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
不动产、厂房和设备，净额。 不动产、厂房和设备（PP&E）按历史成本入账，扣除累计折旧。净购买力平价包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年10月1日 | | 2022年12月31日 |
| PP&E | $ | 12,745 | | | $ | 12,292 | |
| 累计折旧 | (6,732) | | | (6,392) | |
| PP&E，net | $ | 6,013 | | | $ | 5,900 | |
会计准则更新。 有些会计准则已由财务会计准则委员会（FASB）发布，但尚未生效。这些标准预计不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。
B. 收入
履约义务。 履约义务是合同中向客户转让特定商品或服务的承诺，是收入的记账单位。合同的交易价格分配给该合同中每项不同的履约义务，并在履行履约义务时或履行履约义务时确认为收入。我们的大多数合同都有单一的履约义务，因为转让个别商品或服务的承诺无法与合同中的其他承诺分开，因此没有区别。我们的某些合同有多项履约义务，最常见的是由于合同涵盖了产品生命周期的多个阶段（开发、生产、维护和支持）。对于具有多项履约义务的合同，我们使用我们对合同中每种不同商品或服务的独立销售价格的最佳估计，将合同的交易价格分配给每项履约义务。用于估算独立销售价格的主要方法是预期成本加上利润法，在这种方法下，我们预测履行履约义务的预期成本，然后为该特定商品或服务增加适当的利润率。
合同修改是我们履行合同的例行公事。通常对合同进行修改以适应合同规格或要求的变化。在大多数情况下，合同修改是针对没有区别的货物或服务，因此作为现有合同的一部分予以核算。
随着工作的进展或某个时间点的推移，我们的绩效义务会得到履行。 随着时间的推移向客户转移的产品和服务的收入已入账 79% 和 80截至 2023 年 10 月 1 日的三个月和九个月期间我们收入的百分比，以及 75% 和 78分别占截至2022年10月2日的三个月和九个月期间收入的百分比。 实际上，随着时间的推移，我们在国防领域的所有收入都得到了确认，因为控制权是持续转移给我们的客户的。通常，随着时间的推移，收入是根据迄今为止产生的成本相对于竣工时的估计总成本来确认的，以衡量我们在履行绩效义务方面取得的进展。产生的成本代表已完成的工作，这与将控制权移交给客户的情况相对应，因此也最好地描述了这一点。合同成本包括人工、材料、管理费用，以及适当时的 G&A 费用。
在某个时间点向客户转移的商品和服务的收入计入 21% 和 20截至 2023 年 10 月 1 日的三个月和九个月期间我们收入的百分比，以及 25% 和 22分别占截至2022年10月2日的三个月和九个月期间收入的百分比。 我们在某个时间点确认的大部分收入用于航空航天领域制造公务喷气式飞机。这些合同的收入在客户获得对资产的控制权时予以确认，这通常是在客户交付和接受装备齐全的飞机后进行的。
2023 年 10 月 1 日，我们有95.6数十亿的剩余履约义务，我们也将其称为积压总额。我们预计能认出大约 45截至 2024 年底，我们将剩余履约义务的百分比作为收入，另外一项 35到 2026 年年底的百分比以及此后的余额。
合同估算。 我们的大部分收入来自可能持续数年的长期合同和计划。长期合同和计划的会计涉及使用各种技术来估算合同的总收入和成本。对于长期合同，我们将合同的利润估计为总预计收入与完成合同的预期成本之间的差额，并在合同有效期内确认该利润。
合同估算基于各种假设，以预测通常持续数年的未来事件的结果。这些假设包括劳动生产率和可用性；要完成的工作的复杂性；材料的成本和可用性；分包商的绩效；以及客户提供资金的可用性和时机。
我们合同的性质引起了多种类型的可变对价，包括索赔、奖励费和激励费。当我们认为我们拥有可强制执行的修改或索赔权、金额可以可靠地估算并且有可能实现时，我们在合同估算中包括因合同修改或对客户提出的索赔而产生的额外收入。在评估这些标准时，我们会考虑索赔的合同/法律依据、产生的任何额外费用的原因、这些费用的合理性以及支持索赔的客观证据。如果有理由合理估算费用金额，我们将奖励费或激励费包含在预估交易价格中。这些估算基于历史奖项经验、预期表现和我们当时的最佳判断。
由于其中一项或多项估算值的重大变化可能会影响我们合同的盈利能力，因此我们会定期审查和更新与合同相关的估算值。我们确认根据累积追赶法对合同的估计利润进行了调整。根据这种方法，调整对迄今为止记录的合同利润的影响在确定调整的期间内予以确认。未来合同履行期的收入和利润使用调整后的估计值进行确认。如果合同盈利能力的估计值在任何时候显示合同的预期损失，我们将在确定的期限内确认总亏损。
合同估算调整对我们营业收益的影响可以反映在运营成本和支出或收入上。合同估计调整的总体影响增加了我们的收入、营业收益和摊薄后的每股收益，具体如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 九个月已结束 |
| 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 收入 | $ | 27 | | | $ | 67 | | $ | 179 | | | $ | 286 | |
| 营业收益 | 11 | | | 115 | | 98 | | | 321 | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 0.03 | | | $ | 0.33 | | $ | 0.28 | | | $ | 0.91 | |
尽管对截至2023年10月1日或2022年10月2日的三个月和九个月期间未经审计的合并财务报表没有任何重大调整，但我们的海洋系统板块2023年的业绩受到弗吉尼亚级潜艇时刻表供应链影响以及阿利·伯克级（DDG-51）导弹驱逐舰计划成本增长的负面影响，但约翰·刘易斯级（T-AO-205）性能的改善部分抵消了这一点机队补给加油机计划。
我们的弗吉尼亚级潜艇合同包括各种公平调整的规定，这是修改合同的过程（见上面关于可变对价的讨论）。我们在合同估算中纳入了弗吉尼亚级合同的额外收入，以计算这些调整的估计价值。在此过程中持续的实际金额可能低于我们的估计，这可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
按类别划分的收入。 我们的产品和服务组合大约包括 10,000有效合约。以下一系列表格显示了我们按几个类别分列的收入。
按主要产品和服务划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 九个月已结束 |
| 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 飞机制造 | $ | 1,348 | | | $ | 1,712 | | $ | 3,715 | | | $ | 4,086 | |
| 飞机服务 | 684 | | | 635 | | 2,162 | | | 2,031 | |
| 道达尔航空航天 | 2,032 | | | 2,347 | | 5,877 | | | 6,117 | |
| 核动力潜艇 | 2,027 | | | 1,785 | | 6,186 | | | 5,257 | |
| 水面舰艇 | 697 | | | 701 | | 2,016 | | | 1,905 | |
| 维修和其他服务 | 278 | | | 283 | | 851 | | | 909 | |
| 全船舶系统 | 3,002 | | | 2,769 | | 9,053 | | | 8,071 | |
| 军用车辆 | 1,280 | | | 1,134 | | 3,707 | | | 3,313 | |
| 武器系统、武器和弹药 | 739 | | | 480 | | 1,650 | | | 1,314 | |
| 工程和其他服务 | 205 | | | 174 | | 547 | | | 502 | |
| 全面战斗系统 | 2,224 | | | 1,788 | | 5,904 | | | 5,129 | |
| 信息技术 (IT) 服务 | 2,149 | | | 2,038 | | 6,445 | | | 6,188 | |
| C5ISR* 解决方案 | 1,164 | | | 1,033 | | 3,325 | | | 3,051 | |
| 全面科技 | 3,313 | | | 3,071 | | 9,770 | | | 9,239 | |
| 总收入 | $ | 10,571 | | | $ | 9,975 | | $ | 30,604 | | | $ | 28,556 | |
*指挥、控制、通信、计算机、网络、情报、监视和侦察
按合同类型划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年10月1日的三个月 | 航空航天 | | 船舶系统 | | 战斗系统 | | 科技 | | 总计
收入 |
| 固定价格 | $ | 1,816 | | | $ | 1,513 | | | $ | 1,992 | | | $ | 1,428 | | | $ | 6,749 | |
| 费用补偿 | — | | | 1,489 | | | 220 | | | 1,408 | | | 3,117 | |
| 时间和材料 | 216 | | | — | | | 12 | | | 477 | | | 705 | |
| 总收入 | $ | 2,032 | | | $ | 3,002 | | | $ | 2,224 | | | $ | 3,313 | | | $ | 10,571 | |
| 截至 2022 年 10 月 2 日的三个月 | | | | | | | | | |
| 固定价格 | $ | 2,127 | | | $ | 1,670 | | | $ | 1,575 | | | $ | 1,315 | | | $ | 6,687 | |
| 费用补偿 | — | | | 1,099 | | | 199 | | | 1,272 | | | 2,570 | |
| 时间和材料 | 220 | | | — | | | 14 | | | 484 | | | 718 | |
| 总收入 | $ | 2,347 | | | $ | 2,769 | | | $ | 1,788 | | | $ | 3,071 | | | $ | 9,975 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年10月1日的九个月 | 航空航天 | | 船舶系统 | | 战斗系统 | | 科技 | | 总计
收入 |
| 固定价格 | $ | 5,145 | | | $ | 4,687 | | | $ | 5,204 | | | $ | 4,255 | | | $ | 19,291 | |
| 费用补偿 | — | | | 4,365 | | | 651 | | | 4,118 | | | 9,134 | |
| 时间和材料 | 732 | | | 1 | | | 49 | | | 1,397 | | | 2,179 | |
| 总收入 | $ | 5,877 | | | $ | 9,053 | | | $ | 5,904 | | | $ | 9,770 | | | $ | 30,604 | |
| 截至 2022 年 10 月 2 日的九个月 | | | | | | | | | |
| 固定价格 | $ | 5,414 | | | $ | 4,880 | | | $ | 4,481 | | | $ | 3,939 | | | $ | 18,714 | |
| 费用补偿 | — | | | 3,191 | | | 607 | | | 3,856 | | | 7,654 | |
| 时间和材料 | 703 | | | — | | | 41 | | | 1,444 | | | 2,188 | |
| 总收入 | $ | 6,117 | | | $ | 8,071 | | | $ | 5,129 | | | $ | 9,239 | | | $ | 28,556 | |
我们的分部根据固定价格、成本补偿和工时和材料合同运营。我们的生产合同主要是固定价格。根据这些合同，我们同意以固定金额执行特定范围的工作。研究、工程、维修和维护以及其他服务的合同通常是费用报销或时间和材料合同。根据成本报销合同，客户偿还产生的合同费用，并支付固定的、基于激励或奖励的费用。激励或奖励费的金额取决于我们实现合同中设定的目标（例如成本、质量、进度和绩效）的能力。根据工时和材料合同，客户为直接人工支付固定的小时费率，通常会向我们报销材料成本。
每种合同类型都有优点和缺点。通常，我们在固定价格合约中承担更多风险。但是，当我们以低于最初估计的价格完成工作时，这些类型的合同会带来额外的利润。费用报销合同通常使我们承受的风险较低。因此，相关的基本费用通常低于固定价格合同所赚取的费用。根据时间和材料合同，如果实际工时费率与协议费率有很大差异，我们的利润可能会有所不同。此外，由于这些合同可能为管理材料成本提供很少或根本没有费用，因此内容组合可能会影响盈利能力。
按客户划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年10月1日的三个月 | 航空航天 | | 船舶系统 | | 战斗系统 | | 科技 | | 总计
收入 |
| 美国政府： | | | | | | | | | |
| 国防部 (DoD) | $ | 46 | | | $ | 2,970 | | | $ | 1,309 | | | $ | 1,914 | | | $ | 6,239 | |
| 非国防部 | — | | | 1 | | | 3 | | | 1,212 | | | 1,216 | |
| 外国军事销售 (FMS) | 14 | | | 31 | | | 143 | | | 14 | | | 202 | |
| 美国政府总数 | 60 | | | 3,002 | | | 1,455 | | | 3,140 | | | 7,657 | |
| 美国商业 | 1,375 | | | — | | | 53 | | | 49 | | | 1,477 | |
| 非美国政府 | 67 | | | — | | | 692 | | | 105 | | | 864 | |
| 非美国商业广告 | 530 | | | — | | | 24 | | | 19 | | | 573 | |
| 总收入 | $ | 2,032 | | | $ | 3,002 | | | $ | 2,224 | | | $ | 3,313 | | | $ | 10,571 | |
| 截至 2022 年 10 月 2 日的三个月 | | | | | | | | | |
| 美国政府： | | | | | | | | | |
| 国防部 | $ | 61 | | | $ | 2,723 | | | $ | 1,029 | | | $ | 1,716 | | | $ | 5,529 | |
| 非国防部 | — | | | — | | | 2 | | | 1,182 | | | 1,184 | |
| FMS | 20 | | | 45 | | | 82 | | | 7 | | | 154 | |
| 美国政府总数 | 81 | | | 2,768 | | | 1,113 | | | 2,905 | | | 6,867 | |
| 美国商业 | 1,418 | | | 1 | | | 62 | | | 56 | | | 1,537 | |
| 非美国政府 | 123 | | | — | | | 592 | | | 95 | | | 810 | |
| 非美国商业广告 | 725 | | | — | | | 21 | | | 15 | | | 761 | |
| 总收入 | $ | 2,347 | | | $ | 2,769 | | | $ | 1,788 | | | $ | 3,071 | | | $ | 9,975 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年10月1日的九个月 | 航空航天 | | 船舶系统 | | 战斗系统 | | 科技 | | 总计
收入 |
| 美国政府： | | | | | | | | | |
| 国防部 | $ | 241 | | | $ | 8,948 | | | $ | 3,184 | | | $ | 5,654 | | | $ | 18,027 | |
| 非国防部 | — | | | 2 | | | 8 | | | 3,582 | | | 3,592 | |
| FMS | 53 | | | 101 | | | 435 | | | 33 | | | 622 | |
| 美国政府总数 | 294 | | | 9,051 | | | 3,627 | | | 9,269 | | | 22,241 | |
| 美国商业 | 3,558 | | | 1 | | | 159 | | | 151 | | | 3,869 | |
| 非美国政府 | 317 | | | 1 | | | 2,044 | | | 297 | | | 2,659 | |
| 非美国商业广告 | 1,708 | | | — | | | 74 | | | 53 | | | 1,835 | |
| 总收入 | $ | 5,877 | | | $ | 9,053 | | | $ | 5,904 | | | $ | 9,770 | | | $ | 30,604 | |
| 截至 2022 年 10 月 2 日的九个月 | | | | | | | | | |
| 美国政府： | | | | | | | | | |
| 国防部 | $ | 221 | | | $ | 7,948 | | | $ | 2,824 | | | $ | 5,134 | | | $ | 16,127 | |
| 非国防部 | — | | | 1 | | | 7 | | | 3,603 | | | 3,611 | |
| FMS | 102 | | | 118 | | | 201 | | | 23 | | | 444 | |
| 美国政府总数 | 323 | | | 8,067 | | | 3,032 | | | 8,760 | | | 20,182 | |
| 美国商业 | 3,616 | | | 2 | | | 167 | | | 159 | | | 3,944 | |
| 非美国政府 | 422 | | | 2 | | | 1,867 | | | 290 | | | 2,581 | |
| 非美国商业广告 | 1,756 | | | — | | | 63 | | | 30 | | | 1,849 | |
| 总收入 | $ | 6,117 | | | $ | 8,071 | | | $ | 5,129 | | | $ | 9,239 | | | $ | 28,556 | |
合约余额。收入确认、开单和现金收取的时间会导致合并资产负债表上的已开单应收账款、未开单应收款（合同资产）以及客户预付款和存款（合同负债）。在我们的国防部门，费用是根据商定的合同条款随着工作进展而计费的，可以是定期计费（例如每两周或每月），要么在合同里程碑完成后计费。通常，计费是在确认收入之后进行的，从而产生合同资产。但是，我们有时会在确认收入之前从客户那里收到预付款或存款，尤其是我们的国际合同中的预付款或存款，从而产生合同负债。这些资产和负债在每个报告期结束时按合同在合并资产负债表上报告。在我们的航空航天领域，我们通常在合同执行和合同里程碑实现后从客户那里收到存款。这些存款将在确认收入时予以清偿。在截至2023年10月1日的九个月期间，合同资产和负债余额的变化没有受到任何其他因素的重大影响。
在截至2023年10月1日和2022年10月2日的三个月和九个月期间，每年年初包含在合同负债余额中的确认收入为美元869和 $3.5十亿美元和 $908和 $3.5分别为十亿。这笔收入主要是公务机的销售。
C. 每股收益
我们使用该期间的净收益和该期间已发行普通股的加权平均数来计算基本每股收益（EPS）。由于股票回购，基本加权平均已发行股票在 2023 年和 2022 年有所下降。有关我们股票回购的进一步讨论，请参阅附注K。摊薄后的每股收益包括假定行使股票期权和发行限制性股票和限制性股票单位（RSU）后可发行的额外股份。
基本和摊薄后的加权平均已发行股票如下（千股）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 九个月已结束 |
| 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 基本加权平均已发行股份 | 272,585 | | | 273,916 | | 273,242 | | | 275,752 | |
| 股票期权和限制性股票/RSU 的摊薄效应* | 2,160 | | | 2,466 | | 2,204 | | | 2,615 | |
| 摊薄后的加权平均已发行股数 | 274,745 | | | 276,382 | | 275,446 | | | 278,367 | |
* 不包括在此期间购买行使价超过普通股平均市场价格的普通股的未偿还期权，因此，纳入这些期权将产生反稀释作用。这些选项总计 4,464和 4,101在三个月和九个月内 截至 2023 年 10 月 1 日的期间，以及 1,724和 1,393在三个月和九个月内 期限分别于2022年10月2日结束。
D. 所得税
递延所得税净负债。 我们的递延所得税资产和负债包含在合并资产负债表上的其他非流动资产和负债中。 我们的递延所得税净负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年10月1日 | | 2022年12月31日 |
| 递延所得税资产 | $ | 45 | | | $ | 39 | |
| 递延所得税负债 | (633) | | | (685) | |
| 递延所得税负债净额 | $ | (588) | | | $ | (646) | |
税收不确定性。 我们参与美国国税局（IRS）合规保障流程（CAP），这是对我们合并的联邦企业所得税申报表的实时审计。美国国税局已经审查了我们截至2022年的合并联邦所得税申报表。
在所有可供税务机关审查的时期，我们会根据最新的可用信息定期评估我们的负债和或有开支。如果我们认为我们的税收状况无法维持的可能性超过50％，我们在合并财务报表中记录了对由此产生的纳税义务（包括利息）的最佳估计。我们将与所得税相关的任何利息或罚款列为所得税支出的一部分。
根据所有已知的事实和情况以及适用的税法，我们认为，截至2023年10月1日，任何未被确认的税收优惠的总金额对我们的经营业绩、财务状况或现金流都不重要。此外，还有 不税收状况，在接下来的12个月中，未确认的税收优惠有很大差异，无论是个人还是总体而言，都会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。
E. 未开票的应收账款
未开单应收款是指长期合同中确认的收入（合同成本和估计利润）减去相关的预付款和进度账单。这些金额将根据商定的合同条款计费。未开单应收款包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年10月1日 | | 2022年12月31日 |
| 未开单收入 | $ | 40,973 | | | $ | 39,482 | |
| 预付款和进度账单 | (32,520) | | | (30,687) | |
| 未开单应收账款净额 | $ | 8,453 | | | $ | 8,795 | |
2023 年 10 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日，未开单应收账款净额包括 $1.3十亿和美元1.7分别为数十亿美元，与我们的战斗系统细分市场的一份大型国际履带车辆合同有关。该合同于2010年签署，自2021年以来一直出现未开具账单的应收账款增加。基于与客户的持续讨论和持续成功的计划活动，该客户于 2023 年第一季度恢复了合同付款。
F. 库存
我们的大部分库存都用于公务机。我们的库存按成本或可变现净值中的较低者列报。在建工作主要代表制造过程中与飞机相关的劳动力、材料和管理费用，主要基于生产批次的估计平均单位成本。实际上，我们所有的原材料都是按平均成本或先入先出的方法估值的。我们按以旧换新价值或估计可变现净值的较低者记录与销售新飞机相关的二手飞机。
库存包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年10月1日 | | 2022年12月31日 |
| 工作正在进行中 | $ | 5,714 | | | $ | 4,182 | |
| 原材料 | 2,491 | | | 2,072 | |
| 成品 | 39 | | | 17 | |
| 二手飞机 | 38 | | | 51 | |
| 库存总额 | $ | 8,282 | | | $ | 6,322 | |
在截至2023年10月1日的九个月期间，总库存的增加主要是由于湾流新飞机型号的产量增加，包括预计将在2023年第四季度获得美国联邦航空管理局认证的G700，以及反映强劲客户需求的在役飞机产量增加。与这些飞机的固定订单相关的客户存款相应增加，这些存款反映在合并资产负债表上的客户预付款和存款以及其他非流动负债中。
G. 商誉和无形资产
善意。 按申报单位划分的商誉账面金额的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 航空航天 | | 船舶系统 | | 战斗系统 | | 科技 | | 总计
善意 |
2022 年 12 月 31 日 (a) | $ | 3,019 | | | $ | 297 | | | $ | 2,766 | | | $ | 14,252 | | | $ | 20,334 | |
| 收购 (b) | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 16 | |
| 其他 (c) | 25 | | | — | | | 9 | | | 2 | | | 36 | |
2023年10月1日 (a) | $ | 3,044 | | | $ | 297 | | | $ | 2,775 | | | $ | 14,270 | | | $ | 20,386 | |
(a)Technologies报告部门的商誉净额为美元1.8十亿美元的累计减值损失。
(b)包括收购价格分配期内的调整。
(c)主要包括外币折算的调整。
无形资产。 无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面总额 (a) | 累计摊销 | 净账面金额 | | 账面总额 (a) | 累计摊销 | 净账面金额 |
| 2023年10月1日 | | 2022年12月31日 |
| 合同和计划无形资产 (b) | $ | 3,246 | | $ | (1,818) | | $ | 1,428 | | | $ | 3,247 | | $ | (1,688) | | $ | 1,559 | |
| 商品名称和商标 | 503 | | (264) | | 239 | | | 496 | | (248) | | 248 | |
| 技术和软件 | 64 | | (50) | | 14 | | | 64 | | (48) | | 16 | |
| 其他无形资产 | 64 | | (64) | | — | | | 64 | | (63) | | 1 | |
| 无形资产总额 | $ | 3,877 | | $ | (2,196) | | $ | 1,681 | | | $ | 3,871 | | $ | (2,047) | | $ | 1,824 | |
(a)账面总额的变化主要包括外币折算的调整。
(b)包括收购的待办事项和可能的后续工作和相关的客户关系。
摊销费用包含在合并收益表中的运营成本和支出中。无形资产的摊销费用为 $47和 $147在三个月和九个月内
截至 2023 年 10 月 1 日的期间，以及 $53和 $152分别截至2022年10月2日的三个月和九个月期间。
H. 债务
债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年10月1日 | | 2022年12月31日 |
| 到期的固定利率票据： | 利率： | | | |
| 2023 年 5 月 | 3.375% | $ | — | | | $ | 750 | |
| 2023 年 8 月 | 1.875% | — | | | 500 | |
| 2024 年 11 月 | 2.375% | 500 | | | 500 | |
| 2025 年 4 月 | 3.250% | 750 | | | 750 | |
| 2025 年 5 月 | 3.500% | 750 | | | 750 | |
| 2026 年 6 月 | 1.150% | 500 | | | 500 | |
| 2026 年 8 月 | 2.125% | 500 | | | 500 | |
| 2027 年 4 月 | 3.500% | 750 | | | 750 | |
| 2027 年 11 月 | 2.625% | 500 | | | 500 | |
| 2028 年 5 月 | 3.750% | 1,000 | | | 1,000 | |
| 2030 年 4 月 | 3.625% | 1,000 | | | 1,000 | |
| 2031 年 6 月 | 2.250% | 500 | | | 500 | |
| 2040 年 4 月 | 4.250% | 750 | | | 750 | |
| 2041 年 6 月 | 2.850% | 500 | | | 500 | |
| 2042 年 11 月 | 3.600% | 500 | | | 500 | |
| 2050 年 4 月 | 4.250% | 750 | | | 750 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他 | 各种各样 | 87 | | | 90 | |
| 债务本金总额 | | 9,337 | | | 10,590 | |
| 减少未摊销的债务发行成本和折扣 | | 82 | | | 94 | |
| 债务总额 | | 9,255 | | | 10,496 | |
| 减少当前部分 | | 7 | | | 1,253 | |
| 长期债务 | | $ | 9,248 | | | $ | 9,243 | |
2023 年 5 月和 8 月，我们偿还了美元的固定利率票据750和 $500，分别在各自的预定到期日使用手头现金。2023 年 10 月 1 日，我们ad 不商业票据出售，但我们仍有能力进入商业票据市场在将来。另外，我们有一个 $410亿美元的承诺银行信贷额度，用于一般公司用途和营运资金需求，并支持我们的商业票据发行。该信贷额度将于 2027 年 3 月到期。我们可能会在信贷额度到期日或之前全部或部分续订或更换该信贷额度。我们还向美国证券交易委员会存档了有效的货架登记，这使我们能够进入债务市场。
我们的融资安排包含许多惯例契约和限制。2023 年 10 月 1 日，我们遵守了所有契约和限制。
I. 其他负债
按资产负债表标题分列的重大其他负债摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年10月1日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 薪金和工资 | $ | 1,118 | | | $ | 1,116 | |
| 应付股息 | 362 | | | 347 | |
| 租赁负债 | 312 | | | 288 | |
| 工伤补偿 | 245 | | | 215 | |
| | | |
| 其他 | 1,252 | | | 1,288 | |
| 其他流动负债总额 | $ | 3,289 | | | $ | 3,254 | |
| | | |
| 客户在商业合同上的存款 | $ | 2,545 | | | $ | 2,175 | |
| 退休金 | 2,294 | | | 2,453 | |
| 租赁负债 | 1,430 | | | 1,330 | |
| 其他 | 2,089 | | | 2,475 | |
| 其他负债总额 | $ | 8,358 | | | $ | 8,433 | |
J. 承付款和意外开支
诉讼
2015年，通用动力公司的子公司Electric Boat Corporation收到了美国司法部的民事调查要求，要求对可能违反《虚假索赔法》的行为进行调查，这些违反《虚假索赔法》的行为与Electric Boat的质量体系涉嫌从供应商处购买的不合格零件有关。2016年，Electric Boat 得知自己是美国地方法院已密封提起的与此事有关的诉讼的被告。同样在2016年，美国海军部的停职和取消资格官员向Electric Boat发出了一封演讲理由信，要求Electric Boat回应该官员对Electric Boat对分包商和供应商质量保证系统的监督和管理的担忧。Electric Boat 对演出原因信做出了回应，并与美国政府进行了讨论。
2019年第三季度，司法部拒绝干预qui tam诉讼，指出其调查仍在继续，法院揭露了亲属的申诉。2020年第四季度，该关系人提出了第二份修正申诉。2021年第三季度，法院有偏见地驳回了关系人的申诉。该关系人就申诉被驳回向美国上诉法院提出上诉。2023年第三季度，上诉法院确认有偏见地驳回了关系人的申诉。此后，该关系人向上诉法院提交了复审申请。鉴于这些问题的现状，我们无法就最终结果发表看法，如果结果不利，也无法估计合理可能的损失金额或范围。视这些事项的结果而定，可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生重大影响。
此外，与正常业务流程相关的各种其他索赔和法律诉讼尚待审理或受到威胁。这些其他事项涉及政府调查和索赔、环境保护、与石棉有关的索赔和与雇员有关的事项等问题。诉讼的性质如此之大，以至于我们无法预测其他事项的结果。但是，根据目前获得的信息，我们认为其中存在任何潜在的负债
其他诉讼程序，无论是个人诉讼还是总体诉讼，都不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。
环保
我们受各种联邦、州、地方和外国环境法律和法规的约束和影响。我们直接或间接参与了我们目前和以前的一些设施和第三方场地的环境调查或修复，这些设施和第三方场地并非我们拥有但已被美国环境保护署或州环境机构指定为潜在责任方 (PRP)。根据历史经验，我们预计，与这些设施相关的补救和合规总成本中有很大一部分将继续是允许的合同成本，因此可以根据美国政府的合同收回。
根据要求，我们为某些正在或正在接受调查或补救的场地提供财务保障。当很可能产生负债并且金额可以合理估算时，我们就会累积环境成本。在适用的情况下，我们会寻求保险追回与环境负债相关的成本。在认为可能收款之前，我们不会记录保险追回情况。根据所有已知的事实和分析，我们认为我们在任何个别场所或总体上因此类环境条件而产生的责任不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。我们也认为，在记录范围之外合理可能的额外损失范围不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。
其他
政府合同。 作为政府承包商，我们需要接受与我们的运营相关的美国政府审计和调查，包括罚款、罚款以及补偿性和三倍损害赔偿的索赔。我们认为，此类正在进行的政府审计和调查的结果不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。
在履行合同时，我们经常要求修改合同，这需要客户提供额外资金。通常，这些请求是由于以客户为导向的工作范围发生了变化。虽然我们有权根据合同收回这些费用，但与客户的管理程序可能会旷日持久。根据情况，我们会定期提出公平调整 (REA) 申请，这些请求有时会转换为索赔。在某些情况下，我们的客户会对这些请求提出异议。我们相信，我们悬而未决的修改、REA和其他索赔将在不对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响的情况下得到解决。
信用证和担保。 在正常业务过程中，我们与金融机构和保险公司签订了信用证、银行担保、担保债券和其他类似安排，总额约为美元1.32023 年 10 月 1 日为十亿。此外，在正常业务过程中，我们不时以合同方式担保子公司根据某些合同产生的付款或履约。
飞机以旧换新。 关于合同积压的新飞机订单，一些湾流客户在新飞机交易中持有飞机交易的期权作为部分对价。这些以旧换新承诺的结构通常旨在确定以旧换新飞机在某个日期的公允市场价值 45或在向客户交付新飞机之前的几天内。那时，客户需要行使期权或允许期权到期。其他以旧换新承诺的结构旨在保证预先确定的以旧换新价值。如果市场条件发生不利变化，这些承诺会带来更大的风险。在任何一辆车里se，预先确定的以旧换新金额的任何多余部分
在新飞机交付时高于公允市场价值的价格被视为new-ai的收入减少手工艺品销售交易。截至2023年10月1日，自承诺之日起，公允市场价值的估计变化并不大。
产品保修。 我们向与某些产品销售相关的客户提供担保。我们记录相关产品交付期间的预计保修成本。在每个资产负债表日期记录的保修负债通常基于所交付产品的剩余保修期月数和历史月平均保修付款。与长期生产合同有关的保修义务在合同完成时计入合同估计数。我们的其他保修义务，主要是公务飞机的保修义务，包含在合并资产负债表上的其他流动和非流动负债中。
在截至2023年10月1日和2022年10月2日的九个月期间，保修负债账面金额的变化如下：
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 期初余额 | $ | 603 | | | $ | 641 | |
| 保修费用 | 57 | | | 67 | |
| 付款 | (74) | | | (84) | |
| 调整 | 5 | | | (21) | |
| 期末余额 | $ | 591 | | | $ | 603 | |
K. 股东们’公平
股票回购。 我们的董事会（董事会）不时授权管理层在公开市场上回购已发行的普通股。在截至2023年10月1日的九个月内，我们回购了 2我们以 $ 的价格出售的百万股已发行股份434。2023年10月1日， 4.7董事会仍批准回购百万股，代表 1.7占我们已发行股份总数的百分比。我们回购了 4.9百万股售价 $1.1在截至2022年10月2日的九个月期间内，数十亿美元。
每股分红。 我们的董事会宣布每股分红为美元1.32和 $3.96在截至 2023 年 10 月 1 日的三个月和九个月期间，以及 $1.26和 $3.78分别截至2022年10月2日的三个月和九个月期间。我们支付了美元的现金分红363和 $1.1截至2023年10月1日的三个月和九个月期间为十亿美元，以及345和 $1在截至2022年10月2日的三个月和九个月期间，分别为十亿美元。
累计其他综合亏损。 累计其他综合亏损（AOCL）各组成部分的税前和税后变动包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 未实现的现金流套期保值的变化 | | 外币折算调整 | 退休计划资助状况的变化 | AOCL |
| 2022年12月31日 | $ | 4 | | | $ | 260 | | $ | (2,416) | | $ | (2,152) | |
| 其他综合收益，税前 | (33) | | | 63 | | 526 | | 556 | |
| 所得税准备金，净额 | 8 | | | — | | (110) | | (102) | |
| 其他综合收益，扣除税款 | (25) | | | 63 | | 416 | | 454 | |
| 2023年10月1日 | $ | (21) | | | $ | 323 | | $ | (2,000) | | $ | (1,698) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | $ | 144 | | | $ | 538 | | $ | (2,602) | | $ | (1,920) | |
| 其他综合亏损，税前 | (223) | | | (500) | | 134 | | (589) | |
| 所得税收益，净额 | 59 | | | — | | (28) | | 31 | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | (164) | | | (500) | | 106 | | (558) | |
| 2022年10月2日 | $ | (20) | | | $ | 38 | | $ | (2,496) | | $ | (2,478) | |
从AOCL中重新归类的金额主要与我们的退休计划资金状况的变化有关，包括税前确认的净精算亏损和先前服务抵免的摊销。这些金额见附注O，这些金额包含在我们的净定期养老金和其他退休后福利成本（信贷）中。
L. 区段信息
我们有 四运营领域：航空航天、海洋系统、作战系统和技术。 我们根据所提供产品和服务的性质组织我们的细分市场。我们根据营业收益来衡量每个细分市场的盈利能力。因此，我们不向我们的细分市场分配净利息、其他收入和支出项目以及所得税。
我们每个细分市场的摘要财务信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 (a) | 营业收益 |
| 三个月已结束 | 2023年10月1日 | 2022年10月2日 | 2023年10月1日 | 2022年10月2日 |
| 航空航天 | $ | 2,032 | | $ | 2,347 | | $ | 268 | | $ | 312 | |
| 船舶系统 | 3,002 | | 2,769 | | 211 | | 238 | |
| 战斗系统 | 2,224 | | 1,788 | | 300 | | 271 | |
| 科技 | 3,313 | | 3,071 | | 315 | | 285 | |
| 企业 (b) | — | | — | | (37) | | (8) | |
| 总计 | $ | 10,571 | | $ | 9,975 | | $ | 1,057 | | $ | 1,098 | |
| 九个月已结束 | | | | |
| 航空航天 | $ | 5,877 | | $ | 6,117 | | $ | 733 | | $ | 793 | |
| 船舶系统 | 9,053 | | 8,071 | | 657 | | 660 | |
| 战斗系统 | 5,904 | | 5,129 | | 796 | | 743 | |
| 科技 | 9,770 | | 9,239 | | 897 | | 887 | |
| 企业 (b) | — | | — | | (126) | | (99) | |
| 总计 | $ | 30,604 | | $ | 28,556 | | $ | 2,957 | | $ | 2,984 | |
(a)有关按细分市场划分的其他收入信息，请参阅附注B。
(b)公司运营成本主要包括基于股权的薪酬支出。
M. 公允价值
公允价值被定义为在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为在主要市场或最具优势的市场上转移负债而获得的价格。可以使用各种估值方法来确定公允价值，每种方法都需要不同的估值输入。以下层次结构将用于确定公允价值的输入分为三个级别：
•第 1 级 — 相同资产或负债在活跃市场上的报价。
•第 2 级 — 市场参与者可以直接或间接观察到的输入，但报价除外。
•第 3 级 — 对公允价值衡量具有重要意义的不可观察的输入。
截至2023年10月1日或2022年12月31日，我们没有任何以公允价值计量的重大非金融资产或负债。
我们的金融工具包括现金及等价物、应收账款和应付账款、以信托和其他投资形式持有的有价证券、短期和长期债务以及衍生金融工具。未经审计的合并资产负债表上现金及等价物以及应收账款和应付账款的账面价值接近其公允价值。下表列出了我们在2023年10月1日和2022年12月31日的其他金融资产和负债的公允价值，以及确定其公允价值的基础：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 携带
价值 | | 公平
价值 | | 相同资产在活跃市场上的报价
（第 1 级） | | 重要的其他可观测输入
（第 2 级） | | 大量不可观察的输入
（第 3 级） |
| 金融资产（负债） | 2023年10月1日 |
| 按公允价值计量： | | | | | | | | | |
| 信托持有的有价证券： | | | | | | | | | |
| 现金及等价物 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| 可供出售的债务证券 | 118 | | | 118 | | | — | | | 118 | | | — | |
| 混合股票基金 | 45 | | | 45 | | | 45 | | | — | | | — | |
| 混合固定收益基金 | 5 | | | 5 | | | 5 | | | — | | | — | |
| 其他投资 | 17 | | | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
| 现金流对冲资产 | 62 | | | 62 | | | — | | | 62 | | | — | |
| 现金流对冲负债 | (71) | | | (71) | | | — | | | (71) | | | — | |
| 按摊余成本计量： | | | | | | | | | |
| 短期和长期债务本金 | (9,337) | | | (8,304) | | | — | | | (8,304) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 按公允价值计量： | | | | | | | | | |
| 信托持有的有价证券： | | | | | | | | | |
| 现金及等价物 | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | |
| 可供出售的债务证券 | 107 | | | 107 | | | — | | | 107 | | | — | |
| 混合股票基金 | 42 | | | 42 | | | 42 | | | — | | | — | |
| 混合固定收益基金 | 6 | | | 6 | | | 6 | | | — | | | — | |
| 其他投资 | 17 | | | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
| 现金流对冲资产 | 109 | | | 109 | | | — | | | 109 | | | — | |
| 现金流对冲负债 | (67) | | | (67) | | | — | | | (67) | | | — | |
| 按摊余成本计量： | | | | | | | | | |
| 短期和长期债务本金 | (10,590) | | | (9,773) | | | — | | | (9,773) | | | — | |
我们的一级资产包括使用单位价格或净资产价值 (NAV) 估值的混合股票和固定收益基金。这些基金使用市场交易所相同证券的报价进行活跃交易和估值。我们的二级资产和负债主要由固定收益证券、现金流对冲和固定利率票据组成，其公允价值是通过使用估值模型确定的，该估值模型纳入了利率、债券收益率和类似资产的报价等可观测输入。我们的三级资产包括直接私募股权投资，这些投资是使用市场参与者无法观察的投入来衡量的。
N. 衍生金融工具和套期保值活动
我们面临市场风险，主要来自外币汇率、大宗商品价格和投资。我们可能会使用衍生金融工具来对冲其中一些风险，如下所述。我们不将衍生金融工具用于交易或投机目的。
外币风险。 我们的外币汇率风险与客户的收款、向供应商支付的款项以及以外币计价的公司间交易有关。在可能的范围内，我们在合同中包含旨在保护我们免受这种风险的条款。否则，我们
签订衍生金融工具，主要是外币远期买入和卖出合约，旨在抵消和最大限度地降低我们的风险。美元加权 两年这些工具的平均到期日通常与风险活动的持续时间相匹配。
大宗商品价格风险。 我们面临大宗商品价格风险，主要是长期固定价格合约的风险。在可能的范围内，我们在合同中包含旨在保护我们免受这些风险的条款。我们合同中包含的一些保护条款被视为衍生金融工具但不单独核算，因为它们与宿主合同明显密切相关t. 我们没有签订任何重大商品套期保值合同，但可能会在情况需要时签订。我们认为大宗商品价格的变化不会对我们的经营业绩或现金流产生重大影响。
投资风险。 我们的投资政策允许购买具有投资级评级的固定收益证券，以及最高到期日为 五年.2023 年 10 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日，我们持有 $1.4十亿和美元1.2分别持有数十亿美元的现金和等价物，但除了以信托形式持有的有价证券以履行我们在工伤补偿和不合格养老金计划下的部分义务外，没有其他有价证券。2023 年 10 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日，我们以信托形式持有有价证券170和 $162，分别地。这些有价证券以公允价值反映在合并资产负债表上的其他流动和非流动资产中。请参阅 Note M 其他细节。
套期保值活动。我们有名义远期外汇合约支票为 $5.7十亿和美元6.92023年10月1日和2022年12月31日分别为十亿美元。这些衍生金融是工具是现金流套期保值，按公允价值反映在合并资产负债表上的其他流动资产和负债中。有关其他详细信息，请参阅 Note M。
与符合现金流对冲条件的衍生金融工具相关的公允价值（收益和损失）的变化将在AOCL中推迟，直到基础交易反映在收益中。或者，不符合对冲会计资格的衍生金融工具的收益和亏损记录在每个时期的收益中。合并收益表中确认的衍生金融工具的所有收益和亏损均与标的交易在同一细列项目中列报，通常是运营成本和支出。
在截至2023年10月1日和2022年10月2日的三个月和九个月期间，不符合对冲会计资格的衍生金融工具收益中确认的净损益对我们的经营业绩并不重要。重新归类为AOCL与合格套期保值相关的收益的净损益对我们在截至2023年10月1日和2022年10月2日的三个月和九个月期间的经营业绩也并不重要，我们预计这些将在未来12个月内重新归类为收益的损益金额不重要。
2023年10月1日和2022年12月31日，我们没有被指定为公允价值或净投资套期保值的重大衍生金融工具。
外币财务报表翻译。 我们按期末汇率将外币资产负债表从国际企业的本位货币（通常是相应的当地货币）转换为美元，并按每个时期的平均汇率将收益表转换为美元。由此产生的外币折算调整是AOCL的一部分。
我们不对冲因将这些国际业务的业绩转换为美元而导致的报告的收入和收益波动。将非美国业务的收入和收益转换为美元的影响对我们的经营业绩并不重要
截至2023年10月1日和2022年10月2日的三个月和九个月期间。此外，在截至2023年10月1日和2022年10月2日的九个月期间，外汇汇率变动对非美国现金余额的影响并不大。
O. 退休计划
我们通过各种计划为符合条件的员工提供退休金：
•固定缴款
•固定福利
◦养老金（合格和不合格）
◦其他退休后福利
对于我们的固定福利计划，截至2023年10月1日和2022年10月2日的三个月和九个月期间的净定期福利成本（抵免）包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | 其他退休后福利 |
| 三个月已结束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 服务成本 | $ | 17 | | | $ | 26 | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 利息成本 | 163 | | | 100 | | 7 | | | 4 | |
| 计划资产的预期回报率 | (207) | | | (227) | | (8) | | | (7) | |
| 净精算损失（收益） | 183 | | | 54 | | (7) | | | (4) | |
| 先前服务（信用）费用 | (4) | | | (5) | | 1 | | | — | |
| 净定期福利成本（信贷） | $ | 152 | | | $ | (52) | | $ | (6) | | | $ | (6) | |
| 九个月已结束 | | | | | | |
| 服务成本 | $ | 50 | | | $ | 78 | | $ | 3 | | | $ | 4 | |
| 利息成本 | 488 | | | 300 | | 22 | | | 14 | |
| 计划资产的预期回报率 | (622) | | | (682) | | (24) | | | (23) | |
| 净精算损失（收益） | 550 | | | 161 | | (23) | | | (13) | |
| 先前服务（信用）费用 | (11) | | | (15) | | 2 | | | 1 | |
| 净定期福利成本（信贷） | $ | 455 | | | $ | (158) | | $ | (20) | | | $ | (17) | |
我们与美国政府的合同安排规定收回与签订政府合同的雇员相关的养老金和其他退休后福利费用。分配给美国政府合同的金额是根据联邦采购条例（FAR）和成本会计准则（CAS）确定的，这可能会导致与根据公认会计原则确定的金额存在时间差异。我们将这一差额推迟到合并资产负债表上。此时，累计收益成本超过分配给合同的金额，差额在其他流动资产中列报。如果我们的固定福利计划的定期净福利成本（抵免）中包含非服务部分，则在合并收益表中列报为其他收益（支出）。
第 2 项。管理层对财务状况的讨论和分析
和操作结果
（以百万美元计，每股金额除外或除非另有说明）
业务概述
General Dynamics是一家全球航空航天和国防公司，在公务航空、船舶建造和维修、陆地作战车辆、武器系统和弹药以及技术产品和服务方面提供广泛的产品和服务组合。
我们公司分为四个运营部门：航空航天、海洋系统、作战系统和技术。我们将后三个统称为我们的防御部分。我们的主要客户是美国政府，包括国防部 (DoD)、情报界和其他美国政府客户。我们还与非美国政府以及多元化的企业和个人购买公务机及相关服务有大量的业务往来。以下讨论应与我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告以及本10-Q表中包含的未经审计的合并财务报表一起阅读。
商业环境
我们的收入中约有70％来自为美国政府工作，政府支出水平，尤其是国防开支，会影响我们的财务业绩。尽管新的一年从2023年10月1日开始，但国会尚未通过政府2024财年的国防拨款法案。但是，2023年9月30日，一项持续决议（CR）签署成为法律，为联邦机构提供资金至2023年11月17日。当政府在CR下运作时，在本年度拨款法案签署成为法律之前，所有记录在案的计划都将按上一年的拨款水平提供资金。因此，除非CR中包含的计划有例外，否则国防部不得启动新计划或增加对现有计划的资助。目前的CR包括一项例外情况，允许国防部根据现有的哥伦比亚级潜艇计划承付建造第二艘潜艇的资金。我们预计当前的企业责任不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。但是，国会持续推迟通过新的国防拨款法案可能导致的CR或政府长期关闭对我们业务的影响目前尚不确定，这将取决于CR或关闭的期限和政府的实施情况。有关更多信息，请参阅我们最新提交的10-K表格中第一部分第1A项中的风险因素。
冠状病毒（COVID-19）疫情和乌克兰持续的冲突造成的干扰继续影响全球经济和企业。影响我们业务的主要影响是供应链挑战，包括通货膨胀压力。在我们的航空航天领域，供应链挑战削弱了我们提高产量以应对客户对飞机的强劲需求的能力，并导致了无序制造，从而增加了成本并降低了运营效率。在我们的国防领域，COVID-19 疫情给供应链带来了挑战，我们仍然面临这些挑战，尤其是在我们的海洋系统（尤其是在潜艇供应链中）和技术领域。俄罗斯与乌克兰的冲突和日益加剧的威胁环境为我们的产品和服务创造了额外的需求，尤其是在我们的战斗系统领域，尽管该需求导致的增量合同活动的时间和范围仍不确定。
由于持续时间和影响存在不确定性，这些全球事件以及以色列不断演变的冲突对我们业务的任何长期影响目前尚不清楚。《运营细分市场回顾》包括有关受影响细分市场的这些全球事件的信息。
操作结果
导言
以下段落解释了我们如何确认运营领域的收入和运营成本，以及我们用来描述经营业绩的术语。
在航空航天领域，当客户获得对资产的控制权时，我们就会记录新飞机合同的收入，通常是在客户交付和接受装备齐全的飞机后。与该细分市场服务业务相关的收入在工作进展或服务交付时予以确认。各期收入的波动是由于交付的新飞机的数量和组合以及该期间提供的飞机服务的水平和类型造成的。
航空航天领域的大部分运营成本与按固定订单生产的新飞机有关，包括劳动力、材料、分包商和管理费用。成本在生产批次中累计，记录在库存中，并根据生产批次的估计平均单位成本确认为飞机交付时的运营成本。虽然生产批次的估计平均单位成本的变化会影响运营成本水平，但给定时期内报告的运营成本金额在很大程度上取决于交付的飞机的数量和类型。航空航天部门服务业务的运营成本通常被认定为已发生的成本。
对于新飞机，营业收益和利润率取决于我们的飞机价格、我们在飞机制造和装备方面的运营效率以及超大客舱、大舱和中舱飞机的交付组合。飞机组合也可以指我们飞机型号的计划成熟阶段。新飞机型号的初始生产批次的利润率通常较低，然后随着我们意识到生产过程的效率，利润率通常会增加。影响该细分市场收益和利润率的其他因素包括已完成的服务工作的数量、组合和盈利能力、二手飞机的市场以及该细分市场产生的一般和管理（G＆A）水平和净研发（R&D）成本。
在国防部门，长期政府合同的收入通常随着时间的推移而确认，要么随着工作的进展，要么随着产品的生产或服务的提供。通常，随着时间的推移，收入是根据迄今为止产生的成本相对于竣工时的估计总成本来确认的，以衡量我们在履行绩效义务方面取得的进展。产生的成本代表已完成的工作，这与将控制权移交给客户的情况相对应，因此也最好地描述了这一点。合同成本包括人工、材料、管理费用，以及适当时的 G&A 费用。各期确认的费用差异主要反映了个别合同生产或活动水平的增加和减少。由于成本被用作衡量进展的标准，因此成本的逐年差异会导致相应的收入差异，我们通常将其称为数量。
国防板块的营业收益和利润率是由数量、业绩或合同组合的变化推动的。业绩是指根据个别合同完成时对估算值的调整而产生的盈利能力的变化。这些调整是由于合同的估计价值、完成合同的估计费用或两者的增加或减少所致。因此，与前一时期相比，该期间发生的成本变化不一定会影响盈利能力。只有当给定合同完工时的估计总成本发生变化而合同价值没有相应变化（反之亦然）时，该合同的盈利能力才会受到影响。合同组合是指利润率较高与较低利润的工作量的变化。利润率的提高或降低可能由多种因素造成，包括合同类型（例如固定价格/可报销成本）和工作类型（例如开发/生产）。合同组合也可以指我们长期生产合同的计划到期阶段。新的长期生产合同最初的利润率通常较低，然后随着我们实现学习曲线的改善或实现其他成本降低，利润率通常会增加。
综合概述
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 10,571 | | | $ | 9,975 | | | $ | 596 | | | 6.0 | % |
| 运营成本和支出 | (9,514) | | | (8,877) | | | (637) | | | 7.2 | % |
| 营业收益 | 1,057 | | | 1,098 | | | (41) | | | (3.7) | % |
| 营业利润率 | 10.0 | % | | 11.0 | % | | | | |
| 九个月已结束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 30,604 | | | $ | 28,556 | | | $ | 2,048 | | | 7.2 | % |
| 运营成本和支出 | (27,647) | | | (25,572) | | | (2,075) | | | 8.1 | % |
| 营业收益 | 2,957 | | | 2,984 | | | (27) | | | (0.9) | % |
| 营业利润率 | 9.7 | % | | 10.4 | % | | | | |
我们的合并收入在2023年第三季度和前九个月有所增长，这得益于我们每个国防领域的增长，尤其是海洋系统板块的潜艇建造和工程。我们的航空航天领域的飞机交付量减少部分抵消了这些增长。由于项目组合和供应链驱动的成本压力，第三季度的营业利润率与去年同期相比下降了100个基点，2023年前九个月下降了70个基点。
对运营部门进行审查
以下是我们每个运营领域的经营业绩的讨论。对于航空航天领域，按特定类型的产品和服务对结果进行分析，与该细分市场的管理方式一致。对于国防领域，讨论以市场以及所提供的产品和服务系列为基础，并对对结果有重要意义的具体合同和计划进行补充讨论。有关我们分部的其他信息可在第一部分第1项未经审计的合并财务报表附注L中找到。
航空航天
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 2,032 | | | $ | 2,347 | | | $ | (315) | | | (13.4) | % |
| 营业收益 | 268 | | | 312 | | | (44) | | | (14.1) | % |
| 营业利润率 | 13.2 | % | | 13.3 | % | | | | |
| 湾流飞机的交付量（单位） | 27 | | | 35 | | | (8) | | | (22.9) | % |
| 九个月已结束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 5,877 | | | $ | 6,117 | | | $ | (240) | | | (3.9) | % |
| 营业收益 | 733 | | | 793 | | | (60) | | | (7.6) | % |
| 营业利润率 | 12.5 | % | | 13.0 | % | | | | |
| 湾流飞机的交付量（单位） | 72 | | | 82 | | | (10) | | | (12.2) | % |
经营业绩
2023年第三季度和前九个月，航空航天板块收入的变化包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九个月 |
| 飞机制造 | $ | (364) | | | $ | (371) | |
| 飞机服务 | 49 | | | 131 | |
| 减少总额 | $ | (315) | | | $ | (240) | |
飞机制造收入在2023年第三季度和前九个月有所下降，这主要是由于供应链限制导致我们的大客舱飞机的交付量减少。飞机服务收入在2023年第三季度和前九个月有所增长，这要归因于既定的维护周期、更大的安装基础以及客户飞行活动，客户对飞机维护的需求增加。
该细分市场在2023年第三季度和前九个月的营业收益变化包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九个月 |
| 飞机制造 | $ | (20) | | | $ | (25) | |
| 飞机服务 | (11) | | | (5) | |
| G&A/其他费用 | (13) | | | (30) | |
| 减少总额 | $ | (44) | | | $ | (60) | |
飞机制造业的营业收益在2023年第三季度和前九个月有所下降，这主要是由于飞机交付量减少。2023年的收益受到供应链挑战导致的生产成本上涨的影响，而2022年的收益则受到与G500/G600适航指令相关的客户便利的影响。由于提供的服务混合，飞机服务的营业收入有所下降。2023年第三季度和前九个月的G&A/其他费用有所增加，这主要是由于与正在进行的产品开发工作相关的研发费用增加，尤其是与G700认证相关的研发费用增加。
总体而言，2023年航空航天板块的营业利润率与去年同期相比有所下降。
海洋系统
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 3,002 | | | $ | 2,769 | | | $ | 233 | | | 8.4 | % |
| 营业收益 | 211 | | | 238 | | | (27) | | | (11.3) | % |
| 营业利润率 | 7.0 | % | | 8.6 | % | | | | |
| 九个月已结束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 9,053 | | | $ | 8,071 | | | $ | 982 | | | 12.2 | % |
| 营业收益 | 657 | | | 660 | | | (3) | | | (0.5) | % |
| 营业利润率 | 7.3 | % | | 8.2 | % | | | | |
经营业绩
船舶系统板块在2023年第三季度和前九个月的收入增长包括以下方面：
| | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九个月 |
| 美国海军舰艇建造 | $ | 25 | | | $ | 569 | |
| 美国海军舰艇工程、维修和其他服务 | 208 | | | 413 | |
| 增加总额 | $ | 233 | | | $ | 982 | |
美国海军舰艇建造和工程收入在2023年第三季度和前九个月有所增长，这主要是由于哥伦比亚级潜艇计划的产量增加。总体而言，由于供应链对弗吉尼亚级潜艇计划的影响，以及阿利·伯克级（DDG-51）导弹驱逐舰计划的成本增长，海洋系统部门的营业利润率在2023年有所下降。
战斗系统
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 2,224 | | | $ | 1,788 | | | $ | 436 | | | 24.4 | % |
| 营业收益 | 300 | | | 271 | | | 29 | | | 10.7 | % |
| 营业利润率 | 13.5 | % | | 15.2 | % | | | | |
| 九个月已结束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 5,904 | | | $ | 5,129 | | | $ | 775 | | | 15.1 | % |
| 营业收益 | 796 | | | 743 | | | 53 | | | 7.1 | % |
| 营业利润率 | 13.5 | % | | 14.5 | % | | | | |
经营业绩
战斗系统板块在2023年第三季度和前九个月收入的增长包括以下方面：
| | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九个月 |
| 国际军用车辆 | $ | 158 | | | $ | 395 | |
| 武器系统和弹药 | 262 | | | 337 | |
| 美国军用车辆 | 16 | | | 43 | |
| 增加总额 | $ | 436 | | | $ | 775 | |
国际军用车辆的收入在2023年第三季度和前九个月有所增加，这是由于几份轮式和履带式车辆合同的销量增加，包括向美国盟国和合作伙伴出售艾布拉姆斯主战坦克。由于需求增加以及与火炮产量增加相关的设施扩建工作，武器系统和弹药收入有所增加。美国军用车辆收入的增加主要是由于美国陆军的M10 Booker战车计划（前身为Mobile Protected Firepower）的销量增加。
总体而言，受国际军用车辆业务合同组合和利润率较低的火炮设施扩建工作的推动，作战系统板块的营业利润率在2023年有所下降。
技术
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 3,313 | | | $ | 3,071 | | | $ | 242 | | | 7.9 | % |
| 营业收益 | 315 | | | 285 | | | 30 | | | 10.5 | % |
| 营业利润率 | 9.5 | % | | 9.3 | % | | | | |
| 九个月已结束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 9,770 | | | $ | 9,239 | | | $ | 531 | | | 5.7 | % |
| 营业收益 | 897 | | | 887 | | | 10 | | | 1.1 | % |
| 营业利润率 | 9.2 | % | | 9.6 | % | | | | |
经营业绩
科技板块在2023年第三季度和前九个月的收入增长包括以下方面：
| | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九个月 |
| C5ISR* 解决方案 | $ | 131 | | | $ | 274 | |
| 信息技术 (IT) 服务 | 111 | | | 257 | |
| 增加总额 | $ | 242 | | | $ | 531 | |
*指挥、控制、通信、计算机、网络、情报、监视和侦察
由于整个业务的强劲需求以及2022年第三季度收购 C5ISR 解决方案业务，该技术板块的收入有所增加。由于项目组合，科技板块的营业利润率在第三季度增长了20个基点，在2023年前九个月下降了40个基点。
企业
第三季度的企业运营成本总额为37美元，2023年前九个月为126美元，而去年同期分别为8美元和99美元，主要包括基于股票的薪酬支出。
其他信息
产品收入和运营成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 6,163 | | | $ | 5,935 | | | $ | 228 | | | 3.8 | % |
| 运营成本 | (5,148) | | | (4,905) | | | (243) | | | 5.0 | % |
| 九个月已结束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 17,473 | | | $ | 16,201 | | | $ | 1,272 | | | 7.9 | % |
| 运营成本 | (14,704) | | | (13,386) | | | (1,318) | | | 9.8 | % |
2023年第三季度和前九个月产品收入的增长包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九个月 |
| 船舶建造 | $ | 25 | | | $ | 569 | |
| 军用车辆生产 | 198 | | | 556 | |
| 武器系统和弹药 | 262 | | | 337 | |
| 飞机制造 | (364) | | | (371) | |
| 其他，净额 | 107 | | | 181 | |
| 增加总额 | $ | 228 | | | $ | 1,272 | |
船舶建造收入在2023年第三季度和前九个月有所增加，这主要是由于哥伦比亚级潜艇计划的产量增加。军用车辆生产收入的增长主要是由于几份国际轮式和履带式车辆合同的销量增加。由于与火炮产量增加相关的设施扩建工作，武器系统和弹药收入有所增加。由于飞机交付量减少，飞机制造收入减少，部分抵消了这些增长。产品运营成本增加的主要驱动因素是上述计划数量的变化。
服务收入和运营成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 4,408 | | | $ | 4,040 | | | $ | 368 | | | 9.1 | % |
| 运营成本 | (3,765) | | | (3,405) | | | (360) | | | 10.6 | % |
| 九个月已结束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 13,131 | | | $ | 12,355 | | | $ | 776 | | | 6.3 | % |
| 运营成本 | (11,151) | | | (10,379) | | | (772) | | | 7.4 | % |
第三季度和前九个月的服务收入增长 2023 年包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九个月 |
| 船舶服务 | $ | 208 | | | $ | 413 | |
| 信息技术服务 | 111 | | | 257 | |
| 其他，净额 | 49 | | | 106 | |
| 增加总额 | $ | 368 | | | $ | 776 | |
由于哥伦比亚级潜艇计划的工程工作量增加以及对IT服务的需求增加，服务收入在2023年第三季度和前九个月有所增加。服务运营成本增加的主要驱动因素是上述计划数量的变化。
G&A 费用
按收入的百分比计算，并购费用在前九个月降至5.9％ 2023年相比之下，由于收入的增长，2022年前九个月为6.3％。
其他，净额
2023年前九个月的其他净收入为65美元，而2022年前九个月为120美元，主要代表养老金和其他退休后福利的非服务部分。
利息，净额
2023年前九个月的净利息支出为265美元，而去年同期为279美元，反映了2022年第四季度的债务偿还情况。有关包括利率在内的债务的更多信息，请参阅第一部分第1项中未经审计的合并财务报表附注H。
所得税准备金，净额
2023年前九个月，我们的有效税率为16.2％，而去年同期为15.1％。2022年前九个月较低的有效税率反映了多种因素，包括股权薪酬带来的税收优惠的影响。对于2023年，我们继续预计全年有效税率约为17％。
积压和估计的潜在合同价值
截至2023年第三季度末，我们的积压总额，包括资金和未到位部分，为956亿美元，而第二季度末为914亿美元。如第一部分第1项中未经审计的合并财务报表附注B所述，我们的积压总额等于我们在与客户签订的合同下的剩余履约义务。截至2023年10月1日，我们的估计合同总价值为1329亿美元，将积压的合同总额与估计的潜在合同价值相结合。
下表详细列出了2023年第三和第二季度末每个细分市场的积压合同和估计的潜在合同价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已资助 | | 没有资金 | | 待办事项总数 | | 估计的潜在合同价值 | | 总计
预计合同价值 |
| 2023年10月1日 |
| 航空航天 | $ | 19,654 | | | $ | 405 | | | $ | 20,059 | | | $ | 785 | | | $ | 20,844 | |
| 船舶系统 | 30,445 | | | 17,277 | | | 47,722 | | | 3,113 | | | 50,835 | |
| 战斗系统 | 14,375 | | | 719 | | | 15,094 | | | 6,098 | | | 21,192 | |
| 科技 | 9,833 | | | 2,852 | | | 12,685 | | | 27,302 | | | 39,987 | |
| 总计 | $ | 74,307 | | | $ | 21,253 | | | $ | 95,560 | | | $ | 37,298 | | | $ | 132,858 | |
| | | | | | | | | |
| 2023年7月2日 |
| 航空航天 | $ | 19,050 | | | $ | 447 | | | $ | 19,497 | | | $ | 888 | | | $ | 20,385 | |
| 船舶系统 | 30,318 | | | 13,410 | | | 43,728 | | | 3,238 | | | 46,966 | |
| 战斗系统 | 14,349 | | | 718 | | | 15,067 | | | 6,196 | | | 21,263 | |
| 科技 | 9,732 | | | 3,333 | | | 13,065 | | | 27,639 | | | 40,704 | |
| 总计 | $ | 73,449 | | | $ | 17,908 | | | $ | 91,357 | | | $ | 37,961 | | | $ | 129,318 | |
航空航天
航空航天业资金积压主要是新飞机订单，我们有明确的购买合同和客户存款。资金未到位的积压包括提供未来飞机维修和支持服务的协议。航空航天板块在2023年第三季度结束时积压了2021亿美元。
2023 年第三季度的订单反映了对我们产品组合的强劲需求，包括湾流飞机所有型号的订单。2023年第三季度，该细分市场的账单比率（订单除以收入）为1.4比1。
除了积压的总量外，估计的潜在合同价值主要代表与现有客户签订的购买新飞机的期权和其他协议以及长期飞机服务协议。2023年10月1日，航空航天板块的潜在合同价值估计为785美元。
防御部分
我们国防部门的积压总量代表了根据公司合同完成的工作的估计剩余销售价值。积压订单总额中的资金部分包括已获得美国国会批准和拨款并由客户资助的项目，以及国际客户的承诺，这些承诺由其政府类似地批准和资助。积压总额中没有资金的部分包括我们认为可能获得资金的款项，但无法保证未来的预算和拨款将为给定计划提供与目前预期的相同资金水平。
我们国防领域的估计潜在合同价值包括与现有公司合同相关的未行使期权，以及无限期交割、无限数量（IDIQ）合约的无准备金工作。合同期权是指根据客户选择根据现有合同执行额外工作的协议。当客户行使期权并建立固定订单时，我们会识别待办事项中的期权。对于IDIQ合同，我们会评估预期获得的资金金额，并将该金额包含在我们估计的潜在合同价值中。该金额通常低于IDIQ合同的总价值，尤其是在合同有多个获奖者的情况下。未来收到的实际资金金额可能高于或低于我们对潜在合同价值的估计。
截至2023年10月1日，我们的国防部门积压总额为755亿美元。2023年第三季度，海洋系统板块实现了2.3比1的账单比率，总体而言，防务板块在2023年第三季度实现了1.4比1的账单比1。截至2023年10月1日，我们国防领域的潜在合同价值估计为365亿美元。我们在2023年第三季度获得了以下重要合同奖励：
海洋系统
•美国海军拨款140美元，用于高级核电站研究（ANPS），以支持哥伦比亚级潜艇计划。包括期权在内的合同的最大潜在价值为13亿美元。
•海军拨款965美元，用于弗吉尼亚级潜艇的前场服务、开发研究和设计工作。
•海军提供515美元，用于采购和交付初始弗吉尼亚级备件，以支持维护可用性。
•来自海军的220美元，用于为吉米·卡特号航空母舰（SSN23）的系统和组件提供在役支持。
•来自海军的40美元，用于为康涅狄格州新伦敦海军潜艇基地的潜艇提供维护。包括期权在内的合约的最大潜在价值为185美元。
•海军签订的建造三艘 Flight III DDG-51 驱逐舰的合同。
战斗系统
•770美元用于购买各种弹药和弹药，最大潜在价值为12亿美元。
•345美元，用于美国陆军签订的两份合同，以增加155毫米M795装载、组装和包装（LAP）生产以及弹丸金属部件的产能。这些合同的最大潜在价值为730美元。
•来自陆军的145美元，用于为艾布拉姆斯主战坦克提供系统和支援技术支持服务。
•135美元，用于为陆军制导多管火箭系统（GMLRS）生产发射舱容器。
•陆军拨款100美元，用于生产史赛克机动短程防空（M-SHORAD）车辆。
•来自陆军的95美元，用于生产Hydra-70火箭。
技术
•365美元，用于为机密客户提供几份重要合同。这些合同的最大潜在价值为775美元。
•55美元，用于继续美国国土安全部（DHS）华盛顿特区圣伊丽莎白校区的基础设施现代化该合同包括期权的最大潜在价值为710美元。
•美国空军出资10美元，用于为全球空勤人员战略网络增量2号航站楼（GasnTi2）系统制造高空电磁脉冲和辐射强化一般区域警报、个人区域警报和超高频视线通信。该合同的最大潜在价值为225美元。
•30美元，用于为空军提供软件开发、集成、测试、技术支持、配置控制和维护服务。包括期权在内的合约的最大潜在价值为140美元。
•20美元来自美国法院行政办公室（AOUSC），用于向行政办公室技术办公室（AOTO）提供风险管理、监测和监督以及支持服务。包括期权在内的合约的最大潜在价值为115美元。
•陆军拨款105美元，用于购买通用硬件系统-5（CHS-5）计划下的计算和通信设备。
•95美元，用于开发、生产和支持海军机载加固型战术环境任务信息系统（ARTEMIS）所需的所有硬件和软件。
•90 美元，用于对美国财政部的付款、索赔和增强对账 (PACER) 应用程序进行现代化改造。
流动性和资本资源
我们非常重视现金流的产生，这以专注于成本控制和营运资本管理的运营纪律为基础。这种强调使我们能够灵活地进行谨慎的资本部署，同时使我们能够随着时间的推移减少债务，并为未来的机会保留强劲的资产负债表。
我们根据当前的市场状况和长期前景评估各种资本部署选项，我们认为，随着市场状况的变化，灵活性是我们资本部署策略的关键组成部分。我们的资本部署优先事项包括对我们的投资
推动长期增长、可预测的股息、战略收购和机会性股票回购的产品和服务。
我们认为，经营活动产生的现金，再加上商业票据发行，足以满足我们的短期和长期流动性需求。另一个潜在的资本来源是在资本市场交易中发行长期债务。
截至2023年第三季度，我们的现金及等价物余额为14亿美元，而2022年底为12亿美元。以下是对我们在2023年前九个月的主要运营、投资和融资活动的讨论 和 2022 年，归类于未经审计的合并现金流量表第一部分，第 1 项：
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 3,514 | | | $ | 3,910 | |
| 投资活动使用的净现金 | (608) | | | (998) | |
| 融资活动使用的净现金 | (2,792) | | | (2,040) | |
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经营活动
2023年前九个月，经营活动提供的现金为35亿美元，而2022年同期为39亿美元。这两个时期现金流入的主要驱动力是净收益。由于我们的战斗系统部门收到大型国际车辆合同的进度付款，未开票应收账款的减少，以及湾流飞机订单推动的客户存款增加，这两个时期的现金流都受到积极影响，但库存的增加部分抵消了这两个时期的现金流，这主要是湾流飞机模型产量增加所致。
投资活动
2023年前九个月，投资活动使用的现金为608美元，而2022年同期为998美元。我们的投资活动包括为资本支出和业务收购支付的现金；有价证券的购买、出售和到期；以及资产出售的收益。在这两个时期，现金用于投资活动的主要用途是资本支出。2023年前九个月的资本支出为600美元，而2022年同期为620美元。
筹资活动
2023年前九个月，融资活动使用的现金为28亿美元，而2022年同期为20亿美元。融资活动包括使用现金回购普通股、支付股息以及偿还债务和商业票据。我们的融资活动还包括从债务和商业票据发行以及员工股票期权行使中获得的收益。
2023年3月8日，我们的董事会（董事会）宣布将季度股息增加至每股1.32美元，这是连续第26次年度增长。此前，董事会已在2022年3月将季度股息提高至每股1.26美元。2023年前九个月支付的现金分红为11亿美元，而2022年同期为10亿美元。
我们的董事会不时授权管理层在公开市场上回购已发行的普通股。我们在2023年和2022年的前九个月分别支付了434亿美元和11亿美元来回购我们的已发行股份。2023年10月1日，董事会仍授权回购470万股，占已发行股份总额的1.7％。
2023年5月和8月，我们使用手头现金分别按预定到期日偿还了750美元和500美元的固定利率票据。有关我们的债务义务的更多信息，包括预定债务到期日和利率，请参阅第一部分第1项中未经审计的合并财务报表附注H。
2023年10月1日，我们没有未偿还的商业票据，但我们保持了未来进入商业票据市场的能力。另外，我们有40亿美元的承诺银行信贷额度，用于一般企业用途和营运资金需求，并支持我们的商业票据发行。我们还向美国证券交易委员会（SEC）存档了有效的上架登记，这使我们能够进入债务市场。
非公认会计准则财务指标——自由现金流
我们强调将净收益有效转化为现金，并使用这些现金以最大限度地提高股东回报。如下所述，我们使用自由现金流来衡量我们在这些领域的表现。尽管我们认为该指标提供了有用的信息，但它不是美国公认会计原则 (GAAP) 规定的明确运营指标，其使用存在限制。由于计算方法可能存在差异，我们对该指标的计算可能无法与其他公司的类似标题的衡量标准完全相提并论。因此，不应将该指标与公认会计原则衡量标准分开考虑，也不能将其作为其替代品。
我们将自由现金流定义为经营活动提供的净现金减去资本支出。我们认为，自由现金流对投资者来说是一种有用的衡量标准，因为它描绘了我们从业务中产生现金的能力，用于偿还债务、为企业收购提供资金、回购普通股和支付股息。我们使用自由现金流来评估我们的收益质量，并将其作为评估管理的关键绩效指标。下表核对了自由现金流与经营活动提供的净现金，这些净现金流在未经审计的合并现金流量表第一部分第1项中进行了分类：
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 3,514 | | | $ | 3,910 | |
| 资本支出 | (600) | | | (620) | |
| 自由现金流 | $ | 2,914 | | | $ | 3,290 | |
| 现金流占净收益的百分比： | | | |
| 经营活动提供的净现金 | 152 | % | | 163 | % |
| 自由现金流 | 126 | % | | 137 | % |
其他财务信息
环境问题和其他突发事件
有关环境问题和其他突发事件的讨论，请参阅第一部分第1项中未经审计的合并财务报表附注J。除非附注J中另有说明，否则我们预计我们在这些事项上的总负债不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。
关键会计政策和估计的应用
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于未经审计的合并财务报表，该报表是根据公认会计原则编制的。根据公认会计原则编制财务报表要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。我们在做出估算时采用判断力，但这些估计是基于历史经验、当前可用信息以及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设。实际结果可能与这些估计值不同。我们相信我们的判断是始终如一的，并且生成的财务信息可以公平地描述我们在所有报告期间的经营业绩。
长期合同和计划的会计涉及使用各种技术来估算合同的总收入和成本。合同估算基于各种假设，以预测未来事件的结果，这些事件通常持续数年。我们会定期审查和更新与合同相关的估算。我们确认累计追补法下合约估计利润的调整。根据这种方法，调整对合同迄今记录的利润的影响在调整期内予以确认。合同估算调整的总体影响使我们在截至2023年10月1日的三个月和九个月期间的营业收益（和摊薄后的每股收益）增加了11美元（0.03美元）和98美元（0.28美元），在截至2022年10月2日的三个月和九个月期间，分别增加了115美元（0.33美元）和321美元（0.91美元）。尽管对任何一份合同的调整对截至2023年10月1日或2022年10月2日的三个月和九个月期间未经审计的合并财务报表都没有重大影响，但我们的海洋系统板块的2023年业绩受到弗吉尼亚级潜艇时刻表的供应链影响以及 DDG-51 计划成本增长的负面影响，而约翰·刘易斯级（T-AO-205）舰队补给加油机计划的业绩改善部分抵消。
其他重要的会计政策和估算包括长期资产和商誉、承诺和应急以及退休计划。有关我们关键会计政策和估算的完整讨论，请参阅我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告。
担保人财务信息
通用动力公司（母公司）发行的未经审计的合并财务报表附注H中描述的未偿票据由母公司几家100％控股的子公司（担保人）在无担保、联合和多项基础上提供全额和无条件的担保。每位担保人的担保在付款权方面与其他所有现有担保人同等
以及此类担保人未来的优先无抵押债务。担保人名单包含在本表格10-Q的附录中。
由于母公司是一家控股公司，其现金流和偿还债务（包括未偿票据）的能力取决于其子公司的表现以及这些子公司通过分红、贷款或其他方式向母公司分配现金的能力。未偿票据的持有人只能直接向母公司和担保人索赔。
根据相关契约，每位担保人的担保限于可担保的最大金额，但不使担保根据与欺诈性转让或欺诈性转让有关的适用法律或影响一般债权人权利的类似法律无效。每份契约还规定，如果 (1) 合并、合并或出售或处置担保人的全部或基本全部资产（与母公司或其任何子公司的交易除外）或（2）担保人的有表决权股票的转让、出售或其他处置使担保人不再是母公司的子公司，则担保人或收购资产的实体（如果出售或以其他方式处置担保人的全部或几乎全部资产），则将予以解冻，并且免除担保项下的任何义务。
以下汇总的财务信息综合介绍了母公司和担保人（统称合并后的债务人群体）。合并后的债务人集团的汇总财务信息不包括与合并债务人集团在非票据担保人的子公司持有的权益相关的子公司的净投资和收益。
收益信息表
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年10月1日的九个月 | | 年末
2022年12月31日 |
| 收入 | $ | 11,681 | | | $ | 14,246 | |
| 运营成本和支出，不包括 G&A | (10,274) | | | (12,310) | |
| 净收益 | 572 | | | 840 | |
资产负债表信息
| | | | | | | | | | | |
| 2023年10月1日 | | 2022年12月31日 |
| 现金及等价物 | $ | 612 | | | $ | 540 | |
| 其他流动资产 | 4,732 | | | 4,279 | |
| 非流动资产 | 4,335 | | | 4,164 | |
| 总资产 | $ | 9,679 | | | $ | 8,983 | |
| | | |
| 短期债务和长期债务的流动部分 | $ | 4 | | | $ | 1,250 | |
| 其他流动负债 | 2,968 | | | 3,392 | |
| 长期债务 | 9,195 | | | 9,189 | |
| 其他非流动负债 | 3,409 | | | 3,814 | |
| 负债总额 | $ | 15,576 | | | $ | 17,645 | |
上面列出的资产负债表摘要信息包括公司主要合格的美国政府养老金计划的资金状况，因为母公司对这些计划负有最终义务。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的内容相比，该项目没有重大变化。
第 4 项。 控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，评估了截至2023年10月1日我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据这项评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序于2023年10月1日生效。
在截至2023年10月1日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。
《萨班斯-奥克斯利法案》第302条要求的公司首席执行官兼首席财务官的认证已作为本报告附录31.1和31.2提交。
前瞻性陈述
这份10-Q表季度报告包含前瞻性陈述，这些陈述基于管理层的预期、估计、预测和假设。诸如 “期望”、“预期”、“计划”、“相信”、“预测”、“预期”、“展望”、“估计”、“应该” 之类的词语以及这些词和类似表达方式的变体旨在识别前瞻性陈述。例子包括收入、收益、营业利润率、分部业绩、现金流、合同授予、飞机产量、交付和积压的预测。在发表这些陈述时，我们依赖基于经验和对历史趋势的看法的假设和分析；当前状况和预期的未来发展；以及根据我们当时可获得的信息，我们认为合理和适当的其他因素、估计和判断。前瞻性陈述是根据经修订的1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的。这些陈述不能保证未来的表现，涉及难以预测的因素、风险和不确定性。由于各种因素，包括我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告第一部分第1A项中讨论的风险因素，未来的实际业绩和趋势可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异。这些因素包括，除其他外：
•美国和国际的总体政治和经济状况；
•美国政府国防开支减少或国防预算优先事项发生变化；
•由于政府的单方面行动而终止政府合同；
•预期和实际方案绩效的差异，包括在估计成本范围内执行的能力，以及与主要供应商的绩效问题；
•合同索赔的预期追回额和公平调整请求;
•客户对公务飞机的需求不断变化，包括经济状况对公务飞机市场的影响；
•能源和原材料价格的变化；
•COVID-19 疫情或其他类似疫情的负面影响；
•法律和/或监管程序的状况或结果；
•政府机构对我们的政府合同履行、合规和内部控制系统和政策的审计和审查的潜在影响；
•网络安全事件和其他干扰；
•与我们的收购和合资企业相关的风险和不确定性；以及
•有可能加强与全球气候变化有关的监管。
所有前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日，或者，对于以引用方式纳入的任何文件，则代表该文件的发布日期。随后归因于通用动力或任何代表我们行事的人的书面和口头前瞻性陈述均受本节中的警示陈述的限制。我们不承担任何义务更新或公开发布对任何前瞻性陈述的修订，以反映本报告发布之日后的事件、情况或预期变化。这些因素可能会在未来的美国证券交易委员会文件中进行修改或补充。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的信息，请参阅第一部分第1项中未经审计的合并财务报表附注J。
第 1A 项。风险因素
与我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的内容相比，该项目没有重大变化。
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表提供了有关我们在第三季度购买根据经修订的1934年《证券交易法》第12条注册的股票证券的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | | 股票总数 | | 每股平均价格 | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 | | 根据该计划可能购买的最大股票数量 |
| 根据股票回购计划购买的股票 | | | | |
| 7/3/23-7/30/23 | | — | | | $ | — | | | — | | | 4,946,439 | |
| 7/31/23-8/27/23 | | — | | | — | | | — | | | 4,946,439 | |
| 8/28/23-10/1/23 | | 260,257 | | | 217.81 | | | 260,257 | | | 4,686,182 | |
| | | | | | | | |
| 根据限制性股票归属交付或扣留的股票* | | | | |
| 7/3/23-7/30/23 | | 127 | | | 204.38 | | | | | |
| 7/31/23-8/27/23 | | 308 | | | 223.53 | | | | | |
| 8/28/23-10/1/23 | | 646 | | | 226.79 | | | | | |
| | 261,338 | | | $ | 217.84 | | | | | |
*代表根据与根据我们的股权薪酬计划授予的限制性股票的接受者达成的协议中的规定由我们预扣或交付给我们的股票，这些协议允许我们预扣或接收方向我们交付公允价值等于限制性股票归属时应缴的法定预扣税的股票数量。
在2023年第三季度，我们没有进行任何未注册的股票证券销售。
第 5 项。其他信息
在截至2023年10月1日的季度中，我们的任何董事或高级管理人员均未出席 采用要么 终止a 规则 10b5-1 交易安排或非规则 10b5-1 交易安排（此类条款的定义见第 S-K 条例第 408 项）。
第 6 项。展品
3.3 通用动力公司经修订和重述的章程（经修订后于2023年10月4日生效）（引用本公司于2023年10月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告）
22 子公司担保人*
31.1 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条的认证*
31.2 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证*
32.1 首席执行官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条进行认证*
32.2 首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条进行认证*
101.INS Inline 可扩展业务报告语言 (XBRL) 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。
101.SCH 内联 XBRL 分类扩展架构文档*
101.CAL 内联 XBRL 分类扩展计算 Linkbase 文档*
101.DEF 内联 XBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档*
101.LAB Inline XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档*
101.PRE Inline XBRL 分类扩展演示文稿 Linkbase 文档*
104 封面交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 文档中并包含在附录 101 中）
* 特此以电子方式提交或提供。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| 通用动力公司
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| 通过 | /s/ 威廉·A·莫斯 |
| | 威廉·A·莫斯 |
| | 副总裁兼财务总监 |
| | （授权官员兼首席会计官） |
| 日期：2023 年 10 月 25 日 | | |