美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
截至本季度末
或
关于从到的过渡期
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别码) |
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(主要执行机构地址、邮政编码、电话号码)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服务器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量：
班级 |
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截至2023年9月30日未偿还 |
普通股，无面值 |
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IMAX公司
目录表
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页面 |
第一部分财务信息
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第1项。 |
财务报表 |
3 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
45 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
72 |
第四项。 |
控制和程序 |
74 |
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第二部分：其他信息
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第1项。 |
法律诉讼 |
75 |
第1A项。 |
风险因素 |
75 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
76 |
第五项。 |
其他信息 |
77 |
第六项。 |
陈列品 |
78 |
签名 |
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79 |
2
IMAX公司
第一部分融资AL信息
第1项。 财务ALI报表
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页面 |
以下未经审计的简明合并财务报表作为本报告的一部分提交： |
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截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明综合资产负债表 |
4 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合业务报表 |
5 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合全面收益(损失表) |
6 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日止九个月简明合并现金流量表 |
7 |
截至2023年和2022年9月30日的三个月和九个月的股东权益简明综合报表 |
8 |
简明合并财务报表附注 |
9 |
3
IMAX公司
浓缩Consolida泰德资产负债表
(以千美元计，不包括股票金额)
(未经审计)
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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资产 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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应收账款，扣除信贷损失准备后的净额 |
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融资应收款，扣除信贷损失准备后的净额 |
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可变对价应收款，扣除信贷损失准备后的净额 |
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盘存 |
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预付费用 |
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电影资产，累计摊销后的净额 |
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财产、厂房和设备，扣除累计折旧后的净额 |
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股权证券投资 |
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其他资产 |
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递延所得税资产，扣除估值免税额 |
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商誉 |
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其他无形资产，累计摊销净额 |
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总资产 |
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负债 |
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应付帐款 |
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应计负债和其他负债 |
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递延收入 |
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循环信贷工具借款，扣除未摊销债务发行成本 |
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可转换票据和其他借款，扣除未摊销折价和债务发行成本后的净额 |
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递延所得税负债 |
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总负债 |
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(见注7) |
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非控制性权益 |
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股东权益 |
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股本普通股- |
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其他权益 |
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法定盈余公积金 |
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累计赤字 |
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累计其他综合损失 |
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普通股股东应占股东权益总额 |
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非控制性权益 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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$ |
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||
(见附注，它们是这些简明合并财务报表的组成部分。)
4
IMAX公司
浓缩合并S操作的状态
(单位为千美元，每股除外)
(未经审计)
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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技术销售 |
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图像增强和维护服务 |
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技术租赁 |
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财政收入 |
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适用于收入的成本和费用 |
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技术销售 |
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图像增强和维护服务 |
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技术租赁 |
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毛利率 |
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销售、一般和行政费用 |
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研发 |
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无形资产摊销 |
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信用损失费用，净额 |
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资产减值 |
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高管换届成本 |
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营业收入(亏损) |
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未实现的投资收益 |
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退休福利非服务性支出 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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) |
税前收益(亏损) |
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( |
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所得税费用 |
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( |
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( |
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( |
) |
净收益(亏损) |
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( |
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( |
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减去：非控股权益的净收入 |
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( |
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) |
普通股股东应占净收益(亏损) |
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$ |
( |
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$ |
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( |
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普通股股东应占每股净收益(亏损)： |
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基本信息 |
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稀释 |
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加权平均流通股(千股)： |
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基本信息 |
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稀释 |
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||||
(见附注，它们是这些简明合并财务报表的组成部分。)
5
IMAX公司
精简合并状态综合收益(亏损)项目
(单位：千美元)
(未经审计)
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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净收益(亏损) |
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$ |
( |
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( |
) |
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其他综合(亏损)税前收益 |
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现金流套期保值工具未实现净亏损 |
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( |
) |
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( |
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现金流套期保值工具已实现净亏损 |
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外币折算调整 |
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固定福利和退休后福利计划 |
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税前其他综合亏损合计 |
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) |
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) |
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与其他综合(亏损)收入相关的所得税优惠 |
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其他综合收益(亏损)，税后净额 |
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普通股股东应占综合收益(亏损) |
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( |
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( |
) |
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可归因于非控股权益的综合(收益)损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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普通股股东应占综合收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
||
(见附注，它们是这些简明合并财务报表的组成部分。)
6
IMAX公司
浓缩合并S现金流统计表
(单位：千美元)
(未经审计)
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九个月结束 |
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9月30日， |
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2023 |
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2022 |
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经营活动 |
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净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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对净收益(亏损)与经营活动提供的现金进行核对的调整： |
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折旧及摊销 |
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递延融资成本摊销 |
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信用损失费用，净额 |
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资产减值 |
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递延所得税优惠 |
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( |
) |
基于股份和其他非现金薪酬 |
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未实现外汇汇兑损失 |
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未实现的投资收益 |
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( |
) |
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( |
) |
资产和负债变动情况： |
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应收账款 |
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( |
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盘存 |
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( |
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电影资产 |
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( |
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( |
) |
递延收入 |
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( |
) |
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( |
) |
其他经营性资产和负债变动 |
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( |
) |
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( |
) |
经营活动提供的净现金 |
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投资活动 |
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购置房产、厂房和设备 |
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( |
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) |
联合收入分享安排的设备投资 |
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( |
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( |
) |
对电影的兴趣被归类为金融工具 |
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— |
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( |
) |
收购其他无形资产 |
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( |
) |
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( |
) |
收购SSIMWAVE，扣除收购的现金和现金等价物后的净额 |
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— |
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( |
) |
用于投资活动的现金净额 |
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( |
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融资活动 |
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循环信贷工具借款 |
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循环信贷工具借款的偿还 |
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( |
) |
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( |
) |
已支付的信贷便利修改费用 |
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— |
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) |
其他借款 |
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普通股回购 |
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( |
) |
回购普通股，IMAX中国 |
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) |
对已授予的员工股票奖励预扣和支付的税款 |
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( |
) |
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( |
) |
融资租赁义务项下的本金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
支付给非控股权益的股息 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
用于融资活动的现金净额 |
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|
( |
) |
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( |
) |
汇率变动对现金的影响 |
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|
|
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|
||
期内现金及现金等价物增加(减少) |
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|
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( |
) |
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期初现金及现金等价物 |
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|
||
期末现金和现金等价物 |
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$ |
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|
$ |
|
||
(见附注，它们是这些简明合并财务报表的组成部分。)
7
IMAX公司
简明合并报表股东权益
(单位：千美元)
(未经审计)
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
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9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
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2023 |
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2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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||||
对股本的调整： |
|
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期初余额 |
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回购和注销普通股的平均账面价值 |
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( |
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( |
) |
归属的限制性股份单位，扣除因员工纳税义务而扣留的股份 |
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收购中普通股的发行 |
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期末余额 |
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对其他权益的调整： |
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期初余额 |
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以股份为基础的支付费用摊销-股票期权 |
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以股份为基础的支付费用摊销-限制性股份单位 |
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以股份为基础的支付费用摊销--业绩股票单位 |
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归属的限制性股份单位 |
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( |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
与IMAX中国普通股回购相关的所有权权益变化 |
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— |
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( |
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( |
) |
期末余额 |
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法定盈余公积金的调整： |
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期初余额 |
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期末余额 |
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对累计赤字的调整： |
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期初余额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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普通股股东应占净收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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回购并注销普通股 |
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( |
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( |
) |
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( |
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对累计其他综合(亏损)收入的调整： |
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对非控股权益的调整： |
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向IMAX非控股股东支付的股息中国 |
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可归属于非控股权益的股份薪酬 |
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与IMAX中国普通股回购相关的所有权权益变化 |
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(见附注，它们是这些简明合并财务报表的组成部分。)
8
IMAX公司
关于简明Consoli的注记注明日期的财务报表
(除非另有说明，否则表格金额以千美元为单位)
(未经审计)
1.陈述依据
会计原则
IMAX公司及其合并子公司(“本公司”或“IMAX”)根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)和美国证券交易委员会的规则和规定编制财务报表。根据美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已在本报告中被浓缩或省略，这是此类规则和法规允许的。本公司认为，未经审核的简明综合财务报表反映正常经常性性质的所有调整，这些调整是公平陈述中期业绩所必需的。截至2022年12月31日的简明综合资产负债表来自公司经审计的年度综合财务报表，但不包含年度财务报表中包含的所有脚注披露。公司简明综合经营报表中公布的中期业绩不一定代表全年业绩。
这些简明综合财务报表应与公司2022年年报10-K表(“2022年10-K表”)中包含的经审计的综合财务报表一起阅读，公司采用的重要会计政策的摘要应参考该年报。这些简明合并财务报表是按照2022年Form 10-K中披露的相同会计政策编制的。
如简明综合财务报表附注13所披露，于2023年第一季度，本公司修订了其应报告分部。
合并原则
该等简明综合财务报表包括本公司及其合并附属公司的账目，但经确认为可变权益实体(“VIE”)的附属公司除外，而本公司并非主要受益人。所有的公司间账户和交易都已被取消。本公司已评估其各种可变权益，以确定它们是否为美国公认会计准则所要求的VIE。
本公司拥有以下权益
自.起2023年9月30日和2022年12月31日，公司合并VIE的总资产和负债如下：
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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(单位：千美元) |
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2023 |
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2022 |
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总资产 |
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$ |
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总负债 |
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$ |
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$ |
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9
估计和假设
在编制本公司的简明综合财务报表时，管理层在应用各种会计政策时作出判断。政策判断领域与公司2022年Form 10-K中包含的经审计综合财务报表附注3(B)中报告的领域一致。管理层亦认为其对营运及报告分部的厘定属判断范畴，并已根据所产生但未向其首席营运决策者(“CODM”)提供或由其首席营运决策者(“CODM”)使用以执行此职能的离散财务资料作出这项结论。此外，管理层在计算编制简明综合财务报表时使用的关键会计估计时，对公司未来的经营业绩和现金流量作出假设。管理层作出的重大估计包括但不限于：(1)将IMAX系统安排中的交易价格分配给不同的履约义务；(2)根据对未来票房业绩的预测，从IMAX系统的销售中赚取的可变对价金额；(3)应收账款、融资应收账款和可变对价应收账款的预期信贷损失；(4)超额和陈旧存货的减记准备金；(5)用于评估商誉回收能力的报告单位的公允价值；(6)用于测试长期资产可回收性的现金流量预测，例如支持联合收入分享安排的系统设备；(7)支持联合收入分享安排的系统设备的经济寿命；(8)无形资产的使用寿命；(9)用于测试电影资产可回收性的最终收入预测；(X)用于确定融资应收账款和租赁负债现值以及为评估商誉可回收性而确定公司报告单位公允价值的贴现率；(11)退休金计划假设；(Xii)与以股份为基础的支付奖励的公允价值及预计归属有关的估计；(Xiii)递延所得税资产的估值；及(Xiv)与不确定税务状况有关的准备金。
2.近期发布的会计准则
采用新的会计政策
2022年3月，FASB发布了ASU编号2022-02，“2022-02：金融工具--信贷损失(专题326)：问题债务重组和年份披露”(“ASU 2022-02”))。ASU 2022-02修订和取消了对债权人不良债务重组的会计指导，同时加强了对某些贷款再融资和债权人重组的披露要求，当借款人遇到财务困难并要求公共业务实体按融资应收账款和租赁净投资的起源年度披露本期总冲销。ASU 2022-02在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许及早领养。“公司”(The Company)
2022年9月，FASB发布了ASU编号2022-04，“2022-04：负债-供应商财务计划(分主题405-50)：供应商财务计划义务的披露”(“ASU 2022-04”)。ASU 2022-04要求供应商融资计划中的买方披露关于该计划的足够信息，以使财务报表的用户能够理解该计划S的性质、时期内的活动、各时期的变化、潜在的量级。ASU 2022-04在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许及早领养。“公司”(The Company)
最近发布的FASB会计准则编码更新尚未采用
本公司考虑最近发布但尚未生效的所有财务会计准则ASU的适用性和影响。上述没有注明的华硕已评估及确定不适用于或不适用于本公司截至2023年9月30日止期间的简明综合财务报表.
3.应收账款
这个 本公司收回应收账款的能力主要取决于个别影院经营者的生存能力和偿付能力，而这主要受消费者行为和一般经济状况的影响。影院运营商或其他客户可能会遇到财务困难，导致他们无法履行对公司的付款义务。
10
为了减轻与应收账款相关的信用风险，管理层在与客户达成安排之前进行初步信用评估，然后通过分析收款历史和账龄定期监测每个客户的信用质量。这一监测过程包括至少每月举行一次会议，以确定信用问题和信用质量分类的潜在变化。一旦客户对逾期余额进行了大量付款，或者当客户同意了付款计划并根据该计划开始付款时，客户可以改进其信用质量分类。信用质量分类的变更取决于管理部门的批准。
在暂停为应收账款融资而增加财务收入期间，从客户收到的任何付款将用于抵销所欠的未偿还余额。如果付款足以支付任何未准备金的应收款，则在收到的剩余现金范围内记录拨备的冲销。一旦可收款问题得到解决，客户恢复良好状态，公司将恢复确认财务收入。
当客户的账龄超过90天时，公司的政策是进行强化审查，以评估大区逾期账款的可收回性。逾期90天以上类别可能是潜在减值的指标，因为最多90天的欠款被认为是解决任何问题的合理时间。
该公司通过利用历史损失率的计算，按应收账款类别和客户类型对预期信贷损失进行估计，然后根据在考虑管理层的内部信用质量分类后被判断为具有高于正常风险的特定应收账款进行调整。考虑到宏观经济和行业风险因素，还记录了额外的信贷损失准备金。任何应收帐款余额的核销都需要得到管理层的批准。
从2022年3月开始，由于俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突，美国、加拿大和欧盟对在俄罗斯和白俄罗斯进行交易的公司实施了多次制裁，该公司暂停了在俄罗斯和白俄罗斯的业务。2022年第一季度，由于与持续的冲突和由此产生的制裁相关的不确定性，该公司在俄罗斯的几乎所有应收账款都记录了潜在的信贷损失准备金。这些应收账款与现有的销售协议有关，因为本公司并不参与这些国家/地区的任何联合收入分享安排。此外，从2022年第一季度开始，俄罗斯、乌克兰和白俄罗斯的参展商被置于维护收入和财务收入的非应计地位。从2023年第二季度开始，由于整个乌克兰剧院展览业恢复运营，所有八个IMAX系统在乌克兰重新开放，并收到参展客户的付款，该公司确认了维护收入和财务收入。本公司继续密切关注这场冲突(包括美国、加拿大和欧盟实施的制裁)的不断变化的影响及其对全球经济和本公司的影响。
11
于二零二二年九月七日，Cineworld（富豪之母公司）及其若干附属公司及RegalCineMediaHoldings，LLC根据美国破产法第11章于德克萨斯州南区提出重组呈请。该公司有一个无担保的申请前索赔$
管理层对预期信贷亏损的判断乃基于管理层可得的事实，并涉及对未来的估计。因此，本公司对信贷损失的判断和相关估计可能最终被证明是不正确的。通货膨胀和利率上升的影响可能会影响未来的信贷损失。本公司将继续监察经济趋势及状况以及组合表现，并相应调整其信贷亏损拨备。
应收帐款
应收账款主要包括根据IMAX系统销售和销售型租赁安排目前欠公司的款项、影院运营商因票房表现而欠下的或有费用以及维护服务费用。应收账款还包括电影制片厂和其他内容创作者欠本公司的款项，主要用于将电影数字化重制成IMAX格式，以及电影发行和后期制作服务。
下表汇总了与年内应收账款有关的信贷损失准备中的活动。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月：
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截至2023年9月30日的三个月 |
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截至2023年9月30日的9个月 |
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(单位：千美元) |
剧院 |
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演播室 |
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其他 |
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总计 |
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剧院 |
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演播室 |
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其他 |
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总计 |
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期初余额 |
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本期准备金(冲销)，净额 |
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核销 |
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外汇 |
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期末余额 |
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截至2022年9月30日的三个月 |
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截至2022年9月30日的9个月 |
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(单位：千美元) |
剧院 |
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演播室 |
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其他 |
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总计 |
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剧院 |
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演播室 |
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其他 |
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总计 |
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期初余额 |
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本期准备金(冲销)，净额 |
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核销 |
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外汇 |
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期末余额 |
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截至2023年9月30日的三个月和九个月，公司与应收账款相关的当期预期信贷损失拨备增加了$
12
截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司与应收账款相关的当期预期信贷损失拨备增加了$
融资应收账款
融资应收账款来自影院运营商，包括该公司对销售型租赁的净投资以及与IMAX系统融资销售相关的应收账款。
|
9月30日， |
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十二月三十一日， |
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(单位：千美元) |
2023 |
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2022 |
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租赁净投资 |
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根据销售型租约应支付的最低总付款 |
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$ |
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非劳动所得财务收入 |
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( |
) |
销售型租赁到期最低还款额的现值 |
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信贷损失准备 |
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( |
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( |
) |
租赁净投资 |
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融资销售应收账款 |
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融资销售项下应支付的最低付款总额 |
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非劳动所得财务收入 |
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( |
) |
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( |
) |
融资销售项下到期的最低付款现值 |
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信贷损失准备 |
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( |
) |
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( |
) |
融资销售应收账款净额 |
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融资应收账款总额 |
$ |
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$ |
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一年内到期的融资销售应收账款净额 |
$ |
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一年后到期的融资销售应收账款净额 |
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融资销售应收账款总额 |
$ |
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$ |
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自.起2023年9月30日和2022年12月31日，与本公司的销售型租赁安排和融资销售应收账款相关的加权平均剩余租期和加权平均利率(视情况而定)如下：
|
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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加权平均剩余租赁年限(年) |
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销售型租赁安排 |
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加权平均利率 |
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销售型租赁安排 |
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融资销售应收账款 |
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13
下表按信用质量指标提供了截至以下日期公司租赁净投资情况2023年9月30日和2022年12月31日。每种信用质量分类的披露金额是根据客户逐一确定的，包括开票金额和未开票金额。
(单位：千美元) |
按起始年划分 |
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截至2023年9月30日 |
2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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之前 |
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总计 |
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租赁净投资： |
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信用质量分类： |
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信誉良好 |
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信用观察 |
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预先批准的交易 |
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事务已挂起 |
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租赁净投资总额 |
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(单位：千美元) |
按起始年划分 |
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截至2022年12月31日 |
2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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总计 |
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租赁净投资： |
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信用质量分类： |
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信誉良好 |
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信用观察 |
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— |
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预先批准的交易 |
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事务已挂起 |
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租赁净投资总额 |
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下表按信用质量指标提供了本公司截至2023年9月30日和2022年12月31日。每种信用质量分类的披露金额是根据客户逐一确定的，包括开票金额和未开票金额。
(单位：千美元) |
按起始年划分 |
|
|
|
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截至2023年9月30日 |
2023 |
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
之前 |
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|
总计 |
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融资销售应收账款： |
|
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信用质量分类： |
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信誉良好 |
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信用观察 |
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预先批准的交易 |
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事务已挂起 |
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融资销售应收账款总额 |
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(单位：千美元) |
按起始年划分 |
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截至2022年12月31日 |
2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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总计 |
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融资销售应收账款： |
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信用质量分类： |
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信誉良好 |
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信用观察 |
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预先批准的交易 |
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事务已挂起 |
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融资销售应收账款总额 |
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14
下表提供了截至以下日期公司租赁和融资销售应收账款净投资的账龄分析2023年9月30日和2022年12月31日：
|
截至2023年9月30日 |
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|||||||||||||||||||||||||||||
(单位：千美元) |
应计 |
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30-89 |
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90+ |
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已计费 |
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未开票 |
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已录制 |
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津贴 |
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网络 |
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租赁净投资 |
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$ |
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$ |
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融资销售应收账款 |
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总计 |
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截至2022年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
(单位：千美元) |
应计 |
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|
30-89 |
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90+ |
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已计费 |
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未开票 |
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已录制 |
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津贴 |
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网络 |
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租赁净投资 |
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融资销售应收账款 |
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总计 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||||||
下表提供了公司对租赁和融资销售应收账款的净投资的信息，这些应收账款的账单金额已逾期，截至2023年9月30日和2022年12月31日。每种信用质量分类的披露金额是根据客户逐一确定的，包括开票金额和未开票金额。
|
截至2023年9月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
(单位：千美元) |
应计 |
|
|
30-89天 |
|
|
90多天 |
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已计费 |
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未开票 |
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津贴 |
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网络 |
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租赁净投资 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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融资销售应收账款 |
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总计 |
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|
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|||||||
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截至2022年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
(单位：千美元) |
应计 |
|
|
30-89天 |
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|
90多天 |
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已计费 |
|
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未开票 |
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津贴 |
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网络 |
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租赁净投资 |
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融资销售应收账款 |
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总计 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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下表提供了公司在租赁和融资销售应收账款中的净投资的信息，该等应收账款于2023年9月30日和2022年12月31日：
|
截至2023年9月30日 |
|
|
截至2022年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
(单位：千美元) |
已录制 |
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津贴 |
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网络 |
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已录制 |
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津贴 |
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网络 |
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租赁净投资 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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融资销售应收账款净额 |
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( |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
截至2023年9月30日的三个月和九个月，公司确认不到$
15
和$
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月与公司租赁和融资销售应收账款净投资有关的信贷损失准备活动：
|
截至2023年9月30日的三个月 |
|
|
截至2023年9月30日的9个月 |
|
||||||||||
|
净投资 |
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|
资金支持 |
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|
净投资 |
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资金支持 |
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(单位：千美元) |
在租约中 |
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销售应收款 |
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在租约中 |
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销售应收款 |
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期初余额 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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本期准备金(冲销)，净额 |
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( |
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核销 |
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外汇 |
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期末余额 |
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||||
|
截至2022年9月30日的三个月 |
|
|
截至2022年9月30日的9个月 |
|
||||||||||
|
净投资 |
|
|
净融资 |
|
|
净投资 |
|
|
净融资 |
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(单位：千美元) |
在租约中 |
|
|
销售应收款 |
|
|
在租约中 |
|
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销售应收款 |
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期初余额 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
本期(冲销)准备金净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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核销 |
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— |
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外汇 |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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||||
截至2023年9月30日的三个月和九个月，公司与租赁净投资相关的当前预期信贷损失拨备减少不到#美元
截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司与租赁净投资相关的当前预期信贷损失拨备减少不到#美元
可变对价应收账款
在销售安排中，如果超过某些年度最低票房收入门槛，影院运营商可能会对公司产生可变的对价。此类可变对价在确认销售时记为收入，并在未来期间根据实际结果和估计变化进行调整。只有在公司认为不存在重大收入逆转风险的情况下，才会确认可变对价。
下表汇总了与应收账款变动对价相关的信贷损失准备中的活动截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月：
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
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(单位：千美元) |
剧院 |
|
|
剧院 |
|
|
剧院 |
|
|
剧院 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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本期准备金(冲销)，净额 |
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核销 |
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— |
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外汇 |
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( |
) |
期末余额 |
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
截至2023年9月30日的三个月和九个月，公司与可变对价应收账款相关的当期预期信贷损失拨备增加不到$
16
截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司与可变对价应收账款相关的当期预期信贷损失拨备增加不到$
17
4.租约安排
2022年，该公司签订了一项融资租赁安排，涉及用于促进将现场活动交付到某些IMAX地点的设备。租赁安排包括本公司在租赁期结束时购买设备的选择权，该选择权合理地确定将被行使。由此产生的使用权资产从租赁开始之日起在基础设备的使用年限内进行折旧。在计算租赁负债时使用的递增借款利率是根据本公司在类似期限内以抵押方式借款所需支付的利率。
对于截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月，在销售、一般和行政费用中记录的租赁费用构成如下：
|
|
截至9月30日的三个月， |
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|
截至9月30日的9个月， |
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||||||||||||
(单位：千美元) |
|
2023 |
|
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2022 |
|
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2023 |
|
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2022 |
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经营租赁成本： |
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经营租赁资产摊销 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
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||||
经营租赁负债利息 |
|
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||||
短期和可变租赁成本 |
|
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||||
融资租赁成本： |
|
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|
||||
融资租赁资产摊销 |
|
|
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|
|
|
|
||||
融资租赁负债利息 |
|
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|
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总租赁成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
||||
对于截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月，与租赁有关的补充现金和非现金信息如下：
|
截至9月30日的9个月， |
|
|||||||
(单位：千美元) |
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
||
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： |
|
|
|
|
|
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|
||
经营租约 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||
融资租赁 |
$ |
|
|
|
|
|
|
||
补充披露非现金租赁活动： |
|
|
|
|
|
|
|
||
以经营性租赁义务换取的使用权资产 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||
以融资租赁义务换取的使用权资产 |
$ |
|
— |
|
|
|
|
|
|
18
自.起2023年9月30日和2022年12月31日，与租赁相关的补充资产负债表信息如下：
|
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
(单位：千美元) |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
资产 |
资产负债表位置 |
|
|
|
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经营性租赁使用权资产 |
|
$ |
|
|
$ |
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|||
融资租赁使用权资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
负债 |
资产负债表位置 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
融资租赁负债(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
自.起2023年9月30日和2022年12月31日，与本公司租赁相关的加权平均剩余租期和加权平均利率如下：
|
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
经营租赁： |
|
|
|
|
|
|
|||
加权平均剩余租赁年限(年) |
|
|
|
|
|
|
|||
加权平均贴现率 |
|
|
|
|
|||||
融资租赁： |
|
|
|
|
|
|
|||
加权平均剩余租赁年限(年) |
|
|
|
|
|
|
|||
加权平均贴现率 |
|
|
|
|
|||||
自.起2023年9月30日，公司经营和融资租赁负债到期日如下：
(单位：千美元) |
|
经营租约 |
|
|
融资租赁 |
|
||
2023年(还剩三个月) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2024 |
|
|
|
|
|
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2027 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
租赁付款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
减去：利息支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
19
该公司还通过联合收入分享安排向客户提供IMAX系统。在这些安排的传统形式下，作为以长期租赁方式提供IMAX系统的交换，该公司根据或有票房收入的百分比赚取租金，在某些情况下，还根据特许权收入赚取租金，而不是要求客户支付固定的预付款或每年的最低付款。在某些其他联合收入分享安排下，称为混合安排，客户负责在交付和安装IMAX系统之前进行固定的预付款。在联合收入分享安排下，客户有能力和权利操作硬件组件或指示其他人以客户确定的方式操作它们。本公司的联合收入分享安排通常是不可取消的
预计本公司将于未来五年每年及其后每年就其销售型租约及联合收入分成安排收取以下租赁付款：2023年9月30日资产负债表日期：
|
|
销售类型 |
|
|
共同收入 |
|
||
(单位：千美元) |
|
租契 |
|
|
分享安排 |
|
||
2023年(还剩三个月) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2024 |
|
|
|
|
|
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
||
2026 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2027 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
*总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
5.库存
自.起2023年9月30日和2022年12月31日，库存包括以下内容：
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
(单位：千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
原料 |
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$ |
|
|
$ |
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在制品 |
|
|
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|
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成品 |
|
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|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2023年9月30日，库存包括$
截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月期间，公司记录的回收金额为#美元。
20
6.借款
自.起2023年9月30日和2022年12月31日，循环信贷工具借款，净额包括以下内容：
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
(单位：千美元) |
2023 |
|
|
2022 |
|
||
富国银行信贷工具借款 |
$ |
|
|
$ |
|
||
汇丰中国贷款 |
|
|
|
|
|
||
中国银行借贷便利 |
|
— |
|
|
|
|
|
未摊销债务发行成本 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
循环信贷贷款净额 |
$ |
|
|
$ |
|
||
富国银行信贷协议
信贷协议的循环借款能力为#美元。
截至2023年9月30日，信贷安排下的借款为#美元。
截至2023年9月30日，该公司有一美元
21
与收购未偿还的
外汇交易机制
在信贷安排内，本公司可购买外币远期合约及/或其他掉期安排。截至2023年9月30日，公司未偿还外币远期合约的未实现净亏损为$(
中国银行设施
截至2023年9月30日，有几个
截至2023年9月30日，中国银行贷款机制下未来可供借款的金额为人民币
汇丰银行中国基金
2022年6月，上海IMAX签订了一项最高可达人民币的无担保循环贷款
NBC设施
2019年10月，本公司签订了一项
22
自.起2023年9月30日和2022年12月31日，可转换票据和其他借款，净额包括：
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
(单位：千美元) |
2023 |
|
|
2022 |
|
||
可转换票据 |
$ |
|
|
$ |
|
||
未摊销折扣和债务发行成本 |
|
( |
) |
|
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( |
) |
可转换票据，净额 |
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联邦经济发展贷款 |
|
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未增值利息利益 |
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( |
) |
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( |
) |
联邦经济发展贷款，净额 |
|
|
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|
|
||
|
|
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|
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可转换票据和其他借款，净额 |
$ |
|
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$ |
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可转换票据
2021年3月19日，公司发行了美元
关于可换股票据的定价，本公司与若干金融机构订立了私下协商的封顶催缴交易(“封顶催缴交易”)。当本公司普通股每股市价高于受上限催缴交易的行使价时，有上限催缴交易预期可减少因本公司须发行普通股而产生的潜在摊薄及/或抵销本公司须支付超过可换股票据本金的任何潜在现金付款。有上限的看涨交易的初始上限价格为$
封顶催缴交易为独立交易，不属于可换股票据条款的一部分，亦不会影响任何持有人于可换股票据项下的权利。可换股票据持有人将不拥有任何有关上限催缴交易的权利。
23
被封顶的看涨期权交易符合根据ASC 815-10-15-74(A)“衍生和对冲-嵌入衍生工具-涉及实体自身股权的某些合同”进行股权分类的所有适用标准，因此，相关的美元
此外，一旦发生“根本性变化”(定义见下文)，持有人可要求本公司以现金回购价格回购其可转换票据，回购价格相当于要回购的可转换票据的本金金额，外加应计和未支付的利息(如有)。在有关可转换票据的契约条款及条件的规限下，“根本改变”指(除其他事项外)导致(I)控制权改变、(Ii)本公司全部或实质全部资产转移、(Iii)合并、(Iv)本公司清盘或解散、或(V)本公司普通股从全国性证券交易所退市的事件。
该公司在简明综合资产负债表中将可转换票据完全记为负债，扣除初始购买者的折扣和佣金以及其他债务发行成本，利息支出反映现金息票加上折价和资本化成本的摊销。此外，根据“如果转换”的方法，由于可转换债券的本金以现金结算，转换价差可在公司普通股中结算，因此稀释后每股收益是通过计入转换可转换债券时将发行的增发股票的净数量，使用期间的平均市场价格来计算的。因此，“如果转换”方法的应用可能会减少该公司报告的稀释后每股收益。
联邦经济发展贷款
公司的全资子公司SSIMWAVE与安大略省南部联邦经济发展局签订了一项捐助协议(“联邦经济发展贷款”)。)2019年5月29日，SSIMWAVE收到了$
无息贷款的好处是通过使用基于市场的利率计算付款的现值并将其与收到的收益进行比较来确定的。这笔收益被记为政府资金在简明综合经营报表的利息收入中的免息收益。
截至2023年9月30日，联邦经济发展贷款的账面价值为$
7.承付款、或有事项和担保
在正常业务过程中，公司与第三方签订合同协议，其中包括不可撤销的付款义务，该公司在未来期间对此负有责任。这些安排可以包括在公司因协议描述的违约事件以外的任何原因终止协议的情况下，对公司具有约束力的最低付款和/或罚款的条款。
24
本公司涉及在正常业务过程中发生的诉讼、索赔和法律程序，包括以下确定的诉讼、索赔和诉讼程序。管理层必须评估与这些法律或有事项有关的任何不利判决或结果的可能性，以及可能或合理可能的损失的潜在范围。当损失很可能已经发生，并且损失金额可以合理估计时，公司记录了一项负债准备金。对记录或披露的任何负债数额的确定至少每季度审查一次，审查依据是对每一项风险敞口的仔细分析，在某些情况下，还在外部法律顾问的协助下进行，同时考虑到谈判、和解、裁决和其他与案件有关的信息的影响。由于管理层的判断因新的事态发展或结算战略的变化而发生变化，因此为这些或有事项记录或披露的负债额今后可能会发生变化。对本公司记录的负债的任何由此产生的调整可能会对其在发生此类判断变化的一个或多个时期的运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。本公司相信其已就任何该等事宜作出足够拨备。本公司支付与其诉讼、索赔和诉讼程序相关的法律费用。
(I)在2004年1月，本公司及其附属公司IMAX影院服务有限公司就电子传媒有限公司(“EML”)违反其与本公司于2000年12月签订的协议一事，向国际商会(“ICC”)国际仲裁法院展开仲裁，寻求损害赔偿。2004年6月，本公司向国际刑事法院提起针对EML的关联公司E-City Entertainment(I)PVT Limited(“E-City”)的相关仲裁。2008年3月27日，仲裁小组作出了有利于公司的终审裁决。
(Ii)除上述事项外，本公司目前正参与其他法律诉讼或政府调查，而本公司管理层认为该等诉讼不会对本公司的财务状况或未来经营业绩造成重大影响，尽管不能就任何该等诉讼的最终结果作出保证。
(Iii)在正常业务过程中，本公司订立可能包含符合担保定义的特征的协议。担保是一种合同(包括赔偿)，或有要求公司向第三方支付(现金、金融工具、其他资产、股票或提供服务)的依据是：(A)与交易对手的资产、负债或股权担保有关的基础利率、外汇汇率、股权或商品工具、指数或其他变量的变化，(B)另一方未能履行义务协议，或(C)另一方未能在到期时偿还债务。
本公司若干附属公司已根据信贷协议向第三方提供重大财务担保。
在简明综合资产负债表的应计负债和其他负债中记录的产品保修应计项目为#美元。
25
本公司章程载有对其现任董事及高级管理人员、前任董事及高级管理人员以及应公司要求成为董事及/或本公司为股东或债权人的实体的高级管理人员的人士的弥偿，以在本公司所允许的范围内向他们作出弥偿加拿大商业公司法董事及/或高级管理人员因其服务而被起诉的任何诉讼、诉讼或法律程序所涉及的开支(包括律师费)、判决、罚款及实际及合理招致的任何款项(如董事及/或高级职员因其服务而诚实及真诚地行事以期达到本公司的最佳利益)。此外，本公司已与各董事订立赔偿协议，以落实上述规定。赔偿的性质使本公司无法对其可能需要向交易对手支付的最高潜在金额做出合理估计。本公司已购买董事及高级职员责任保险。
在其正常运营过程中，该公司在交易中向交易对手提供赔偿，例如：IMAX系统租赁和销售协议以及IMAX系统安装或服务的监督；电影制作、展览和发行协议；不动产租赁协议；以及雇佣协议。这些赔偿协议要求本公司赔偿交易对手因交易或本公司违反或不履行这些协议而可能遭受的诉讼索赔而产生的费用。虽然这些赔偿协议的条款根据合同的不同而有所不同，但它们通常会延长到协议的有效期。少数协议没有对最高潜在赔偿金额作出任何限制；然而，几乎所有IMAX系统租赁和销售协议都将这种最高潜在赔偿责任限制在系统的购买价格上。在某些情况下，本公司并无指明所需的最高潜在赔偿金额，以致本公司无法对其可能须支付予交易对手的最高潜在金额作出合理估计。从历史上看，该公司
26
8.简明综合业务报表--补充资料
下表汇总了公司的销售费用，包括销售佣金和营销及其他费用，这些费用在适用于年度简明综合经营报表收入的成本和费用中确认。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月：
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截至9月30日的三个月， |
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2023 |
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2022 |
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(单位：千美元) |
销售额 |
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营销 |
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销售额 |
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营销 |
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技术销售(1) |
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图像增强和维护服务(2) |
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技术租赁(3) |
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总计 |
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截至9月30日的9个月， |
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2023 |
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2022 |
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(单位：千美元) |
销售额 |
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营销 |
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销售额 |
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营销 |
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技术销售(1) |
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图像增强和维护服务(2) |
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技术租赁(3) |
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总计 |
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在截至2023年9月30日的三个月和九个月的销售、一般和行政费用中，外币净亏损为$(
共同收入分享安排
公司联合收入分享安排的会计政策在公司经审计的综合财务报表2022 Form 10-K的附注3(O)中披露。
本公司与其客户之间根据联合收入分享安排进行的交易所产生的应占收入计入收入-技术销售(对于混合联合收入分享安排)和收入-技术租赁(对于传统联合收入分享安排)。在截至2023年9月30日的三个月和九个月里，此类收入总计$
27
IMAX电影的重新灌制和发行
在IMAX电影重制和发行(以前称为IMAX DMR)安排中，公司从拥有电影版权的第三方那里获得一定比例的票房收入，以换取将电影转换为IMAX格式并通过IMAX网络发行。该公司在典型的IMAX电影重制和发行安排中赚取的费用平均约为
公司与其客户之间根据IMAX电影重制和发行安排进行的交易所产生的收入包括在收入--图像增强和维护服务中。在截至2023年9月30日的三个月和九个月里，此类收入总计$
联合制作的电影安排
在某些电影安排中，公司与第三方共同制作电影，第三方保留对该电影的版权和某些其他权利。在某些情况下，该公司获得电影的独家院线发行权。根据这些安排，双方都为与电影有关的制作、发行和开发费用提供资金。
截至2023年9月30日，公司是以下协议的一方
截至2023年9月30日的三个月和九个月，支出为$
9.现金流量表简明合并报表--补充资料
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九个月结束 |
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9月30日， |
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(单位：千美元) |
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2023 |
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2022 |
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减少(增加)： |
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融资应收账款 |
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可变对价应收账款 |
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其他资产 |
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增加(减少)： |
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应付帐款 |
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应计负债和其他负债 |
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( |
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( |
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( |
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九个月结束 |
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9月30日， |
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(单位：千美元) |
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2023 |
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2022 |
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电影资产 |
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财产、厂房和设备： |
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支持联合收入分享安排的设备 |
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其他财产、厂房和设备(1) |
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其他无形资产(2) |
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其他资产(3) |
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九个月结束 |
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9月30日， |
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(单位：千美元) |
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2023 |
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2022 |
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其他资产(1) |
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财产、厂房和设备： |
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支持联合收入分享安排的设备(2) |
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其他财产、厂房和设备 |
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其他无形资产 |
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盘存 |
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电影资产 |
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九个月结束 |
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9月30日， |
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(单位：千美元) |
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2023 |
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2022 |
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与以下项目有关的应计项目净(减少)增加： |
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收购SSIMWAVE的现金代价 |
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投资于支持联合收入分享安排的设备 |
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) |
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收购其他无形资产 |
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购买房产、厂房和设备 |
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( |
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29
10.所得税
对于截至2023年9月30日止三个月，本公司记录的所得税支出为$
|
截至三个月 |
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截至三个月 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月30日 |
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(除差饷外，以千美元计) |
金额 |
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费率 |
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金额 |
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费率 |
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按综合法定税率计算的所得税(费用)福利 |
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( |
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因以下原因而产生的调整： |
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提高估价免税额 |
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( |
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( |
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( |
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与基于股份的薪酬相关的差额税收优惠 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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储税额的变动 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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审计和其他报税调整导致的递延税项资产和负债的变化 |
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( |
) |
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( |
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( |
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其他 |
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( |
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所得税费用 |
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$ |
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( |
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截至2023年9月30日的三个月，本公司录得额外$
截至2023年9月30日止九个月，本公司录得所得税开支$
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九个月结束 |
|
九个月结束 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月30日 |
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(除差饷外，以千美元计) |
金额 |
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费率 |
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金额 |
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费率 |
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按综合法定税率计算的所得税(费用)福利 |
$ |
( |
) |
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$ |
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因以下原因而产生的调整： |
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提高估价免税额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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与基于股份的薪酬相关的不足超额税收优惠 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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储税额的变动 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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审计和其他报税调整导致的递延税项资产和负债的变化 |
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( |
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其他 |
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( |
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所得税费用 |
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( |
) |
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( |
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30
截至2023年9月30日，公司的简明综合资产负债表包括以下递延所得税资产$
截至2023年9月30日，公司的简明综合资产负债表还包括下列递延税项负债$
与其他全面收益(亏损)组成部分相关的所得税(费用)收益如下：
|
截至三个月 |
九个月结束 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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(单位：千美元) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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现金流对冲工具的未实现变化 |
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$ |
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$ |
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现金流量套期保值工具的已实现变化 |
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) |
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) |
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固定福利和退休后福利计划 |
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11.股本和储备金
对于截至2023年9月30日的三个月和九个月，基于股票的薪酬支出总额$
|
截至三个月 |
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九个月结束 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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(单位：千美元) |
2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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适用于收入的成本和费用 |
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销售、一般和行政费用 |
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研发 |
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高管换届成本 |
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$ |
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31
下表按每种奖励类型汇总了公司基于股份的薪酬支出：
|
截至三个月 |
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九个月结束 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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(单位：千美元) |
2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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股票期权 |
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限售股单位 |
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绩效股票单位 |
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IMAX中国股票期权 |
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IMAX中国长期激励计划限售股 |
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IMAX中国长期激励计划业绩股票单位 |
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||||
截至2023年9月30日的三个月和九个月，公司基于股份的薪酬支出包括
股票期权摘要
下表汇总了公司股票期权计划(“SOP”)和IMAX公司第二次修订和重新修订的长期激励计划(“IMAX LTIP”)下的活动。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月：
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股份数量 |
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加权平均练习 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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未偿还股票期权，期初 |
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$ |
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过期 |
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取消 |
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未偿还股票期权，期末 |
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可行使的股票期权，期末 |
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股票期权不再根据公司先前批准的SOP授予。
IMAX LTIP受限股份单位(“RSU”)摘要
下表汇总了根据IMAX LTIP为截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月：
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获奖数量 |
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加权平均授权日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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未偿还的RSU，期初 |
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授与 |
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既得和安顿 |
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被没收 |
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未偿还的RSU，期末 |
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IMAX LTIP性能股票单位(“PSU”)摘要
本公司授予两种类型的PSU奖励，一种是根据员工服务和某些基于EBITDA的目标的实现情况授予的，另一种是根据员工服务和实现股东总回报(TSR)目标的组合授予的。这些PSU的EBITDA和TSR目标的实现情况将在三年的实施期内确定。在结束时，
32
以EBITDA为目标的PSU在授予日的公允价值等于授予日本公司普通股的收盘价，或等于授予日之前五天本公司普通股的平均收盘价。具有TSR目标的PSU的授予日期公允价值是使用蒙特卡罗模拟在授予日期确定的，蒙特卡洛模拟是一种评估模型，该模型考虑了实现授标中所包含的TSR目标的可能性(“蒙特卡洛模型”)。每种类型的PSU的补偿费用是在必要的服务期限内以直线方式确认的。
由蒙特卡罗模型确定的公允价值受公司股价以及有关许多复杂和主观变量的假设的影响。这些变数包括但不限于截至授权日的市场状况、公司在授权期内的预期股价波动，以及其他相关数据。补偿费用在授予之日根据授予的PSU的公允价值确定。
对具有EBITDA目标的PSU确认的补偿费用的数额和时间取决于管理层对实现这些目标的可能性的评估。如果管理层评估的结果是，预计将有比先前预期更多的PSU，则将在作出这一决定的期间记录为增加补偿费用而进行的最新调整。相反，如果管理层评估的结果是，预计分配的PSU数量将低于之前的预期，则在作出这一决定的期间将记录为减少补偿费用而进行的最新调整。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月中确认的费用包括调整，反映了管理层对预计将授予基于EBITDA的目标的PSU数量的估计。
下表汇总了根据IMAX LTIP为截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月：
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获奖数量 |
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加权平均授权日 |
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2023 |
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未完成的PSU，期间开始 |
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授与(1) |
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被没收 |
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既得和安顿(1) |
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未完成的PSU，期末 |
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截至2023年9月30日，对于已发行的PSU，可以发行的普通股的最大数量为
在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，公司回购了
33
自2023年9月30日至2023年10月24日，公司回购
截至2023年9月30日和2022年12月31日，IMAX LTIP受托人做到了
截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月期间，IMAX中国做的
下表核对了基本加权平均份额和稀释加权平均份额计算的分母：
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2023 |
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2023 |
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(单位：千) |
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已发行和未偿还，期初 |
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已发行(回购)的加权平均股份数，净额 |
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加权平均流通股数--基本 |
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潜在普通股的加权平均影响(如果稀释) |
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加权平均流通股数--稀释 |
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截至2023年9月30日的三个月和九个月，稀释加权平均流通股的计算不包括
截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月已发行摊薄加权平均股份的计算亦不包括转换可换股票据后可能可予发行的任何股份，因为本公司普通股于其尚未行使期间的平均市价低于约
根据中国公司法，在中国注册的实体在宣布或向权益持有人派发股息前，须保留若干法定储备，该等储备由其各自法定财务报表所报告的税后溢利(经抵销过往年度累计亏损后)拨付。所有法定准备金都是为特定目的而设立的。
34
本公司在中国的子公司须按规定
人民币法定盈余公积
12.与客户签订合同的收入
于2023年第一季度，本公司更新了其可报告分部(见附注13)。对上期比较进行了修订，以符合本期列报。
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截至2023年9月30日的三个月 |
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(单位：千美元) |
技术销售 |
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图像增强 |
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技术租赁 |
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财政收入 |
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内容解决方案细分市场 |
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其他内容解决方案 |
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技术产品和服务细分市场 |
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财政收入 |
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可报告细分市场的小计 |
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所有其他 |
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总计 |
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截至2023年9月30日的9个月 |
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(单位：千美元) |
技术销售 |
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图像增强 |
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技术租赁 |
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财政收入 |
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总计 |
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内容解决方案细分市场 |
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其他内容解决方案 |
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技术产品和服务细分市场 |
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可报告细分市场的小计 |
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所有其他 |
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35
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截至2022年9月30日的三个月 |
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(单位：千美元) |
技术销售 |
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图像增强和维护服务 |
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技术租赁 |
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财政收入 |
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内容解决方案细分市场 |
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其他内容解决方案 |
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技术产品和服务细分市场 |
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系统销售 |
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系统租赁 |
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维修 |
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财政收入 |
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可报告细分市场的小计 |
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截至2022年9月30日的9个月 |
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(单位：千美元) |
技术销售 |
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图像增强和维护服务 |
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技术租赁 |
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内容解决方案细分市场 |
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技术产品和服务细分市场 |
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系统销售 |
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在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，从技术销售中获得的收入包括$
截至2023年9月30日的三个月和九个月，来自租赁安排的收入总额$
36
IMAX系统的销售和租赁安排包括要求公司在安排的有效期内提供维护服务，其中一些服务每年都会受到消费者物价指数的调整。在客户根据原始安排预付整个保修期的维护费的情况下，在延长保修和维护义务到期后的几年内，应向公司支付额外费用。在每年续期时，付款要么是预付的，要么是拖欠的，而且每月到每年的频率可能不同。截至2023年9月30日，美元
如果公司在履行其履约义务之前收到对价，收入的确认将被推迟。递延收入余额的大部分与公司收到的IMAX系统付款有关，而IMAX系统的控制权尚未移交给客户。与单个IMAX系统相关的递延收入余额随着支付进度付款而增加，然后在系统控制权转移到客户手中时取消确认。确认日期是可变的，取决于许多因素，包括一些公司无法控制的因素。
截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月期间, $
13.分部报告
“公司”(The Company)’首席执行官(“CEO”)是其首席运营决策者(“CODM”)，根据美国公认会计原则(GAAP)的定义。CODM根据分部收入和分部毛利评估分部业绩。销售、一般及行政费用、研发费用、无形资产摊销、当期预期信贷损失拨备(冲销)、某些减记、利息收入、利息支出及所得税(费用)利益均不分配给公司。’S段。
2023年第一季度，公司修订了内部部门报告，包括向CODM提供的信息，以评估部门业绩和分配资源。因此，本公司已
该公司有以下可报告的部门：
分部之间的交易按交换价值计价。分部间溢利于合并时撇除，以及因下列披露而撇除。
37
下表按报告分部列出了本公司的收入和毛利截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月：
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收入(1) |
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毛利率 |
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(单位：千美元) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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内容解决方案 |
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技术产品和服务 |
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可报告细分市场的小计 |
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下表按可报告部门列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的公司收入和毛利率：
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收入(1) |
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毛利率 |
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(单位：千美元) |
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2023 |
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可报告细分市场的小计 |
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所有其他(2) |
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地理信息
按地理区域划分的收入取决于客户所在的位置。与IMAX电影重制和发行有关的收入是根据放映重制电影的IMAX系统的地理位置列出的。IMAX电影的重新灌制和发行收入是通过与制片厂和其他第三方的合同关系产生的，这些合同关系可能与IMAX系统位于不同的地理位置。
下表汇总了公司截至三个月按地理区域划分的收入2023年9月30日和2022年9月30日：
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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(单位：千美元) |
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美国 |
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伟大的中国 |
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西欧 |
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亚洲(不包括中国) |
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加拿大 |
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拉丁美洲 |
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世界其他地区 |
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38
14.雇员的退休金和退休后福利
(A)界定福利计划
截至2023年9月30日，公司在SERP下的预计福利义务为$
公司为Gelfond先生和公司前董事会主席Bradley J.Wechsler制定了一项资金不足的退休后计划(“高管退休后福利计划”)。高管退休后福利计划规定，公司将维持Gelfond和Wechsler先生的健康福利，直到他们有资格享受联邦医疗保险，此后，公司将根据Gelfond和Wechsler先生的选择提供Medicare补充保险。韦克斯勒先生于2021年6月9日从公司董事会退休，公司将为他提供联邦医疗保险补充保险或等值现金。
截至2023年9月30日，本计划下公司的退休后福利义务为$
该公司为满足特定资格要求的加拿大员工制定了一项无资金支持的退休后计划。该公司将为符合条件的参与者提供退休后的健康和福利福利。截至2023年9月30日，本计划下公司的退休后福利义务为$
39
截至2023年9月30日，与退休计划相关的福利义务为$
退休计划的资金来自对公司拥有的人寿保险(“COLI”)的投资，该投资在公司的简明综合资产负债表中以公允价值计入预付费用。截至2023年9月30日，Coli资产的公允价值为$
15.金融工具
该公司在各大金融机构持有现金。该公司的现金投资于高评级的金融机构。该公司的$
由于这些工具的短期到期日，本公司一年内到期的现金及现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债的账面价值接近其公允价值。包括这些金融工具在内，该公司的金融工具包括：
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截至2023年9月30日 |
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截至2022年12月31日 |
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(单位：千美元) |
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携带 |
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估计数 |
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携带 |
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现金和现金等价物(1) |
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股权证券(2) |
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2级 |
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融资销售应收账款净额(3) |
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销售型租赁净投资(3) |
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股权证券(1) |
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大肠埃希氏菌(4) |
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外汇合约—*指定的前锋(2) |
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富国银行信贷工具借款(1) |
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汇丰中国贷款(1) |
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中国银行借贷便利(1) |
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联邦经济发展贷款(3) |
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可转换票据(5) |
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本公司面临外币汇率变化带来的市场风险。
该公司的大部分收入以美元计价，而其成本和支出的很大一部分以加元计价。公司净美元现金的一部分将转换为加元，以通过现货市场为加元支出提供资金。在中国和日本，本公司分别有与人民币和日元业务相关的持续运营费用。净现金流通过现货市场兑换成美元或从美元兑换成美元。该公司还拥有以人民币、日元、加元和欧元计价的租赁现金收入，这些现金通过现货市场兑换成美元。此外，因为IMAX电影在中国产生了票房
本公司已订立一系列外币远期合约，以管理与外币波动有关的风险。其中一些外币远期合约符合FASB ASC最初规定的衍生工具和对冲主题下的对冲会计标准，并在2023年9月30日继续符合对冲有效性测试(“外币对冲”)，与
截至2023年9月30日符合对冲会计资格的外币现金流对冲工具的名义价值是$
下列表格披露反映了衍生工具和套期保值活动对公司简明综合财务报表的影响：
外汇合约中衍生品的公允价值:
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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(单位：千美元) |
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资产负债表位置 |
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指定为对冲工具的衍生工具： |
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外汇合约-远期 |
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其他资产 |
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应计负债和其他负债 |
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外币套期保值关系中的衍生工具如下:
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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(单位：千美元) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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外汇合约 |
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派生损失 |
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-向前 |
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获保险业保监处认可 |
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(有效部分) |
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衍生损失的地点 |
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从AOCI重新分类 |
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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(单位：千美元) |
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(有效部分) |
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2023 |
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2023 |
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外汇合约 |
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-向前 |
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本公司截至2023年9月30日的现有亏损估计净额为$(
本公司投资于交易所买卖基金的股份，该投资被分类为股权投资。在截至2023年9月30日的季度内，投资被清算(2022年12月31日-$
本公司投资于符合股权证券分类标准的企业优先股，按历史成本扣除减值费用后列账。股权证券投资的账面价值为$
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16.高管换届成本
2023年3月13日，本公司与本公司的梅根·科利根、伊玛克斯娱乐公司的总裁和执行副总裁总裁同意终止对科利根女士的聘用，生效
17.非控股权益
该公司间接拥有
下表概述与原有电影基金有关的临时股本中非控股权益的变动情况截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月：
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9月30日， |
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(单位：千美元) |
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2023 |
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2022 |
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期初余额 |
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净亏损 |
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期末余额 |
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18.关联方交易
2023年1月13日，本公司、中国国际传播集团和海滩之家影业私人有限公司达成协议，共同出资拍摄一部名为《大象奥德赛》的纪录片。公司董事会成员和审计委员会成员是蓝蚂蚁传媒(“蓝蚂蚁”)的最终控股股东，蓝蚂蚁是他于2011年与人共同创立的一家媒体公司。蓝蚂蚁反过来又拥有
44
第二项。 管理’S讨论与分析F财务状况和经营成果
以下是管理层对IMAX公司及其合并子公司(“IMAX”或“公司”)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的财务状况和经营业绩(或“MD&A”)的讨论和分析。在2023年第一季度，公司修订了内部部门报告，包括提供给首席运营决策者(“CODM”)的信息，以评估部门业绩和分配资源，并因此更新了其应报告的部门。本MD&A中的上期比较已进行修订，以符合更新的分部报告列报。MD&A应与附随的简明合并财务报表第1项中的附注13“分部报告”一并阅读。
截至2023年9月30日，本公司间接拥有IMAX中国控股有限公司(“IMAX中国”)71.63%的股份，IMAX中国的股份在香港联合交易所上市。伊玛斯中国是本公司的一家合并子公司。截至2023年9月30日止三个月，IMAX中国应占净收益为1,100万美元，其中790万美元为本公司股东应占净收益(2022年-净收益分别为420万美元和300万美元)。
2023年7月12日，本公司宣布提交建议书，拟以每股约10港元(“港币”)现金(1.24亿美元)收购伊玛斯中国已发行的9630万股股份(“中国交易”)。该报价较30个交易日的平均收盘价溢价约49%。在2023年10月9日举行的IMAX中国股东特别大会上，绝大多数人投票赞成中国交易，但本公司并未获得香港法律规定的九成无利害关系的IMAX中国股东的批准，因此，本公司收购IMAX中国流通股的建议未能进行。
关于前瞻性信息的特别说明
本季度报告中包含的某些陈述可能构成1995年美国私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”，或加拿大证券法所指的“前瞻性信息”。这些前瞻性表述包括但不限于对商业和技术战略以及实施战略的措施的提及、竞争优势、目标、业务、运营和技术的扩张和增长、未来的资本支出(包括其数额和性质)、行业前景和消费者行为、有关Cineworld从破产中复苏的表述、对公司未来成功的计划和对公司未来经营、财务和技术业绩的预期。这些前瞻性陈述是基于公司根据其经验和对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法以及它认为在这种情况下合适的其他因素而做出的某些假设和分析。然而，实际结果和发展是否符合公司的预期和预测会受到许多风险和不确定性的影响，包括但不限于，与新冠肺炎疫情不利影响有关的风险；与在外国司法管辖区的投资和运营以及未来的任何国际扩张相关的风险，包括与地方政府的经济、政治和监管政策以及美国和加拿大的法律和政策相关的风险，以及地缘政治冲突；与公司在中国的增长和运营相关的风险；IMAX DMR的业绩®在IMAX网络上发布的电影和其他电影；IMAX系统协议的签署；商业展览业的条件、变化和发展；与货币波动有关的风险；公司经营市场竞争加剧的潜在影响，包括其他公司的竞争行动；未能对数字技术的变化和进步做出反应；与商业放映商和制片厂之间的整合有关的风险；与品牌扩展和新业务举措有关的风险；家庭和家庭娱乐行业的状况；公司可能面临和追求的机会(或缺乏机会)；与网络安全和数据隐私有关的风险；与公司无法保护其知识产权有关的风险；与气候变化有关的风险；与可能扰乱或损害公司业务的天气条件和自然灾害有关的风险；与公司负债和遵守债务协议有关的风险；总体经济、市场或商业状况；与政治、经济和社会不稳定有关的风险；未能将系统积压转化为收入；法律或法规的变化；任何信念声明和任何前述假设的声明；公司在提交给美国证券交易委员会或加拿大的定期文件中概述的其他因素和风险；电子文件分析和检索系统；以及其他因素，其中许多不是公司所能控制的。因此，本季度报告中的所有前瞻性陈述均受这些警告性陈述的限制，公司的实际结果或预期发展可能无法实现，即使实质性实现，也可能不会对公司产生预期的后果或影响。本新闻稿中的前瞻性陈述仅在本文发布之日作出，公司不承担公开或其他更新的义务。
IMAX®，IMAX®3D，在IMAX中体验®，IMAX体验®，DMR®，为IMAX拍摄TM，IMAX LiveTM，IMAX增强版®，Stream SmartTM、和SSIMWAVE®是公司或其子公司的商标和商品名称，在不同司法管辖区的法律下注册或以其他方式保护。
45
修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
在向美国证券交易委员会和加拿大证券监管机构提交文件后，公司将在合理可行的范围内尽快免费提供其Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告以及对该等报告的任何修订。报告可通过美国证券交易委员会网站www.sec.gov或SEDAR网站www.sedar.com和公司网站www.imax.com免费获取，或致电公司投资者关系部。除非另有明确说明，否则公司网站上包含的任何信息均不得被视为包括在本申请文件中或以其他方式并入本申请文件中。
在公司的公司和投资者关系网站上发布的信息可能被认为对投资者具有重大意义。因此，投资者、媒体和其他对该公司感兴趣的人除了关注该公司的新闻稿、美国证券交易委员会和SEDAR备案文件以及公开电话会议和网络广播外，还应关注该公司的网站。
概述
IMAX是全球首屈一指的娱乐和活动技术平台。通过其专有软件、影院架构、专利知识产权和专用设备，IMAX提供独特的端到端解决方案，以创建卓越的身临其境的内容体验，IMAX®品牌享誉全球。顶尖电影制作人、电影制片厂、艺术家和创作者利用IMAX的尖端视觉和声音技术，以创新的方式与观众建立联系。因此，IMAX是国内和国际帐篷杆电影最重要和最成功的全球发行平台之一，而且越来越多地提供从现场表演到与领先艺术家和创作者的互动活动的独家体验。
该公司在其业务的所有方面都利用其专有技术和工程，主要包括将电影和其他内容数字化地重新录制成IMAX格式，以便通过IMAX网络发行，以及销售或租赁优质IMAX影院系统(“IMAX系统”)。
IMAX系统基于自1967年公司成立以来在公司历史上开发的专有和专利的图像、音频和其他技术。IMAX系统公司的客户主要是经营商业多厅影院的影院展览商，其次是博物馆、科学中心和目的地娱乐场所。除了IMAX网络中的一个地点外，该公司并不拥有这些地点，也不是参展商，而是向参展商客户出售或租赁IMAX系统公司，以及使用其商标和持续维护服务的许可证。
截至2023年9月30日，IMAX系统公司在87个国家和地区拥有1731家IMAX系统公司，其中包括1651家商业影院、12个商业目的地以及公司全球网络中的68个机构地点。相比之下，截至2022年9月30日，IMAX系统公司在87个国家和地区拥有1703家IMAX系统公司，其中包括1622家商业影院、12个商业目的地以及该公司全球网络中的69个机构地点。(有关IMAX网络组成的其他信息，请参阅“IMAX网络和待办事项”下的表格。)
IMAX系统公司为该公司的参展商客户提供以下好处：
46
此外，在IMAX网络中放映的精选电影是使用专有的IMAX胶片相机或IMAX认证的数码相机拍摄的，这些相机为电影制片人提供定制的指导和工作流程，以提供进一步增强和差异化的图像质量，以及IMAX独有的电影纵横比，在标准IMAX电影屏幕上提供高达26%的图像。在全球特定的IMAX地点，用IMAX摄像机拍摄的电影具有IMAX独有的1.43胶片纵横比，提供高达67%的图像。
这些组件结合在一起，创造了比传统影院更强烈、更身临其境和更令人兴奋的体验，使IMAX地点的观众感觉就像是屏幕上动作的一部分。
作为工程和科学成就的结果，这是这个IMAX经验®该公司的放映商客户通常对在IMAX网络上映的电影收取溢价，而不是在其他观众席上映的电影。溢价，再加上IMAX电影的较高上座率，为公司的参展商客户和向IMAX网络发行电影的电影制片厂带来了额外的票房收入。在IMAX网络上映的电影产生的额外票房帮助IMAX成为好莱坞和外国当地语言电影制片厂的关键高端发行和营销平台。
此外，该公司继续尝试将新的、创新的IMAX LiveTM向世界各地的观众提供活动和体验。该公司拥有联网的IMAX系统，能够以低延迟和卓越的视觉和声音提供实时、互动的内容。
作为全球首屈一指的娱乐和活动技术平台，该公司努力保持在技术进步的前沿。该公司提供一套基于激光的数字放映系统(“IMAX激光系统”)，提供更高的分辨率、更清晰和更明亮的图像、更深的对比度以及当今电影制片人可用的最广泛的颜色范围。该公司进一步相信，其IMAX激光系统套件正在帮助促进全球IMAX网络的下一次重大更新和升级周期。
2022年9月，公司收购了为媒体和娱乐公司提供人工智能驱动的视频质量解决方案的领先企业SSIMWAVE Inc.(以下简称SSIMWAVE)。收购SSIMWAVE标志着公司的流媒体和消费者技术战略的显著扩张，以在任何屏幕上提供最高质量的图像，同时也为流媒体公司、广播公司和其他传输视频数据的公司创造了成本效益-以推动新的经常性收入，并增强其在娱乐技术领域的全球领先地位。
从2022年3月开始，由于俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突，美国、加拿大和欧盟对在俄罗斯和白俄罗斯进行交易的公司实施了多次制裁，该公司暂停了在俄罗斯和白俄罗斯的业务。截至2023年9月30日，IMAX网络包括俄罗斯的54个系统、乌克兰的8个系统和白俄罗斯的1个系统，公司的积压系统包括俄罗斯的14个系统、乌克兰的1个系统和白俄罗斯的5个系统，固定合同总价值为2,290万美元。2022年第一季度，由于与持续冲突相关的不确定性，该公司在俄罗斯的几乎所有应收账款都记录了潜在的信贷损失准备金。这些应收账款与现有的销售协议有关，因为本公司并不参与这些国家/地区的任何联合收入分享安排。此外，从2022年第一季度开始，俄罗斯、乌克兰和白俄罗斯的参展商将获得维护收入和财务收入的非应计收入。从2023年第二季度开始，由于整个乌克兰剧院展览业恢复运营，所有IMAX系统在乌克兰重新开放，并收到参展客户的付款，该公司确认了维护收入和财务收入。本公司继续密切关注这场冲突(包括美国、加拿大和欧盟实施的制裁)的不断变化的影响及其对全球经济和本公司的影响。(见第一部分第1项简明综合财务报表附注3和“风险因素--该公司在国际上开展业务，这使其面临可能对其经营、销售和未来增长前景产生负面影响的不确定因素和风险。”在第一部分，公司2022年表格10-K的第1A项。)
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2022年9月7日，富豪的母公司Cineworld Group plc(“Cineworld”)及其部分子公司和富豪CineMedia Holdings，LLC根据美国破产法第11章在德克萨斯州南区提交了重组请愿书。该公司在请愿前有一笔1140万美元的无担保债权，涉及重组程序中包括的实体的应收账款。2022年10月21日，本公司被破产法院(“法院”)批准为Cineworld的关键供应商，允许本公司收取Cineworld在请愿前欠它的款项，并要求Cineworld保持对本公司请愿后应收账款的最新情况。于2022年11月8日，本公司与Cineworld订立一项贸易协议(“贸易协议”)，根据该协议，Cineworld确认其于破产法第11章诉讼期间对本公司的请愿前债务及请愿后对本公司的债务、欠本公司的应收账款金额，并同意一项付款计划，根据该计划，所有应付款项将于2022年11月9日至2023年4月12日期间清偿。截至2023年4月17日，根据贸易协定中有关请愿前义务的条款，本公司已收到Cineworld应支付的所有款项。法院于2023年6月28日批准了Cineworld的重组计划(“计划”)，其中Cineworld披露计划于2023年7月28日左右脱离破产法第11章的诉讼程序。于二零二三年八月三十日，本公司与Cineworld订立一项由法院于二零二三年九月二十一日订立的联合规定及协定命令(“该规定”)，据此Cineworld承担其与IMAX的全球协议(“全球协议”)。该条款规定，所有欠IMAX的款项将由Cineworld支付，并为Cineworld根据全球协议要求进行的所有系统安装列出了修订的时间表。Cineworld已经从破产法第11章的诉讼中脱颖而出，这一规定最终敲定了IMAX和Cineworld之间作为重组结果的所有事宜。该公司已确定不需要为预期的信贷损失额外拨备。
新冠肺炎疫情和防止其蔓延的措施已经并可能继续影响本公司的业务和全球经济。有关新冠肺炎疫情对公司业务的相关风险的更多讨论，请参见公司2022年10-K报表第I部分第1A项中的“风险因素--由于新冠肺炎疫情，公司的收入、收益和现金流大幅下降，其业务、财务状况和经营结果在未来的报告期可能继续受到重大损害”。
收入来源
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的历史运营业绩反映了两个可报告部门的运营结果：(I)内容解决方案，主要包括内容增强和发行服务，以前包括IMAX DMR、电影发行和电影后期制作部门；以及(Ii)技术产品和服务，主要包括销售、租赁和维护IMAX系统，以前包括JRSA、IMAX系统、IMAX维护和其他影院业务部门。公司不符合被视为可报告部门的标准的活动将在所有其他部门中报告。(见第一部分第1项简明合并财务报表附注13)。
内容解决方案
内容解决方案部门的收入来自将电影和其他内容数字化地重新录制成IMAX格式，以便在IMAX网络上分发。在较小程度上，内容解决方案部门还通过发行大型纪录片和独家体验赚取收入，从现场表演到与主要艺术家和创作者的互动活动，以及提供电影后期制作服务。
IMAX电影的重新灌制和发行
IMAX电影重制是一项专有技术，它将电影和其他内容数字化地重写为IMAX格式，以便在IMAX网络上分发。在典型的IMAX电影重制和发行安排中，该公司从电影制片厂获得一定比例的票房收入，以换取将商业电影转换为IMAX格式并通过IMAX网络发行。本公司在典型的IMAX电影重制及发行安排中赚取的费用平均约为票房收入的12.5%(即GBO减去适用的销售税)，但在《大中国》范围内，本公司收取的某些好莱坞电影的票房收入净额百分比较低。
IMAX胶片数字化翻印提高了在IMAX屏幕上放映的胶片的图像分辨率，同时保持或提高了视觉清晰度和声音质量，达到了这个IMAX经验是已知的。此外，将通过IMAX网络放映的电影的原始配乐将为IMAX数字音响系统重新录制。与在传统影院播放的配乐不同，IMAX重新录制的配乐是未经压缩和完全保真的。IMAX音响系统使用专有扬声器系统和专有环绕立体声配置，确保每个影院座位都处于最佳收听位置。
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IMAX电影还受益于个别电影制作人专门为电影的IMAX发行所做的增强。总而言之，该公司将这些增强功能称为“IMAX DNA”。近年来，电影制作人和电影制片厂一直在寻求IMAX特有的增强功能，以激发人们对他们的电影的兴趣和兴奋。这些改进包括使用IMAX摄像机拍摄电影，以增加观众对电影的沉浸感，并通过以更大的纵横比投影电影来利用IMAX屏幕的独特尺寸，在标准IMAX电影屏幕上提供高达26%的图像。在全球特定的IMAX地点，用IMAX摄像机拍摄的电影具有IMAX独有的1.43胶片纵横比，提供高达67%的图像。该公司已经为IMAX拍摄了一部TM精选电影计划，根据该计划，电影制作人从一开始就以多种方式精心制作电影，以优化这个IMAX经验。该计划包括增量和定制的营销支持，票房指标表明观众对此反应非常积极，并推动了IMAX更高的市场份额。
管理层认为，国际票房的增长仍然是公司增长的重要驱动力。为了支持国际市场的持续增长，该公司专注于扩大IMAX网络，并寻求提升其国际电影战略，在精选市场(包括中国、日本、印度、法国和韩国)发行具有吸引力的本地语言电影，以补充其好莱坞电影名单。最近，该公司通过在本土和国外市场发行本地语言电影，进一步多元化了其战略。
下表提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间在该公司全球网络上映的电影的详细信息：
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截至以下三个月 |
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在截至的9个月中 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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好莱坞电影上映 |
|
11 |
|
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|
12 |
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26 |
|
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|
26 |
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当地语言电影上映： |
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中国 |
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12 |
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9 |
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|
21 |
|
|
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|
13 |
|
印度 |
|
1 |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
4 |
|
|
|
|
6 |
|
日本 |
|
4 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
7 |
|
|
|
|
6 |
|
韩国 |
|
5 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
7 |
|
|
|
|
5 |
|
法国 |
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
1 |
|
马来西亚 |
|
1 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
— |
|
印度尼西亚 |
|
— |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
1 |
|
本地语言电影总发行量 |
|
23 |
|
|
|
|
20 |
|
|
|
41 |
|
|
|
|
32 |
|
电影总发行量(1) |
|
34 |
|
|
|
|
32 |
|
|
|
67 |
|
|
|
|
58 |
|
在截至2023年9月30日的9个月内，通过该公司的全球网络发行的电影产生了最高的IMAX总票房，包括奥本海默, 《阿凡达：水之路》、《超级马里奥兄弟》、《流浪地球2》(中国当地语言)，银河护卫队，第三卷，《使命：不可能--死亡清算上》，和蚂蚁人和黄蜂：夸图马尼亚。
49
在截至2023年9月30日的9个月里，除了通过该公司的全球网络发行的67部IMAX电影外，该公司还宣布了将在2023年剩余时间发行的另外15部电影：
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|
|
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排定 |
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标题 |
|
演播室 |
|
发布日期(1) |
|
IMAX DNA |
驱魔人：信徒 |
|
环球影业 |
|
2023年10月 |
|
— |
泰勒·斯威夫特：纪元巡演电影 |
|
AMC |
|
2023年10月 |
|
— |
利奥(2) |
|
七屏工作室 |
|
2023年10月 |
|
— |
《花月杀手》 |
|
派拉蒙影业/苹果 |
|
2023年10月 |
|
— |
T恤Yod(2) |
|
M影业 |
|
2023年10月 |
|
— |
哥斯拉减一(2) |
|
东浩 |
|
2023年11月 |
|
— |
《奇迹》 |
|
华特迪士尼工作室 |
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2023年11月 |
|
扩展长宽比 |
《猛虎3》(2) |
|
Yash Raj电影公司 |
|
2023年11月 |
|
— |
《饥饿游戏：歌鸟与蛇的歌谣》 |
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狮门影业 |
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2023年11月 |
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扩展长宽比 |
库比(2) |
|
东浩 |
|
2023年11月 |
|
— |
拿破仑 |
|
索尼影业/苹果 |
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2023年11月 |
|
— |
《文艺复兴：碧昂斯的电影》 |
|
AMC |
|
2023年12月 |
|
— |
旺卡 |
|
华纳兄弟影业 |
|
2023年12月 |
|
— |
海王与失落的王国 |
|
华纳兄弟影业 |
|
2023年12月 |
|
为IMAX拍摄 |
萨拉尔(2) |
|
Hombale电影 |
|
2023年12月 |
|
— |
该公司仍在与国内和国际制片厂积极谈判，争取更多的电影，以填补其IMAX网络的短期和长期电影名单。
其他内容解决方案
该公司发行大型纪录片，主要是向机构影院发行。该公司收取固定数额或固定百分比的影院票房收入作为发行费用，在收回成本后，通常有权获得毛收入的额外百分比作为参与收入。2023年5月，该公司宣布亚马逊工作室已获得该公司原创纪录片的全球版权《蓝色天使》，用IMAX相机拍摄。2023年7月，本公司还宣布完成生产深邃的天空，这是一部关于NASA韦伯望远镜的纪录片，与Crazy Boat Pictures Ltd.和电影制作人Nathaniel Kahn合作，于2023年10月20日在IMAX网络上发布，以及开始制作《大象奥德赛》一部与海滩屋影业私人有限公司和中国国际传播集团合作的纪录片。
此外，该公司继续尝试将新的、创新的IMAX Live 向世界各地的观众提供活动和体验。该公司拥有联网的IMAX系统，能够以低延迟和卓越的视觉和声音提供实时、互动的内容。截至2023年9月30日，北美、欧洲和亚洲的IMAX网络中的254个系统都配置了连接，以提供现场直播和互动活动。
在截至2023年9月30日的9个月中，该公司与A24合作推出了IMAX Live 40这是乔纳森·戴姆的周年纪念放映别再说得通了在多伦多国际电影节上，这成为了有史以来票房最高的IMAX Live活动。该公司还与联合艺人发行公司合作举办了IMAX首映式活动，包括红毯采访和幕后镜头，随后是克里德III，这部电影后来在IMAX全球网络上发布，以及2023年全年呈现的各种现场活动和特别放映。
该公司为IMAX或第三方制作的大幅面电影提供电影后期制作服务，以及数字后期制作服务。此外，该公司还根据IMAX认证相机计划向内容创作者提供IMAX胶片和数码相机。
50
技术产品和服务
技术产品和服务部门的收入主要来自IMAX系统的销售或租赁以及IMAX系统的维护。在较小程度上，技术产品和服务部门还从某些辅助影院业务活动中赚取收入，包括IMAX系统部件和3D眼镜的售后销售。
销售和销售型租赁安排
该公司通过销售安排或长期租赁安排向参展商提供IMAX系统，出于会计目的，这些安排被归类为销售型租赁。根据这些安排，作为提供IMAX系统的交换，公司将赚取初始费用和持续对价，其中可能包括固定的年度最低付款和超过最低付款的或有费用，以及维护费和延长保修费(见下文“IMAX维护”)。初始费用根据IMAX系统的系统配置和位置而有所不同。初始费用通常在签署协议时间和系统安装时间之间分期支付给公司。一旦安装了IMAX系统，初始费用和未来年度最低付款的现值--即融资费用--就被确认为收入。此外，在销售安排中，如果超过某些年度最低票房收入门槛，可能到期的估计或有费用的现值被计入销售确认期间的收入，并在未来期间根据实际结果和估计的变化进行调整。只有在公司认为不存在重大收入逆转风险的情况下，这种可变对价才会在销售交易中确认。财务收入在融资销售或销售型租赁安排期间确认。
在销售安排中，IMAX系统设备的所有权通常转移给客户。然而，在某些情况下，公司保留对设备的所有权或担保权益，直到客户支付了协议要求的所有款项或设备的某些发货事件发生为止。在销售型租赁安排中，IMAX系统设备的所有权仍归公司所有。本公司有权因客户不付款或其他违约行为而拆除设备。
根据该公司的IMAX系统销售或销售型租赁协议，从客户那里获得的收入根据许多因素而有所不同，这些因素包括出售或租赁的IMAX系统配置的数量和组合、安装IMAX系统的时间、安排的性质以及其他特定于个别合同的因素。
共同收入分享安排
该公司通过联合收入分享安排(“JRSA”)向参展商提供IMAX系统。根据这些安排的传统形式，公司以长期租赁的形式提供IMAX系统，公司承担大部分设备和安装费用。作为前期投资的交换，该公司主要根据或有票房收入的一定百分比赚取租金，而不是要求客户支付固定的预付款或固定的年度最低付款。在整个安排期间，客户都需要支付租金，通常是按月或按季支付。本公司在整个租赁期内保留IMAX系统设备组件的所有权，并在安排结束时将设备归还给本公司。
根据某些其他联合收入分享安排，称为混合安排，客户负责在交付和安装IMAX系统之前支付固定预付款，金额通常是公司从典型销售交易中获得的金额的一半。与传统的联合收入分享安排一样，客户还向公司支付安排期限内或有票房收入的一定百分比，尽管这个百分比通常是传统联合收入分享安排的一半。混合联合收入分享安排采取出售的形式。固定预付款在租赁期开始时确认，并记录在收入-技术销售中。或有租金在租赁期内确认为收入，并计入收入--技术租赁。
根据大多数联合收入分享安排(包括传统的和混合的)，最初的不可取消期限为10年或更长时间，并可由客户续签一至两个额外期限，期限为三至五年。本公司有权因客户不付款或其他违约行为而拆除设备。客户不得取消合同，除非公司未能履行其义务。
根据该公司的联合收入分享安排，从客户那里获得的收入可能会因季度和年度的不同而有所不同，这取决于许多推动票房水平的因素，包括电影表现、IMAX系统配置的组合、IMAX系统的安装时间、安排的性质、影院的位置、大小和管理以及其他特定于个别安排的因素。
51
联合收入分享安排还要求IMAX在租赁期内向客户提供维护和延长保修服务，以换取单独的固定年费。这些费用在IMAX维护中报告，如下所述。
联合收入分享安排一直是公司扩大商业影院网络的一个重要因素。联合收入分享安排允许商业影院参展商安装IMAX系统，而不需要在销售或销售型租赁安排中进行大量的初始资本投资。联合收入分享安排推动了公司的经常性现金流和收益，因为根据这些安排，客户向公司支付其持续票房收入的一部分。该公司通过运营现金流为联合收入分享安排的设备投资提供资金。截至2023年9月30日，该公司在其全球商业综合影院网络中有905个地点签订了联合收入分享安排。截至2023年9月30日，该公司还根据联合收入分享安排积压了294个系统的合同，包括对现有地点的66个升级和228个新地点的升级。
IMAX维护
IMAX系统安排还包括要求公司在安排期间提供维护服务，以换取展商支付的延长保修期和年度维护费。根据这些安排，该公司提供预防性和紧急维护服务，以确保每份演示文稿都达到IMAX的最高质量标准。年度维护费在整个系统协议期限内支付。
所有其他
流媒体和消费者技术
流媒体和消费技术包括流媒体技术和IMAX增强型产品服务。
Streaming Technology由多个软件产品组成，包括：
这些人工智能支持的产品允许流媒体平台和广播公司自动化工作流，为其订户提供最高质量的内容观看体验，同时降低成本，从而帮助推动客户获取、参与度和保留率。
IMAX Enhanced是与音频领先者DTS(Xperi的子公司)合作推出的一种解决方案，以带来这个IMAX经验走进家里。IMAX增强版提供跨流媒体内容和一流娱乐设备的端到端优质技术，为消费者提供家庭内外的高保真图像和声音播放，包括以下功能：
目前，经过认证的全球设备合作伙伴包括索尼电子、海信、TCL、LG、菲利普斯、惠普、小米、声音联合和荣誉等。截至2023年9月30日，全球最大的五个流媒体平台--迪士尼+、索尼Bravia Core、腾讯控股视频、爱奇艺和乐天电视--发布了超过250部IMAX增强版电影。
所有其他收入还包括来自以下来源的收入：加利福尼亚州萨克拉门托的一家拥有和运营的IMAX影院；与一家影院的商业安排，从而分享利润和亏损；为其他三家影院提供管理服务；以及为纪录片和好莱坞电影制作人提供制作建议和技术援助。
52
IMAX网络和积压工作
IMAX网络
下表按类型和地理位置提供了截至2023年9月30日和2022年的IMAX网络的详细信息。有关IMAX网络构成的更多信息，请参见公司2022年10-K表格第一部分第1项中的“营销和客户”。
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
商业广告 |
|
|
商业广告 |
|
|
体制性 |
|
|
总计 |
|
|
商业广告 |
|
|
商业广告 |
|
|
体制性 |
|
|
总计 |
|
||||||||
美国 |
|
360 |
|
|
|
4 |
|
|
|
25 |
|
|
|
389 |
|
|
|
364 |
|
|
|
4 |
|
|
|
25 |
|
|
|
393 |
|
加拿大 |
|
40 |
|
|
|
1 |
|
|
|
7 |
|
|
|
48 |
|
|
|
40 |
|
|
|
1 |
|
|
|
7 |
|
|
|
48 |
|
伟大的中国(1) |
|
783 |
|
|
|
— |
|
|
|
16 |
|
|
|
799 |
|
|
|
776 |
|
|
|
— |
|
|
|
14 |
|
|
|
790 |
|
亚洲(不包括大中华区中国) |
|
152 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
156 |
|
|
|
131 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
135 |
|
西欧 |
|
120 |
|
|
|
4 |
|
|
|
8 |
|
|
|
132 |
|
|
|
117 |
|
|
|
4 |
|
|
|
8 |
|
|
|
129 |
|
拉丁美洲(2) |
|
55 |
|
|
|
1 |
|
|
|
8 |
|
|
|
64 |
|
|
|
55 |
|
|
|
1 |
|
|
|
11 |
|
|
|
67 |
|
世界其他地区 |
|
141 |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
143 |
|
|
|
139 |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
141 |
|
总计(3) |
|
1,651 |
|
|
|
12 |
|
|
|
68 |
|
|
|
1,731 |
|
|
|
1,622 |
|
|
|
12 |
|
|
|
69 |
|
|
|
1,703 |
|
该公司目前认为，随着时间的推移，其商业多路传输网络可能会从2023年9月30日的1651个IMAX系统发展到3300个以上。该公司相信，其未来增长的大部分将来自国际市场。截至2023年9月30日，全球商业多路传输网络中76%的IMAX系统位于国际市场(定义为除美国和加拿大以外的所有国家/地区)。来自国际市场的收入和GBO继续超过来自美国和加拿大的收入和GBO。与包括俄罗斯在内的公司国际业务相关的风险在公司2022年10-K报表第一部分第1A项中的“风险因素--公司在国际上开展业务，这使其面临可能对其运营、销售和未来增长前景产生负面影响的不确定因素和风险”中概述。
在截至2023年9月30日的9个月中，公司从大中国业务中产生的收入占综合收入的26%. 截至2023年9月30日，公司有798个IMAX系统在中国大区运营，还有193个系统处于积压状态。本公司于中国与万达电影(“万达”)成立合伙企业。截至2023年9月30日，通过公司与万达的合作伙伴关系，在大中国运营的IMAX系统有376个，其中362个是在双方的共同收入分享安排下运营的。
在截至2023年9月30日的9个月中，IMAX网络通过本地语言电影创造了超过1.868亿美元的票房，约占该公司同期总票房的21%。今年包括公司最卖座的春节假期，最卖座的当地语言标题(T.N：行情)。《流浪地球2》)、《中国》暑期档票房最高，以及多项本土语言首映周末的市场份额纪录。该公司还看到，其本土语言电影在发行地以外的市场产生了越来越多的IMAX票房，例如日本电影苏苏姆以及印度电影路径和贾万。
(见第二部分“风险因素--本公司在中国的重大存在及其业务的持续扩张所面临的风险”，第1A部分。本10-Q表格和“风险因素--由于现有IMAX系统产生的收入和对新IMAX系统的需求的减少，一般的政治、社会和经济状况可能会影响公司的业务”，以及“风险因素--公司可能不会将所有积压的订单转换为收入和现金流”，见公司2022年10-K表格第I部分第1A项。)
53
下表按布局类型和地理位置提供了截至2023年9月30日和2022年的公司全球商业多路传输网络的详细信息：
|
|
2023年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
IMAX网络中的商业多路复用位置 |
|
|||||||||||||
|
|
传统型 |
|
|
混血儿 |
|
|
销售/销售- |
|
|
总计 |
|
||||
国内合计(美国和加拿大) |
|
|
271 |
|
|
|
6 |
|
|
|
123 |
|
|
|
400 |
|
国际： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
伟大的中国 |
|
|
403 |
|
|
|
109 |
|
|
|
270 |
|
|
|
782 |
|
亚洲(不包括大中华区中国) |
|
|
38 |
|
|
|
5 |
|
|
|
110 |
|
|
|
153 |
|
西欧 |
|
|
40 |
|
|
|
17 |
|
|
|
63 |
|
|
|
120 |
|
拉丁美洲 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
53 |
|
|
|
55 |
|
世界其他地区 |
|
|
17 |
|
|
|
— |
|
|
|
124 |
|
|
|
141 |
|
国际合计 |
|
|
500 |
|
|
|
131 |
|
|
|
620 |
|
|
|
1,251 |
|
全球合计(1) |
|
|
771 |
|
|
|
137 |
|
|
|
743 |
|
|
|
1,651 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
IMAX网络中的商业多路复用位置 |
|
|||||||||||||
|
|
传统型 |
|
|
混血儿 |
|
|
销售/销售- |
|
|
总计 |
|
||||
国内合计(美国和加拿大) |
|
|
276 |
|
|
|
6 |
|
|
|
122 |
|
|
|
404 |
|
国际： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
伟大的中国 |
|
|
400 |
|
|
|
112 |
|
|
|
264 |
|
|
|
776 |
|
亚洲(不包括大中华区中国) |
|
|
34 |
|
|
|
4 |
|
|
|
93 |
|
|
|
131 |
|
西欧 |
|
|
47 |
|
|
|
28 |
|
|
|
42 |
|
|
|
117 |
|
拉丁美洲 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
53 |
|
|
|
55 |
|
世界其他地区 |
|
|
17 |
|
|
|
— |
|
|
|
122 |
|
|
|
139 |
|
国际合计 |
|
|
500 |
|
|
|
144 |
|
|
|
574 |
|
|
|
1,218 |
|
全球合计(1) |
|
|
776 |
|
|
|
150 |
|
|
|
696 |
|
|
|
1,622 |
|
积压
下表提供了截至2023年9月30日和2022年公司积压的详细信息：
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
数量 |
|
|
|
|
|
数量 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
|
系统 |
|
|
美元价值 |
|
|
系统 |
|
|
美元价值 |
|
||||||||||||||||||||
(以千美元计，不包括系统数量) |
新的 |
|
|
升级 |
|
|
新的 |
|
|
升级 |
|
|
新的 |
|
|
升级 |
|
|
新的 |
|
|
升级 |
|
||||||||
销售和销售型租赁安排 |
|
172 |
|
|
|
20 |
|
|
$ |
184,394 |
|
|
$ |
20,001 |
|
|
|
154 |
|
|
|
16 |
|
|
$ |
175,617 |
|
|
$ |
18,312 |
|
混合JRSA |
|
106 |
|
|
|
1 |
|
|
|
79,008 |
|
|
|
910 |
|
|
|
121 |
|
|
|
6 |
|
|
|
88,604 |
|
|
|
4,785 |
|
传统JRSA(1)(2) |
|
122 |
|
|
|
65 |
|
|
|
425 |
|
|
|
2,425 |
|
|
|
98 |
|
|
|
94 |
|
|
|
200 |
|
|
|
4,500 |
|
|
|
400 |
|
|
|
86 |
|
|
$ |
263,827 |
|
|
$ |
23,336 |
|
|
|
373 |
|
|
|
116 |
|
|
$ |
264,421 |
|
|
$ |
27,597 |
|
积压的订单反映了根据签署的合同，IMAX系统公司的最低承诺数量。美元价值根据每年签署的新安排的数量而波动，这增加了积压和安装和
54
接受IMAX系统和结算合同，这两者都减少了积压。积压订单的美元价值通常代表根据签署的IMAX系统销售和租赁协议(公司预计在相关系统安装和验收时确认为收入)的固定合同收入，以及销售安排中可变对价的估计。积压的价值不包括分配给维护和延长保修收入的金额，也不包括公司拥有股权、运营租赁和长期有条件大区承诺的系统的收入。该公司认为，积压中列出的IMAX系统安装的合同义务是有效的和具有约束力的承诺。
在正常业务过程中，公司不时会有客户因各种原因而无法继续安装IMAX系统，包括无法获得某些同意、批准或融资。一旦确定客户不会继续安装，则终止或修改与客户的协议。如果协议终止，一旦公司和客户解除了协议规定的所有未来义务，客户之前向公司支付的全部或部分初始租金或费用将被确认为收入。
下表按安排类型和地理位置提供了截至2023年9月30日和2022年公司积压的详细信息：
|
|
2023年9月30日 |
|
|
|||||||||||||
|
|
IMAX系统积压 |
|
|
|||||||||||||
|
|
传统型 |
|
|
混血儿 |
|
|
销售/销售- |
|
|
总计 |
|
|
||||
国内合计(美国和加拿大) |
|
|
94 |
|
|
|
2 |
|
|
|
19 |
|
|
|
115 |
|
|
国际： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
伟大的中国 |
|
|
39 |
|
|
|
90 |
|
|
|
64 |
|
|
|
193 |
|
|
亚洲(不包括大中华区中国) |
|
|
31 |
|
|
|
11 |
|
|
|
29 |
|
|
|
71 |
|
|
西欧 |
|
|
17 |
|
|
|
3 |
|
|
|
17 |
|
|
|
37 |
|
|
拉丁美洲 |
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
8 |
|
|
|
11 |
|
|
世界其他地区 |
|
|
3 |
|
|
|
1 |
|
|
|
55 |
|
|
|
59 |
|
|
国际合计 |
|
|
93 |
|
|
|
105 |
|
|
|
173 |
|
|
|
371 |
|
|
全球合计 |
|
|
187 |
|
|
|
107 |
|
|
|
192 |
|
|
|
486 |
|
(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
|||||||||||||
|
|
IMAX系统积压 |
|
|
|||||||||||||
|
|
传统型 |
|
|
混血儿 |
|
|
销售/销售- |
|
|
总计 |
|
|
||||
国内合计(美国和加拿大) |
|
|
121 |
|
|
|
2 |
|
|
|
11 |
|
|
|
134 |
|
|
国际： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
伟大的中国 |
|
|
43 |
|
|
|
96 |
|
|
|
72 |
|
|
|
211 |
|
|
亚洲(不包括大中华区中国) |
|
|
5 |
|
|
|
14 |
|
|
|
31 |
|
|
|
50 |
|
|
西欧 |
|
|
18 |
|
|
|
13 |
|
|
|
4 |
|
|
|
35 |
|
|
拉丁美洲 |
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
|
7 |
|
|
世界其他地区 |
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
48 |
|
|
|
52 |
|
|
国际合计 |
|
|
71 |
|
|
|
125 |
|
|
|
159 |
|
|
|
355 |
|
|
全球合计 |
|
|
192 |
|
|
|
127 |
|
|
|
170 |
|
|
|
489 |
|
(2) |
截至2023年9月30日，大约37%的积压IMAX系统安排计划安装在不包括大中国的国际市场(2022年-29%)。公司在大区中国的积压占其当前总积压的40%，包括系统类型升级(2022年-43%)。
55
签名和安装
下表提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的IMAX系统签署和安装的详细信息：
|
截至以下三个月 |
|
|
在截至的9个月中 |
|
||||||||||
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
系统签名： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
新的IMAX系统 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和销售型租赁安排 |
|
7 |
|
|
|
3 |
|
|
|
44 |
|
|
|
9 |
|
混合JRSA |
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
3 |
|
传统JRSA |
|
7 |
|
|
|
7 |
|
|
|
32 |
|
|
|
9 |
|
全新IMAX系统总数 |
|
14 |
|
|
|
11 |
|
|
|
76 |
|
|
|
21 |
|
IMAX系统的升级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和销售型租赁安排 |
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
10 |
|
|
|
1 |
|
传统JRSA |
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
|
8 |
|
|
|
13 |
|
IMAX系统的总体升级 |
|
6 |
|
|
|
4 |
|
|
|
18 |
|
|
|
14 |
|
IMAX系统签名总数 |
|
20 |
|
|
|
15 |
|
|
|
94 |
|
|
|
35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
截至以下三个月 |
|
|
在截至的9个月中 |
|
||||||||||
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
系统安装： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
新的IMAX系统 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和销售型租赁安排 |
|
14 |
|
|
|
7 |
|
|
|
30 |
|
|
|
14 |
|
混合JRSA |
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
5 |
|
传统JRSA |
|
4 |
|
|
|
7 |
|
|
|
7 |
|
|
|
16 |
|
全新IMAX系统总数 |
|
18 |
|
|
|
16 |
|
|
|
39 |
|
|
|
35 |
|
IMAX系统的升级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和销售型租赁安排 |
|
2 |
|
|
|
1 |
|
|
|
5 |
|
|
|
3 |
|
传统JRSA |
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
15 |
|
|
|
2 |
|
IMAX系统的总体升级 |
|
12 |
|
|
|
1 |
|
|
|
20 |
|
|
|
5 |
|
IMAX系统安装总数 |
|
30 |
|
|
|
17 |
|
|
|
59 |
|
|
|
40 |
|
56
行动的结果
该公司的业务和未来前景由其首席执行官理查德·L·格尔方德使用各种因素以及财务和运营指标进行评估，包括：(I)IMAX票房表现以及通过IMAX网络放映的新IMAX电影和其他活动的保障；(Ii)IMAX系统安排的签署、安装和财务表现，特别是涉及激光放映系统的安排；(Iii)公司在流媒体和消费技术业务发展和品牌扩展方面的投资取得成功，包括整合SSIMWAVE和向IMAX网络分发现场活动；(Iv)公司各部门获得的收入和毛利，如下所述；(V)经非常项目调整后的综合运营收益(亏损)；(Vi)继续投资和改进公司的技术，以加强差异化这个IMAX经验与其他户外体验的对比；(Vii)总体执行力、可靠性和消费者接受度这个IMAX经验(Viii)短期和长期现金流预测。
首席执行官是公司的首席运营官，这一术语是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)定义的。CODM根据部门收入和毛利率评估部门业绩。销售、一般和行政费用、研究和开发成本、无形资产摊销、当前预期信贷损失拨备(冲销)、某些减记、利息收入、利息支出和所得税(支出)福利不分配给公司各部门。
该公司有两个可报告的部门：(I)内容解决方案，主要包括内容增强和发行服务，以前包括在IMAX DMR、电影发行和电影后期制作部门，以及(Ii)技术产品和服务，主要包括销售、租赁和维护IMAX系统，以前包括JRSA、IMAX系统、IMAX维护和其他影院业务部门。本公司的活动不符合被视为应报告部门的标准，将在所有其他部门中报告。对上期比较进行了修订，以符合本期列报。(见第一部分第1项简明合并财务报表附注13。)
截至2023年和2022年9月30日的三个月的运营业绩
普通股股东应占净收益(亏损)和调整后净收益(亏损)
下表列出了公司普通股股东应占净收益(亏损)和相关每股摊薄金额，以及调整后的普通股股东应占净收益(亏损)(1)和调整后每股摊薄后普通股股东应占净收益(亏损)(1)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月：
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
||||||||||||
(以千美元计，稀释后每股金额除外) |
|
净收入 |
|
|
|
每股稀释后股份 |
|
|
|
净亏损 |
|
|
|
每股稀释后股份 |
|
||||
普通股股东应占净收益(亏损) |
|
$ |
11,990 |
|
|
|
$ |
0.22 |
|
|
|
$ |
(8,953 |
) |
|
|
$ |
(0.16 |
) |
调整后普通股股东应占净收益(亏损)(1) |
|
$ |
19,410 |
|
|
|
$ |
0.35 |
|
|
|
$ |
(3,027 |
) |
|
|
$ |
(0.05 |
) |
(1)有关这一非GAAP财务衡量标准的说明，请参阅“非GAAP财务衡量标准”，并与最具可比性的GAAP金额进行对账。
57
收入和毛利率
在截至2023年9月30日的三个月内，与2022年同期相比，公司的收入和毛利率分别增加了3510万美元(51%)和3100万美元(98%)，这主要是由于IMAX GBO通过发行以下电影而表现强劲奥本海默，《使命：不可能--死亡清算》(上)和《创世之神I：风暴王国》，加上当期系统销售额的增长.
下表按可报告部门列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的公司收入、毛利率和毛利率百分比：
|
|
收入 |
|
|
毛利率 |
|
|
毛利率% |
|
|||||||||||||||
(单位：千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
内容解决方案 |
|
$ |
44,214 |
|
|
$ |
21,967 |
|
|
$ |
26,407 |
|
|
$ |
9,140 |
|
|
|
60 |
% |
|
|
42 |
% |
技术产品和服务 |
|
|
56,169 |
|
|
|
45,542 |
|
|
|
33,761 |
|
|
|
21,752 |
|
|
|
60 |
% |
|
|
48 |
% |
可报告细分市场的小计 |
|
|
100,383 |
|
|
|
67,509 |
|
|
|
60,168 |
|
|
|
30,892 |
|
|
|
60 |
% |
|
|
46 |
% |
所有其他(1) |
|
|
3,513 |
|
|
|
1,246 |
|
|
|
2,547 |
|
|
|
809 |
|
|
|
73 |
% |
|
|
65 |
% |
总计 |
|
$ |
103,896 |
|
|
$ |
68,755 |
|
|
$ |
62,715 |
|
|
$ |
31,701 |
|
|
|
60 |
% |
|
|
46 |
% |
内容解决方案
内容解决方案部门的业绩受到发行到IMAX网络的电影和其他内容的商业成功水平和票房表现的影响，以及其他因素，包括发行的时间、整个IMAX网络的播放时间、根据该公司的电影再灌录和发行安排的票房份额、与当年发行相关的营销支出水平以及外币对美元的价值波动。
截至2023年9月30日止三个月，Content Solutions部门收入及毛利较2022年同期分别增加2,220万美元或101%及1,730万美元或189%，主要是由于透过IMAX网络发行的电影表现强劲。2023年第三季度，IMAX电影产生的票房总额为3.471亿美元，比去年同期的1.771亿美元增长了1.7亿美元，增幅为96%。2023年第三季度，41部电影(34部新片和7部续展)的放映创造了票房收入，包括奥本海默，它创造了超过1.804亿美元的票房，以及其他内容。2022年第三季度，36部电影(27部新片，4部续集，5部重映)等内容的展映创造了票房。
除收入水平外，Content Solutions部门的毛利率还受到与该期间放映的电影和其他内容相关的成本的影响，并可能因时期而异，特别是与电影的营销费用(作为已发生的费用)以及在此期间制作、营销和分发现场活动和纪录片内容所产生的成本有关。在截至2023年9月30日的三个月里，电影营销费用为240万美元，与去年同期持平。截至2023年9月30日的三个月，毛利率为60%，而去年同期为42%，增长是由较高的票房水平推动的运营杠杆，考虑到相对固定的电影成本。
58
技术产品和服务
技术产品和服务部门业绩的主要驱动因素是在一段时间内安装的IMAX系统的数量、与每次安装相关的成本、与在IMAX网络上发行的电影的票房表现挂钩的租赁费以及与每次安装相关的维护合同。在销售和销售型租赁安排下，每个IMAX系统的平均收入和毛利率取决于与单个参展商承诺的IMAX系统数量、参展商的地点、销售的系统类型和各种其他因素。IMAX系统在新建的影院或多厅影院中的安装主要取决于这些项目的建设时间，而这些项目不在公司的控制之下。
在截至2023年9月30日的三个月中，技术产品和服务部门的收入和毛利与去年同期相比分别增加了1,060万美元(23%)和1,200万美元(55%)。较高的收入水平部分是由于包括升级在内的六个额外的IMAX系统安装增加了180万美元的系统销售收入。
此外，租金收入增加1,050万美元，原因是联合收入分成安排的GBO较上年同期增加6,850万美元或75%，由1.252亿美元增至1.595亿美元。
在截至2023年9月30日的三个月内，技术产品和服务部门毛利率的增长主要是由于IMAX系统安装数量增加以及公司联合收入分享安排带来的租金收入增加，这是由于更强劲的票房表现导致了增加的利润流动。
下表提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内安装的IMAX系统和当时确认的相关收入的信息，但传统的联合收入分享安排除外，因为收入是在租赁期内确认的：
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
(以千美元计，不包括系统数量) |
|
数量 |
|
|
收入 |
|
|
数量 |
|
|
收入 |
|
||||
新的IMAX系统： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和销售型租赁安排(1) |
|
|
14 |
|
|
$ |
11,215 |
|
|
|
7 |
|
|
$ |
7,779 |
|
JRSA-混合 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
998 |
|
全新IMAX系统总数 |
|
|
14 |
|
|
|
11,215 |
|
|
|
9 |
|
|
|
8,777 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
IMAX系统升级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和销售型租赁安排(1) |
|
|
2 |
|
|
|
883 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1,544 |
|
升级后的IMAX系统总数 |
|
|
2 |
|
|
|
883 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1,544 |
|
总计 |
|
|
16 |
|
|
$ |
12,098 |
|
|
|
10 |
|
|
$ |
10,321 |
|
所有其他
在截至2023年9月30日的三个月内，与2022年同期相比，所有其他收入和毛利分别增加了230万美元和170万美元，这主要是由于公司的流媒体和消费技术业务的收入增长，这是因为SSIMWAVE的收入于2022年9月底完成收购，因此不在上一年。
59
销售、一般和行政费用
下表列出了该公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的销售、一般和行政费用：
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
方差 |
|||||||||
(单位：千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
销售、一般和行政费用合计 |
|
$ |
36,282 |
|
|
$ |
32,905 |
|
|
$ |
3,377 |
|
|
10% |
减去：基于股份的薪酬(1) |
|
|
4,865 |
|
|
|
4,985 |
|
|
|
(120 |
) |
|
(2%) |
销售、一般和行政费用总额，不包括基于股份的薪酬 |
|
$ |
31,417 |
|
|
$ |
27,920 |
|
|
$ |
3,497 |
|
|
13% |
销售、一般及行政开支增加，反映与建议收购IMAX中国流通股有关的交易开支计入3,100,000美元，以及计入与SSIMWAVE开支有关的1,500,000美元，该等开支因收购于2022年9月下旬完成而不在上一年度比较期间内，该等影响已由上一年度与SSIMWAVE收购有关的1,000,000美元交易开支部分抵销。
在截至2022年9月30日的三个月中，不包括基于股票的薪酬的收入、销售、一般和行政费用占收入、销售、一般和行政费用的百分比为30%，而截至2022年9月30日的三个月为41%，较上年同期显著改善超过10%，反映出强劲的运营杠杆和对成本约束努力的持续关注。
研究与开发
该公司的大部分研发工作都集中在其基于激光的投影系统上，该公司认为，这种系统具有更高的亮度和清晰度、更高的对比度、更宽的色域和更深的黑色、比其他数字投影技术消耗更少的电力和更长的寿命，能够照亮IMAX网络中最大的屏幕。该公司最近的研究和开发工作还侧重于图像增强技术，开发技术和系统，以帮助为其全球IMAX网络带来更多的互动性。随着对SSIMWAVE的收购，感知度量方面的研究和开发正在进行中，包括新的测量和优化技术。还在进行投资，以扩展现有和/或开发新技术，预计这些技术将进一步提高设备之间的视频质量、交付和创建。
在截至2023年9月30日的三个月中，研究和开发费用为280万美元，比去年同期的110万美元增加了170万美元，增幅为148%。本期支出包括40万美元，专门与流媒体和消费者技术有关。
该公司打算继续研究和开发，以进一步发展其端到端技术。这包括与公司的全球网络建立连接，并在世界各地进行现场和互动活动的试验；开发新的IMAX胶片相机并认证更多的数码相机；进一步改进其专有胶片重新灌录和发行流程，以提供剧院(包括当地语言内容)和家庭娱乐内容；进一步提高其放映机的可靠性，以及提高公司的形象和音质。
信用损失费用，净额
在截至2023年9月30日的三个月中，该公司记录的当前预期信贷亏损为50万美元，而上一年确认的信贷亏损为80万美元。
管理层对预期信贷损失的判断是基于编制简明综合财务报表时管理层掌握的事实，并涉及对未来的估计。因此，事后看来，该公司对信贷损失的判断和相关估计可能最终被证明是不正确的。(见第一部分第1项简明合并财务报表附注3。)
60
利息支出
截至2023年9月30日的三个月，利息支出为150万美元，较上年同期的130万美元增加20万美元，增幅为12%，这主要是由于本期信贷安排下的借款增加所致。
所得税
在截至2023年9月30日的三个月中，该公司记录的所得税支出为660万美元(2022年至230万美元)。在截至2023年9月30日的三个月中，公司的实际税率为30.4%，与加拿大法定税率26.5%不同，这主要是因为公司在报告实体中为递延税项资产额外记录了70万美元的估值准备金，在报告实体中得出的结论是，递延税项资产的好处更有可能无法实现。因此，与这些报告实体的本期亏损相关的税收优惠最终不会反映在公司的简明综合经营报表中。(见第一部分第1项简明合并财务报表附注10。)
非控制性权益
本公司的简明综合财务报表主要包括在IMAX中国净收益或亏损中的非控股权益，以及在其原有电影基金子公司的活动中非控股权益的影响。在截至2023年9月30日的三个月里，公司子公司非控股权益的净收入为300万美元，比上年同期增加了180万美元。这一增长主要归功于IMAX中国从神的创造：第一部分和奥本海默2023年第三季度。
截至2023年和2022年9月30日的9个月的经营业绩
普通股股东应占净收益(亏损)和调整后净收益(亏损)
下表列出了公司普通股股东应占净收益(亏损)和相关每股金额，以及调整后的普通股股东应占净收益(亏损)(1)和调整后每股普通股股东应占净收益(亏损)(1)截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月：
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
||||||||||||
|
|
净收入 |
|
|
|
每股稀释后股份 |
|
|
|
净亏损 |
|
|
|
每股稀释后股份 |
|
||||
普通股股东应占净收益(亏损) |
|
$ |
22,795 |
|
|
|
$ |
0.41 |
|
|
|
$ |
(25,413 |
) |
|
|
$ |
(0.44 |
) |
调整后普通股股东应占净收益(亏损)(1) |
|
$ |
42,790 |
|
|
|
$ |
0.77 |
|
|
|
$ |
(7,349 |
) |
|
|
$ |
(0.13 |
) |
(1)有关这一非GAAP财务衡量标准的说明，请参阅“非GAAP财务衡量标准”，并与最具可比性的GAAP金额进行对账。
收入和毛利率
截至2023年9月30日止九个月内，本公司的收入及毛利较2022年同期分别增加8,610万美元或42%及6,310万美元及59%，主要是由于IMAX GBO的表现强劲，发行的影片包括《奥本海默》、《阿凡达：水之路》、《超级马里奥兄弟》、《流浪地球2》、《银河护卫队》第三卷、《使命：不可能-死亡清算第一部》、《蚁人与黄蜂：夸图马尼亚》以及今年到目前为止当地语言内容的创纪录表现，加上本期间系统销售和续订的增加.
61
下表显示了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的收入、毛利率和按可报告部门划分的毛利率百分比：
|
|
收入(1) |
|
|
毛利率 |
|
|
毛利率% |
|
|||||||||||||||
(单位：千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
内容解决方案 |
|
$ |
107,605 |
|
|
$ |
72,499 |
|
|
$ |
64,397 |
|
|
$ |
39,121 |
|
|
|
60 |
% |
|
|
54 |
% |
技术产品和服务 |
|
|
171,813 |
|
|
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126,262 |
|
|
|
100,066 |
|
|
|
65,875 |
|
|
|
58 |
% |
|
|
52 |
% |
可报告细分市场的小计 |
|
|
279,418 |
|
|
|
198,761 |
|
|
|
164,463 |
|
|
|
104,996 |
|
|
|
59 |
% |
|
|
53 |
% |
所有其他(1) |
|
|
9,403 |
|
|
|
3,998 |
|
|
|
6,190 |
|
|
|
2,512 |
|
|
|
66 |
% |
|
|
63 |
% |
总计 |
|
$ |
288,821 |
|
|
$ |
202,759 |
|
|
$ |
170,653 |
|
|
$ |
107,508 |
|
|
|
59 |
% |
|
|
53 |
% |
内容解决方案
内容解决方案部门的业绩受到发行到IMAX网络的电影和其他内容的商业成功水平和票房表现的影响，以及其他因素，包括发行的时间、整个IMAX网络的播放时间、根据该公司的电影再灌录和发行安排的票房份额、与当年发行相关的营销支出水平以及外币对美元的价值波动。
截至2023年9月30日止九个月，Content Solutions业务收入及毛利较2022年同期分别增加3,510万美元(48%)及2,530万美元(65%)，主要原因是中国政府于2022年底放宽动态零成本政策及放宽产能限制后，IMAX中国于2023年票房回升，以及透过IMAX全球网络发行的影片表现强劲。在截至2023年9月30日的9个月中，IMAX电影产生的总票房为8.889亿美元，比去年同期的5.981亿美元增长了49%。在截至2023年9月30日的9个月内，上映57部电影(56部新片和1部续展)创造了票房收入，其中包括奥本海默该片创造了1.804亿美元的票房收入，《阿凡达》：水之路，它创造了1.097亿美元的票房收入，超级马里奥兄弟。电影，它创造了4980万美元的票房，以及其他内容。此外，在截至2023年9月30日的9个月中，在公司全球IMAX网络上映的本地语言电影创造了超过1.868亿美元的票房收入，占公司总票房的21%。在截至2023年9月30日的9个月里，IMAX网络发行的主要本地语言电影包括这部中文电影《流浪地球2》，这部中国电影创造了4890万美元的票房收入《创世之神I：风暴王国》它创造了3230万美元的票房，这部日本动漫电影苏苏姆，它创造了1070万美元的票房，以及一部日本动漫电影第一次扣篮，该片创造了1060万美元的票房收入。在截至2022年9月30日的9个月里，68部电影(53部新片，10部续集，5部重映)等内容的展映创造了票房。尽管IMAX网络约占国内所有屏幕的1%，占全球所有屏幕的不到1%，但截至2023年9月30日的9个月，IMAX网络在国内的市场份额为4.6%，全球市场份额为3.4%。
除收入水平外，Content Solutions部门的毛利率还受到与该期间放映的电影和其他内容相关的成本的影响，并可能因时期而异，特别是与电影的营销费用(作为已发生的费用)以及在此期间制作、营销和分发现场活动和纪录片内容所产生的成本有关。在截至2023年9月30日的9个月里，电影的营销费用为1240万美元，而2022年同期为910万美元。
62
技术产品和服务
技术产品和服务部门业绩的主要驱动因素是在一段时间内安装的IMAX系统的数量、与每次安装相关的成本、与在IMAX网络上发行的电影的票房表现挂钩的租赁费以及与每次安装相关的维护合同。在销售和销售型租赁安排下，每个IMAX系统的平均收入和毛利率取决于与单个参展商承诺的IMAX系统数量、参展商的地点、销售的系统类型和各种其他因素。IMAX系统在新建的影院或多厅影院中的安装主要取决于这些项目的建设时间，而这些项目不在公司的控制之下。
在截至2023年9月30日的9个月中，技术产品和服务部门的收入和毛利与上年同期相比分别增加了4560万美元(36%)和3420万美元(52%)。较高的收入水平主要是由于增加了15个IMAX系统安装(包括升级)而增加了1350万美元的系统销售收入。
此外，租金收入增加1,890万美元，原因是来自联合收入分成安排的GBO在截至2023年9月30日的9个月比上年同期增加1.263亿美元或41%，从3.094亿美元增加到4.357亿美元。
在截至2023年9月30日的9个月中，技术产品和服务部门的毛利率增长主要是由于IMAX系统安装数量增加，以及IMAX系统安排的修订和续订，以及公司联合收入分享安排的租金收入增加，这是由于票房表现强劲导致利润增加所致。
下表提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月内安装的IMAX系统公司和当时确认的相关收入的信息，但传统的联合收入分享安排除外，因为收入是在租赁期内确认的：
|
|
在截至9月30日的9个月内， |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
(以千美元计，不包括系统数量) |
|
数量 |
|
|
收入 |
|
|
数量 |
|
|
收入 |
|
||||
新的IMAX影院系统： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和销售型租赁安排(1) |
|
|
30 |
|
|
$ |
28,510 |
|
|
|
14 |
|
|
$ |
13,552 |
|
JRSA-混合 |
|
|
2 |
|
|
|
954 |
|
|
|
5 |
|
|
|
2,508 |
|
全新IMAX影院系统 |
|
|
32 |
|
|
|
29,464 |
|
|
|
19 |
|
|
|
16,060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
IMAX影院系统升级： |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
销售和销售型租赁安排(1) |
|
|
5 |
|
|
|
4,015 |
|
|
|
3 |
|
|
|
4,452 |
|
升级的IMAX影院系统总数 |
|
|
5 |
|
|
|
4,015 |
|
|
|
3 |
|
|
|
4,452 |
|
总计 |
|
|
37 |
|
|
$ |
33,478 |
|
|
|
22 |
|
|
$ |
20,512 |
|
所有其他
截至2023年9月30日止九个月，所有其他收入及毛利较2022年同期分别增加540万美元或135%及370万美元或146%，主要是由于公司流媒体及消费科技业务的收入增长所致，而SSIMWAVE的收入于2022年9月底完成，因此不在上一年。
63
销售、一般和行政费用
下表列出了该公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的销售、一般和行政费用：
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|
九个月结束 |
|
|
|
|||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
方差 |
|||||||||
(单位：千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
销售、一般和行政费用合计 |
|
$ |
109,336 |
|
|
$ |
100,181 |
|
|
$ |
9,155 |
|
|
9% |
减去：基于股份的薪酬(1) |
|
|
16,537 |
|
|
|
17,974 |
|
|
|
(1,437 |
) |
|
(8%) |
销售、一般和行政费用总额，不包括基于股份的薪酬 |
|
$ |
92,799 |
|
|
$ |
82,207 |
|
|
$ |
10,592 |
|
|
13% |
销售、一般及行政开支增加反映计入与SSIMWAVE有关的5,100,000美元(因收购于2022年9月下旬完成而不在上一年度比较期间)、与建议收购IMAX中国流通股有关的交易开支3,100,000美元，以及与收购SSIMWAVE有关的交易开支1,000,000美元。
在截至2023年9月30日的9个月中，不包括基于股票的薪酬的收入、销售、一般和行政费用占收入、销售、一般和行政费用的百分比为32%，而截至2023年9月30日的9个月为40%，比去年同期提高了8%，这反映了强劲的运营杠杆和对成本约束努力的持续关注。
研究与开发
该公司最近的大部分研发工作都集中在其基于激光的投影系统上，该公司认为这种系统具有更高的亮度和清晰度、更高的对比度、更宽的色域和更深的黑色、比其他数字投影技术消耗更少的电力和更长的寿命，并且能够照亮IMAX网络中最大的屏幕。该公司最近的研究和开发工作还侧重于图像增强技术，开发技术和系统，以帮助为其全球IMAX网络带来更多的互动性。随着对SSIMWAVE的收购，感知度量方面的研究和开发正在进行中，包括新的测量和优化技术。还在进行投资，以扩展现有和/或开发新技术，预计这些技术将进一步提高设备之间的视频质量、交付和创建。
截至2023年9月30日的九个月内，研发支出为740万美元，较上年同期的370万美元增加370万美元，增幅为102%，其中包括专门与流媒体和消费技术相关的110万美元。
该公司打算继续研究和开发，以进一步发展其端到端技术。这包括与公司的全球网络建立连接，并在世界各地进行现场和互动活动的试验；开发新的IMAX胶片相机并认证更多的数码相机；进一步改进其专有胶片重新灌录和发行流程，以提供剧院(包括当地语言内容)和家庭娱乐内容；进一步提高其放映机的可靠性，以及提高公司的形象和音质。
信用损失费用，净额
在截至2023年9月30日的9个月中，该公司记录的当前预期信贷亏损为160万美元，而上一年确认的信贷亏损为810万美元。前期支出主要是由于与持续的俄罗斯-乌克兰冲突和由此产生的制裁相关的不确定性而为公司在俄罗斯的几乎所有应收账款建立的准备金，但由于国内和世界其他地区市场戏剧展览业的前景改善，与新冠肺炎大流行相关的准备金逆转，部分抵消了这一准备金。
管理层对预期信贷损失的判断是基于编制简明综合财务报表时管理层掌握的事实，并涉及对未来的估计。因此，事后看来，该公司对信贷损失的判断和相关估计可能最终被证明是不正确的。(见第一部分第1项简明合并财务报表附注3。)
64
资产减值
2022年1月10日，IMAX中国的全资子公司IMAX(上海)文化科技有限公司与万达电影(霍尔果斯)有限公司达成了一项联合电影投资协议，将为这部电影投资3000万元人民币(合470万美元)来自太空的莫扎特，于2022年7月15日发布。根据投资协议，IMAX(上海)文化科技有限公司有权获得电影发行收益或亏损的一部分。IMAX(上海)文化科技有限公司的承诺仅限于其投资，如果实际电影制作成本超过原预算，则没有进一步的义务。该投资符合分类为金融资产的标准。该投资按摊销成本减去减值损失计量，并计入简明综合资产负债表的其他资产内。
截至2022年9月30日止九个月，本公司于来自太空的莫扎特基于预测的票房结果和发行成本。
利息支出
截至2023年9月30日的9个月，利息支出为500万美元，较上年同期的440万美元增加70万美元，增幅为16%，主要是由于本期信贷安排下的借款增加所致。
所得税
在截至2023年9月30日的9个月中，该公司记录的所得税支出为1490万美元(2022年至810万美元)。在截至2023年9月30日的9个月中，公司的实际税率为33.4%，与加拿大法定税率26.5%不同，这主要是因为公司额外记录了240万美元的递延税项资产估值准备，其中370万美元与报告实体有关，在这些实体中，得出结论认为来自递延税项资产的收益更有可能无法实现，但与确认管理层现在认为可以变现的IMAX中国某些亏损相关的减少130万美元部分抵消了这一减少额。因此，与这些报告实体的本期亏损相关的税收优惠没有反映在公司的简明综合经营报表中。(见简明综合财务报表附注10。)。
非控制性权益
本公司的简明综合财务报表主要包括在IMAX中国净收益或亏损中的非控股权益，以及在其原有电影基金子公司的活动中非控股权益的影响。截至2023年9月30日止九个月，本公司附属公司非控股权益应占净收益为700万美元(2022年至150万美元)。这550万美元的增长主要归功于IMAX中国在截至2023年9月30日的9个月里取得的票房成功，此前中国政府在2022年底放松了动态的零COVID政策和放松了运力限制。
65
截至2023年和2022年9月30日的9个月的现金流
经营活动
公司经营活动中使用或提供的现金净额受到多个因素的影响，包括：(I)从客户那里收取的现有IMAX系统销售和租赁协议的现金水平，(Ii)积压的IMAX系统销售和租赁协议收取的预付款金额，(Iii)公司发行和/或向IMAX地点发行的电影的票房表现，(Iv)库存购买水平，以及(V)公司的运营费用水平，包括研发和新业务计划的支出。
在截至2023年9月30日的9个月中，公司经营活动提供的净现金总额为5460万美元，而去年同期的经营活动提供的现金净额为50万美元，增加了5410万美元。
在截至2023年9月30日的9个月中，公司经营活动提供的现金净额主要是由于通过IMAX网络发行的电影取得创纪录的票房表现而产生的收入增长、来自安装IMAX系统的收入以及与修订和更新IMAX系统安排有关的收入，但被1500万美元的可变对价应收账款、1380万美元的库存购买和1460万美元的电影资产开发支出部分抵消。
在截至2022年9月30日的9个月内，公司经营活动提供的现金净额主要来自当期现金收益以及融资和可变对价应收账款，但因通过IMAX网络发行的电影票房表现强劲而导致的应收账款增加1,810万美元、用于库存购买的1,010万美元和与开发电影资产有关的1,420万美元被部分抵消。
投资活动
在截至2023年9月30日的9个月中，用于投资活动的净现金总额为1870万美元，而去年同期为4040万美元。在截至2023年9月30日的9个月中，用于投资活动的现金净额主要来自1070万美元的设备投资，用于公司与参展商客户的联合收入分享安排，250万美元的房地产、厂房和设备的购买，以及540万美元的无形资产收购，主要与购买或继续开发内部使用软件有关。
在截至2022年9月30日的9个月内，投资活动使用的现金净额主要来自于在公司与参展商的联合收入分享安排中投资于设备的1,450万美元，用于购买物业、厂房和设备的520万美元，以及由IMAX中国的全资子公司IMAX(上海)文化科技有限公司投资的470万美元来自太空的莫扎特。(见第一部分第1项简明合并财务报表附注15(E)。)
根据管理层目前的2023年运营计划，该公司预计将继续使用现金根据联合收入分享安排部署更多的IMAX系统。
资本支出，包括公司对联合收入分享安排的投资、购置不动产、厂房和设备、购置其他无形资产以及投资电影,截至2023年9月30日的9个月为3320万美元，而截至2022年9月30日的9个月为4190万美元。该公司预计，其对联合收入分享安排的投资将更多地侧重于今年剩余时间，这与系统安装的历史季节性相一致。
融资活动
在截至2023年9月30日的9个月中，用于融资活动的净现金总额为2430万美元，而去年同期用于融资活动的现金净额为6460万美元。在截至2023年9月30日的9个月中，用于融资活动的现金净额主要是由于循环信贷贷款净偿还1200万美元、用于回购公司普通股的430万美元、预扣和支付既有员工股票奖励的税款650万美元以及支付给非控股权益的股息140万美元。
66
截至2022年9月30日止九个月，用于融资活动的现金净额主要来自回购本公司普通股(5,360万美元)及IMAX中国(3,000,000美元)，支付3,400,000美元购买库存股以结算受限股份单位及相关税项，支付给IMAX中国非控股权益的股息2,700,000美元，以及与本公司于2022年第一季订立的第六份经修订及重订信贷协议有关的手续费2,300,000美元。(有关第六份经修订及重新订立的信贷协议的其他资料，请参阅第I部分第1项简明综合财务报表附注6。)。
流动资金和资本资源
截至2023年9月30日，本公司的可用流动资金包括现金及现金等价物余额1.096亿美元，根据与富国银行的第六份经修订及重新签署的信贷协议(“信贷协议”)减去2,000万美元的借款，以及与中国银行(上海)多媒体技术有限公司(“上海IMAX”)的循环信贷安排(“中国银行贷款”)项下的可用循环信贷能力1.3亿美元，循环借款能力总计3.00亿美元。及IMAX上海与汇丰银行(中国)有限公司上海分行的循环信贷安排(“汇丰中国贷款”)项下的可供借贷2,280万美元。(有关信贷协议、中国银行贷款及汇丰贷款的主要条款，请参阅第一部分简明综合财务报表附注1附注6(A))。
截至2023年9月30日，公司的主要流动资金来源包括：(I)现金和现金等价物的余额；(Ii)预期的应收贸易账款，其中包括根据联合收入分享安排以及与电影制片厂的电影重新灌录和发行协议而欠下的金额；(Iii)预期在未来12个月内根据销售和销售型租赁安排到期的融资应收款；以及(Iv)根据销售和积压的销售型租赁安排预计在未来12个月内支付的分期付款。根据该公司典型的销售和销售型租赁协议的条款，该公司在履行其合同义务之前收到大量现金付款。
连同收购IMAX中国96,300,000股已发行股份的建议，本公司于2023年6月30日根据信贷安排获得同意，暂时将信用证融资由2,500,000,000美元提升至13,000,000美元。2023年7月11日，本公司获得一张金额为1.3亿美元的信用证，授予交易的财务顾问摩根士丹利亚洲有限公司，为交易的拟议收益和应支付的交易成本提供资金确定性。在2023年10月9日举行的IMAX中国股东特别大会上，绝大多数人对交易投了赞成票，但本公司并未获得香港法律规定的九成无利害关系的IMAX中国股东的批准，因此，本公司收购IMAX中国流通股的建议未能进行。因此，信用证被取消，自2023年10月11日起生效。
公司截至2023年9月30日(2022年12月31日-9740万美元)的现金和现金等价物余额为1.096亿美元，其中包括在加拿大境外持有的8860万美元现金(2022年12月31日-7970万美元)。截至2023年9月30日，IMAX中国持有的现金及现金等价物为7,830万美元(2022年12月31日-7,500万美元)，其中3,150万美元为人民Republic of China持有(2022年12月31日-4,370万美元)。管理层重新评估了其关于在全球部署公司资本资源的最有效手段的战略，并决定某些外国子公司的历史收益超过维持业务运营所需的金额，将不再无限期地进行再投资。于截至二零二三年九月三十日止九个月内，一间中国附属公司的历史收益中有23,800,000美元被派发，因此，向有关税务机关支付了2,400,000美元的境外预扣税(2022-零)。截至2023年9月30日，该公司的简明综合资产负债表包括1,250万美元的递延税项，用于与未汇回的历史收益的余额相关的适用外国预扣税，这些余额不会无限期地再投资于加拿大以外的地区。这些税款将在任何此类收入汇回国内时缴纳。
本公司持续预测其未来现金流量及短期流动资金需求。这些预测是基于估计，可能会受到公司控制范围之外的因素（包括公司2022年10-K表格第一部分第1A项中“风险因素”所述的因素）的重大影响。因此，概不保证该等预测将会实现，且本公司将能够透过经营所得现金流为其经营提供资金。特别是，如果管理层对IMAX系统未来签约和安装以及IMAX内容票房表现的预测无法实现，公司的经营现金流和现金余额将受到不利影响。
67
在截至2023年9月30日的9个月里，在IMAX网络上映的电影产生的总票房为8.889亿美元，比去年同期的5.981亿美元增长了49%。在截至2023年9月30日的9个月内，62部电影(56部新片和6部续展)的放映创造了票房收入，其中包括奥本海默，它创造了1.809亿美元的票房，以及其他内容。尽管IMAX网络约占国内所有屏幕的1%，占全球所有屏幕的不到1%，但截至2023年9月30日的9个月，IMAX网络在国内的市场份额为4.6%，全球市场份额为3.4%。 管理层感到鼓舞的是，独家影院窗口的盛行回归，以及计划在2023年剩余时间内上映的好莱坞和当地语言电影的强大渠道，以及2024年和2025年的能见度。
根据公司目前的现金余额和运营现金流，管理层预计将拥有足够的资本和流动资金，以满足本报告日期后12个月内预期的运营需求和资本需求。
合同义务
截至2023年9月30日，该公司根据合同义务应支付的款项如下：
|
|
按期间到期的付款 |
|
|||||||||||||||||
(单位：千美元) |
|
总计 |
|
|
不到一年 |
|
|
1至3年 |
|
|
3至5年 |
|
|
此后 |
|
|||||
购买义务(1) |
|
$ |
30,458 |
|
|
$ |
28,400 |
|
|
$ |
1,575 |
|
|
$ |
269 |
|
|
$ |
214 |
|
养恤金义务(2) |
|
|
20,298 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,298 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
经营租赁义务(3) |
|
|
14,989 |
|
|
|
3,219 |
|
|
|
5,041 |
|
|
|
4,147 |
|
|
|
2,582 |
|
融资租赁义务 |
|
|
536 |
|
|
|
508 |
|
|
|
28 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
富国银行设施 |
|
|
20,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20,000 |
|
|
|
— |
|
汇丰银行贷款 |
|
|
5,108 |
|
|
|
5,108 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
联邦经济发展贷款(4) |
|
|
3,728 |
|
|
|
559 |
|
|
|
2,237 |
|
|
|
932 |
|
|
|
— |
|
可转换票据(5) |
|
|
233,450 |
|
|
|
1,150 |
|
|
|
232,300 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
退休后福利义务 |
|
|
2,455 |
|
|
|
104 |
|
|
|
210 |
|
|
|
221 |
|
|
|
1,920 |
|
|
|
$ |
331,022 |
|
|
$ |
39,048 |
|
|
$ |
261,689 |
|
|
$ |
25,569 |
|
|
$ |
4,716 |
|
表外安排
目前尚无任何表外安排对公司当前或未来的财务状况产生或可能产生重大影响。
68
关键会计估计
根据美国公认会计原则编制财务报表和相关披露，要求管理层作出影响公司简明综合财务报表和附注中报告的金额的判断、假设和估计。管理层的判断、假设和估计是基于历史经验、未来预期和截至公司简明综合财务报表之日被认为是合理的其他因素。实际结果可能最终与公司最初的估计不同，因为未来的事件和情况有时不会像预期的那样发展，差异可能是实质性的。有关公司关键会计估计的更多信息，请参阅2022年Form 10-K第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中题为“关键会计估计”的章节。
近期发布的会计准则
关于最近发布的会计准则及其对本公司简明合并财务报表的影响的讨论，见第一部分第1项简明合并财务报表附注2。
非公认会计准则财务衡量标准
公认会计原则是指美国公认的会计原则。在本报告中，本公司根据公认会计准则以及美国证券交易委员会规定的非公认会计准则提出财务措施。具体地说，该公司提出以下非公认会计准则财务衡量标准，作为对其业绩的补充衡量标准：
经调整的普通股股东应占净收益或亏损以及经调整的普通股股东应占净收益或亏损不包括(如适用)：(I)基于股份的薪酬；(Ii)新冠肺炎的政府救济福利；(Iii)已实现和未实现的投资收益或亏损；(Iv)与交易相关的费用；(V)高管换届成本以及这些调整的相关税务影响。
公司认为，这些非公认会计准则财务措施是重要的补充措施，使公司财务报表的管理层和使用者能够查看运营趋势并在不同时期之间的可比基础上分析可控的运营业绩，而不受基于股份的薪酬和普通股股东应占净收益或亏损中包含的某些不寻常项目. 虽然基于股票的薪酬是公司员工和高管薪酬方案的一个重要方面，但它是一种非现金支出，不包括在某些内部业务业绩衡量标准之外。
69
普通股股东应占净收益(亏损)和每股相关收益为调整后普通股股东应占净收益(亏损)和调整后普通股股东应占净收益(亏损)的对账如下表所示。
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截至9月30日的三个月， |
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2023 |
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2022 |
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(单位为千美元，每股除外) |
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净收入 |
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每股 |
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|
净亏损 |
|
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|
每股 |
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||||
普通股股东应占净收益(亏损) |
|
$ |
11,990 |
|
|
|
$ |
0.22 |
|
|
|
$ |
(8,953 |
) |
|
|
$ |
(0.16 |
) |
调整(1): |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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||||
基于股份的薪酬 |
|
|
5,063 |
|
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|
0.09 |
|
|
|
|
5,431 |
|
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|
0.10 |
|
新冠肺炎政府救济金，净额 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(212 |
) |
|
|
|
— |
|
未实现的投资收益 |
|
|
(454 |
) |
|
|
|
(0.01 |
) |
|
|
|
(34 |
) |
|
|
|
— |
|
交易相关费用(2) |
|
|
3,086 |
|
|
|
|
0.06 |
|
|
|
|
955 |
|
|
|
|
0.02 |
|
对上述项目的税收影响 |
|
|
(275 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(214 |
) |
|
|
|
— |
|
调整后净收益(亏损)(1) |
|
$ |
19,410 |
|
|
|
$ |
0.35 |
|
|
|
$ |
(3,027 |
) |
|
|
$ |
(0.05 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均流通股-基本 |
|
|
|
|
|
|
54,618 |
|
|
|
|
|
|
|
|
56,039 |
|
||
加权平均流通股-稀释 |
|
|
|
|
|
|
55,535 |
|
|
|
|
|
|
|
|
56,039 |
|
||
|
截至9月30日的9个月， |
|
|||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
||||||||||||
(单位：千美元，每股除外) |
|
净收入 |
|
|
|
每股 |
|
|
|
净亏损 |
|
|
|
每股 |
|
||||
普通股股东应占净收益(亏损) |
|
$ |
22,795 |
|
|
|
$ |
0.41 |
|
|
|
$ |
(25,413 |
) |
|
|
$ |
(0.44 |
) |
调整(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基于股份的薪酬 |
|
|
17,110 |
|
|
|
|
0.31 |
|
|
|
|
18,651 |
|
|
|
|
0.33 |
|
新冠肺炎政府救济金，净额 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(373 |
) |
|
|
|
(0.01 |
) |
未实现的投资收益 |
|
|
(526 |
) |
|
|
|
(0.01 |
) |
|
|
|
(98 |
) |
|
|
|
— |
|
交易相关费用(2) |
|
|
3,242 |
|
|
|
|
0.06 |
|
|
|
|
955 |
|
|
|
|
0.02 |
|
高管换届成本(3) |
|
|
1,353 |
|
|
|
|
0.02 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
对上述项目的税收影响 |
|
|
(1,184 |
) |
|
|
|
(0.02 |
) |
|
|
|
(1,071 |
) |
|
|
|
(0.02 |
) |
调整后净收益(亏损)(1) |
|
$ |
42,790 |
|
|
|
$ |
0.77 |
|
|
|
$ |
(7,349 |
) |
|
|
$ |
(0.13 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均流通股-基本 |
|
|
|
|
|
|
54,424 |
|
|
|
|
|
|
|
|
57,301 |
|
||
加权平均流通股-稀释 |
|
|
|
|
|
|
55,261 |
|
|
|
|
|
|
|
|
57,301 |
|
||
除上文讨论的非公认会计准则财务措施外，管理层还使用“EBITDA”，以及“信贷协议”中定义的“每项信贷安排的调整后EBITDA”。如信贷协议所允许，每项信贷安排的经调整EBITDA除不包括利息、税项、折旧及摊销外，还包括调整。因此，提出这一非公认会计准则财务指标是为了能够更全面地分析公司的经营业绩，并在适用的情况下提供有关公司遵守其信贷协议要求的额外信息。此外，本公司相信，经调整的每项信贷安排的EBITDA提供相关及有用的信息，被分析师、投资者及本公司行业内其他有利害关系的人士广泛使用，以评估、评估及基准本公司的业绩。
70
EBITDA定义为净收益或亏损，不包括：(I)所得税支出或利益；(Ii)扣除利息收入后的利息支出；(Iii)折旧和摊销，包括电影资产摊销；以及(Iv)递延融资成本的摊销。经调整的每项信贷安排的EBITDA定义为EBITDA，不包括：(I)基于股份的和其他非现金薪酬；(Ii)已实现和未实现的投资收益或亏损；(Iii)与交易相关的费用；(Iv)高管换届成本；以及(V)扣除回收的减值，包括资产减值和信贷损失支出。
下表列出了普通股股东应占净收益与EBITDA和调整后EBITDA的对账，这是最直接可比的GAAP衡量标准。
|
截至2023年9月30日的三个月 |
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|
||||||||||||
|
归因于 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
非控制性 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
兴趣和 |
|
|
减去：归因于 |
|
|
归因于 |
|
|
||||||
(单位：千美元) |
普通股股东 |
|
|
非控制性权益 |
|
|
普通股股东 |
|
|
||||||
报告净收入 |
$ |
|
15,019 |
|
|
$ |
|
3,029 |
|
|
$ |
|
11,990 |
|
|
加(减)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所得税费用 |
|
|
6,555 |
|
|
|
|
1,041 |
|
|
|
|
5,514 |
|
|
扣除利息收入后的利息支出 |
|
|
253 |
|
|
|
|
(145 |
) |
|
|
|
398 |
|
|
折旧和摊销，包括电影资产摊销 |
|
|
19,279 |
|
|
|
|
1,304 |
|
|
|
|
17,975 |
|
|
递延融资成本摊销(1) |
|
|
492 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
492 |
|
|
EBITDA |
|
|
41,598 |
|
|
|
|
5,229 |
|
|
|
|
36,369 |
|
|
基于股份和其他非现金薪酬 |
|
|
5,297 |
|
|
|
|
155 |
|
|
|
|
5,142 |
|
|
未实现的投资收益 |
|
|
(364 |
) |
|
|
|
(93 |
) |
|
|
|
(271 |
) |
|
交易相关费用(2) |
|
|
3,086 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
3,086 |
|
|
减记，包括资产减值和信贷损失费用 |
|
|
921 |
|
|
|
|
164 |
|
|
|
|
757 |
|
|
每项信贷安排调整后的EBITDA |
$ |
|
50,538 |
|
|
$ |
|
5,455 |
|
|
$ |
|
45,083 |
|
|
|
截至2023年9月30日的12个月 |
|
|
||||||||||||
|
归因于 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
非控制性 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
兴趣和 |
|
|
减去：归因于 |
|
|
归因于 |
|
|
||||||
(单位：千美元) |
普通股股东 |
|
|
非控制性权益 |
|
|
普通股股东 |
|
|
||||||
报告净收入 |
$ |
|
33,836 |
|
|
$ |
|
8,428 |
|
|
$ |
|
25,408 |
|
|
加(减)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所得税费用 |
|
|
16,917 |
|
|
|
|
2,658 |
|
|
|
|
14,259 |
|
|
扣除利息收入后的利息支出 |
|
|
2,024 |
|
|
|
|
(286 |
) |
|
|
|
2,310 |
|
|
折旧和摊销，包括电影资产摊销 |
|
|
60,475 |
|
|
|
|
5,260 |
|
|
|
|
55,215 |
|
|
递延融资成本摊销(1) |
|
|
2,454 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,454 |
|
|
EBITDA |
|
|
115,706 |
|
|
|
|
16,060 |
|
|
|
|
99,646 |
|
|
基于股份和其他非现金薪酬 |
|
|
25,893 |
|
|
|
|
835 |
|
|
|
|
25,058 |
|
|
未实现的投资收益 |
|
|
(407 |
) |
|
|
|
(93 |
) |
|
|
|
(314 |
) |
|
交易相关费用(2) |
|
|
3,408 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
3,408 |
|
|
减记，包括资产减值和信贷损失费用 |
|
|
4,328 |
|
|
|
|
561 |
|
|
|
|
3,767 |
|
|
高管换届成本(3) |
|
|
1,353 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,353 |
|
|
每项信贷安排调整后的EBITDA |
$ |
|
150,281 |
|
|
$ |
|
17,363 |
|
|
$ |
|
132,918 |
|
|
71
该公司告诫财务报表的使用者，这些非GAAP财务指标可能无法与其他公司报告的类似名称的指标相媲美。此外，该公司使用的非GAAP财务计量不应被孤立地考虑，或被视为替代或优于可比GAAP数额。
第三项。数量和质量关于市场风险的信息披露
公司面临外币汇率和利率的市场风险，这可能会影响经营业绩、财务状况和现金流。市场风险是一种工具价值的潜在变化，例如，由于利率和货币汇率的波动。本公司的主要市场风险敞口是美元、加元(“CAD”)和人民币(“人民币”)之间的不利汇率变动风险。本公司不会将金融工具用于交易或其他投机目的。
外汇汇率风险
该公司的大部分收入是以美元计价的，而其相当大一部分成本和支出是以加元计价的。公司净美元现金流的一部分被转换为加元，以通过现货市场为加元支出提供资金。此外，IMAX电影在87个不同的国家和地区产生票房，因此适用的当地货币与美元之间的不利汇率可能会对该公司的参展商客户产生的GBO及其收入产生影响。该公司通过其持有多数股权的子公司IMAX上海公司，拥有来自其创收的IMAX网络的现金流以及在中国的持续运营费用。在日本，该公司有与其日本业务相关的以日元计价的持续运营费用。人民币和日元的净现金流通过现货市场兑换成美元。该公司还拥有以人民币、日元、欧元和加元计价的租赁安排的现金收入。
本公司透过其日常营运及融资活动，以及在适当情况下，透过使用衍生金融工具，管理其外汇风险敞口。这些衍生金融工具被用来对冲经济风险，以及减少因市场利率变化而产生的收益和现金流波动。
本公司若干中国附属公司于2023年9月30日(2022年12月31日-人民币3.038亿元或4,360万美元)持有约人民币2.26亿元(3,150万美元)现金及现金等价物，并须在当地以人民币进行交易。外汇兑换交易，包括任何资金汇入和汇出中国，均受管制，并须经中国国家外汇管理局批准方可完成。与中国经济有关的任何发展和中国政府采取的任何行动都不是本公司所能控制的；然而，本公司监测和管理其资本和流动资金要求，以确保符合当地的监管和政策要求。(见第二部分“风险因素--本公司在中国的重大存在及其业务的持续扩张所面临的风险”，第1A部分。此表格的10-Q)
管理层还监测宏观经济环境，作为其持续评估信用风险的一部分。这包括考虑最近银行业倒闭后美国和全球银行业的发展，这为管理层评估对公司的任何潜在直接和间接影响提供了信息。任何区域银行机构都没有集中现金和现金等价物，因此管理层认为在这方面存在任何重大风险。
截至2023年9月30日止三个月及九个月，本公司录得外汇净亏损分别为(20万美元)及(80万美元)，原因为与外币计价货币资产及负债有关的汇率变动(2022年-净亏损分别为(120万美元及(300万)美元)。
本公司已订立一系列外币远期合约，以管理与外币波动有关的风险。其中一些外币远期合约在成立时符合FASB ASC衍生品和对冲主题下的对冲会计标准，并截至2023年9月30日继续符合对冲有效性测试，结算日期为2023年和2024年。外币衍生工具在简明综合资产负债表中按公允价值确认和计量。除指定为外币现金流量对冲工具的衍生工具外，公允价值变动(即损益)于综合经营简表确认。该公司目前拥有与销售、一般和管理费用相关的现金流对冲工具。对于与销售、一般和行政费用相关的外币现金流量对冲工具，预测交易的对冲损益的有效部分在累计其他全面收益(亏损)中报告，并在预测交易发生时重新分类到简明综合经营报表。任何无效部分都会立即在简明合并业务报表中确认。
72
截至2023年9月30日，符合对冲会计条件的外币现金流对冲工具的名义价值为4160万美元(2022年12月31日至2470万美元)。截至2023年9月30日的3个月和9个月，由于这些合同的公允价值变化，其他全面收益(亏损)分别录得100万美元和20万美元的亏损(2022年-分别亏损160万美元和190万美元)。亏损(20万美元)和(60万美元)从截至2023年9月30日的三个月和九个月的累计其他全面亏损重新归类为销售、一般和行政费用(2022年-亏损分别为(10万美元和(20万)美元))。本公司目前并无持有任何非指定为对冲工具的衍生工具。
就所有衍生工具而言，本公司须承受交易对手可能无法履行其对本公司的责任的信用风险。为了管理这一风险，公司只与主要金融机构进行衍生品交易。
截至2023年9月30日，公司以加元、人民币、日元、欧元等外币折算成美元的融资应收账款和营运资金项目为1.572亿美元。假设截至2023年9月30日，外币汇率较报价外币汇率升值或贬值10%，以外币计价的融资应收账款和营运资本项目公允价值的潜在变化将为1,570万美元。该公司销售、一般和管理费用的很大一部分以加元计价。假设截至2023年9月30日外币汇率升值或贬值1%，销售、一般和行政费用的潜在金额将变化10万美元。
利率风险管理
该公司的收益也可能受到利率变化的影响，因为这些变化对其现金利息收入以及根据信贷安排可能进行的可变利率借款的利息支出产生影响。
截至2023年9月30日，本公司已从其信贷安排(2022年12月31日至2,500万美元)、汇丰中国贷款(2022年12月31日至1,250万美元)及中国银行贷款(2022年12月31日至40万美元)中提取2,000万美元，该等贷款的实际利率为浮动利率。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的可变利率债务工具分别占其总负债的5.1%和7.7%。如果公司可获得的利率增加10%，公司的利息支出将增加20万美元，现金利息收入将增加30万美元。这些数额是通过考虑假设利率对公司截至2023年9月30日的可变利率债务和现金余额的影响而确定的。
73
第四项。控制S和程序
对披露控制和程序的评价
公司维持着披露控制和程序，旨在确保根据1934年证券交易法(修订)提交的报告中要求披露的信息在指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官(CFO)，以便及时讨论要求披露的问题。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性，包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。
公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年9月30日公司“披露控制和程序”(如1934年证券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)条所界定)的有效性，并得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。本公司将继续定期评估其披露控制和程序，并将不时做出必要的修改，以确保在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告信息。
2022年9月22日，公司收购了SSIMWAVE，并开始在其财务报告中合并SSIMWAVE的资产、负债和经营业绩。截至2023年9月30日，SSIMWAVE被纳入管理层对公司披露控制和程序有效性的评估。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的三个月内，本公司财务报告内部控制并无发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
74
第二部分：其他信息
第1项。 法律诉讼程序
有关涉及本公司的法律程序的信息，请参阅第一部分第1项简明合并财务报表附注7。
第1A项。国际扶轮SK因素
本表格10-Q应与第1A项中的风险因素一并阅读，并作为补充。公司2022年报表10-K中的风险因素，其中描述了公司正在或可能面临的各种风险和不确定因素。以下描述的风险因素根据最近发生的事件更新了公司2022 Form 10-K中包含的某些风险因素。以下风险因素和公司2022年10-K报表中包含的风险因素并不是公司面临的唯一风险。公司目前不知道或公司目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对其业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
IMAX网络的成功与否，直接关系到IMAX DMR电影、以及在IMAX网络上发行的其他电影的供应和成功，以及电影放映商对IMAX Systems的持续购买或租赁等支持，这是无法保证的。
影响IMAX网络成长和成功的一个重要因素是IMAX地点电影的可用性和战略选择，以及这类电影的票房表现。该公司本身只制作少量这类电影，因此，该公司主要依赖由第三方电影制作人和制片厂制作的电影，包括转换为该公司格式的好莱坞和当地语言特写。在截至2023年9月30日的9个月中，67部新的IMAX电影在该公司的全球网络上映。不能保证电影可以在IMAX网络上发行，不能保证电影制作人和制片厂会继续在IMAX网络上发行电影，也不能保证被选中在IMAX网络上发行的电影在商业上会取得成功。
公司直接受到通过其联合收入分享安排在IMAX网络上发行的电影的商业成功和票房结果的影响，以及公司从发行IMAX电影的制片厂获得的票房收入的百分比，以及公司获得电影、为联合收入分享安排寻找合适的合作伙伴和销售IMAX系统的持续能力。在IMAX影院上映的电影能否在商业上取得成功，取决于该公司无法控制的一些因素，包括影片是否获得评论界和消费者的好评、发行的时机、发行电影的制片厂的营销努力是否成功、消费者的喜好以及观影人数的趋势。此外，电影可能会受到制作延迟或发行时间表改变的影响，这可能会对公司全球网络发行的IMAX电影的数量、时机和质量产生负面影响。例如，美国作家工会(WGA)和美国电影演员工会-美国电视和广播艺术家联合会(SAG-AFTRA)分别于2023年5月和7月因与联盟电影和电视制片人的劳资纠纷而举行罢工。WGA的罢工于2023年9月27日结束，但截至本报告之日，SAG-AFTRA的罢工仍在继续。这些罢工扰乱了电影制作，可能会中断电影营销努力，或导致电影上映推迟。考虑到SAG-AFTRA罢工的范围和持续时间的不确定性，以及罢工对IMAX地点发行电影的时机和/或成功的整体影响，很难预测罢工对公司业务和未来报告期内运营业绩的不利影响的全面程度。
此外，随着公司国际网络的扩大，公司还与其他国家的制片厂签署了协议，将他们的电影转换为公司的格式，并在IMAX网络上发行。本公司可能无法选择在国际市场上获得成功的电影，或可能无法为特定国家或地区选择好莱坞电影和当地语言电影的正确组合，特别是本公司最大的市场--《中国》。此外，国际上映时间表的冲突可能会使在某些市场发行每一部IMAX电影变得困难。
该公司主要依赖商业电影放映商购买或租赁IMAX系统，根据联合收入分享安排和其销售和销售型租赁协议提供票房收入，并提供放映IMAX电影的场所。本公司不能保证参展商将继续做这些事情。
该公司无法预测参展商购买或租赁IMAX系统的速度，或与该公司达成联合收入分享安排的速度，也无法预测该公司现有的参展商客户是否会继续进行上述任何一项工作。如果参展商选择降低他们的扩张水平，谈判对公司不太有利的经济条件，或者决定不与公司进行交易，公司的收入将不会以预期的速度和行动增加
75
电影制片厂可能不太愿意将他们的电影转换为公司的格式，以便在商业IMAX地点放映。因此，公司未来的收入和现金流可能会受到不利影响。
本公司面临与其在中国的大量存在以及其在那里的业务继续扩大有关的风险。
按收入计算，大中国是本公司最大的市场，2022年大中国业务产生的收入约占总营收的24%。截至2023年9月30日，公司有798个IMAX系统在中国大区运行，还有193个系统处于积压状态，占公司目前积压系统的40%。在目前计划在中国大区安装的IMAX系统中，67%是在联合收入分享安排下进行的，这进一步增加了本公司在这个市场持续获得票房表现的风险。
中国的市场存在许多风险，包括法律法规的变化、汇率波动、竞争加剧和经济状况的变化，包括经济低迷或衰退的风险、贸易禁运、限制或其他障碍，以及其他可能对公司、公司的参展商和工作室合作伙伴以及消费者支出产生不利影响的条件。美中国政治紧张局势的恶化可能加剧任何或所有这些风险，任何这些领域的不利发展都可能影响公司未来的收入和现金流，并可能导致公司无法实现预期的增长。
本公司认为，本公司目前并不需要获得中国证券监督管理委员会、中国网信局或中国人民Republic of China(“中国”)任何其他监管机构的任何许可或批准，但不能保证未来不需要该等许可或批准，且如有需要，该等许可或批准将按可接受的条款及时或完全获得批准。此外，包括中国网信局、工业和信息化部和公安部在内的中国监管机构越来越重视数据安全和数据保护方面的监管。有关中国数据保护和网络安全的监管要求以及有关外国企业在中国经营的其他要求正在演变，其制定时间表、解释和实施涉及重大不确定性。在任何中国法律及法规适用于本公司的情况下，本公司可能会受到与中国法律制度有关的风险及不确定因素的影响，包括执行法律及更改规则及规例的可能性，而事前知会很少或根本没有发出通知。
在中国开展业务的某些风险和不确定性完全在中国政府的控制之下，中国法律对本公司在中国的持续扩张范围以及其在中国内部开展的业务进行监管。例如，中国政府对中国市场上发行的好莱坞电影的数量、时机和条款进行了监管。一些著名的好莱坞电影被拒绝在2021年和2022年在中国上映，包括几部在其他市场以IMAX格式上映的电影。虽然更多好莱坞电影已于2023年在中国上映，但本公司不能保证中国政府将继续允许在中国上映好莱坞IMAX电影，或IMAX上映的时间或数量将对本公司有利。在中国案中，法律法规的解释和适用以及知识产权和合同权的可执行性也存在不确定性。如果本公司无法驾驭中国的监管环境，或本公司无法执行其在中国的知识产权或合同权利，本公司的业务可能会受到不利影响。
第二项。 未登记的股权销售TY证券及其收益的使用
发行人购买股票证券
2017年6月12日，公司宣布，董事会批准了一项价值2亿美元的普通股回购计划，该计划将于2020年6月30日到期，随后于2020年、2021年和2023年延长12个月，并将总股份回购权限增加到4.0亿美元。2023年，董事会批准将股票回购计划延长36个月，至2026年6月30日。截至2023年9月30日，该公司在该计划下有1.912亿美元可用。回购可以在公开市场上进行，也可以通过私下交易进行，包括根据一项计划进行的回购，该计划旨在遵守1934年证券交易法(经修订)下的10b5-1规则，取决于市场条件、适用的法律要求和其他相关因素。本公司没有回购股份的义务，本公司可随时暂停或终止股份回购计划。
在截至2023年9月30日的三个月内，该公司以每股18.00美元的平均价格回购了13,981股普通股，不包括佣金在内的总回购金额为30万美元。所有股份回购都是根据公司公开宣布的计划进行的，公司没有根据其他计划回购股份。
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截至2023年9月30日的三个月，公司的普通股回购计划活动如下：
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购买的股份总数 |
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每股平均支付价格 |
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作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 |
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根据该计划可能尚未购买的股票的最高近似美元价值 |
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2023年7月1日至7月31日 |
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$ |
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— |
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— |
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$ |
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191,450,140 |
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2023年8月1日至8月31日 |
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— |
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— |
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— |
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191,450,140 |
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2023年9月1日至9月30日 |
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13,981 |
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18.00 |
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13,981 |
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191,198,491 |
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总计 |
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13,981 |
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$ |
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18.00 |
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13,981 |
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自2023年9月30日至2023年10月24日，公司以每股17.85美元的平均价格回购了229,598股普通股，总成本为410万美元(不包括佣金)。
2022年，IMAX中国的股东向董事会授予一般授权，授权董事会在符合适用法律的情况下，回购截至2022年6月23日IMAX中国的股份不超过已发行股份总数的10%(34,063,480股)。2023年6月6日，IMAX中国2023年年会当天，该计划失效。在2023年股东周年大会期间，股东批准回购IMAX中国的股份，不超过截至2023年6月6日的股份总数的10%(33,959,314股)。本计划有效期至2024年IMAX中国年度股东大会。回购可以在公开市场进行，也可以通过适用法律允许的其他方式进行。IMAX中国没有回购股份的义务，股份回购计划可能会被IMAX中国随时暂停或终止。在截至2023年9月30日的三个月内，IMAX中国没有回购任何普通股。
(有关本公司循环信贷安排的主要条款及条件的摘要，请参阅第I部分第1项简明综合财务报表附注6，其中包括准许股份回购的限额。)
第五项。 其他信息
该公司的董事或高级管理人员
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第六项。 陈列品
展品 不是的。 |
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描述 |
31.1* |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条的认证，日期为2023年10月25日，由Richard L.Gelfond颁发 |
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31.2* |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节，日期为2023年10月25日，由娜塔莎·费尔南德斯颁发的证书。 |
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32.1* |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条的认证，日期为2023年10月25日，由Richard L.Gelfond |
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32.2* |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，日期为2023年10月25日，由娜塔莎·费尔南德斯颁发的证书。 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104 |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
*现送交存档。
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标牌题材
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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IMAX公司 |
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日期：2023年10月25日 |
发信人： |
/s/娜塔莎·费尔南德斯 |
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娜塔莎·费尔南德斯 |
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首席财务官 |
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(首席财务官) |
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日期：2023年10月25日 |
发信人： |
/s/Elizabeth GITAJN |
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伊丽莎白·吉塔金 |
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财务总监总裁高级副总裁 |
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(首席会计官) |
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