noc-20230930Q3假的202312 月 31 日诺斯罗普·格鲁曼公司 /DE/00011334213300011334212023-01-012023-09-3000011334212023-10-23xbrli: 股票0001133421US-GAAP:产品会员2023-07-012023-09-30iso421:USD0001133421US-GAAP:产品会员2022-07-012022-09-300001133421US-GAAP:产品会员2023-01-012023-09-300001133421US-GAAP:产品会员2022-01-012022-09-300001133421US-GAAP:军人2023-07-012023-09-300001133421US-GAAP:军人2022-07-012022-09-300001133421US-GAAP:军人2023-01-012023-09-300001133421US-GAAP:军人2022-01-012022-09-3000011334212023-07-012023-09-3000011334212022-07-012022-09-3000011334212022-01-012022-09-30iso421:USDxbrli: 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亚太地区会员2023-01-012023-09-300001133421NOC: SpaceSystems会员SRT: 亚太地区会员2022-01-012022-09-300001133421NOC: SpaceSystems会员SRT: 欧洲会员2023-07-012023-09-300001133421NOC: SpaceSystems会员SRT: 欧洲会员2022-07-012022-09-300001133421NOC: SpaceSystems会员SRT: 欧洲会员2023-01-012023-09-300001133421NOC: SpaceSystems会员SRT: 欧洲会员2022-01-012022-09-300001133421NOC: SpaceSystems会员NOC:所有其他地理区域域2023-07-012023-09-300001133421NOC: SpaceSystems会员NOC:所有其他地理区域域2022-07-012022-09-300001133421NOC: SpaceSystems会员NOC:所有其他地理区域域2023-01-012023-09-300001133421NOC: SpaceSystems会员NOC:所有其他地理区域域2022-01-012022-09-300001133421NOC:跨部门销售会员NOC: SpaceSystems会员2023-07-012023-09-300001133421NOC:跨部门销售会员NOC: SpaceSystems会员2022-07-012022-09-300001133421NOC:跨部门销售会员NOC: SpaceSystems会员2023-01-012023-09-300001133421NOC:跨部门销售会员NOC: SpaceSystems会员2022-01-012022-09-300001133421国家:美国2023-07-012023-09-300001133421国家:美国2022-07-012022-09-300001133421国家:美国2023-01-012023-09-300001133421国家:美国2022-01-012022-09-300001133421SRT: 亚太地区会员2023-07-012023-09-300001133421SRT: 亚太地区会员2022-07-012022-09-300001133421SRT: 亚太地区会员2023-01-012023-09-300001133421SRT: 亚太地区会员2022-01-012022-09-300001133421SRT: 欧洲会员2023-07-012023-09-300001133421SRT: 欧洲会员2022-07-012022-09-300001133421SRT: 欧洲会员2023-01-012023-09-300001133421SRT: 欧洲会员2022-01-012022-09-300001133421NOC:所有其他地理区域域2023-07-012023-09-300001133421NOC:所有其他地理区域域2022-07-012022-09-300001133421NOC:所有其他地理区域域2023-01-012023-09-300001133421NOC:所有其他地理区域域2022-01-012022-09-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
| | | | | | | | |
☒ | | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
截至的季度期间 2023年9月30日
要么
| | | | | | | | |
☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
委员会档案编号 1-16411
诺斯罗普·格鲁曼公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 80-0640649 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
| | | |
锦绣公园大道 2980 号 | | |
福尔斯彻奇, | 弗吉尼亚州 | | 22042 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(703) 280-2900
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | NOC | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义:
大型加速过滤器☒ 加速文件管理器 ☐
非加速申报者 ☐ 小型申报公司 ☐
新兴成长型公司 ☐
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
是的 ☐不是 ☒
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
截至2023年10月23日, 150,792,605普通股已流通。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分 — 财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | |
| 简明的合并收益和综合收益表 | 1 |
| 简明合并财务状况表 | 2 |
| 简明合并现金流量表 | 3 |
| 股东权益变动简明合并报表 | 4 |
| 简明合并财务报表附注 | |
| 1。演示基础 | 5 |
| 2。每股收益、股票回购和普通股股息 | 7 |
| 3。所得税 | 8 |
| 4。金融工具的公允价值 | 9 |
| 5。调查、索赔和诉讼 | 10 |
| 6。承付款和或有开支 | 11 |
| 7。退休金 | 13 |
| 8。股票补偿计划和其他补偿安排 | 13 |
| 9。细分信息 | 14 |
| 独立注册会计师事务所的报告 | 18 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | |
| 概述 | 19 |
| 合并经营业绩 | 22 |
| 分部经营业绩 | 23 |
| 产品和服务分析 | 28 |
| 待办事项 | 29 |
| 流动性和资本资源 | 29 |
| 关键会计政策、估计和判断 | 31 |
| 会计准则更新 | 31 |
| 前瞻性陈述和预测 | 31 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 33 |
| | |
| 第二部分 — 其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 34 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 34 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 34 |
第 5 项。 | 其他信息 | 34 |
第 6 项。 | 展品 | 35 |
| 签名 | 36 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
简明的收益和综合收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 9 月 30 日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
以百万美元计,每股金额除外 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售 | | | | | | | |
产品 | $ | 7,678 | | | $ | 6,979 | | | $ | 22,390 | | | $ | 20,599 | |
服务 | 2,097 | | | 1,992 | | | 6,262 | | | 5,970 | |
总销售额 | 9,775 | | | 8,971 | | | 28,652 | | | 26,569 | |
运营成本和支出 | | | | | | | |
产品 | 6,135 | | | 5,589 | | | 17,738 | | | 16,250 | |
服务 | 1,599 | | | 1,564 | | | 4,848 | | | 4,669 | |
一般和管理费用 | 1,025 | | | 974 | | | 3,136 | | | 2,955 | |
运营成本和支出总额 | 8,759 | | | 8,127 | | | 25,722 | | | 23,874 | |
营业收入 | 1,016 | | | 844 | | | 2,930 | | | 2,695 | |
其他(支出)收入 | | | | | | | |
利息支出 | (141) | | | (122) | | | (417) | | | (386) | |
非营业 FAS 养老金福利 | 132 | | | 376 | | | 397 | | | 1,129 | |
其他,净额 | 111 | | | (8) | | | 193 | | | (54) | |
所得税前收益 | 1,118 | | | 1,090 | | | 3,103 | | | 3,384 | |
联邦和国外所得税支出 | 181 | | | 175 | | | 512 | | | 568 | |
净收益 | $ | 937 | | | $ | 915 | | | $ | 2,591 | | | $ | 2,816 | |
| | | | | | | |
每股基本收益 | $ | 6.20 | | | $ | 5.92 | | | $ | 17.07 | | | $ | 18.13 | |
已发行普通股的加权平均值,以百万计 | 151.2 | | | 154.6 | | | 151.8 | | | 155.3 | |
摊薄后的每股收益 | $ | 6.18 | | | $ | 5.89 | | | $ | 17.00 | | | $ | 18.06 | |
加权平均摊薄后已发行股数,单位:百万股 | 151.7 | | | 155.3 | | | 152.4 | | | 155.9 | |
| | | | | | | |
净收益(来自上方) | $ | 937 | | | $ | 915 | | | $ | 2,591 | | | $ | 2,816 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | | | | | | |
累积翻译调整的变化 | 6 | | | (7) | | | 11 | | | (22) | |
其他变动,净额 | (3) | | | — | | | (5) | | | (1) | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | 3 | | | (7) | | | 6 | | | (23) | |
综合收入 | $ | 940 | | | $ | 908 | | | $ | 2,597 | | | $ | 2,793 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
简明合并财务状况表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
以百万美元计,面值除外 | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,082 | | | $ | 2,577 | |
应收账款,净额 | 1,764 | | | 1,511 | |
未开单应收账款,净额 | 6,270 | | | 5,983 | |
库存成本,净额 | 1,355 | | | 978 | |
预付费用和其他流动资产 | 1,679 | | | 1,439 | |
流动资产总额 | 13,150 | | | 12,488 | |
不动产、厂房和设备,扣除累计折旧 $7,742适用于 2023 年和 $7,2582022 年 | 9,173 | | | 8,800 | |
经营租赁使用权资产 | 1,714 | | | 1,811 | |
善意 | 17,514 | | | 17,516 | |
无形资产,净额 | 324 | | | 384 | |
递延所得税资产 | 330 | | | 162 | |
其他非流动资产 | 2,691 | | | 2,594 | |
总资产 | $ | 44,896 | | | $ | 43,755 | |
| | | |
负债 | | | |
贸易应付账款 | $ | 2,260 | | | $ | 2,587 | |
应计员工薪酬 | 1,927 | | | 2,057 | |
超过所产生费用的预付款和账单 | 3,458 | | | 3,609 | |
其他流动负债 | 2,660 | | | 3,334 | |
流动负债总额 | 10,305 | | | 11,587 | |
长期债务,扣除美元流动部分64适用于 2023 年和 $1,0722022 年 | 13,793 | | | 11,805 | |
养老金和其他退休后福利计划负债 | 1,147 | | | 1,188 | |
经营租赁负债 | 1,736 | | | 1,824 | |
其他非流动负债 | 1,987 | | | 2,039 | |
负债总额 | 28,968 | | | 28,443 | |
| | | |
承付款和或有开支(注6) | | | |
| | | |
股东权益 | | | |
优先股,$1面值; 10,000,000授权股份; 不已发行和流通股份 | — | | | — | |
普通股,$1面值; 800,000,000已授权股份;已发行和流通股份:2023—150,864,851还有 2022—153,157,924 | 151 | | | 153 | |
实收资本 | — | | | — | |
留存收益 | 15,924 | | | 15,312 | |
累计其他综合亏损 | (147) | | | (153) | |
股东权益总额 | 15,928 | | | 15,312 | |
负债和股东权益总额 | $ | 44,896 | | | $ | 43,755 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
简明的合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
以百万美元计 | 2023 | | 2022 |
经营活动 | | | |
净收益 | $ | 2,591 | | | $ | 2,816 | |
为核对经营活动提供的净现金而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 938 | | | 960 | |
基于股票的薪酬 | 64 | | | 72 | |
递延所得税 | (298) | | | (438) | |
定期养老金和OPB净收入 | (230) | | | (895) | |
养老金和OPB缴款 | (108) | | | (106) | |
资产和负债的变化: | | | |
应收账款,净额 | (256) | | | (469) | |
未开单应收账款,净额 | (287) | | | (1,038) | |
库存成本,净额 | (396) | | | (171) | |
预付费用和其他资产 | (127) | | | (64) | |
应付账款和其他负债 | (443) | | | (57) | |
应缴所得税,净额 | 40 | | | (56) | |
其他,净额 | (43) | | | 96 | |
经营活动提供的净现金 | 1,445 | | | 650 | |
| | | |
投资活动 | | | |
资本支出 | (972) | | | (803) | |
向客户出售设备的收益 | — | | | 100 | |
出售少数股权投资的收益 | 157 | | | — | |
其他,净额 | 3 | | | 40 | |
用于投资活动的净现金 | (812) | | | (663) | |
| | | |
筹资活动 | | | |
发行长期债务的净收益 | 1,995 | | | — | |
长期债务的支付 | (1,050) | | | — | |
普通股回购 | (1,154) | | | (1,011) | |
支付的现金分红 | (834) | | | (786) | |
从基于股份的奖励中预扣的员工税的支付 | (51) | | | (50) | |
其他,净额 | (34) | | | (4) | |
用于融资活动的净现金 | (1,128) | | | (1,851) | |
现金和现金等价物减少 | (495) | | | (1,864) | |
现金和现金等价物,年初 | 2,577 | | | 3,530 | |
现金和现金等价物,期末 | $ | 2,082 | | | $ | 1,666 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
股东权益变动的简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 9 月 30 日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
以百万美元计,每股金额除外 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
普通股 | | | | | | | |
期初 | $ | 151 | | | $ | 155 | | | $ | 153 | | | $ | 156 | |
回购普通股 | — | | | (1) | | | (2) | | | (3) | |
为员工股票奖励和期权而发行的股票 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
期末 | 151 | | | 154 | | | 151 | | | 154 | |
实收资本 | | | | | | | |
期初 | — | | | — | | | — | | | — | |
期末 | — | | | — | | | — | | | — | |
留存收益 | | | | | | | |
期初 | 15,485 | | | 13,655 | | | 15,312 | | | 12,913 | |
回购普通股 | (232) | | | (374) | | | (1,162) | | | (1,012) | |
净收益 | 937 | | | 915 | | | 2,591 | | | 2,816 | |
已申报分红 | (283) | | | (269) | | | (832) | | | (785) | |
股票补偿 | 17 | | | 28 | | | 15 | | | 23 | |
期末 | 15,924 | | | 13,955 | | | 15,924 | | | 13,955 | |
累计其他综合亏损 | | | | | | | |
期初 | (150) | | | (159) | | | (153) | | | (143) | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | 3 | | | (7) | | | 6 | | | (23) | |
期末 | (147) | | | (166) | | | (147) | | | (166) | |
股东权益总额 | $ | 15,928 | | | $ | 13,943 | | | $ | 15,928 | | | $ | 13,943 | |
每股申报的现金分红 | $ | 1.87 | | | $ | 1.73 | | | $ | 5.47 | | | $ | 5.03 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
简明合并财务报表附注(未经审计)
1。演示的基础
合并和报告原则
这些未经审计的简明合并财务报表(“财务报表”)包括诺斯罗普·格鲁曼公司及其子公司和合资企业或其他我们合并财务业绩的投资(以下称为 “诺斯罗普·格鲁曼”、“公司”、“我们” 或 “我们的”)的账目。合并时消除了公司间账户、交易和利润。对公司具有重大影响力但没有控制权的股权证券和合资企业的投资使用权益法进行核算。
这些财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP” 或 “FAS”)和证券交易委员会(SEC)的中期报告规则编制的。财务报表包括管理层认为必要的正常经常性调整,以公允列报公司未经审计的简明合并财务状况、经营业绩和现金流。
这些财务报表中报告的业绩不一定代表全年可能出现的预期业绩。这些财务报表应与公司2022年10-K表年度报告中包含的信息一起阅读。在2023年第一季度,我们在未经审计的简明合并收益表和综合收益表中更改了扣除税款的其他综合收益(亏损)组成部分的列报方式。对前一期间的金额进行了重算,以符合本期的列报方式。列报方式的这种变化对我们之前报告的总综合收益没有影响。
季度信息使用日历惯例进行标记;也就是说,第一季度始终标记为在 3 月 31 日结束,第二季度标记为 6 月 30 日结束,第三季度标记为 9 月 30 日结束。公司的长期做法是使用 “财务” 日历来确定实际的中期截止日期,在该日历中,我们在接近这些季度末日期的星期五结账,以正常化季度收盘对业务流程的潜在破坏性影响。这种做法仅在报告年度的过渡期内使用。
会计估计
财务报表的编制要求管理层作出估计和判断,这些估计和判断会影响财务报表发布之日报告的资产和负债数额和意外开支的披露,以及报告期内报告的销售和支出金额。估计数是使用最新和最佳可用信息编制的;但是,实际结果可能与这些估计数存在重大差异。
收入确认
合同估算
合同销售可能包括对可变对价的估计,包括成本或绩效激励(例如奖励和激励费)、未定价的变更单、REA和合同索赔。可变对价包含在估计销售总额中,前提是当与可变对价相关的不确定性随后得到解决时,确认的累计收入金额可能不会出现大幅逆转。我们估计,可变对价是我们期望获得的最有可能获得的金额。
应美国国家航空航天局(NASA)的要求,太空系统公司正在准备工程变更提案(ECP),以扩大范围以及居住和物流前哨基地(HALO)合同的其他方面,这主要源于不断演变的月球门架构和任务要求。我们预计,ECP将涉及该公司已完成的工作和预计将要完成的工作,这些工作是由美国宇航局先前批准的范围变更以及美国宇航局要求该公司提出但尚未指示该公司执行的变更所致。该公司计划在年底之前提交一份ECP,并开始与美国宇航局就HALO合同的这些不同变化和其他方面进行谈判。该公司第三季度的业绩反映了我们目前对假设当前合同条款的ECP谈判结果的最佳估计;但是,如果结果不如我们假设的那么有利,则可能会对我们的财务状况、经营业绩和/或现金流产生不利影响。
我们累计确认合同销售额或成本的变化以及由此产生的合同利润的变化。完成时净估算(EAC)调整代表变动对本期和前期的累积影响;将来各期的销售额和营业利润率按自合同签订以来一直使用订正估计数一样进行确认。如果确定个人业绩预计会导致亏损
债务,可估算的未来损失的全部金额,包括一般和管理费用的分配,从确定损失期间的收入中扣除。
下表显示了EAC净调整总额的影响: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 9 月 30 日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
以百万美元计,每股数据除外 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 95 | | | $ | 59 | | | $ | 252 | | | $ | 363 | |
营业收入 | 58 | | | 45 | | | 180 | | | 310 | |
净收益(1) | 46 | | | 36 | | | 142 | | | 245 | |
摊薄后的每股收益(1) | 0.30 | | | 0.23 | | | 0.93 | | | 1.57 | |
(1)基于 21% 的法定税率.
EAC对单一履约义务的调整可能会对公司的财务报表产生重大影响。发生此类调整时,我们通常会披露调整的性质、基础条件和财务影响。在截至2023年6月30日的三个月中,我们记录了美元36对太空系统的HALO计划进行了百万次不利的EAC调整。在截至2022年3月31日的三个月中,我们记录了美元67在航空系统公司B-21计划的工程、制造和开发(EMD)阶段,EAC进行了百万美元的有利调整。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三个月中,EAC对单一绩效义务的调整均未对财务报表产生重大影响。
待办事项
积压是指我们预计在公司收到的确认订单中确认的未来销售额,相当于公司在每个时期末的剩余履约义务。它包括资金到位的积压(已批准和拨出资金的固定订单)和没有资金的积压。在行使或授予期权或IDIQ任务订单之前,未行使的合约期权和无限期交割的无限量交割(IDIQ)合约不包括在积压中。随着成本的产生或交货的进行,积压将转化为销售额。
截至 2023 年 9 月 30 日,公司积压的款项为美元83.9十亿。在 2023 年 9 月 30 日的待办事项中,我们预计将确认大约 40百分比作为下一年的收入 12几个月和 65百分比作为下一年的收入 24月,剩余部分将在此后确认。
合同资产和负债
对于公司的每份合同,收入确认、客户账单和现金收取的时间会在每个报告期结束时产生净合同资产或负债。合同资产等同于未经审计的简明合并财务状况报表中的未开单应收账款,主要与根据成本对成本法确认的收入超过向客户开单金额的长期合同有关。合同负债等同于未经审计的简明合并财务状况表中产生的超出成本的预付款和账单,并反映为预付款和账单。截至2023年9月30日的三个月和九个月中已确认的收入金额包含在2022年12月31日的合同负债余额中,为美元358百万和美元2.9分别为十亿。截至2022年9月30日的三个月和九个月中已确认的收入金额包含在2021年12月31日的合同负债余额中,为美元303百万和美元2.2分别为十亿。
收入分解
有关我们每个细分市场的客户类型、合同类型和地理区域的公司销售信息,请参阅附注9。我们认为,这些类别最能说明经济因素如何影响我们的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。
财产、厂房和设备
在截至2022年9月30日的九个月中,该公司获得了由房东资助的租赁权益改善的租赁激励措施,金额为美元96百万美元与太空系统公司的房地产租赁有关,该租赁记录在PP&E中,并包含在非现金投资活动中。在截至2022年9月30日的九个月中,该公司收购了$46通过直接向供应商提供长期融资,提供了数百万个内部使用的软件。该软件在PP&E中被记录为非现金投资活动,相关负债作为非现金融资活动记录在长期债务中。非现金投资活动还包括已发生但尚未支付的资本支出134百万和美元118截至2023年9月30日和2022年9月30日,分别为百万人。2020年第四季度,该公司完成了向受限制的航空系统计划客户的设备销售。在截至2022年9月30日的九个月中,该公司收到了$的现金付款100百万美元与设备销售有关,并将其包含在未经审计的简明合并现金流量表中向客户出售设备的收益中。
出售少数股权投资
2023年7月,该公司以澳元出售其在澳大利亚一家企业的少数股权投资235百万(相当于 $157结算后为百万美元)。此次出售带来了税前收益 $97百万美元,反映在 “其他” 中,是截至2023年9月30日的三个月和九个月未经审计的收益和综合收益简明合并报表中的净额。出售所得款项包含在截至2023年9月30日的九个月未经审计的简明合并现金流量表中的投资活动中。
累计其他综合亏损
扣除税款后的累计其他综合亏损的组成部分如下: | | | | | | | | | | | |
以百万美元计 | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
累积翻译调整 | $ | (150) | | | $ | (161) | |
其他,净额 | 3 | | | 8 | |
累计其他综合亏损总额 | $ | (147) | | | $ | (153) | |
关联方交易
在报告的所有时期内,该公司均未进行任何重大关联方交易。
会计准则更新
已通过和/或发布但要到2023年9月30日之后才生效的会计准则更新预计不会对公司未经审计的简明合并财务状况、年度经营业绩和/或现金流产生重大影响。
2. 每股收益、股票回购和普通股分红
每股基本收益
我们通过将净收益除以每个时期已发行普通股的加权平均数量来计算每股基本收益。
摊薄后的每股收益
摊薄后的每股收益包括根据股票薪酬计划向员工发放的奖励的稀释效应。这些证券的摊薄效应总和 0.5百万股和 0.6截至2023年9月30日的三个月和九个月中,分别为百万股。这些证券的摊薄效应总计 0.7百万股和 0.6截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万股。
股票回购
2021 年 1 月 25 日,公司董事会批准了一项高达 $的股票回购计划3.0公司普通股的10亿美元(“2021年回购计划”)。2021年回购计划下的回购于2021年10月开始,并于2023年4月完成。
2022 年 1 月 24 日,公司董事会批准了一项新的股票回购计划,最高额外金额为 $2.0公司普通股的数十亿美元股票回购(“2022年回购计划”)。2022年回购计划下的回购在2021年回购计划完成后于2023年4月开始。截至2023年9月30日,2022年回购计划下的回购总额为 0.5十亿; $1.5根据此次股票回购授权,仍有数十亿美元。根据其条款,2022年回购计划将在我们使用所有授权资金进行回购后到期。
在2023年第一季度,该公司与北卡罗来纳州美国银行(美国银行)签订了加速股票回购(ASR)协议,以回购美元5 亿作为 2021 年和 2022 年回购计划的一部分,收购该公司的普通股。根据协议,我们支付了美元500百万美元捐给了美国银行,并收到了初始交付 0.9百万股估值为 $400该公司立即取消了数百万美元。$ 的剩余余额1002023 年 4 月 27 日结算了百万美元,最终交付量为 0.2来自美国银行的百万股。最终的平均购买价格为 $458.28每股。
股票回购不时在公开市场或私下协商交易中进行,但须视市场条件和管理层的自由裁量权而定。该公司在回购后退回普通股,在本报告所述期间,除了与这些公开宣布的回购计划有关的普通股外,没有购买过任何普通股。
下表汇总了公司迄今为止根据上述授权进行的股票回购: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 回购的股票 (单位:百万) |
回购计划 授权日期 | | 金额 已授权 (单位:百万) | | 总计 股票已退休 (单位:百万) | | 平均值 价格 每股(1) | | 完成日期 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
2021年1月25日 | | $ | 3,000 | | | 7.0 | | | $ | 431.05 | | | 2023 年 4 月 | | 1.4 | | | 2.4 | |
2022年1月24日 | | $ | 2,000 | | | 1.1 | | | $ | 445.53 | | | | | 1.1 | | | — | |
(1)包括支付的佣金。
普通股股息
2023年5月,公司增加了季度普通股分红 8百分比到 $1.87每股从之前的金额中扣除 $1.73每股。
3. 所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 9 月 30 日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
以百万美元计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
联邦和国外所得税支出 | $ | 181 | | | $ | 175 | | | $ | 512 | | | $ | 568 | |
有效所得税税率 | 16.2 | % | | 16.1 | % | | 16.5 | % | | 16.8 | % |
本季度
该公司2023年第三季度的有效税率(ETR)为 16.2百分比与上年同期持平,反映了研究抵免额的增加,但未确认的税收优惠的利息支出增加部分抵消了这一点。2023 年第三季度税率包括以下福利62百万美元用于研究积分和 $19外国衍生的无形收入(FDII)为百万美元,部分抵消了美元21数百万美元未确认的税收优惠的利息支出。2022年第三季度ETR包括的收益为美元42百万美元用于研究积分和 $16外国直接投资百万美元,部分被美元抵消11数百万美元未确认的税收优惠的利息支出。
年初至今
该公司2023年迄今为止的ETR降至 16.5百分比来自 16.8去年同期的百分比主要是由于研究信贷的增加以及免税有价证券的更有利回报,但未确认的税收优惠的利息支出增加部分抵消了这一点。今年迄今为止的2023年ETR包括$的福利140百万美元用于研究积分和 $48外国直接投资百万美元,部分被美元抵消48数百万美元未确认的税收优惠的利息支出。2022年迄今为止,ETR包括$的福利124百万为
研究积分和 $46外国直接投资百万美元,部分被美元抵消26数百万美元未确认的税收优惠的利息支出。
未经审计的简明合并财务状况表中包含在预付费用和其他流动资产中的应收税款为美元810截至2023年9月30日的百万美元和美元850截至 2022 年 12 月 31 日,已达百万。
该公司记录了与我们的会计方法相关的未确认税收优惠,这些方法与收入确认时间和相关成本以及2017年《减税和就业法》有关,其中包括2020年12月根据IRC第451(b)条发布的相关的最终收入确认法规以及2021年8月发布的程序指南。截至 2023 年 9 月 30 日,我们有大约 $1.9十亿美元未确认的税收优惠,包括美元807百万与我们在IRC第451(b)条上的立场有关。如果这些问题,包括我们在IRC第451(b)条上的立场,得到不利的解决,可能会对我们未来的现金流产生重大影响。在接下来的12个月内,我们与这些事项相关的未确认的税收优惠有理由增加约美元120百万。
2023年第二季度,加州特许经营税委员会批准了一项州审查决议,该决议主要与公司2007至2016纳税年度的加利福尼亚州分摊有关,结果为$95我们未确认的税收优惠减少了百万美元11未分配的公司支出减少了百万美元。
我们在美国联邦司法管辖区以及各个州和外国司法管辖区提交所得税申报表。诺斯罗普·格鲁曼公司2014-2020年联邦纳税申报表和与其2007-2016年联邦纳税申报表相关的退税申请目前正在接受美国国税局(IRS)的审查。2023年第二季度,该公司就与公司2014-2017年联邦所得税申报表有关的某些事项签订了一份商定的税务代理人报告(“RAR”),结果为美元90我们未确认的税收优惠减少了百万美元,对所得税支出产生了无关紧要的影响。
我们当前未确认的税收优惠为美元,包含在未经审计的简明合并财务状况表中的其他流动负债中909百万和美元728截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元,其余未确认的税收优惠包含在其他非流动负债中。
4. 金融工具的公允价值
该公司持有有价证券投资组合,为不合格的员工福利计划提供部分资金。这些证券的一部分存放在普通/集体信托基金中,作为实际权宜之计,使用每股净资产价值(NAV)按公允价值计量;因此,它们未在公允价值层次结构表中归类下面。在未经审计的简明合并财务状况表中,有价证券包含在其他非流动资产中。
该公司的衍生品投资组合主要由外币远期合约组成。 在模型衍生的估值合适的情况下,公司利用收益法,使用基于可观察的市场投入的内部模型来确定公允价值。
下表列出了公司按公允价值经常记录的金融资产和负债,这些资产和负债由用于确定公允价值的投入水平确定: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
以百万美元计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
金融资产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
有价证券 | | $ | 301 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 309 | | | $ | 310 | | | $ | 1 | | | $ | 8 | | | $ | 319 | |
使用资产净值估值的有价证券 | | | | | | | | 9 | | | | | | | | | 13 | |
有价证券总额 | | 301 | | | — | | | 8 | | | 318 | | | 310 | | | 1 | | | 8 | | | 332 | |
衍生品 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司外币远期合约的名义价值为美元215百万和美元221分别为百万。截至2023年9月30日和2022年12月31日,名义价值中被指定为现金流套期保值的部分为美元88百万和美元87分别是百万。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,衍生品公允价值和相关的未实现收益/亏损并不重要。
在截至2023年9月30日的九个月中,没有金融工具转入或转出公允价值等级制度的第三级。
现金和现金等价物的账面价值接近公允价值。
长期债务
长期债务的估计公允价值为 $12.5十亿和美元12.1截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为十亿。 我们根据期限和到期日与公司现有债务安排相似的债务的可用利率,使用二级输入计算了长期债务的公允价值。长期债务的流动部分记录在未经审计的简明合并财务状况表中的其他流动负债中。
无抵押优先票据
2023 年 2 月,该公司发行了 $2.0数十亿张用于一般公司用途的无抵押优先票据,包括偿还债务、股票回购和营运资金,如下所示:
•$1.0十亿 4.702033 年到期的优先票据(“2033 年票据”)的百分比;以及
•$1.0十亿 4.952053年到期的优先票据(“2053年票据”)的百分比。
我们将2033年票据和2053年票据统称为 “票据”。票据的利息每半年支付一次。这些票据通常可在到期前随时或不时由公司自行决定全部或部分赎回,赎回价格等于待赎回票据本金的100%或适用的 “整体” 金额加上应计和未付利息中的较高者。
2023 年 8 月,该公司偿还了 $1.05十亿 3.25到期时无抵押优先票据的百分比。
5. 调查、索赔和诉讼
该公司正在从事与环境状况有关的修复活动,据称这些活动是由纽约贝斯佩奇的前美国海军和格鲁曼公司设施的历史性行动造成的。20 多年来,该公司一直与美国海军、美国环境保护署、纽约州环境保护部 (NYSDEC)、纽约州卫生部和其他联邦、州和地方政府机构密切合作,以解决Bethpage的遗留环境状况。2019年12月,纽约州发布了修正后的决定记录,旨在在公司先前采取的措施之外施加额外的补救要求。2020年12月,双方就公司将采取的措施达成了暂定协议,以执行该州经修订的决定记录并解决某些潜在的其他索赔,包括自然资源损害索赔。2021 年 9 月 22 日,纽约州发布了一项反映该协议的新同意法令,征询公众意见。2021 年 12 月 7 日,公众意见征询期结束。2022 年 8 月 3 日,法院批准了同意令。我们还与国防部以及Bethpage和South Farmingdale水区达成协议,以解决涉及这些各方的索赔。这些协议在必要时也得到了法院的批准。该公司继续卷入与牡蛎湾镇和亨普斯特德镇的相关纠纷。
正如附注6所述,我们已经承担了与Bethpage遗留环境条件相关的巨额修复费用,预计还会继续承担这些费用。适用的补救标准和我们需要遵守的其他要求也有可能继续发生变化,我们的成本可能会大幅增加。除了与现场环境状况和补救措施相关的争议和法律诉讼外,我们还是各种个人诉讼和假定的集体诉讼的当事方,这些诉讼指控纽约东区发生人身伤害和财产损失。提起的个人诉讼已被暂停,等待法院就集体认证作出裁决。我们也是保险承运人、其他个人原告和/或假定群体以及其他各方提起或针对保险公司提起的其他诉讼的当事方,也可能成为诉讼的当事方。我们目前无法预测或合理估计这些Bethpage诉讼的潜在累积结果或可能的责任范围。
2018年6月,联邦贸易委员会发布了一项决定和命令,允许该公司继续收购OATK,并总体上规定该公司继续在非歧视性的基础上向竞争对手的导弹主体提供固体火箭发动机。该公司已采取并将继续采取强有力的行动,以帮助确保遵守该命令的条款。同样,根据该命令任命的合规官员和联邦贸易委员会已经采取并将继续采取各种行动来监督遵守情况。2019 年 10 月,该公司收到了
联邦贸易委员会的民事调查要求(CID),要求提供与该公司在当时悬而未决的导弹竞争中遵守该命令的潜在问题有关的某些信息。该公司根据请求迅速提供了信息。2021年底,该公司恢复了与联邦贸易委员会工作人员的讨论,讨论我们的回应及其对合规问题的看法。2022 年底,该公司收到了后续的 CID;该公司在今年早些时候对此做出了回应。2023年10月20日,联邦贸易委员会通知该公司,联邦贸易委员会现已结束调查,没有采取进一步行动。
该公司于 2022 年 12 月 9 日收到美国司法部 (DOJ) 的刑事传票,并于 2023 年 2 月 2 日收到民事调查要求,两者都要求提供有关财务和成本会计和控制的信息,这些信息似乎侧重于公司用来确定我们的 CAS 养老金支出的利率假设,我们之前在下文附注6中对此进行了讨论。该公司正在与政府接触,并对这些要求作出回应。我们目前无法预测这些事情的结果。
该公司是我们正常业务过程中出现的各种其他调查、诉讼、仲裁、索赔、执法行动和其他法律诉讼的当事方,包括政府调查和索赔。法律诉讼的性质使我们无法保证任何特定事项的结果。但是,根据公司迄今为止获得的信息,公司认为任何其他未决事项的结果都不会对公司截至2023年9月30日未经审计的简明合并财务状况或其年度经营业绩和/或现金流产生重大不利影响。
6. 承付款和意外开支
美国政府成本索赔和突发事件
美国政府不时向公司通报有关某些潜在不允许开支的索赔,有时还会收到罚款和利息的索赔。在提出此类调查结果后,公司和美国政府代表进行讨论,使公司能够评估这些索赔的是非曲直,并评估索赔金额。在适当情况下,会作出准备以反映公司对此类潜在不允许成本的估计敞口。利用现有的最新信息,定期审查此类条款。该公司认为,它已为可能且可以合理估计的有争议的金额预留了充足的资金,任何此类事项的结果都不会对其截至2023年9月30日的未经审计的简明合并财务状况或其年度经营业绩和/或现金流产生重大不利影响。
2019年,国防合同管理局(DCMA)对该公司在确定我们的CAS养老金支出时使用的利率假设提出了质疑。2020年6月1日,DCMA提供了书面通知,称该公司在2013-2019年期间使用的假设可能不符合CAS。我们于 2020 年 7 月 31 日提交了一份正式回复,我们认为这表明了所用假设的恰当性。2020年11月24日,DCMA回复了该公司的回应,不同意我们的立场,并要求提供更多意见,我们于2021年2月22日提供了这些意见。我们继续就此事与DCMA和DoD交换信函并进行接触,包括回应要求和提供更多信息。如上文注5所述,该公司于2022年12月9日收到了司法部的刑事传票,并于2023年2月2日收到了刑事传票,这两份传票都在寻求与我们与DCMA的讨论中似乎与有争议的利率假设有关的信息。该公司正在与政府接触,并对这些要求作出回应。我们目前无法预测这些事情的结果。 该公司还继续与DCMA/DoD合作。如前所述,尽管我们目前无法估计任何潜在损失的范围,但对利率假设变化的敏感性使DCMA事件的结果有理由对我们的财务状况、经营业绩和/或现金流产生重大不利影响。
B-21 低速率初始生产选项
2015年,美国空军授予诺斯罗普·格鲁曼公司B-21合同,包括工程、制造和设计(EMD)的基本合同以及五个低费率初始生产(LRIP)选项。该计划的EMD阶段主要是成本类型,从合同授予开始。LRIP期权在很大程度上是固定价格,预计将在大约十年末之前授予和执行。在2023年第三季度,我们再次审查了完成B-21计划LRIP阶段的估计成本。主要由于该公司对宏观经济因素可能对我们完成LRIP期权的成本产生的影响的估计,以及与供应商和客户的持续讨论,我们仍然认为,一种或多种LRIP期权存在亏损的可能性,以及五个LRIP期权的亏损幅度很大
介于 $ 之间0和 $1.2十亿。由于我们目前认为任何LRIP期权都不可能出现亏损,因此我们在截至2023年9月30日的财务业绩中未确认任何此类亏损。
环境问题
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日的环境修复费用应计金额、管理层对超过应计成本的合理可能未来成本的估计,以及预计可通过美国政府合同的管理费用收回的递延成本: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万美元计 | | 应计成本(1)(2) | | 合理可能的未来成本超过应计成本(2) | | 递延成本(3) |
2023年9月30日 | | $ | 574 | | | $ | 368 | | | $ | 511 | |
2022年12月31日 | | 565 | | | 353 | | | 486 | |
(1) 截至 2023 年 9 月 30 日,$217百万计入其他流动负债和美元357百万计入其他非流动负债。
(2) 估计的补救费用不折现为现值。未来合理可能超过应计成本的成本没有考虑到预计可通过美国政府合同的管理费用收回的金额。
(3) 截至 2023 年 9 月 30 日,$201百万美元是递延预付费用和其他流动资产,以及 $310百万美元被递延到其他非流动资产中。定期对这些金额进行可收回性评估。
尽管管理层无法预测 (i) 随着环境修复项目的进展而获得的新信息,(ii) 补救标准或其他要求的变化,或 (iii) 其他事实和情况的变化是否会对应计的估计负债产生重大影响,但我们预计与目前确定的项目相关的未来修复支出不会对公司截至2023年9月30日未经审计的简明合并财务状况或其年度财务状况产生重大不利影响经营业绩和/或现金流。
财务安排
在正常业务过程中,公司使用商业银行发行的备用信用证和担保,以及主要由保险公司发行的担保债券来担保某些债务的履行。截至 2023 年 9 月 30 日,有 $374百万份备用信用证和担保以及 $78百万张未偿还的担保债券。
商业票据
该公司维持一项商业票据计划,该计划可作为短期融资来源,能够发行不超过美元的无抵押商业票据2.5十亿。截至2023年9月30日,没有未偿还的商业票据借款。
信贷设施
该公司维持为期五年的优先无抵押信贷额度,本金总额为美元2.5十亿(“2022年信贷协议”)将于2027年8月到期,旨在支持公司的商业票据计划和其他一般公司用途。商业票据借款减少了2022年信贷协议下可供借款的金额。2023 年 9 月 30 日,有 不该融资机制下未偿还的借款。
2022 年信贷协议通常包含惯例条款和条件,包括限制公司出售其全部或基本全部资产、与其他实体合并或合并或进行其他基本变更和产生留置权的能力的契约。 该公司也不能允许其债务与资本的比率(如信贷协议所规定)超过65%。
截至 2023 年 9 月 30 日, 该公司遵守了其信贷协议下的所有契约。
7. 退休金
公司养老金和其他退休后福利(OPB)计划的成本如下表所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 9 月 30 日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 养老金 好处 | | OPB | | 养老金 好处 | | OPB |
以百万美元计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净定期福利成本(收益)的组成部分 | | | | | | | | | | | | | | | |
服务成本 | $ | 59 | | | $ | 92 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 177 | | | $ | 276 | | | $ | 4 | | | $ | 6 | |
利息成本 | 392 | | | 285 | | | 17 | | | 12 | | | 1,176 | | | 853 | | | 50 | | | 36 | |
计划资产的预期回报率 | (524) | | | (661) | | | (22) | | | (28) | | | (1,573) | | | (1,982) | | | (64) | | | (83) | |
先前服务(信贷)成本的摊销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
定期福利净成本(收益) | $ | (73) | | | $ | (284) | | | $ | (3) | | | $ | (14) | | | $ | (220) | | | $ | (853) | | | $ | (10) | | | $ | (42) | |
雇主缴款
该公司赞助固定福利养老金和OPB计划以及固定缴款计划。 我们每年以符合经2006年《养老金保护法》修订的1974年《雇员退休收入保障法》的方式为固定福利养老金计划提供资金.
公司向其退休计划缴纳的款项如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 9 月 30 日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
以百万美元计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
固定福利养老金计划 | $ | 26 | | | $ | 26 | | | $ | 80 | | | $ | 77 | |
OPB 计划 | 7 | | | 9 | | | 28 | | | 29 | |
固定缴款计划 | 126 | | | 108 | | | 487 | | | 429 | |
8. 股票补偿计划和其他补偿安排
股票奖励
下表列出了根据公司长期激励性股票计划授予员工的限制性股票权利(RSR)和限制性绩效股票权利(RPSR)的数量,以及这些股票奖励在报告所述期间的授予日期总公允价值: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
以百万计 | | 2023 | | 2022 |
已授予 RSR | | 0.1 | | | 0.1 | |
RPSR 已获批准 | | 0.1 | | | 0.2 | |
授予日期总公允价值 | | $ | 102 | | | $ | 94 | |
RSR通常在拨款日期的三周年之际进行归属,而RPSR通常根据三年内某些绩效指标的实现情况进行归属和付款。
现金奖励
下表列出了在报告期内与向员工发放的现金单位(CU)和现金绩效单位(CPU)相关的最低和最高总支付金额: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
以百万美元计 | | 2023 | | 2022 |
最低总支付金额 | | $ | 34 | | | $ | 32 | |
最大总支付金额 | | 192 | | | 183 | |
CU 通常在拨款日三周年之际以现金进行归属和结算,而 CPU 通常根据三年内某些绩效指标的实现情况进行归属和支付。
9. 区段信息
下表按细分市场列出了销售和营业收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 9 月 30 日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
以百万美元计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售 | | | | | | | |
航空系统 | $ | 2,766 | | | $ | 2,537 | | | $ | 7,876 | | | $ | 7,774 | |
防御系统 | 1,421 | | | 1,345 | | | 4,217 | | | 3,922 | |
任务系统 | 2,628 | | | 2,456 | | | 7,832 | | | 7,469 | |
太空系统 | 3,506 | | | 3,163 | | | 10,344 | | | 8,997 | |
分段间淘汰 | (546) | | | (530) | | | (1,617) | | | (1,593) | |
总销售额 | 9,775 | | | 8,971 | | | 28,652 | | | 26,569 | |
营业收入 | | | | | | | |
航空系统 | 283 | | | 262 | | | 798 | | | 827 | |
防御系统 | 182 | | | 158 | | | 508 | | | 481 | |
任务系统 | 386 | | | 368 | | | 1,147 | | | 1,166 | |
太空系统 | 312 | | | 290 | | | 908 | | | 861 | |
分段间淘汰 | (74) | | | (71) | | | (218) | | | (218) | |
分部营业收入总额 | 1,089 | | | 1,007 | | | 3,143 | | | 3,117 | |
FAS/CAS 操作调整 | (20) | | | (55) | | | (62) | | | (152) | |
未分配的公司费用 | (53) | | | (108) | | | (151) | | | (270) | |
总营业收入 | $ | 1,016 | | | $ | 844 | | | $ | 2,930 | | | $ | 2,695 | |
FAS/CAS 运行调整
出于财务报表的目的,我们根据FAS对员工养老金计划进行核算。但是,根据适用的联邦采购条例 (FAR) 和美国政府成本会计准则 (CAS) 的要求,这些计划的费用由我们的合同收取。FAS/CAS的运营调整反映了作为分部营业收入成本计入的CAS养老金支出与包含在总营业收入中的FAS支出中的服务成本部分之间的差异。
未分配的公司支出
未分配的公司支出包括根据适用的FAR和CAS要求认为不允许或不可分配,因此未分配给各细分市场的公司成本部分,例如递延州所得税的变化以及管理和行政、法律、环境、薪酬、退休人员福利、广告和其他公司不可允许的成本的一部分。未分配的公司支出还包括未被视为管理层对分部经营业绩评估的一部分的成本,例如已购买的无形资产的摊销,与通过业务合并收购的不动产、厂房和设备公允价值增加相关的额外折旧费用,以及某些薪酬和其他成本。
收入分解
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按客户类型划分的销售额 | 截至 9 月 30 日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
以百万美元计 | $ | %(3) | | $ | %(3) | | $ | %(3) | | $ | %(3) |
航空系统 | | | | | | | | | | | |
美国政府(1) | $ | 2,331 | | 84 | % | | $ | 2,138 | | 85 | % | | $ | 6,654 | | 85 | % | | $ | 6,564 | | 85 | % |
国际(2) | 377 | | 14 | % | | 341 | | 13 | % | | 1,016 | | 13 | % | | 1,012 | | 13 | % |
其他客户 | 4 | | — | % | | — | | — | % | | 23 | | — | % | | 17 | | — | % |
细分市场间销售 | 54 | | 2 | % | | 58 | | 2 | % | | 183 | | 2 | % | | 181 | | 2 | % |
航空系统销售 | 2,766 | | 100 | % | | 2,537 | | 100 | % | | 7,876 | | 100 | % | | 7,774 | | 100 | % |
防御系统 | | | | | | | | | | | |
美国政府(1) | 841 | | 60 | % | | 820 | | 62 | % | | 2,492 | | 60 | % | | 2,369 | | 61 | % |
国际(2) | 358 | | 25 | % | | 312 | | 23 | % | | 1,103 | | 26 | % | | 933 | | 24 | % |
其他客户 | 19 | | 1 | % | | 19 | | 1 | % | | 55 | | 1 | % | | 53 | | 1 | % |
细分市场间销售 | 203 | | 14 | % | | 194 | | 14 | % | | 567 | | 13 | % | | 567 | | 14 | % |
国防系统销售 | 1,421 | | 100 | % | | 1,345 | | 100 | % | | 4,217 | | 100 | % | | 3,922 | | 100 | % |
任务系统 | | | | | | | | | | | |
美国政府(1) | 1,917 | | 73 | % | | 1,729 | | 71 | % | | 5,729 | | 73 | % | | 5,325 | | 72 | % |
国际(2) | 432 | | 16 | % | | 452 | | 18 | % | | 1,262 | | 16 | % | | 1,300 | | 17 | % |
其他客户 | 16 | | 1 | % | | 25 | | 1 | % | | 58 | | 1 | % | | 89 | | 1 | % |
细分市场间销售 | 263 | | 10 | % | | 250 | | 10 | % | | 783 | | 10 | % | | 755 | | 10 | % |
任务系统销售 | 2,628 | | 100 | % | | 2,456 | | 100 | % | | 7,832 | | 100 | % | | 7,469 | | 100 | % |
太空系统 | | | | | | | | | | | |
美国政府(1) | 3,342 | | 95 | % | | 2,967 | | 94 | % | | 9,822 | | 95 | % | | 8,473 | | 94 | % |
国际(2) | 72 | | 2 | % | | 105 | | 3 | % | | 226 | | 2 | % | | 261 | | 3 | % |
其他客户 | 66 | | 2 | % | | 63 | | 2 | % | | 212 | | 2 | % | | 173 | | 2 | % |
细分市场间销售 | 26 | | 1 | % | | 28 | | 1 | % | | 84 | | 1 | % | | 90 | | 1 | % |
太空系统销售 | 3,506 | | 100 | % | | 3,163 | | 100 | % | | 10,344 | | 100 | % | | 8,997 | | 100 | % |
总计 | | | | | | | | | | | |
美国政府(1) | 8,431 | | 86 | % | | 7,654 | | 86 | % | | 24,697 | | 86 | % | | 22,731 | | 86 | % |
国际(2) | 1,239 | | 13 | % | | 1,210 | | 13 | % | | 3,607 | | 13 | % | | 3,506 | | 13 | % |
其他客户 | 105 | | 1 | % | | 107 | | 1 | % | | 348 | | 1 | % | | 332 | | 1 | % |
总销售额 | $ | 9,775 | | 100 | % | | $ | 8,971 | | 100 | % | | $ | 28,652 | | 100 | % | | $ | 26,569 | | 100 | % |
(1) 对美国政府的销售包括我们作为主要承包商的合同的销售,以及我们作为分包商且最终客户是美国政府的合同的销售。该公司的每个细分市场都从美国政府那里获得可观的收入。
(2)国际销售包括我们作为主要承包商的合同的销售,以及我们作为分包商且最终客户是国际客户的合同的销售。这些销售包括通过美国政府签订的外国军事销售合同。
(3)根据细分市场总销售额计算的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按合同类型划分的销售额 | 截至 9 月 30 日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
以百万美元计 | $ | %(1) | | $ | %(1) | | $ | %(1) | | $ | %(1) |
航空系统 | | | | | | | | | | | |
成本类型 | $ | 1,370 | | 51 | % | | $ | 1,185 | | 48 | % | | $ | 3,920 | | 51 | % | | $ | 3,678 | | 48 | % |
固定价格 | 1,342 | | 49 | % | | 1,294 | | 52 | % | | 3,773 | | 49 | % | | 3,915 | | 52 | % |
细分市场间销售 | 54 | | | | 58 | | | | 183 | | | | 181 | | |
航空系统销售 | 2,766 | | | | 2,537 | | | | 7,876 | | | | 7,774 | | |
防御系统 | | | | | | | | | | | |
成本类型 | 378 | | 31 | % | | 366 | | 32 | % | | 1,205 | | 33 | % | | 1,075 | | 32 | % |
固定价格 | 840 | | 69 | % | | 785 | | 68 | % | | 2,445 | | 67 | % | | 2,280 | | 68 | % |
细分市场间销售 | 203 | | | | 194 | | | | 567 | | | | 567 | | |
国防系统销售 | 1,421 | | | | 1,345 | | | | 4,217 | | | | 3,922 | | |
任务系统 | | | | | | | | | | | |
成本类型 | 1,002 | | 42 | % | | 881 | | 40 | % | | 2,920 | | 41 | % | | 2,591 | | 39 | % |
固定价格 | 1,363 | | 58 | % | | 1,325 | | 60 | % | | 4,129 | | 59 | % | | 4,123 | | 61 | % |
细分市场间销售 | 263 | | | | 250 | | | | 783 | | | | 755 | | |
任务系统销售 | 2,628 | | | | 2,456 | | | | 7,832 | | | | 7,469 | | |
太空系统 | | | | | | | | | | | |
成本类型 | 2,511 | | 72 | % | | 2,192 | | 70 | % | | 7,529 | | 73 | % | | 6,271 | | 70 | % |
固定价格 | 969 | | 28 | % | | 943 | | 30 | % | | 2,731 | | 27 | % | | 2,636 | | 30 | % |
细分市场间销售 | 26 | | | | 28 | | | | 84 | | | | 90 | | |
太空系统销售 | 3,506 | | | | 3,163 | | | | 10,344 | | | | 8,997 | | |
总计 | | | | | | | | | | | |
成本类型 | 5,261 | | 54 | % | | 4,624 | | 52 | % | | 15,574 | | 54 | % | | 13,615 | | 51 | % |
固定价格 | 4,514 | | 46 | % | | 4,347 | | 48 | % | | 13,078 | | 46 | % | | 12,954 | | 49 | % |
总销售额 | $ | 9,775 | | | | $ | 8,971 | | | | $ | 28,652 | | | | $ | 26,569 | | |
(1)根据外部客户销售额计算的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按地理区域划分的销售额 | 截至 9 月 30 日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | | 2022 |
以百万美元计 | $ | %(2) | | $ | %(2) | | $ | %(2) | | $ | %(2) |
航空系统 | | | | | | | | | | | |
美国 | $ | 2,335 | | 86 | % | | $ | 2,138 | | 85 | % | | $ | 6,677 | | 87 | % | | $ | 6,581 | | 87 | % |
亚洲/太平洋 | 163 | | 6 | % | | 165 | | 7 | % | | 448 | | 6 | % | | 560 | | 7 | % |
欧洲 | 204 | | 8 | % | | 163 | | 7 | % | | 543 | | 7 | % | | 413 | | 5 | % |
所有其他(1) | 10 | | — | % | | 13 | | 1 | % | | 25 | | — | % | | 39 | | 1 | % |
细分市场间销售 | 54 | | | | 58 | | | | 183 | | | | 181 | | |
航空系统销售 | 2,766 | | | | 2,537 | | | | 7,876 | | | | 7,774 | | |
防御系统 | | | | | | | | | | | |
美国 | 860 | | 70 | % | | 839 | | 72 | % | | 2,547 | | 70 | % | | 2,422 | | 72 | % |
亚洲/太平洋 | 93 | | 8 | % | | 112 | | 10 | % | | 324 | | 9 | % | | 340 | | 10 | % |
欧洲 | 146 | | 12 | % | | 101 | | 9 | % | | 406 | | 11 | % | | 297 | | 9 | % |
所有其他(1) | 119 | | 10 | % | | 99 | | 9 | % | | 373 | | 10 | % | | 296 | | 9 | % |
细分市场间销售 | 203 | | | | 194 | | | | 567 | | | | 567 | | |
国防系统销售 | 1,421 | | | | 1,345 | | | | 4,217 | | | | 3,922 | | |
任务系统 | | | | | | | | | | | |
美国 | 1,933 | | 82 | % | | 1,754 | | 79 | % | | 5,787 | | 83 | % | | 5,414 | | 81 | % |
亚洲/太平洋 | 98 | | 4 | % | | 159 | | 7 | % | | 310 | | 4 | % | | 435 | | 6 | % |
欧洲 | 246 | | 10 | % | | 210 | | 10 | % | | 712 | | 10 | % | | 654 | | 10 | % |
所有其他(1) | 88 | | 4 | % | | 83 | | 4 | % | | 240 | | 3 | % | | 211 | | 3 | % |
细分市场间销售 | 263 | | | | 250 | | | | 783 | | | | 755 | | |
任务系统销售 | 2,628 | | | | 2,456 | | | | 7,832 | | | | 7,469 | | |
太空系统 | | | | | | | | | | | |
美国 | 3,408 | | 98 | % | | 3,030 | | 97 | % | | 10,034 | | 98 | % | | 8,646 | | 97 | % |
亚洲/太平洋 | 22 | | 1 | % | | 33 | | 1 | % | | 67 | | 1 | % | | 86 | | 1 | % |
欧洲 | 44 | | 1 | % | | 69 | | 2 | % | | 127 | | 1 | % | | 165 | | 2 | % |
所有其他(1) | 6 | | — | % | | 3 | | — | % | | 32 | | — | % | | 10 | | — | % |
细分市场间销售 | 26 | | | | 28 | | | | 84 | | | | 90 | | |
太空系统销售 | 3,506 | | | | 3,163 | | | | 10,344 | | | | 8,997 | | |
总计 | | | | | | | | | | | |
美国 | 8,536 | | 87 | % | | 7,761 | | 87 | % | | 25,045 | | 87 | % | | 23,063 | | 87 | % |
亚洲/太平洋 | 376 | | 4 | % | | 469 | | 5 | % | | 1,149 | | 4 | % | | 1,421 | | 5 | % |
欧洲 | 640 | | 7 | % | | 543 | | 6 | % | | 1,788 | | 7 | % | | 1,529 | | 6 | % |
所有其他(1) | 223 | | 2 | % | | 198 | | 2 | % | | 670 | | 2 | % | | 556 | | 2 | % |
总销售额 | $ | 9,775 | | | | $ | 8,971 | | | | $ | 28,652 | | | | $ | 26,569 | | |
(1)所有其他地区主要包括中东。
(2)根据外部客户销售额计算的百分比。
独立注册会计师事务所的报告
致董事会和股东
诺斯罗普·格鲁曼公司
弗吉尼亚州福尔斯彻奇
中期财务信息的审查结果
我们已经审查了随附的截至2023年9月30日的诺斯罗普·格鲁曼公司及其子公司(“公司”)的简明合并财务状况表,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间的收益和综合收益以及股东权益变动的相关简明合并报表,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间的现金流以及相关票据(统称为 “中期”)财务信息”)。根据我们的审查,我们不知道应对随附的中期财务信息进行任何重大修改,使其符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。
我们此前曾根据上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)的标准,审计了诺斯罗普·格鲁曼公司及其子公司截至2022年12月31日的合并财务状况表以及截至该日止年度的相关收益和综合收益、股东权益变动和现金流合并报表(未在此列出);在2023年1月25日的报告中,我们表达了无保留意见在这些合并财务报表上。我们认为,随附的截至2022年12月31日的简明合并财务状况表中列出的信息在所有重大方面均与其所依据的经审计的合并财务状况表有关,均已公允陈述。
审查结果的依据
这些临时财务信息由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们必须在公司方面保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审查。对临时财务信息的审查主要包括运用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。其范围远小于根据PCAOB准则进行的审计,审计的目的是对整个财务报表发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
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/s/ | 德勤会计师事务所 |
| 弗吉尼亚州麦克莱恩 |
| 2023年10月25日 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
概述
诺斯罗普·格鲁曼公司(以下简称 “诺斯罗普·格鲁曼公司”、“公司”、“我们” 或 “我们的”)是一家领先的全球航空航天和国防技术公司。我们为美国(美国)和国际客户,主要是为美国国防部(DoD)和情报界提供广泛的产品、服务和解决方案。我们广泛的产品组合旨在支持国家安全优先事项,我们的解决方案为我们的客户提供了连接、保护和促进人类发展所需的能力。
该公司是太空系统、先进飞机、导弹防御、先进武器和远程射击能力、任务系统、网络和通信、战略威慑系统以及人工智能、高级计算和网络等突破性技术的领先提供商。我们专注于竞争和获胜的项目,以实现持续增长,履行我们的承诺并以经济实惠的方式提供客户所需的能力。凭借我们在先进技术方面的投资,再加上我们才华横溢的员工队伍和数字化转型能力,Northrop Grumman 完全有能力满足客户当今和未来的需求。
以下讨论应与本10-Q表中包含的财务报表一起阅读,以及我们的2022年10-K表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”、“流动性和资本资源”、“市场风险的定量和定性披露” 和 “风险因素”,该报告提供了有关我们的业务、运营环境和经营业绩的更多信息。
全球安全环境
美国及其盟国继续面临紧张局势和不稳定加剧、来自国家和非国家行为者的威胁,包括特别包括全球主要大国以及恐怖组织的威胁、日益加剧的核紧张局势、各种各样的区域安全问题和政治不稳定。全球国防产品、服务和解决方案市场由这些复杂且不断变化的安全挑战驱动,这些挑战是在更广泛的政治和社会经济环境和优先事项背景下考虑的。我们的运营和财务业绩以及对我们产品和服务的需求受到包括暴力和动乱在内的全球事件的影响。我们的供应商和其他业务合作伙伴也是如此。
乌克兰冲突加剧了全球紧张局势和不稳定,凸显了威胁和全球需求的增加,并进一步扰乱了全球供应链,增加了成本。我们对与乌克兰冲突直接和间接相关的某些商品和服务的需求略有增加。由于乌克兰冲突和经济制裁,我们的一些项目和供应链也略有中断,包括意想不到的成本增长。但是,我们在俄罗斯或乌克兰没有大规模的商业往来,预计持续的冲突不会直接产生重大不利影响。
最近,以色列和加沙地带的敌对行动进一步加剧了全球紧张局势和不稳定。 目前,尚不清楚该地区的敌对行动是否会升级为更大规模的冲突。对我们商品和服务的需求可能会增加,特别是如果美国向以色列提供更多的军事援助和支持。我们在该地区没有大量的业务存在,因此预计当前的冲突不会直接带来重大的不利财务影响。
更广泛地说,乌克兰和以色列持续的冲突以及其他地方,特别是太平洋地区的威胁,加剧了紧张局势,凸显了全球的安全要求,包括欧洲、中东和太平洋地区以及美国。我们已经开始看到盟国和伙伴国对国防产品和服务的需求增加,尤其是在这些地区。我们正在积极探索机遇和风险。
全球健康环境
至少自 2020 年 3 月首次被描述为全球疫情以来,COVID-19 对全球健康和经济环境产生了巨大影响,包括数百万例确诊病例和死亡、业务放缓或停工、劳动力短缺、供应链挑战、监管挑战、通货膨胀压力和市场波动。我们在截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的10-K表年度报告以及随后的美国证券交易委员会文件中详细讨论了疫情、其影响和风险,以及截至每次申报时所采取的行动。在这份10-Q表格中,我们提供了进一步的更新。
2023 年 5 月,世界卫生组织宣布结束 COVID-19 疫情造成的全球突发公共卫生事件。迄今为止,COVID-19 对我们业务年度的直接影响仍然有限。虽然我们不能
预测 COVID-19 的未来走向或其后果,我们目前不假设 COVID-19 会对我们的业务产生重大的直接影响。
公司继续努力监测和应对全球健康环境,包括其对我们公司、员工、客户、供应商和社区的影响。我们的目标一直是并将继续是保护员工的安全,减少对健康和经济的潜在不利影响,并继续为公司的长期成功做好准备。与我们开展业务的社区一样,我们的行动各不相同,并将继续有所不同,具体取决于全球卫生环境的状况,包括与 COVID-19 和其他疾病相关的情况、适用的政府要求以及利益相关者的需求。
全球经济环境
部分原因是 COVID-19 疫情,全球经济环境经历了并将继续经历非同寻常的挑战,包括高通货膨胀率和通货膨胀压力;供应链的广泛延误和中断;劳动力挑战以及市场波动。这些宏观经济因素导致了成本增加、延误和其他绩效挑战,以及我们公司、供应商和合作伙伴以及客户对有限资源的竞争需求增加,以应对成本增加和其他挑战,我们预计将继续如此。
我们将继续努力缓解当前宏观经济环境对我们业务造成的一些挑战,包括采取措施支持我们的供应商和小型企业,以及通过广泛的招聘、发展和留用工作来增强我们的员工队伍。但是,更广泛的宏观经济环境,包括通货膨胀压力和供应链挑战,继续对公司截至2023年9月30日的季度业绩产生不利影响。我们无法清楚地预测这些宏观经济挑战将持续多久,随着时间的推移它们将如何变化,或者会有哪些额外的资源可用,但我们预计,到2023年底,这种充满挑战的宏观经济环境将继续对全球经济、我们的客户、我们的行业和我们的公司产生不利影响。
此外,提高利率,提高政府的借贷成本,可能会进一步影响政府的支出优先事项(尤其是美国和盟国),包括对国防产品的需求。经济紧张局势和国际贸易政策的变化,包括提高进口商品和材料的关税以及重新谈判自由贸易协定,也可能进一步影响国防产品、服务和解决方案的全球市场。
美国的政治、预算和监管环境
2022年12月23日,总统签署了2023财年的《国防授权法》(NDAA),该法案支持在2023财年为国防提供约8580亿美元的资金,其中8170亿美元用于国防部。此外,尽管国防部尚未行使这一权力,但2023财年的NDAA授予国防部在有限情况下为承包商提供特别救济以应对某些通货膨胀影响的自由裁量权。
2022年12月29日,总统签署了2023财年的综合拨款法案,为国防计划提供了8,580亿美元,比政府最初要求的2023财年多出约450亿美元,比2022财年的拨款高出约760亿美元或10%。五角大楼在2023财年国防总预算中所占的份额为8170亿美元。它包括2023财年高达10亿美元的特别救济。
2023年3月9日,总统提出了2024财年的预算,其中8,860亿美元用于国防计划,其中包括国防部的8420亿美元,比2023财年颁布的水平增加了3%,即250亿美元。该请求不包括与乌克兰冲突相关的补充国防开支。
除了上面详述的美国国家安全预算外,美国还承诺在2022财年和2023财年提供超过1000亿美元的安全援助,以解决乌克兰持续的冲突,其中包括约500亿美元的国防部支出。援助包括从美国库存中转移武器系统、下令生产更多武器系统,以回填美国的库存和直接为乌克兰提供援助,以及来自美国能力的援助。
很难预测未来国防预算的具体走向。当前和未来与乌克兰和以色列冲突、太平洋地区的威胁和其他安全优先事项以及美国和全球通货膨胀、国民债务、疫情成本和其他国内优先事项相关的要求将继续影响我们客户的预算、支出和优先事项以及我们的行业。当前国会内部的紧张局势和更广泛的美国政治环境也可能影响国防预算、与国民债务有关的问题以及更广泛的政府支出。
我们认为,当前的全球安全环境凸显了我们国家和盟国面临的重大国家安全威胁,也凸显了强大威慑和强大防御能力的必要性。我们认为,我们的能力,特别是在太空、C4ISR、导弹防御、战斗管理、先进武器、可生存飞机和任务系统方面的能力,应该可以帮助我们在美国和全球的客户抵御当前和未来的威胁,从而继续实现长期的盈利业务增长。
2023年1月,达到了法定债务上限,财政部报告说,它开始采取 “特别措施” 为政府提供资金,避免违反债务上限。2023年6月签署的《2023年财政责任法》(FRA)将债务限额暂停至2025年1月1日,并规定了2024财年和2025年财年的国防和非国防自由裁量支出上限。FRA对2024财年和2025财年国防自由支出的上限分别为8,860亿美元和8,950亿美元。如果超过这些支出上限,FRA规定自动削减支出,可以通过封存来实施。
FRA还规定,如果在2024年1月1日或2025年1月1日出台持续决议(CR),则将全权支出比本年度水平全面削减1%。全年拨款颁布后,支出上限将恢复到FRA中规定的原始水平。如果CR在2024年4月30日或2025年4月30日仍然有效,则FRA规定,可以发布适用于整个财政年度的最终封存令。虽然全权支出上限仅适用于2024财年和2025财年,但FRA也试图限制2026财年至2029财年的大多数全权资金,但须视国会当时的预算程序而定。我们预计,与债务上限、预算优先事项和FRA施加的支出上限有关的问题将继续成为激烈争论的话题,这可能会对我们的计划和公司产生重大影响。
2023年7月,众议院和参议院通过了不同版本的《国防授权法》(NDAA)。我们预计,这项拟议的立法及其对国防拨款的潜在影响,包括可能的CR的期限,也将成为激烈辩论的主题,并可能产生重大影响。2024财年的NDAA目前正在众议院和参议院审议,总体资金水平与总统的要求大致一致。国会将2023年12月31日定为通过NDAA的目标。9月,国会通过了一项短期CR,在2023年11月17日之前为联邦政府提供某些资金。该法案还包括160亿美元的救灾资金。CR通常将2023财年联邦计划的资金水平维持45天,这使立法者有更多时间就2024财年的全年拨款法案达成协议。如果国会在2023年11月17日之前没有通过全年拨款或额外的CR,预计联邦政府将面临停摆并停止某些非必要的行动。根据潜在停摆的性质和持续时间,依赖政府资助的企业,包括国防承包商,可能会受到重大影响。
更广泛地说,我们已经看到并将继续看到,新规则制定的步伐加快,现有权力的新用途和扩大用途,法律裁决和格局的变化以及激进的执法行动。这些变化和变革步伐的加快不仅带来了额外的义务和风险,还给我们的运营环境带来了进一步的不确定性。
政治环境、联邦预算、债务上限和监管环境预计将继续成为激烈辩论的话题,特别是考虑到乌克兰持续的冲突以及全球紧张局势加剧、通货膨胀环境和政治紧张局势。这些辩论的结果可能会对广泛的国防开支,尤其是公司的计划产生重大影响。我们预计,更广泛的宏观经济环境,包括持续的通货膨胀压力、劳动力挑战和供应链中断等,将继续在这些辩论的结果中发挥重要作用,进而对我们的行业和公司起重要作用。
合并经营业绩
下表列出了部分财务要点:
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| 截至 9 月 30 日的三个月 | | % | | 截至9月30日的九个月 | | % |
以百万美元计,每股金额除外 | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
销售 | $ | 9,775 | | | $ | 8,971 | | | 9 | % | | $ | 28,652 | | | $ | 26,569 | | | 8 | % |
运营成本和支出 | 8,759 | | | 8,127 | | | 8 | % | | 25,722 | | | 23,874 | | | 8 | % |
运营成本和支出占销售额的百分比 | 89.6 | % | | 90.6 | % | | | | 89.8 | % | | 89.9 | % | | |
营业收入 | 1,016 | | | 844 | | | 20 | % | | 2,930 | | | 2,695 | | | 9 | % |
营业利润率 | 10.4 | % | | 9.4 | % | | | | 10.2 | % | | 10.1 | % | | |
联邦和国外所得税支出 | 181 | | | 175 | | | 3 | % | | 512 | | | 568 | | | (10) | % |
有效所得税税率 | 16.2 | % | | 16.1 | % | | | | 16.5 | % | | 16.8 | % | | |
净收益 | 937 | | | 915 | | | 2 | % | | 2,591 | | | 2,816 | | | (8) | % |
摊薄后的每股收益 | $ | 6.18 | | | $ | 5.89 | | | 5 | % | | $ | 17.00 | | | $ | 18.06 | | | (6) | % |
销售
本季度
2023年第三季度的销售额增长了8.04亿美元,增长了9%,这要归因于所有四个行业的销售额均有所增长。2023 年第三季度的销售反映了对我们产品和服务的持续强劲需求。
年初至今
由于所有四个行业的销售额均有所增长,2023年迄今的销售额增长了21亿美元,增长了8%。
有关各细分市场的更多信息,请参阅下面的 “细分市场经营业绩”,有关产品和服务的详细信息,请参阅下文的 “产品和服务分析”。有关公司每个细分市场按客户类型、合同类型和地理区域划分的销售额的信息,请参阅财务报表附注9。
营业收入和利润率
本季度
2023年第三季度的营业收入增加了1.72亿美元,增长了20%,这要归因于细分市场营业收入的增加、未分配的公司支出减少以及FAS/CAS运营调整的减少。2023年第三季度的营业利润率上升至10.4%,这主要是由于未分配的公司支出减少以及FAS/CAS的运营调整。
2023年第三季度一般和管理(G&A)成本占销售额的百分比从上一年的10.9%降至10.5%,这主要是由于销售额的增加,这足以抵消我们对未来商机的持续投资。
年初至今
2023年迄今为止,营业收入增加了2.35亿美元,增长了9%,这要归因于未分配的公司支出减少、FAS/CAS运营调整的减少以及细分市场营业收入的增加。由于未分配的公司支出减少和FAS/CAS的运营调整,2023年迄今的营业利润率提高至10.2%,但部分被较低的细分市场营业利润率所抵消。
2023年迄今为止,G&A成本占销售额的百分比从去年同期的11.1%降至10.9%,这主要是由于销售额的增加,这足以抵消我们对未来商机的持续投资。
有关各细分市场的更多信息,请参阅下面的 “分部经营业绩”。有关产品和服务运营成本和支出的信息,请参阅下面的 “产品和服务分析”。
联邦和外国所得税
本季度
2023年第三季度的税率为16.2%,与去年同期相当,反映了研究抵免额的增加,但未确认的税收优惠的利息支出增加部分抵消了这一点。更多信息见财务报表附注3。
年初至今
迄今为止的一年 2023年税率从上年同期的16.8%降至16.5%,这主要是由于研究抵免额的增加以及免税有价证券的更有利回报,但未确认的税收优惠的利息支出增加部分抵消了这一点。更多信息见财务报表附注3。
净收益
本季度
2023年第三季度净收益增长了2200万美元,增长了2%,这主要是由于营业收入增加了1.72亿美元,以及出售我们在澳大利亚一家企业的少数股权投资后确认的9,700万美元收益,但部分被非营业性FAS养老金福利减少的2.44亿美元所抵消。
年初至今
2023年迄今为止,净收益减少了2.25亿美元,下降了8%,这主要是由于非营业性FAS养老金福利减少了7.32亿美元,但部分被2.35亿美元的营业收入增加所抵消,出售上述少数股权投资的9700万美元收益,与我们的不合格福利计划相关的有价证券的回报率增加了9600万美元,以及短期投资的利息收入增加。
摊薄后的每股收益
本季度
2023年第三季度摊薄后每股收益增长5%,反映净收益增长2%,加权平均摊薄后已发行股票减少2%。
年初至今
2023年迄今为止,摊薄后每股收益下降了6%,这反映了净收益下降了8%,加权平均摊薄后已发行股票减少了2%。
分部经营业绩
演示基础
该公司在四个运营领域保持一致,这些领域也包括我们的可报告领域:航空系统、国防系统、任务系统和太空系统。我们按以下业务领域介绍我们的行业,这些领域的报告反映了核心能力: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
航空系统 | | 防御系统 | | 任务系统 | | 太空系统 |
自主系统 | | 战斗管理和导弹系统 | | 机载多功能传感器 | | 发射和战略导弹 |
载人飞机 | | 任务准备就绪 | | 海事/陆地系统和传感器 | | 太空 |
| | | | 导航、瞄准和生存能力 | | |
| | | | 网络信息解决方案 | | |
本节讨论分部销售额、营业收入和营业利润率。在评估细分市场的经营业绩时,我们主要关注销售和营业收入的变化。在适用的情况下,我们的分析描述了可归因于个别合同或计划的经营业绩的重大波动,或多份合同中特定成本要素的变化。基于这种方法和我们的运营性质,下面对运营结果的讨论首先侧重于我们的四个细分市场,然后再区分产品和服务。销售的变化通常用销量来描述,而利润率的变化通常用业绩和/或合同组合来描述。就本讨论而言,销量通常是指生产/服务活动水平的销售或成本的增加或减少,而绩效通常是指与销量无关的盈利能力变化。合同组合通常是指合同类型和/或生命周期比率的变化(例如,成本类型、固定价格、开发、生产和/或维持)。
分部营业收入和利润率
如下表所示,分部营业收入和分部营业利润率(分部营业收入除以销售额)是非公认会计准则指标,反映了我们四个分部的合并营业收入减去与细分市场间销售相关的营业收入。分部营业收入包括根据FAR和CAS分配给我们各部门的养老金支出,不包括FAS养老金服务支出和未分配的公司项目(某些公司层面的支出,根据适用的FAR和CAS要求,这些支出被视为不允许或不可分配,并且成本未被视为管理层对分部经营业绩的评估的一部分)。这些非公认会计准则指标可能对投资者和我们财务报表的其他用户有用,可用作评估我们行业财务业绩和运营趋势的补充指标。其他公司不得以相同的方式定义和计算这些指标,也不应孤立地考虑,也不应将其作为根据公认会计原则列报的经营业绩的替代方案。
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| 截至 9 月 30 日的三个月 | | % | | 截至9月30日的九个月 | | % |
以百万美元计 | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
营业收入 | $ | 1,016 | | | $ | 844 | | | 20 | % | | $ | 2,930 | | | $ | 2,695 | | | 9 | % |
营业利润率 | 10.4 | % | | 9.4 | % | | | | 10.2 | % | | 10.1 | % | | |
与分部营业收入的对账: | | | | | | | | | | | |
CAS 养老金支出 | (39) | | | (37) | | | 5 | % | | (115) | | | (124) | | | (7) | % |
FAS 养老金服务费用 | 59 | | | 92 | | | (36) | % | | 177 | | | 276 | | | (36) | % |
FAS/CAS 操作调整 | 20 | | | 55 | | | (64) | % | | 62 | | | 152 | | | (59) | % |
无形资产摊销和PP&E逐步折旧 | 31 | | | 60 | | | (48) | % | | 92 | | | 181 | | | (49) | % |
其他未分配的公司费用 | 22 | | | 48 | | | (54) | % | | 59 | | | 89 | | | (34) | % |
未分配的公司费用 | 53 | | | 108 | | | (51) | % | | 151 | | | 270 | | | (44) | % |
分部营业收入 | $ | 1,089 | | | $ | 1,007 | | | 8 | % | | $ | 3,143 | | | $ | 3,117 | | | 1 | % |
分部营业利润率 | 11.1 | % | | 11.2 | % | | | | 11.0 | % | | 11.7 | % | | |
本季度
2023年第三季度细分市场的营业收入增长了8200万美元,增长了8%,这主要是由于销售额的增加。2023年第三季度细分市场的营业利润率与去年同期相当。
年初至今
2023年迄今为止,该细分市场的营业收入增长了2600万美元,增长了1%。销售额的增长被较低的细分市场营业利润率部分抵消,这主要是由于EAC净调整的减少。较低的EAC净调整反映了2023年第二季度HALO计划对EAC的不利调整为3,600万美元,以及去年对B-21计划的EMD阶段的6,700万美元的EAC有利调整。此外,上一年度还包括Aeronautics Systems房地产出售的3,800万美元收益和Mission Systems确认的与合同相关法律事务有关的3,300万美元收益。
FAS/CAS 运行调整
2023年第三季度和2023年迄今为止的FAS/CAS运营调整有所下降,这主要是由于截至2022年12月31日某些精算假设的变化导致FAS养老金服务支出减少。
未分配的公司支出
本季度
2023年第三季度未分配的公司支出的减少主要是由于无形资产摊销减少和PP&E的逐步折旧,以及递延州税收的收益增加。
年初至今
2023年迄今为止,未分配的公司支出的减少主要是由于无形资产摊销减少和PP&E的逐步折旧,以及递延州税收的收益增加。
EAC 净调整数-我们使用累积追补会计法记录完成时预计合同收益的变化(净东亚共同体调整)。东亚共同体净调整可能会对分部营业收入产生重大影响;总金额如下表所示:
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| 截至 9 月 30 日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
以百万美元计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
有利的 EAC 调整 | $ | 331 | | | $ | 306 | | | $ | 981 | | | $ | 980 | |
EAC 调整不利 | (273) | | | (261) | | | (801) | | | (670) | |
EAC 调整净额 | $ | 58 | | | $ | 45 | | | $ | 180 | | | $ | 310 | |
下表列出了按细分市场划分的EAC净调整额:
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| 截至 9 月 30 日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
以百万美元计 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
航空系统 | $ | 37 | | | $ | 27 | | | $ | 73 | | | $ | 121 | |
防御系统 | 29 | | | 23 | | | 76 | | | 98 | |
任务系统 | 32 | | | 14 | | | 127 | | | 100 | |
太空系统 | (38) | | | (13) | | | (92) | | | 10 | |
淘汰 | (2) | | | (6) | | | (4) | | | (19) | |
EAC 调整净额 | $ | 58 | | | $ | 45 | | | $ | 180 | | | $ | 310 | |
为了便于本分部经营业绩部分的其余部分进行讨论,提及的营业收入和营业利润率分别反映了分部营业收入和分部营业利润率。
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航空系统 | 截至 9 月 30 日的三个月 | | % | | 截至9月30日的九个月 | | % |
以百万美元计 | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
销售 | $ | 2,766 | | | $ | 2,537 | | | 9 | % | | $ | 7,876 | | | $ | 7,774 | | | 1 | % |
营业收入 | 283 | | | 262 | | | 8 | % | | 798 | | | 827 | | | (4) | % |
营业利润率 | 10.2 | % | | 10.3 | % | | | | 10.1 | % | | 10.6 | % | | |
销售
本季度
2023年第三季度的销售额增长了2.29亿美元,增长了9%,这主要是由于载人飞机的销量增加。受限项目和E-2的销售增长被F/A-18销量的减少部分抵消,这主要是由于多年采购4(MYP4)之后的合同授予时机。
年初至今
2023年迄今为止,销售额增长了1.02亿美元,增长了1%,这要归因于载人飞机销量的增加,但部分被自动驾驶系统销量的减少所抵消。由于MYP4合同授予时间后,F/A-18减少了1.33亿美元,E-2减少了1.35亿美元,这主要与去年材料量的增加有关,联合监视和目标攻击雷达系统(JSTARS)计划在接近完成时减少了1.04亿美元,以及Triton和Global Hawk计划减少了1.04亿美元,以及Triton和Global Hawk计划的数量减少。
营业收入
本季度
2023年第三季度的营业收入增长了2100万美元,增长了8%,这主要是由于销售额的增加。营业利润率与上年同期相当。
年初至今
由于营业利润率降低,2023年迄今为止的营业收入减少了2900万美元,下降了4%,这足以抵消销售额的增长。营业利润率从10.6%降至10.1%,这主要是由于EAC净调整幅度降低,这主要是由于去年B-21计划的EMD阶段EAC的6700万美元有利调整,以及去年房地产出售的3,800万美元收益。
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防御系统 | 截至 9 月 30 日的三个月 | | % | | 截至9月30日的九个月 | | % |
以百万美元计 | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
销售 | $ | 1,421 | | | $ | 1,345 | | | 6 | % | | $ | 4,217 | | | $ | 3,922 | | | 8 | % |
营业收入 | 182 | | | 158 | | | 15 | % | | 508 | | | 481 | | | 6 | % |
营业利润率 | 12.8 | % | | 11.7 | % | | | | 12.0 | % | | 12.3 | % | | |
销售
本季度
2023年第三季度的销售额增长了7600万美元,增长了6%,这主要是由于战斗管理和导弹系统的销量增加,这得益于多个项目,包括综合防空和导弹防御作战指挥系统(IBCS)、弹药计划、制导多管火箭系统(GMLRS)和高超音速攻击巡航导弹(HACM)。
年初至今
2023年迄今为止,由于这两个业务领域的销量均有所增加,销售额增长了2.95亿美元,增长了8%。战斗管理和导弹系统的销量增长主要是由于弹药计划、IBCS、HACM、替身攻击武器(SiaW)和GMLRS的销量增加。Mission Readiness 的销售额增长主要是由于国际培训计划的销量增加。
营业收入
本季度
由于营业利润率提高和销售额增加,2023年第三季度营业收入增长了2400万美元,增长了15%。营业利润率从11.7%提高到12.8%,这主要是由于战斗管理和导弹系统的EAC净调整幅度更高。
年初至今
2023年迄今为止,营业收入增长了2700万美元,增长了6%,这要归因于销售额的增加,但部分被较低的营业利润率所抵消。营业利润率从12.3%降至12.0%,这主要是由于EAC净调整幅度降低。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
任务系统 | 截至 9 月 30 日的三个月 | | % | | 截至9月30日的九个月 | | % |
以百万美元计 | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
销售 | $ | 2,628 | | | $ | 2,456 | | | 7 | % | | $ | 7,832 | | | $ | 7,469 | | | 5 | % |
营业收入 | 386 | | | 368 | | | 5 | % | | 1,147 | | | 1,166 | | | (2) | % |
营业利润率 | 14.7 | % | | 15.0 | % | | | | 14.6 | % | | 15.6 | % | | |
销售
本季度
2023年第三季度的销售额增长了1.72亿美元,增长了7%,这主要是由于网络信息解决方案业务领域的限制性销售增加,以及海事系统项目销量的增加,但部分被地面/空中任务导向雷达(G/ATOR)计划的销量减少所抵消,这主要是由物料收入和全速生产(FRP)5合同授予时间推动的。
年初至今
2023年迄今为止,销售额增长了3.63亿美元,增长了5%,这主要是由于网络信息解决方案业务领域的销售限制增加,以及海事系统计划和水面电子战改进计划(SEWIP)的销量增加。这些增长被G/ATOR减少1.15亿美元部分抵消,这主要是由于材料收入和FRP5合同授予时机以及机载雷达计划数量的减少。
营业收入
本季度
2023年第三季度的营业收入增长了1,800万美元,增长了5%,这要归因于销售额的增加,但部分被较低的营业利润率所抵消。营业利润率从15.0%降至14.7%,这主要是由于合同结构转向了更多成本类型的内容。
年初至今
由于营业利润率降低,2023年迄今的营业收入减少了1900万美元,下降了2%,这足以抵消销售额的增长。营业利润率从15.6%降至14.6%,这主要是由于去年确认了与合同相关的法律事务的3,300万美元收益,以及合同组合向更多成本类型内容的变化以及2023年第一季度确认的与未合并的合资企业有关的亏损。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
太空系统 | 截至 9 月 30 日的三个月 | | % | | 截至9月30日的九个月 | | % |
以百万美元计 | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
销售 | $ | 3,506 | | | $ | 3,163 | | | 11 | % | | $ | 10,344 | | | $ | 8,997 | | | 15 | % |
营业收入 | 312 | | | 290 | | | 8 | % | | 908 | | | 861 | | | 5 | % |
营业利润率 | 8.9 | % | | 9.2 | % | | | | 8.8 | % | | 9.6 | % | | |
销售
本季度
2023年第三季度销售额增长3.43亿美元,增长11%,这要归因于这两个业务领域的销售额均有所增长。发射和战略导弹销量增长的主要原因是包括地面战略威慑力量(GBSD)和下一代拦截器(NGI)在内的开发计划的增加,以及太空发射系统(SLS)助推器计划的销量增加。太空业务领域的销售是由受限项目销量增加和下一代高空持续红外极光(NextGen Polar)计划推动的,但HALO计划的销售额下降部分抵消了这一增长。
年初至今
2023年迄今为止,由于这两个业务领域的销售额均有所增长,销售额增长了13亿美元,增长了15%。发射和战略导弹的销售额增长主要是由于开发计划的增加,包括GBSD增加了3.86亿美元,NGI增加了1.97亿美元,地面中途防御(GMD)增加了1.06亿美元,以及SLS助推器和滑行相位拦截器(GPI)计划的销量增加。太空业务领域的销售额增长主要是由于受限计划的销量增加,NextGen Polar计划增加了2.38亿美元,以及太空开发署(SDA)第一批跟踪层计划增加了1.3亿美元。这些增加被商业补给服务(CRS)任务减少1.46亿美元和HALO计划减少1.11亿美元部分抵消。
营业收入
本季度
2023年第三季度的营业收入增长了2200万美元,增长了8%,这要归因于销售额的增加,但部分被较低的营业利润率所抵消。营业利润率从9.2%降至8.9%,这主要是由于EAC净调整数减少,但部分被我们商业空间业务中保险追回的1,600万美元收益所抵消。
年初至今
2023年迄今为止,营业收入增长了4,700万美元,增长了5%,这要归因于销售额的增加,但部分被较低的营业利润率所抵消。营业利润率从9.6%降至8.8%,这主要是由于EAC净调整幅度降低,但部分被2023年第一季度向客户出售许可证所确认的收益所抵消。
产品和服务分析
下表按细分市场列出了产品和服务的销售和运营成本和支出: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 9 月 30 日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
以百万美元计 | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
细分信息: | 销售 | 运营成本和费用 | 销售 | 运营成本和费用 | | 销售 | 运营成本和费用 | 销售 | 运营成本和费用 |
航空系统 | | | | | | | | | |
产品 | $ | 2,102 | | $ | 1,902 | | $ | 1,936 | | $ | 1,752 | | | $ | 5,934 | | $ | 5,368 | | $ | 5,897 | | $ | 5,289 | |
服务 | 610 | | 533 | | 542 | | 471 | | | 1,759 | | 1,546 | | 1,695 | | 1,501 | |
分段间淘汰 | 54 | | 48 | | 59 | | 52 | | | 183 | | 164 | | 182 | | 157 | |
全方位航空系统 | 2,766 | | 2,483 | | 2,537 | | 2,275 | | | 7,876 | | 7,078 | | 7,774 | | 6,947 | |
防御系统 | | | | | | | | | |
产品 | 718 | | 625 | | 634 | | 563 | | | 2,087 | | 1,825 | | 1,842 | | 1,605 | |
服务 | 500 | | 434 | | 517 | | 452 | | | 1,563 | | 1,382 | | 1,513 | | 1,334 | |
分段间淘汰 | 203 | | 180 | | 194 | | 172 | | | 567 | | 502 | | 567 | | 502 | |
全面防御系统 | 1,421 | | 1,239 | | 1,345 | | 1,187 | | | 4,217 | | 3,709 | | 3,922 | | 3,441 | |
任务系统 | | | | | | | | | |
产品 | 1,841 | | 1,590 | | 1,711 | | 1,475 | | | 5,490 | | 4,726 | | 5,221 | | 4,457 | |
服务 | 524 | | 431 | | 496 | | 402 | | | 1,559 | | 1,301 | | 1,494 | | 1,210 | |
分段间淘汰 | 263 | | 221 | | 249 | | 211 | | | 783 | | 658 | | 754 | | 636 | |
任务系统总数 | 2,628 | | 2,242 | | 2,456 | | 2,088 | | | 7,832 | | 6,685 | | 7,469 | | 6,303 | |
太空系统 | | | | | | | | | |
产品 | 3,017 | | 2,787 | | 2,698 | | 2,453 | | | 8,879 | | 8,166 | | 7,639 | | 6,898 | |
服务 | 463 | | 384 | | 437 | | 396 | | | 1,381 | | 1,195 | | 1,268 | | 1,158 | |
分段间淘汰 | 26 | | 23 | | 28 | | 24 | | | 84 | | 75 | | 90 | | 80 | |
总空间系统 | 3,506 | | 3,194 | | 3,163 | | 2,873 | | | 10,344 | | 9,436 | | 8,997 | | 8,136 | |
分部总计 | | | | | | | | | |
产品总数 | $ | 7,678 | | $ | 6,904 | | $ | 6,979 | | $ | 6,243 | | | $ | 22,390 | | $ | 20,085 | | $ | 20,599 | | $ | 18,249 | |
全方位服务 | 2,097 | | 1,782 | | 1,992 | | 1,721 | | | 6,262 | | 5,424 | | 5,970 | | 5,203 | |
分段总数(1) | $ | 9,775 | | $ | 8,686 | | $ | 8,971 | | $ | 7,964 | | | $ | 28,652 | | $ | 25,509 | | $ | 26,569 | | $ | 23,452 | |
(1)分部营业收入与总营业收入的对账包含在 “分部经营业绩” 中。
产品销售和成本
本季度
2023年第三季度产品销售额增长6.99亿美元,增长10%,这要归因于所有四个行业的产品销售额均有所增长。增长的主要原因是航空系统和任务系统的限制销售增加,包括GBSD和NGI在内的太空系统开发计划的增加,以及国防系统中IBCS、弹药计划和GMLRS的销量增加。
2023年第三季度产品成本增加了6.61亿美元,增长了11%,这与上述产品销售额的增加一致,这反映了较低的营业利润率,这主要是由于EAC对太空系统生产计划的净调整降低。
年初至今
2023年迄今为止,产品销售额增长了18亿美元,增长了9%,这主要是由于Space Systems的产品销售增长。Space Systems的增长是由包括GBSD和NGI在内的开发计划的增加以及受限项目、NextGen Polar、SDA Tranche 1追踪层和GMD的产量增加所推动的。
2023年迄今为止,产品成本增加了18亿美元,增长了10%,这与上述产品销售额的增加一致,这反映了较低的营业利润率,这主要是由于EAC对太空系统和航空系统计划的净调整降低。
服务销售和成本
本季度
2023年第三季度的服务销售额增长了1.05亿美元,增长了5%,这主要是由于航空系统和任务系统的服务销售增长。增长的主要原因是这两个行业的限制性销售增加以及Global Hawk的服务量增加,但部分被航空系统公司JSTARS计划的销量减少所抵消。
2023年第三季度的服务成本增加了6100万美元,增长了4%,这与上述服务销售的增长一致,这反映了Space Systems服务销售的营业利润率的提高。
年初至今
2023年迄今为止,由于所有四个行业的服务销售额均有所增长,服务销售额增长了2.92亿美元,增长了5%。增长的主要原因是太空系统和航空系统的限制性销售增加、任务系统F-35维持和SEWIP整合的服务量增加以及国防系统国际培训计划的销量增加。
2023年迄今为止,服务成本增加了2.21亿美元,增长了4%,这与上述服务销售的增长一致,这反映了Space Systems服务销售的营业利润率更高。
积压
截至2023年9月30日和2022年12月31日,待办事项包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
以百万美元计 | | 已资助 | | 没有资金 | | 总计 待办事项 | | 总计 待办事项 | | 2023 年的变化百分比 |
航空系统 | | $ | 9,009 | | | $ | 9,338 | | | $ | 18,347 | | | $ | 19,397 | | | (5) | % |
防御系统 | | 6,425 | | | 1,713 | | | 8,138 | | | 7,515 | | | 8 | % |
任务系统 | | 11,260 | | | 4,247 | | | 15,507 | | | 13,875 | | | 12 | % |
太空系统 | | 9,819 | | | 32,120 | | | 41,939 | | | 37,956 | | | 10 | % |
待办事项总数 | | $ | 36,513 | | | $ | 47,418 | | | $ | 83,931 | | | $ | 78,743 | | | 7 | % |
新奖项
第三季度和2023年迄今为止的净奖励总额分别为150亿美元和339亿美元,待处理的总额为839亿美元。第三季度的重要新奖励包括36亿美元的限制性项目(主要用于太空系统、航空系统和任务系统),13亿美元用于E-2,7亿美元用于SDA Tranche 2传输层,以及5亿美元的GMLRS。
流动性和资本资源
我们专注于将营业收入高效地转换为现金,以满足公司的实质性现金需求,包括营运资金需求、履行合同承诺、为我们的养老金和OPB计划提供资金、通过资本支出投资我们的业务,以及通过支付股息和股票回购获得的股东回报。
截至2023年9月30日,我们有21亿美元的现金及现金等价物。我们预计,如果需要,经营活动产生的现金和现金等价物以及通过我们在美国证券交易委员会上架注册的信贷额度、商业票据和/或资本市场借款,将足以在短期和长期内为公司提供流动性。该公司拥有为期五年的优先无抵押信贷额度,本金总额为25亿美元。2023年4月,我们续订了为期一年的5亿美元未承诺信贷额度。截至2023年9月30日,这些信贷额度下没有未偿还的借款。2023年2月,我们发行了20亿美元的无抵押优先票据,用于一般公司用途,包括偿还债务、股票回购和营运资金。
COVID-19 和 CARES 法案
《冠状病毒援助、救济和经济保障法》(“CARES法案”)第3610条授权政府向符合条件的承包商报销因 COVID-19 而向员工提供带薪休假的某些费用。该公司已根据CARES法案第3610条和我们的合同条款寻求并可能继续寻求收回某些与COVID-19相关的费用,尽管目前尚不清楚将有哪些资金可用,以及我们将能够收回多少资金。此外,在2020年,国防部肯定提高了税率
根据相关合同产生的费用和完成的工作,分期付款从 80% 到 90% 不等。2023年7月,国防部恢复了预期授予合同的80%的分期付款率。我们预计这一变化不会对我们2023年的运营现金产生重大影响。
《美国国税法》(IRC) 第 174 条
从2022年开始,2017年《减税和就业法》(“TCJA”)取消了扣除本年度研发支出的选项,并要求纳税人根据IRC第174条在五年内对其进行摊销。我们在2022年的运营现金减少了约9亿美元,用于支付与第174条相关的联邦预估税款。在我们最终确定2022年联邦纳税申报表时,我们将先前估计的第174条对2022年纳税义务的影响减少到约7亿美元,我们预计其对2023年纳税义务的影响约为5.5亿美元。将来,国会可能会考虑立法,将摊销要求推迟到以后的年份,并可能具有追溯效力。同时,我们预计将继续根据现行第174条税法缴纳额外的联邦税。第174条对我们运营现金的影响取决于公司产生的研发支出金额,以及美国国税局是否就该条款发布的指导与我们目前的解释不同,等等。
现金流衡量标准
除了现金状况外,我们还在资本部署决策中考虑了各种现金流指标,包括运营活动提供的现金和调整后的自由现金流,这是一项非公认会计准则指标,详情见下文。
运营现金流
下表汇总了经营活动提供的现金的关键组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的九个月 | | % |
以百万美元计 | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
净收益 | | | | | | | $ | 2,591 | | | $ | 2,816 | | | (8) | % |
非现金物品(1) | | | | | | | 474 | | | (301) | | | NM |
养老金和OPB缴款 | | | | | | | (108) | | | (106) | | | 2 | % |
贸易营运资金的变化 | | | | | | | (1,469) | | | (1,855) | | | (21) | % |
其他,净额 | | | | | | | (43) | | | 96 | | | NM |
经营活动提供的净现金 | | | | | | | $ | 1,445 | | | $ | 650 | | | 122 | % |
(1)包括折旧和摊销、非现金租赁费用、股票薪酬支出、递延所得税以及定期养老金和OPB净收入。
2023年迄今为止,经营活动提供的净现金与2022年同期相比增加了7.95亿美元,这反映了贸易营运资金的改善,这在很大程度上是由账单和现金收款增加推动的。
调整后的自由现金流
调整后的自由现金流如下表所示,是一种非公认会计准则指标,定义为经营活动提供或使用的净现金,减去资本支出,加上向客户出售设备的收益(未以其他方式包含在运营活动提供或使用的净现金中)以及全权养老金缴款的税后影响。调整后的自由现金流包括向客户出售设备的收益,因为此类收益是在客户销售交易中产生的。它还包括全权养老金缴款对财务业绩的一致性和可比性的税后影响。其他公司可能不会以相同的方式定义和计算该衡量标准。我们将调整后的自由现金流作为计划和考虑收购、支付股息和股票回购的关键因素。这种非公认会计准则指标可能对投资者和财务报表的其他用户有用,可以作为衡量我们现金表现的补充指标,但不应孤立地考虑,不应将其作为衡量可供自由支配目的的剩余现金流的衡量标准,也不应作为根据公认会计原则列报的运营现金流的替代方案。
下表将经营活动提供的净现金与调整后的自由现金流进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的九个月 | | % |
以百万美元计 | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
经营活动提供的净现金 | | | | | | | $ | 1,445 | | | $ | 650 | | | 122 | % |
资本支出 | | | | | | | (972) | | | (803) | | | 21 | % |
向客户出售设备的收益 | | | | | | | — | | | 100 | | | (100) | % |
调整后的自由现金流 | | | | | | | $ | 473 | | | $ | (53) | | | NM |
2023年迄今为止,调整后的自由现金流与2022年同期相比增加了5.26亿美元,这主要是由于经营活动提供的净现金增加,但部分被资本支出的增加所抵消。
投资现金流
2023年迄今为止,用于投资活动的净现金与2022年同期相比增加了1.49亿美元,这主要是由于资本支出增加。
融资现金流
2023年迄今为止,用于融资活动的净现金与2022年同期相比减少了7.23亿美元,这主要是由于发行了20亿美元的长期债务,但部分被10.5亿美元的债务偿还额和1.43亿美元的股票回购增加所抵消。
信贷额度、商业票据和财务安排- 有关我们的信贷额度、商业票据以及我们使用备用信用证和担保的更多信息,请参阅财务报表附注6。
股票回购-有关我们股票回购计划的更多信息,请参阅财务报表附注2。
长期债务-更多信息见财务报表附注4。
关键会计政策、估计和判断
与我们在2022年10-K表年度报告中讨论的相比,我们的关键会计政策、估计或判断没有重大变化。
会计准则更新
有关会计准则更新的更多信息,请参阅我们的财务报表附注1。
前瞻性陈述和预测
本10-Q表格和我们以引用方式纳入的信息包含构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述” 的陈述。诸如 “将”、“期望”、“预期”、“打算”、“可能”、“应该”、“计划”、“项目”、“预测”、“相信”、“估计”、“指导”、“展望”、“趋势”、“目标” 等词语通常用于识别这些前瞻性陈述。除其他外,前瞻性陈述包括与我们的未来财务状况、经营业绩和/或现金流有关的陈述。前瞻性陈述基于假设、预期、计划和预测,我们认为这些假设、预期、计划和预测在作出时是合理的,但随着时间的推移可能会发生变化。这些陈述不能保证未来的表现,本质上涉及难以预测的各种风险和不确定性。可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述中表达或暗示的业绩存在重大差异的具体风险包括但不限于我们在2022年10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分以及我们向美国证券交易委员会(SEC)提交的其他文件中不时确定和讨论的风险。全球宏观经济、健康、安全和政治环境加剧了这些风险和不确定性,包括通货膨胀压力、劳动力和供应链挑战以及 COVID-19,这些环境已经并将继续造成重大挑战、不稳定和不确定性。它们包括:
行业和经济风险
•我们在很大一部分业务上依赖美国政府
•拨款和/或我们的计划以及更广泛的美国政府资助和计划支持的重大延误或削减,包括长期持续的决议和/或政府关闭,和/或与敌对行动和其他全球事件有关
•因违反债务上限或与之相关的严重延迟或减少还款
•在核算我们的合同时使用估算值以及合同成本增长的影响,以及我们为收回或抵消此类成本和/或估计合同成本和收入变化所做的努力,包括通货膨胀压力、劳动力短缺、供应链挑战和/或其他宏观经济因素造成的风险,以及与管理层在估算和/或预测合同收入和业绩时可能不准确的判断和假设相关的风险
•宏观经济趋势带来的持续压力,包括成本、时间表、业绩和达到预期的能力
•我们市场内部的竞争加剧和竞标抗议
法律和监管风险
•调查、索赔、争议、执法行动、诉讼(包括刑事、民事和行政)和/或其他法律程序
•员工、代理商、分包商、供应商、商业伙伴或我们参与的合资企业的不当行为,包括对我们声誉和开展业务能力的影响
•采购和其他法律的变化、美国证券交易委员会、国防部和其他规章制度的变化、适用于我们行业的合同条款和惯例、美国政府关于我们遵守此类要求的调查结果、更积极地执行此类要求以及全球客户商业惯例的变化
•环境问题,包括不可预见的环境成本以及政府和第三方索赔
•我们的税收规定出现意想不到的变化或面临额外纳税负债的风险
业务和运营风险
•与健康流行病和流行病相关的影响,包括 COVID-19
•我们、我们的客户或我们的供应商和其他合作伙伴面临的网络和其他安全威胁或干扰,以及相关法规的变化
•我们有能力吸引和留住一支合格、才华横溢和多元化的员工队伍,并获得必要的安全许可,以履行我们的绩效义务
•我们的分包商和供应商的绩效和生存能力以及原材料和部件的可用性和定价,尤其是在通货膨胀压力、成本增加、劳动力和财务资源短缺、供应链中断以及材料交货时间延长的情况下
•环境、社会和治理问题,包括特别是气候变化,它们对我们公司、我们的运营和利益相关者(员工、供应商、客户、股东和监管机构)的影响,以及与这些问题相关的法律、法规和优先事项的变化
•我们因国际业务而面临的其他风险,包括与全球安全、地缘政治和经济因素、不当行为、供应商、法律和法规相关的风险
•我们履行合同规定的履约义务的能力,包括需要创新设计能力、技术复杂、需要某些制造专业知识或取决于我们无法完全控制的因素的义务
•自然灾害
•我们提供的与危险和高风险运营相关的产品和服务,包括此类产品的生产和使用,这使我们面临各种环境、监管、财务、声誉和其他风险
•我们适当地利用和/或保护知识产权的能力
•我们开发新产品和技术、推进数字化转型以及维护技术、设施和设备以赢得新竞争和满足客户需求的能力
一般和其他风险因素
•保险、客户赔偿或其他责任保护的充分性、可用性以及获得这些保障的能力
•计划资产的未来投资业绩、与我们的不合格福利计划相关的有价证券估值变动相关的损益、与我们的养老金和其他退休后福利计划相关的精算假设的变化以及影响我们的养老金和退休后福利义务的立法或其他监管行动
•可能影响商业投资和/或已记录的商誉或其他长期资产的价值以及其他潜在未来负债的商业状况变化
我们敦促您考虑前瞻性陈述的局限性和相关风险,不要过分依赖前瞻性陈述的准确性。这些前瞻性陈述仅代表截至本报告首次提交之日,或者,如果是以引用方式纳入的任何文件,则代表该文件的发布日期。除非适用法律要求,否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与我们在2022年10-K表年度报告中讨论的风险相比,我们的市场风险没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
我们的首席执行官(主席、首席执行官兼总裁)和首席财务官(公司副总裁兼首席财务官)已经评估了截至2023年9月30日的公司披露控制和程序(定义见1934年《证券交易法》(《交易法》)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条),并得出结论,这些控制和程序对于确保我们需要披露的信息是有效的在我们根据《交易法》提交或提交的报告中,在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内处理、汇总和报告。这些披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保我们提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累,并酌情传达给管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的三个月中,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们在财务报表附注5和6中提供了有关我们参与的某些法律诉讼的信息。
我们参与了在正常业务过程中出现的各种调查、诉讼、仲裁、索赔、执法行动和其他法律程序,包括政府调查和索赔。这些类型的事项可能导致行政、民事或刑事罚款、处罚或其他制裁(包括判决或定罪以及同意或其他自愿法令或协议);补偿、三倍或其他损失;非金钱救济行动;或其他责任。政府条例规定,对承包商的某些指控可能导致暂停或禁止其未来的政府合同,或者暂停该公司或其一个或多个组成部分的出口特权。法律诉讼的性质使我们无法保证任何特定事项的结果。有关未决事项的更多信息,请参阅财务报表附注5和6;有关我们在现有和未来的调查、诉讼、仲裁、索赔、执法行动和其他法律诉讼中面临的风险的更多信息,请参阅我们2022年10-K表年度报告中的 “风险因素”。
根据美国证券交易委员会法规S-K第103项,我们选择披露以政府实体为当事方的环境诉讼,前提是该公司有理由认为此类诉讼将导致不包括利息和成本在内的100万美元或以上的金钱制裁。
第 1A 项。风险因素
有关我们风险因素的讨论,请参阅我们 2022 年 10-K 表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分。
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
下表汇总了我们在截至2023年9月30日的三个月中对普通股的回购。
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时期 | 总数 的股份 已购买 | | 平均价格 按每人支付 分享(1) | | 总数 的股份 以身份购买 公开的一部分 已宣布 计划或 程式 | | 近似 的美元价值 那年五月的股票 还未被购买 在下面 计划或计划 (百万美元) |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 28 日 | 124,605 | | | $ | 451.06 | | | 124,605 | | | $ | 1,653 | |
2023年7月29日-2023年8月25日 | 179,660 | | | $ | 434.71 | | | 179,660 | | | | 1,575 | |
2023年8月26日-2023年9月29日 | 222,868 | | | $ | 431.06 | | | 222,868 | | | | 1,479 | |
总计 | 527,133 | | | $ | 437.03 | | | 527,133 | | | $ | 1,479 | |
(1)包括支付的佣金。
股票回购不时在公开市场或私下协商交易中进行,但须视市场条件和管理层的自由裁量权而定。该公司在回购后退回普通股,在本报告所述期间,除了与这些公开宣布的回购计划有关的普通股外,没有购买过任何普通股。
有关我们的股票回购计划的更多信息,请参阅财务报表附注2。
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的季度中,我们的董事或高级管理人员(定义见《交易法》第16a-1 (f) 条) 采用要么 终止“第10b5-1条交易安排” 或 “非第10b5-1条交易安排”,这些术语在S-K法规第408项中定义。
第 6 项。展品 | | | | | |
*15 | 独立注册会计师事务所的来信 |
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*31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对凯西·沃登进行认证 |
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*31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对戴维·凯弗进行认证 |
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**32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对凯西·沃登进行认证 |
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**32.2 | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条对 David F. Keffer 进行认证 |
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*101 | 诺斯罗普·格鲁曼公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告,格式为内联XBRL(可扩展业务报告语言):(i)封面,(ii)简明合并收益和综合收益表,(iii)简明合并财务状况表,(iv)简明合并现金流量表,(v)简明合并股东权益变动表,以及(vi)简明附注合并财务报表。实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
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*104 | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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诺斯罗普·格鲁曼公司 (注册人) |
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来自: | | /s/ 迈克尔·哈迪斯蒂 |
| | 迈克尔·哈迪斯蒂 公司副总裁、财务总监和 首席会计官 (首席会计官) |
日期:2023 年 10 月 25 日