附件99.1
GAAP转换为非GAAP 调整后毛利对帐
(百万美元) | 2020财年 | 21财年 | 22财年 | 2013财年 | 2014财年第二季度LTM |
毛利(简写为GAAP) | $337 | $356 | $461 | $479 | $418 |
基于股份的薪酬 | 2 | 3 | 3 | 2 | 2 |
已获得技术的摊销 | - | 8 | 5 | 5 | 25 |
基于股份的薪酬加速费用 | - | - | - | 1 | 1 |
重组和其他储备 | - | - | - | 1 | 1 |
交易与整合 | - | - | - | - | 3 |
库存递增摊销 | - | - | - | - | 3 |
调整后毛利--非GAAP | $339 | $366 | $469 | $488 | $454 |
来源: 公司备案文件 注意:由于四舍五入的原因,总数可能不是总和 |
GAAP转换为非GAAP 调整后的EBITDA对账
(百万美元) | 2020财年 | 21财年 | 22财年 | 2013财年 | 2014财年第二季度LTM |
普通股股东应占净收益(亏损) | $32 | $60 | $126 | $61 | ($440) |
非控股权益应占净亏损 | - | - | - | - | - |
权益法收益 | - | - | (2) | - | - |
所得税拨备 | 13 | 3 | 16 | 17 | 51 |
投资减值和信贷损失准备金,净额 | 1 | 7 | 1 | 1 | 2 |
营业外(收入)费用净额 | (3) | 2 | 1 | 1 | 3 |
利息支出,净额 | 9 | 3 | 4 | 12 | 53 |
营业收入(亏损)-GAAP | 52 | 75 | 145 | 93 | (330) |
折旧及摊销 | 40 | 32 | 31 | 32 | 64 |
基于股份的薪酬 | 52 | 53 | 51 | 39 | 37 |
交易和整合相关成本,净额 | 1 | 1 | - | 32 | 46 |
基于股份的薪酬加速费用 | - | - | - | 46 | 46 |
重组和其他准备金,净额 | 5 | 1 | - | 12 | 24 |
诉讼费用,扣除追讨款项后的净额 | 1 | 1 | 1 | - | - |
出售业务的收益 | - | - | - | (18) | - |
或有收益负债的公允价值变动 | (2) | - | - | - | - |
商誉减值 | - | - | - | - | 280 |
库存递增摊销 | - | - | - | - | 3 |
调整后的EBITDA-非GAAP | 148 | 163 | 229 | 236 | 169 |
来源:
公司备案文件 注意:由于四舍五入,合计可能不是总和 |
有关列报非GAAP调整后毛利润、调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率的其他信息
非公认会计原则 调整后毛利、调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率为财务指标,不是根据美国公认会计原则(“非公认会计原则”)编制的。本文包括这些非GAAP衡量标准与最直接可比的GAAP衡量标准的对账。
非公认会计原则经调整的毛利、经调整的EBITDA及经调整的EBITDA利润率来自本公司的综合财务资料,但 并未在本公司根据公认会计原则编制的综合财务报表中呈列。经调整EBITDA为扣除所得税、折旧及摊销及利息支出拨备前的净收益(亏损),经调整后不包括以股份为基础的薪酬、交易及整合相关成本(净额)、以股份为基础的薪酬加速开支、重组及其他准备金(净额)、扣除回收后的诉讼成本净额、出售业务收益、或有收益负债的公允价值变动、商誉减值及存货递增摊销。
调整后的EBITDA 利润率表示调整后的EBITDA占特定期间净销售额的百分比。非GAAP调整后毛利是指GAAP 调整后的毛利,不包括基于股份的薪酬、收购技术的摊销、基于股份的薪酬加速费用、重组和其他准备金、与交易和整合相关的成本以及库存递增的摊销。公司 使用这些非GAAP财务指标来补充在GAAP基础上提供的财务信息。对于每个适用的财政 期间,上述每个非GAAP财务指标与最直接可比较的GAAP指标的对账显示了对此类GAAP指标进行的每一次调整,以得出相应的非GAAP指标。
公司管理团队认为,这些非公认会计准则财务指标的公布对投资者比较前期和分析持续的业务趋势和经营结果非常有用。提供这些非公认会计准则财务指标是为了加强用户对本公司各期间可比财务业绩的总体了解。此外,公司管理层在管理和评估业务业绩时,一般不包括某些 项目。尽管某些调整、收费、成本或支出 可能被认为是经常性的,但为了提供有意义的比较,公司认为排除此类 项目是适当的,因为它们不能反映公司的核心业绩,而且往往会因时间、频率和规模而有所不同。
这些 非GAAP财务指标不应被视为根据GAAP衍生的任何指标的替代品,并且可能与其他公司提出的类似指标不一致。此外,这些非公认会计准则财务措施不应被视为对公司可用于满足其现金需求的流动性或可自由支配现金的衡量,包括投资于其业务增长和履行其义务。