0000019617假象2021Q312/31真的错误Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#NoninterestIncomeOtherHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#NoninterestIncomeOtherHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#NoninterestIncomeOtherHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#NoninterestIncomeOther00000196172021-01-012021-09-300000019617美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-01-012021-09-300000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestinaShareof5.75NonCumulativePreferredStockSeriesDDMember2021-01-012021-09-300000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestinaShareof6.00NonCumulativePreferredStockSeriesEEMember2021-01-012021-09-300000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestinaShareof4.75NonCumulativePreferredStockSeriesGGMember2021-01-012021-09-300000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestInAShareOf455NonCumulativePreferredStockSeriesJJMember2021-01-012021-09-300000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestInAShareOf4625NonCumulativePreferredStockSeriesLLMember2021-01-012021-09-300000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestInAShareOf420NonCumulativePreferredStockSeriesMMMember2021-01-012021-09-300000019617摩根大通：AlerianMLPIndexETNsDueMay242024成员2021-01-012021-09-300000019617Jpm:GuaranteeOfCallableFixedRateNotesDueJune102032OfJPMorganChaseFinancialCompanyLLCMember2021-01-012021-09-30Xbrli：共享00000196172021-09-30ISO 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InvestmentBankMember2020-09-300000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：商业银行成员2021-09-300000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：商业银行成员2020-09-300000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember2021-09-300000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember2020-09-300000019617美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-07-012021-09-300000019617美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2020-07-012020-09-300000019617美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2021-07-012021-09-300000019617美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2020-07-012020-09-300000019617美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2020-09-300000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：Consumer Community BankingMember2021-01-012021-09-300000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：Consumer Community BankingMember2020-01-012020-09-300000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：Corporation InvestmentBankMember2021-01-012021-09-300000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：Corporation InvestmentBankMember2020-01-012020-09-300000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：商业银行成员2021-01-012021-09-300000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：商业银行成员2020-01-012020-09-300000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember2021-01-012021-09-300000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember2020-01-012020-09-300000019617美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-01-012021-09-300000019617美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2020-01-012020-09-300000019617美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2021-01-012021-09-300000019617美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2020-01-012020-09-30

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

根据《公约》第13或15(D)条提交季度报告

1934年《证券交易法》

截至本季度末

佣金档案

2021年9月30日

数

1-5805

摩根大通.

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州									13-2624428
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)									(税务局雇主 识别号码)
麦迪逊大道383号
纽约，			纽约						10179
(主要执行办公室地址)									(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(212) 270-6000

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股			JPM			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于5.75%非累积优先股股份的百分之一权益，DD系列			摩根大通公关部			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于6.00%非累积优先股股份的百分之一权益，EE系列			JPM PR C			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.75%非累积优先股股份的百分之一权益，GG系列			摩根大通公关J			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.55%非累积优先股股份的百分之一权益，JJ系列			JPM PR K			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.625%非累积优先股股份的百分之一权益，系列11			摩根大通公关L			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.20%非累积优先股股份的百分之一权益，MM系列			JPM公关经理			纽约证券交易所
2024年5月24日到期的Alerian MLP指数ETN			AMJ			纽约证券交易所Arca，Inc.
摩根大通金融公司2032年6月10日到期的可赎回固定利率票据的担保			JPM/32			纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否已提交所有报告 须根据《证券交易法》第13或15(D)条提交 1934在过去12个月内(或在较短的期间内 注册人被要求提交此类报告)，以及(2)已受到 过去90天的备案要求。☒ 是 ☐ 不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒ 是 ☐ 不是

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器			☒			加速文件管理器			☐
非加速文件服务器			☐			规模较小的报告公司			☐
						新兴成长型公司			☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐ 是 ☒ 不是

截至2021年9月30日已发行普通股数量：2,955,266,061

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表格10-Q

目录

第一部分-财务信息									页面
第1项。			财务报表。
			合并财务报表-摩根大通：
			截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合损益表(未经审计)						91
			截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计)						92
			截至2021年9月30日和2020年12月31日的合并资产负债表(未经审计)						93
			截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益变动表(未经审计)						94
			截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月综合现金流量表(未经审计)						95
			合并财务报表附注(未经审计)						96
			独立注册会计师事务所报告						182
			截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的综合平均资产负债表、利率和利率(未经审计)						183
			术语和首字母缩略词词汇以及业务指标线						185
第二项。			管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
			综合财务亮点						3
			引言						4
			高管概述						5
			综合经营成果						10
			合并资产负债表和现金流量分析						16
			表外安排						19
			对公司使用非公认会计准则财务指标的解释和协调						20
			业务细分结果						22
			全公司风险管理						47
			资本风险管理						48
			流动性风险管理						54
			消费信贷组合						61
			批发信贷组合						66
			投资组合风险管理						77
			市场风险管理						78
			国家/地区风险管理						83
			操作风险管理						84
			估计与模型风险管理						85
			公司使用的关键会计估计						86
			会计和报告的发展						89
			前瞻性陈述						90
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露。						194
第四项。			控制和程序。						194
第二部分--其他资料
第1项。			法律诉讼。						194
第1A项。			风险因素。						194
第二项。			未登记的股权证券的销售和收益的使用。						195
第三项。			高级证券违约。						196
第四项。			煤矿安全信息披露。						196
第五项。			其他信息。						196
第六项。			展品。						196

2

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摩根大通。

综合财务摘要(未经审计)

截至或截至期末，(以百万为单位，每股、比率、员工人数数据除外，另有说明)																											截至9月30日的9个月，
						3Q21			2Q21			1Q21			4Q20			3Q20									2021			2020
选定的损益表数据
净收入合计(a)						$	29,647		$	30,479		$	32,266		$	29,335		$	29,255								$	92,392		$	90,616
总非利息支出						17,063			17,667			18,725			16,048			16,875									53,455			50,608
拨备前利润(b)						12,584			12,812			13,541			13,287			12,380									38,937			40,008
信贷损失准备金						(1,527)			(2,285)			(4,156)			(1,889)			611									(7,968)			19,369
所得税前收入支出						14,111			15,097			17,697			15,176			11,769									46,905			20,639
所得税费用(a)						2,424			3,149			3,397			3,040			2,326									8,970			3,644
净收入						$	11,687		$	11,948		$	14,300		$	12,136		$	9,443								$	37,935		$	16,995
每股收益数据
净收入：美元，基本收入						$	3.74		$	3.79		$	4.51		$	3.80		$	2.93								$	12.05		$	5.10
*稀释						3.74			3.78			4.50			3.79			2.92									12.02			5.09
平均股价：基本						2,999.9			3,036.6			3,073.5			3,079.7			3,077.8									3,036.4			3,083.3
*稀释						3,005.1			3,041.9			3,078.9			3,085.1			3,082.8									3,041.7			3,088.1
市场和每股普通股数据
市值						483,748			464,778			460,820			387,492			293,451									483,748			293,451
期末普通股						2,955.3			2,988.2			3,027.1			3,049.4			3,048.2									2,955.3			3,048.2
每股账面价值						86.36			84.85			82.31			81.75			79.08									86.36			79.08
每股有形账面价值(“TBVPS”)(b)						69.87			68.91			66.56			66.11			63.93									69.87			63.93
宣布的每股现金股息						1.00			0.90			0.90			0.90			0.90									2.80			2.70
选定的比率和指标
普通股权益报酬率(ROE)(c)						18		%	18		%	23		%	19		%	15		%							20		%	9		%
有形普通股权益回报率(“ROTCE”)(B)(C)						22			23			29			24			19									24			11
资产回报率(c)						1.24			1.29			1.61			1.42			1.14									1.37			0.72
间接费用比						58			58			58			55			58									58			56
贷存比						43			45			44			47			49									43			49
公司流动资金覆盖率(“LCR”)(平均值)(d)						112			111			110			110			114									112			114
摩根大通银行，N.A.LCR(平均)(d)						174			171			166			160			157									174			157
普通股一级资本比率(“CET1”)(e)						12.9			13.0			13.1			13.1			13.1									12.9			13.1
一级资本充足率(e)						15.0			15.1			15.0			15.0			15.0									15.0			15.0
总资本比率(e)						16.9			17.1			17.2			17.3			17.3									16.9			17.3
第1级杠杆率(e)						6.6			6.6			6.7			7.0			7.0									6.6			7.0
补充杠杆率(SLR)(e)						5.5			5.4			6.7			6.9			7.0									5.5			7.0
选定的资产负债表数据(期末)
交易资产						$	515,901		$	520,588		$	544,052		$	503,126		$	505,822								$	515,901		$	505,822
投资证券，扣除信贷损失准备后的净额						595,132			573,637			597,394			589,999			531,136									595,132			531,136
贷款						1,044,615			1,040,954			1,011,307			1,012,853			989,740									1,044,615			989,740
总资产(a)						3,757,576			3,684,256			3,689,336			3,384,757			3,245,061									3,757,576			3,245,061
存款						2,402,353			2,305,217			2,278,112			2,144,257			2,001,416									2,402,353			2,001,416
长期债务						298,465			299,926			279,427			281,685			279,175									298,465			279,175
普通股股东权益						255,203			253,548			249,151			249,291			241,050									255,203			241,050
股东权益总额						290,041			286,386			280,714			279,354			271,113									290,041			271,113
人员编制						265,790			260,110			259,350			255,351			256,358									265,790			256,358
信用质量指标
贷款损失和与贷款有关的承担准备金						$	20,455		$	22,498		$	25,517		$	30,737		$	33,637								$	20,455		$	33,637
贷款损失准备占留存贷款总额的比例						1.86		%	2.02		%	2.42		%	2.95		%	3.26		%							1.86		%	3.26		%
不良资产						$	8,882		$	9,802		$	10,257		$	10,906		$	11,462								$	8,882		$	11,462
净冲销						524			734			1,057			1,050			1,180									2,315			4,209
净冲销率						0.21		%	0.31		%	0.45		%	0.44		%	0.49		%							0.32		%	0.58		%

(a)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。有关详细信息，请参阅注1。

(b)拨备前利润、TBVPS和ROTCE都是非GAAP财务指标。有形普通股权益(“TCE”)也是一种非公认会计准则的财务计量。有关这些措施的进一步讨论，请参阅第20-21页的《公司使用非公认会计准则财务措施的解释和对账》。

(c)季度比率以年化金额为基础。

(d)截至2021年和2020年9月30日的9个月，该百分比代表截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的平均LCR。有关LCR结果的其他信息，请参阅第54-58页的流动性风险管理。

(e)资本指标反映了美联储为应对新冠肺炎疫情而提供的救济，包括于2020年第一季度生效的当前预期信贷损失资本过渡条款。截至2021年6月30日之前的SLR反映了美国国债和联邦储备银行存款的临时排除，自2020年4月1日起生效，并一直有效到2021年3月31日。有关更多信息，请参阅本Form 10-Q第48-53页和摩根大通2020 Form 10-K第91-101页的资本风险管理。

3

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引言

以下是管理层对摩根大通(“摩根大通”或“公司”)2021年第三季度财务状况和经营业绩(“MD&A”)的讨论和分析。

本2021年第三季Form 10-Q季报(“Form 10-Q”)应与摩根大通截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年报(“2020 Form 10-K”)一并阅读。有关本表格10-Q中使用的术语和缩略语的定义，请参阅第185-193页的术语和缩略语及业务线(LOB)指标。

本10-Q表格包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于摩根大通管理层目前的信念和预期，仅在本10-Q表日发表，并受到重大风险和不确定性的影响。请参阅本10-Q表第90页第II部分第1A项、本10-Q表第194-195页的风险因素以及2020年10-K表第8-32页的第I部分风险因素，以讨论其中某些风险和不确定因素，以及可能导致摩根大通的实际结果因这些风险和不确定因素而大不相同的因素。不能保证实际结果与本文所述的任何展望信息一致，公司也不承诺更新任何前瞻性陈述。

摩根大通(纽约证券交易所代码：JPM)是一家根据特拉华州法律于1968年成立的金融控股公司，是一家总部位于美国(“美国”)，业务遍及全球。截至2021年9月30日，摩根大通拥有3.8万亿美元的资产和2900亿美元的股东权益。该公司在投资银行、面向消费者和小企业的金融服务、商业银行、金融交易处理和资产管理领域处于领先地位。在摩根大通和大通的品牌下，该公司为美国的数百万客户以及全球许多最著名的企业、机构和政府客户提供服务。

摩根大通的主要银行子公司是摩根大通银行全国协会(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，这是一家全国性银行协会，截至2021年9月30日在美国48个州和华盛顿特区设有分支机构。摩根大通的主要非银行子公司是美国经纪交易商摩根大通证券有限责任公司(J.P.Morgan Securities LLC)。摩根大通的银行和非银行子公司在全国范围内运营，并通过海外分行和子公司、代表处和附属外国银行开展业务。摩根大通在美国以外的主要运营子公司是摩根大通证券公司，这是摩根大通银行在英国的子公司。

为了管理报告的目的，公司的活动被组织成四个主要的可报告的业务部门，以及一个公司部门。该公司的消费者业务部门是消费者和社区银行(CE.N：行情).“建行”)。该公司的批发业务部门是企业和投资银行(AD.N：行情)(T.N：行情).“CIB”)、商业银行(“CB”)和资产与财富管理(“AWM”)。请参阅本Form 10-Q的附注25和摩根大通2020 Form 10-K的附注32，以了解该公司的业务部门及其为各自客户群提供的产品和服务。

该公司的网站是www.jpmganche e.com。摩根大通根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节的规定，在合理可行的范围内尽快以电子方式将这些材料存档或提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)，并在合理可行的范围内免费提供Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告。摩根大通在其网站https://www.jpmorganchase.com，上提供有关该公司的重要信息，包括在其网站https://www.jpmorganchase.com/ir.的投资者关系部分

4

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高管概述

这份MD&A的执行概述重点介绍了选定的信息，并不包含对本10-Q表的读者很重要的所有信息。为了完整地描述趋势和不确定性，以及影响公司的风险和关键会计估计，本10-Q表和2020年10-K表应整体阅读。

摩根大通的财务表现
(未经审计) 截至该期间或截至该期间为止， (单位：百万，不包括每股数据和比率)			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
			2021						2020						变化						2021						2020						变化
选定的损益表数据
净收入合计(a)			$	29,647					$	29,255					1		%				$	92,392					$	90,616					2		%
总非利息支出			17,063						16,875						1						53,455						50,608						6
拨备前利润			12,584						12,380						2						38,937						40,008						(3)
信贷损失准备金			(1,527)						611						NM						(7,968)						19,369						NM
净收入			11,687						9,443						24						37,935						16,995						123
稀释后每股收益			$	3.74					$	2.92					28						$	12.02					$	5.09					136
选定的比率和指标
普通股权益回报率			18%						15%												20%						9%
有形普通股权益回报率			22						19												24						11
每股账面价值			$	86.36					$	79.08					9						$	86.36					$	79.08					9
每股有形账面价值			69.87						63.93						9						69.87						63.93						9
资本比率(b)
CET1资本			12.9%						13.1%												12.9%						13.1%
一级资本			15.0						15.0												15.0						15.0
总资本			16.9						17.3												16.9						17.3

(a)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。有关详细信息，请参阅注1。

(b)资本指标反映了美联储理事会为应对新冠肺炎疫情而提供的救济，包括2020年第一季度生效的CECL资本过渡条款。有关更多信息，请参阅本10-Q表第48-53页和摩根大通2020年10-K表第91-101页的资本风险管理。

除非另有说明，以下各节所述的比较是2021年第三季度与2020年第三季度的比较。

固件范围概述

摩根大通公布，2021年第三季度净收入为117亿美元，合每股3.74美元，净营收为296亿美元。该公司报告的净资产收益率为18%，净资产收益率为22%。该公司2021年第三季度的业绩包括减少21亿美元的信贷损失拨备，以及与敲定该公司2020年美国联邦纳税申报单相关的5.66亿美元所得税优惠。税收优惠包括联邦税收方法变化对州和地方的影响，以及美国外国税收抵免估值免税额的减少。

•净利润为117亿美元，增长22亿美元。

•总净收入增长了1%。

–非利息收入为166亿美元，增长2%，这是由于CIB的投资银行费用和AWM的资产管理费用增加，主要被公司的投资证券净亏损与上年净收益相比抵消，以及住房贷款的收入下降。

–净利息收入为131亿美元，增长1%，主要受资产负债表增长和市场利率上升的推动，但主要被资产负债表组合的变化和CIB市场净利息收入的下降所抵消。

•非利息支出为171亿美元，增长1%，这是由于对业务的持续投资，包括营销和技术，以及与销量和收入相关的支出增加，主要被较低的法律费用和结构性费用所抵消。上一年的非利息支出包括对遗留投资的减值。

•信贷损失准备金净收益为15亿美元，反映信贷损失准备金净减少21亿美元，原因是公司宏观经济前景改善以及5.24亿美元的净注销。

–本期的净储备释放包括12亿美元的批发和8.74亿美元的消费，这是由8.5亿美元的信用卡推动的。

–净冲销5.24亿美元，减少6.56亿美元，主要是由Card推动的。

上一年的经费支出为6.11亿美元，反映了12亿美元的净注销和信贷损失准备金净减少5.69亿美元。

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•截至2021年9月30日，信贷损失拨备总额为205亿美元。该公司的贷款损失拨备与留存贷款覆盖率为1.86%，而2021年第二季度为2.02%，上年为3.26%。

•截至2021年9月30日，该公司的不良资产总额为89亿美元，比上年减少26亿美元，原因是：

–跨CB、CIB和AWM的批发产品组合中的付款和升级，以及

–由于在CIB的销售，降低了消费者投资组合中公允价值的非应计贷款。

不良资产较2021年6月30日减少9.2亿美元，原因是批发和消费者投资组合中的非应计贷款减少，反映出信贷表现和还款情况的改善。

•全公司1.0万亿美元的平均贷款增加了5%，原因是CIB和AWM的贷款增加，但CB和CCB的贷款减少部分抵消了这一增长。

•全公司平均存款为2.4万亿美元，增长19%，反映出主要受政府应对新冠肺炎疫情的某些行动的影响，整个LOB出现了大量资金流入。

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选定的资本相关指标

•该公司的CET1资本为2100亿美元，标准化和高级CET1比率分别为12.9%和13.6%。

•该公司的SLR为5.5%。

•该公司实现了TBVPS增长，截至2021年第三季度为69.87美元，同比增长9%。

拨备前利润、ROTCE、TCE和TBVPS是非GAAP财务指标。有关这些措施的进一步讨论，请参阅第20-21页《公司使用非公认会计准则财务措施的解释和对账》。

业务细分市场亮点

以下是该公司四个LOB中每一个的选定业务指标，显示了2021年第三季度的情况。

建行 罗 34%						•平均存款增长20%；客户投资资产增长29% •平均贷款同比下降2%，季度增长1%；信用卡净冲销率为1.39% •借记卡和信用卡销售量(a)上涨26% •活跃移动客户增长10%
CIB 罗 26%						•全球投资银行手续费排名第一，钱包份额为9.4% •市场总收入63亿美元，下降5%，其中固定收益市场下降20%，股票市场增长30%
CB 罗 22%						•投资银行业务总收入13亿美元，增长60% •平均贷款同比下降7%，季度下降1%；平均存款增长21%
AWM 罗 33%						•管理的资产(“AUM”)达3.0万亿美元，增长17% •平均贷款同比增长20%，季度增长3%；平均存款增长41%

(a)不包括商务卡。

有关按业务分类的结果的详细讨论，请参阅第22-46页的业务分类结果。

提供的信贷和筹集的资本

摩根大通继续为全球消费者、企业和社区提供支持。该公司在2021年前9个月为批发和消费者客户提供了新的和续签的信贷，并筹集了资金，包括：

2.4万亿美元									提供的信贷总额和筹集的资本(包括贷款和承诺)(a)
			$238 十亿						为消费者提供信贷
			$15 十亿						为美国小企业提供信贷
			9,570亿美元						为企业提供信贷
			1.2万亿美元						为企业客户和非美国政府实体筹集的资金
			$46 1000亿美元						为非营利组织和美国政府实体筹集的信贷和资本(b)
110亿美元									小企业管理局Paycheck保护下的贷款 计划

(a)不包括SBA购买力平价项下的贷款。

(b)包括各州、市政当局、医院和大学。

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最近发生的事件

•2021年9月21日，摩根大通在英国推出数字零售银行。

•2021年8月9日，摩根大通宣布，中国证监会已批准摩根大通国际金融有限公司注册，取得摩根大通证券(中国)有限公司100%股权。

•2021年8月4日，摩根大通宣布，已经在所有较低的48个州开设了银行分支机构。

•公司收购和投资：

–2021年10月13日，摩根大通收购了餐厅发现平台The Featment。

–2021年9月14日，摩根大通收购了大学助学金资源平台Frank.

–2021年9月8日，摩根大通宣布，它已与大众金融服务公司达成协议，将收购大众汽车制造商支付平台约75%的控股权，这还有待监管部门的批准。

展望

这些目前的预期属于“1995年私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。此类前瞻性陈述是基于摩根大通管理层目前的信念和预期，仅在本10-Q表日发表，并受到重大风险和不确定性的影响。请参阅本10-Q表格第90页的前瞻性陈述和本10-Q表格第194页的风险因素以及摩根大通2020年度10-K表格的第8-32页，以进一步讨论其中某些风险和不确定因素，以及其他可能导致摩根大通实际业绩因这些风险和不确定因素而大不相同的因素。不能保证实际结果将与下文所述的展望信息一致，公司也不承诺更新任何前瞻性陈述。

摩根大通目前对2021年的展望应该考虑到全球和美国经济、新冠肺炎疫情、金融市场活动、地缘政治环境、竞争环境、客户和客户活动水平，以及美国和其他公司开展业务的国家的监管和立法发展。这些因素中的每一个都会影响公司及其LOB的业绩。该公司将继续对其业务和运营进行适当的调整，以应对其运营所在的商业、经济、监管和法律环境的持续发展。

2021年全年

•管理层预计，在管理的基础上，净利息收入约为525亿美元，这取决于市场。

•管理层预计调整后的费用约为710亿美元，这取决于市场。

•管理层预计信用卡的净冲销率约为2.0%。

管理基础上的净利息收入和调整后的费用是非公认会计准则的财务衡量标准。请参阅《关于公司使用非公认会计准则财务措施的解释和协调》第20-21页.

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业务发展

新冠肺炎大流行

在整个新冠肺炎疫情期间，该公司一直专注于服务客户、客户和社区，以及员工的福祉。

随着越来越多的全球员工返回办公室，公司继续积极监测当地和地区层面的健康和安全状况，并将随着这些情况的发展调整其计划。

有关美国政府应对新冠肺炎疫情的行动和计划的影响的更多信息，请参阅：

•有关购买力平价的进一步信息，请参阅摩根大通2020年报10-K表第60页和第113页的信贷组合。

•在摩根大通2020 Form 10-K的第61-65页和第116页上的个人信贷投资组合，以及在摩根大通2020 Form 10-K的第66-74页和第122页上的批发信贷投资组合，以了解有关延期付款下的留存贷款的进一步信息，以及

•与新冠肺炎疫情相关的监管动态，请参见摩根大通2020年10-K表格第52-53页，其中讨论了美国政府的行动对该公司以及该公司参与的美国政府设施和项目的影响。

银行间同业拆放利率(IBOR)过渡

2021年3月5日，英国金融市场行为监管局(FCA)确认，美元伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的主要期限(即隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月LIBOR)的公布将在2023年6月30日最终公布后立即停止。英国英镑、日元、瑞士法郎和欧元LIBOR以及美元LIBOR的一周和两个月期限的预定停止日期仍为2021年12月31日。该公司继续优先考虑LIBOR的这些货币和期限进行合同补救，并正在敲定其运营准备情况，以支持所有引用IBOR的产品的利率回落机制，这些产品的发布将于2021年12月31日停止。

该公司继续与客户接触，安排补救范围内与国际银行同业拆借利率挂钩的合同，并修改与准备这样做的客户的合同。例如，根据双边协议记录的该公司衍生品风险敞口的几乎所有名义金额现在都包含IBOR后备条款，这是因为交易对手遵守了2020年国际掉期和衍生品协会(以下简称ISDA)的IBOR后备协议。该公司还为定于2021年第四季度在多个中央对手方(“CCP”)转换为替代参考利率做好了准备。

美联储、OCC和FDIC鼓励银行在2021年12月31日之前停止签订以美元LIBOR为参考利率的新合同，与此相关，该公司现在提供各种浮动利率产品，并提供和安排各种类型的浮动利率债务融资，这些融资参考其业务中的担保隔夜融资利率(SOFR)。

该公司继续监测美国财政部正在考虑的过渡性减免，涉及参考利率改革的税收影响，以及与没有令人满意的利率后备机制和不易修改的合同或工具相关的立法进展(例如，某些浮动利率债务证券、证券化和可调整利率抵押贷款)。有关更多信息，请参阅摩根大通2020年报10-K表第51页的《业务发展》。

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综合经营成果

本部分对摩根大通截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合运营业绩进行了比较讨论，除非另有说明。主要与单一业务部门有关的因素在该业务部门的业绩中进行了更详细的讨论。请参阅本表格10-Q第86-88页和摩根大通2020年表格10-K的第152-155页，以了解公司使用的影响综合经营结果的关键会计估计。

收入
			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021						2020						变化						2021						2020						变化
投资银行手续费			$	3,282					$	2,187					50		%				$	9,722					$	6,903					41		%
主要交易记录			3,546						4,142						(14)						14,122						14,700						(4)
与贷款和存款相关的费用			1,801						1,647						9						5,248						4,784						10
资产管理、行政和佣金			5,257						4,470						18						15,480						13,276						17
投资证券收益/(亏损)			(256)						473						NM						(397)						732						NM
按揭费用及相关收入			600						1,087						(45)						1,855						2,324						(20)
信用卡收入			1,005						1,169						(14)						4,002						3,138						28
其他收入(A)(B)			1,332						1,067						25						3,650						3,454						6
非利息收入			16,567						16,242						2						53,682						49,311						9
净利息收入			13,080						13,013						1						38,710						41,305						(6)
净收入合计			$	29,647					$	29,255					1		%				$	92,392					$	90,616					2		%

(A)包括截至2021年和2020年9月30日止三个月的营运租赁收入分别为12亿元和14亿元，以及截至2021年和2020年9月30日止九个月的经营租赁收入分别为38亿元和42亿元。

(B)上期数额已修订，以符合目前的列报方式。有关详细信息，请参阅注1。

季度业绩

投资银行手续费CIB中所有产品的增长，主要反映：

•并购活动增加和钱包份额增加推动的更高咨询费，以及

•由于钱包份额增加和IPO市场活跃度增加，股票承销费增加。

请参阅CIB分段结果见第29-34页和附注5，以了解更多信息。

本金交易收入减少，反映：

•与前一年相比，CIB固定收益市场各产品的收入下降，特别是在商品、利率和信贷方面，包括对衍生品投资组合中的流动性假设进行调整；以及

•公司某些遗留私募股权投资的净亏损，与前一年的净收益相比，

部分偏移量

•大宗经纪、衍生品和现金股票的强劲表现推动了CIB股票市场的更高收入。

在某些情况下，CIB的本金交易收入可能会对其他收入线产生抵消，包括净利息收入。该公司以总收入为基础评估其CIB Markets业务的表现。

有关更多信息，请参阅第29-34页和注5中的CIB细分结果。

与贷款和存款相关的费用这主要是由于CIB和CB的现金管理费增加所致。

有关更多信息，请参阅第29-34页上的CIB细分结果和第35-38页上的CB，以及注释5。

资产管理、行政和佣金收入 由AWM中更高的资产管理费推动的增长长期产品的累计净流入和较高的平均市场水平(扣除流动资金减免后)；而在建行相关客户投资资产水平较高的情况下更高的平均市场水平和净流入。

关于资产管理、行政管理和佣金收入的更多信息，请分别参阅第39-43页和第24-28页的AWM和CCB分部业绩以及附注5。

投资证券收益/(亏损)反映与重新定位投资证券组合有关的净亏损，而前一年出售美国政府支持证券和政府机构抵押贷款支持证券(MBS)的净收益. R有关投资证券收益/(亏损)的其他信息，请参阅第44-46页和附注9中的公司分部业绩。

按揭费用及相关收入由于以下原因而减少：

•抵押贷款服务净收入减少，反映更新模型投入导致MSR风险管理结果出现净亏损，而上一时期为净收益

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•抵押贷款生产收入下降，反映出生产利润率下降，但部分被销量上升所抵消。

有关更多信息，请参阅第24-28页附注5和14中的建行分部结果。

信用卡收入减少反映了较高的开户成本摊销，包括促销优惠。净交换相对持平，因为借记卡和信用卡销售量的增加被奖励负债的增加所抵消。请参阅建行部门业绩，第24-28页，关键会计估计第86-88页，和注5了解更多信息。

其他收入在……里面折痕反射：

•几项投资的更高收益，主要是在CIB，以及

•前一年没有与其他公司的衍生品相关的亏损，以及公司在财政部和首席信息官的某些长期债务提前终止，

部分偏移量

•由于销量下降，建行的汽车运营租赁收入较低。

净利息收入受资产负债表增长和市场利率上升的推动，主要被资产负债表组合的变化和CIB市场净利息收入下降所抵消。

该公司平均可赚取利息的资产为3.2万亿美元，增加3450亿美元，主要是由于银行存款增加，收益率为1.80%，下降了25个基点。在FTE的基础上，这些资产的净收益率为1.62%，下降了20个基点。不包括CIB Markets的净收益率为1.91%，下降14个基点。

以FTE为基础的净收益率，以及nET收益率(不包括CIB市场)是非GAAP财务指标。有关详情，请参阅第183页的综合平均资产负债表、利率及利率表；如欲进一步讨论不包括CIB市场的净利息收益，请参阅第20-21页的《公司使用非公认会计准则财务措施的解释及核对》。

年初至今的业绩

投资银行手续费CIB的所有产品都有所增加，反映出：

•并购活动增加和钱包份额增加推动更高的咨询费

•在以下情况下更高的股本应支付的撰稿费活跃度增加，钱包份额增加在IPO市场，以及

•更高的债务承销费受活跃的杠杆贷款市场推动，主要与收购融资有关。

本金交易收入在CIB的推动下减少，反映：

•固定收益市场收入下降，主要是在利率、货币和新兴市场以及大宗商品较上年表现强劲，证券化产品增加，

部分偏移量

•在衍生品、大宗经纪和现金股票强劲表现的推动下，股票市场的收入更高，

•信贷调整及其他方面的良好业绩，净收益3.38亿美元，主要是由与衍生品有关的估值调整推动的，而上一年净亏损2.72亿美元，主要是由于公允价值期权选择负债的某些组成部分的亏损，以及资金利差扩大对衍生品的影响；以及

•财政部和首席信息官没有与上一年的现金部署交易有关的亏损，这些亏损被这些交易赚取的相关净利息收入所抵消。

与贷款和存款相关的费用由于以下原因而增加：

•提高现金管理费在CIB和CB，和更高的镜头与丁相关的费用，特别是CIB的贷款承诺费，

主要偏移量为

•降低建行的透支费。

资产管理、行政和佣金收入 增长由以下因素推动：

•AWM中更高的资产管理费，原因是长期和流动性产品的强劲累积净流入和平均市场水平较高，扣除流动资金费用后的净额；而在建行相关客户投资资产水平较高的情况下更高的平均市场水平和净流入，以及

•CIB证券服务的托管费用较高，主要与托管的资产水平较高有关.

投资证券收益/(亏损) 反映了与重新定位投资证券组合有关的净亏损，而前一年出售美国GSE和政府机构MBS的净收益。

按揭费用及相关收入由于以下原因而减少：

•抵押贷款服务净收入下降，反映出模型投入更新推动的MSR风险管理结果净亏损，而前一年净收益，

部分偏移量

•更高的抵押贷款生产收入反映了更高的生产量。

信用卡收入增加的原因是交换净收入和商户手续费增加，反映借记卡和信用卡销售量加速超过大流行前的水平，以及与新账户发起有关的摊销成本降低。

其他收入 增加反映：

•几项投资的收益与上一年的亏损相比，主要是在CIB，在AWM的收益更高，以及

•上一年度没有因提前终止公司在财政部和首席信息官的某些长期债务以及在其他公司的衍生品而造成的亏损，

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主要偏移量为

•由于销量下降，建行的汽车运营租赁收入下降，以及

•加拿大帝国商业银行以税收为导向的投资组合中较高水平的替代能源投资增加摊销。增加的摊销被相关税收抵免的所得税支出减少所抵消。此外，2021年第一季度还包括与天气有关的某些可再生能源投资的减记。

净利息收入下降主要受市场利率下降和资产负债表组合变化的影响，但被资产负债表增长部分抵消。

该公司的平均可生息资产为3.2万亿美元，增加4540亿美元，主要是由于银行和投资证券存款增加，收益率为1.82%，下降65个基点。在FTE的基础上，这些资产的净收益率为1.64%，下降了40个基点。不包括CIB Markets的净收益率为1.92%，下降49个基点。

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信贷损失准备金
			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021						2020						变化						2021						2020						变化
消费者，不包括信用卡			$	(31)					$	(336)					91		%				$	(1,823)					$	1,874					NM
信用卡			(355)						1,028						NM						(3,917)						10,119						NM
总消费额			(386)						692						NM						(5,740)						11,993						NM
批发			(1,127)						(178)						NM						(2,223)						7,266						NM
投资证券			(14)						97						NM						(5)						110						NM
信贷损失准备金总额			$	(1,527)					$	611					NM						$	(7,968)					$	19,369					NM

季度业绩

这个信贷损失准备金减少这是由于信贷损失准备净减少所致。

年的下降批发反映信贷损失准备净减少12亿美元，主要是CIB和CB。前一年包括信贷损失准备金净减少2.7亿美元。

年的下降消费者由以下因素推动：

•信贷损失准备减少8.74亿美元，特别是反映公司宏观经济前景改善的信用卡8.5亿美元，以及

•较低的净冲销，主要是在信用卡上，因为消费者的现金余额仍然较高，受益于政府刺激和支付援助计划的残余影响；

•前一年包括信贷损失准备金减少3.96亿美元。

有关信贷组合及信贷损失准备的其他资料，请参阅建行分部第24-28页、CIB第29-34页、CB第35-38页、AWM第39-43页、信贷损失拨备第75-76页及附注9及12。

年初至今的业绩

这个信贷损失准备金减少这是由于信贷损失准备净减少所致。

年的下降消费者由以下因素推动：

•信贷损失拨备减少80亿美元，其中信用卡减少62亿美元，反映公司宏观经济前景改善；住房贷款减少12亿美元，主要原因是房价指数预期持续改善，以及

•较低的净冲销，主要是在信用卡，因为消费者的现金余额仍然较高，受益于政府刺激和支付援助计划的影响；

•前一年包括了83亿美元的信贷损失准备金。

年的下降批发反映出整个LOB的信贷损失准备金净减少23亿美元，反映出该公司宏观经济前景的改善。前一年包括信贷损失准备金净额67亿美元。

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非利息支出
(单位：百万)			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
			2021						2020						变化						2021						2020						变化
补偿费用			$	9,087					$	8,630					5		%				$	29,502					$	27,034					9		%
非补偿费用：
入住率			1,109						1,142						(3)						3,314						3,288						1
技术、通信和设备			2,473						2,564						(4)						7,480						7,732						(3)
专业和外部服务			2,523						2,178						16						7,111						6,205						15
营销			712						470						51						2,089						1,751						19
其他费用(A)(B)			1,159						1,891						(39)						3,959						4,598						(14)
非补偿费用总额			7,976						8,245						(3)						23,953						23,574						2
总非利息支出			$	17,063					$	16,875					1		%				$	53,455					$	50,608					6		%

(a)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的Firmwide法律费用分别为7600万美元和5.24亿美元，以及截至2021年和2020年9月30日的九个月分别为2.89亿美元和8.39亿美元。

(b)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的FDIC相关支出分别为1.73亿美元和1.86亿美元，以及截至2021年和2020年9月30日的九个月分别为5.51亿美元和5.03亿美元。

季度业绩

补偿费用 增长主要是由于AWM和建行较高的绩效薪酬，以及对业务投资的影响。

非补偿费用 由于以下原因而减少：

•较低的法律费用，主要在CIB

•对公司的遗留投资在上一年没有减值，以及

•建行较低的折旧费用来自较低的汽车租赁资产，以及较高的车辆抵押品价值的影响，

基本上抵消了

•CIB中与交易量相关的经纪费用和AWM中的分销费用较高

•更高的营销费用，主要是在建行，与营销活动和与旅行相关的好处的投资增加相关

•更高的其他投资，包括技术。

年初至今的业绩

补偿费用 增长的原因是LOB与业绩相关的薪酬更高，以及对业务的投资的影响。

非补偿费用 由于以下原因而增加：

•CIB中与交易量相关的经纪费用和AWM中的分销费用较高

•中国建设银行的营销费用较高，营销活动和与旅行相关的福利投资较高

•捐款支出增加，其中包括2021年第一季度向该公司基金会捐赠5.5亿美元的股权投资

•更高的其他投资，包括技术，以及

•更高的FDIC和其他与监管相关的费用，

部分偏移量

•建行较低的折旧费用对较低的汽车租赁资产和较高的车辆抵押品价值的影响

•在CIB的推动下，降低法律费用，以及

•上一年度对公司的遗留投资没有减值。

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所得税费用
(单位：百万)			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
			2021						2020						变化						2021						2020						变化
所得税前收入支出			$	14,111					$	11,769					20		%				$	46,905					$	20,639					127		%
所得税费用(a)			2,424						2,326						4						8,970						3,644						146
实际税率(a)			17.2		%				19.8		%										19.1		%				17.7		%

(a)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。有关详细信息，请参阅注1。

季度业绩

ThE实际税率当期为17.2%，反映了与敲定该公司2020年美国联邦纳税申报单相关的5.66亿美元的所得税优惠。税收优惠包括联邦税收方法变化对州和地方的影响，以及美国外国税收抵免估值免税额的减少。

上一年的有效税率为19.8%，也反映了与上一年纳税申报表相关的所得税优惠。

这两个时期都反映了美国联邦、州和地方税收入和支出的水平和组合的影响。

年初至今的业绩

这个实际税率 当期为19.1%，反映了与敲定公司2020年美国联邦纳税申报单相关的5.66亿美元的所得税优惠，但基本被某些税务审计的解决方案所抵消。税收优惠包括联邦税收方法变化对州和地方的影响，以及美国外国税收抵免估值免税额的减少。

上一年的有效税率为17.7%，其中包括与上一年退税相关的福利，以及由于税前收入水平较低而产生的某些税收优惠的较高影响。

这两个时期都反映了受美国联邦、州和地方税影响的收入和支出的水平和组合.

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合并资产负债表和现金流分析

合并资产负债表分析

以下是对2021年9月30日至2020年12月31日之间的重大变化的讨论。

选定的合并资产负债表数据
(单位：百万)			9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020			变化
资产
现金和银行到期款项			$	25,857					$	24,874		4		%
在银行的存款			734,012						502,735			46
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			282,161						296,284			(5)
借入的证券			202,987						160,635			26
交易资产			515,901						503,126			3
可供出售的证券			251,590						388,178			(35)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额			343,542						201,821			70
投资证券，扣除信贷损失准备后的净额			595,132						589,999			1
贷款			1,044,615						1,012,853			3
贷款损失准备			(18,150)						(28,328)			(36)
贷款，扣除贷款损失准备后的净额			1,026,465						984,525			4
应计利息和应收账款			116,395						90,503			29
房舍和设备			26,996						27,109			—
商誉、MSR和其他无形资产			56,566						53,428			6
其他资产(a)			175,104						151,539			16
总资产			$	3,757,576					$	3,384,757		11		%

(a) 上期数额已修订，以符合当前的列报方式。有关详细信息，请参阅注1。

银行的现金和应付款项以及银行存款 增加的主要原因是存款的持续增长以及财政部和首席信息官的部署机会有限。在银行的存款反映了该公司将多余现金存放在包括联邦储备银行在内的各种中央银行的情况。

根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券 减少的原因是：

•财政部和首席信息官的资金配置减少，CIB市场的客户驱动的做市活动减少，

部分偏移量

•对证券的需求增加，以回补CIB市场的空头头寸。

借入的证券增加反映客户驱动的活动增加，以及对证券的需求增加，以回补CIB市场的空头头寸。

关于根据转售协议购买的证券和借入的证券的其他信息，请参阅附注10。

交易资产反思性增强；

•客户驱动的股票工具做市活动，主要是在CIB大宗经纪公司，

部分偏移量

•较低的衍生应收账款，主要受CIB某些交易的到期日推动，以及

•财政部和首席信息官的资金配置较少。

有关更多信息，请参阅附注2和4。

投资证券在……里面由于持有至到期证券(“HTM”)的购买和偿还，部分被可供出售(“AFS”)证券的偿还和净购买所抵消。2021年第二季度，1045亿美元的AFS证券转移到HTM投资组合进行资本管理。有关更多信息，请参阅第44-46页的公司分部结果、第77页的投资组合风险管理以及附注2和9。

贷款增加，反映:

•CIB市场的担保贷款增加；AWM的证券贷款、抵押贷款和定制贷款增加，

部分偏移量

•CBB和CB的贷款减少主要是由于购买力平价豁免的影响；住房贷款中留存的住宅房地产贷款减少主要是由于净支付。

这个贷款损失准备减少，包括：

•消费减少79亿美元，主要是信用卡投资组合，反映公司宏观经济前景改善；以及住宅房地产投资组合，主要是由于HPI预期持续改善, 和

•批发业务净减少23亿美元，反映出该公司宏观经济前景的改善。

在批发和消费的推动下，与贷款有关的承诺准备金净减少1.04亿美元。这项准备计入综合资产负债表上的其他负债。年净减量总额

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截至2021年9月30日，信贷损失拨备为103亿美元。

有关贷款和贷款损失准备的更详细讨论，请参阅第59-77页的信贷和投资风险管理以及附注2、3、11和12。

应计利息和应收账款增加的原因是与客户驱动的活动相关的客户应收账款增加，主要是在CIB大宗经纪业务。

商誉、MSR和其他无形资产增加反映：

•由于净增加而产生的较高的MSR，但被预期现金流的实现部分抵消；以及

•因收购肉豆蔻、OpenInvest、Frank和Campbell Global而增加的商誉。

有关其他信息，请参阅附注14。

其他资产增加是由于向CIB的中央交易对手(“CCP”)存放的现金抵押品较高，以及应收税款较高。有关证券融资交易的其他资料，请参阅附注10。

选定的综合资产负债表数据(续)
(单位：百万)			9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020			变化
负债
存款			$	2,402,353					$	2,144,257		12		%
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			254,920						215,209			18
短期借款			50,393						45,208			11
贸易负债			179,543						170,181			6
应付帐款和其他负债(a)			268,604						231,285			16
综合可变利益实体(“VIE”)发行的实益权益			13,257						17,578			(25)
长期债务			298,465						281,685			6
总负债			3,467,535						3,105,403			12
股东权益			290,041						279,354			4
总负债和股东权益			$	3,757,576					$	3,384,757		11		%

(A)上期数额已修订，以符合目前的列报方式。有关详细信息，请参阅注1。

存款在LOB范围内有所增加，主要是由于政府为应对新冠状病毒19大流行而采取的某些行动的影响。建行的增长还得益于消费者和小企业客户的现有账户和新账户的增长。有关更多信息，请参阅第54-58页以及附注2和15中的流动性风险管理。

根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券增加反映：

•客户活动和CIB市场交易资产担保融资的影响，

部分偏移量

•财政部和首席信息官对AFS投资证券的较低担保融资。

有关更多信息，请参阅第54-58页和附注10中的流动性风险管理。

短期借款增长主要是由于CIB大宗经纪活动的融资增加所致。有关流动性风险管理变化的信息，请参阅第54-58页。

贸易负债这是由于CIB固定收益市场的客户驱动的做市活动导致债务工具的空头头寸水平增加，但主要是由于市场波动导致衍生工具应付账款减少，部分抵消了这一增长。有关更多信息，请参阅附注2和4。

应付帐款和其他负债 增加反映与客户驱动的活动相关的客户应付款增加，主要是在CIB大宗经纪业务。有关证券融资交易的其他资料，请参阅附注10。

合并VIE发行的实益权益下降的原因是财政部和首席信息官的信用卡证券化到期日，以及由于CIB公司管理的多卖方渠道的贷款余额减少而导致商业票据发行量减少。有关公司发起的VIE和贷款证券化信托的其他信息，请参阅第19页和附注13和22的表外安排。

长期债务增加由净发行推动，部分抵消 公允价值对冲与较高利率相关的会计调整。参考文献有关更多信息，请参阅第54-58页的流动性风险管理。

股东权益反映净收益增加，但被资本行动的净影响部分抵消，以及累计其他全面收益减少(“AOCI”)。AOCI的下降是由于利率上升对AFS证券组合和现金流对冲的影响。有关股东权益变动的资料，请参阅第94页；有关资本行动的资料，请参阅第51-52页；有关AOCI的其他资料，请参阅附注19。

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合并现金流分析

以下是对截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内现金流活动的讨论。

(单位：百万)												截至9月30日的9个月，
																		2021						2020
提供的现金净额/(用于)
经营活动																		$	(7,011)					$	(51,858)
投资活动																		(29,186)						(198,206)
融资活动																		278,015						470,687
汇率变动对现金的影响																		(9,558)						3,268
现金和银行应付款项及银行存款净增																		$	232,260					$	223,891

经营活动

•2021年，因借入的证券和应计利息及应收账款增加而使用的现金被较高的应付账款和其他负债部分抵销。

•2020年，使用的现金来自较高的交易资产和其他资产，但被较高的交易负债和应付账款及其他负债部分抵消。

投资活动

•2021年，使用的现金来自净贷款来源和投资证券的净购买，但被根据转售协议购买的较少证券部分抵消。

•2020年，使用的现金来自净购买投资证券和根据转售协议购买的更高证券。

融资活动

•2021年，提供的现金反映了根据回购协议借出或出售的存款和证券以及长期和短期借款的净收益增加。

•2020年，提供的现金反映了根据回购协议借出或出售的存款和证券增加，但部分被长期和短期借款的净偿还所抵消。

•在这两个时期，现金用于回购普通股，现金用于普通股和优先股的现金股息。

* * *

有关影响公司现金流的活动的进一步讨论，请参阅综合资产负债表分析(第16-17页)、资本风险管理(第48-53页)、流动性风险管理(第54-58页)和摩根大通2020年10-K表格(第102-108页)。

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表外安排

在正常的业务过程中，公司进行各种表外安排和合同义务，这可能需要未来的现金支付。某些债务在资产负债表内确认，而其他债务则根据美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)在表外披露。

特殊目的实体

该公司有几种类型的表外安排，包括通过非合并的特殊目的实体(“SPE”)，这是VIE的一种，以及通过与贷款有关的金融工具(例如，承诺和担保)。

该公司酌情持有资本，以应对所有与SPE相关的交易和相关风险敞口，如衍生品合同和与贷款相关的承诺和担保。

该公司没有承诺发行自己的股票来支持任何SPE交易，其政策要求与SPE的交易必须保持一定的距离，并反映市场定价。

下表提供了在本表格中可以找到关于公司各种表外安排的10-Q讨论的索引。有关公司合并政策的更多信息，请参阅附注1。

表外安排的类型			披露地点			页面引用
特殊目的实体：因非合并可变利益实体的可变利益而产生的可变利益和其他债务，包括或有债务			请参阅附注13			155-160
与表外贷款相关的金融工具、担保和其他承诺			请参阅附注22			172-175

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对公司使用非公认会计准则财务计量的解释和核对

该公司根据美国公认会计原则编制合并财务报表，这一陈述被称为“已报告”基础；这些财务报表见第91-95页。

除了在报告的基础上分析公司的业绩外，该公司还在Firmwide和部门层面审查和使用某些非GAAP财务衡量标准。这些非GAAP衡量标准包括：

•全公司范围的“管理”基础结果，包括间接费用比率，其中包括某些重新分类，以在与应税投资和证券相当的基础上，列示从获得税收抵免和免税证券的投资中获得的总净收入(“全时当量”)

•拨备前利润，即总净收入减去总非利息支出

•净利息收入和不包括CIB市场的净收益率

•TCE、ROTCE和TBVPS

•调整后的费用，代表不包括Firmwide法律费用的非利息费用

•留存的期末贷款的贷款损失准备，不包括贸易融资和管道。

有关管理层使用非GAAP财务衡量标准的进一步讨论，请参阅摩根大通2020年报10-K表第62-64页上的《公司使用非GAAP财务衡量标准和关键业绩衡量标准的解释和对账》。

以下汇总表提供了从公司报告的美国GAAP结果到管理基础的对账。

			截至9月30日的三个月，
			2021																					2020
(单位：百万，比率除外)			已报告						全额应税-等值调整(b)									受管 基础						已报告						全额应税-等值调整(b)									受管 基础
其他收入(a)			$	1,332					$	690								$	2,022					$	1,067					$	582								$	1,649
非利息收入总额			16,567						690									17,257						16,242						582									16,824
净利息收入			13,080						104									13,184						13,013						104									13,117
净收入合计			29,647						794									30,441						29,255						686									29,941
总非利息支出			17,063						北美									17,063						16,875						北美									16,875
拨备前利润			12,584						794									13,378						12,380						686									13,066
信贷损失准备金			(1,527)						北美									(1,527)						611						北美									611
所得税前收入支出			14,111						794									14,905						11,769						686									12,455
所得税费用(a)			2,424						794									3,218						2,326						686									3,012
净收入			$	11,687					北美									$	11,687					$	9,443					北美									$	9,443
间接费用比(a)			58		%				NM									56		%				58		%				NM									56		%

			截至9月30日的9个月，
			2021																					2020
(单位：百万，比率除外)			已报告						全额应税-等值调整(b)									受管 基础						已报告						全额应税-等值调整(b)									受管 基础
其他收入(a)			$	3,650					$	2,241								$	5,891					$	3,454					$	1,831								$	5,285
非利息收入总额			53,682						2,241									55,923						49,311						1,831									51,142
净利息收入			38,710						322									39,032						41,305						321									41,626
净收入合计			92,392						2,563									94,955						90,616						2,152									92,768
总非利息支出			53,455						北美									53,455						50,608						北美									50,608
拨备前利润			38,937						2,563									41,500						40,008						2,152									42,160
信贷损失准备金			(7,968)						北美									(7,968)						19,369						北美									19,369
所得税前收入支出			46,905						2,563									49,468						20,639						2,152									22,791
所得税费用(a)			8,970						2,563									11,533						3,644						2,152									5,796
净收入			$	37,935					北美									$	37,935					$	16,995					北美									$	16,995
间接费用比(a)			58		%				NM									56		%				56		%				NM									55		%

(a)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。有关详细信息，请参阅注1。

(b)主要在CIB、CB和公司中得到认可。

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下表提供了不包括CIB Markets的净利息收入和净收益的信息。

(单位：百万，不包括差饷)			截至9月30日的三个月，															截至9月30日的9个月，
			2021			2020						变化						2021			2020						变化
净利息收入--报告			$	13,080		$	13,013					1		%				$	38,710		$	41,305					(6)		%
全额应税-等值调整			104			104						—						322			321						—
净利息收入--管理基础(a)			$	13,184		$	13,117					1						$	39,032		$	41,626					(6)
减少：CIB Markets净利息收入(b)			1,967			2,076						(5)						6,177			6,208						—
不包括CIB市场的净利息收入(a)			$	11,217		$	11,041					2						$	32,855		$	35,418					(7)
平均生息资产			$	3,219,786		$	2,874,974					12						$	3,174,858		$	2,720,636					17
较少：CIB市场平均可生息资产(b)			894,892			730,141						23						881,547			753,748						17
除CIB市场外的平均生息资产			$	2,324,894		$	2,144,833					8		%				$	2,293,311		$	1,966,888					17		%
平均生息资产净收益率-管理基础			1.62		%	1.82		%										1.64		%	2.04		%
CIB市场生息资产的平均净收益率(b)			0.87			1.13												0.94			1.10
不包括CIB市场的平均生息资产净收益率			1.91		%	2.05		%										1.92		%	2.41		%

(a)利息包括相关套期保值的影响。应税-在适用的情况下使用等值金额。

(b)有关CIB市场的更多信息，请参阅第33页。

下表提供了从公司普通股股东权益到TCE的对账。

			期末									平均值
(单位为百万，不包括每股和比率数据)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020						截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
												2021			2020						2021			2020
普通股股东权益			$	255,203		$	249,291					$	253,556		$	236,797					$	250,011		$	235,251
减值：商誉			50,313			49,248						49,457			47,820						49,323			47,812
减去：其他无形资产			902			904						849			769						868			791
补充：某些递延税项负债(a)			2,500			2,453						2,480			2,401						2,465			2,393
有形普通股权益			$	206,488		$	201,592					$	205,730		$	190,609					$	202,285		$	189,041
有形普通股权益回报率			北美			北美						22		%	19		%				24		%	11		%
每股有形账面价值			$	69.87		$	66.11					北美			北美						北美			北美

(a)指与可扣税商誉和在非应税交易中产生的可识别无形资产有关的递延税项负债，在计算TCE时从商誉和其他无形资产中扣除。

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业务细分结果

这家公司是以个人为单位进行管理的。有四个主要的可报告业务部门--消费者和社区银行、企业和投资银行、商业银行和资产与财富管理。此外，还有一个企业部门。

业务部门是根据提供的产品和服务或所服务的客户类型确定的，它们反映了公司运营委员会目前评估财务信息的方式。分部结果在管理的基础上列报。关于管理基础的定义，请参阅第20-21页的《公司使用非公认会计准则财务措施的解释和对账》。

业务分类报告方法说明

业务细分的结果旨在将每个细分市场视为独立的业务。得出业务分部结果的管理报告流程包括分配某些收入和费用项目。该公司定期评估用于分部报告的假设、方法和报告分类，并可能在未来实施进一步的改进。该公司还至少每年评估每一笔LOB所需的资本水平。该公司的LOB还提供各种业务指标，供公司及其投资者和分析师在评估业绩时使用。

收入分享

当业务部门共同努力向公司客户销售产品和服务时，参与业务部门可能同意分享这些交易的收入。收入一般在负责相关产品或服务的部门确认，并分配给参与交易的另一部门(S)。该部门的业绩反映了这些收入分享协议。

资金转移定价

资金转移定价是公司将利息收入和费用分配给每个业务部门，并将主要利率风险和流动性风险敞口转移到公司内部的财政部和首席信息官的过程。资金转移定价过程考虑每个业务部门内逐个产品的利率风险、流动性风险和监管要求。

资本配置

分配给每个部门的资本额称为权益。定期重新评估用于分配资本的假设和方法，因此，分配给LOB的资本可能会发生变化。有关资本配置的其他信息，请参阅第51页的业务线权益和摩根大通2020年报10-K表的第98页。

有关这些方法的进一步讨论，请参阅摩根大通2020年报10-K表第65-66页上的业务部门业绩-业务部门报告方法说明。

22

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分部成果--管理的基础

下表按部门汇总了该公司在所示时期的业绩。

截至9月30日的三个月，			个人和社区银行业务												企业与投资银行												商业银行业务
(单位：百万，比率除外)			2021			2020			变化						2021			2020			变化						2021			2020			变化
净收入合计			$	12,521		$	12,895		(3)%						$	12,396		$	11,546		7%						$	2,520		$	2,285		10%
总非利息支出			7,238			6,912			5						5,871			5,832			1						1,032			969			7
拨备前利润/(亏损)			5,283			5,983			(12)						6,525			5,714			14						1,488			1,316			13
信贷损失准备金			(459)			795			NM						(638)			(81)			NM						(363)			(147)			(147)
净收益/(亏损)			4,341			3,871			12						5,562			4,309			29						1,407			1,086			30
股本回报率(“ROE”)			34%			29%									26		%	21%									22		%	19%

截至9月30日的三个月，			资产与财富管理												公司												总计
(单位：百万，比率除外)			2021			2020			变化						2021			2020			变化						2021			2020			变化
净收入合计			$	4,300		$	3,554		21%						$	(1,296)		$	(339)		(282)%						$	30,441		$	29,941		2%
总非利息支出			2,762			2,443			13						160			719			(78)						17,063			16,875			1
拨备前利润/(亏损)			1,538			1,111			38						(1,456)			(1,058)			(38)						13,378			13,066			2
信贷损失准备金			(60)			(52)			(15)						(7)			96			NM						(1,527)			611			NM
净收益/(亏损)			1,194			876			36						(817)			(699)			(17)						11,687			9,443			24
罗			33		%	32%									NM			NM									18		%	15%

截至9月30日的9个月，			个人和社区银行业务												企业与投资银行												商业银行业务
(单位：百万，比率除外)			2021			2020			变化						2021			2020			变化						2021			2020			变化
净收入合计			$	37,798		$	38,540		(2)%						$	40,215		$	37,932		6%						$	7,396		$	6,850		8%
总非利息支出			21,502			20,948			3						19,498			18,599			5						2,982			2,848			5
拨备前利润/(亏损)			16,296			17,592			(7)						20,717			19,333			7						4,414			4,002			10
信贷损失准备金			(5,929)			12,395			NM						(1,048)			3,307			NM						(858)			3,294			NM
净收益/(亏损)			16,703			3,892			329						16,287			11,745			39						3,995			544			NM
罗			44%			9%									25%			19%									21		%	2%

截至9月30日的9个月，			资产与财富管理												公司												总计
(单位：百万，比率除外)			2021			2020			变化						2021			2020			变化						2021			2020			变化
净收入合计			$	12,484		$	10,373		20%						$	(2,938)		$	(927)		(217)%						$	94,955		$	92,768		2%
总非利息支出			7,922			7,201			10						1,551			1,012			53						53,455			50,608			6
拨备前利润/(亏损)			4,562			3,172			44						(4,489)			(1,939)			(132)						41,500			42,160			(2)
信贷损失准备金			(191)			265			NM						58			108			(46)						(7,968)			19,369			NM
净收益/(亏损)			3,591			2,206			63						(2,641)			(1,392)			(90)						37,935			16,995			123
罗			33		%	27%									NM			NM									20		%	9%

以下各节按部门对公司截至2021年9月30日或截至2021年9月30日的三个月和九个月的业绩与上年同期进行了比较讨论，除非另有说明。

23

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个人和社区银行业务

有关建行业务概况的进一步讨论，请参阅摩根大通2020年表10-K的第67-70页和第191页的业务线指标。

选定的损益表数据
			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(单位：百万，比率除外)			2021						2020						变化						2021						2020						变化
收入
与贷款和存款相关的费用			$	786					$	771					2		%				$	2,281					$	2,360					(3)		%
资产管理、行政和佣金			893						703						27						2,564						2,045						25
按揭费用及相关收入			596						1,076						(45)						1,847						2,313						(20)
信用卡收入			651						826						(21)						2,888						2,145						35
所有其他收入			1,212						1,487						(18)						3,872						4,319						(10)
非利息收入			4,138						4,863						(15)						13,452						13,182						2
净利息收入			8,383						8,032						4						24,346						25,358						(4)
净收入合计			12,521						12,895						(3)						37,798						38,540						(2)
信贷损失准备金			(459)						795						NM						(5,929)						12,395						NM
非利息支出
补偿费用			3,012						2,804						7						8,965						8,280						8
非补偿费用(a)			4,226						4,108						3						12,537						12,668						(1)
总非利息支出			7,238						6,912						5						21,502						20,948						3
所得税前收入支出			5,742						5,188						11						22,225						5,197						328
所得税费用			1,401						1,317						6						5,522						1,305						323
净收入			$	4,341					$	3,871					12						$	16,703					$	3,892					329
按业务分类的收入
个人和商业银行业务			$	6,157					$	5,697					8						$	17,808					$	17,211					3
住房贷款			1,400						1,714						(18)						4,207						4,562						(8)
卡片和自动			4,964						5,484						(9)						15,783						16,767						(6)
按揭费用及相关收入详情：
生产收入			614						765						(20)						1,888						1,826						3
抵押贷款服务收入净额(b)			(18)						311						NM						(41)						487						NM
按揭费用及相关收入			$	596					$	1,076					(45)		%				$	1,847					$	2,313					(20)		%
财务比率
股本回报率			34		%				29		%										44		%				9		%
间接费用比			58						54												57						54

(a)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的租赁资产折旧费用分别为7.69亿美元和10亿美元，以及截至2021年和2020年9月30日的九个月分别为25亿美元和32亿美元。

(b)包括截至2021年和2020年9月30日的三个月的MSR风险管理结果分别为1.45亿美元和1.45亿美元，以及截至2021年和2020年9月30日的九个月的分别为3.63亿美元和1.34亿美元。

季度业绩

净收益为43亿美元，增长12%，原因是信贷损失拨备减少。

净营收为125亿美元，下降3%。

净利息收入为84亿美元，增长4%，原因是：

•扣除保证金压缩后的存款净增长以及购买力平价的影响，包括CBB加快确认因贷款减免而推迟的手续费，住房贷款提前还款减少，汽车贷款增加，以及D降低信用卡的融资成本，

部分偏移量

•信用卡循环贷款减少，这是由于2020年全年付款增加和累计销售量下降的影响。

非利息收入为41亿美元，下降15%，原因是：

•抵押贷款服务净收入下降，反映了由模型投入更新推动的MSR风险管理结果的净亏损，而前一时期为净收益，

•由于销量下降，汽车运营租赁收入下降，

•信用卡收入减少，反映了较高的开户成本摊销，包括促销优惠，而净互换则相对持平，因为借记卡和信用卡销售量的增加被奖励负债的增加所抵消；以及

•抵押贷款生产收入下降，反映出生产利润率下降和产量增加的净影响，

24

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部分偏移量

•较高的资产管理费与较高的平均市场水平和净流入的客户投资资产水平较高有关。

请参阅附注14，以了解有关MSR资产和相关对冲的价值变化以及抵押贷款费用和相关收入的进一步信息。请参阅上的关键会计估计第86-88页，和附注5，以了解有关信用卡收入的其他信息。

非利息支出为72亿美元，增长5%，原因是：

•对业务的持续投资，包括反映营销活动增加的营销费用和与旅行有关的福利，

•反映整个业务增长的更高支出，包括与业绩相关的薪酬，

部分偏移量

•较低的汽车租赁资产折旧和较高的车辆抵押品价值的影响。

信贷损失准备金为4.59亿美元的净收益，而上一年的支出为7.95亿美元，原因是：

•信贷损失准备减少9.5亿美元，反映出该公司宏观经济前景的改善，其中包括8.5亿美元的Card和1亿美元的CBB，以及

•较低的净冲销，主要是在信用卡，因为受益于政府刺激和支付援助计划的残余影响，消费者现金余额保持较高水平。

前一年包括将信贷损失准备金减少3亿美元。

关于信贷组合和信贷损失准备的进一步讨论，请参阅第59-77页的信贷和投资风险管理以及75-76页的信贷损失准备。

年初至今的业绩

净收入为167亿美元，增加128亿美元，原因是信贷损失准备金减少。

净营收为378亿美元，减少2%。

净利息收入为243亿美元，下降4%，原因是：

•信用卡循环贷款减少，原因是2020年全年付款增加和累计销售量下降的影响中国银行业存款保证金压缩和增长的影响,

基本上抵消了

•信用卡的融资成本较低，与投资组合的变化和购买力平价的影响有关，包括加快确认由于CBB的贷款减免而推迟的手续费。

非利息收入为135亿美元，增长2%，原因是：

•信用卡收入增加，因为交换净收入增加，反映了借方和贷方的加速增长2021年ARD销售量高于大流行前水平，摊销较低与新客户发起相关的成本,

•较高的资产管理费，与平均市场水平和净流入较高的客户投资资产水平较高有关；以及

•更高的抵押贷款生产收入反映了更高的生产量，

偏移量

•抵押贷款服务净收入下降，原因是模型投入更新推动的MSR风险管理结果出现净亏损，而上一时期为净收益，

•汽车运营租赁收入因销量下降而下降，以及

•降低透支费。

非利息支出215亿美元，增长3%，反映：

•对业务的持续投资，包括反映营销活动增加的营销费用和与旅行有关的福利，

•反映整个业务增长的更高支出，包括与业绩相关的薪酬，

基本上抵消了

•较低的汽车租赁资产折旧和较高的车辆抵押品价值的影响

•降低结构性支出。

信贷损失准备金为59亿美元的净收益，而上一年的支出为124亿美元，原因是：

•在公司宏观经济前景改善的推动下，信贷损失准备减少了82亿美元，其中包括62亿美元的信用卡，12亿美元的住房贷款，主要是由于HPI预期的持续改善，CBB的5.75亿美元和汽车的2.25亿美元，以及

•较低的净冲销主要是在信用卡上，因为受益于政府刺激和支付援助计划的影响，消费者的现金余额仍然较高。

前一年包括了87亿美元的信贷损失准备金。

25

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选定的指标
			三个月或三个月 截至9月30日，																		截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，不包括人数)			2021						2020						变化						2021						2020						变化
选定的资产负债表数据(期末)
总资产			$	493,169					$	487,063					1		%				$	493,169					$	487,063					1		%
贷款：
个人和商业银行业务(a)			40,659						49,646						(18)						40,659						49,646						(18)
住房贷款(b)			179,489						188,561						(5)						179,489						188,561						(5)
卡片			143,166						140,377						2						143,166						140,377						2
自动			68,391						62,304						10						68,391						62,304						10
贷款总额			431,705						440,888						(2)						431,705						440,888						(2)
存款			1,093,852						909,198						20						1,093,852						909,198						20
权益			50,000						52,000						(4)						50,000						52,000						(4)
选定的资产负债表数据(平均值)
总资产			$	491,512					$	490,094					—						$	487,107					$	506,726					(4)
贷款：
个人和商业银行业务			43,256						49,596						(13)						47,469						40,901						16
住房贷款(c)			181,150						192,172						(6)						180,276						200,980						(10)
卡片			141,950						140,386						1						137,687						148,445						(7)
自动			67,785						60,345						12						67,313						60,514						11
贷款总额			434,141						442,499						(2)						432,745						450,840						(4)
存款			1,076,323						895,535						20						1,034,947						825,493						25
权益			50,000						52,000						(4)						50,000						52,000						(4)
人员编制			126,586						122,905						3		%				126,586						122,905						3		%

(a)截至2021年和2020年9月30日，包括111亿美元和203亿美元 在购买力平价下的商业银行贷款。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅第60页的信用组合。

(b)截至2021年9月30日和2020年9月30日，持有待售住房贷款和公允价值贷款分别为145亿美元和100亿美元。

(c)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，平均持有的待售住房贷款和公允价值贷款分别为171亿美元和92亿美元，截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月，平均为146亿美元和112亿美元。

26

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选定的指标
			三个月或三个月 截至9月30日，															截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，比率数据除外)			2021						2020						变化						2021						2020						变化
信用数据和质量统计
非权责发生制贷款(A)(B)(C)			$	5,000					$	5,144					(3)		%				$	5,000					$	5,144					(3)		%
净撇账/(回收)
个人和商业银行业务			66						54						22						203						188						8
住房贷款			(74)						8						NM						(204)						(119)						(71)
卡片			495						1,028						(52)						2,233						3,519						(37)
自动			4						5						(20)						14						98						(86)
净冲销总额/(回收)			$	491					$	1,095					(55)						$	2,246					$	3,686					(39)
净撇账/(收回)比率
个人和商业银行业务(d)			0.61		%				0.43		%										0.57		%				0.61		%
住房贷款			(0.18)						0.02												(0.16)						(0.08)
卡片			1.39						2.92												2.18						3.17
自动			0.02						0.03												0.03						0.22
总净撇账/(收回)比率			0.47		%				1.01		%										0.72		%				1.12		%
30天以上拖欠率(e)
住房贷款(f)			1.06		%				1.62		%										1.06		%				1.62		%
卡片			1.00						1.57												1.00						1.57
自动			0.46						0.54												0.46						0.54
90天以上拖欠率-卡片(e)			0.49		%				0.69		%										0.49		%				0.69		%
贷款损失准备
个人和商业银行业务			$	797					$	1,372					(42)						$	797					$	1,372					(42)
住房贷款			630						2,685						(77)						630						2,685						(77)
卡片			11,650						17,800						(35)						11,650						17,800						(35)
自动			813						1,044						(22)						813						1,044						(22)
贷款损失准备总额			$	13,890					$	22,901					(39)		%				$	13,890					$	22,901					(39)		%

(a)截至2021年9月30日和2020年9月30日，非应计贷款不包括逾期90天或以上的抵押贷款，并由美国政府机构担保，分别为3.55亿美元和8.51亿美元。根据政府的担保，这些金额已被排除在外。

(b)通常不包括在为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。有关消费者支付援助活动的详细信息，请参阅第61-65页的消费信贷组合。包括向已经退出新冠肺炎相关延迟付款计划且逾期90天或更长时间的客户提供的贷款，这些贷款主要在退出时都被视为依赖抵押品。

(c)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

(d)截至2021年9月30日和2020年9月30日，PPP下的商业银行贷款分别为111亿美元和203亿美元。该公司预计不会在PPP贷款上实现重大信贷损失，因为这些贷款是由SBA担保的。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅第60页的信用组合。

(e)截至2021年9月30日和2020年9月30日，为应对新冠肺炎疫情而提供的住房贷款、信用卡和汽车延期付款计划的本金余额如下：(1)住房贷款分别为31亿美元和102亿美元；(2)信用卡分别为5300万美元和3.68亿美元；(3)汽车贷款分别为1.12亿美元和4.11亿美元。根据修改后的条款履行的贷款通常不被视为拖欠。有关消费者支付援助活动的详细信息，请参阅第61-65页的消费信贷组合。

(f)截至2021年9月30日和2020年9月30日，不包括美国政府机构承保的4.32亿美元和11亿美元的抵押贷款，这些贷款分别逾期30天或更长时间。根据政府的担保，这些金额已被排除在外。

27

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选定的指标
			三个月或三个月 截至9月30日，																		截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(除比率及另有注明外，以十亿计)			2021						2020						变化						2021						2020						变化
业务指标
分支机构数量			4,854						4,960						(2)		%				4,854						4,960						(2)		%
活跃的数字客户(以千计)(a)			57,961						54,779						6						57,961						54,779						6
活跃的移动客户(以千计)(b)			44,333						40,164						10						44,333						40,164						10
借记卡和信用卡销售量			$	349.9					$	278.2					26						$	984.5					$	781.8					26
个人和商业银行业务
平均存款			$	1,056.3					$	874.3					21						$	1,015.5					$	807.2					26
存款保证金			1.29		%				1.43		%										1.29		%				1.64		%
商业银行业务发放量(c)			$	0.8					$	1.4					(38)						$	13.1					$	25.9					(50)
客户投资资产(d)			681.5						529.2						29						681.5						529.2						29
客户顾问的数量			4,689						4,290						9						4,689						4,290						9
住房贷款
按渠道划分的按揭发放量
零售			$	23.7					$	20.7					14						$	69.4					$	52.8					31
通讯员			17.9						8.3						116						51.1						28.5						79
按揭贷款总额(e)			$	41.6					$	29.0					43						$	120.5					$	81.3					48
已偿还的第三方按揭贷款(期末)			509.3						454.8						12						509.3						454.8						12
MSR账面价值(期末)			5.3						3.0						77						5.3						3.0						77
MSR账面价值(期末)与已偿还第三方按揭贷款的比率(期末)			1.04		%				0.66		%										1.04		%				0.66		%
MSR收入倍数(f)			3.85		x				2.28		x										3.85		x				2.28		x
信用卡
信用卡销售量，不包括商务卡			$	232.0					$	178.1					30						$	639.4					$	505.7					26
净收入率			9.74		%				10.96		%										10.84		%				10.82		%
自动
贷款和租赁发放量			$	11.5					$	11.4					1						$	35.1					$	27.4					28
平均汽车营运租赁资产			18.8						21.7						(14)		%				19.5						22.4						(13)		%

(a)在过去90天内登录的所有网络和/或移动平台的用户。

(b)在过去90天内登录的所有移动平台的用户。

(c)包括截至2020年9月30日的三个月的购买力平价下的3.96亿美元的发放量，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月的106亿美元和219亿美元。对于新的申请，该计划于2021年5月31日结束，截至2021年9月30日的三个月，PPP下没有发放量。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅第60页的信用组合。

(d)包括投资于管理账户和摩根大通共同基金的资产，其中AWM是投资经理。有关更多信息，请参阅第39-43页上的AWM段结果。

(e)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，全公司抵押贷款发放量分别为461亿美元和362亿美元，截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月，全公司抵押贷款发放量分别为1342亿美元和964亿美元。

(f)表示MSR账面价值(期末)与已偿还的第三方按揭贷款(期末)的比率除以年化还贷相关收入与已偿还的第三方按揭贷款的比率(平均值)。

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公司和投资银行

有关CIB业务概况的进一步讨论，请参阅摩根大通2020年表10-K的第71-76页和第191页的业务线指标。

选定的损益表数据
			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(单位：百万，比率除外)			2021						2020						变化						2021						2020						变化
收入
投资银行手续费			$	3,297					$	2,165					52		%				$	9,857					$	6,919					42		%
主要交易记录			3,577						3,990						(10)						13,648						14,578						(6)
与贷款和存款相关的费用			634						546						16						1,860						1,496						24
资产管理、行政和佣金			1,240						1,086						14						3,772						3,495						8
所有其他收入			313						331						(5)						924						830						11
非利息收入			9,061						8,118						12						30,061						27,318						10
净利息收入			3,335						3,428						(3)						10,154						10,614						(4)
净收入合计(a)			12,396						11,546						7						40,215						37,932						6
信贷损失准备金			(638)						(81)						NM						(1,048)						3,307						NM
非利息支出
补偿费用			2,827						2,651						7						10,738						9,654						11
非补偿费用			3,044						3,181						(4)						8,760						8,945						(2)
总非利息支出			5,871						5,832						1						19,498						18,599						5
所得税前收入支出			7,163						5,795						24						21,765						16,026						36
所得税费用			1,601						1,486						8						5,478						4,281						28
净收入			$	5,562					$	4,309					29		%				$	16,287					$	11,745					39		%
财务比率
股本回报率			26		%				21		%										25		%				19		%
间接费用比			47						51												48						49
薪酬费用占总净收入的百分比			23						23												27						25

(a)包括主要由于与替代能源投资相关的所得税抵免；所得税抵免和保障性住房项目投资成本的摊销；截至2021年和2020年9月30日的三个月的市政债券免税收入分别为6.41亿美元和5.33亿美元，截至2021年和2020年9月30日的九个月分别为21亿美元和17亿美元。前期税额等值调整金额已进行修订，以符合当前的列报方式。有关详细信息，请参阅注1。

选定的损益表数据
			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021						2020						变化						2021						2020						变化
按业务划分的收入
投资银行业务			$	3,025					$	2,087					45		%				$	9,300					$	6,374					46		%
批发付款			1,624						1,332						22						4,469						4,133						8
放贷			244						333						(27)						738						953						(23)
银行业务总额			4,893						3,752						30						14,507						11,460						27
固定收益市场			3,672						4,597						(20)						13,531						16,928						(20)
股票市场			2,597						1,999						30						8,575						6,616						30
证券服务			1,126						1,029						9						3,264						3,200						2
信用调整和其他(a)			108						169						(36)						338						(272)						NM
总市场和证券服务			7,503						7,794						(4)						25,708						26,472						(3)
净收入合计			$	12,396					$	11,546					7		%				$	40,215					$	37,932					6		%

(a)主要包括中央管理信贷估值调整(“CVA”)、衍生工具融资估值调整(“FVA”)、其他估值调整及公允价值选择权选择负债的若干组成部分，主要于本金交易收入中列报。业绩是扣除相关对冲活动以及分配给固定收益市场和股票市场的CVA和FVA金额后的净额。

29

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季刊 结果

净收益为56亿美元，增长29%，并将净收益计入信贷损失准备金。

净营收为124亿美元，增长7%。

银行业务收入为49亿美元，增长30%。

•投资银行业务收入为30亿美元，增长45%，原因是投资银行业务费用增加，增长52%，反映出咨询和股票承销费用增加。

–咨询费为12亿美元，增长187%，原因是并购活动和钱包份额的增长。

–股票承销费为10亿美元，增长41%，原因是钱包份额增加和IPO市场活动增加。

–债务承销费为10亿美元，上升3%，主要是由于与收购融资有关的杠杆贷款市场活跃。

•批发支付收入为16亿美元，增长22%，其中包括股票投资收益。不包括这些收益，收入为15亿美元，增长10%，原因是存款余额和费用增加，但存款保证金压缩部分抵消了这一影响。

•贷款收入为2.44亿美元，下降27%，原因是净利息收入下降。

市场和证券服务收入为75亿美元，下降4%。市场收入为63亿美元，下降了5%。

•固定收益市场收入为37亿美元，下降20%，原因是大宗商品、利率和利差产品收入与上年同期相比下降，包括对衍生品投资组合中的流动性假设进行调整。

•股票市场收入为26亿美元，增长30%，这得益于大宗经纪、衍生品和现金股票的强劲表现。

•在手续费和存款余额增长的推动下，证券服务收入为11亿美元，增长9%。

非利息支出为59亿美元，与上年持平，这是因为较高的结构性支出、与销量和收入相关的支出以及对业务的投资，包括技术和前台招聘，被较低的法律费用所抵消。

信贷损失准备金的净收益为6.38亿美元，原因是信贷损失准备金净减少，而上一年净收益为8100万美元。

关于信贷组合和信贷损失准备的进一步讨论，请参阅第59-77页的信贷和投资风险管理以及75-76页的信贷损失准备。

年初至今 结果

净收入为163亿美元，增长39%，主要反映出前一年的信贷损失准备金没有增加。

净营收为402亿美元，增长6%。

银行业务收入为145亿美元，增长27%。

•投资银行业务收入为93亿美元，增长46%，原因是投资银行业务手续费上涨42%，反映出各产品的手续费上涨。根据Dealogic的数据，该公司在全球投资银行手续费方面排名第一。

–咨询费为28亿美元，增长84%，原因是并购活动和钱包份额的增长。

–股票承销费为32亿美元，增长54%，这是由于IPO市场活动增加和钱包份额增加推动的。

–债务承销费为39亿美元，增长16%，主要是由主要与收购融资有关的活跃杠杆贷款市场推动的。

•批发支付收入为45亿美元，增长8%，其中包括股权投资收益。不包括这些收益，收入为43亿美元，增长4%，原因是存款余额和费用增加，但存款保证金压缩在很大程度上抵消了这一影响。

•贷款收入为7.38亿美元，下降23%，原因是净利息收入下降，但贷款承诺费上升部分抵消了这一影响。

市场和证券服务收入为257亿美元，下降3%。市场收入为221亿美元，下降6%。

•固定收益市场收入为135亿美元，下降20%，原因是利率、货币和新兴市场、固定收益融资和大宗商品收入较上年同期下降，部分被证券化产品收入增加所抵消。

•股票市场收入为86亿美元，增长30%，这得益于衍生品、大宗经纪和现金股票的强劲表现。

•证券服务收入为33亿元，上升2%，存款及手续费增加，但主要因存款保证金压缩而被抵销。

•信贷调整和其他收益为3.38亿美元，主要是由与衍生品相关的估值调整推动的。上一年的亏损2.72亿美元主要是由于公允价值期权选择负债的某些组成部分的亏损，以及资金利差扩大对衍生品的影响。

非利息支出为195亿美元，增长5%，主要是由于与销量和收入相关的支出增加，主要是与业绩相关的薪酬，以及更高的结构性支出，但部分被较低的法律费用所抵消。

信贷损失准备金净收益为10亿美元，原因是信贷损失准备金净减少，而上一年的支出为33亿美元。

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选定的指标
			三个月或三个月 截至9月30日，																		截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，不包括人数)			2021						2020						变化						2021						2020						变化
选定的资产负债表数据(期末)
总资产(a)			$	1,355,752					$	1,088,282					25		%				$	1,355,752					$	1,088,282					25		%
贷款：
留存贷款(b)			151,211						126,841						19						151,211						126,841						19
持有待售贷款和公允价值贷款(c)			52,436						33,046						59						52,436						33,046						59
贷款总额			203,647						159,887						27						203,647						159,887						27
权益			83,000						80,000						4						83,000						80,000						4
选定的资产负债表数据(平均值)
总资产(a)			$	1,331,240					$	1,099,618					21						$	1,332,244					$	1,116,072					19
交易性资产--债务和股权工具(d)			442,623						430,149						3						461,728						417,686						11
交易资产--衍生品应收账款(d)			64,730						73,978						(13)						69,159						67,858						2
贷款：
留存贷款(b)			$	149,826					$	131,187					14						$	142,286					$	137,996					3
持有待售贷款和公允价值贷款(c)			53,712						30,205						78						50,616						32,974						54
贷款总额			$	203,538					$	161,392					26						$	192,902					$	170,970					13
权益			83,000						80,000						4						83,000						80,000						4
人员编制(e)			66,267						61,830						7		%				66,267						61,830						7		%

(a)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。有关详细信息，请参阅注1。

(b)保留的贷款包括信贷组合贷款、由综合公司管理的多卖方渠道持有的贷款、贸易融资贷款、其他持有的投资贷款和透支。

(c)持有待售贷款和公允价值贷款主要反映在联昌国际市场上产生和购买的贷款相关头寸，包括为证券化而持有的贷款。

(d)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

(e)在截至2021年6月30日的6个月中，1,155名技术和风险管理员工从公司调至CIB。

选定的指标
			三个月或三个月 截至9月30日，																		截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，比率除外)			2021						2020						变化						2021						2020						变化
信用数据和质量统计
净撇账/(回收)			$	2					$	23					(91)		%				$	(17)					$	282					NM
不良资产：
非权责发生制贷款：
留存非权责发生制贷款(a)			$	547					$	1,178					(54)						$	547					$	1,178					(54)
非权责发生制贷款 持有待售及按公允价值发放贷款(b)			1,234						2,111						(42)						1,234						2,111						(42)
非权责发生制贷款总额			1,781						3,289						(46)						1,781						3,289						(46)
衍生应收账款			393						140						181						393						140						181
在贷款中获得的资产			95						88						8						95						88						8
不良资产总额			$	2,269					$	3,517					(35)						$	2,269					$	3,517					(35)
信贷损失准备：
贷款损失准备(c)			$	1,442					$	2,863					(50)						$	1,442					$	2,863					(50)
与贷款有关的承付款的免税额(c)			1,426						1,706						(16)						1,426						1,706						(16)
信贷损失准备总额			$	2,868					$	4,569					(37)		%				$	2,868					$	4,569					(37)		%
净撇账/(收回)比率(C)(D)			0.01		%				0.07		%										(0.02)		%				0.27		%
保留的期末贷款的贷款损失准备(c)			0.95						2.26												0.95						2.26
保留的期末贷款的贷款损失准备，不包括贸易融资和管道(C)(E)			1.29						3.15												1.29						3.15
留存非权责发生贷款的贷款损失准备(A)(C)			264						243												264						243
非权责发生制贷款占期末贷款总额			0.87		%				2.06		%										0.87		%				2.06		%

(a)截至2021年9月30日和2020年9月30日，这些非应计贷款分别计提了1.38亿美元和3.2亿美元的贷款损失拨备。

(b)截至2021年9月30日和2020年9月30日，非应计贷款不包括逾期90天或以上的抵押贷款，并由美国政府机构担保，分别为2.89亿美元和2.97亿美元。根据政府的担保，这些金额已被排除在外。

(c)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

(d)在计算净冲销/(收回)比率时，不包括持有的待售贷款和按公允价值计算的贷款。

(e)管理层将贷款损失拨备用于保留的期末贷款，不包括贸易融资和管道，这是一种非公认会计准则的财务措施，以对CIB的津贴覆盖率进行更有意义的评估。

31

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投资银行手续费
			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021						2020						变化						2021						2020						变化
咨询			$	1,228					$	428					187		%				$	2,824					$	1,533					84		%
股权承销			1,032						732						41						3,151						2,040						54
债务承销(a)			1,037						1,005						3						3,882						3,346						16
投资银行手续费总额			$	3,297					$	2,165					52		%				$	9,857					$	6,919					42		%

(a)代表长期债务和贷款辛迪加。

排行榜结果-钱包份额
			截至9月30日的三个月，																								截至9月30日的9个月，																								2020年全年
			2021												2020												2021												2020
			职级						分享						职级						分享						职级						分享						职级						分享						职级						分享
根据费用计算(a)
并购重组(b)
全球			#	2					9.9		%				#	2					9.0		%				#	2					9.5		%				#	2					9.0		%				#	2					9.0		%
美国			3						10.5						1						11.6						2						10.1						2						9.6						2						9.5
股权和股权相关(c)
全球			2						9.5						3						8.1						2						9.3						2						9.8						2						8.9
美国			2						12.5						2						11.7						2						11.6						2						12.8						2						12.0
长期债务(d)
全球			2						7.0						1						8.3						1						8.5						1						9.0						1						8.8
美国			2						9.1						1						11.9						1						12.0						1						12.7						1						12.8
贷款辛迪加
全球			2						7.6						1						14.2						1						11.0						1						11.3						1						11.1
美国			2						8.7						1						17.8						1						12.5						1						13.4						1						12.3
全球投行费用(e)			#	2					8.8		%				#	1					8.9		%				#	1					9.4		%				#	1					9.5		%				#	1					9.2		%

(a)来源：Dealogic截至2021年10月1日。反映了收入、钱包和市场份额的排名。

(b)全球并购不包括任何撤回的交易。美国并购收入钱包代表来自美国客户父母的钱包。

(c)全球股票和股权相关排名包括配股和中国A股。

(d)长期债务排名包括投资级、高收益、超国家、主权国家、机构、担保债券、资产支持证券(ABS)和抵押贷款支持证券(MBS)；不包括货币市场、短期债务和美国市政债券。

(e)全球投行手续费不包括货币市场、短期债务和货架证券。

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市场收入

下表汇总了Markets业务的精选损益表数据。市场包括固定收益市场和股票市场。市场收入包括本金交易、手续费、佣金和其他收入，以及净利息收入。该公司以总收入为基础评估其Markets业务表现，因为可能会发生跨收入项目的抵消。例如，产生净利息收入的证券可能由以下衍生品进行风险管理

按公允价值在本金交易收入中反映。有关这些损益表项目构成的说明，请参阅附注5和附注6。有关更多信息，请参阅摩根大通2020年报10-K表第74页的市场收入。

在下文所列期间，主要交易收入的主要来源是在执行新交易时确认的金额。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的三个月，
			2021												2020
(单位：百万)			固定收益市场			权益 市场			总计 市场						固定收益市场			权益 市场			总计 市场
主要交易记录			$	1,624		$	1,864		$	3,488					$	2,411		$	1,402		$	3,813
与贷款和存款相关的费用			83			4			87						62			3			65
资产管理、行政和佣金			127			467			594						100			437			537
所有其他收入			173			(40)			133						138			(33)			105
非利息收入			2,007			2,295			4,302						2,711			1,809			4,520
净利息收入			1,665			302			1,967						1,886			190			2,076
净收入合计			$	3,672		$	2,597		$	6,269					$	4,597		$	1,999		$	6,596
			截至9月30日的9个月，												截至9月30日的9个月，
			2021												2020
(单位：百万)			固定收益市场			权益 市场			总计 市场						固定收益市场			权益 市场			总计 市场
主要交易记录			$	7,113		$	6,225		$	13,338					$	10,205		$	4,862		$	15,067
与贷款和存款相关的费用			234			12			246						157			7			164
资产管理、行政和佣金			377			1,496			1,873						304			1,542			1,846
所有其他收入			532			(60)			472						315			(56)			259
非利息收入			8,256			7,673			15,929						10,981			6,355			17,336
净利息收入			5,275			902			6,177						5,947			261			6,208
净收入合计			$	13,531		$	8,575		$	22,106					$	16,928		$	6,616		$	23,544

选定的指标
			三个月或三个月 截至9月30日，																		截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，除非另有说明)			2021						2020						变化						2021						2020						变化
按资产类别分列的托管资产(“AUC”)(期末) (以十亿计)：
固定收益			$	15,799					$	15,360					3		%				$	15,799					$	15,360					3		%
权益			12,276						9,914						24						12,276						9,914						24
其他(a)			3,887						3,354						16						3,887						3,354						16
总AUC			$	31,962					$	28,628					12						$	31,962					$	28,628					12
商户加工量(单位：十亿)(b)			$	470.9					$	406.1					16						$	1,371.8					$	1,152.8					19
客户存款和其他第三方负债(平均)(c)			$	714,376					$	634,961					13		%				$	714,039					$	585,955					22		%

(a)由共同基金、单位投资信托、货币、年金、保险合同、期权和其他合同组成。

(b)代表CIB、CCB和CB的商户处理总量。

(c)客户存款和其他第三方负债与批发支付和证券服务业务有关。

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国际度量标准
			三个月或三个月 截至9月30日，																		截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(以百万为单位，除非 (另有说明)			2021						2020						变化						2021						2020						变化
净收入合计(a)
欧洲/中东/非洲			$	3,201					$	3,126					2		%				$	11,045					$	10,694					3		%
亚太			1,973						1,909						3						6,026						5,881						2
拉丁美洲/加勒比			526						423						24						1,480						1,517						(2)
国际净收入合计			5,700						5,458						4						18,551						18,092						3
北美			6,696						6,088						10						21,664						19,840						9
净收入合计			$	12,396					$	11,546					7						$	40,215					$	37,932					6
留存贷款(期末)(a)
欧洲/中东/非洲			$	32,922					$	26,945					22						$	32,922					$	26,945					22
亚太			14,544						12,734						14						14,544						12,734						14
拉丁美洲/加勒比			6,495						6,306						3						6,495						6,306						3
国际贷款总额			53,961						45,985						17						53,961						45,985						17
北美			97,250						80,856						20						97,250						80,856						20
留存贷款总额			$	151,211					$	126,841					19						$	151,211					$	126,841					19
客户存款和其他第三方负债(平均)(b)
欧洲/中东/非洲			$	245,895					$	212,635					16						$	243,279					$	206,629					18
亚太			131,110						128,519						2						131,836						119,417						10
拉丁美洲/加勒比			47,374						39,674						19						46,607						35,638						31
国际合计			$	424,379					$	380,828					11						$	421,722					$	361,684					17
北美			289,997						254,133						14						292,317						224,271						30
客户存款总额和其他第三方负债			$	714,376					$	634,961					13						$	714,039					$	585,955					22
AUC(期末)(b) (以十亿计)
北美			$	20,792					$	18,534					12						$	20,792					$	18,534					12
所有其他地区			11,170						10,094						11						11,170						10,094						11
总AUC			$	31,962					$	28,628					12		%				$	31,962					$	28,628					12		%

(a)总净收入和留存贷款(不包括持有以供出售的贷款和公允价值贷款)是根据交易部门的地点、预订地点或客户住所(如果适用)计算的。

(b)与批发支付和证券服务业务以及AUC相关的客户存款和其他第三方负债以客户的住所为基础。

34

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商业银行业务

有关CB业务概况的讨论，请参阅摩根大通2020年表10-K的第77-79页和第192页的业务线指标。

选定的损益表数据
			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021						2020						变化						2021						2020						变化
收入
与贷款和存款相关的费用			$	355					$	304					17		%				$	1,036					$	862					20		%
所有其他收入			633						457						39						1,819						1,330						37
非利息收入			988						761						30						2,855						2,192						30
净利息收入			1,532						1,524						1						4,541						4,658						(3)
净收入合计(a)			2,520						2,285						10						7,396						6,850						8
信贷损失准备金			(363)						(147)						(147)						(858)						3,294						NM
非利息支出
补偿费用			511						492						4						1,477						1,394						6
非补偿费用			521						477						9						1,505						1,454						4
总非利息支出			1,032						969						7						2,982						2,848						5
所得税前收入支出			1,851						1,463						27						5,272						708						NM
所得税费用			444						377						18						1,277						164						NM
净收入			$	1,407					$	1,086					30		%				$	3,995					$	544					NM

(a)净收入总额包括与对指定社区发展实体和为修复历史物业而设立的实体的股权投资有关的所得税抵免的税项等值调整，以及截至2021年和2020年9月30日的三个月与市政融资活动相关的免税收入分别为8,000万美元和8,200万美元，截至2021年和2020年9月30日的九个月分别为2.31亿美元和2.43亿美元。

选定的损益表数据(续)
			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万，比率除外)			2021						2020						变化						2021						2020						变化
按产品分类的收入
放贷			$	1,138					$	1,138					—		%				$	3,478					$	3,219					8		%
批发付款			947						867						9						2,704						2,770						(2)
投资银行业务(a)			416						260						60						1,136						751						51
其他			19						20						(5)						78						110						(29)
净收入合计			$	2,520					$	2,285					10						$	7,396					$	6,850					8
投资银行业务收入，毛收入(b)			$	1,343					$	840					60						$	3,636					$	2,377					53
按客户细分市场划分的收入
中间市场银行业务			$	1,017					$	880					16						$	2,942					$	2,693					9
企业客户银行业务			878						808						9						2,580						2,347						10
商业地产银行业务			602						576						5						1,805						1,683						7
其他			23						21						10						69						127						(46)
净收入合计			$	2,520					$	2,285					10		%				$	7,396					$	6,850					8		%
财务比率
股本回报率			22		%				19		%										21		%				2		%
间接费用比			41						42												40						42

(a)包括CB通过CIB销售给CB客户的投资银行产品的收入份额。

(b)有关收入分享的讨论，请参阅第22页的业务细分结果。

35

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季度业绩

净收益为14亿美元，增长30%，主要是由于信贷损失准备金的减少。

净营收为25亿美元，增长10%。净利息收入为15亿元，上升1%，主要是由于贷款融资成本下降和存款余额增加所致，但存款保证金的压缩基本上抵消了这一影响。非利息收入为9.88亿美元，增长30%，原因是投资银行收入和批发支付收入增加。

非利息支出为10亿美元，增长7%，主要是由于业务投资增加以及与销量和收入相关的支出增加。

由于信贷损失准备金净减少，信贷损失准备金净额为3.63亿美元，而上一年净收益为1.47亿美元。

关于信贷组合和信贷损失准备的进一步讨论，请参阅第59-77页的信贷和投资风险管理以及75-76页的信贷损失准备。

年初至今 结果

净收入为40亿美元，增加35亿美元，主要是由于信贷损失准备金的减少。

净营收为74亿美元，增长8%。净利息收入为45亿元，下跌3%，受存款保证金压缩所带动，但贷款融资成本下降和存款余额增加的影响抵消了这一影响。非利息收入为29亿美元，增长30%，主要是由于投资银行收入和批发支付收入的增加。

非利息支出为30亿美元，增长5%，原因是对业务的投资增加，以及与销量和收入相关的支出增加。

信贷损失准备金是8.58亿美元的净收益，原因是信贷损失准备金净减少，而上一年的支出为33亿美元。

36

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选定的指标
			三个月或三个月 截至9月30日，															截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，不包括人数)			2021						2020			变化						2021						2020			变化
选定的资产负债表数据(期末)
总资产			$	227,670					$	228,583		—		%				$	227,670					$	228,583		—		%
贷款：
留存贷款			201,283						214,352			(6)						201,283						214,352			(6)
持有待售贷款和公允价值贷款			3,412						349			NM						3,412						349			NM
贷款总额			$	204,695					$	214,701		(5)						$	204,695					$	214,701		(5)
权益			24,000						22,000			9						24,000						22,000			9
按客户类别分列的期末贷款
中间市场银行业务(a)			$	58,918					$	61,812		(5)						$	58,918					$	61,812		(5)
企业客户银行业务			45,107						49,857			(10)						45,107						49,857			(10)
商业地产银行业务			100,458						102,484			(2)						100,458						102,484			(2)
其他			212						548			(61)						212						548			(61)
贷款总额(a)			$	204,695					$	214,701		(5)						$	204,695					$	214,701		(5)
选定的资产负债表数据(平均值)
总资产			$	222,760					$	231,691		(4)						$	224,955					$	235,079		(4)
贷款：
留存贷款			199,789						217,498			(8)						202,002						220,167			(8)
持有待售贷款和公允价值贷款			2,790						629			344						2,840						986			188
贷款总额			$	202,579					$	218,127		(7)						$	204,842					$	221,153		(7)
按客户群划分的平均贷款
中间市场银行业务			$	59,032					$	63,029		(6)						$	60,243					$	61,789		(3)
企业客户银行业务			43,330						51,608			(16)						44,154						55,967			(21)
商业地产银行业务			100,120						102,905			(3)						100,213						102,650			(2)
其他			97						585			(83)						232						747			(69)
贷款总额			$	202,579					$	218,127		(7)						$	204,842					$	221,153		(7)
客户存款和其他第三方负债			$	300,595					$	248,289		21						$	293,981					$	224,774		31
权益			24,000						22,000			9						24,000						22,000			9
人员编制			12,584						11,704			8		%				12,584						11,704			8		%

(a)截至2021年9月30日和2020年9月30日，总贷款分别包括20亿美元和66亿美元的购买力平价贷款，其中19亿美元和64亿美元分别来自中间市场银行。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅第60页的信用组合。

37

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精选指标(续)
			三个月或三个月 截至9月30日，												截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，比率除外)			2021			2020			变化						2021						2020						变化
信用数据和质量统计
净撇账/(回收)			$	31		$	60		(48)		%				$	63					$	239					(74)		%
不良资产
非权责发生制贷款：
留存非权责发生制贷款(A)(B)			$	735		$	1,468		(50)		%				$	735					$	1,468					(50)		%
持有待售非权责发生制贷款和公允价值贷款(b)			—			85			NM						—						85						NM
非权责发生制贷款总额			$	735		$	1,553		(53)						$	735					$	1,553					(53)
在贷款中获得的资产			16			24			(33)						16						24						(33)
不良资产总额			$	751		$	1,577		(52)						$	751					$	1,577					(52)
信贷损失准备：
贷款损失准备(b)			$	2,354		$	4,466		(47)						$	2,354					$	4,466					(47)
与贷款有关的承付款的免税额(b)			711			864			(18)						711						864						(18)
信贷损失准备总额			$	3,065		$	5,330		(42)		%				$	3,065					$	5,330					(42)		%
净撇账/(收回)比率(c)			0.06		%	0.11		%							0.04		%				0.15		%
保留的期末贷款的贷款损失准备(b)			1.17			2.08									1.17						2.08
留存非权责发生贷款的贷款损失准备(A)(B)			320			304									320						304
非权责发生制贷款占期末贷款总额			0.36			0.72									0.36						0.72

(a)截至2021年9月30日和2020年9月30日保留的非权责发生贷款分别计提了1.23亿美元和3.67亿美元的贷款损失准备金。

(b)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

(c)在计算净冲销/(收回)比率时，不包括持有的待售贷款和按公允价值计算的贷款。

38

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资产与财富管理

有关AWM业务概况的讨论，请参阅摩根大通2020年表10-K的第80-82页和第192-193页的业务线指标。

选定的损益表数据
(单位：百万，比率除外)			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
			2021			2020			变化						2021			2020			变化
收入
资产管理、行政和佣金			$	3,096		$	2,646		17		%				$	9,003		$	7,718		17		%
所有其他收入			216			93			132						620			125			396
非利息收入			3,312			2,739			21						9,623			7,843			23
净利息收入			988			815			21						2,861			2,530			13
净收入合计			4,300			3,554			21						12,484			10,373			20
信贷损失准备金			(60)			(52)			(15)						(191)			265			NM
非利息支出
补偿费用			1,387			1,232			13						4,132			3,636			14
非补偿费用			1,375			1,211			14						3,790			3,565			6
总非利息支出			2,762			2,443			13						7,922			7,201			10
所得税前收入支出			1,598			1,163			37						4,753			2,907			64
所得税费用			404			287			41						1,162			701			66
净收入			$	1,194		$	876		36						$	3,591		$	2,206		63
按业务分类的收入
资产管理			$	2,337		$	1,924		21						$	6,758		$	5,444		24
环球私人银行(a)			1,963			1,630			20						5,726			4,929			16
净收入合计			$	4,300		$	3,554		21		%				$	12,484		$	10,373		20		%
财务比率
股本回报率			33		%	32		%							33		%	27		%
间接费用比			64			69									63			69
税前利润率：
资产管理			36			30									36			27
环球私人银行(a)			38			35									40			28
资产与财富管理			37			33									38			28

(a)2021年第一季度，财富管理业务更名为全球私人银行。2020年第四季度，某些财富管理客户从AWM Global Private Bank转移到建行消费者和商业银行业务的摩根大通财富管理部门。有关详细信息，请参阅2020年10-K表格第80页。

季度业绩

净利润为12亿美元，增长36%。

净营收为43亿美元，增长21%。净利息收入为9.88亿美元，增长21%。非利息收入为33亿美元，增长21%。

资产管理公司的收入为23亿美元，增长21%，主要原因是：

•长期产品累计净流入的资产管理费和扣除流动费减免后的平均市场水平更高；以及更高的履约费。

来自全球私人银行的收入为20亿美元，增长20%，主要原因是：

•存款和贷款余额增加，资产管理费增加，以及融资成本降低对贷款的影响，但部分被存款保证金压缩所抵消。

非利息支出为28亿美元，增长13%，主要是由于与业绩相关的薪酬、分配费用和结构性支出增加所致。

关于信贷组合和信贷损失准备的进一步讨论，请参阅第59-77页的信贷和投资风险管理以及75-76页的信贷损失准备。

年初至今的业绩

净收入为36亿美元，增长63%。

净营收为125亿美元，增长20%。净利息收入29亿美元，增长13%。非利息收入96亿美元，增长23%。

来自资产管理的收入为68亿美元，增长24%，主要原因是：

•长期和流动资金产品累计净流入较高的资产管理费，以及扣除流动资金减免后的平均市场水平较高；以及较高的投资估值净收益。

39

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来自全球私人银行的收入为57亿美元，增长16%，主要原因是：

•存款和贷款余额增加，资产管理费增加，以及融资成本降低对贷款的影响，但部分被存款保证金压缩所抵消。

非利息支出为79亿美元，增长10%，主要由与业绩相关的薪酬和分配费推动。

信贷损失准备金为净收益1.91亿美元，原因是信贷损失准备金减少，而上一年的支出为2.65亿美元。

资产管理公司有两个衡量其整体基金表现的高级指标。

自2021年9月起，AWM将其基金的同业组四分位数排名从理柏改为晨星，美国注册的基金(“市政”和“投资者”基金除外，其来源仍然是理柏)和台湾注册的基金。AWM利用这一同行组排名来评估基金表现，并认为它为投资者提供了整个行业的可比性。与理柏的排名相比，这一变化对下表所示的四分位数排名产生了积极影响，并对前几个时期的四分位数排名产生了积极和消极影响。此外，AWM还改变了对某些非美国基金的“主要股票类别”的选择，如下所述，以便在这些产品中建立更一致的方法。下表中的前几个期间已作了修订，以符合当前的列报方式。

• 在评级为4星或5星的基金中，共同基金管理的资产比例：共同基金评级服务根据基金在不同时期的风险调整表现对基金进行排名。5星评级是最好的评级，代表了全行业排名前10%的基金。在全行业排名的基金中，评级为4星的基金占比为22.5%。三星级的评级代表着全行业排名后35%的基金。2星级的评级代表着全行业排名第二的22.5%的基金。1星评级是最差的评级，在全行业排名的基金中排名垫底10%。晨星的整体评级是根据与基金的三年、五年和十年(如果适用)晨星评级指标相关的表现加权平均得出的。对于在美国注册的基金，在个人股票类别层面提供单独的星级评级。野村的“星级”评级仅基于三年经风险调整后的表现。历史不到三年的基金不会被评级，因此被排除在这些排名之外。用于得出这些排名的所有评级、指定的同行类别和资产价值均来自适用的基金评级提供商。在适用的情况下，基金评级提供商将资产价值重新计价为美元。AUM的百分比是基于美国注册基金股票类别级别的星级评级，以及代表除日本以外的所有其他基金的星级评级的“主要股票类别”级别，野村证券为日本提供基金级别的评级。如果包括所有共享类别，则性能数据可能会有所不同。过去的表现并不代表未来的结果。

• 共同基金管理的资产在基金中排名第一或第二四分位数的百分比(一年、三年和五年)：所有四分位数排名、分配的同行类别和用于得出这些排名的资产价值均来自基金评级提供商。四分位数的排名是基于每只基金扣除费用后的绝对回报。在适用的情况下，基金评级提供商将资产价值重新计价为美元。AUM的百分比是基于基金业绩和相关同行排名的，对于美国注册的基金，是在“主要份额类别”级别，代表英国、卢森堡和香港基金的四分位数排名，对于所有其他基金，则是在基金级别。如果包括所有共享类别，则性能数据可能会有所不同。过去的表现并不代表未来的结果。

“主要共享类“指欧洲基金的C股类别，以及香港和台湾基金的ACC股票类别。如果这些共享类不可用，则使用最旧的共享类作为主要共享类。

40

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选定的指标
			三个月或三个月 截至9月30日，												截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，不包括排名数据、员工人数和比率)			2021			2020			变化						2021			2020			变化
评级为4星或5星的摩根大通共同基金资产的百分比(a)			70		%	63		%							70		%	63		%
摩根大通共同基金资产的百分比排名在1ST或2发送四分位数：(b)
1年			60			55									60			55
3年			78			71									78			71
5年			78			71									78			71
选定的资产负债表数据(期末)(c)
总资产			$	221,702		$	187,858		18		%				$	221,702		$	187,858		18		%
贷款			202,871			172,695			17						202,871			172,695			17
存款			242,309			166,049			46						242,309			166,049			46
权益			14,000			10,500			33						14,000			10,500			33
选定的资产负债表数据(平均值)(c)
总资产			$	219,022		$	181,850		20						$	213,679		$	177,539		20
贷款			200,635			167,645			20						194,888			162,803			20
存款			229,710			162,589			41						218,742			155,779			40
权益			14,000			10,500			33						14,000			10,500			33
人员编制			22,051			21,058			5						22,051			21,058			5
全球私人银行客户顾问数量			2,646			2,520			5						2,646			2,520			5
信用数据和质量统计(c)
净撇账/(回收)			$	(1)		$	2		NM						$	22		$	2		NM
非权责发生制贷款			686			970			(29)						686			970			(29)
信贷损失准备：
贷款损失准备			$	402		$	580		(31)						$	402		$	580		(31)
与贷款有关的承付款的免税额			20			41			(51)						20			41			(51)
信贷损失准备总额			$	422		$	621		(32)		%				$	422		$	621		(32)		%
净撇账/(收回)比率			—		%	—		%							0.02		%	—		%
为期末贷款计提贷款损失准备			0.20			0.34									0.2			0.34
非权责发生贷款的贷款损失准备			59			60									59			60
非权责发生制贷款到期末贷款			0.34			0.56									0.34			0.56

(a)代表晨星对所有注册基金的评级，但使用野村的日本注册基金除外。只包括资产管理公司有评级的零售开放式共同基金。不包括货币市场基金、未发现的经理人基金和巴西注册基金。对上期数额进行了订正，以符合本期列报。

(b)四分位数排名来自晨星、理柏和野村证券，以注册国为基础。仅包括按上述来源排名的资产管理零售开放式共同基金。不包括货币市场基金、未发现的经理人基金和巴西注册基金。对上期数额进行了订正，以符合本期列报。

(c)贷款、存款及相关信用数据和质量统计与环球私人银行业务相关。

41

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客户资产

在更高的市场水平和累计净流入的推动下，4.1万亿美元的客户资产和3.0万亿美元的管理资产分别增长了22%和17%。

客户资产
			截至9月30日，
(以十亿计)			2021			2020			变化
按资产类别划分的资产
流动性			$	685		$	674		2		%
固定收益			695			650			7
权益			725			499			45
多资产			702			593			18
替代方案			189			144			31
管理的总资产			2,996			2,560			17
托管/经纪/管理/存款			1,100			810			36
客户总资产(a)			$	4,096		$	3,370		22
按客户细分市场划分的资产
私人银行业务			$	773		$	650		19
全球机构(b)			1,375			1,245			10
全球基金(b)			848			665			28
管理的总资产			$	2,996		$	2,560		17
私人银行业务			$	1,817		$	1,422		28
全球机构(b)			1,425			1,278			12
全球基金(b)			854			670			27
客户总资产(a)			$	4,096		$	3,370		22		%

(a)包括投资于管理账户的建行客户投资资产和由AWM担任投资经理的摩根大通共同基金。

(b)2021年第一季度，机构和零售客户部门分别更名为全球机构基金和全球基金。这并未导致两个客户细分市场中的客户发生变化。

客户资产(续)
			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(以十亿计)			2021			2020						2021			2020
管理下的资产前滚
期初余额			$	2,987		$	2,476					$	2,716		$	2,328
净资产流动：
流动性			(11)			(30)						48			140
固定收益			11			22						36			40
权益			16			9						67			19
多资产			3			(1)						11			(5)
替代方案			3			2						16			5
市场/业绩/其他影响			(13)			82						102			33
期末余额，9月30日			$	2,996		$	2,560					$	2,996		$	2,560
客户端资产前滚
期初余额			$	4,044		$	3,241					$	3,652		$	3,089
净资产流动			75			11						280			237
市场/业绩/其他影响			(23)			118						164			44
期末余额，9月30日			$	4,096		$	3,370					$	4,096		$	3,370

42

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国际
			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021			2020			变化						2021			2020			变化
净收入合计(a)
欧洲/中东/非洲			$	905		$	755		20		%				$	2,627		$	2,097		25		%
亚太			503			413			22						1,513			1,191			27
拉丁美洲/加勒比			229			199			15						659			585			13
国际净收入合计			1,637			1,367			20						4,799			3,873			24
北美			2,663			2,187			22						7,685			6,500			18
净收入合计(a)			$	4,300		$	3,554		21		%				$	12,484		$	10,373		20		%

(a)地区收入以客户的住所为基础。

			截至9月30日，												截至9月30日，
(以十亿计)			2021			2020			变化						2021			2020			变化
管理的资产
欧洲/中东/非洲			$	548		$	481		14		%				$	548		$	481		14		%
亚太			246			203			21						246			203			21
拉丁美洲/加勒比			76			67			13						76			67			13
管理的国际总资产			870			751			16						870			751			16
北美			2,126			1,809			18						2,126			1,809			18
管理的总资产			$	2,996		$	2,560		17						$	2,996		$	2,560		17
客户资产
欧洲/中东/非洲			$	669		$	578		16						$	669		$	578		16
亚太			371			295			26						371			295			26
拉丁美洲/加勒比			181			153			18						181			153			18
国际客户总资产			1,221			1,026			19						1,221			1,026			19
北美			2,875			2,344			23						2,875			2,344			23
客户总资产			$	4,096		$	3,370		22		%				$	4,096		$	3,370		22		%

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公司

有关公司的讨论，请参阅摩根大通2020年10-K表格的第83-84页。

选定的损益表和资产负债表数据
			三个月或三个月 截至9月30日，															截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，不包括人数)			2021						2020									变化						2021						2020						变化
收入
主要交易记录			$	(103)					$	87								NM						$	161					$	(28)					NM
投资证券收益/(亏损)			(256)						466									NM						(397)						725						NM
所有其他收入			117						(210)									NM						168						(90)						NM
非利息收入			(242)						343									NM						(68)						607						NM
净利息收入			(1,054)						(682)									(55)		%				(2,870)						(1,534)						(87)		%
净收入合计(a)			(1,296)						(339)									(282)						(2,938)						(927)						(217)
信贷损失准备金			(7)						96									NM						58						108						(46)
非利息支出			160						719									(78)						1,551						1,012						53
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)			(1,449)						(1,154)									(26)						(4,547)						(2,047)						(122)
所得税支出/(福利)			(632)						(455)									(39)						(1,906)						(655)						(191)
净收益/(亏损)			$	(817)					$	(699)								(17)						$	(2,641)					$	(1,392)					(90)
净收入合计
财政部和首席信息官			$	(1,198)					$	(243)								(393)						$	(2,984)					$	(745)					(301)
其他公司			(98)						(96)									(2)						46						(182)						NM
净收入合计			$	(1,296)					$	(339)								(282)						$	(2,938)					$	(927)					(217)
净收益/(亏损)
财政部和首席信息官			$	(998)					$	(349)								(186)						$	(2,629)					$	(816)					(222)
其他公司			181						(350)									NM						(12)						(576)						98
净收益/(亏损)合计			$	(817)					$	(699)								(17)						$	(2,641)					$	(1,392)					(90)
总资产(期末)			$	1,459,283					$	1,253,275								16						$	1,459,283					$	1,253,275					16
贷款(期末)			1,697						1,569									8						1,697						1,569						8
人员编制(b)			38,302						38,861									(1)		%				38,302						38,861						(1)		%

(a)包括在市政债券免税收入的推动下，截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为6400万美元和6200万美元，以及截至2021年和2020年9月30日的九个月分别为1.97亿美元和1.86亿美元。

(b)在截至2021年6月30日的6个月中，1,155名技术和风险管理员工从公司调至CIB。

季度业绩

净亏损为8.17亿美元，而上一年净亏损为6.99亿美元。

净收入亏损13亿美元，减少9.57亿美元，原因是：

•随着存款继续增长，部署机会有限，

•与重新定位投资证券组合有关的投资证券净亏损，与前一年出售美国GSE和政府机构MBS的净收益相比，以及

•某些遗留私募股权投资的净亏损，与前一年的净收益相比，

部分偏移量

•前一年没有与其他公司的衍生品相关的亏损，公司的财政部和首席信息官的某些长期债务提前终止

非利息支出为1.6亿美元，减少5.59亿美元，主要是由于上一年遗留投资没有减值以及结构性支出减少。

本期所得税优惠主要是由3.83亿美元的所得税优惠推动的，这笔优惠与公司最终完成2020年美国联邦纳税申报单有关，以及应缴纳美国联邦、州和地方税的收入和支出的水平和组合的变化。

年初至今的业绩

净亏损为26亿美元，而上一年净亏损为14亿美元。

净收入亏损29亿美元，而上一年亏损9.27亿美元，主要原因是由于存款继续增长，部署机会有限，净利息收入减少。

非利息收入下降的主要原因是：

•与重新定位投资证券组合有关的投资证券净亏损，与前一年出售美国GSE和政府机构MBS的净收益相比，

主要偏移量为

•财政部和首席信息官在上一年没有与现金部署交易有关的亏损，这些交易是

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超过从这些交易中赚取的相关净利息收入的抵消，以及

•由于提前终止了公司的某些长期财政部和首席信息官债务以及其他公司的衍生品，上一年没有出现亏损

非利息支出为16亿美元，增加了5.39亿美元，这主要是因为对公司基金会的贡献增加，以及法律和技术支出增加，但被上一年遗留投资没有减值所部分抵消。

本期所得税优惠的推动因素包括：应缴纳美国联邦、州和地方税的收入和支出的水平和组合的变化，公司预计全年预期税率相对于今年迄今税前收入水平的影响，以及与最终确定公司2020年美国联邦纳税申报单相关的3.83亿美元的所得税优惠。

45

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财政部和首席信息官概述

截至2021年9月30日，构成下表投资组合的财政部和首席信息官投资证券的平均信用评级为AA+(根据外部评级，如果可用，则主要基于内部风险评级)。有关该公司的投资证券组合及内部风险评级的进一步资料，请参阅附注9。

有关流动性和融资风险的更多信息，请参阅第54-58页的流动性风险管理。有关利率和外汇风险的信息，请参阅第78-82页的市场风险管理。

选定的损益表和资产负债表数据
			三个月或三个月 截至9月30日，																		截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万)			2021						2020						变化						2021						2020						变化
投资证券收益/(亏损)			$	(256)					$	466					NM						$	(397)					$	725					NM
可供出售证券(平均值)			$	223,747					$	442,943					(49)		%				$	312,298					$	414,228					(25)		%
持有至到期证券(平均值)(a)			339,544						103,596						228						263,214						74,102						255
投资证券组合(平均值)			$	563,291					$	546,539					3						$	575,512					$	488,330					18
可供出售证券(期末)			$	249,484					$	387,663					(36)						$	249,484					$	387,663					(36)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备(期末)(a)			343,542						141,553						143						343,542						141,553						143
投资证券组合，扣除信贷损失准备后的净额(期末)(b)			$	593,026					$	529,216					12		%				$	593,026					$	529,216					12		%

(a)2021年和2020年，出于资本管理的目的，该公司分别从AFS向HTM转移了104.5美元和1,642亿美元的投资证券。

(b)截至2021年9月30日和2020年9月30日，投资证券信贷损失拨备分别为7300万美元和1.2亿美元。

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全公司风险管理

风险是摩根大通业务活动固有的一部分。当公司发放消费者或批发贷款，就客户和客户的投资决策提供建议，进行证券市场交易，或提供其他产品或服务时，公司将承担一定程度的风险。该公司的总体目标是以一种平衡其客户、客户和投资者的利益并保护公司的安全和稳健的方式来管理其业务和相关风险。

该公司认为，有效的风险管理除其他外还需要：

•承担责任，包括公司内部所有个人对风险的识别和升级；

•在每个LOB和公司内拥有风险识别、评估、数据和管理的所有权；以及

•全公司的风险治理结构。

该公司遵循纪律严明和平衡的薪酬框架，拥有强有力的内部治理和董事会(“董事会”)的独立监督。风险和控制问题的影响在公司的绩效评估和激励性薪酬流程中得到了仔细的考虑。

风险治理和监督框架

该公司的风险管理治理和监督框架涉及了解风险的驱动因素、风险类型和风险的影响。

有关Firmwide风险管理、治理和监管的进一步讨论，请参阅摩根大通2020年表10-K的第85-89页。

风险治理和监督职能

本表格10-Q和2020表格10-K的以下部分讨论了为管理公司业务活动中固有的风险而实施的风险治理和监督职能。

风险治理和监督职能			表格10-Q页参考			表单10-K页参考
战略风险						90
资本风险			48-53			91-101
流动性风险			54-58			102-108
声誉风险						109
消费信贷风险			61-65			114-120
批发信用风险			66-74			121-131
投资组合风险			77			134
市场风险			78-82			135-142
国家风险			83			143-144
操作风险			84			145-151
合规风险						148
行为风险						149
法律风险						150
估计与模型风险			85			151

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资本风险管理

资本风险是指在正常经济环境和压力条件下，企业没有足够的资本水平或资本构成来支持企业的业务活动的风险以及相关的风险。

该公司受到新冠肺炎疫情导致的市场事件的影响，但仍保持良好的资本状况。

请参阅摩根大通2020年表的第91-101页

10-K，本10-Q表附注21和公司的第三支柱监管资本披露报告，可在公司的网站上找到，以进一步讨论公司的资本风险管理，包括资本规划和压力测试。

巴塞尔协议III概述

《巴塞尔协议III》下的资本规则为国际上活跃的大型美国银行控股公司(BHC)和银行(包括该公司及其保险存款机构(IDI)子公司，包括北卡罗来纳州摩根大通银行)设定了最低资本比率和整体资本充足率标准。BHC和银行必须持有的最低监管资本额是通过计算风险加权资产(RWA)来确定的，风险加权资产是根据风险加权的资产和表外敞口。规定了计算RWA的两种综合方法：标准化方法(“巴塞尔协议III标准化”)和高级方法(“巴塞尔协议III高级”)。对于每个基于风险的资本比率，公司的资本充足率是根据标准化方法或高级方法中与各自最低资本比率相比较低的方法进行评估的。

该公司的巴塞尔III标准风险基础比率目前比巴塞尔III高级风险基础比率更具约束力。

巴塞尔协议III还要求包括公司在内的高级方法银行组织计算SLR。该公司的SLR目前比巴塞尔III基于风险的标准化比率更具约束力。有关其他信息，请参阅第51页上的单反。

主要的监管发展

CECL监管资本过渡延迟。作为对新冠肺炎疫情影响的回应的一部分，联邦银行机构发布了一项最终规则，提供了从2020年1月1日开始将CECL对监管资本的影响推迟两年的选项，随后是

从2022年1月1日开始的三年过渡期(《CECL资本过渡规定》)。

该公司已选择适用CECL资本过渡条款，因此，在截至2021年9月30日的期间，公司的资本指标不包括33亿美元，这是对留存收益的27亿美元第一天影响，以及自2020年1月1日起19亿美元信贷损失拨备增加的25%(不包括PCD贷款的拨备)。

CECL资本过渡条款的影响也已纳入二级资本、调整后平均资产和总杠杆敞口。有关CECL资本过渡条款和CECL会计准则的更多信息，请参阅摩根大通2020 Form 10-K第91-101页和附注1中的资本风险管理。

PPP。2020年4月13日，联邦银行机构发布了一项临时最终规则(于2020年9月29日发布为最终规则)，通过对该计划下发放的贷款应用零%风险权重，中和了参与PPP对基于风险的资本比率的监管资本影响。该公司预计不会在PPP贷款上实现重大信贷损失，因为这些贷款是由SBA担保的。截至2021年9月30日，该公司在该计划下仍有约130亿美元的贷款。

在计算SLR时，总杠杆敞口包括购买力平价贷款，因为该公司没有参与美联储的Paycheck Protection Program贷款工具，这将允许该公司根据最终规则将它们排除在外。

TLAC控股规则。2020年10月20日，联邦银行机构发布了一项最终规则，规定了某些大型银行组织(如该公司和北卡罗来纳州摩根大通银行)持有的总亏损吸收能力(TLAC)债务工具的监管资本处理。该规则扩大了现有资本扣除规则的范围，围绕金融机构持有的资本工具，也包括具有系统重要性的银行组织发行的TLAC债务工具。最终规则于2021年4月1日生效，并未对该公司基于风险的资本指标产生实质性影响。

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下表列出了公司在巴塞尔III标准和高级方法下的基于风险的资本指标以及基于杠杆的资本指标。有关这些资本指标的进一步讨论，请参阅摩根大通2020年报10-K表第91-101页的资本风险管理。

			标准化																		进阶
(单位：百万，比率除外)			2021年9月30日(a)						2020年12月31日(a)						最低资本充足率(b)						2021年9月30日(a)			2020年12月31日(a)						最低资本充足率(b)
基于风险的资本指标：
CET1资本			$	209,917					$	205,078											$	209,917		$	205,078
一级资本			244,207						234,844												244,207			234,844
总资本			274,994						269,923												264,469			257,228
风险加权资产			1,628,406						1,560,609												1,544,512			1,484,431
CET1资本比率			12.9		%				13.1		%				11.3		%				13.6		%	13.8		%				10.5		%
一级资本充足率			15.0						15.0						12.8						15.8			15.8						12.0
总资本比率			16.9						17.3						14.8						17.1			17.3						14.0

(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。此外，根据购买力平价发放的贷款的风险权重为零。

(b)代表适用于公司的最低要求和监管缓冲。有关其他信息，请参阅附注21。

(单位：百万，比率除外)			2021年9月30日(b)			2020年12月31日(B)(C)						最低资本充足率(d)
基于杠杆的资本指标：
调整后平均资产(a)			$	3,675,803		$	3,353,319
第1级杠杆率			6.6		%	7.0		%				4.0		%
总杠杆敞口			$	4,463,904		$	3,401,542
单反			5.5		%	6.9		%				5.0		%

(a)就计算杠杆率而言，经调整平均资产包括经资产负债表内资产调整而须从一级资本扣除的季度平均总资产，主要为商誉及其他无形资产。

(b)资本指标反映了CECL资本过渡条款。

(c)在计算SLR时，总杠杆敞口不包括美国国债和美联储银行的存款，这是美联储发布的规则所规定的，该规则于2020年4月1日生效，一直有效到2021年3月31日。在截至2020年12月31日的期间，不包括减免的SLR为5.8%。

(d)代表适用于公司的最低要求和监管缓冲。有关其他信息，请参阅附注21。

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资本构成

下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日，股东权益总额与巴塞尔III CET1资本、一级资本和总资本的对账。

(单位：百万)			9月30日， 2021			2020年12月31日
股东权益总额			$	290,041		$	279,354
减去：优先股			34,838			30,063
普通股股东权益			255,203			249,291
添加：
某些递延税项负债(a)			2,500			2,453
其他CET1资本调整(b)			3,429			3,486
更少：
商誉			50,313			49,248
其他无形资产			902			904
标准化/高级CET1资本			209,917			205,078
优先股			34,838			30,063
减去：其他第1级调整			548			297
标准化/高级第1级资本			$	244,207		$	234,844
符合二级资本资格的长期债务和其他工具			$	14,733		$	16,645
符合条件的信贷损失准备(c)			16,338			18,372
其他			(284)			62
标准化第2级资本			$	30,787		$	35,079
标准化总资本			$	274,994		$	269,923
高级二级资本信贷损失拨备的调整(d)			(10,525)			(12,695)
高级第2级资本			$	20,262		$	22,384
预付总资本			$	264,469		$	257,228

(a)指与可扣税商誉和在非应税交易中产生的可识别无形资产有关的递延税项负债，在计算CET1资本时从商誉和其他无形资产中扣除。

(b)截至2021年9月30日和2020年12月31日，CECL资本过渡拨备的影响分别是CET1资本增加33亿美元和57亿美元。

(c)代表有资格计入二级资本的信贷损失拨备，最高可达信用风险RWA的1.25%，包括CECL资本过渡拨备的影响，任何从RWA中扣除的超额部分。

(d)代表对合资格信贷准备金超过预期信贷损失的合格信贷损失拨备的调整，最高可达信用风险RWA的0.6%，包括CECL资本过渡拨备的影响，任何超出的部分从RWA中扣除。

资本前滚

下表列出了截至2021年9月30日的九个月巴塞尔III CET1资本、一级资本和二级资本的变化。

截至9月30日的9个月， (单位：百万)			2021
2020年12月31日的标准化/高级CET1资本			$	205,078
适用于普通股权益的净收益			36,761
普通股宣布的股息			(8,475)
库存股净买入			(15,314)
新增实收资本变动情况			(37)
与AOCI相关的更改			(7,023)
与AOCI相关的调整(a)			2,592
与CET1其他资本调整相关的变化(b)			(3,665)
标准化/高级CET1资本的变化			4,839
2021年9月30日的标准化/高级CET1资本			$	209,917
截至2020年12月31日的标准化/高级一级资本			$	234,844
CET1资本的变化(b)			4,839
净发行非累积永久优先股			4,775
其他			(251)
标准化/高级一级资本的变化			9,363
截至2021年9月30日的标准化/高级一级资本			$	244,207
截至2020年12月31日的标准化二级资本			$	35,079
符合第二级资格的长期债务和其他工具的变化			(1,912)
更改符合资格的信贷损失拨备(b)			(2,034)
其他			(346)
标准化二级资本的变化			(4,292)
2021年9月30日的标准化二级资本			$	30,787
截至2021年9月30日的标准化总资本			$	274,994
截至2020年12月31日的高级二级资本			$	22,384
符合第二级资格的长期债务和其他工具的变化			(1,912)
更改符合资格的信贷损失拨备(b)			136
其他			(346)
高级二级资本的变化			(2,122)
2021年9月30日的高级二级资本			$	20,262
截至2021年9月30日的预付总资本			$	264,469

(a)包括与AOCI记录的结构性票据相关的现金流对冲和借记估值调整(“DVA”)。

(b)包括CECL资本过渡条款的影响。

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RWA前滚

下表列出了截至2021年9月30日的9个月，巴塞尔III标准化和高级方法下RWA组成部分的变化。前滚类别中的数额是根据变化的主要驱动因素估算的。

			标准化												进阶
九个月结束 2021年9月30日 (单位：百万)			信用风险RWA			市场风险RWA			总RWA						信用风险RWA			市场风险RWA			操作风险 RWA			总RWA
2020年12月31日			$	1,464,219		$	96,390		$	1,560,609					$	1,002,330		$	96,910		$	385,191		$	1,484,431
模型和数据更改(a)			1,370			(2,867)			(1,497)						(200)			(2,867)			—			(3,067)
资产组合径流(b)			(4,100)			—			(4,100)						(2,700)			—			—			(2,700)
投资组合级别的变动(c)			66,795			6,599			73,394						38,228			6,436			21,184			65,848
RWA的变化			64,065			3,732			67,797						35,328			3,569			21,184			60,081
2021年9月30日			$	1,528,284		$	100,122		$	1,628,406					$	1,037,658		$	100,479		$	406,375		$	1,544,512

(a)模型和数据变化是指由于修订了方法和/或根据法规指南进行处理(不包括规则变化)而导致的RWA水平上的材料移动。

(b)信用风险RWA的投资组合径流主要反映了Home Lending遗留投资组合中头寸滚动的风险降低。

(c)投资组合水平的变动(包括规则变化)指的是：信用风险净资产的账面规模、构成、信用质量和市场变动的变化；市场风险净资产的头寸和市场变动；操作风险净资产的累计损失和宏观经济模型投入的更新；以及不符合纳入二级资本条件的超额合格信贷准备金对信用风险净资产的扣除。

补充杠杆率

有关更多信息，请参阅摩根大通2020年表10-K第95页的补充杠杆率。

下表列出了该公司单反的组成部分。

截至三个月 (单位：百万，比率除外)			9月30日， 2021			2020年12月31日
一级资本			$	244,207		$	234,844
总平均资产			3,725,219			3,399,818
减去：监管资本调整(a)			49,416			46,499
调整后平均资产总额(b)			3,675,803			3,353,319
新增：表外风险敞口(c)			788,101			729,978
减去：排除美国国债和联邦储备银行存款			—			681,755
总杠杆敞口			$	4,463,904		$	3,401,542
单反			5.5		%	6.9		%	(d)

(a)就计算特别提款权而言，包括经须从一级资本扣除的资产负债表内资产调整的季度平均总资产、主要商誉、其他无形资产及对CECL资本过渡拨备的调整。

(b)用于计算第1级杠杆率的调整后平均资产。

(c)表外风险敞口是根据报告季度内三个月末现货余额的平均值计算的。

(d)在截至2020年12月31日的期间，不包括减免的SLR为5.8%。

请参阅摩根大通银行附注21，N.A.‘S 单反。

业务部门权益

每个业务部门的资本分配都会考虑到各种因素，包括评级类似的同行的资本水平和适用的监管资本要求。有关资本分配的其他信息，请参阅摩根大通2020年报10-K表第98页的业务线股权。

下表列出了分配给每个业务部门的资本。

业务线权益(已分配资本)
(以十亿计)			9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
个人和社区银行业务			$	50.0					$	52.0
企业与投资银行			83.0						80.0
商业银行业务			24.0						22.0
资产与财富管理			14.0						10.5
公司			84.2						84.8
普通股股东权益总额			$	255.2					$	249.3

资本诉讼

普通股分红

2021年9月21日，该公司宣布董事会已宣布季度普通股股息，从每股0.90美元增加到1.00美元，从2021年10月31日支付的股息生效。该公司的分红须经董事会每季度批准一次。

普通股

2020年12月18日，美联储宣布，包括该公司在内的所有大型银行都可以从2021年第一季度开始恢复股票回购。随后，该公司宣布，其董事会批准了一项新的普通股回购计划，金额高达300亿美元。根据美联储的指示，2021年第一季度和第二季度的净回购和普通股股息总额受到限制，不得超过公司前四个日历季度净收入的平均值。

2021年6月24日，美联储宣布，由于该公司仍高于2021年全面资本分析和审查(CCAR)压力测试中基于风险的最低资本要求，对资本分配的临时限制将于2021年6月30日到期。自2021年7月1日起，该公司成为

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符合监管资本框架规定的正常资本分配限制。根据董事会先前批准的现有普通股回购计划，该公司继续获得回购普通股的授权。

有关其他信息，请参阅第52页上的资本规划和压力测试。

下表列出了该公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内回购普通股的情况。

			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021			2020(a)						2021			2020(a)
回购的普通股股份总数			33.4			—						107.6			50.0
普通股回购合计收购价			$	5,240		$	—					$	16,440		$	6,397

(A)2020年3月15日，为应对新冠肺炎疫情造成的经济混乱，该公司暂停回购其普通股。随后，美联储指示包括该公司在内的所有大型银行在2020年底之前停止净股票回购。

有关公司股权证券回购的更多信息，请分别参阅本10-Q表第195-196页和摩根大通2020年报10-K表第34页上的第II部分第2项：股权证券的未登记销售和收益的使用以及第II部分第5项：注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。

优先股

截至2021年9月30日的三个月和九个月，宣布的优先股股息分别为4.02亿美元和12亿美元。

在截至2021年9月30日的9个月里，该公司发行和赎回了几系列非累积优先股。有关公司优先股的其他信息，包括优先股的发行和赎回，请参阅本10-Q表注17和摩根大通2020年10-K表注21。

资本规划和压力测试

全面的资本分析和审查

2021年6月28日，摩根大通宣布已完成2021年CCAR压力测试流程。2021年8月5日，美联储确认了该公司2021年压力资本缓冲(SCB)要求为3.2%(低于3.3%)和公司最低标准化CET1资本比率为11.2%(低于11.3%)。《2021年渣打法案》的要求于2021年10月1日生效，有效期至2022年9月30日。

有关CCAR的其他信息，请参阅摩根大通2020年表10-K第91-92页的资本规划和压力测试。

其他资本要求

总吸收损耗能力

美联储的TLAC规则要求包括该公司在内的美国全球系统重要性银行(GSIB)顶级控股公司维持最低水平的外部TLAC和合格的长期债务(“合格有限公司”)。

有关TLAC的其他信息，请参阅摩根大通2020年表10-K第100页的其他资本要求。

下表列出了符合条件的外部TLAC和符合条件的LTD金额，以及应用CECL资本过渡条款的影响截至2021年9月30日和2020年12月31日的金额占公司总RWA和总杠杆敞口的百分比。

			2021年9月30日						2020年12月31日(a)
(单位：十亿，比率除外)			外部TLAC			有限公司			外部TLAC			有限公司
符合条件的总金额			$	461.5		$	208.7		$	421.0		$	181.4
RWA的百分比			28.3		%	12.8		%	27.0		%	11.6		%
最低要求			22.5			9.5			23.0			9.5
盈余/(缺口)			$	95.1		$	54.0		$	62.1		$	33.1
总杠杆敞口的百分比			10.3		%	4.7		%	12.4		%	5.3		%
最低要求			9.5			4.5			9.5			4.5
盈余/(缺口)			$	37.4		$	7.8		$	97.9		$	28.3

(a)总杠杆敞口不包括美国国债和美联储银行的存款，这是美联储发布的规则所规定的，该规则于2020年4月1日生效，有效期至2021年3月31日。

关于母公司发行的长期债务的更多信息，请参阅第54-58页的流动性风险管理。

有关清盘方案对公司债务和股权证券持有人的财务后果的信息，请参阅摩根大通2020年表10-K第8-32页的第I部分，第1A项：风险因素。

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经纪自营商监管资本

摩根大通证券

摩根大通在美国的主要经纪自营商子公司是摩根大通证券。摩根大通证券须遵守1934年证券交易法下的第15c3-1条规则(“净资本规则”)。摩根大通证券也注册为期货佣金商人，并受监管资本要求的约束，包括美国证券交易委员会、商品期货交易委员会、金融业监管局和美国国家期货协会实施的要求。

有关摩根大通证券资本要求的讨论，请参阅摩根大通2020年10-K表格第101页的经纪自营商监管资本。

下表显示了摩根大通证券的净资本：

2021年9月30日
(单位：百万)			实际			最低要求
净资本			$	25,580		$	5,437

摩根大通证券公司

摩根大通证券公司是摩根大通银行的全资子公司，有权从事银行、投资银行和经纪自营商活动。摩根大通证券公司由英国审慎监管局(PRA)和金融市场行为监管局(FCA)共同监管。摩根大通证券公司受英国通过的《欧盟资本要求条例》和PRA资本规则的约束，这两项规定均已实施《巴塞尔协议III》，因此使摩根大通证券公司受到其要求的约束。

有关摩根大通证券公司的进一步讨论，请参阅摩根大通2020年报10-K表第101页的经纪自营商监管资本。

在过渡性的基础上，英格兰银行要求英国的银行，包括海外集团的受英国监管的子公司，保持对自有资金和合格负债(“MREL”)的最低要求。截至2021年9月30日，摩根大通证券公司符合MREL规则的要求。

下表列出了摩根大通证券公司的资本指标：

2021年9月30日						监管最低比率(a)
(单位：百万，比率除外)			估计数
总资本			$	54,842
CET1比率			16.6		%	4.5		%
总资本比率			21.2		%	8.0		%

(a)代表最低要求，不包括PRA规定的额外资本要求(即资本缓冲)。截至2021年9月30日，摩根大通证券公司的资本比率超过了最低要求，包括PRA规定的额外资本要求。

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流动性风险管理

流动性风险是指公司在合同和或有财务义务出现时无法履行，或没有适当的资金和流动性的数额、组成和期限来支持其资产和负债的风险。有关公司流动性风险管理的进一步讨论，请参阅摩根大通2020年10-K表格第102-108页和公司的美国LCR披露报告，这些报告可在公司网站上找到。

LCR和HQLA

LCR规则要求该公司和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)维持一定数量的合格HQLA，足以满足他们在预期的30个日历日的重大压力期间各自估计的现金净流出总额。根据LCR规则，JPMorgan Chase Bank，N.A.持有的合格HQLA金额超过其独立的100%最低LCR要求，且不能转移到非银行附属公司，必须从该公司报告的合格HQLA中剔除。该公司和JPMorgan Chase Bank，N.A.的LCR都被要求至少为100%。有关HQLA和现金净流出的更多信息，请参阅摩根大通2020年10-K表格第103页和该公司的美国LCR披露报告。

下表汇总了该公司和摩根大通银行S根据该公司对LCR框架的解释，在截至2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日的三个月的平均LCR。

			截至三个月
平均金额 (单位：百万)			9月30日， 2021			2021年6月30日			9月30日， 2020
摩根大通。
HQLA
符合条件的现金(a)			$	690,013		$	673,724		$	458,336
符合条件的证券(B)(C)			34,049			42,832			211,841
HQLA总数(d)			$	724,062		$	716,556		$	670,177
现金净流出			$	645,557		$	647,757		$	587,811
LCR			112		%	111		%	114		%
净超额合格HQLA(d)			$	78,505		$	68,799		$	82,366
摩根大通银行：
LCR			174		%	171		%	157		%
净超额合格HQLA			$	516,374		$	489,311		$	366,096

(a)代表存放在中央银行的现金，主要是联邦储备银行。

(b)主要是美国国债、美国GSE和政府机构MBS，以及根据LCR规则适用的减记后的主权债券。

(c)符合条件的HQLA证券可以在根据转售协议借入或购买的证券、交易资产或公司综合资产负债表上的投资证券中报告。

(d)不包括JPMorgan Chase Bank，N.A.的平均超额合格HQLA，这些HQLA不能转让给非银行附属公司。

与截至2021年6月30日的三个月相比，该公司在截至2021年9月30日的三个月内的平均LCR有所增加，主要是由于

2021年第二季度来自长期债务发行的现金增加。

在截至2021年9月30日的三个月里，该公司的平均LCR与去年同期相比有所下降，主要是因为存款大幅增加对现金净流出的相对影响。

与截至2021年6月30日和2020年9月30日的三个月相比，S在截至2021年9月30日的三个月中的平均贷款杠杆率有所上升，这主要是由于存款的增长。存款在第三季度继续增加，主要是由于政府为应对新冠肺炎疫情而采取的某些行动的影响。根据LCR规则，摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)过剩流动性的增加不包括在该公司报告的LCR之外。

该公司和摩根大通银行的S的平均LCR在不同时期波动，原因是其符合条件的HQLA发生变化，以及持续经营活动导致的估计现金净流出。

其他流动资金来源

除了上述该公司合格的HQLA中报告的资产外，该公司还有未担保的有价证券，如股权和债务证券，该公司认为这些证券将可用于筹集流动性。这包括摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)多余的合格HQLA证券，这些证券不得转让给非银行附属公司。截至2021年9月30日和2020年12月31日，这些证券的公允价值分别约为8780亿美元和7400亿美元，尽管可以筹集的流动性金额将取决于当时的市场状况。与2020年12月31日相比，公允价值有所增加，这是由于摩根大通银行的超额合资格HQLA增加，这主要是由于存款增加所致s以及CIB交易资产的增加.

由于公司分别于2021年9月30日和2020年12月31日向联邦住房贷款银行(FHLB)和联邦储备银行(Federal Reserve Bank)质押了约3,030亿美元和3,070亿美元的抵押品，该公司还拥有联邦住房贷款银行(FHLB)的可用借款能力和联邦储备银行的贴现窗口。这一借款能力不包括公司合格HQLA中报告的现金和证券的好处，或目前在联邦储备银行贴现窗口和其他中央银行质押的其他未担保证券。尽管可以获得，但该公司并不认为联邦储备银行贴现窗口和其他央行的这种借款能力是流动性的主要来源。

NSFR

净稳定资金比率(“NSFR”)是大型银行机构的一项流动性要求，旨在衡量一年内“可用”和“所需”稳定资金的充分性。2020年10月20日，联邦银行机构

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发布了最终的NSFR规则，根据该规则，该公司和摩根大通银行等大型银行组织将被要求持续保持至少100%的NSFR。最终的NSFR规则于2021年7月1日生效，该公司将被要求从2023年开始每半年公开披露一次季度平均NSFR。

截至2021年9月30日，根据该公司目前对最终规则的理解，该公司和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)符合100%的最低NSFR。

资金来源

资金来源

管理层认为，该公司的无担保和担保融资能力足以履行其表内和表外债务。

该公司通过不同的资金来源为其全球资产负债表提供资金，包括稳定的存款、资本市场的担保和无担保融资以及股东权益。存款是JPMorgan Chase Bank，N.A.的主要资金来源。此外，JPMorgan Chase Bank，N.A.还可以通过发行以下方式通过短期或长期担保借款获得资金

无担保长期债务，或来自母公司或中间控股公司(“IHC”)的借款。该公司的非银行子公司的资金主要来自长期无担保借款和短期担保借款，主要是根据回购协议借出或出售的证券。超额资金由财政部和首席信息官根据其利率和流动性风险特征，投资于公司的投资证券组合，或以现金或其他短期流动投资的形式部署。

存款

下表按LOB和Corporation汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日的期末存款余额，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的平均存款余额。

			2021年9月30日			2020年12月31日									截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
存款															平均值												平均值
(单位：百万)															2021			2020									2021			2020
个人和社区银行业务			$	1,093,852		$	958,706								$	1,076,323		$	895,535								$	1,034,947		$	825,493
企业与投资银行			750,920			702,215									762,539			678,843									758,534			631,351
商业银行业务			314,726			284,263									300,433			248,078									293,817			224,591
资产与财富管理			242,309			198,755									229,710			162,589									218,742			155,779
公司			546			318									454			554									452			760
合计公司			$	2,402,353		$	2,144,257								$	2,369,459		$	1,985,599								$	2,306,492		$	1,837,974

存款提供了稳定的资金来源，减少了公司对批发融资市场的依赖。该公司很大一部分存款是消费者存款和批发经营性存款，这两种存款都被认为是稳定的流动性来源。批发营业存款被认为是稳定的流动性来源，因为它们是从与公司保持经营服务关系的客户那里产生的。

下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日的贷存余额、贷存比和存款占总负债的百分比。

(除比率外，以十亿计)			2021年9月30日						2020年12月31日
存款			$	2,402.4					$	2,144.3
存款占总负债的百分比			69		%				69		%
贷款			$	1,044.6					$	1,012.9
贷存比			43		%				47		%

该公司认为，平均存款余额通常比期末存款余额更能代表存款趋势。然而，在市场动荡时期，这些趋势可能会受到影响。

与截至2020年9月30日的三个月和九个月相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的平均存款有所增加，反映出主要由政府应对新冠肺炎疫情的某些行动的影响推动了整个LOB的大量资金流入。建行的增长还得益于消费者和小企业客户的现有账户和新账户的增长。

有关存款和负债余额趋势的进一步信息，请分别参阅第22-46页和第16-17页对公司业务部门业绩和综合资产负债表分析的讨论。

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下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日的短期和长期资金(不包括存款)以及三个月和九个月结束分别为2021年9月30日和2020年9月30日。有关其他信息，请参阅第16-17页和附注10中的综合资产负债表分析。

			2021年9月30日			2020年12月31日						截至9月30日的三个月，															截至9月30日的9个月，
资金来源(不包括存款)												平均值															平均值
(单位：百万)												2021						2020									2021						2020
商业票据			$	10,309		$	12,031					$	10,304					$	10,921								$	12,275					$	12,968
其他借入资金			10,788			8,510						12,257						8,791									12,467						8,832
短期无担保资金总额			$	21,097		$	20,541					$	22,561					$	19,712								$	24,742					$	21,800
根据回购协议出售的证券(a)			$	246,178		$	207,877					$	231,338					$	244,638								$	257,846					$	249,087
借出证券(a)			6,529			4,886						7,395						6,563									7,488						6,620
其他借入资金			29,296			24,667			(f)			29,571						23,755			(f)						27,953			(f)			23,907			(f)
商号管理的多卖方渠道的义务(b)			$	8,612		$	10,523					$	9,620					$	12,120								$	9,896					$	11,484
短期担保资金总额			$	290,615		$	247,953					$	277,924					$	287,076								$	303,183					$	291,098
高级笔记			$	187,069		$	166,089					$	188,568					$	178,282								$	178,697					$	174,014
次级债务			20,689			21,608						20,956						22,234									20,954						20,448
结构化笔记(c)			75,255			75,325						75,285						74,038									75,226						72,665
长期无担保资金总额			$	283,013		$	263,022					$	284,809					$	274,554								$	274,877					$	267,127
信用卡证券化(b)			$	2,396		$	4,943					$	2,396					$	5,070								$	3,412					$	5,714
联邦住房金融局取得进展			11,113			14,123						11,713						30,628									12,532						31,293
其他长期担保资金(d)			4,339			4,540						4,379						4,189									4,487						4,432
长期担保资金总额			$	17,848		$	23,606					$	18,488					$	39,887								$	20,431					$	41,439
优先股(e)			$	34,838		$	30,063					$	34,229					$	30,063								$	32,417					$	29,844
普通股股东权益(e)			$	255,203		$	249,291					$	253,556					$	236,797								$	250,011					$	235,251

(a)主要包括根据回购协议借出或出售的短期证券。

(b)计入公司综合资产负债表上综合可变权益实体发行的实益权益。

(c)包括母公司发行的某些符合TLAC条件的长期无担保债务。

(d)包括有担保的长期结构性票据。

(e)有关优先股和普通股权益的其他信息，请参阅第48-53页的资本风险管理和本10-Q表第94页的股东权益变动综合报表，以及摩根大通2020年10-K表的附注21和附注22。

(f)包括MMLF项下提供的无追索权垫款。有关MMLF的其他信息，请参阅摩根大通2020年Form 10-K的第106页。

短期融资

该公司的短期担保资金来源主要包括根据回购协议借出或出售的证券。这些工具主要由高质量的证券抵押品担保，包括政府发行的债券和美国政府证券交易所(GSE)和政府机构MBS。根据回购协议出售的证券在2021年9月30日比2020年12月31日有所增加，反映出客户活动和CIB市场交易资产担保融资的影响，部分被财政部和首席信息官的AFS投资证券担保融资减少所抵消。

与根据回购协议借出或出售的证券相关的余额随着时间的推移而波动，原因是客户的投资和融资活动、公司对融资的需求、对公司负债组合的持续管理，包括其担保和无担保融资(投资证券和做市投资组合)，以及其他市场和投资组合因素。

该公司的短期无担保资金来源包括其他借款资金和批发商业票据的发行。2021年9月30日商业票据较2020年12月31日减少，主要是由于净发行量减少，主要用于短期流动性管理。

截至2021年9月30日，无担保其他借款资金较2020年12月31日增加，截至2021年9月30日的平均3个月和9个月的无担保其他借款资金较上年同期增加，主要是由于结构性票据的净发行和CIB市场透支增加。

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长期融资和发行

长期资金为公司提供了额外的稳定资金和流动性来源。该公司的长期融资计划主要是由预期的客户活动、流动性考虑和监管要求推动的，包括TLAC。长期筹资目标包括保持多样化、最大限度地扩大市场准入和优化筹资成本。该公司评估各种融资市场、期限和货币，以制定其最佳的长期融资计划。

公司的大部分长期无担保资金由母公司发行，以提供灵活性，以支持银行和非银行子公司的资金需求。母公司向其子公司IHC垫付了几乎所有的净融资收益。IHC不向外部交易对手发行债务。下表汇总了长期无担保发行和到期或赎回对于截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月。有关IHC和长期债务的其他信息，请参阅摩根大通2020 Form 10-K第102-108页和附注20中的流动性风险管理。

长期无担保资金
			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，									截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
			2021			2020						2021			2020						2021			2020						2021			2020
(名义单位为百万)			母公司																		附属公司
发行
美国市场发行的高级票据			$	4,500		$	1,000					$	33,750		$	19,750					$	—		$	—					$	—		$	—
在非美国市场发行的优先票据			—			—						5,581			1,355						—			—						—			—
高级票据合计			4,500			1,000						39,331			21,105						—			—						—			—
次级债务			—			—						—			3,000						—			—						—			—
结构化笔记(a)			798			1,170						3,733			6,478						8,145			3,778						25,925			16,892
长期无担保融资总额--发行			$	5,298		$	2,170					$	43,064		$	30,583					$	8,145		$	3,778					$	25,925		$	16,892
到期日/赎回
高级笔记			$	3,523		$	16,697					$	10,840		$	24,781					$	—		$	5					$	66		$	7,642
次级债务			4			100						4			100						—			—						—			—
结构化笔记			530			1,879						3,691			4,713						7,280			7,513						25,453			22,250
长期无担保资金总额--到期日/赎回			$	4,057		$	18,676					$	14,535		$	29,594					$	7,280		$	7,518					$	25,519		$	29,892

(a)包括母公司发行的某些符合TLAC条件的长期无担保债务。

该公司还可以通过消费者信用卡贷款和FHLB预付款的证券化来筹集有担保的长期资金。下表汇总了证券化发行和FHLB预付款及其各自的到期日或赎回对于分别截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月。

长期担保资金
			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
			发行									到期日/赎回									发行									到期日/赎回
(单位：百万)			2021			2020						2021			2020						2021			2020						2021			2020
信用卡证券化			$	—		$	—					$	—		$	851					$	—		$	1,000					$	2,550		$	2,525
联邦住房金融局取得进展			—			—						1,002			20,002						—			15,000						3,008			27,507
其他长期担保资金(a)			63			553						238			473						304			876						430			907
长期担保资金总额			$	63		$	553					$	1,240		$	21,326					$	304		$	16,876					$	5,988		$	30,939

(a)包括有担保的长期结构性票据。

该公司的批发业务还将客户驱动的交易的贷款证券化；这些客户驱动的贷款证券化不被视为公司的资金来源，也不包括在上表中。有关客户驱动的贷款证券化的进一步描述，请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注14。

57

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信用评级

融资的成本和可获得性受到信用评级的影响。这些评级的降低可能会对公司获得流动性来源产生不利影响，增加资金成本，引发额外的抵押品或资金要求，并减少愿意向公司放贷的投资者和交易对手的数量。评级下调的影响的性质和程度取决于许多合同和行为因素，该公司认为这些因素已纳入其流动性风险和压力测试指标。该公司认为，它保持了足够的流动性，以抵御评级下调可能导致的融资能力下降。

此外，该公司对VIE和其他第三方承诺的资金需求可能会受到信用评级下降的不利影响。有关信用评级下调对VIE融资要求以及衍生品和抵押品协议的影响的更多信息，请参阅第19页的SPE，以及附注4中的流动性风险和信贷相关特征。

截至2021年9月30日，母公司及公司主要银行和非银行子公司的信用评级如下：

摩根大通。

摩根大通银行，N.A.

摩根大通证券有限责任公司 摩根大通证券公司

2021年9月30日

长期发行人

短期发行人

展望

长期发行人

短期发行人

展望

长期发行人

短期发行人

展望

穆迪投资者服务公司(a)

A2

P-1

正/稳定

AA2

P-1

稳定

AA3

P-1

稳定

标准普尔(b)

A-

A-2

正性

A+

A-1

正性

A+

A-1

正性

惠誉评级(c)

AA-

F1+

稳定

AA型

F1+

稳定

AA型

F1+

稳定

(A)2021年7月12日，穆迪将母公司长期发行人评级展望由稳定修订为正面。母公司的短期发行人评级以及公司的主要银行和非银行子公司的前景保持稳定不变。

(B)2021年5月24日，标准普尔确认母公司及其主要银行和非银行子公司的信用评级，并将前景从稳定修订为正面。

(C)2021年4月23日，惠誉确认母公司及其主要银行和非银行子公司的信用评级，并将前景从负面修订为稳定。

有关可能影响母公司、公司主要银行和非银行子公司信用评级的因素的讨论，请参阅摩根大通2020年10-K表格第108页。

58

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信贷和投资风险管理

信用和投资风险是与客户、交易对手或客户的违约或信用状况变化相关的风险；或本金损失或投资预期收益减少的风险，包括消费者信用风险，

批发信用风险、投资组合风险。请参阅消费信贷组合、批发信贷组合和

关于信贷风险的进一步讨论，请参阅第61-76页的信贷损失准备。

有关投资组合风险的进一步讨论，请参阅第77页。有关公司信用和投资风险管理框架的进一步讨论，请参阅摩根大通2020年表10-K第110-134页的信用和投资风险管理。

59

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信贷组合

信用风险是指与客户、交易对手或客户的违约或信用状况变化相关的风险。

在下表中，报告的贷款包括留存贷款(即为投资而持有的贷款)、为出售而持有的贷款以及按公允价值计入的某些贷款。下表不包括公司按公允价值核算并归类为交易资产的贷款；有关这些贷款的进一步信息，请参阅附注2和3。有关公司贷款、贷款相关承诺和衍生应收账款的更多信息，请参阅附注11、22和4。

有关公司投资证券组合固有信用风险的资料，请参阅附注9；有关证券融资组合固有信用风险的资料，请参阅附注10。有关消费信贷环境和消费贷款的进一步讨论，请参阅第61-65页和注11中的消费信贷组合。有关批发信贷环境和批发贷款的进一步讨论，请参阅第66-74页和注11中的批发信贷组合。

总信贷组合
			信用风险敞口									不良资产(d)
(单位：百万)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020						9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
留存贷款			$	974,260		$	960,506					$	6,995		$	8,782
持有待售贷款			9,727			7,873						190			284
公允价值贷款			60,628			44,474						1,058			1,507
贷款总额			1,044,615			1,012,853						8,243			10,573
衍生应收账款			67,908			75,444			(c)			393			56
客户应收账款(a)			58,752			47,710						—			—
与信贷相关的总资产			1,171,275			1,136,007						8,636			10,629
在贷款中获得的资产
自有房地产			北美			北美						229			256
其他			北美			北美						17			21
总计 在贷款中获得的资产			北美			北美						246			277
与贷款有关的承诺			1,266,530			1,165,688						641			577
总信贷组合			$	2,437,805		$	2,301,695					$	9,523		$	11,483
用于信贷组合管理活动的信贷衍生品和与信贷有关的票据(b)			$	(33,868)		$	(23,965)					$	—		$	—
针对衍生工具持有的流动证券和其他现金抵押品			(11,001)			(14,806)						北美			北美

(单位：百万， 除比率外)			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
			2021			2020						2021			2020
净冲销			$	524		$	1,180					$	2,315		$	4,209
平均留存贷款			968,369			950,850						958,260			962,054
净冲销率			0.21		%	0.49		%				0.32		%	0.58		%

(a)来自客户的应收账款反映对CIB、CCB和AWM经纪客户的持有投资保证金贷款；这些贷款在综合资产负债表的应计利息和应收账款中列报。

(b)代表通过用于管理信用风险的信用衍生品和与信用相关的票据买卖的净名义保护金额。上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

(c)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

(d)截至2021年9月30日和2020年12月31日，不良资产不包括逾期90天或以上、由美国政府机构承保的抵押贷款分别为6.44亿美元和8.74亿美元，以及由美国政府机构承保的房地产(REO)分别为500万美元和900万美元。根据政府的担保，这些金额已被排除在外。此外，该公司的政策通常是免除信用卡贷款被置于监管指导允许的非应计项目状态。

该公司为受新冠肺炎疫情影响的客户和客户提供了各种形式的帮助，包括推迟付款和修改契约。该公司与新冠肺炎相关的贷款修改大多未被视为问题债务重组(TW.N：行情).“TDRS”)。为应对新冠肺炎大流行而提供的援助可能会推迟对那些本来会进入过期或非应计状态的客户的拖欠、非应计状态和净注销的确认。有关截至2021年9月30日的贷款修改信息，请参阅第61-65页的消费信贷组合和第66-74页的批发信贷组合。请参阅摩根大通2020 Form 10-K的附注12和13，以了解该公司关于贷款修改和信贷损失准备的会计政策的进一步信息。

工资保障计划

截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司的PPP贷款余额分别约为130亿美元和270亿美元，其中消费者投资组合分别为110亿美元和190亿美元，批发投资组合分别为20亿美元和80亿美元。自该计划开始以来，该公司为大约400亿美元的贷款提供了资金。购买力平价于2021年5月31日结束，接受新的申请。

该公司继续处理赦免申请，截至2021年9月30日，SBA免除了约270亿美元的贷款。这导致在利息收入中加速确认相关的递延加工费，主要是在建行。

有关购买力平价的进一步讨论，请参阅摩根大通2020年报10-K表第24-28页的建行部门业绩和第113页的信贷组合。

60

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消费信贷组合

该公司保留的消费者贷款组合主要包括住宅房地产贷款、信用卡贷款、已评分的汽车和商业银行贷款，以及与贷款相关的承诺。该公司的重点是主要服务于消费信贷市场的主要部分。2021年宏观经济环境继续改善，消费者投资组合的信贷表现，包括净冲销，受益于政府刺激计划、延期付款计划和不断上涨的房价。有关消费贷款以及公司的非权责发生制和冲销会计政策的进一步信息，请参阅本10-Q表注11；以及摩根大通2020年表10-K表第114-120页和附注12中的消费信贷组合。有关贷款相关承诺的进一步信息，请参阅本Form 10-Q的附注22和摩根大通2020 Form 10-K的附注28。

下表提供了与建行、AWM、CIB和公司持有的已评分信贷组合有关的消费信贷相关信息。

消费信贷组合
																					截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(单位：百万，比率除外)			信用风险敞口									非权责发生制贷款(J)(K)									净撇账/(回收)									净撇账/(收回)比率(l)									净撇账/(回收)									净撇账/(收回)比率(l)
			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020						9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020						2021			2020						2021			2020						2021			2020						2021			2020
消费者，不包括信用卡
住宅房地产(a)			$	221,671		$	225,302					$	4,794		$	5,313					$	(74)		$	10					(0.13)		%	0.02		%				$	(205)		$	(115)					(0.12)		%	(0.06)		%
汽车和其他(B)(C)(D)			76,637			76,825						117			151						66			50						0.34			0.27						187			252						0.31			0.53
贷款总额--留存			298,308			302,127						4,911			5,464						(8)			60						(0.01)			0.08						(18)			137						(0.01)			0.06
持有待售贷款			1,407			1,305						—			—						北美			北美						北美			北美						北美			北美						北美			北美
公允价值贷款(e)			28,449			15,147						440			1,003						北美			北美						北美			北美						北美			北美						北美			北美
消费总额，不包括信用卡贷款			328,164			318,579						5,351			6,467						(8)			60						(0.01)			0.08						(18)			137						(0.01)			0.06
与贷款有关的承诺(f)			56,684			57,319
消费者总风险敞口，不包括信用卡			384,848			375,898
信用卡
留存贷款(g)			143,166			143,432						北美			北美						495			1,028						1.39			2.92						2,233			3,519						2.18			3.17
持有待售贷款			—			784						北美			北美						北美			北美						北美			北美						北美			北美						北美			北美
信用卡贷款总额			143,166			144,216						北美			北美						495			1,028						1.39			2.92						2,233			3,519						2.18			3.17
与贷款有关的承诺(F)(H)			710,610			658,506
信用卡总风险敞口(h)			853,776			802,722
总消费信贷组合(h)			$	1,238,624		$	1,178,620					$	5,351		$	6,467					$	487		$	1,088					0.44		%	0.97		%				$	2,215		$	3,656					0.68		%	1.09		%
信贷组合管理活动中使用的与信贷有关的票据(i)			$	(2,284)		$	(747)

(a)包括在建行和AWM持有的抵押贷款和房屋净值贷款，以及在公司持有的抵押贷款。

(b)截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别不包括183亿美元和206亿美元的经营租赁资产。这些经营租赁资产包括在公司综合资产负债表上的其他资产中。有关详细信息，请参阅附注16。

(c)包括计分的汽车和商业银行贷款和透支。

(d)截至2021年9月30日和2020年12月31日，PPP下的商业银行贷款分别为111亿美元和192亿美元。该公司预计不会在PPP贷款上实现重大信贷损失，因为这些贷款是由SBA担保的。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅第60页的信用组合。

(e)包括在建行和中商银行持有的已评分按揭贷款。

(f)信用卡、房屋净值和某些与商业银行贷款相关的承诺代表了这些产品可用的总信用额度。该公司没有经历过，也没有预料到，所有可用的信贷额度都会同时使用。对于信用卡承诺，如果满足某些条件，房屋净值承诺和某些商业银行承诺，公司可以通过向借款人提供通知或在某些情况下法律允许的情况下无需通知来减少或取消这些信用额度。有关详细信息，请参阅附注22。

(g)包括账单利息和手续费。

(h)还包括与商业信用卡贷款相关的承诺，主要是在CB和CIB。

(i)表示通过发行信贷相关票据获得的名义保护金额，这些票据引用了保留的消费者投资组合中的某些住宅房地产和汽车贷款池。

(j)截至2021年9月30日和2020年12月31日，非应计贷款不包括逾期90天或以上、由美国政府机构担保的抵押贷款，分别为6.44亿美元和8.74亿美元。这些金额已被排除在基于政府担保的非应计贷款之外。此外，该公司的政策通常是在监管指导允许的情况下，免除信用卡贷款被置于非应计项目状态。

(k)一般不包括为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。包括向已经退出新冠肺炎相关延迟付款计划且逾期90天或更长时间的客户提供的贷款，这些贷款主要在退出时都被视为依赖抵押品。

(l)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，平均持有待售消费贷款和公允价值贷款分别为352亿美元和160亿美元，截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月分别为279亿美元和182亿美元。在计算净冲销/(收回)比率时，不包括这些数额。

61

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消费者援助

2020年3月，该公司开始为客户提供帮助，以应对新冠肺炎疫情，主要是以推迟付款的形式。2021年第三季度，消费者支付延期计划的新注册人数约为3.9亿美元。

截至2021年9月30日，该公司在延期付款计划下拥有约37亿美元的留存消费贷款，比2020年6月30日减少了约246亿美元。延期发放的贷款主要是住宅房地产贷款。主要是所有退出延期付款计划的借款人都是当前借款人。在要求借款人恢复定期付款并在计提信贷损失准备时考虑到这些贷款的本金和应计利息的预期损失后，公司继续在整个延迟期内和在持续的基础上监测与延期付款的贷款相关的信用风险。

截至2021年9月30日，在仍在延期付款计划下的37亿美元留存贷款中，约有16亿美元在延期付款前被列为TDR，约1亿美元被列为TDR，因为他们没有资格或公司没有选择暂停由CARE法案提供并由综合拨款法案延长的TDR会计指导。如果借款人在退出延期计划时无法恢复或继续按照其协议的原始或修改后的合同条款付款，将被置于符合公司非应计项目政策的非应计项目，但监管指导允许的信用卡除外，并根据公司的冲销政策注销或减记贷款。有关公司非权责发生制和冲销政策的更多信息，请参阅摩根大通2020年10-K表的附注12。

62

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消费者，不包括信用卡

投资组合分析

贷款较2020年12月31日增加，原因是按公允价值计算的较高住宅房地产贷款，部分被较低的留存住宅房地产贷款所抵消。

住宅房地产： 住宅房地产投资组合，包括持有待售贷款和公允价值贷款，主要由优质抵押贷款和房屋净值信用额度组成。

自2020年12月31日以来，留存贷款有所下降，原因是住房贷款的偿还速度超过了优质抵押贷款的来源，这在很大程度上被AWM的增长所抵消。留存非权责发生制贷款较2020年12月31日减少，反映出信贷表现的改善. T截至2021年9月30日的三个月和九个月期间反映了受益于HPI的进一步改善以及由于低利率环境导致的先前减记冲销比截至2020年9月30日的三个月的净冲销更高的净回收，以及截至2020年9月30日的九个月的净回收较低。此外，截至2020年9月30日的9个月包括贷款销售的复苏。

公允价值贷款自2020年12月31日起增加，反映客户需求上升推动联昌国际银行的贷款购买活动，以及由于持续的低利率环境而增加的住房贷款发放量。由于在CIB的销售，按公允价值计算的非权责发生贷款自2020年12月31日以来有所下降。

截至2021年9月30日，未偿还房屋净值信贷额度的账面价值为198亿美元。这一金额包括66亿美元的HELOC，它们已从只计息重塑为全额摊销付款或已被修改，以及64亿美元的只计息气球HELOC，它们主要在2030年后到期。当借款人的信用风险状况出现实质性恶化时，该公司通过在法律允许的范围内关闭或减少未绘制的线来管理HELOC在循环期间的风险。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，纯利息住宅按揭贷款的账面价值分别为278亿美元和256亿美元。这些贷款有一个只收利息的付款期，通常之后是一个可调利率或固定利率的全额摊销付款期，直至到期，通常是向高收入借款人发放的较高余额贷款，主要是AWM贷款。截至2021年9月30日的三个月和九个月的净回收和冲销分别不是实质性的，因为这个投资组合的信贷表现与更广泛的优质抵押贷款组合的表现大致一致。

下表提供了该公司由美国政府机构担保和/或担保的住宅抵押贷款组合的摘要，主要是持有供出售的贷款和公允价值贷款。该公司监测其与政府担保贷款相关的某些潜在的无法收回的索赔付款的风险，并在估计贷款损失准备金时考虑这种风险敞口。

(单位：百万)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
当前			$	740		$	669
逾期30-89天			140			235
逾期90天或以上			644			874
政府担保贷款总额			$	1,524		$	1,778

住宅房地产贷款的地域构成和当前估计的按揭成数

关于该公司住宅房地产贷款的地理构成和当前估计LTV的信息，请参阅附注11。

改良型住宅房地产贷款

下表载列有关经修订保留住宅房地产贷款的资料，该等贷款已向有财政困难的借款人提供优惠，其中包括未计入经修订保留住宅房地产贷款的TDR及经修订的PCD贷款。下表不包括不被视为特许权的短期或其他微不足道的修改的贷款，因此不是TDR，或者公司已选择对其适用CARE法案规定并由综合拨款法案延长的TDR会计指导的选择权的贷款。有关截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的修改的进一步信息，请参阅附注11。

(单位：百万)			2021年9月30日						2020年12月31日
留存贷款(a)			$	13,728					$	15,406
非应计留存贷款(b)			$	3,913					$	3,899

(a)截至2021年9月30日和2020年12月31日，根据相关政府机构(即联邦住房管理局(FHA)、美国退伍军人事务部(VA)、美国农业部农村住房服务(RHS))从Ginnie Mae回购后修改的900万美元和700万美元贷款不包括在上表中。当这类贷款根据Ginnie Mae准则修改后执行时，它们通常被卖回Ginnie Mae贷款池。不能重新履行的修改后的贷款将被取消抵押品赎回权。有关在与Ginnie Mae的证券化交易中出售贷款的更多信息，请参阅附注13。

(b)截至2021年9月30日和2020年12月31日，非应计贷款包括29亿美元和30亿美元的TDR，借款人逾期不到90天。有关在TDR中修改的处于非权责发生状态的贷款的其他信息，请参阅摩根大通2020年表10-K的附注12。

63

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汽车和其他：汽车和其他贷款组合，包括公允价值贷款，主要由优质汽车和商业银行贷款以及透支组成。与2020年12月31日相比，该投资组合相对持平，这是因为评分的汽车投资组合的增长主要被商业银行贷款的减少所抵消。得分汽车投资组合的增长主要是由贷款来源推动的，很大程度上被还款所抵消。商业银行贷款由于购买力平价贷款豁免和偿还在很大程度上被贷款来源抵消而下降。与上年同期相比，截至2021年9月30日的三个月的净冲销增加，主要原因是透支。与去年同期相比，截至2021年9月30日的9个月的净冲销有所下降，主要原因是汽车冲销减少，因为本年度从政府刺激计划、付款援助计划和更高的车辆抵押品价值中获得了更大的好处。计分的汽车投资组合净冲销率截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为0.03%和0.04%，截至2021年和2020年9月30日的九个月分别为0.01%和0.28%。

不良资产

下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日关于消费者(不包括信用卡)不良资产的信息。

不良资产(a)
(单位：百万)			9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
非权责发生制贷款
住宅房地产(b)			$	5,232					$	6,316
汽车和其他			119						151
非权责发生制贷款总额			5,351						6,467
在贷款中获得的资产
自有房地产			105						131
其他			17						21
在贷款满足中获得的总资产			122						152
不良资产总额			$	5,473					$	6,619

(a)截至2021年9月30日和2020年12月31日，不良资产不包括逾期90天或以上、由美国政府机构承保的抵押贷款分别为6.44亿美元和8.74亿美元，以及由美国政府机构承保的REO分别为500万美元和900万美元。根据政府的担保，这些金额已被排除在外。

(b)一般不包括为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。包括向已经退出新冠肺炎相关延迟付款计划且逾期90天或更长时间的客户提供的贷款，这些贷款主要在退出时都被视为依赖抵押品。

非权责发生制贷款

下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月消费者贷款(不包括信用卡和非应计贷款)的变化。

非权责发生制贷款活动
截至9月30日的9个月， (单位：百万)			2021						2020
期初余额			$	6,467					$	3,366
新增内容：
PCD贷款，在采用CECL后			北美						708
其他附加功能			2,032						4,109			(b)
添加总数			2,032						4,817
削减：
本金付款及其他(a)			1,625						508
冲销			167						319
返回到正在执行状态			1,295						619
止赎和其他清算			61						332
总减排量			3,148						1,778
净变动量			(1,116)						3,039
期末余额			$	5,351					$	6,405

(a)其他削减包括贷款销售。

(b)包括向已经退出新冠肺炎相关延迟付款计划且逾期90天或更长时间的客户提供的贷款，这些贷款主要在退出时都被视为依赖抵押品。

有关消费信贷组合的进一步资料，请参阅附注11，包括拖欠款项、其他信贷质素指标、贷款修改及处于活跃或暂停止赎过程中的贷款的资料。

购买的信用恶化(“PCD”)贷款

下表提供了住宅房地产中报告的PCD贷款的信用相关信息。

(单位：百万，比率除外)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
贷款拖欠(a)
当前			$	13,658		$	16,036
逾期30-149天			283			432
逾期150天或以上			574			573
PCD贷款总额			$	14,515		$	17,041
过去30天以上因保留的PCD贷款总额所占的百分比			5.90		%	5.90		%
非权责发生制贷款(b)			$	1,581		$	1,609

(单位：百万，比率除外)			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
			2021			2020						2021			2020
净冲销			$	1		$	33					$	17		$	66
净冲销率			0.03		%	0.71		%				0.14		%	0.46		%

(a)在2021年9月30日和2020年12月31日，根据为应对新冠肺炎大流行而提供的延期付款计划提供的贷款，这些贷款仍在延迟期内，并根据修改后的条款履行，通常不被视为拖欠。

(b)包括向已经退出新冠肺炎相关延迟付款计划且逾期90天或更长时间的客户提供的贷款，这些贷款主要在退出时都被视为依赖抵押品。

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信用卡

与2020年12月31日相比，信用卡贷款总额相对持平，反映出付款增加，但2021年第二季度和第三季度的强劲销售额抵消了这一影响。2021年9月30日30天以上和90天以上的拖欠率分别为1.00%和0.49%，低于2020年12月31日30天以上和90天以上的拖欠率1.68%和0.92%。拖欠率继续受到政府刺激措施和向参加付款援助方案的借款人提供的支持的积极影响。与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的净冲销有所下降，反映出较低的冲销和较高的回收率，因为受益于政府刺激和支付援助计划的影响，消费者现金余额仍然较高。

与该公司的政策一致，所有信用卡贷款通常都保持应计状态，直到注销。然而，公司的贷款损失准备包括应计和开具帐单的利息和手续费收入中估计无法收回的部分。请参阅附注11，以了解有关此投资组合的更多信息，包括有关违约的信息。

信用卡贷款的地域和FICO构成

有关公司信用卡贷款的地域和FICO构成的信息，请参阅附注11。

修改信用卡贷款

截至2021年9月30日，该公司有11亿美元的信用卡贷款未偿还，这些贷款已在TDR中进行了修改，其中不包括不被视为TDR的短期或其他微不足道的修改的贷款，而截至2020年12月31日，这一数字为14亿美元。有关向借款人提供贷款修改计划的其他信息，请参阅附注11。

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批发信贷组合

在其批发业务中，该公司主要通过其与客户和交易对手的承销、贷款、做市和对冲活动，以及通过各种经营服务(如现金管理和结算活动)、证券融资活动和存放在银行的现金，而面临信贷风险。公司批发业务产生或获得的贷款的一部分通常保留在资产负债表上。该公司将相当大比例的贷款分配给市场，作为其银团贷款业务的一部分，并管理投资组合集中度和信用风险。批发投资组合得到积极管理，部分是通过对客户信用质量和交易结构(包括适用情况下的抵押品)以及行业、产品和客户集中度进行持续、深入的审查。有关更多信息，请参阅第68-71页上的行业讨论。

该公司的批发信贷组合包括在CIB、CB、AWM和Corporation持有的敞口，以及在建行持有的风险评级敞口，包括商业银行和汽车经销商敞口，在确定信贷损失拨备时适用批发方法。

在截至2021年9月30日的9个月中，信贷环境在2020年因新冠肺炎疫情的影响而普遍恶化后继续改善。

截至2021年9月30日，在CIB和AWM的推动下，留存贷款增加了178亿美元，部分被CB和CCB的减少所抵消。在芝加哥商业银行，贷款减少主要是由于购买力平价贷款的净减少。与贷款相关的承诺增加494亿美元，主要是由于CIB和CB的净投资组合活动，包括打算银团持有的出售承诺的增加。

在截至2021年9月30日的9个月中，在包括新承诺在内的净投资组合活动的推动下，信贷组合的投资级百分比从71%下降到70%。在2021年9月30日和2020年12月31日，受到批评的风险敞口均为416亿美元。不良风险敞口减少8.14亿美元，原因是不良贷款减少，主要是石油和天然气以及个人和个人实体，净投资组合活动和部分升级被部分下调评级所抵消。不良贷款的减少被不良衍生品的增加部分抵消了。净冲销金额为1亿美元。

批发信贷组合
			信用风险敞口									不良资产(d)
(单位：百万)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020						9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
留存贷款			$	532,786		$	514,947					$	2,084		$	3,318
持有待售贷款			8,320			5,784						190			284
公允价值贷款			32,179			29,327						618			504
贷款			573,285			550,058						2,892			4,106
衍生应收账款			67,908			75,444			(c)			393			56
客户应收账款(a)			58,752			47,710						—			—
与批发信贷相关的总资产			699,945			673,212						3,285			4,162
在贷款中获得的资产
自有房地产			北美			北美						124			125
其他			北美			北美						—			—
在贷款满足中获得的总资产			北美			北美						124			125
与贷款有关的承诺			499,236			449,863						641			577
总批发信贷组合			$	1,199,181		$	1,123,075					$	4,050		$	4,864
用于信贷组合管理活动的信贷衍生品和与信贷有关的票据(b)			$	(31,584)		$	(23,218)		(c)			$	—		$	—
针对衍生工具持有的流动证券和其他现金抵押品			(11,001)			(14,806)						北美			北美

(a)来自客户的应收账款反映对CIB、CCB和AWM经纪客户的持有投资保证金贷款；这些贷款在综合资产负债表的应计利息和应收账款中列报。

(b)代表通过信用衍生品和信用相关票据买卖的净名义保护金额，用于管理履约和不良批发信用敞口；这些衍生品不符合美国公认会计原则下的对冲会计。有关更多信息，请参阅第74页和注4中的信用衍生品。

(c)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

(d)为应对新冠肺炎疫情而修改的贷款将继续根据该公司的整体信用风险管理框架进行风险评级。截至2021年9月30日，主要这些贷款都被认为是履约贷款。

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批发援助

2020年3月，该公司开始为客户提供援助，以应对新冠肺炎疫情，主要是通过推迟付款和修改契约的形式。

截至2021年9月30日，该公司有约1.77亿美元的留存贷款处于延期付款状态，低于2020年6月30日的168亿美元。主要是所有退出延期的客户都是当前客户或已经还清了贷款。在要求借款人恢复定期付款并在计提信贷损失准备时考虑到这些贷款的本金和应计利息的预期损失后，该公司继续在整个延迟期内和在持续的基础上监测与延期贷款相关的信用风险。

此外，该公司还以修改契约的形式给予援助。这些类型的援助，包括延期付款和契约修改，通常不报告为TDR，要么是因为修改微不足道，要么是因为它们有资格根据《CARE法》的规定和《综合拨款法》的延长，选择暂停适用TDR的会计指导。接受援助的贷款继续根据公司的整体信用风险管理框架进行风险评级。截至2021年9月30日，基本上所有这些贷款都被认为是履约的。

批发信贷敞口-到期日和评级概况

下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日批发信贷组合的到期日和内部风险评级概况。该公司通常将质量特征相当于BBB-/Baa3或更高的内部评级视为投资级别，并在确定每项信贷安排的内部风险评级时考虑抵押品和结构支持。有关内部风险评级的更多信息，请参阅摩根大通2020年Form 10-K的附注12。

			成熟度概况(e)															收视率档案
			1年或1年以下			1年至5年			5年后			总计						投资级						非投资级			总计			IG的总百分比
2021年9月30日 (单位：百万，比率除外)
留存贷款			$	200,142		$	206,146		$	126,498		$	532,786					$	388,506					$	144,280		$	532,786		73		%
衍生应收账款												67,908															67,908
较少：针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品												(11,001)															(11,001)
衍生应收账款总额，抵押品净额			18,272			17,146			21,489			56,907						36,178						20,729			56,907			64
与贷款有关的承诺			131,685			340,669			26,882			499,236						338,916						160,320			499,236			68
小计			350,099			563,961			174,869			1,088,929						763,600						325,329			1,088,929			70
持有待售贷款和公允价值贷款(a)												40,499															40,499
客户应收账款												58,752															58,752
总风险敞口--针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品的净额												$	1,188,180														$	1,188,180
用于信贷组合管理活动的信贷衍生品和与信贷有关的票据(B)(C)			$	(19,659)		$	(7,897)		$	(4,028)		$	(31,584)					$	(24,161)					$	(7,423)		$	(31,584)		76		%

			成熟度概况(e)															收视率档案
			1年或1年以下			1年至5年			5年后			总计						投资级						非投资级			总计						IG的总百分比
2020年12月31日 (单位：百万，比率除外)
留存贷款			$	183,969		$	197,905		$	133,073		$	514,947					$	379,273					$	135,674		$	514,947					74		%
衍生应收账款												75,444			(d)												75,444			(d)
较少：针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品												(14,806)															(14,806)
衍生应收账款总额，抵押品净额			17,750			14,478			28,410			60,638						38,941						21,697			60,638						64
与贷款有关的承诺			116,950			315,179			17,734			449,863						312,694						137,169			449,863						70
小计			318,669			527,562			179,217			1,025,448						730,908						294,540			1,025,448						71
持有待售贷款和公允价值贷款(a)												35,111															35,111
客户应收账款												47,710															47,710
总风险敞口--针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品的净额												$	1,108,269														$	1,108,269
用于信贷组合管理活动的信贷衍生品和与信贷有关的票据(B)(C)(D)			$	(6,765)		$	(13,627)		$	(2,826)		$	(23,218)					$	(18,164)					$	(5,054)		$	(23,218)					78		%

(a)指持有以供出售的贷款，主要涉及银团贷款和从保留资产组合转出的贷款，以及按公允价值发放的贷款。

(b)根据美国公认会计原则，这些衍生品不符合对冲会计标准。

(c)名义金额按基础参考实体按净额列报，所示评级概况以购买保护的参考实体的评级为基础。大多数情况下，购买了用于信贷组合管理活动的保护的公司签订的所有信用衍生品都是与投资级交易对手一起执行的。此外，该公司通过发行与信贷有关的票据，获得对留存贷款组合中某些贷款的信用保护。上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

(d)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

(e)留存贷款、贷款相关承诺和衍生应收账款的到期日情况一般以剩余合同到期日为基础。截至2021年9月30日处于应收状态的衍生品合约可能会根据其现金流状况或市场状况的变化在到期前支付。

67

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批发信贷敞口-行业敞口

该公司专注于其行业敞口的管理和多样化，并特别关注具有实际或潜在信用问题的行业。

被认为受到批评的风险敞口符合美国银行业监管机构对受到批评的风险敞口的定义，这些风险敞口包括特别提及、不合格和可疑类别。2021年9月30日和2020年12月31日，不包括持有待售贷款和公允价值贷款在内的批评敞口总额为416亿美元，分别约占批发信贷敞口的3.8%和4.0%，因为部分评级下调被部分升级和净投资组合活动所抵消。截至2021年9月30日，受到批评的总敞口基本上没有提取，有385亿美元在执行。

下表按行业汇总了该公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的风险敞口。风险类别的行业一般以客户或交易对手的主要业务活动为基础。有关行业集中度的更多信息，请参阅摩根大通2020年报10-K表的附注4。

批发信贷敞口-行业(a)
																		选定的指标
																		逾期30天或更长时间并累积 贷款(i)			网络 冲销/ (追讨)			信用衍生工具套期保值和信用相关票据(i)			流动性证券 和其他针对衍生品持有的现金抵押品 应收账款
									非投资级
截至或截至以下九个月			信用风险敞口(F)(G)			投资级			不受批评			被批评的表演			被批评的不良表现
2021年9月30日
(单位：百万)
房地产			$	156,298		$	122,285		$	27,366		$	6,342		$	305		$	236		$	(3)		$	(169)		$	—
个人和个人实体(b)			132,793			117,260			14,886			107			540			1,495			24			—			(5)
消费者和零售业			115,534			59,037			47,732			8,293			472			115			10			(167)			—
资产管理公司			80,801			68,069			12,726			—			6			7			—			—			(4,739)
技术、媒体和电信			79,946			47,608			25,737			6,271			330			40			(3)			(964)			(27)
工业类股			68,298			34,913			29,699			3,577			109			146			11			(772)			(10)
医疗保健			60,544			42,521			16,325			1,637			61			83			(5)			(305)			(153)
银行和金融公司			55,086			34,004			19,498			1,572			12			91			10			(565)			(1,161)
油气			46,203			18,935			23,955			3,067			246			31			57			(320)			(1)
汽车			38,042			25,809			11,460			601			172			—			(3)			(420)			—
州政府和市政府(c)			35,318			34,628			576			101			13			3			—			—			(14)
公用事业			33,727			24,664			7,790			1,099			174			5			6			(383)			(4)
化工与塑料			19,766			11,437			7,897			424			8			7			—			(10)			—
交通运输			16,459			6,937			4,884			4,434			204			16			—			(51)			(24)
金属与矿业			15,426			6,875			8,133			326			92			—			2			(29)			(2)
保险			14,515			10,739			3,722			54			—			—			—			—			(2,235)
中央政府			12,982			12,697			285			—			—			—			—			(6,326)			(197)
证券公司			5,573			2,611			2,409			550			3			—			—			(48)			(285)
金融市场基础设施			5,257			4,939			318			—			—			—			—			—			(32)
所有其他(d)			107,362			88,036			18,948			7			371			394			(6)			(21,055)			(2,112)
小计			$	1,099,930		$	774,004		$	284,346		$	38,462		$	3,118		$	2,669		$	100		$	(31,584)		$	(11,001)
持有待售贷款和公允价值贷款			40,499
客户应收账款			58,752
总计(e)			$	1,199,181

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(续上一页)
																								选定的指标
																								逾期30天或更长时间并累积 贷款(i)			网络 冲销/ (追讨)			信用衍生工具套期保值和信用相关票据(H)(J)			流动性证券 和其他针对衍生品持有的现金抵押品 应收账款
												非投资级
截至或截至该年度			信用风险敞口(F)(G)						投资级			不受批评						被批评的表演			被批评的不良表现
2020年12月31日
(单位：百万)
房地产			$	148,498					$	116,124		$	27,576					$	4,294		$	504		$	374		$	94		$	(190)		$	—
个人和个人实体(b)			122,870						107,266			14,688						227			689			1,570			(17)			—			—
消费者和零售业			108,437						57,580			41,624						8,852			381			203			55			(381)			(5)
资产管理公司			66,573						57,582			8,885						85			21			19			1			—			(4,685)
技术、媒体和电信			72,150						36,435			27,770						7,738			207			10			73			(984)			(56)
工业类股			66,470						37,512			26,881						1,852			225			278			70			(658)			(61)
医疗保健			60,118						44,901			13,356						1,684			177			96			104			(378)			(191)
银行和金融公司			54,032						35,115			17,820						1,045			52			20			13			(659)			(1,648)
油气			39,159						18,456			14,969						4,952			782			11			249			(488)			(4)
汽车			43,331						25,548			15,575						2,149			59			152			22			(434)			—
州政府和市政府(c)			38,286						37,705			574						2			5			41			—			—			(41)
公用事业			30,124						22,451			7,048						571			54			14			(7)			(402)			(1)
化工与塑料			17,176						10,622			5,703						822			29			6			—			(83)			—
交通运输			16,232						7,549			6,340						2,137			206			30			117			(83)			(26)
金属与矿业			15,542						5,958			8,699						704			181			8			16			(141)			(13)
保险			13,141						10,177			2,960						3			1			7			—			—			(1,771)
中央政府			17,025						16,652			373						—			—			—			—			(8,364)			(982)
证券公司			8,048						6,116			1,927						1			4			—			18			(49)			(3,423)
金融市场基础设施			6,515						6,449			66						—			—			—			—			—			(10)
所有其他(d)			96,527			(h)			84,650			10,999			(h)			504			374			83			(9)			(9,924)			(1,889)
小计			$	1,040,254					$	744,848		$	253,833					$	37,622		$	3,951		$	2,922		$	799		$	(23,218)		$	(14,806)
持有待售贷款和公允价值贷款			35,111
客户应收账款			47,710
总计(e)			$	1,123,075

(a)表中显示的截至2020年12月31日的行业排名，是基于2021年9月30日相应风险敞口的行业排名，而不是2020年12月31日此类风险敞口的实际排名。

(b)I个人和个人实体主要由AWM内的全球私人银行客户组成，包括对个人投资公司以及个人和遗嘱信托的敞口。

(c)除了对州和市政府(美国和非美国)的信用风险敞口如上所述，截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司分别持有：交易资产分别为67亿美元和72亿美元；AFS证券分别为175亿美元和204亿美元；美国州和市政府发行的HTM证券分别为135亿美元和128亿美元。有关详细信息，请参阅附注2和附注9。

(d)所有其他包括：SPE以及私立教育和公民组织，截至2021年9月30日，分别约占93%和7%，截至2020年12月31日，分别约占92%和8%。

(e)不包括存入银行的7,497亿美元现金以及5169亿美元，分别为2021年9月30日和2020年12月31日，主要存放在各央行，主要是联邦储备银行。

(f)信贷敞口是扣除风险参与后的净额，不包括用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据的利益，这些票据是以衍生应收账款或贷款、流动证券和其他以衍生应收账款为抵押的现金抵押品。

(g)信贷敞口包括持有待售和公允价值期权选择的贷款相关承诺。

(h)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

(i)一般不包括为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。

(j)表示通过信用衍生品和与信用有关的票据买卖的净名义保护金额。 用于管理信用风险；根据美国公认会计原则，这些衍生品不符合对冲会计标准。所有其他类别包括针对某些信用指数购买的信用保护。

69

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以下是该公司某些行业风险敞口的更多细节。

房地产

截至2021年9月30日，房地产风险敞口为1,563亿美元，其中865亿美元为多户贷款，如下表所示。受批评的风险敞口增加了18亿美元，从2020年12月31日的48亿美元增加到2021年9月30日的66亿美元，原因是部分降级被部分升级所抵消。

			2021年9月30日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						衍生应收账款						信用风险敞口						投资级百分比						绘制百分比(d)
多个家庭(a)			$	86,410					$	108					$	86,518					85		%				90		%
其他可产生收入的物业(b)			17,807						472						18,279						84						40
办公室			15,819						231						16,050						75						71
服务与非创收			11,463						30						11,493						59						46
工业			10,524						46						10,570						76						61
零售			9,755						125						9,880						64						66
住宿			3,456						52						3,508						5						34
房地产总风险敞口(c)			155,234						1,064						156,298						78						75
			2020年12月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						导数 应收账款						信用风险敞口						投资百分比- 等级						绘制百分比(d)
多个家庭(a)			$	85,368					$	183					$	85,551					85		%				92		%
其他可产生收入的物业(b)			13,435						421						13,856						76						55
办公室			16,372						475						16,847						76						70
服务与非创收			9,242						22						9,264						62						47
工业			9,039						69						9,108						76						73
零售			10,573						199						10,772						60						69
住宿			3,084						16						3,100						24						57
房地产总风险敞口			147,113						1,385						148,498						78						80

(a)多个家庭的接触主要发生在加利福尼亚州。

(b)其他创收物业包括拥有多元化物业类型或上表所列类别以外的其他物业类型的客户。

(c)房地产风险敞口约76%有担保；无担保风险敞口约78%为投资级。

(d)按信贷敞口的百分比表示提取的风险敞口。

70

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消费者和零售业

截至2021年9月30日，消费者和零售业的风险敞口为1155亿美元，主要包括零售、食品和饮料以及商业和消费者服务，如下表所示。

			2021年9月30日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						衍生应收账款						信用风险敞口						投资级百分比						绘制百分比(d)
零售(a)			$	31,673					$	1,795					$	33,468					51		%				31		%
餐饮服务			30,326						1,067						31,393						60						34
商业和消费者服务			27,371						400						27,771						50						35
硬性消费品			15,162						111						15,273						53						31
休闲(b)			7,491						138						7,629						14						33
总消费额和零售额(c)			112,023						3,511						115,534						51						33
			2020年12月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						导数 应收账款						信用风险敞口						投资百分比- 等级						绘制百分比(d)
零售(a)			$	32,486					$	887					$	33,373					52		%				33		%
餐饮服务			28,012						897						28,909						62						33
商业和消费者服务			24,760						599						25,359						52						41
硬性消费品			12,937						178						13,115						59						36
休闲(b)			7,440						241						7,681						18						43
总消费额和零售额			105,635						2,802						108,437						53						36

(a)零售业包括家居装修和特色零售商、餐馆、超市、折扣和药店、特色服装和百货商店。

(b)休闲包括游戏、艺术文化、旅游服务和体育娱乐。截至2021年9月30日，约79%的非投资级休闲投资组合已获得担保。

(c)大约78%的非投资级投资组合得到了担保。

(d)表示提取的风险敞口占信用风险敞口的百分比。

油气

截至2021年9月30日，石油和天然气风险敞口为462亿美元，其中包括下表所示的272亿美元勘探和生产及油田服务。在截至2021年9月30日的9个月内，投资级百分比从47%降至41%，主要是由于与石油和天然气价格相关的市场波动导致的非投资级衍生品应收账款增加。然而，受批评的敞口从2020年12月31日的57亿美元减少到2021年9月30日的33亿美元，这是由于净投资组合活动和精选升级部分被精选降级所抵消。

			2021年9月30日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						衍生应收账款						信用风险敞口						投资级百分比						绘制百分比(c)
勘探与生产(“E&P”)和油田服务			$	17,833					$	9,393					$	27,226					29		%				24		%
其他石油和天然气(a)			17,964						1,013						18,977						58						24
石油和天然气总量(b)			35,797						10,406						46,203						41						24
			2020年12月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						导数 应收账款						信用风险敞口						投资百分比- 等级						绘制百分比(c)
勘探与生产(“E&P”)和油田服务			$	18,228					$	1,048					$	19,276					32		%				37		%
其他石油和天然气(a)			19,288						595						19,883						62						21
石油和天然气总量(b)			37,516						1,643						39,159						47						29

(a)其他石油和天然气公司包括综合石油和天然气公司、中游/石油管道公司和炼油厂。

(b)截至2021年9月30日和2020年12月31日，担保贷款分别为203亿美元和132亿美元，其中一半以上是对勘探和生产子行业的准备金贷款；无担保敞口主要是投资级。

(c)表示提取的风险敞口占信用风险敞口的百分比。

71

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贷款

在批发业务中，该公司向各种客户提供贷款，从大型企业和机构客户到高净值个人。有关贷款的进一步讨论，请参阅附注11，包括拖欠、贷款修改和其他信用质量指标的信息。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的非权责发生贷款组合的变化。自2020年9月30日以来，非应计贷款敞口减少了17亿美元，主要是石油和天然气以及个人和个人实体，净投资组合活动和部分升级被部分下调评级所抵消。

批发非应计项目贷款活动
截至9月30日的9个月， (单位：百万)						2021			2020
期初余额						$	4,106		$	1,271
加法						2,021			5,650
削减：
付款和其他						1,782			1,381
总冲销						180			614
返回到正在执行状态						893			238
销售额						380			91
总减排量						3,235			2,324
净变动量						(1,214)			3,326
期末余额						$	2,892		$	4,597

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的净冲销/回收，定义为总冲销减去回收。下表中的数额不包括在非利息收入中确认的非应计贷款的销售损益。

批发净撇账/(回收)
(单位：百万，比率除外)			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
			2021			2020						2021			2020
贷款
平均留存贷款			$	528,979		$	504,449					$	521,628		$	512,137
总冲销			52			150						187			641
已收集的总回收率			(15)			(58)						(87)			(88)
净撇账/(回收)			37			92						100			553
净撇账/(收回)比率			0.03		%	0.07		%				0.03		%	0.14		%

72

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与贷款有关的承诺

该公司使用与贷款相关的金融工具，如承诺(包括循环信贷安排)和担保，以满足客户的融资需求。这些金融工具的合同金额代表在客户提取这些承诺或当公司履行其在这些担保下的义务，而客户随后未能按照这些合同的条款履行时，可能产生的最大信用风险。历史上，这些承诺和担保中的大多数都是在没有动用或违约的情况下进行再融资、延期、取消或到期的。因此，该公司不认为这些与批发贷款相关的承诺的合同总额代表公司未来预期的信贷敞口或资金需求。有关与批发贷款有关的承诺的进一步信息，请参阅附注22。

客户应收账款

来自客户的应收账款反映向CIB、CCB和AWM的经纪客户提供的为投资而持有的保证金贷款，这些贷款以客户经纪账户中的资产(例如存款现金，以及流动和随时可出售的债务或股权证券)为抵押。由于这种抵押品，这些应收账款一般不计信贷损失准备金。为了管理其信用风险，该公司建立了保证金要求，并持续监测所需的保证金水平，并要求客户在适当的时候存入额外的现金或其他抵押品，或减少头寸。这些应收账款在公司综合资产负债表的应计利息和应收账款中报告。

衍生工具合约

衍生品使客户和交易对手能够管理风险，包括信用风险和利率、外汇、股票和大宗商品波动引起的风险。该公司为满足这些需求而进行衍生品交易，并利用衍生品管理与其做市活动的净未平仓风险头寸相关的某些风险，包括衍生工具应收账款产生的交易对手信用风险。该公司还使用衍生品工具来管理自己的信用风险和其他市场风险敞口。交易对手的性质和衍生产品的结算机制影响企业面临的信用风险。对于场外衍生品，公司面临衍生品交易对手的信用风险。对于交易所交易的衍生品(“ETD”)，如期货和期权，以及场外清算(“场外清算”)的衍生品，商行也可以承担相关CCP的信用风险。在可能的情况下，该公司寻求通过使用法律上可强制执行的总净额结算安排和抵押品协议来降低其因衍生品合同而产生的信用风险敞口。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司受抵押品协议约束的场外衍生品交易的百分比约为88%-不包括外汇现货交易，这些交易通常不受抵押品协议的覆盖，因为它们的期限较短，而且每天结算的集中清算交易。有关公司使用抵押品协议的更多信息，请参阅附注4。有关衍生工具合约、交易对手及结算类型的进一步讨论，请参阅附注4。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，综合资产负债表上报告的衍生品应收账款的公允价值分别为679亿美元和754亿美元，减少主要是由于CIB某些交易的到期日。衍生工具应收账款指衍生工具合约在法律上可强制执行的总净额结算协议及公司持有的相关现金抵押品生效后的公允价值。

此外，该公司持有流动证券和其他现金抵押品，该公司认为这些证券和现金抵押品在法律上是可强制执行的，当客户的风险敞口的公允价值对公司有利时，这些抵押品可能被用作证券。就这些目的而言，流动证券的定义与LCR规则中定义的优质流动资产的定义是一致的。

管理层认为，当前信用风险的适当衡量还应考虑其他抵押品，这些抵押品通常代表根据LCR规则不符合优质流动资产资格的证券，但公司认为这些证券在法律上是可强制执行的。每一交易对手的抵押品金额限于交易对手的衍生产品应收账款净额。

该公司还持有客户在交易开始时交付的额外抵押品(主要是现金、G7政府证券、其他流动性政府机构和担保证券，以及公司债务和股票证券)，以及与非每日来电频率的合同相关的抵押品，以及公司已同意退还但截至报告日期尚未结清的抵押品。虽然这种抵押品不会减少余额，也不包括在下表中，但如果客户衍生品合约的公允价值对公司有利，它可以作为潜在风险的抵押品。有关公司使用抵押品协议的更多信息，请参阅附注4。

73

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下表概述了所列期间的衍生应收账款净额和内部评级概况。

衍生应收账款
(单位：百万)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
现金抵押品净额合计			$	67,908		$	75,444		(a)
针对衍生应收账款持有的流动证券和其他现金抵押品			(11,001)			(14,806)
流动证券和其他现金抵押品的净额			$	56,907		$	60,638
以衍生应收账款为抵押的其他抵押品			(1,906)			(1,836)			(a)
抵押品净额合计			$	55,001		$	58,802

衍生应收账款的评级概况
			2021年9月30日									2020年12月31日
(单位：百万，比率除外)			抵押品敞口净额			抵押品净敞口的百分比						抵押品敞口净额						抵押品净敞口的百分比
投资级			$	34,379		63		%				$	37,013					63		%
非投资级			20,622			37						21,789			(a)			37			(a)
总计			$	55,001		100		%				$	58,802					100		%

(a)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

信贷组合管理活动

该公司使用信用衍生品有两个主要目的：第一，作为做市商的身份；第二，作为最终用户，管理公司自身与传统贷款活动(贷款和与贷款相关的承诺)相关的信用风险，以及公司批发业务中的衍生品交易对手风险敞口。此外，该公司通过发行与信贷有关的票据，获得对保留的批发投资组合中某些贷款的信用保护。下表提供了有关信贷组合管理活动的信息。

用于信贷组合管理活动的信贷衍生品和与信贷有关的票据
			名义保护额 购买和出售(a)
(单位：百万)			9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
用于管理的信用衍生工具和与信用相关的票据：
贷款和与贷款有关的承诺			$	2,803					$	4,856
衍生应收账款			28,781						18,362
用于信贷组合管理活动的信贷衍生品和与信贷有关的票据			$	31,584					$	23,218

(a)考虑到公司针对每个标的参考实体或指数买入或卖出的净保护，金额是净额列报的。上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

请参阅本10-Q表附注4和摩根大通2020 10-K表附注5中的信用衍生品，以了解有关信用衍生品和用于信贷组合管理活动的衍生品的更多信息。

74

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信贷损失准备

公司的信贷损失准备是管理层对公司金融资产剩余预期寿命内预期信贷损失的估计，以摊销成本和某些与表外贷款有关的承诺衡量。信贷损失准备包括：

•贷款损失准备，包括公司的留存贷款组合(已评分和风险评级)，并在综合资产负债表中单独列报，

•在综合资产负债表中以应付帐款和其他负债列报的与贷款有关的承担准备，以及

•投资证券的信贷损失准备，包括公司的HTM和AFS证券，并反映在综合资产负债表上的投资证券中。

关于免税额变化的探讨

截至2021年9月30日的信贷损失拨备为205亿美元，低于2020年12月31日的308亿美元。信贷损失准备金的减少反映出：

•消费者减少80亿美元，主要是信用卡业务，反映公司宏观经济前景的改善；以及

•批发业务净减少23亿美元，反映出该公司宏观经济前景的改善。

新冠肺炎疫情给许多人带来了压力宏观经济变量(“MEV”)在公司的津贴估计中使用，这给建模的信用损失估计的使用带来了挑战，增加了对管理层判断的依赖，并导致了调整，以适当地应对经济情况。这些调整持续到2021年第三季度，尽管幅度小于2020年。

尽管受到新冠肺炎疫情的持续影响，美国经济仍在继续改善，接种疫苗的好处导致该公司的宏观经济前景有所改善，特别是在不利的情况下。然而，不确定性依然存在，包括额外的浪潮和变体可能对经济增长速度产生的影响，政府援助计划到期后潜在劳动力市场的强劲程度，以及消费者行为可能发生的变化，这些可能会对某些行业产生更长期的影响。由于这些不确定性，该公司在2021年第三季度保留了对不利情景的有意义的权重，与2021年第二季度一致，但程度低于2020年第四季度。这些不利情景包含了比以下中央案例假设更具惩罚性的宏观经济因素，导致2022年第一季度美国加权平均失业率接近7%

2022年第三季度降至6%以下，2022年第四季度美国国内生产总值(GDP)加权平均累计变化3.8%。

该公司的核心案例假设反映了美国的失业率和美国实际GDP如下:

			2021年9月30日的假设
			4Q21			2Q22			4Q22
美国失业率(a)			5.1		%	4.4		%	4.1		%
2019年12月31日以来美国实际GDP的累计变化			3.3		%	5.0		%	6.2		%
			2020年12月31日的假设
			2Q21			4Q21			2Q22
美国失业率(a)			6.8		%	5.7		%	5.1		%
2019年12月31日以来美国实际GDP的累计变化			(1.9)		%	0.6		%	2.0		%

(a)反映了预测的美国失业率的季度平均值。

这一预测和相关估计数的后续变化将反映在未来期间的信贷损失准备金中。

有关用于确定公司贷款、贷款相关承诺和投资证券信贷损失拨备的政策、方法和判断的说明，请参阅摩根大通2020年表10-K的附注13和附注10。

有关信贷损失准备和相关管理层判断的进一步信息，请参阅公司使用的关键会计估计第86-88页。

有关消费和批发信贷组合的其他信息，请参阅第61-65页的消费者信贷组合、第66-74页的批发信贷组合和注11。

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信贷损失准备及相关信息
			2021															2020
截至9月30日的9个月，			消费者，不包括 信用卡			信用卡			批发			总计						消费者，不包括 信用卡			信用卡			批发			总计
(单位：百万，比率除外)
贷款损失准备
从1月1日开始结存，			$	3,636		$	17,800		$	6,892		$	28,328					$	2,538		$	5,683		$	4,902		$	13,123
会计原则变更的累积影响			北美			北美			北美			北美						297			5,517			(1,642)			4,172
总冲销			452			2,957			187			3,596						620			4,104			641			5,365
已收集的总回收率			(470)			(724)			(87)			(1,281)						(483)			(585)			(88)			(1,156)
净撇账/(回收)			(18)			2,233			100			2,315						137			3,519			553			4,209
贷款损失准备金			(1,778)			(3,917)			(2,162)			(7,857)						1,803			10,119			5,802			17,724
其他			(2)			—			(4)			(6)						1			—			3			4
截至9月30日的期末余额，			$	1,874		$	11,650		$	4,626		$	18,150					$	4,502		$	17,800		$	8,512		$	30,814
与贷款有关的承付款的免税额
从1月1日开始结存，			$	187		$	—		$	2,222		$	2,409					$	12		$	—		$	1,179		$	1,191
会计原则变更的累积影响			北美			北美			北美			北美						133			—			(35)			98
与贷款有关的承诺拨备			(45)			—			(61)			(106)						71			—			1,464			1,535
其他			—			—			2			2						—			—			(1)			(1)
截至9月30日的期末余额，			$	142		$	—		$	2,163		$	2,305					$	216		$	—		$	2,607		$	2,823
减值方法学
特定于资产(a)			$	(571)		$	383		$	357		$	169					$	228		$	652		$	792		$	1,672
基于投资组合			2,445			11,267			4,269			17,981						4,274			17,148			7,720			29,142
贷款损失准备总额			$	1,874		$	11,650		$	4,626		$	18,150					$	4,502		$	17,800		$	8,512		$	30,814
减值方法学
特定于资产			$	—		$	—		$	129		$	129					$	—		$	—		$	109		$	109
基于投资组合			142			—			2,034			2,176						216			—			2,498			2,714
与贷款有关的承付款的总免税额			$	142		$	—		$	2,163		$	2,305					$	216		$	—		$	2,607		$	2,823
信贷损失准备总额(b)			$	2,016		$	11,650		$	6,789		$	20,455					$	4,718		$	17,800		$	11,119		$	33,637
备注：
留存贷款，期末			$	298,308		$	143,166		$	532,786		$	974,260					$	305,106		$	139,590		$	500,841		$	945,537
留存贷款，平均			299,620			137,012			521,628			958,260						301,535			148,382			512,137			962,054
信贷比率
留存贷款的贷款损失准备			0.63		%	8.14		%	0.87		%	1.86		%				1.48		%	12.75		%	1.70		%	3.26		%
留存非应计贷款的贷款损失准备(c)			38			NM			222			259						89			NM			227			350
留存非应计贷款(不包括信用卡)的贷款损失准备			38			NM			222			93						89			NM			227			148
净撇账/(收回)比率			(0.01)			2.18			0.03			0.32						0.06			3.17			0.14			0.58

(a)包括抵押品依赖贷款，包括那些被认为是TDR的贷款和那些被认为很可能丧失抵押品赎回权的贷款，修改后的PCD贷款，以及已经修改或合理地预计在TDR中修改的非抵押品依赖贷款。还包括批发投资组合部门被置于非应计状态的风险评级贷款。在TDR中修改或合理预期修改的贷款损失的特定资产信用卡拨备是根据贷款的原始合同利率计算的，不考虑任何递增的惩罚性利率。

(b)不包括截至2021年和2020年9月30日分别为7,300万美元和1.2亿美元的投资证券信贷损失拨备。

(c)该公司的政策通常是免除信用卡贷款在监管指导允许的情况下被置于非应计项目状态。

76

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投资组合风险管理

投资组合风险是指与投资证券组合或本金投资产生的投资本金损失或预期收益减少有关的风险。投资证券组合主要由财政部和首席信息官持有，与公司的资产负债表或资产负债管理目标有关。本金投资主要是私人持有的非交易金融工具，由LOB和公司管理。投资通常是长期持有的，因此，公司对这些投资的短期实现收益没有预期。

投资证券风险

投资证券风险包括与本金和利息支付违约相关的风险。鉴于财政部和首席信息官持有的投资证券组合主要投资于高质量的证券，这种风险得到了缓解。截至2021年9月30日，财政部和首席信息官的投资证券组合(扣除信贷损失准备)为5930亿美元，组成投资组合的证券的平均信用评级为AA+(根据外部评级，在可用和不可用的情况下，主要基于内部风险评级)。有关投资证券组合及内部风险评级的进一步资料，请参阅第44-46页及附注9的公司分部业绩。有关投资组合固有的市场风险的进一步信息，请参阅第78-82页的市场风险管理。有关相关流动性风险的进一步信息，请参阅第54-58页的流动性风险管理。

本金投资风险

本金投资通常是私人持有的非交易金融工具，代表所有权、权益或其他形式的初级资本，并跨越多个资产类别。这些投资是由专门的投资企业进行的，或者是作为更广泛的商业战略的一部分。一般来说，本金投资包括以税收为导向的投资，以及为加强或加速公司的业务战略而进行的投资，但不包括那些整合在公司资产负债表上的投资。该公司的投资将继续根据其战略发展，包括该公司承诺支持服务不足的社区和少数族裔拥有的企业。该公司的主要投资由LOB和公司管理，并反映在各自的财务业绩中。本金投资组合的账面总值并未因新冠肺炎疫情而受到重大影响。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日的本金投资组合的账面价值合计。

(以十亿计)			2021年9月30日						2020年12月31日
以税收为导向的投资，主要是在替代能源和经济适用房方面(a)			$	20.9					$	20.0
私募股权、各种债务和股权工具以及不动产			7.0						6.2
总账面价值			$	27.9					$	26.2

(a)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。有关详细信息，请参阅注1。

有关该公司的投资组合风险管理治理和监督的讨论，请参阅摩根大通2020年10-K表格的第134页。

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市场风险管理

市场风险是指与市场因素的变化有关的风险，如利率和外汇汇率、股票和大宗商品价格、信贷利差或隐含波动率，这些因素对短期和长期持有的资产和负债的价值都有影响。有关公司的市场风险管理组织、市场风险计量、风险监测和控制以及导致市场风险的主要业务活动的讨论，请参阅摩根大通2020年表10-K的第135-142页的市场风险管理。

市场风险管理继续通过利用现有的风险措施和控制措施，积极监测新冠肺炎疫情对市场风险敞口的影响。

用于衡量市场风险的模型本质上是不精确的，在衡量某些风险或预测损失方面能力有限。当市场状况发生突然或严重的变化时，这种不精确性可能会加剧。有关模型不确定性的更多讨论，请参阅第85页的估计和模型风险管理。

市场风险管理定期审查公司现有的市场风险衡量标准，以确定增强的机会，并在适当的程度上，随着时间的推移相应地校准这些衡量标准。

风险价值

摩根大通利用风险价值(VaR)这一统计风险衡量指标来估计当前市场环境下不利市场走势可能造成的损失。该公司有一个单一的VaR框架，用作计算风险管理VaR和监管VaR的基础。

该公司的风险管理VaR是在假设一天的持有期和大约95%的置信度的预期尾部损失方法的情况下计算的。出于风险管理的目的，该公司认为，这种方法提供了与LOB和公司做出的风险管理决策密切一致的每日风险衡量标准，并与其他市场风险衡量标准一起，提供了应对风险事件所需的适当信息。该公司根据监管规则(“监管VaR”)单独计算每日合计VaR，用于推导公司根据巴塞尔协议III基于监管VaR的资本要求。

公司的VaR模型计算会根据公司投资组合的变化、市场状况的变化、公司建模技术和测量的改进以及其他因素进行定期评估和改进。这样的变化可能会影响VaR结果的历史比较。有关模型审查和审批的信息，请参阅摩根大通2020年表10-K第151页的估计和模型风险管理。

有关VaR的进一步信息，包括风险管理VaR和监管VaR之间的主要区别，请参阅JPMorgan Chase 2020 Form 10-K的第137页。请参考摩根大通的巴塞尔III支柱3监管资本披露报告，该报告可在摩根大通的网站上获得， f或关于监管VaR和公司市场风险监管资本的其他组成部分的其他信息(例如，基于VaR的衡量标准、强调的基于VaR的衡量标准和各自的回测)。请参阅第140-142页的其他风险措施摩根大通2020年的Form 10-K有关该公司使用的非统计市场风险衡量标准的进一步信息。

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下表显示了该公司使用95%的置信度进行风险管理VaR测量的结果。VaR可以随着头寸的变化、市场波动性的波动以及多样化收益的变化而显著变化。

合计VaR
						截至三个月
						2021年9月30日																					2021年6月30日																					2020年9月30日
(单位：百万)						*平均。						最小						最大值									*平均。						最小						最大值									*平均。						最小						最大值
按风险类型划分的CIB交易VaR
固定收益						$	38					$	30					$	46								$	39					$	33					$	44								$	93					$	79					$	124
外汇						5						3						8									6						4						9									13						7						18
股票						11						8						15									18						11						23									26						22						31
大宗商品和其他						11						9						13									22						12						35									33						24						47
多元化对CIB交易VaR的好处						(33)			(a)			-NM			(b)			-NM			(b)						(44)			(a)			NM			(b)			NM			(b)						(76)			(a)			NM			(b)			NM			(b)
CIB交易VaR						32						22						44									41						34						51									89						73						115
信贷组合VaR						5						4						7									6						4						9									15						12						17
多元化对CIB VaR的好处						(4)			(a)			-NM			(b)			-NM			(b)						(6)			(a)			NM			(b)			NM			(b)						(14)			(a)			NM			(b)			NM			(b)
CIB VaR						33						22						45									41						34						52									90						74						116
建行VaR						6						4						10									5						4						7									3						1						7
企业和其他LOB VaR						17						15						19									20						18						22									16						15						19
多元化对其他VaR的好处						(4)			(a)			-NM			(b)			-NM			(b)						(5)			(a)			NM			(b)			NM			(b)						(3)			(a)			NM			(b)			NM			(b)
其他VaR						19						16						23									20						19						22									16						14						19
多元化对CIB和其他VaR的好处						(16)			(a)			-NM			(b)			-NM			(b)						(18)			(a)			NM			(b)			NM			(b)						(16)			(a)			NM			(b)			NM			(b)
合计VaR						$	36					$	24					$	50								$	43					$	35					$	52								$	90					$	74					$	117

(a)多元化收益代表投资组合VaR与其各个组成部分之和之间的差额。这反映了由于LOB、公司和风险类型之间的不完全相关性而导致的VaR的非累加性质。

(b)每个投资组合的最大和最小VaR可能发生在与成分股不同的交易日，因此分散投资的好处没有意义。

季度业绩环比

与2021年6月30日相比，截至2021年9月30日的三个月的平均总VaR减少了700万美元。这是由于为期一年的历史回顾期间出现的波动影响了大宗商品的敞口，以及股票的风险降低。

按年计算的业绩

与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月的平均总VaR减少了5400万美元。这一下降是由波动推动的，波动发生在新冠肺炎大流行开始时，推出了一年的历史回顾期，主要影响到固定收益和大宗商品的敞口。

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下图显示了五个往绩季度的每日风险管理VaR。如前所述，与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月的平均总VaR减少了5400万美元。随着2020年3月下旬新冠肺炎疫情爆发时的波动已经走出了一年的历史回顾期，每日风险管理风险值已恢复到疫情前的水平。

每日风险管理VaR

第三季度 2020

第四季度 2020

第一季度 2021

第二季度 2021

第三季度 2021

VaR回测

该公司进行每日VaR模型回溯测试，将每日风险管理VaR结果与用于VaR回溯测试目的的每日损益进行比较。下表所示损益并不反映公司的报告收入，因为它们不包括净收入总额的特定组成部分，例如与执行新交易(即日内客户驱动的交易和日内风险管理活动)、费用、佣金、某些估值调整和净利息收入相关的部分。这些不包括在总净收入中的组成部分可能会抵消某一天的回溯测试收益和损失。上述回溯测试损益的定义与《巴塞尔协议III》资本规则对回溯测试的要求一致。

在截至2021年9月30日的12个月里，该公司在259天中有157天公布了回测收益，并观察到8个VaR回测例外。在截至2021年9月30日的三个月里，该公司在66天中有44天公布了回测收益，并观察到四个VaR回测例外。

下表显示了截至2021年9月30日的过去12个月和3个月的Firmwide每日回测收益和亏损的分布。每日回溯测试损失显示为相应每日风险管理VaR的百分比。回溯测试损失的天数以50个百分点的间隔汇总显示。当每日回测损失超过前一天的每日风险管理VaR时，发生回测例外。回溯测试异常显示在大于100%的间隔内。下表中的结果与该公司巴塞尔III支柱3监管资本披露报告的市场风险部分披露的回溯测试结果不同，该报告基于应用于该公司担保头寸的监管VaR。

每日回溯测试损益的分布

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风险收益

利率风险对公司报告的净收入的影响是重要的，因为利率风险是公司的重要市场风险之一。利率风险不仅来自交易活动，也来自公司的传统银行活动，包括延长贷款和信贷安排、接受存款和发行债务以及投资证券组合。有关LOB和公司的摘要，请参阅摩根大通2020年10-K表格第136页的表格，其中确定了风险收益中包括的头寸。

该公司评估其结构性利率风险的一种方式是通过在险收益。在险收益估计了公司在给定利率情景下的利率敞口。它表现为对基线的敏感性，包括净利息收入和某些利率敏感型费用。基准利率使用市场利率，对于存款，则使用定价假设。该公司对以美元和其他货币(“非美元”货币)计价的利率敏感型资产和负债对这一基线的变化进行模拟。这些模拟主要包括留存贷款、存款、银行存款、投资证券、长期债务和任何相关的利率对冲，以及风险管理VaR和其他基于敏感性的措施中其他头寸的资金转移定价，如摩根大通2020年报10-K表第136页所述。

风险收益情景利用多个假设估计了在接下来的12个月中净利息收入基线的潜在变化。这些情景包括同时改变短期和长期利率的等量变化；更陡峭的收益率曲线，保持短期利率不变，增加长期利率；以及更平坦的收益率曲线，包括增加短期利率和保持长期利率不变。这些方案考虑了许多不同的因素，包括：

•基准利率的瞬时变化对风险敞口的影响。

•预测的资产负债表，以及模拟的提前还款和再投资行为，但不包括对公司或其客户和客户可能采取的行动的假设，以应对任何此类即时利率变化。按揭提前还款假设是基于方案中使用的利率与基础合同利率的比较、自发放以来的时间以及根据历史经验定期更新的其他因素。存款预测目前不包括对未来12个月风险收益逆转量化宽松政策的假设。

•存款的定价敏感性被称为存款贝塔系数，它代表了存款利率在市场利率发生变化时可能发生变化的幅度。由于重新定价滞后和其他因素，在这些情况下支付的存款利率可能与实际支付的存款利率不同。

公司的风险收益情景会根据公司资产负债表构成的变化、市场状况的变化、公司模拟的改进和其他因素进行定期评估和增强。虽然风险收益是衡量公司利率风险的相关指标，但风险收益分析并不代表对公司净利息收入的预测(有关更多信息，请参阅第8页的展望)。

该公司对美元的敏感性如下表所示。

(以十亿计)			2021年9月30日						2020年12月31日
平移：
+100个基点的速率变化			$	6.7					$	6.9
收益率曲线更陡峭：
长期利率+100个基点的变化			1.3						2.4
更平坦的收益率曲线：
短期利率上升100个基点			5.4						4.5

与2020年12月31日相比，该公司截至2021年9月30日美元敏感度的变化反映了该公司更高长期利率基线的更新，以及该公司资产负债表变化的影响。

该公司对利率的敏感性主要是因为资产重新定价的速度快于存款。

根据截至2021年9月30日的当前和隐含市场利率，反映利率下降的情景可能导致负利率。美国从未经历过美联储实行负利率政策的利率环境。在负利率环境下，对某些资产和负债使用的建模假设需要额外的管理层判断，因此，实际结果可能与这些假设不同。

该公司的非美元敏感度如下表所示。

(以十亿计)			2021年9月30日						2020年12月31日
平移：
+100个基点的速率变化			$	0.9					$	0.9
更平坦的收益率曲线：
短期利率上升100个基点			0.8						0.8

非美元利率情景的结果涉及更陡峭的收益率曲线，长期利率上升100个基点，短期利率保持在当前水平，对该公司的风险收益并不重要。2021年9月30日和2020年12月31日.

81

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其他基于敏感度的措施

该公司通过评估相关市场变量的变化对净收入、其他全面收入(“OCI”)和非利息支出的潜在影响，量化了某些债务和股权以及融资活动的市场风险。请参考摩根大通2020年10-K报表第136页上导致市场风险的主要商业活动，以了解其他基于敏感性的衡量标准中捕获的头寸的更多信息。

下表显示了不包括在VaR或在险收益中的市场风险敏感型工具对净收入、保证金或非利息支出的潜在影响。在适当的情况下，用于套期保值目的的工具应在被套期保值的头寸后净额报告。下表中披露的敏感性可能不代表在2021年9月30日和2020年12月31日本应实现的实际损益，因为不同期限的市场参数的变动可能有所不同，并不意味着管理层对这些敏感性未来变化的预期。

得/(失)(单位：百万)

2021年9月30日

2020年12月31日

活动

描述

灵敏度测量

债务和股权(a)

资产管理活动

包括种子资本和相关的对冲；基金共同投资(c)以及某些递延补偿和相关的对冲(d)

市值下跌10%

$

(68)

$

(48)

其他债务和权益

由某些资产支持的公允价值选择权贷款、私人持有的股权和其他以公允价值持有的投资组成(c)

市值下跌10%

(933)

(919)

资助活动

非美元有限公司交叉货币基础

代表衍生工具的基本风险，用以对冲非美元有限公司的外汇风险。(e)

交叉货币基数同时收紧1个基点

(17)

(16)

非美元有限公司对冲外币(外汇)风险敞口

主要指对衍生工具套期保值的公允价值进行外汇重估(e)

货币贬值10%

19

13

衍生品融资分散风险(b)

与衍生产品FVA相关的利差变化的影响(c)

利差平行增加1个基点

(6)

(9)

公允价值期权选择负债--融资分散风险(b)

与公允价值期权选择负债相关的利差变动的影响(e)

利差平行增加1个基点

44

40

公允价值期权选择负债-利率敏感度

由于公司自身信用利差的变化而导致的公允价值期权选择负债的利率敏感性(e)

利差平行增加1个基点

(2)

(3)

与上述公允价值期权选择负债的公司自身信用利差变化的风险管理有关的利率敏感性(c)

利差平行增加1个基点

2

3

(a)不包括根据计量替代方案计量的、没有可随时确定的公允价值的权益证券。有关更多信息，请参阅注释2。

(b)从2021年9月30日起，该公司针对衍生品和公允价值期权选择负债的资金利差风险衡量标准现在代表了对公司FVA利差的敏感性。此前，这些指标代表了该公司对市场上观察到的信用利差的敏感性。该公司认为，最新的衡量标准更能反映公司的资金利差风险。上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

(c)通过净收入确认的影响。

(d)通过非利息支出确认的影响。

(e)通过保监处确认的影响。

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国家风险管理

公司通过其LOB和公司，可能因金融、经济、政治或其他重大事态发展而面临国家风险，这些事态发展对公司与特定国家或一组国家相关的风险敞口的价值产生了不利影响。国家风险管理小组积极监测可能受到这些事态发展影响的各种投资组合，并衡量考虑到公司相对于国家的战略和风险容忍度，公司风险敞口的多样化程度。

国家风险管理继续监测新冠肺炎大流行对个别国家的影响。

有关该公司国别风险管理的进一步讨论，请参阅摩根大通2020年报10-K表的第143-144页。

风险报告

下表列出了该公司按国家/地区列出的前20大风险敞口(不包括美国)截至2021年9月30日及其截至2020年12月31日的比较敞口。根据公司的内部国家风险管理方法，对国家的选择代表了公司按单个国家计算的最大总风险敞口，并不代表公司对任何现有或潜在不利信贷状况的看法。由于客户活动和市场流动，国家风险敞口可能会在不同时期波动。

对澳大利亚敞口的增加是由于2021年第一季度在澳大利亚央行的现金存放量增加，这主要是由该国政策决定后的客户活动和客户存款的增长推动的。

前20个国家/地区风险敞口(不包括美国)(a)
(以十亿计)			2021年9月30日															2020年12月31日(e)
						借贷和存款(b)			贸易和投资(c)			其他(d)			总暴露剂量						总暴露剂量
德国						$	110.7		$	4.0		$	0.3		$	115.0					$	127.2
英国						52.2			13.0			2.3			67.5						68.4
日本						25.6			9.3			0.3			35.2						45.6
澳大利亚						24.0			7.5			0.2			31.7						15.9
法国						13.5			4.8			1.7			20.0						18.8
中国						11.0			7.0			1.7			19.7						21.2
瑞士						11.1			0.8			2.8			14.7						18.7
加拿大						12.5			1.5			0.2			14.2						14.5
巴西						4.6			8.3			—			12.9						10.8
卢森堡						10.7			1.4			—			12.1						12.4
印度						4.9			5.4			1.4			11.7						10.5
韩国						4.1			7.2			0.3			11.6						10.1
新加坡						6.8			4.1			0.3			11.2						8.7
西班牙						9.1			1.5			—			10.6						5.8
荷兰						7.0			1.4			1.3			9.7						7.7
意大利						5.9			3.5			0.2			9.6						9.7
瑞典						7.8			0.2			0.1			8.1						4.3
沙特阿拉伯						5.6			2.2			—			7.8						5.8
比利时						5.5			1.4			—			6.9						4.0
香港特别行政区						4.7			1.9			0.2			6.8						6.2

(a)表中列出的国家/地区敞口分别反映了2021年9月30日和2020年12月31日的Firmwide非美国敞口总额的89%和90%，其中敞口归因于单个国家。

(b)贷款和存款包括应收贷款和应计利息、与贷款有关的承诺(扣除合格抵押品和信贷损失准备后的净额)、在银行(包括中央银行)的存款、承兑汇票、其他货币资产和已签发的信用证(扣除参与额)。不包括日内及营运风险，例如来自结算及结算活动的风险。

(c)包括做市库存、投资证券、衍生产品和证券融资的交易对手风险敞口(不包括符合条件的抵押品和对冲)。包括来自单一参考实体(“单一名称”)、指数和其他多参考实体交易的风险，其中一个或多个基础参考实体位于上表所列国家。

(d)主要包括实物商品库存。

(e)表中显示的截至2020年12月31日的国家排名是基于2021年9月30日相应风险敞口的国家排名，而不是2020年12月31日此类风险敞口的实际排名。

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操作风险管理

运营风险是由于内部流程或系统不充分或失败；人为因素；或外部事件影响公司的流程或系统而导致不利结果的风险；运营风险包括合规、行为、法律、评估和模型风险。运营风险是公司活动中固有的，并可能以各种方式表现出来，包括欺诈行为、业务中断、网络攻击、不适当的员工行为、不遵守适用的法律法规或供应商未按照其协议履行职责。操作风险管理试图根据公司的财务状况、业务特点以及运营所处的市场和监管环境，在适当的水平上管理操作风险。有关公司操作风险管理的讨论，请参阅摩根大通2020年表10-K中第145-147页的操作风险管理。

操作风险的子类别和实例

操作风险可以通过各种方式表现出来。操作风险子类别，如合规风险、行为风险、法律风险、估计和模型风险以及其他操作风险，可能会导致通过公司的操作风险衡量流程捕获的损失。有关更多信息，请参阅摩根大通2020年报10-K表第148页的合规风险管理，第149页的行为风险管理，第150页的法律风险管理和第151页的估计和模型风险管理。下面提供了其他精选的操作风险实例的详细信息。

业务和技术恢复能力风险

业务中断可能是由于公司无法控制的因素造成的，如传染病或流行病的传播、恶劣天气、电力或电信中断、事故、第三方未能提供预期服务、网络攻击、洪水、运输罢工、恐怖主义和卫生紧急情况。公司员工和客户的安全是重中之重。Firmwide弹性计划旨在使公司能够在业务中断时恢复其关键业务功能和支持资产(例如，人员、技术、数据和设施)。该计划包括治理、意识培训和恢复战略测试，以及识别、评估和管理业务中断和公共安全风险的战略和战术举措。Firmwide弹性计划的实力和熟练程度在各种活动期间和之后维持公司的业务运营方面发挥了不可或缺的作用。

网络安全风险

由于新冠肺炎的持续影响，该公司继续利用第三方提供的远程访问和视频会议解决方案来促进远程工作。因此，该公司部署了额外的预防措施来降低网络安全风险。

支付欺诈风险

支付欺诈的风险自新冠肺炎大流行早期阶段经历的高水平以来，已恢复正常。该公司继续 采用各种控制措施来管理支付欺诈风险，并提供员工和客户教育和意识培训。

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估算和模型风险管理

估计和模型风险是操作风险的一个子类别，是基于不正确或误用的估计输出的决策可能产生的不良后果。

该公司在各种业务和职能中使用模型和其他基于分析和判断的估计。评估方法的复杂程度各不相同，用于许多目的，如评估头寸和风险、评估监管资本要求、进行压力测试和做出业务决策。

虽然模型本质上是不精确的，但市场或经济环境可能会加剧不精确或不确定性的程度。当当前和预测的环境与模型训练时所依据的历史宏观经济环境显著不同时，情况尤其如此，就像该公司在新冠肺炎大流行期间所经历的那样。与典型时期相比，这种不确定性可能需要更大程度的判断和分析来为模型产出的调整提供信息。

有关基于模型的估值和其他估值技术的摘要，请参阅本10-Q表格第86-88页和注2中的公司使用的关键会计估计，以及摩根大通2020年10-K表格第151页上的估计和模型风险管理部分。

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该公司使用的关键会计估计

摩根大通的会计政策和预估的使用是理解其公布的业绩不可或缺的一部分。该公司最复杂的会计估计需要管理层的判断，以确定资产和负债的适当账面价值。公司制定了政策和控制程序，旨在确保评估方法，包括作为此类方法一部分作出的任何判断，受到良好控制，独立审查，并在一段时期内始终如一地应用。所使用的方法和作出的判断除其他因素外，还反映了资产或负债的性质以及相关的业务和风险管理战略，这些因素可能会因公司的业务和投资组合而异。此外，政策和程序旨在确保改变方法的过程以适当的方式进行。该公司认为，其确定资产和负债账面价值的估计是适当的。以下是对该公司涉及重大判断的关键会计估计的简要描述。

信贷损失准备

公司的信贷损失准备是管理层对公司金融资产剩余预期寿命内预期信贷损失的估计，以摊销成本和某些与表外贷款有关的承诺衡量。信贷损失准备包括：

•贷款损失准备金，包括公司的留存贷款组合(已评分和风险评级)，

•与贷款有关的承诺的拨备，以及

•投资证券的信贷损失准备，包括该公司的HTM和AFS证券。

信贷损失准备涉及对若干事项的重大判断，包括制定和加权宏观经济预测、纳入历史损失经验、评估风险特征、分配风险评级、对抵押品进行估值以及确定剩余预期寿命。请参阅摩根大通2020 Form 10-K的附注10和附注13，以了解有关这些判断的进一步信息，以及公司用于确定公司信贷损失准备的政策和方法；有关详细信息，请参阅本Form 10-Q第75-76页和附注12中的信贷损失拨备。

在估计公司的信贷损失准备时涉及的最重要的判断之一涉及到在公司的方法中用于估计八个季度预测期的信贷损失的宏观经济预测。八个季度的预测纳入了数百个与整个公司风险敞口相关的MEV，建模的信贷损失主要由不到20个变量的子集驱动。对每个投资组合的建模损失影响最大的具体变量因投资组合和地理位置而异。

•消费者投资组合的关键MEV包括美国失业率、HPI和美国实际GDP。

•批发投资组合的关键MEV包括美国实际GDP、美国失业率、美国股市价格、企业信贷利差、油价、商业房地产价格和HPI。

公司对经济状况的假设和预测的变化可能会显著影响其对资产负债表日期投资组合中预期信贷损失的估计，或者导致不同报告期之间的估计值发生重大变化。

新冠肺炎疫情导致劳动力市场疲软和整体经济状况疲软，影响到该公司消费者和批发贷款组合的借款人。

尽管受到新冠肺炎疫情的持续影响，美国经济仍在继续改善，接种疫苗的好处导致该公司的宏观经济前景有所改善，特别是在不利的情况下。然而，不确定性依然存在，包括额外的浪潮和变体可能对经济增长速度产生的影响，政府援助计划到期后潜在劳动力市场的强劲程度，以及消费者行为可能发生的变化，这些可能会对某些行业产生更长期的影响。估计经济复苏的速度和轨迹仍然需要判断。

很难估计任何一个因素或投入的潜在变化可能如何影响整个信贷损失拨备，因为管理层在估算信贷损失拨备时考虑了各种各样的因素和投入。所考虑的因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生，也可能不是所有地区或产品类型的变化都是一致的，因素和投入的变化可能在方向上不一致，因此一个因素或投入的改善可能会抵消其他因素或投入的恶化。

为了考虑假设的替代宏观经济预测的影响，该公司比较了使用其中心宏观经济情景和相对不利的宏观经济情景确定的模拟信贷损失，这是在估计贷款损失拨备和与贷款相关的承诺时考虑的五种情景中的两种。中心和相对不利的情景都包括一整套MEV，但在八个季度的预测期内，这些变量的水平、路径和高峰/低谷有所不同。

例如，与第75页和附注12中显示的公司核心情景相比，该公司相对不利的情景假设到2021年美国失业率将大幅上升，比八个季度的预测平均高出约2.3%，2022年第一季度的峰值差异约为3.7%；美国实际GDP较低，复苏较慢，在2022年末保持较低的近2.7%

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八个季度预测，峰值相差约5.9%在2022年第一季度；较低的全国HPI，峰值相差近14.4%，预测低谷，均在2023年第一季度。

这一分析并不是为了估计信贷损失准备金未来的预期变化，原因有很多，包括：

•该公司在估计截至2021年9月30日的信贷损失拨备时，继续对其不利情景给予有意义的权重，因此，现有拨备已经反映了超出中心情景估计的信贷损失。

•许多新兴市场指标变化的影响既是相互关联的，也是非线性的，因此这一分析的结果不能简单地推断为宏观经济变量发生更严重的变化

•新冠肺炎疫情给该公司的津贴估计中使用的许多MEV带来了压力，这给建模信用损失估计的使用带来了挑战

•新冠肺炎疫情导致的经济低迷的预期严重程度和持续时间、政府支持和客户帮助的影响，以及随后复苏的速度和轨迹的重大变化，可能会显著影响该公司对预期信贷损失的估计，而不考虑下文描述的估计敏感性。

为了证明信贷损失估计对截至2021年9月30日的宏观经济预测的敏感性，该公司将其相对不利情景下的建模估计与其核心情景进行了比较。在不考虑公司对其不利情景的额外权重或公司为这些贷款风险拨备的信贷损失准备的其他质量部分中的任何其他抵消或相关影响的情况下，这两种情景之间的比较反映了以下差异：

•增加约3.5亿美元用于住宅房地产贷款和与贷款相关的承诺

•信用卡贷款增加约26亿美元

•批发贷款和与贷款相关的承诺增加约21亿美元

这项分析仅涉及模拟信贷损失估计数，并不打算估计信贷损失准备总额的变化，因为它不反映对量化计算的其他调整的任何潜在变化，这也将受到判断管理适用于模拟终身损失估计数的影响，以反映基于当时的情况和条件的这些模拟终身损失估计数的不确定性和不精确性。

认识到对宏观经济状况的预测本质上是不确定的，特别是考虑到最近的经济状况，该公司认为其进程将

考虑到现有信息及相关风险和不确定性得到适当治理，并且其对截至2021年9月30日的期间的预期信贷损失的估计是合理和适当的。

公允价值

摩根大通的部分资产和负债按公允价值计价。该等资产及负债大部分按公允价值按经常性基础计量，包括衍生工具、结构性票据产品及若干证券融资协议。若干资产及负债在非经常性基础上按公允价值计量，包括若干按揭、房屋净值及其他贷款，而账面价值则以相关抵押品的公允价值为基础。

按公允价值计量的资产

下表包括按公允价值计量的公司资产，以及这类资产中被归类为估值层次结构第3级的部分。有关详细信息，请参阅注释2。

2021年9月30日 (数十亿美元，比率除外)			按公允价值计算的总资产									3级总资产
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	273.2								$	—
借入的证券			72.8									—
交易资产：
交易--债务和股权工具			447.9									2.5
衍生应收账款(a)			67.9									6.8
总交易资产			515.8									9.3
AFS证券			251.6									0.1
贷款			60.6									2.1
MSR			5.4									5.4
其他			13.7									0.2
计量的总资产 按公允价值经常性计算			1,193.1									17.1
非经常性基础上按公允价值计量的总资产			2.7									1.5
计量的总资产 按公允价值计算			$	1,195.8								$	18.6
公司总资产			$	3,757.6
按公允价值计算的3级资产占公司总资产的百分比(a)												0.5		%
公允价值第3级资产占公司公允价值总资产的百分比(a)												1.6		%

(a)就上表而言，衍生应收账款总额反映净额调整的影响；然而，归类为第三级的68亿美元衍生应收账款不反映净额调整，因为此类净额与基于资产估值投入透明度的列报无关。如果采用净额结算，包括与现金抵押品相关的净额收益，第三级余额将会减少。

87

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估值

估计公允价值需要运用判断。所需判断的类型和水平在很大程度上取决于公司可获得的可观察市场信息的数量。对于使用内部开发的估值模型和其他估值技术进行估值的工具，这些工具使用重大不可观察的投入，因此被归类为估值层次结构的第三级，用于估计公允价值的判断比在估计归类为第一级和第二级的工具的公允价值时所要求的判断更重要。

在对第3级以内的工具作出公允价值估计时，管理层必须首先确定要使用的适当估值模型或其他估值技术。其次，由于某些重大投入缺乏可观察性，管理层需要在得出估值投入时评估所有相关的经验数据，包括交易细节、收益率曲线、利率、提前还款速度、违约率、波动性、相关性、价格(如商品、股票或债务价格)、可比工具的估值、汇率和信用曲线。请参阅附注2，进一步讨论3级工具的估值，包括所使用的不可观察到的投入。

对于分类为2级和3级的工具，必须应用管理判断来评估适当的估值调整水平，以反映交易对手的信用质量、公司的信誉、市场融资利率、流动性考虑因素、不可观察到的参数，以及对于符合特定标准的投资组合，即净未平仓风险头寸的大小。作出的判断通常受产品类型及其具体合同条款以及产品或整个市场的流动性水平的影响。在市场波动和不确定性加剧的时期，合理估值估计的更大差异进一步影响了判断，特别是对流动性较差的头寸。有关公司所作估值调整的进一步讨论，请参阅附注2。

估计不可观察到的市场投入或其他因素的不准确可能会影响特定头寸的收益或亏损金额。此外，尽管该公司认为其估值方法是适当的，并与其他市场参与者的估值方法一致，但所使用的方法和假设反映了管理层的判断，可能会因公司的业务和投资组合而异。

该公司在确定公允价值时使用了各种方法和假设。使用与公司使用的方法或假设不同的方法或假设可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。请参阅附注2，以详细讨论公司的估值程序和等级，以及为个别金融工具厘定公允价值。

商誉减值

管理层在测试商誉减值时适用重大判断。有关与商誉减值相关的重大估值判断的说明，请参阅摩根大通2020年报10-K表第154页的商誉减值。

有关商誉的其他信息，包括截至2021年9月30日的商誉减值评估，请参阅附注14。

信用卡奖励责任

截至2021年9月30日和2020年12月31日，信用卡奖励负债分别为94亿美元和77亿美元，并计入综合资产负债表上的应付账款和其他负债。负债增加的原因是，在整个2021年，由于加速支出和促销活动赚取的奖励点数持续增长，超过了赎回，在较小程度上也是由于对赎回率假设的调整。有关与该公司信用卡奖励责任相关的重大假设和敏感性的描述，请参阅摩根大通2020年10-K表格的第154页。

所得税

有关与所得税会计相关的重要假设、判断和解释的说明，请参阅摩根大通2020年报10-K表第154-155页的所得税。

诉讼准备金

请参阅本表格10-Q的附注24，并注明30摩根大通2020年的Form 10-K表格，以描述与建立诉讼准备金相关的重大估计和判决。

88

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会计和报告的发展

2021年1月1日起采用的财务会计准则委员会(“FASB”)准则

标准

指导意见摘要

对财务报表的影响

参考汇率 改革 3月发布 2020年和2021年1月更新

•当金融工具、套期保值会计关系和其他交易因参考汇率改革而被修订时，为当前会计指导提供可选的权宜之计和例外。 •提供了一种选择，以说明与参考费率改革有关的某些合同修改是修改，而不是取消，而无需评估修改的重要性。 •允许对冲会计关系的关键条款发生变化，而不会自动终止该关系。提供了各种实用的权宜之计和选择，旨在使对冲会计在过渡期间不受干扰地继续进行。 •提供一次性选择，在满足某些标准的情况下将证券从持有至到期分类中转移出来。 •2021年1月的更新提供了一项选择，以说明修改后的衍生品将用于贴现、保证金或合同价格调整的利率(统称为贴现过渡)作为修改。

•于2020年3月12日发布并生效。2021年1月7日的更新自发布时起生效。 •该公司选择应用与合同修改和对冲会计关系相关的某些实际权宜之计，并从2020年第三季度开始贴现过渡。贴现过渡期选举被追溯应用。实行权宜之计的主要目的是减轻受参考汇率改革影响的合同会计的行政负担。这些选举没有对合并财务报表产生实质性影响。

89

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前瞻性陈述

该公司已经并将不时发表前瞻性声明。这些陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。前瞻性陈述经常使用诸如“预期”、“目标”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”或其他类似含义的词语。前瞻性陈述提供摩根大通对未来事件、情况、结果或抱负的当前预期或预测。摩根大通在10-Q表格中披露的内容包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。该公司还可能在提交给美国证券交易委员会的其他文件中做出前瞻性陈述。此外，该公司的高级管理层可以向投资者、分析师、媒体代表和其他人口头发表前瞻性声明。

从本质上讲，所有前瞻性陈述都会受到风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性都不在公司的控制范围之内。摩根大通未来的实际业绩可能与其前瞻性声明中陈述的大不相同。虽然不能保证任何风险和不确定因素或风险因素的清单是完整的，但以下是可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果不同的某些因素：

•新冠肺炎疫情对经济、金融、声誉等方面的影响；

•当地、区域和全球商业、经济和政治状况以及地缘政治事件；

•法律和法规要求的变化，包括影响公司业务的资本和流动性要求，以及公司满足这些要求的能力；

•加强监管和政府对摩根大通商业行为的监督和审查，包括与零售客户的交易；

•贸易、货币和财政政策和法律的变化；

•通货膨胀水平的变化；

•所得税法律法规的变化；

•证券和资本市场行为，包括市场流动性和波动性的变化；

•投资者情绪或消费者支出或储蓄行为的变化；

•公司有效管理其资本和流动性的能力；

•分配给公司或其子公司的信用评级的变化；

•对公司声誉的损害；

•公司有能力适当地解决可能出现的社会、环境和可持续发展问题，包括其业务活动；

•公司有效应对经济放缓或其他经济或市场干扰的能力，包括但不限于在利率环境下；

•由公司、其交易对手或竞争对手提出的技术变更；

•公司控制议程的有效性；

•公司开发或停产产品和服务的能力，以及公司以前销售的产品或服务在多大程度上需要公司承担债务或承担在发起或发起时未考虑到的损失；

•公司新的和现有的产品和服务被市场接受，以及公司创新和增加市场份额的能力；

•公司吸引和留住合格和多样化员工的能力；

•公司控制费用的能力；

•竞争压力；

•公司客户、客户和交易对手的信用质量发生变化；

•公司的风险管理框架、披露控制和程序以及对财务报告的内部控制是否充分；

•不利的司法或监管程序；

•改变适用的会计政策，包括采用新的会计准则；

•公司确定某些资产和负债的准确价值的能力；

•发生自然或人为的灾害或灾难，包括卫生紧急情况、传染病的传播、流行病或敌对行动的爆发，或气候变化的影响，以及公司有效应对上述情况造成的破坏的能力；

•公司维护其财务、会计、技术、数据处理和其他业务系统和设施的安全的能力；

•公司承受其运营系统或第三方系统故障可能造成的中断的能力；

•公司有效防御网络攻击的能力，以及未经授权的各方获取公司或其客户的信息或破坏公司系统的其他企图；以及

•第二部分详述的其他风险和不确定性，

第1A项：本表格10-Q中的风险因素和第I部分，第1A项：摩根大通2020年10-K表格中的风险因素。

摩根大通所作或代表公司所作的任何前瞻性陈述仅在发表之日起发表，摩根大通不承诺更新任何前瞻性陈述。然而，读者应查阅公司可能在随后的任何Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告或Form 8-K当前报告中所作的任何前瞻性进一步披露。

90

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摩根大通。

合并损益表(未经审计)

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万，不包括每股数据)						2021						2020						2021						2020
收入
投资银行手续费						$	3,282					$	2,187					$	9,722					$	6,903
主要交易记录						3,546						4,142						14,122						14,700
与贷款和存款相关的费用						1,801						1,647						5,248						4,784
资产管理、行政和佣金						5,257						4,470						15,480						13,276
投资证券收益/(亏损)						(256)						473						(397)						732
按揭费用及相关收入						600						1,087						1,855						2,324
信用卡收入						1,005						1,169						4,002						3,138
其他收入(a)						1,332						1,067						3,650						3,454
非利息收入						16,567						16,242						53,682						49,311
利息收入						14,480						14,700						42,845						49,973
利息支出						1,400						1,687						4,135						8,668
净利息收入						13,080						13,013						38,710						41,305
净收入合计						29,647						29,255						92,392						90,616
信贷损失准备金						(1,527)						611						(7,968)						19,369
非利息支出
补偿费用						9,087						8,630						29,502						27,034
入住费						1,109						1,142						3,314						3,288
技术、通信和设备费用						2,473						2,564						7,480						7,732
专业和外部服务						2,523						2,178						7,111						6,205
营销						712						470						2,089						1,751
其他费用						1,159						1,891						3,959						4,598
总非利息支出						17,063						16,875						53,455						50,608
所得税前收入支出						14,111						11,769						46,905						20,639
所得税费用(a)						2,424						2,326						8,970						3,644
净收入						$	11,687					$	9,443					$	37,935					$	16,995
适用于普通股股东的净收益						$	11,229					$	9,015					$	36,576					$	15,712
普通股每股净收益数据
基本每股收益						$	3.74					$	2.93					$	12.05					$	5.10
稀释后每股收益						3.74						2.92						12.02						5.09
加权平均基本股份						2,999.9						3,077.8						3,036.4						3,083.3
加权平均稀释后股份						3,005.1						3,082.8						3,041.7						3,088.1

(a) 上期数额已修订，以符合当前的列报方式。有关详细信息，请参阅注1。

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

91

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摩根大通。

综合全面收益表(未经审计)

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)						2021						2020						2021						2020
净收入						$	11,687					$	9,443					$	37,935					$	16,995
其他综合收益/(亏损)，税后
投资证券未实现收益/(亏损)						(434)						514						(4,099)						4,377
折算调整，模糊限制语净额						(187)						127						(373)						(61)
公允价值对冲						9						(69)						(42)						35
现金流对冲						(450)						(70)						(2,108)						2,629
固定收益养老金和OPEB计划						6						(12)						83						14
关于公允价值期权选择负债的DVA						(551)						(339)						(484)						377
税后其他综合收益/(亏损)合计						(1,607)						151						(7,023)						7,371
综合收益						$	10,080					$	9,594					$	30,912					$	24,366

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

92

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摩根大通。

合并资产负债表(未经审计)

(单位：百万，共享数据除外)			2021年9月30日						2020年12月31日
资产
现金和银行到期款项			$	25,857					$	24,874
在银行的存款			734,012						502,735
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券(包括$273,158及$238,015按公允价值计算)			282,161						296,284
借入的证券(包括 $72,833及$52,983按公允价值计算)			202,987						160,635
营业资产(包括质押资产$104,047及$130,645)			515,901						503,126
可供出售证券(摊销成本$249,733及$381,729，扣除信贷损失准备后的净额；包括$13,621及$32,227)			251,590						388,178
持有至到期证券(扣除信贷损失准备)			343,542						201,821
投资证券，扣除信贷损失准备后的净额			595,132						589,999
贷款(包括$60,628及$44,474按公允价值计算)			1,044,615						1,012,853
贷款损失准备			(18,150)						(28,328)
贷款，扣除贷款损失准备后的净额			1,026,465						984,525
应计利息和应收账款			116,395						90,503
房舍和设备			26,996						27,109
商誉、MSR和其他无形资产			56,566						53,428
其他资产(a)(包括$14,471及$13,827按公允价值和资产质押$4,740及$3,739)			175,104						151,539
总资产(b)			$	3,757,576					$	3,384,757
负债
存款(含$11,808及$14,484按公允价值计算)			$	2,402,353					$	2,144,257
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券(包括$187,439及$155,735按公允价值计算)			254,920						215,209
短期借款(包括$20,033及$16,893按公允价值计算)			50,393						45,208
贸易负债			179,543						170,181
应付帐款和其他负债(a)(包括$5,340及$3,476按公允价值计算)			268,604						231,285
合并VIE发放的实益权益(包括$99及$41按公允价值计算)			13,257						17,578
长期债务(包括$76,499及$76,817按公允价值计算)			298,465						281,685
总负债(b)			3,467,535						3,105,403
承付款和或有事项(见附注22、23和24)
股东权益
优先股($1面值；授权200,000,000股份；已发行 3,483,750和3,006,250股份)			34,838						30,063
普通股($1面值；授权9,000,000,000股份；已发行4,104,933,895股份)			4,105						4,105
额外实收资本			88,357						88,394
留存收益			265,276						236,990
累计其他综合收益			963						7,986
库存股，按成本计算(1,149,667,834和1,055,499,435股份)			(103,498)						(88,184)
股东权益总额			290,041						279,354
总负债和股东权益			$	3,757,576					$	3,384,757

(a) 上期数额已修订，以符合当前的列报方式。有关详细信息，请参阅注1。

(b) 下表列出了该公司在2021年9月30日和2020年12月31日合并的与VIE相关的资产和负债信息。合并VIE的资产用于清偿该等实体的负债。受益权益的持有者通常对摩根大通的一般信贷没有追索权。下表中的资产和负债包括合并VIE的第三方资产和负债，不包括在合并中注销的公司间余额。有关进一步讨论，请参阅附注13。

(单位：百万)			2021年9月30日						2020年12月31日
资产
交易资产			$	2,011					$	1,934
贷款			35,352						37,619
所有其他资产			516						681
总资产			$	37,879					$	40,234
负债
合并VIE发行的实益权益			$	13,257					$	17,578
所有其他负债			234						233
总负债			$	13,491					$	17,811

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

93

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摩根大通。

合并股东权益变动表(未经审计)

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万，不包括每股数据)						2021						2020						2021						2020
优先股
期初余额						$	32,838					$	30,063					$	30,063					$	26,993
发行						2,000						—						7,350						4,500
救赎						—						—						(2,575)						(1,430)
9月30日的余额						34,838						30,063						34,838						30,063
普通股
期初和期末的余额						4,105						4,105						4,105						4,105
额外实收资本
期初余额						88,194						88,125						88,394						88,522
以员工股份为基础的薪酬奖励的已发行股票和发行普通股的承诺，以及相关的税收影响						227						215						93						(177)
其他						(64)						(51)						(130)						(56)
9月30日的余额						88,357						88,289						88,357						88,289
留存收益
期初余额						256,983						221,732						236,990						223,211
会计原则变更的累积影响						—						—						—						(2,650)
净收入						11,687						9,443						37,935						16,995
宣布的股息：
优先股						(402)						(381)						(1,174)						(1,203)
普通股($1.00及$0.90每股及$2.80及$2.70分别为每股)						(2,992)						(2,780)						(8,475)						(8,339)
9月30日的余额						265,276						228,014						265,276						228,014
累计其他综合收益/(亏损)
期初余额						2,570						8,789						7,986						1,569
其他综合收益/(亏损)，税后						(1,607)						151						(7,023)						7,371
9月30日的余额						963						8,940						963						8,940
限制性股票单位(“RSU”)信托持有的股份，按成本计算
期初余额						—						(11)						—						(21)
RSU信托的清算						—						—						—						10
9月30日的余额						—						(11)						—						(11)
库存股，按成本计算
期初余额						(98,304)						(88,337)						(88,184)						(83,049)
回购						(5,240)						—						(16,440)						(6,397)
重新发行						46						50						1,126						1,159
9月30日的余额						(103,498)						(88,287)						(103,498)						(88,287)
股东权益总额						$	290,041					$	271,113					$	290,041					$	271,113

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

94

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摩根大通。

合并现金流量表(未经审计)

			截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021						2020
经营活动
净收入			$	37,935					$	16,995
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整：
信贷损失准备金			(7,968)						19,369
折旧及摊销			6,001						6,487
递延税金(福利)/费用(a)			(1,063)						(5,139)
其他			2,662						1,245
持有待售贷款的来源和购买			(259,159)						(112,142)
销售、证券化的收益和持有待售贷款的偿还			244,966						120,786
净变动率：
交易资产			2,700						(145,124)
借入的证券			(42,471)						(2,509)
应计利息和应收账款			(26,148)						(4,398)
其他资产(a)			(358)						(28,732)
贸易负债			(10,668)						63,516
应付帐款和其他负债(a)			47,547						16,495
其他经营调整			(987)						1,293
经营活动中使用的现金净额			(7,011)						(51,858)
投资活动
净变动率：
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			14,089						(70,597)
持有至到期证券：
还款和到期日收益			39,106						11,498
购买			(78,976)						(5,528)
可供出售的证券：
还款和到期日收益			39,346						43,709
销售收入			146,858						110,354
购买			(163,211)						(281,147)
出售和证券化持有的投资贷款的收益			25,981						18,509
贷款的其他变动，净额			(45,028)						(21,606)
所有其他投资活动，净额			(7,351)						(3,398)
净现金(用于)投资活动			(29,186)						(198,206)
融资活动
净变动率：
存款			234,716						452,454
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			39,753						52,745
短期借款			4,710						1,945
合并VIE发行的实益权益			(1,839)						2,838
长期借款收益			69,272						64,243
偿还长期借款			(46,041)						(90,481)
发行优先股所得款项			7,350						4,500
优先股赎回			(2,575)						(1,430)
回购库存股			(16,286)						(6,517)
已支付的股息			(9,472)						(9,551)
所有其他筹资活动，净额			(1,573)						(59)
融资活动提供的现金净额			278,015						470,687
汇率变动对现金和银行到期存款及银行存款的影响			(9,558)						3,268
现金和银行应付款项及银行存款净增			232,260						223,891
期初银行的现金和应付款项以及银行存款			527,609						263,631
期末银行的现金和应付款项以及银行存款			$	759,869					$	487,522
支付的现金利息			$	3,882					$	11,576
已支付的现金所得税，净额(a)			17,617						6,523

(a) 上期数额已修订，以符合当前的列报方式。有关业务活动修订的进一步信息，请参阅附注1。

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

95

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关于合并财务报表附注中使用的术语和缩略语的定义，请参阅第185-193页的术语和缩略语词汇表。

合并财务报表附注(未经审计)

注1-陈述的基础

摩根大通是一家金融控股公司，1968年根据特拉华州法律成立，总部设在美国，业务遍及全球。该公司在投资银行、面向消费者和小企业的金融服务、商业银行、金融交易处理和资产管理领域处于领先地位。有关公司业务部门的进一步讨论，请参阅附注25。

摩根大通及其子公司的会计和财务报告政策符合美国公认会计准则。此外，在适用的情况下，这些政策符合监管机构规定的会计和报告准则。

根据美国公认会计原则编制的未经审计的综合财务报表要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为，所有正常的经常性调整都已包括在内，以使这一中期财务信息得到公平陈述。

这些未经审计的综合财务报表应与摩根大通2020年10-K报表中包含的已审计综合财务报表及其相关附注一并阅读。

前几个期间报告的某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式，包括某些递延投资税收抵免。2021年第一季度，该公司将某些递延投资税收抵免从应付账款和其他负债重新归类到其他资产，以减少相关税收导向投资的账面价值。重新分类还导致所得税支出增加，其他收入相应增加，对净收入没有影响。上期金额已进行修订，以符合当前的列报，包括公司的有效所得税税率。重新分类并没有改变该公司在管理基础上的运营结果。

整固

合并财务报表包括摩根大通和该公司拥有控股权的其他实体的账户。所有重要的公司间余额和交易均已注销。

该公司以代理或受托身份为客户持有的资产不是摩根大通的资产，也不包括在合并资产负债表中。

公司通过首先评估实体是有投票权的利益实体还是可变利益实体来确定它是否拥有实体的控股权。

有关摩根大通有关合并的会计政策的进一步说明，请参阅摩根大通2020年报10-K表的附注1和14。

抵销资产和负债

美国公认会计原则允许实体在存在可依法强制执行的总净额结算协议的情况下，在综合资产负债表中按净额列报与同一交易对手有关的衍生应收账款和衍生应付款项以及相关的现金抵押品应收账款和应付款项。美国公认会计原则还允许在满足特定条件时以净额列报证券融资活动，包括存在可法律强制执行的总净额结算协议。该公司已选择在满足指定条件时对此类余额进行净额计算。有关抵销资产和负债的更多信息，请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注1。

所得税费用

该公司的实际税率为17.2%和19.1截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为%和19.8%和17.7截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为%。截至2021年9月30日的三个月和九个月的实际税率反映了确认的所得税优惠为#美元。5662000万美元与敲定该公司2020年美国联邦纳税申报单有关，这将该公司的有效税率降低了4.0%和1.2%。税收优惠包括联邦税收方法变化对州和地方的影响，以及美国外国税收抵免估值免税额的减少。有关更多信息，请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注25。

96

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注2-公允价值计量

有关该公司按公允价值和公允价值层次计量的资产、负债和贷款相关承诺的估值方法的讨论，请参阅摩根大通2020年Form 10-K的附注2。

97

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下表按主要产品类别和公允价值层次列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值报告的资产和负债。

按公允价值经常性计量的资产和负债
			公允价值层次结构															导数 编织成网 调整(f)
2021年9月30日(百万)			1级			2级						3级									总公允价值
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	—		$	273,158					$	—					$	—		$	273,158
借入的证券			—			72,833						—						—			72,833
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国政府支持企业和政府机构(a)			—			35,746						299						—			36,045
住宅--非机构			—			2,281						24						—			2,305
商业性-非代理性			—			1,662						19						—			1,681
抵押贷款支持证券总额			—			39,689						342						—			40,031
美国财政部、政府支持企业和政府机构(a)			87,623			9,282						—						—			96,905
美国各州和市政当局的义务			—			6,735						7						—			6,742
存单、银行承兑汇票和商业票据			—			2,567						—						—			2,567
非美国政府债务证券			41,486			48,345						104						—			89,935
公司债务证券			—			31,472						370						—			31,842
贷款			—			6,359						982						—			7,341
资产支持证券			—			2,569						28						—			2,597
债务工具总额			129,109			147,018						1,833						—			277,960
股权证券			124,349			1,658						634						—			126,641
实物商品(b)			6,471			12,887						—						—			19,358
其他			—			23,920						58						—			23,978
债务和权益工具总额(c)			259,929			185,483						2,525						—			447,937
衍生应收账款：
利率			1,931			281,315						1,863						(260,343)			24,766
信用			—			10,032						492						(9,349)			1,175
外汇			235			162,182						779						(148,671)			14,525
权益			—			71,346						3,076						(63,930)			10,492
商品			—			35,781						534						(19,365)			16,950
衍生应收账款总额			2,166			560,656						6,744						(501,658)			67,908
总交易资产(d)			262,095			746,139						9,269						(501,658)			515,845
可供出售的证券：
抵押贷款支持证券：
美国政府支持企业和政府机构(a)			—			73,049						—						—			73,049
住宅--非机构			—			6,373						—						—			6,373
商业性-非代理性			—			3,132						—						—			3,132
抵押贷款支持证券总额			—			82,554						—						—			82,554
美国财政部和政府机构			121,471			—						—						—			121,471
美国各州和市政当局的义务			—			17,515						—						—			17,515
非美国政府债务证券			5,457			10,368						—						—			15,825
公司债务证券			—			165						95						—			260
资产支持证券：
抵押贷款债券			—			9,137						—						—			9,137
其他			—			4,828						—						—			4,828
可供出售证券总额			126,928			124,567						95						—			251,590
贷款(e)			—			58,557						2,071						—			60,628
抵押贷款偿还权			—			—						5,351						—			5,351
其他资产(d)			9,332			4,061						321						—			13,714
按公允价值经常性计量的总资产			$	398,355		$	1,279,315					$	17,107					$	(501,658)		$	1,193,119
存款			$	—		$	9,431					$	2,377					$	—		$	11,808
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			—			187,439						—						—			187,439
短期借款			—			17,622						2,411						—			20,033
交易负债：
债务和股权工具(c)			98,932			27,096						30						—			126,058
派生应付款：
利率			1,661			248,655						1,976						(243,460)			8,832
信用			—			11,301						498						(10,406)			1,393
外汇			248			160,511						1,336						(148,090)			14,005
权益			—			79,924						6,913						(69,063)			17,774
商品			—			33,037						1,406						(22,962)			11,481
衍生品应付款总额			1,909			533,428						12,129						(493,981)			53,485
总贸易负债			100,841			560,524						12,159						(493,981)			179,543
应付帐款和其他负债			4,957			332						51						—			5,340
合并VIE发行的实益权益			—			99						—						—			99
长期债务			—			52,985						23,514						—			76,499
按公允价值经常性计量的负债总额			$	105,798		$	828,432					$	40,512					$	(493,981)		$	480,761

98

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			公允价值层次结构															导数 编织成网 调整(f)
2020年12月31日(单位：百万)			1级			2级						3级												总公允价值
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	—		$	238,015					$	—					$	—					$	238,015
借入的证券			—			52,983						—						—						52,983
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国政府支持企业和政府机构(a)			—			68,395						449						—						68,844
住宅--非机构			—			2,138						28						—						2,166
商业性-非代理性			—			1,327						3						—						1,330
抵押贷款支持证券总额			—			71,860						480						—						72,340
美国财政部、政府支持企业和政府机构(a)			104,263			10,996						—						—						115,259
美国各州和市政当局的义务			—			7,184						8						—						7,192
存单、银行承兑汇票和商业票据			—			1,230						—						—						1,230
非美国政府债务证券			26,772			40,671						182						—						67,625
公司债务证券			—			21,017						507						—						21,524
贷款			—			6,101						893						—						6,994
资产支持证券			—			2,304						28						—						2,332
债务工具总额			131,035			161,363						2,098						—						294,496
股权证券			97,035			2,652						476			(g)			—						100,163
实物商品(b)			6,382			5,189						—						—						11,571
其他			—			21,351			(g)			49			(g)			—						21,400
债务和权益工具总额(c)			234,452			190,555						2,623						—						427,630
衍生应收账款：
利率(g)			2,318			387,023						2,307						(355,923)						35,725
信用(g)			—			12,721						624						(12,665)						680
外汇			146			205,127						987						(190,479)						15,781
权益			—			67,093			(g)			3,519						(54,125)						16,487
商品			—			21,272						231						(14,732)						6,771
衍生应收账款总额			2,464			693,236						7,668						(627,924)						75,444
总交易资产(d)			236,916			883,791						10,291						(627,924)						503,074
可供出售的证券：
抵押贷款支持证券：
美国政府支持企业和政府机构(A)(G)			7			113,294						—						—						113,301
住宅--非机构			—			10,233						—						—						10,233
商业性-非代理性			—			2,856						—						—						2,856
抵押贷款支持证券总额			7			126,383						—						—						126,390
美国财政部和政府机构			201,951			—						—						—						201,951
美国各州和市政当局的义务			—			20,396						—						—						20,396
非美国政府债务证券			13,135			9,793						—						—						22,928
公司债务证券			—			216						—						—						216
资产支持证券：
抵押贷款债券			—			10,048						—						—						10,048
其他			—			6,249						—						—						6,249
可供出售证券总额			215,093			173,085						—						—						388,178
贷款(e)			—			42,169						2,305						—						44,474
抵押贷款偿还权			—			—						3,276						—						3,276
其他资产(d)			8,110			4,561						538						—						13,209
按公允价值经常性计量的总资产			$	460,119		$	1,394,604					$	16,410					$	(627,924)					$	1,243,209
存款			$	—		$	11,571					$	2,913					$	—					$	14,484
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			—			155,735						—						—						155,735
短期借款			—			14,473						2,420						—						16,893
交易负债：
债务和股权工具(c)			82,669			16,838						51						—						99,558
派生应付款：
利率(g)			2,496			349,442						2,049						(340,975)						13,012
信用(g)			—			13,984						848						(12,837)						1,995
外汇			132			214,373						1,421						(194,493)						21,433
权益			—			74,032						7,381						(55,515)						25,898
商品			—			21,767						962						(14,444)						8,285
衍生品应付款总额			2,628			673,598						12,661						(618,264)						70,623
总贸易负债			85,297			690,436						12,712						(618,264)						170,181
应付帐款和其他负债			2,895			513						68						—						3,476
合并VIE发行的实益权益			—			41						—						—						41
长期债务			—			53,420						23,397						—						76,817
按公允价值经常性计量的负债总额			$	88,192		$	926,189					$	41,510					$	(618,264)					$	437,627

(a)截至2021年9月30日和2020年12月31日，包括美国GSE债务总额68.610亿美元117.6分别为10亿美元，这与抵押贷款相关。

(b)实物商品库存一般按成本或可变现净值中较低者入账。“可变现净值”是美国公认会计原则中定义为不超过公允价值减去销售成本(“交易成本”)的术语。该公司实物商品库存的交易成本要么不适用，要么对库存价值无关紧要。因此，公司实物商品库存的可变现净值接近公允价值。当采用公允价值对冲时(或当可变现净值低于成本时)，实物商品的账面价值接近公允价值，因为在公允价值对冲会计下，成本基础根据公允价值的变化进行调整。有关公司的对冲会计关系的进一步讨论，请参阅附注4。为提供一致的公允价值披露信息，所有实物商品库存均已计入列报的每个期间。

99

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(c)余额反映了已持有的证券(多头头寸)减去出售但尚未购买的相同证券的金额(空头头寸)。

(d)作为实际权宜之计，以每股资产净值(或其等值)按公允价值计量的某些投资不需要归类于公允价值层次。截至2021年9月30日和2020年12月31日，这些投资的公允价值为美元，其中包括某些对冲基金、私募股权基金、房地产和其他基金。813百万美元和美元670分别为100万美元。包括在2021年9月30日和2020年12月31日的这些余额中的交易资产为56百万美元和美元52分别为100万美元和其他资产为757百万美元和美元618分别为100万美元。

(e)截至2021年9月30日和2020年12月31日，包括美元27.210亿美元15.1亿美元，分别为住宅第一留置权抵押贷款和8.110亿美元6.3分别为10亿美元的商业第一留置权抵押贷款。住宅抵押贷款包括符合要求的抵押贷款，其目的是向美国政府支持企业和政府机构出售价值$13.110亿美元8.4分别为10亿美元。

(f)根据美国公认会计原则的允许，该公司已选择在存在可合法执行的主净额结算协议时，对收到和支付的衍生品应收账款和衍生品应付款以及相关现金抵押品进行净值计算。如果采用净额结算，包括与现金抵押品相关的净额收益，第三级余额将会减少。

(g)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

3级估值

请参阅摩根大通2020年Form 10-K的附注2，以了解有关该公司估值过程的更多信息，以及有关个别金融工具公允价值确定的详细讨论。

下表介绍了该公司的主要3级金融工具、用于衡量这些金融工具的公允价值的估值技术、重要的不可观察的投入、这些投入的价值范围以及这些投入的加权或算术平均值。虽然将一项金融工具归类于第三级的决定是基于不可观察的投入对整体公允价值计量的重要性，但第三级金融工具通常包括可观察的组成部分(即被积极引用并可向外部来源确认的组成部分)。表中不包括1级和/或2级输入。此外，该公司使用被归类于公允价值层次的第1或第2级的证券和衍生头寸来管理第3级金融工具的可观察组成部分的风险。

表中的数值范围代表了用于对产品/仪器分类中的重要仪器组进行估值的最高和最低水平的输入。在提供的情况下，表中列出的投入价值的加权平均值是根据投入被用来估值的工具的公允价值计算的。

在公司看来，投入范围、加权和算术平均值不能反映投入的不确定性程度，也不能反映公司估计和假设的合理性。相反，它们反映了公司持有的各种工具的特征以及在特征范围内工具的相对分布。例如，两个期权合约可能具有相似的市场风险敞口和估值不确定性水平，但可能具有显著不同的隐含波动率水平，因为这些期权合约具有不同的基础、期限或执行价格。因此，根据公司在每个资产负债表日期持有的工具的特点，输入范围和加权平均值将因期间和参数的不同而有所不同。

100

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第3级输入(a)
2021年9月30日
产品/仪器			公允价值 (单位：百万)						本金估值法			不可观测的输入(g)			输入值范围									平均值(i)
住房抵押贷款证券和贷款(b)			$	1,161					贴现现金流			产率			(2)%			–			15%						4%
												提前还款速度			0%			–			100%						12%
												条件违约率			0%			–			30%						5%
												损失严重程度			0%			–			110%						5%
商业抵押贷款支持证券和贷款(c)			480						市场可比性			价格			$0			–			$100						$84
公司债务证券			465						市场可比性			价格			$2			–			$150						$95
贷款(d)			1,754						市场可比性			价格			$5			–			$104						$86
资产支持证券			28						市场可比性			价格			$6			–			$99						$56
净利率衍生品			(118)						期权定价			利率波动性			8Bps			–			569Bps						120Bps
												利差波动率			11Bps			–			23Bps						15Bps
												利率相关性			(65)%			–			95%						33%
												IR-FX相关性			(35)%			–			50%						(3)%
			5						贴现现金流			提前还款速度			0%			–			30%						8%
净信用衍生品			(56)						贴现现金流			信用关联			33%			–			63%						45%
												信用利差			1Bps			–			2,539Bps						395Bps
												回收率			40%			–			67%						54%
												条件违约率			100%												100%
												损失严重程度			100%												100%
			50						市场可比性			价格			$0						$115						$78
净外汇衍生品			(448)						期权定价			IR-FX相关性			(40)%			–			65%						21%
			(109)						贴现现金流			提前还款速度			9%						9%						9%
净权益衍生品			(3,837)						期权定价			远期权益价格(h)			61%			–			123%						99%
												股票波动性			2%			–			144%						29%
												股权相关性			12%			–			100%						55%
												股权-外汇相关性			(79)%			–			59%						(27)%
												权益-IR相关性			15%			–			50%						28%
商品衍生品净额			(872)						期权定价			石油商品远期			$635/MT			–			$850/MT						$743/MT
												远期电价			$24/MWH			–			$64/MWH						$44/MWH
												大宗商品波动性			2%			–			142%						72%
												商品关联性			(50)%			–			77%						14%
MSR			5,351						贴现现金流			请参阅附注14
长期债务、短期借款和存款(e)			27,319						期权定价			利率波动性			8Bps			–			569Bps						120Bps
												利率相关性			(65)%			–			95%						33%
												IR-FX相关性			(35)%			–			50%						(3)%
												股权相关性			12%			–			100%						55%
												股权-外汇相关性			(79)%			–			59%						(27)%
												权益-IR相关性			15%			–			50%						28%
			983						贴现现金流			信用关联			33%			–			63%						45%
其他3级资产和负债，净额(f)			1,043

(a)表中所列类别是根据产品类别汇总而成，而产品类别可能与综合资产负债表上的类别不同。此外，在某些情况下，表中为每种估值技术提供的投入并不适用于使用该技术进行估值的每一种工具，因为这些工具的特点可能不同。

(b)由美国政府证券交易所和政府机构证券组成，金额为$299百万美元的非机构证券24百万美元和非交易贷款838百万美元。

(c)包括美元的非机构证券19百万美元，交易贷款为$41百万美元和非交易贷款420百万美元。

(d)包括#美元的交易贷款941百万美元和非交易贷款813百万美元。

(e)长期债务、短期借款和存款包括公司发行的结构性票据，这些票据是通常包含嵌入式衍生品的金融工具。结构性票据的公允价值估计包括工具内嵌入的衍生特征。重大不可观察到的投入与衍生应收账款的列报大致一致。

(f)包括#美元的股权证券1.010亿美元，其中包括379其他资产为百万美元，其报价难以获得，公允价值一般基于内部估值技术，如EBITDA倍数和比较分析。所有其他3级资产和负债无论是单独还是总体而言都是微不足道的。

(g)对于某些工具来说，价格是一个重要的、不可观察的输入。当没有现成的市场报价时，通常依赖以价格为基础的内部估值技术。输入的价格是假设面值为$。100.

(h)远期权益价格以当前权益价格的百分比表示。

(i)金额代表加权平均值，但使用算术平均值的与导数相关的输入除外。

101

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不可观察到的输入的变化和范围

请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注2，以讨论不可观察投入的变化对公允价值的影响以及不可观察投入之间的关系，以及对标的工具的属性和影响公司头寸估值所用投入范围的外部市场因素的描述。

第3级经常性公允价值计量的变化

下表包括该公司在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月内归类于公允价值层次第三级的金融工具的综合资产负债表金额(包括公允价值变动)的前滚。当决定将一种金融工具归类于第3级时，该决定是基于不可观察的投入对整体公允价值计量的重要性。然而，除不可观察或第三级成分外，第三级金融工具通常包括可观察成分(即主动报价并可向外部来源确认的成分)；因此，下表中的损益包括公允价值变动，部分原因是作为估值方法一部分的可观察因素。此外，公司风险管理第三级金融工具的可观察组成部分使用归类于公允价值层次的第一级或第二级的证券和衍生品头寸；由于这些第一级和第二级风险管理工具不包括在下文中，下表中的损益不反映公司与该第三级工具相关的风险管理活动的影响。

102

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			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2021年9月30日 (单位：百万)			公允价值在 *7月1日， 2021						已实现/未实现收益/(亏损)总额																		转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2021年9月30日									相关未实现收益/(亏损)变动 至2021年9月30日持有的金融工具
															购买(f)			销售额						聚落(g)
资产：(a)
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国政府支持企业和政府机构			$	329					$	(12)					$	13		$	(6)					$	(25)		$	—		$	—					$	299					$	(12)
住宅--非机构			16						—						9			—						(1)			—			—						24						(1)
商业性-非代理性			10						7						1			—						(13)			14			—						19						6
抵押贷款支持证券总额			355						(5)						23			(6)						(39)			14			—						342						(7)
美国各州和市政当局的义务			8						—						—			—						(1)			—			—						7						—
非美国政府债务证券			183						(2)						128			(98)						—			—			(107)						104						(1)
公司债务证券			487						(33)						38			(115)						(3)			25			(29)						370						(25)
贷款			795						—						219			(197)						(130)			409			(114)						982						2
资产支持证券			35						1						3			(4)						—			—			(7)						28						—
债务工具总额			1,863						(39)						411			(420)						(173)			448			(257)						1,833						(31)
股权证券			690						(41)						5			(44)						—			62			(38)						634						(34)
其他			47						26						17			—						(31)			—			(1)						58						26
交易资产总额--债务和股权工具			2,600						(54)			(c)			433			(464)						(204)			510			(296)						2,525						(39)			(c)
衍生应收账款净额：(b)
利率			(22)						618						21			(44)						(683)			13			(16)						(113)						246
信用			(17)						(9)						4			(7)						59			(4)			(32)						(6)						(1)
外汇			(583)						2						28			(44)						41			(5)			4						(557)						15
权益			(4,936)						723						192			(1,001)						912			214			59						(3,837)						397
商品			(1,167)						88						130			(88)						156			(2)			11						(872)						178
衍生应收账款净额			(6,725)						1,422			(c)			375			(1,184)						485			216			26						(5,385)						835			(c)
可供出售的证券：
公司债务证券			—						—						95			—						—			—			—						95						—
可供出售证券总额			—						—						95			—						—			—			—						95						—
贷款			1,734						(13)			(c)			209			(1)						(180)			427			(105)						2,071						(11)			(c)
抵押贷款偿还权			4,549						(11)			(d)			1,013			1						(201)			—			—						5,351						(11)			(d)
其他资产			518						(35)			(c)			3			—						(165)			—			—						321						(34)			(c)
			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2021年9月30日 (单位：百万)			公允价值在 *7月1日， 2021						已实现/未实现(收益)/亏损合计																		转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2021年9月30日									未实现(收益)/相关损失的变化 至2021年9月30日持有的金融工具
															购买			销售额			发行			聚落(g)
负债：(a)
存款			$	2,684					$	(11)		(C)(E)			$	—		$	—		$	33		$	(172)		$	—		$	(157)					$	2,377					$	(7)		(C)(E)
短期借款			3,075						(699)			(C)(E)			—			—			1,166			(1,121)			—			(10)						2,411						(124)			(C)(E)
交易负债--债务和股权工具			36						(2)			(c)			(8)			2			—			—			3			(1)						30						1			(c)
应付帐款和其他负债			51						—						—			—			—			—			—			—						51						1			(c)
长期债务			23,527						(216)			(C)(E)			—			—			2,950			(2,512)			11			(246)						23,514						(242)			(C)(E)

103

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			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2020年9月30日 (单位：百万)			公允价值在 七月一日， 2020						已实现/未实现收益/(亏损)总额																								转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2020年9月30日									相关未实现收益/(亏损)变动 至2020年9月30日持有的金融工具
															购买(f)			销售额									聚落(g)
资产：(a)
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国政府支持企业和政府机构			$	469					$	(4)					$	110		$	(28)								$	(40)					$	—		$	—					$	507					$	(2)
住宅--非机构			23						—						8			(2)									(1)						—			(3)						25						—
商业性-非代理性			2						—						—			—									—						—			—						2						—
抵押贷款支持证券总额			494						(4)						118			(30)									(41)						—			(3)						534						(2)
美国各州和市政当局的义务			8						—						—			—									—						—			—						8						—
非美国政府债务证券			167						6						25			(23)									(2)						—			(8)						165						6
公司债务证券			946						45						114			(33)									(225)						4			(202)						649						45
贷款			905						22						240			(173)									(21)						69			(312)						730						8
资产支持证券			39						3						5			(21)									(2)						9			—						33						—
债务工具总额			2,559						72						502			(280)									(291)						82			(525)						2,119						57
股权证券			191						24						13			(104)									—						104			(42)						186						29
其他			379						75						203			(4)									(2)						2			—						653						77
交易资产总额--债务和股权工具			3,129						171			(c)			718			(388)									(293)						188			(567)						2,958						163			(c)
衍生应收账款净额：(b)
利率			(104)						657						15			(30)									(647)						35			102						28						323
信用			(137)						(62)						22			(16)									154						(12)			2						(49)						(21)
外汇			(595)						(57)						7			(7)									(34)						7			3						(676)						(90)
权益			(2,036)						(1,437)						323			(384)									29						33			369						(3,103)						(1,051)
商品			(297)						15						11			(79)									36						(302)			(5)						(621)						39
衍生应收账款净额			(3,169)						(884)			(c)			378			(516)									(462)						(239)			471						(4,421)						(800)			(c)
可供出售的证券：
抵押贷款支持证券			—						—						—			—									—						—			—						—						—
可供出售证券总额			—						—						—			—									—						—			—						—						—
贷款			1,874						(44)			(c)			197			(44)									(324)						316			(169)						1,806						(44)			(c)
抵押贷款偿还权			3,080						34			(d)			221			(104)									(215)						—			—						3,016						34			(d)
其他资产			701						(21)			(c)			5			—									(27)						—			—						658						32			(c)
			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2020年9月30日 (单位：百万)			公允价值在 七月一日， 2020						已实现/未实现(收益)/亏损合计																								转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2020年9月30日									未实现(收益)/相关损失的变化 至2020年9月30日持有的金融工具
															购买			销售额						发行			聚落(g)
负债：(a)
存款			$	3,217					$	43		(C)(E)			$	—		$	—					$	170		$	(110)					$	—		$	(264)					$	3,056					$	87		(C)(E)
短期借款			2,305						(47)			(C)(E)			—			—						1,421			(1,093)						25			(3)						2,608						(47)			(C)(E)
交易负债--债务和股权工具			59						(2)			(c)			(5)			5						—			1						3			(4)						57						(3)			(c)
应付帐款和其他负债			91						3			(c)			(62)			4						—			—						8			—						44						3			(c)
合并VIE发行的实益权益			—						—						—			—						—			—						—			—						—						—
长期债务			22,728						766			(C)(E)			—			—						1,225			(2,493)						78			(88)						22,216						646			(C)(E)

104

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			使用重大不可观察的投入计量公允价值
九个月结束 2021年9月30日 (单位：百万)			公允价值在 1月1日， 2021						已实现/未实现收益/(亏损)总额																								转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2021年9月30日									相关未实现收益/(亏损)变动 至2021年9月30日持有的金融工具
															购买(f)			销售额									聚落(g)
资产：(a)
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国政府支持企业和政府机构			$	449					$	(22)					$	20		$	(62)								$	(86)					$	1		$	(1)					$	299					$	(25)
住宅--非机构			28						1						24			(24)									(4)						—			(1)						24						(2)
商业性-非代理性			3						7						12			(1)									(16)						14			—						19						6
抵押贷款支持证券总额			480						(14)						56			(87)									(106)						15			(2)						342						(21)
美国各州和市政当局的义务			8						—						—			—									(1)						—			—						7						—
非美国政府债务证券			182						(10)						330			(284)									(7)						—			(107)						104						(2)
公司债务证券			507						(18)						357			(415)									(3)						138			(196)						370						(3)
贷款			893						6						785			(434)									(256)						584			(596)						982						—
资产支持证券			28						8						41			(43)									(1)						2			(7)						28						—
债务工具总额			2,098						(28)						1,569			(1,263)									(374)						739			(908)						1,833						(26)
股权证券			476						(38)						258			(114)									—						140			(88)						634						(92)
其他			49						74						118			—									(86)						3			(100)						58						37
交易资产总额--债务和股权工具			2,623						8			(c)			1,945			(1,377)									(460)						882			(1,096)						2,525						(81)			(c)
衍生应收账款净额：(b)
利率			258						1,587						92			(146)									(1,874)						68			(98)						(113)						212
信用			(224)						140						6			(11)									103						(13)			(7)						(6)						143
外汇			(434)						(196)						67			(98)									140						6			(42)						(557)						(44)
权益			(3,862)						(195)						667			(2,246)									1,638						233			(72)						(3,837)						(187)
商品			(731)						(505)						140			(382)									600						(3)			9						(872)						(223)
衍生应收账款净额			(4,993)						831			(c)			972			(2,883)									607						291			(210)						(5,385)						(99)			(c)
可供出售的证券：
公司债务证券			—						—						95			—									—						—			—						95						—
可供出售证券总额			—						—						95			—									—						—			—						95						—
贷款			2,305						(79)			(c)			516			(326)									(699)						1,027			(673)						2,071						(92)			(c)
抵押贷款偿还权			3,276						258			(d)			2,410			(23)									(570)						—			—						5,351						258			(d)
其他资产			538						9			(c)			10			(18)									(217)						—			(1)						321						22			(c)
			使用重大不可观察的投入计量公允价值
九个月结束 2021年9月30日 (单位：百万)			公允价值在 1月1日， 2021						已实现/未实现(收益)/亏损合计																								转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2021年9月30日									未实现(收益)/相关损失的变化 至2021年9月30日持有的金融工具
															购买			销售额						发行			聚落(g)
负债：(a)
存款			$	2,913					$	(67)		(C)(E)			$	—		$	—					$	252		$	(360)					$	2		$	(363)					$	2,377					$	(60)		(C)(E)
短期借款			2,420						(1,095)			(C)(E)			—			—						5,479			(4,333)						9			(69)						2,411						(117)			(C)(E)
交易负债--债务和股权工具			51						(6)			(c)			(100)			36						—			—						62			(13)						30						(2)			(c)
应付帐款和其他负债			68						(10)			(c)			—			1						—			—						—			(8)						51						(9)			(c)
长期债务			23,397						190			(C)(E)			—			—						9,884			(9,250)						29			(736)						23,514						48			(C)(E)

105

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			使用重大不可观察的投入计量公允价值
九个月结束 2020年9月30日 (单位：百万)			公允价值在 1月1日， 2020						已实现/未实现收益/(亏损)总额																								转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2020年9月30日									相关未实现收益/(亏损)变动 至2020年9月30日持有的金融工具
															购买(f)			销售额									聚落(g)
资产：(a)
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国政府支持企业和政府机构			$	797					$	(153)					$	134		$	(149)								$	(122)					$	—		$	—					$	507					$	(140)
住宅--非机构			23						(1)						12			(4)									(2)						—			(3)						25						2
商业性-非代理性			4						—						1			—									(1)						1			(3)						2						4
抵押贷款支持证券总额			824						(154)						147			(153)									(125)						1			(6)						534						(134)
美国各州和市政当局的义务			10						—						—			(1)									(1)						—			—						8						—
非美国政府债务证券			155						10						164			(148)									(7)						—			(9)						165						7
公司债务证券			558						(10)						475			(131)									(234)						296			(305)						649						13
贷款			673						(72)						829			(400)									(130)						676			(846)						730						(35)
资产支持证券			37						(4)						42			(36)									(5)						9			(10)						33						(1)
债务工具总额			2,257						(230)						1,657			(869)									(502)						982			(1,176)						2,119						(150)
股权证券			196						(79)						37			(109)									—						259			(118)						186						(40)
其他			232						239						213			(9)									(23)						4			(3)						653						263
交易资产总额--债务和股权工具			2,685						(70)			(c)			1,907			(987)									(525)						1,245			(1,297)						2,958						73			(c)
衍生应收账款净额：(b)
利率			(332)						2,052						102			(97)									(1,510)						(317)			130						28						290
信用			(139)						—						70			(150)									137						59			(26)						(49)						24
外汇			(607)						(214)						46			(16)									75						15			25						(676)						(181)
权益			(3,395)						564						912			(1,473)									558						(524)			255						(3,103)						1,342
商品			(16)						(248)						22			(107)									54						(306)			(20)						(621)						363
衍生应收账款净额			(4,489)						2,154			(c)			1,152			(1,843)									(686)						(1,073)			364						(4,421)						1,838			(c)
可供出售的证券：
抵押贷款支持证券			1						—						—			—									(1)						—			—						—						—
可供出售证券总额			1						—						—			—									(1)						—			—						—						—
贷款			516						(195)			(c)			450			(77)									(678)						2,312			(522)						1,806						(147)			(c)
抵押贷款偿还权			4,699						(1,459)			(d)			663			(177)									(710)						—			—						3,016						(1,459)			(d)
其他资产			917						(56)			(c)			66			(28)									(281)						40			—						658						4			(c)
			使用重大不可观察的投入计量公允价值
九个月结束 2020年9月30日 (单位：百万)			公允价值在 1月1日， 2020						已实现/未实现(收益)/亏损合计																								转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2020年9月30日									未实现(收益)/相关损失的变化 至2020年9月30日持有的金融工具
															购买			销售额						发行			聚落(g)
负债：(a)
存款			$	3,360					$	88		(C)(E)			$	—		$	—					$	636		$	(538)					$	265		$	(755)					$	3,056					$	137		(C)(E)
短期借款			1,674						(294)			(C)(E)			—			—						3,961			(2,769)						77			(41)						2,608						(27)			(C)(E)
交易负债--债务和股权工具			41						1			(c)			(81)			12						—			(4)						96			(8)						57						—
应付帐款和其他负债			45						(1)			(c)			(85)			37						—			—						48			—						44						1			(c)
长期债务			23,339						(639)			(C)(E)			—			—						7,432			(7,851)						1,056			(1,121)						22,216						(507)			(C)(E)

(a)按公允价值计算的第3级资产占按公允价值计算的公司总资产的百分比(包括按公允价值非经常性基础计量的资产)2%和1分别为2021年9月30日和2020年12月31日。按公允价值计算的第3级负债占按公允价值计算的公司负债总额的百分比(包括按公允价值非经常性基础计量的负债)8%和9分别为2021年9月30日和2020年12月31日。

(b)所有3级衍生品均按净额列报，与标的交易对手无关。

(c)主要于主要交易收入中列报，但建行按揭贷款及源于出售意向的贷款相关承担的公允价值变动，以及于按揭费用及相关收入中列报的按揭贷款购买承诺除外。

106

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(d)MSR的公允价值变动在抵押贷款费用和相关收入中报告。

(e)公允价值期权选择负债的已实现(收益)/亏损在主要交易收入中报告，对截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月并不重要。未实现(收益)/损失在保险业保监处报告，为$318百万美元和美元120截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为100万美元和300百万美元和$(78)分别为2021年9月30日和2020年9月30日止的9个月。

(f)贷款来源包括在购买中。

(g)包括已到期、已部分或全数偿还的金融资产及负债、修订的影响、与VIE的实益权益有关的解除合并及其他项目。

3级分析

合并资产负债表的变化

以下描述了自2020年12月31日以来按公允价值经常性计量的项目的3级资产的重大变化。请参阅第109页按公允价值非经常性基础计量的资产和负债，以了解影响按公允价值非经常性基础计量项目的变动的进一步信息。

截至2021年9月30日的三个月和九个月

第3级资产为$17.12021年9月30日的10亿美元，反映出增加了$1.2从2021年6月30日起增加10亿美元697百万美元，从2020年12月31日起。

截至2021年9月30日的三个月的增长主要是由美元推动的。802MSR增加了100万。

截至2021年9月30日的9个月增长主要是由以下因素推动的：

•a $2.1MSR增加了10亿美元。

部分偏移量

•$444应收利率衍生工具应收账款总额减少100万美元，原因是结算时净收益和443由于结算和转移，扣除收益后，应收股本衍生工具应收账款总额减少100万美元。

有关MSR的信息，请参阅备注14。

有关其他信息，请参阅以下各节。

按公允价值经常性列账的票据的水平之间的转移

在截至2021年9月30日的三个月里，没有从2级到3级的重大转移。

在截至2021年9月30日的9个月中，从2级向3级的重大转移包括：

•$882在可观察性下降的推动下，债务和股权工具总额为1.2亿美元，主要是交易贷款。

•$937应收股本衍生工具应收账款总额和美元704由于可观察性下降和不可观察投入的重要性增加，应支付的权益衍生工具应付款总额为100万美元。

•$1.01,000亿美元的非交易贷款，是由可观测性下降推动的。

在截至2021年9月30日的三个月内，没有从3级向2级的重大转移。

在截至2021年9月30日的9个月中，从3级向2级的重大转移包括：

•$1.1在可观察性增加的推动下，债务和股权工具总额达到1000亿美元，主要是交易贷款。

•$1.71亿美元的应收股本衍生工具应收账款和1.6由于可观察性的增加和不可观察的投入的重要性的减少，应支付的权益衍生工具应付款总额为140亿美元。

•$673在可观察性增加的推动下，非交易贷款达到1.8亿美元。

•$736由于某些结构性票据的可观测性增加和不可观察到的投入的重要性降低，导致长期债务增加。

在截至2020年9月30日的三个月内，没有发生从2级到3级的重大转移。

在截至2020年9月30日的9个月中，从2级向3级的重大转移包括：

•$2.21亿美元的应收股本衍生工具应收账款和2.7由于可观察性降低和不可观察投入的重要性增加，应支付的权益衍生工具应付款总额为140亿美元。

•$2.31,000亿美元的非交易贷款，这是由可观察性下降推动的。

•$1.11,000亿美元的长期债务，原因是可观察性下降和某些结构性票据的不可观察投入的重要性增加。

在截至2020年9月30日的三个月里，从3级到2级的重大转移包括：

•$965由于可观察性的增加和不可观察的投入的重要性的减少，应支付的权益衍生工具应付款总额为1000万美元。

在截至2020年9月30日的9个月中，从3级向2级的重大转移包括：

•$1.71亿美元的应收股本衍生工具应收账款和1.9由于可观察性的增加和不可观察的投入的重要性的减少，应支付的权益衍生工具应付款总额为140亿美元。

•$1.1由于某些结构性票据的可观察性增加和不可观察到的投入的重要性降低，导致长期债务达到1000亿美元。

所有转移都是基于估值投入的可观测性和/或重要性的变化，并假定发生在发生转移的季度报告期开始时。

107

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得失

下文描述了在所示期间内按公允价值计量的工具已实现/未实现收益/(亏损)总额的重要组成部分。这些数额不包括公司风险管理活动的任何影响，其中金融工具被归类为公允价值等级的第一级和第二级。有关该等工具的进一步资料，请参阅第102-108页第3级经常性公允价值计量的变动。

截至2021年9月30日的三个月

•$1.3资产净收益，受利率衍生工具应收账款净额及权益衍生工具应收账款净额因市场波动而录得的收益所带动。

•$928负债净收益100万美元，主要由市场波动带来的短期借款收益推动。

截至2020年9月30日的三个月

•$744资产净亏损百万美元，受净资产衍生工具应收账款市场波动的推动。

•$763在长期债务市场波动的推动下，负债净亏损达数百万美元。

截至2021年9月30日的9个月

•$1.0十亿由于利率衍生工具应收账款净额因市场变动而增加，部分抵销了因市场变动而产生的商品衍生工具应收账款净额亏损所带动的资产净收益。

•$988在市场波动导致的短期借款收益的推动下，负债净收益为1.6亿美元。

截至2020年9月30日的9个月

•$374百万资产净收益，这是由于市场波动导致的净利率衍生应收账款增加，基本上被反映较低利率的提前还款速度加快的MSR亏损所抵消。有关MSR的其他信息，请参阅备注14。

•$845百万负债净收益，主要受长期债务市场波动的推动。

信贷和资金调整--衍生品

下表提供了信贷和资金调整对各个时期本金交易收入的影响，不包括任何相关对冲活动的影响。下文提出的FVA包括公司自身信用质量对负债初始价值的影响，以及随着时间的推移公司自身信用质量变化的影响。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021						2020						2021						2020
信贷和资金调整：
衍生品CVA			$	60					$	144					$	343					$	(574)
衍生品FVA			38						109						99						(236)

有关信贷和融资调整的进一步信息，以及有关公允价值期权选择负债的估值调整的信息，请参阅摩根大通2020年Form 10-K的附注2。

108

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按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

下表列出了截至的资产和负债2021年9月30日和2020年9月30日，在截至该九个月止九个月录得非经常性公平价值调整2021年9月30日和2020年9月30日，按主要产品类别和公允价值等级分列。

			公允价值层次结构															总公允价值
2021年9月30日(百万)			1级			2级						3级
贷款			$	—		$	1,175					$	314		(b)			$	1,489
其他资产(a)			—			7						1,202						1,209
非经常性基础上按公允价值计量的总资产			$	—		$	1,182					$	1,516					$	2,698
应付帐款和其他负债			—			—						2						2
按公允价值非经常性基础计量的负债总额			$	—		$	—					$	2					$	2

			公允价值层次结构															总公允价值
2020年9月30日(单位：百万)			1级			2级						3级
贷款			$	—		$	1,714					$	788					$	2,502
其他资产			—			11						945						956
非经常性基础上按公允价值计量的总资产			$	—		$	1,725					$	1,733					$	3,458
应付帐款和其他负债			—			—						3						3
按公允价值非经常性基础计量的负债总额			$	—		$	—					$	3					$	3

(a)主要包括无可随时厘定公允价值的股本证券，该等证券乃根据同一发行人的相同或相似投资(计量选择)在有序交易中可见的价格变动而调整。在美元中1.2截至2021年9月30日按公允价值在非经常性基础上计量的3级资产10亿美元1.1与股权证券相关的10亿美元，基于计量替代方案进行调整。由于可观察到的价格和/或对股份的限制，这些股权证券被归类为3级。

(b)在美元中314截至2021年9月30日，按公允价值非经常性计量的3级资产百万美元208按相关抵押品的可变现净值列账的住宅房地产贷款(例如抵押品依赖型贷款)。这些金额被归类为3级，因为它们是使用经纪商的价格意见、评估和自动估值模型中的信息进行估值，并根据公司对实际清算价值的经验进行贴现。这些折扣从12%至45%，加权平均值为25%.

非经常性公允价值变动

下表列出截至三个月和九个月已确认公允价值调整的资产和负债价值变动总额。2021年9月30日和2020年9月30日，与在该日期持有的资产和负债有关。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021						2020						2021						2020
贷款			$	(10)					$	(35)					$	(40)					$	(318)
其他资产(a)			84						(363)						177						(539)
应付帐款和其他负债			—						92						6						(3)
非经常性公允价值收益/(亏损)总额			$	74					$	(306)					$	143					$	(860)

(a)包括$90百万美元和美元2截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为百万美元和197百万美元和$(155)分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的净收益/(亏损)，作为计量替代方案的结果。

有关抵押品依赖型贷款的计量详情，请参阅附注11。

109

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没有易于确定的公允价值的股权证券

该公司计量某些股权证券时，没有按成本减去减值(如有)的可随时确定的公允价值，加上或减去同一发行人相同或类似投资的可见价格变化，该等变化在其他收益中确认。

在根据可观察到的价格变化确定新的账面价值时，如果公司认为有必要调整价格以达到公司的估计公允价值，则可以调整价格。此类调整可能包括反映类似证券的不同权利和义务的调整，以及与公司对私募股权直接投资的估值方法相一致的其他调整。

下表列出了截至以下日期持有的公允价值不容易确定的股权证券的账面价值2021年9月30日和2020年9月30日，按计量替代方案计量，并于呈列期间就价格有可见变动的证券记录相关调整。当可观察到适用的价格变化时，这些证券包括在非经常性公允价值表中。

			截至三个月												九个月结束
			9月30日												9月30日
截至该期间或截至该期间为止，
(单位：百万)			2021						2020						2021						2020
其他资产
账面价值(a)			$	3,207					$	2,329					$	3,207					$	2,329
账面价值向上变动(b)			100						36						216						49
账面价值向下变动/减值(c)			(10)						(34)						(18)						(204)

(a)截至2020年12月31日的账面价值为2.4十亿美元。期末账面价值除了反映账面价值向上和向下的变化外，还反映了累计的购买和销售。

(b)2018年1月1日至2021年9月30日期间的累计账面价值向上变动为$826百万美元。

(c)2018年1月1日至2021年9月30日期间的累计账面价值向下变动/减值为$(335)百万。

包括在上述其他资产中的是该公司在大约40百万股Visa B类普通股，按名义账面价值记录。这些股票目前受到某些转让限制，并将在涉及Visa的某些诉讼事项最终解决后转换为Visa A类普通股。Visa B类普通股转换为Visa A类普通股的比率为1.6228在2021年9月30日，并可能由Visa根据与诉讼事项相关的发展情况进行调整。

110

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关于未按公允价值计入综合资产负债表的金融工具公允价值的额外披露

下表按公允价值层次分类列出了金融资产和负债在2021年9月30日和2020年12月31日的账面价值和估计公允价值，不包括按公允价值经常性列账的金融工具，以及它们在公允价值层次中的分类。

			2021年9月30日																		2020年12月31日
						估计公允价值层级																		估计公允价值层级
(以十亿计)			携带 价值			1级			2级			3级			估计总数 公允价值						携带 价值			1级			2级			3级			估计总数 公允价值
金融资产
现金和银行到期款项			$	25.9		$	25.9		$	—		$	—		$	25.9					$	24.9		$	24.9		$	—		$	—		$	24.9
在银行的存款			734.0			734.0			—			—			734.0						502.7			502.7			—			—			502.7
应计利息和应收账款			115.7			—			115.6			0.1			115.7						89.4			—			89.3			0.1			89.4
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			9.0			—			9.0			—			9.0						58.3			—			58.3			—			58.3
借入的证券			130.2			—			130.2			—			130.2						107.7			—			107.7			—			107.7
持有至到期的投资证券			343.5			181.3			163.1			—			344.4						201.8			53.2			152.3			—			205.5
贷款，扣除贷款损失准备后的净额(a)			965.8			—			203.2			781.7			984.9						940.1			—			210.9			755.6			966.5
其他			98.0			—			96.7			1.4			98.1						81.8			—			80.0			1.9			81.9
金融负债
存款			$	2,390.5		$	—		$	2,390.6		$	—		$	2,390.6					$	2,129.8		$	—		$	2,128.9		$	—		$	2,128.9
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			67.5			—			67.5			—			67.5						59.5			—			59.5			—			59.5
短期借款			30.4			—			30.4			—			30.4						28.3			—			28.3			—			28.3
应付帐款和其他负债			228.6			—			224.0			4.2			228.2						186.6			—			181.9			4.3			186.2
合并VIE发行的实益权益			13.2			—			13.2			—			13.2						17.5			—			17.6			—			17.6
长期债务			221.9			—			225.6			3.3			228.9						204.8			—			209.2			3.2			212.4

(a)公允价值通常使用贴现现金流模型估计，该模型结合了基础贷款(包括本金、合同利率和合同费用)和其他关键投入的特征，包括预期终身信贷损失、利率、提前还款额和一级市场或二级市场利差。对于某些贷款，公允价值是基于基础抵押品的价值来计量的。贷款的账面价值考虑了贷款的贷款损失准备，这代表了贷款在其剩余预期寿命内的预期信用损失。贷款的估计公允价值与账面价值之间的差异一般归因于市场利率的变化，包括信贷利差、市场流动性溢价和其他影响贷款公允价值但不影响其账面价值的因素。

该公司的大部分与贷款有关的承诺在综合资产负债表中没有按公允价值经常性列账。这些与批发贷款有关的承诺的账面价值和估计公允价值如下所示期间。

			2021年9月30日																		2020年12月31日
						估计公允价值层级																		估计公允价值层级
(以十亿计)			账面价值(A)(B)			1级			2级			3级			总估计公允价值						账面价值(A)(B)			1级			2级			3级			总估计公允价值
与批发贷款有关的承诺			$	2.1		$	—		$	—		$	3.1		$	3.1					$	2.2		$	—		$	—		$	2.1		$	2.1

(a)不包括担保负债和抵销资产的当前账面价值，两者均在担保开始时按公允价值确认。

(b)包括与贷款有关的承诺的批发免税额。

该公司没有估计消费者表外贷款相关承诺的公允价值。在许多情况下，公司可以通过向借款人提供通知，或者在法律允许的情况下，在没有通知的情况下，减少或取消这些承诺。有关贷款相关承诺估值的进一步讨论，请参阅摩根大通2020年报10-K表的第173页。

111

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注3-公允价值期权

公允价值选项提供了选择公允价值作为选定金融资产、金融负债、未确认的公司承诺和书面贷款承诺的替代计量的选项。

本所选择按公允价值计量某些工具，原因包括减少所选工具(例如，某些原本按权责发生制入账的工具)的计量基础与按公允价值入账的相关风险管理安排之间的差异而导致的损益表波动，以及更好地反映按公允价值基础管理的工具。

该公司的公允价值选择包括以下工具：

•作为证券化仓储活动的一部分购买或产生的贷款，受分立会计处理，或按公允价值管理，包括与贷款有关的承诺

•某些证券融资协议

•在包含嵌入信用衍生品的证券化金融资产中拥有的实益权益，否则这些资产将被要求作为衍生工具单独入账

•结构性票据，主要是金融工具，包含作为客户驱动活动的一部分发行的嵌入衍生品

•标的资产按公允价值列账的CIB合并证券化信托发行的某些长期受益利益

公允价值选择权下的公允价值变动

下表载列于截至2021年及2020年9月30日止三个月及九个月的综合收益表所包括的公允价值变动，涉及选择公允价值选择的项目。下文列示的损益资料仅包括选择按公允价值计量的金融工具；要求按公允价值计量的相关风险管理工具不包括在表中。

			截至9月30日的三个月，
			2021																					2020
(单位：百万)			主要交易记录						所有其他收入						公平贸易的总变动 记录的价值(e)									主要交易记录						所有其他收入						已记录的公允价值变动总额(e)
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	(19)					$	—					$	(19)								$	(148)					$	—					$	(148)
借入的证券			(22)						—						(22)									5						—						5
交易资产：
债务和股权工具，不包括贷款			(2,255)						—						(2,255)									1,780			(f)			—						1,780
报告为交易资产的贷款：
特定于工具的信用风险的变化			66						—						66									216						—						216
公允价值的其他变动			1						—						1									—						—						—
贷款：
特定于工具的信用风险的变化			119						(7)			(c)			112									112						(13)			(c)			99
公允价值的其他变动			25						609			(c)			634									93						928			(c)			1,021
其他资产			(22)						—						(22)									(28)						(7)			(d)			(35)
存款(a)			38						—						38									(147)						—						(147)
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			11						—						11									58						—						58
短期借款(a)			388						—						388									(54)						—						(54)
贸易负债			(1)						—						(1)									1						—						1
其他负债			(1)						—						(1)									(8)						—						(8)
长期债务(A)(B)			643						11			(C)(D)			654									(530)						(4)			(c)			(534)

112

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			截至9月30日的9个月，
			2021																					2020
(单位：百万)			主要交易记录						所有其他收入						公平贸易的总变动 记录的价值(e)									主要交易记录						所有其他收入						已记录的公允价值变动总额(e)
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	(33)					$	—					$	(33)								$	96					$	—					$	96
借入的证券			(119)						—						(119)									173						—						173
交易资产：
债务和股权工具，不包括贷款			(1,188)						(1)			(c)			(1,189)									1,083			(f)			(1)			(c)			1,082
报告为交易资产的贷款：
特定于工具的信用风险的变化			342						—						342									(39)						—						(39)
公允价值的其他变动			(7)						—						(7)									1						—						1
贷款：
特定于工具的信用风险的变化			540						(9)			(c)			531									143						2			(c)			145
公允价值的其他变动			(82)						1,733			(c)			1,651									357						2,423			(c)			2,780
其他资产			6						(23)			(d)			(17)									74						1			(d)			75
存款(a)			(53)						—						(53)									(612)						—						(612)
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			42						—						42									(20)						—						(20)
短期借款(a)			(223)						—						(223)									1,035						—						1,035
贸易负债			(2)						—						(2)									1						—						1
其他负债			1						—						1									(54)						—						(54)
长期债务(A)(B)			(262)						6			(C)(D)			(256)									70						(1)			(c)			69

(a)已选择公允价值选择的负债因特定工具信贷风险(DVA)而产生的未实现收益/(亏损)在保监处入账，而已实现收益/(亏损)在主要交易收入中入账。在本金交易收入中记录的因特定工具信用风险而产生的已实现收益/(亏损)为(6)百万元及$1截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为100万美元和(8)百万元及$20截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。

(b)按公允价值计量的长期债务主要与结构性票据有关。虽然与结构性票据有关的风险得到积极管理，但本表报告的收益/(损失)不包括用于管理此类风险的风险管理工具对损益表的影响。

(c)在抵押贷款费用和相关收入中报告。

(d)在其他收入中报告。

(e)公允价值变动不包括合同利息，合同利息计入除CIB记录的若干混合金融工具以外的所有工具的利息收入和利息支出。有关利息收入和利息支出的进一步信息，请参阅附注6。

(f)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

113

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公允价值总额与未偿还合同本金余额总额之间的差额

下表反映了已选择公允价值选项的贷款、长期债务和长期利益的公允价值总额与截至2021年9月30日和2020年12月31日未偿还的合同本金余额总额之间的差额。

			2021年9月30日															2020年12月31日
(单位：百万)			未偿还的合同本金						公允价值			公允价值高于[(低于)未偿还合同本金]						未偿还的合同本金						公允价值			公允价值高于[(低于)未偿还合同本金]
贷款
非权责发生制贷款
报告为经营性资产的贷款			$	3,591					$	642		$	(2,949)					$	3,386					$	555		$	(2,831)
贷款			1,193						1,055			(138)						1,867						1,507			(360)
小计			4,784						1,697			(3,087)						5,253						2,062			(3,191)
逾期90天或以上，政府担保
贷款(a)			301						289			(12)						328						317			(11)
所有其他履约贷款(b)
报告为经营性资产的贷款			7,950						6,699			(1,251)						7,917						6,439			(1,478)
贷款			58,949						59,284			335						42,022						42,650			628
小计			66,899						65,983			(916)						49,939						49,089			(850)
贷款总额			$	71,984					$	67,969		$	(4,015)					$	55,520					$	51,468		$	(4,052)
长期债务
本金保护债务			$	37,445		(d)			$	35,244		$	(2,201)					$	40,560		(d)			$	40,526		$	(34)
非本金保护债务(c)			北美						41,255			北美						北美						36,291			北美
长期债务总额			北美						$	76,499		北美						北美						$	76,817		北美
长远利益
非本金保护债务(c)			北美						$	99		北美						北美						$	41		北美
长期利益总额			北美						$	99		北美						北美						$	41		北美

(a)这些余额不包括在非应计贷款中，因为这些贷款由美国政府机构提供保险和/或担保。

(b)有几个不是分别于2021年9月30日和2020年12月31日履行逾期90天或以上的贷款。

(c)剩余合同本金不适用于非本金保护的结构性票据和长期受益利益。与受本金保护的结构性票据和长期受益权益不同，公司有义务在到期时返还一定数量的本金，而非本金保护的结构性票据和长期受益权益不要求公司在到期时返还规定数量的本金，而是要求结构性票据根据票据中嵌入的标的变量或衍生特征的表现返还金额。然而，投资者作为非本金保护票据和本金保护票据的发行人，都面临着公司的信用风险。

(d)如果公司发行本金保护的零息或贴现票据，余额反映到期时的合同本金支付，或者如果适用，公司下一次赎回日的合同本金支付。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，选择公允价值期权的贷款相关承诺的合同金额为#美元。16.910亿美元18.1亿美元，相应的公允价值为$(2)百万元及(39)分别为100万。有关表外贷款相关金融工具的更多信息，请参阅摩根大通2020年表10-K表的附注28和本表10-Q表的附注22。

114

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按资产负债表分类和风险构成的结构性票据产品

下表按资产负债表分类和主要风险类型列出了结构性票据的公允价值。

			2021年9月30日																		2020年12月31日
(单位：百万)			长期债务			短期借款			存款						总计						长期债务			短期借款			存款						总计
风险敞口
利率			$	35,571		$	13		$	5,700					$	41,284					$	38,129		$	65		$	5,057					$	43,251
信用			6,843			1,438			—						8,281						6,409			1,022			—						7,431
外汇			3,648			244			221						4,113						3,613			92			—						3,705
权益			28,496			6,258			5,565						40,319						26,943			5,021			6,893						38,857
商品			321			—			6			(a)			327						250			13			232			(a)			495
结构化票据合计			$	74,879		$	7,953		$	11,492					$	94,324					$	75,344		$	6,213		$	12,182					$	93,739

(a)不包括与未选择公允价值期权的贵金属有关的存款#美元676百万美元和美元739截至2021年9月30日和2020年12月31日的期间分别为600万美元。

115

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注4-衍生工具

摩根大通为客户做衍生品交易，还利用衍生品对冲或管理自身的风险敞口。有关公司对衍生工具的使用和会计政策的进一步讨论，请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注5。

该公司的披露是基于这些衍生品的会计处理和目的。该公司有限数量的衍生品被指定为对冲产品

会计关系，按套期保值类型(公允价值套期保值、现金流量套期保值或净投资对冲)披露。未在对冲会计关系中指定的衍生品包括用于管理与特定资产和负债(“特定风险管理”头寸)相关风险的某些衍生品，以及用于公司做市业务或其他目的的衍生品。

下表概述了该公司对衍生品的主要用途以及相关的对冲会计名称或披露类别。

衍生工具的类型

使用衍生工具

指定及披露

受影响 细分市场或单位

10-Q页面参考

在合格的对冲会计关系中管理具体确定的风险敞口：

•利率

对冲固定利率资产和负债

公允价值对冲

公司

122-123

•利率

对冲浮动利率资产和负债

现金流对冲

公司

124

•外汇

对冲外币计价的资产和负债

公允价值对冲

公司

122-123

•外汇

对冲以外币计价的预测收入和支出

现金流对冲

公司

124

•外汇

对冲该公司在非美元功能货币实体的投资价值

净投资对冲

公司

125

•商品

对冲商品库存

公允价值对冲

CIB，AWM

122-123

管理合格的对冲会计关系中未指定的具体确定的风险敞口：

•利率

管理与抵押贷款承诺、仓库贷款和MSR相关的风险

特定风险管理

建行

125

•信用

管理与批发贷款风险相关的信用风险

特定风险管理

CIB

125

•利率和外汇

管理与某些其他特定资产和负债相关的风险

特定风险管理

公司

125

做市衍生工具及其他活动：

•五花八门

做市和相关风险管理

做市和其他

CIB

125

•五花八门

其他衍生品

做市和其他

CIB、AWM、企业

125

116

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衍生工具合约的名义金额

下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日未平仓的独立衍生品合约的名义金额。

			名义金额(b)
(以十亿计)			2021年9月30日			2020年12月31日
利率合约
掉期			$	24,116		$	20,990		(c)
期货和远期			3,824			3,057
书面期权			3,211			3,375
购买的选项			3,523			3,675
总利率合约			34,674			31,097
信用衍生品(a)			1,340			1,197			(c)
外汇合约
交叉货币互换			4,081			3,924
现货、期货和远期			8,268			6,871
书面期权			803			830
购买的选项			791			825
外汇合同总额			13,943			12,450
股权合同
掉期			628			448
期货和远期			145			140
书面期权			750			668			(c)
购买的选项			704			610			(c)
股权合同总额			2,227			1,866
商品合同
掉期			185			138
现货、期货和远期			195			198
书面期权			149			124
购买的选项			122			105
商品合同总额			651			565
总派生名义金额			$	52,835		$	47,175

(a)有关信用衍生工具合约数量和类型的更多信息，请参阅第126页的信用衍生工具讨论。

(b)表示总多头和总空头第三方名义衍生品合约的总和。

(c)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

虽然上述披露的名义金额表明了公司衍生品活动的规模，但在公司看来，名义金额大大超过了此类交易可能产生的损失。对于大多数衍生品合约，名义金额并不交换；它只是用于计算付款的参考金额。

117

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衍生工具对综合资产负债表的影响

下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日，按会计指定(例如，衍生品是否在符合条件的对冲会计关系中指定)和合同类型反映在公司合并资产负债表上的衍生品应收账款和应付账款(净额调整之前和之后)的信息。

独立衍生应收账款和应付款(a)
			应收衍生产品应收账款总额																								应付衍生品应付款总额
2021年9月30日 (单位：百万)			未被指定为对冲						指定为对冲						衍生应收账款总额						衍生应收账款净额(b)						未被指定为对冲						指定 作为对冲						衍生品应付款总额						衍生品应付款净额(b)
交易资产和负债
利率			$	284,351					$	758					$	285,109					$	24,766					$	252,292					$	—					$	252,292					$	8,832
信用			10,524						—						10,524						1,175						11,799						—						11,799						1,393
外汇			162,107						1,089						163,196						14,525						161,159						936						162,095						14,005
权益			74,422						—						74,422						10,492						86,837						—						86,837						17,774
商品			32,269						4,046						36,315						16,950						28,906						5,537						34,443						11,481
营业资产和负债的公允价值总额			$	563,673					$	5,893					$	569,566					$	67,908					$	540,993					$	6,473					$	547,466					$	53,485
			应收衍生产品应收账款总额																								应付衍生品应付款总额
2020年12月31日 (单位：百万)			未被指定为对冲						指定为对冲						衍生应收账款总额						衍生应收账款净额(b)						未被指定为对冲						指定 作为对冲						衍生品应付款总额						衍生品应付款净额(b)
交易资产和负债
利率			$	390,817		(c)			$	831					$	391,648					$	35,725					$	353,987		(c)			$	—					$	353,987					$	13,012
信用			13,345			(c)			—						13,345						680						14,832			(c)			—						14,832						1,995
外汇			205,359						901						206,260						15,781						214,229						1,697						215,926						21,433
权益			70,612			(c)			—						70,612						16,487			(c)			81,413						—						81,413						25,898
商品			20,579						924						21,503						6,771						20,834						1,895						22,729						8,285
营业资产和负债的公允价值总额			$	700,712					$	2,656					$	703,368					$	75,444					$	685,295					$	3,592					$	688,887					$	70,623

(a)余额不包括选择了公允价值选项的结构性票据。有关更多信息，请参阅注3。

(b)在美国公认会计原则允许的情况下，公司已选择在存在可依法强制执行的主净额结算协议时，对衍生应收账款和衍生应付账款以及相关的现金抵押品应收账款和应付款进行净值计算。

(c)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

118

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衍生品净额结算

下表按合同和结算类型列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日的衍生品应收账款和应付款总额和净额。衍生应收账款及应付账款，以及来自同一交易对手的相关现金抵押品，已计入综合资产负债表，而公司已就总净额结算协议取得适当的法律意见。如并无征询或取得该等法律意见，则该等款项不符合于综合资产负债表内净额计算的资格，而该等衍生应收账款及应付账款于下表分开列示。

除了收到和转移的现金抵押品(在净额基础上与衍生应收账款和应付款项一起列示)外，公司还接收和转移额外的抵押品(金融工具和现金)。这些金额减轻了与公司衍生工具相关的交易对手信用风险，但不符合净额列报的条件：

•由第三方托管人持有的流动证券和其他现金抵押品组成的抵押品，该等抵押品将在下表中单独列为“不能在综合资产负债表上净额计提的抵押品”，最高可达公允价值敞口金额。就本披露而言，流动证券的定义与LCR规则中定义的优质流动资产的定义一致；

•持有或转让的抵押品数额，截至提交之日，超过个别交易对手一级的公允价值敞口，不包括在下表中；以及

•持有或转让与衍生应收账款或应付款项有关的抵押品，而尚未就总净额结算协议征询或取得适当的法律意见，而该总净额结算协议不包括在下表内。

						2021年9月30日															2020年12月31日
(单位：百万)						应收衍生产品应收账款总额			综合资产负债表中净额						衍生应收账款净额						应收衍生产品应收账款总额						综合资产负债表中净额						网络 衍生应收账款
美国公认会计原则可净额衍生应收账款
利率合约：
场外交易(“OTC”)						$	262,855		$	(243,110)					$	19,745					$	367,214		(e)			$	(337,609)		(e)			$	29,605
场外交易--清盘						17,441			(16,953)						488						18,340						(17,919)						421
交易所交易(a)						290			(280)						10						554						(395)						159
总利率合约						280,586			(260,343)						20,243						386,108						(355,923)						30,185
信贷合同：
场外交易						7,735			(6,953)						782						8,894			(e)			(8,356)			(e)			538
场外交易--清盘						2,492			(2,396)						96						4,326						(4,309)						17
信贷合同总额						10,227			(9,349)						878						13,220						(12,665)						555
外汇合约：
场外交易						159,235			(148,098)						11,137						201,349						(189,655)						11,694
场外交易--清盘						640			(572)						68						834						(819)						15
交易所交易(a)						10			(1)						9						35						(5)						30
外汇合同总额						159,885			(148,671)						11,214						202,218						(190,479)						11,739
股权合同：
场外交易						27,692			(25,632)						2,060						29,844			(e)			(27,374)						2,470
交易所交易(a)						39,348			(38,298)						1,050						28,294						(26,751)						1,543
股权合同总额						67,040			(63,930)						3,110						58,138						(54,125)						4,013
商品合约：
场外交易						21,467			(8,256)						13,211						10,924						(7,901)						3,023
场外交易--清盘						72			(72)						—						20						(20)						—
交易所交易(a)						11,482			(11,037)						445						6,833						(6,811)						22
商品合同总额						33,021			(19,365)						13,656						17,777						(14,732)						3,045
具有适当法律意见的衍生应收账款						550,759			(501,658)						49,101			(d)			677,461						(627,924)						49,537			(d)
未征求或未取得适当法律意见的衍生应收账款						18,807									18,807						25,907												25,907
综合资产负债表确认的衍生应收账款总额						$	569,566								$	67,908					$	703,368											$	75,444
不能在综合资产负债表上净额结算的抵押品(B)(C)															(11,001)																		(14,806)
净额															$	56,907																	$	60,638

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						2021年9月30日															2020年12月31日
(单位：百万)						应付衍生品应付款总额			综合资产负债表中净额						衍生品应付款净额						应付衍生品应付款总额						综合资产负债表中净额						网络 衍生应付账款
美国公认会计准则净额衍生工具应付款
利率合约：
场外交易						$	232,047		$	(224,749)					$	7,298					$	332,214		(e)			$	(321,140)		(e)			$	11,074
场外交易--清盘						18,841			(18,532)						309						19,710						(19,494)						216
交易所交易(a)						184			(179)						5						358						(341)						17
总利率合约						251,072			(243,460)						7,612						352,282						(340,975)						11,307
信贷合同：
场外交易						8,775			(8,060)						715						10,311			(e)			(8,781)			(e)			1,530
场外交易--清盘						2,433			(2,346)						87						4,075						(4,056)						19
信贷合同总额						11,208			(10,406)						802						14,386						(12,837)						1,549
外汇合约：
场外交易						157,829			(147,518)						10,311						210,803						(193,672)						17,131
场外交易--清盘						579			(572)						7						836						(819)						17
交易所交易(a)						12			—						12						34						(2)						32
外汇合同总额						158,420			(148,090)						10,330						211,673						(194,493)						17,180
股权合同：
场外交易						34,759			(30,733)						4,026						35,330						(28,763)						6,567
交易所交易(a)						43,462			(38,330)						5,132						34,491						(26,752)						7,739
股权合同总额						78,221			(69,063)						9,158						69,821						(55,515)						14,306
商品合约：
场外交易						18,060			(11,770)						6,290						10,365						(7,544)						2,821
场外交易--清盘						85			(85)						—						32						(32)						—
交易所交易(a)						12,241			(11,107)						1,134						7,391						(6,868)						523
商品合同总额						30,386			(22,962)						7,424						17,788						(14,444)						3,344
具有适当法律意见的衍生品应付款						529,307			(493,981)						35,326			(d)			665,950						(618,264)						47,686			(d)
未寻求或未取得适当法律意见的衍生应付款						18,159									18,159						22,937												22,937
综合资产负债表确认的衍生应付款总额						$	547,466								$	53,485					$	688,887											$	70,623
不能在综合资产负债表上净额结算的抵押品(B)(C)															(7,091)																		(11,964)
净额															$	46,394																	$	58,659

(a)与期货合约相关的交易所交易衍生品余额每天都会进行结算。

(b)包括已获得适当法律意见的第三方托管人持有的与衍生工具有关的流动证券和其他现金抵押品。对于一些交易对手，金融工具的抵押品金额可能超过衍生品应收账款和衍生品应付款余额。在这种情况下，报告的总金额限于衍生品应收账款净额和与交易对手的衍生品应付账款净额。

(c)衍生品抵押品只涉及场外和场外清算的衍生工具。

(d)应收衍生品净额包括净额为#美元的现金抵押品。68.810亿美元88.02021年9月30日和2020年12月31日分别为10亿美元。应付衍生品净额包括净额为#美元的现金抵押品。61.210亿美元78.42021年9月30日和2020年12月31日分别为10亿美元。衍生现金抵押品涉及场外和场外清算的衍生工具。

(e)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

120

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流动性风险与信贷相关或有特征

有关流动性风险和与公司衍生品合约相关的信用相关或有特征的更详细讨论，请参阅摩根大通2020年Form 10-K的附注5。

下表显示了与场外和场外清算衍生品相关的衍生品应付款净额的公允价值合计，这些衍生品包含可能在评级下调时触发的或有抵押品或终止功能，以及公司在正常业务过程中在2021年9月30日和2020年12月31日公布的相关抵押品。

场外和场外清算的包含降级触发因素的衍生品应付款
(单位：百万)			2021年9月30日									2020年12月31日
衍生工具应付款净额的公允价值合计						$	19,541								$	26,945		(a)
已过帐抵押品						17,160									26,289

(a)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

下表显示了摩根大通及其子公司(主要是摩根大通银行，N.A.)在2021年9月30日和2020年12月31日对其长期发行人评级下调一档和两档的影响，这些影响与场外和场外清算的衍生品合约有关，这些衍生品合约具有或有抵押品或终止特征，可能会在评级下调时触发。衍生品合约通常需要提交额外的抵押品，或者在违反预定的门槛评级时触发终止交易。单一评级机构的降级不会导致评级低于另一家主要评级机构提供的先前存在的相应评级，一般不会导致额外的抵押品(除非在某些情况下，评级下调可能需要额外的初始保证金)，也不会导致终止付款要求。表中的流动性影响是根据评级下调至衍生品合同中所指评级机构的当前最低评级以下计算的。

降级触发因素对场外和场外清算衍生品的流动性影响
			2021年9月30日									2020年12月31日
(单位：百万)			单级降级			降级两级						单级降级			降级两级
降级后要过帐的额外抵押品金额(a)			$	230		$	1,572					$	119		$	1,243
降级时使用终止触发器结算合同所需的金额(b)			109			685						153			1,682			(c)

(a)包括为初始保证金而过帐的额外抵押品。

(b)金额代表衍生品应付账款的公允价值，不反映已过账的抵押品。

(c)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

为考虑出售标的金融资产而执行的衍生品

在某些情况下，公司进行交易，在交易中转让金融资产，但在考虑初始转让时，通过与同一交易对手签订衍生品来维持对转让资产的经济风险。该公司通常将此类转让视为附注10中所述的抵押融资交易，但在有限的情况下，它们可能有资格被视为美国公认会计原则下的销售和衍生品。在相关衍生品未清偿的情况下，此类转让的金额在2021年9月30日和2020年12月31日并不重要。

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衍生工具对合并损益表的影响

下表提供了根据衍生工具的对冲会计名称或目的记录的损益相关信息。

公允价值对冲损益

下表按合约类别列载于公允价值对冲会计关系中使用的衍生工具，以及分别于截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月及九个月就该等衍生工具及相关对冲项目录得的税前收益/(亏损)。公司将套期保值衍生工具的收益/(亏损)计入合并损益表中与相关套期保值项目相同的项目。

			在收入中记录的收益/损失												损益表的影响 排除的组件(e)									保险业影响
截至2021年9月30日的三个月 (单位：百万)			衍生品			套期保值项目			损益表的影响						摊销法			公允价值变动						衍生工具-在保监处记录的收益/(损失)(f)
合同类型
利率(A)(B)			$	(812)		$	1,401		$	589					$	—		$	592					$	—
外汇(c)			(363)			367			4						(71)			3						12
商品(d)			(732)			754			22						—			14						—
总计			$	(1,907)		$	2,522		$	615					$	(71)		$	609					$	12

			在收入中记录的收益/损失												损益表的影响 排除的组件(e)									保险业影响
截至2020年9月30日的三个月 (单位：百万)			衍生品			套期保值项目			损益表的影响						摊销法			公允价值变动						衍生工具-在保监处记录的收益/(损失)(f)
合同类型
利率(A)(B)			$	(464)		$	743		$	279					$	—		$	309					$	—
外汇(c)			307			(280)			27						(79)			27						(91)
商品(d)			(569)			593			24						—			14						—
总计			$	(726)		$	1,056		$	330					$	(79)		$	350					$	(91)

			在收入中记录的收益/损失												损益表的影响 排除的组件(e)									保险业影响
截至2021年9月30日的9个月 (单位：百万)			衍生品			套期保值项目			损益表的影响						摊销法			公允价值变动						衍生工具-在保监处记录的收益/(损失)(f)
合同类型
利率(A)(B)			$	(3,749)		$	5,217		$	1,468					$	—		$	1,572					$	—
外汇(c)			(862)			893			31						(221)			30						(56)
商品(d)			(5,119)			5,197			78						—			46						—
总计			$	(9,730)		$	11,307		$	1,577					$	(221)		$	1,648					$	(56)

			在收入中记录的收益/损失												损益表的影响 排除的组件(e)									保险业影响
截至2020年9月30日的9个月 (单位：百万)			衍生品			套期保值项目			损益表的影响						摊销法			公允价值变动						衍生工具-在保监处记录的收益/(损失)(f)
合同类型
利率(A)(B)			$	4,087		$	(3,333)		$	754					$	—		$	728					$	—
外汇(c)			579			(430)			149						(379)			149						45
商品(d)			(771)			882			111						—			107						—
总计			$	3,895		$	(2,881)		$	1,014					$	(379)		$	984					$	45

(a)主要包括对固定利率长期债务和AFS证券的基准利率(如伦敦银行同业拆放利率)利率风险的对冲。损益记入净利息收入。

(b)不包括与应用于套期保值项目的初始套期保值会计调整相关的摊销费用。这笔费用计入净利息收入，大大抵消了不包括的组成部分对损益表的影响。也不包括利率掉期和相关对冲项目的应计利息。

(c)主要包括对长期债务外币风险的对冲和针对现货外币汇率变化的AFS证券。与衍生工具及对冲项目有关的损益主要计入本金交易收入及净利息收入，因外币汇率变动及不包括部分的损益表影响。

(d)包括实物商品存货的整体公允价值对冲，一般按成本或可变现净值(可变现净值接近公允价值)中较低者列账。损益记入本金交易收入。

(e)对套期保值有效性的评估不包括衍生工具和套期保值项目公允价值变动的某些组成部分，例如外汇远期合约的远期点数、时间价值和交叉货币基差。被排除的组成部分可能会通过在衍生工具的有效期内摊销初始金额或通过在本期确认的公允价值变化来影响收益。

(f)表示根据摊销办法不包括在效益评估之外的数额的价值变化，主要是交叉货币基差。在对冲开始时被排除的金额在衍生工具有效期内的收益中确认。

122

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截至2021年9月30日和2020年12月31日，与某些累积公允价值对冲基础调整相关的综合资产负债表记录了以下金额，这些调整预计将在未来期间通过损益表作为收益率调整而冲销。

						套期保值项目的账面价值(A)(B)						套期保值项目账面金额中包含的公允价值套期保值调整累计金额：
2021年9月30日 (单位：百万)												积极的对冲关系			中断的套期保值关系(D)(E)			总计
资产
投资证券(简写为AFS)						$	71,464		(c)			$	906		$	558		$	1,464
负债
长期债务						$	191,783					$	(1,121)		$	9,042		$	7,921
合并VIE发行的实益权益						748						—			(2)			(2)
						套期保值项目的账面价值(A)(B)						套期保值项目账面金额中包含的公允价值套期保值调整累计金额：
2020年12月31日 (单位：百万)												积极的对冲关系			中断的套期保值关系(D)(E)			总计
资产
投资证券(简写为AFS)						$	139,684		(c)			$	3,572		$	847		$	4,419
负债
长期债务						$	177,611					$	3,194		$	11,473		$	14,667
合并VIE发行的实益权益						746						—			(3)			(3)

(a)不包括账面价值为#美元的实物商品19.310亿美元11.52021年9月30日和2020年12月31日分别为10亿美元，该公司对此采用公允价值对冲会计。由于采用了套期保值会计，这些存货按公允价值入账，从而确认了本期的未实现损益。由于公司以公允价值退出这些头寸，因此未来不会对净利润产生增量影响。

(b)不包括只有外币风险为指定对冲风险的对冲项目，因为与外币对冲相关的基数调整不会在未来期间通过损益表逆转。截至2021年9月30日和2020年12月31日，不包括AFS证券的账面金额为$12.610亿美元14.5亿美元，长期债务为11.810亿美元6.6分别为10亿美元。

(c)账面金额代表摊销成本，如果适用，则扣除拨备。请参阅附注9 以获取更多信息。

(d)代表资产负债表日存在的基差调整，与已从符合公允价值对冲关系中取消指定的对冲项目相关联。

(e)与资产相关的正金额为累计公允价值对冲基础调整，这将减少未来期间的净利息收入。与负债相关的正(负)金额为累计公允价值对冲基础调整，这将增加(减少)未来期间的净利息收入。

123

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现金流对冲损益

下表按合约类别分别列出截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月及九个月在现金流量对冲会计关系中使用的衍生工具，以及在该等衍生工具上录得的税前收益/(亏损)。公司将套期保值衍生工具的收益/(亏损)计入合并损益表中与相关套期保值项目的现金流量变化相同的项目。

			衍生品收益/(亏损)计入收益和其他综合收益/(亏损)
截至2021年9月30日的三个月 (单位：百万)			金额重新分类 从AOCI到收入						已记录的金额 在保监处			总变化 在保监处任职期间
合同类型
利率(a)			$	272					$	(232)		$	(504)
外汇(b)			54						(35)			(89)
总计			$	326					$	(267)		$	(593)
			衍生品收益/(亏损)计入收益和其他综合收益/(亏损)
截至2020年9月30日的三个月 (单位：百万)			金额重新分类 从AOCI到收入						已记录的金额 在保监处			总变化 在保监处任职期间
合同类型
利率(a)			$	214					$	8		$	(206)
外汇(b)			13						126			113
总计			$	227					$	134		$	(93)
			衍生品收益/(亏损)计入收益和其他综合收益/(亏损)
截至2021年9月30日的9个月 (单位：百万)			金额重新分类 从AOCI到收入						已记录的金额 在保监处			总变化 在保监处任职期间
合同类型
利率(a)			$	771					$	(1,871)		$	(2,642)
外汇(b)			159						27			(132)
总计			$	930					$	(1,844)		$	(2,774)
			衍生品收益/(亏损)计入收益和其他综合收益/(亏损)
截至2020年9月30日的9个月 (单位：百万)			金额重新分类 从AOCI到收入						已记录的金额 在保监处			总变化 在保监处任职期间
合同类型
利率(a)			$	332					$	3,881		$	3,549
外汇(b)			(4)						(94)			(90)
总计			$	328					$	3,787		$	3,459

(a)主要包括以伦敦银行间同业拆借利率为指标的浮动利率资产和浮动利率负债的对冲。损益记入净利息收入。

(b)主要包括对非美元计价收入和支出的外币风险进行对冲。损益表的损益分类紧跟在套期项目之后--主要是非利息收入和薪酬支出。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月里，该公司没有经历任何未能发生的预测交易。

在接下来的12个月里，该公司预计大约会有美元8122021年9月30日AOCI记录的与现金流对冲相关的百万(税后)净收益将在收入中确认。对于已终止的现金流量对冲，AOCI中记录的衍生结果将在收益中确认的最长时间长度约为八年，对应于最初对冲的预测现金流的时间。对于未平仓现金流对冲，对预测交易进行对冲的最长时间长度约为七年了。该公司较长期的预测交易与核心借贷活动有关。

124

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净投资对冲损益

下表按合同类型列出了在净投资对冲会计关系中使用的对冲工具，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月在此类工具上记录的税前收益/(亏损)。

			在收入和其他综合收益/(亏损)中记录的收益/(亏损)
			2021															2020
截至9月30日的三个月， (单位：百万)			记录的金额为 收入(A)(B)									保监处记录的金额						记录的金额为 收入(A)(B)									保监处记录的金额
外汇衍生品						$	(73)					$	1,028								$	(37)					$	(868)
			在收入和其他综合收益/(亏损)中记录的收益/(亏损)
			2021															2020
截至9月30日的9个月， (单位：百万)			记录的金额为 收入(A)(B)									保监处记录的金额						记录的金额为 收入(A)(B)									保监处记录的金额
外汇衍生品						$	(180)					$	1,958								$	(108)					$	308

(a)对冲衍生品的某些组成部分被允许排除在对冲有效性评估之外，例如外汇远期合约的远期点数。公司选择将这些金额的公允价值变化直接记录在其他收入中。

(b)不包括从AOCI重新分类为出售或清算对冲实体的收入的金额。截至2021年9月30日的三个月和九个月的重新归类金额为不是T材料。在截至2020年9月30日的9个月中，该公司将税前亏损重新归类为8用于与某些法律实体清算有关的其他收入，数额为不是截至2020年9月30日的三个月的T材料。有关详细信息，请参阅附注19。

用于特定风险管理目的的衍生工具的损益

下表列出了有限数量的衍生品的税前收益/(亏损)，这些衍生品没有在对冲会计关系中指定，用于管理与某些特定资产和负债相关的风险，包括抵押贷款承诺、仓库贷款、MSR、批发贷款敞口和以外币计价的资产和负债产生的某些风险。

			衍生工具收益/(亏损) 在收入中记录
			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021			2020						2021			2020
合同类型
利率(a)			$	320		$	597					$	822		$	2,533
信用(b)			(14)			(19)						(81)			(58)
外汇(c)			14			18						82			96
总计			$	320		$	596					$	823		$	2,571

(a)主要是指用于对冲抵押贷款承诺、仓储贷款和MSR固有的利率风险的利率衍生品，以及发起仓储贷款的书面承诺。损益主要计入按揭费用及相关收入。

(b)涉及信用衍生品，用于缓解与该公司批发业务中的贷款敞口相关的信用风险。该等衍生工具不包括用于减轻衍生应收账款所产生的交易对手信贷风险的信贷衍生工具，衍生工具应收账款计入与做市活动有关的衍生工具及其他衍生工具的损益。损益记入本金交易收入。

(c)主要涉及用于降低特定外币资产和负债的外汇风险的衍生品。损益记入本金交易收入。

与做市活动有关的衍生品和其他衍生品的损益

该公司为满足客户的需要而进行衍生品交易，并利用衍生品管理与其做市活动的净未平仓风险头寸相关的某些风险，包括衍生工具应收账款产生的交易对手信用风险。所有未包括在上述对冲会计或指定风险管理类别中的衍生工具均包括在此类别中。这些衍生工具的损益主要记录在本金交易收入中。有关本金交易收入的资料，请参阅附注5。

125

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信用衍生品

有关信用衍生品的更详细讨论，请参阅摩根大通2020年Form 10-K的附注5。下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日该公司出售和购买的信用衍生品和信用相关票据的名义金额。本公司不使用信用衍生品的名义金额作为此类衍生品风险管理的主要衡量标准，因为名义金额没有考虑信用事件发生的概率、参考债务的回收价值或相关现金工具和经济套期保值，在公司看来，每一项都降低了与此类衍生品相关的风险。

信贷衍生工具和与信贷有关的票据总额

			最高支付金额/名义金额
2021年9月30日(百万)			售出的防护产品			用相同的衬底购买的保护(b)									净防护(已售出)/已购买(c)						购买的其他保护(d)
信用衍生品
信用违约互换			$	(577,311)					$	599,454					$	22,143					$	3,198
其他信用衍生品(a)			(61,083)						82,067						20,984						16,431
信用衍生品总额			(638,394)						681,521						43,127						19,629
信贷相关票据			—						—						—						12,745
总计			$	(638,394)					$	681,521					$	43,127					$	32,374
			最高支付金额/名义金额
2020年12月31日(单位：百万)			售出的防护产品			用相同的衬底购买的保护(b)									净防护(已售出)/已购买(c)						购买的其他保护(d)
信用衍生品
信用违约互换			$	(533,900)		(e)			$	552,021		(e)			$	18,121					$	2,786		(e)
其他信用衍生品(a)			(40,084)						57,344						17,260						10,630			(e)
信用衍生品总额			(573,984)						609,365						35,381						13,416
信贷相关票据			—						—						—						10,248
总计			$	(573,984)					$	609,365					$	35,381					$	23,664

(a)其他信用衍生品主要包括信用互换期权和总回报互换。

(b)表示在标的参考工具与出售的保护参考工具相同的情况下购买的保护名义总额；为每个相同的标的参考工具购买的保护名义金额可能高于或低于出售的保护名义金额。

(c)在确定和解价值时，没有考虑参考债务在结算时的公允价值，这通常会减少保护卖方向保护买受人支付的金额。

(d)代表公司对参考工具(单一名称、投资组合或指数)购买的保护，其中公司没有出售相同参考工具的任何保护。

(e)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

下表按信用衍生品的评级、到期日概况和公允价值总额汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日的名义金额，其中摩根大通是保护卖家。到期情况以信用衍生工具合约的剩余合约到期日为基础。评级配置文件基于信用衍生工具合同所基于的参考实体的评级。摩根大通是保护买方的信用衍生品的评级和到期日概况与下文所反映的概况相当。

售出的保护-信用衍生品评级(a)/成熟度概况
2021年9月30日 (单位：百万)									1-5年						>5年						总计 名义金额						应收账款公允价值(b)						应付款的公允价值(b)						公允价值净值
参考实体的风险评级
投资级			$	(116,560)					$	(291,195)					$	(78,593)					$	(486,348)					$	3,996					$	(597)					$	3,399
非投资级			(31,180)						(96,565)						(24,301)						(152,046)						3,110						(1,886)						1,224
总计			$	(147,740)					$	(387,760)					$	(102,894)					$	(638,394)					$	7,106					$	(2,483)					$	4,623

2020年12月31日 (单位：百万)									1-5年						>5年						总计 名义金额						应收账款公允价值(b)						应付款的公允价值(b)						公允价值净值
参考实体的风险评级
投资级			$	(93,529)		(c)			$	(306,830)		(c)			$	(35,326)					$	(435,685)					$	5,372		(c)			$	(834)		(c)			$	4,538
非投资级			(31,809)						(97,337)						(9,153)						(138,299)						3,953						(2,542)						1,411
总计			$	(125,338)					$	(404,167)					$	(44,479)					$	(573,984)					$	9,325					$	(3,376)					$	5,949

(a)评级标准主要基于标准普尔和穆迪定义的外部信用评级。

(b)金额在扣除可依法强制执行的主要净额结算协议(包括现金抵押品净额结算)之前按毛额列示。

(c)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

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注5-非利息收入和非利息支出

非利息收入

有关该公司非利息收入的构成和会计政策的讨论，请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注6。

投资银行手续费

下表列出了投资银行手续费的构成。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021						2020						2021						2020
承销
权益			$	1,034					$	736					$	3,169					$	2,037
债务			1,019						1,019						3,713						3,342
总承保金额			2,053						1,755						6,882						5,379
咨询			1,229						432						2,840						1,524
投资银行手续费总额			$	3,282					$	2,187					$	9,722					$	6,903

主要交易记录

下表列出了在本金交易收入中记录的所有已实现和未实现的损益。此表不包括交易资产和负债的利息收入和利息支出，这是该公司在CIB的客户驱动的做市活动以及在财政部和CIO的资金部署活动的整体表现的组成部分。有关利息收入及利息支出的详情，请参阅附注6。

交易收入主要按工具类型列示。该公司以客户为导向的做市业务通常在其做市和相关的风险管理活动中使用各种工具类型；因此，下表所示的交易收入并不代表任何个别LOB的总收入。

			截至9月30日的三个月，															截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021						2020									2021						2020
按工具类型划分的交易收入
利率(a)			$	339					$	287								$	1,726					$	2,258
信用(b)			496						950			(c)						2,525						2,201			(c)
外汇			648						714									2,287						3,606
权益			1,863						1,410									6,449						4,816
商品			315						747									1,165						1,775
总交易收入			3,661						4,108									14,152						14,656
私募股权收益/(亏损)			(115)						34									(30)						44
主要交易记录			$	3,546					$	4,142								$	14,122					$	14,700

(a)包括融资估值调整变化对衍生品的影响。

(b)包括信贷估值调整变动对衍生工具的影响，扣除相关对冲活动。

(c)包括过渡性融资组合中持有的待售头寸的标记，包括未获资金的承诺。

与贷款和存款相关的费用

下表列出了与贷款和存款相关的费用的组成部分。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021						2020						2021						2020
与贷款有关的费用			$	374					$	337					$	1,102					$	916
存款相关费用			1,427						1,310						4,146						3,868
与贷款和存款相关的费用总额			$	1,801					$	1,647					$	5,248					$	4,784

资产管理、行政和佣金

下表列出了资产管理、行政和佣金的构成部分。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021						2020						2021						2020
资产管理费
投资管理费(a)			$	3,554					$	2,937					$	10,232					$	8,439
所有其他资产管理费(b)			94						85						283						253
总资产管理费			3,648						3,022						10,515						8,692
行政费用合计(c)			642						561						1,925						1,661
佣金及其他费用
经纪佣金(d)			719						645						2,280						2,224
所有其他佣金和费用			248						242						760						699
佣金及费用总额			967						887						3,040						2,923
资产管理、行政和佣金总额			$	5,257					$	4,470					$	15,480					$	13,276

(a)代表公司客户管理资产所赚取的费用，包括公司赞助基金的投资者和单独管理的投资账户的所有者。

(b)指附属于投资管理服务的服务费，例如向客户销售或分销共同基金所赚取的佣金。

(c)主要包括托管、证券借贷、基金服务和证券结算的费用。

(d)代表该公司作为经纪商，通过促进其客户买卖证券和其他金融工具而赚取的佣金。

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信用卡收入

下表列出了信用卡收入的组成部分：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021						2020						2021						2020
互通和商户加工收入			$	6,117					$	4,757					$	16,959					$	13,479
奖励成本和合作伙伴付款			(4,860)						(3,497)						(12,676)						(9,895)
其他信用卡收入(a)			(252)						(91)						(281)						(446)
信用卡总收入			$	1,005					$	1,169					$	4,002					$	3,138

(a)主要用于账户发起成本和年费的摊销。

关于抵押贷款偿还权的进一步信息，包括风险管理活动，请参阅附注14。

有关包括在其他收入内的经营租赁收入的资料，请参阅附注16。

非利息支出

其他费用

该公司综合损益表的其他费用包括：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021						2020						2021						2020
律师费			$	76					$	524					$	289					$	839
FDIC相关费用			173						186						551						503

注6-利息收入和利息支出

有关摩根大通有关利息收入和利息支出的会计政策的说明，请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注7。

下表列出了利息收入和利息支出的组成部分。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021						2020						2021						2020
利息收入
贷款(a)			$	10,445					$	10,215					$	30,777					$	33,409
应税证券			1,553						1,816						4,735						6,203
免税证券(b)			262						294						809						901
总投资证券(a)			1,815						2,110						5,544						7,104
交易性资产.债务工具			1,682						1,850						5,175						5,980
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			231						401						639						2,097
借入的证券(c)			(73)						(128)						(240)						(151)
在银行的存款			174						69						342						708
所有其他可产生利息的资产(d)			206						183						608						826
利息收入总额			$	14,480					$	14,700					$	42,845					$	49,973
利息支出
计息存款			$	126					$	245					$	404					$	2,169
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			119						105						194						1,023
短期借款(e)			31						60						97						335
贸易负债--债务和所有其他计息负债(C)(F)			52						(51)						130						278
长期债务			1,054						1,293						3,244						4,679
合并VIE发行的实益利息			18						35						66						184
利息支出总额			$	1,400					$	1,687					$	4,135					$	8,668
净利息收入			$	13,080					$	13,013					$	38,710					$	41,305
信贷损失准备金			(1,527)						611						(7,968)						19,369
扣除信贷损失准备后的净利息收入			$	14,607					$	12,402					$	46,678					$	21,936

(a)包括非劳动收入的摊销/增加(例如，购买溢价/折扣和递延费用/费用净额)。

(b)代表美国联邦所得税免税的证券。

(c)负利息收入与当前利率的影响以及客户驱动证券借入余额所支付的费用有关。与大宗经纪业务客户应付款相关的负利息支出在利息支出中确认，并在交易负债-债务和所有其他计息负债中报告。

(d)包括按应计利息及应收账款分类的与经纪有关的持有以供投资的客户应收账款所赚取的利息，以及在综合资产负债表的其他资产分类的所有其他有息资产。

(e)包括商业票据。

(f)所有其他计息负债包括与经纪业务相关的客户应付款的利息支出。

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注7-养老金和其他退休后员工福利计划

有关摩根大通养老金和OPEB计划的讨论，请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注8。

下表列出了公司的固定收益养老金、固定缴费和OPEB计划的综合收益表中报告的定期收益净成本的组成部分。

(单位：百万)			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
			2021			2020															2021			2020
			养老金和OPEB计划															养老金和OPEB计划
净定期福利成本的组成部分，美国固定福利养老金计划
期内所赚取的利益			$	—		$	—														$	1		$	1
福利债务的利息成本			85			105															256			316
计划资产的预期回报			(129)			(158)															(387)			(475)
摊销：
净(得)/亏			3			2															8			5
净定期固定收益计划成本/(信用)，美国固定收益养老金计划			(41)			(51)															(122)			(153)
其他固定收益养老金和OPEB计划			(24)			(23)															(62)			(65)
定期确定福利计划总净成本/(贷方)			(65)			(74)															(184)			(218)
固定缴款计划合计			327			340															998			960
包括在非利息支出中的养老金和OPEB总成本			$	262		$	266														$	814		$	742

下表列出了该公司的固定收益养老金和OPEB计划的计划资产的公允价值。

(以十亿计)			9月30日， 2021						2020年12月31日
计划资产的公允价值
美国固定收益养老金计划			$	17.5					$	17.6
其他固定收益养老金和OPEB计划			7.9						7.8

129

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注8-员工持股激励

请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注9，了解与员工股票激励相关的会计政策和其他信息。

该公司在其综合损益表中确认了与其各种基于员工股份的激励计划有关的以下非现金薪酬支出。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021						2020						2021						2020
优先授予在适用的归属期间摊销的RSU、绩效股份单位(“PSU”)、股票增值权(“SARS”)和股票期权的成本			$	283					$	249					$	919					$	859
未来期间将授予的基于股票的奖励的估计成本的应计费用，主要是那些授予符合终身职业资格的员工的费用			335						272						1,346						1,108
与员工股份激励计划相关的非现金薪酬支出总额			$	618					$	521					$	2,265					$	1,967

2021年第一季度，在2020年度业绩年度奖励计划中，该公司授予17百万个RSU和678千个PSU，加权平均授予日期公允价值为$137.38每个RSU和$136.94每个PSU。

130

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注9-投资证券

投资证券包括被归类为AFS或HTM的债务证券。被归类为交易资产的债务证券将在附注2中讨论。该公司的所有AFS和HTM证券主要由财政部和首席信息官持有，与其资产负债管理活动有关。截至2021年9月30日，投资证券组合由平均信用评级为AA+的债务证券组成(如果有外部评级，则主要基于内部风险评级；如果没有，则主要基于内部风险评级)。

在2021年第二季度，该公司将104.51,000亿美元的投资证券从AFS到HTM，用于资本管理目的。AOCI包括税前未实现收益#美元。425在转让之日，这些证券的票面价值为100万美元。

有关投资证券组合的其他信息，请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注10。

投资证券组合的摊余成本和估计公允价值如下所示日期。

			2021年9月30日																		2020年12月31日
(单位：百万)			摊销成本(C)(D)			未实现收益总额			未实现亏损总额						公允价值						摊销成本(C)(D)			未实现收益总额			未实现亏损总额						公允价值
可供出售的证券
抵押贷款支持证券：
美国政府支持企业和政府机构(a)			$	72,749		$	1,091		$	791					$	73,049					$	110,979		$	2,372		$	50					$	113,301
住宅：
美国			2,265			58			—						2,323						6,246			224			3						6,467
非美国			4,014			36			—						4,050						3,751			20			5						3,766
商业广告			3,102			41			11						3,132						2,819			71			34						2,856
抵押贷款支持证券总额			82,130			1,226			802						82,554						123,795			2,687			92						126,390
美国财政部和政府机构			121,227			730			486						121,471						199,910			2,141			100						201,951
美国各州和市政当局的义务			16,471			1,049			5						17,515						18,993			1,404			1						20,396
非美国政府债务证券			15,738			111			24						15,825						22,587			354			13						22,928
公司债务证券			263			6			9						260						215			4			3						216
资产支持证券：
抵押贷款债券			9,133			8			4						9,137						10,055			24			31						10,048
其他			4,771			59			2						4,828						6,174			91			16						6,249
可供出售证券总额			249,733			3,189			1,332						251,590						381,729			6,705			256						388,178
持有至到期证券(b)
抵押贷款支持证券：
美国政府支持企业和政府机构(a)			101,086			1,923			412						102,597						107,889			2,968			29						110,828
美国住宅			7,021			4			43						6,982						4,345			8			30						4,323
商业广告			3,738			20			21						3,737						2,602			77			—						2,679
抵押贷款支持证券总额			111,845			1,947			476						113,316						114,836			3,053			59						117,830
美国财政部和政府机构			182,368			133			1,225						181,276						53,184			50			—						53,234
美国各州和市政当局的义务			13,465			397			9						13,853						12,751			519			—						13,270
资产支持证券：
抵押贷款债券			33,664			90			9						33,745						21,050			90			2						21,138
其他			2,200			4			1						2,203						—			—			—						—
持有至到期证券总额			343,542			2,571			1,720						344,393						201,821			3,712			61						205,472
投资证券总额，扣除信贷损失准备后的净额			$	593,275		$	5,760		$	3,052					$	595,983					$	583,550		$	10,417		$	317					$	593,650

(a)包括公平价值为$的AFS美国GSE债务44.110亿美元65.810亿美元，以及HTM美国GSE债务，摊销成本为美元71.910亿美元86.3亿美元，分别于2021年9月30日和2020年12月31日。截至2021年9月30日，房利美和房地美发行的抵押贷款支持证券分别超过摩根大通股东权益总额的10%；此类证券的摊余成本和公允价值为1美元。69.510亿美元71.1亿美元，以及46.310亿美元46.3分别为10亿美元。

(b)该公司购买了美元15.910亿美元79.0分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月的HTM证券10亿美元和514百万美元和美元5.5截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为10亿美元。

(c)投资证券的摊余成本报告为扣除信贷损失准备金#美元。731000万美元和300万美元78分别为2021年9月30日和2020年12月31日。

(d)不包括$1.810亿美元2.12021年9月30日和2020年12月31日的应计利息应收账款分别为10亿美元。这家公司做到了。不是T通过利息收入冲销截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的任何应计利息应收账款。

131

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AFS证券减值

下表列出了AFS证券在2021年9月30日和2020年12月31日按账龄类别划分的公允价值和未实现亏损总额。这些表格不包括美国财政部和政府机构证券，以及美国政府证券交易所和政府机构MBS，其未实现亏损为#美元。1.310亿美元150分别在2021年9月30日和2020年12月31日，这些证券的价值变化；这些证券的价值变化通常是由利率的变化推动的，而不是考虑到美国政府提供的明确或隐性担保，它们的信用状况的变化。

			有未实现亏损总额的可供出售证券
			少于12个月									12个月或更长时间
2021年9月30日(百万)			公允价值			毛收入 未实现亏损						公允价值			毛收入 未实现亏损			总公允价值			未实现总亏损总额
可供出售的证券
抵押贷款支持证券：
住宅：
美国			$	72		$	—					$	31		$	—		$	103		$	—
非美国			134			—						—			—			134			—
商业广告			250			5						363			6			613			11
抵押贷款支持证券总额			456			5						394			6			850			11
美国各州和市政当局的义务			271			5						—			—			271			5
非美国政府债务证券			5,031			17						441			7			5,472			24
公司债务证券			149			9						40			—			189			9
资产支持证券：
抵押贷款债券			4,381			4						270			—			4,651			4
其他			1,500			—						206			2			1,706			2
具有未实现亏损总额的可供出售证券总额			$	11,788		$	40					$	1,351		$	15		$	13,139		$	55

			有未实现亏损总额的可供出售证券
			少于12个月									12个月或更长时间
2020年12月31日(单位：百万)			公允价值			毛收入 未实现亏损						公允价值			毛收入 未实现亏损			总公允价值			未实现总亏损总额
可供出售的证券
抵押贷款支持证券：
住宅：
美国			$	562		$	3					$	32		$	—		$	594		$	3
非美国			2,507			4						235			1			2,742			5
商业广告			699			18						124			16			823			34
抵押贷款支持证券总额			3,768			25						391			17			4,159			42
美国各州和市政当局的义务			49			1						—			—			49			1
非美国政府债务证券			2,709			9						968			4			3,677			13
公司债务证券			91			3						5			—			96			3
资产支持证券：
抵押贷款债券			5,248			18						2,645			13			7,893			31
其他			268			1						685			15			953			16
具有未实现亏损总额的可供出售证券总额			$	12,133		$	57					$	4,694		$	49		$	16,827		$	106

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HTM证券-信用风险

信用质量指标

HTM证券的主要信用质量指标是分配给每种证券的风险评级。在2021年9月30日和2020年12月31日，所有HTM证券都被评为投资级，目前和应计，大约98评级至少为AA+的百分比。

信贷损失准备

投资证券的信贷损失拨备为#美元。731000万美元和300万美元120截至2021年、2021年和2020年9月30日，分别为1.2亿美元。

有关AFS和HTM证券的会计政策的进一步讨论，请参阅摩根大通2020年Form 10-K的附注10。

投资证券对合并损益表的部分影响

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021			2020									2021			2020
已实现收益			$	60		$	1,123								$	481		$	2,842
已实现亏损			(316)			(650)									(878)			(2,110)
投资证券收益/(亏损)			$	(256)		$	473								$	(397)		$	732
信贷损失准备金			$	(14)		$	97								$	(5)		$	110

133

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合同到期日和收益率

下表按合同到期日列出了摩根大通投资证券组合在2021年9月30日的摊余成本和估计公允价值。

2021年9月30日剩余到期日(百万)			在一个月内到期 年或以下			应在一年至五年后到期			在五年至十年后到期			截止日期为 10年(b)						总计
可供出售的证券
抵押贷款支持证券
摊销成本			$	—		$	2,882		$	5,326		$	73,925					$	82,133
公允价值			—			2,916			5,650			73,988						82,554
平均产量(a)			—		%	1.47		%	1.79		%	2.33		%				2.26		%
美国财政部和政府机构
摊销成本			$	5,111		$	88,001		$	19,610		$	8,505					$	121,227
公允价值			5,150			88,082			19,581			8,658						121,471
平均产量(a)			1.28		%	0.53		%	0.68		%	0.50		%				0.58		%
美国各州和市政当局的义务
摊销成本			$	15		$	167		$	1,216		$	15,073					$	16,471
公允价值			16			172			1,277			16,050						17,515
平均产量(a)			3.91		%	4.37		%	4.88		%	5.01		%				4.99		%
非美国政府债务证券
摊销成本			$	6,750		$	4,980		$	3,811		$	197					$	15,738
公允价值			6,762			5,050			3,816			197						15,825
平均产量(a)			2.02		%	2.54		%	0.84		%	0.38		%				1.88		%
公司债务证券
摊销成本			$	—		$	233		$	30		$	—					$	263
公允价值			—			228			32			—						260
平均产量(a)			—		%	7.74		%	1.63		%	—		%				7.01		%
资产支持证券
摊销成本			$	1,500		$	1,076		$	3,800		$	7,528					$	13,904
公允价值			1,500			1,081			3,807			7,577						13,965
平均产量(a)			1.19		%	1.93		%	1.27		%	1.26		%				1.31		%
可供出售证券总额
摊销成本			$	13,376		$	97,339		$	33,793		$	105,228					$	249,736
公允价值			13,428			97,529			34,163			106,470						251,590
平均产量(a)			1.65		%	0.70		%	1.09		%	2.48		%				1.56		%
持有至到期证券
抵押贷款支持证券
摊销成本			$	—		$	1,029		$	11,737		$	99,091					$	111,857
公允价值			—			1,050			12,197			100,069						113,316
平均产量(a)			—		%	1.68		%	2.42		%	2.90		%				2.84		%
美国财政部和政府机构
摊销成本			$	14,376		$	97,814		$	70,178		$	—					$	182,368
公允价值			14,383			97,545			69,348			—						181,276
平均产量(a)			0.65		%	0.66		%	1.29		%	—		%				0.90		%
美国各州和市政当局的义务
摊销成本			$	35		$	66		$	1,059		$	12,363					$	13,523
公允价值			35			66			1,105			12,647						13,853
平均产量(a)			3.78		%	2.67		%	3.67		%	3.84		%				3.82		%
资产支持证券
摊销成本			$	—		$	—		$	13,535		$	22,329					$	35,864
公允价值			—			—			13,592			22,356						35,948
平均产量(a)			—		%	—		%	1.19		%	1.25		%				1.23		%
持有至到期证券总额
摊销成本			$	14,411		$	98,909		$	96,509		$	133,783					$	343,612
公允价值			14,418			98,661			96,242			135,072						344,393
平均产量(a)			0.66		%	0.67		%	1.44		%	2.71		%				1.68		%

(a)平均收益率是使用期末拥有的每种证券的有效收益率计算的，并根据每种证券的摊销成本进行加权。有效收益率考虑了合同票面利率、溢价摊销和折扣的增加，以及相关对冲衍生品的影响。应税-在适用的情况下使用等值金额。有效收益率不包括计划外本金预付款；因此，由于某些证券可能是预付的，证券的实际到期日可能与其合同或预期到期日不同。然而，对于某些可赎回债务证券，平均收益率计算到最早的赎回日期。

(b)该公司几乎所有的美国住房抵押贷款证券和抵押贷款债券都将于#年到期。10年限或更长时间，基于合同到期日。反映预期未来提前还款的估计加权平均寿命约为6经纪公司住宅MBS的年限，4机构住宅抵押贷款债券的年数和3非机构住宅抵押贷款债券的发行年限。

134

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附注10-证券融资活动

有关证券融资活动的会计政策的讨论，请参阅摩根大通2020年报10-K表的附注11。有关已选择公允价值期权的借入证券和证券借出协议的进一步信息，请参阅附注3。有关证券融资协议中质押资产及收到抵押品的进一步资料，请参阅附注23。

下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日该公司证券融资协议的毛额和净额。当公司就与交易对手的主要净额结算协议获得适当的法律意见，并在符合美国公认会计原则下的其他相关净额结算标准的情况下，公司在综合资产负债表上净额计算其与同一交易对手的证券融资协议下的未偿还余额。此外，公司与其交易对手交换证券和/或现金抵押品，以减少与

交易对手，但此类抵押品不符合综合资产负债表净额列报的条件。如果公司已就交易对手主净额结算协议获得适当的法律意见，则此类抵押品连同不符合美国公认会计原则下所有这些相关净额结算标准的证券融资余额，在下表中列示为“不能在综合资产负债表上净额结算的金额”，并减去列报的“净额”。如未征询或取得法律意见，证券融资余额将按以下“净额”总列示。在交易中，公司在证券换证券借贷协议中充当贷款人，并接受可以质押或出售作为抵押品的证券，公司确认在其他资产中以公允价值收到的证券，以及在综合资产负债表的应付账款和其他负债中返还这些证券的义务。

			2021年9月30日
(单位：百万)			总金额			综合资产负债表中净额			综合资产负债表上列报的金额			不能在综合资产负债表上净额的金额(b)			网络 金额(c)
资产
根据转售协议购买的证券			$	569,373		$	(287,212)		$	282,161		$	(269,113)					$	13,048
借入的证券			243,904			(40,917)			202,987			(149,458)						53,529
负债
根据回购协议出售的证券			$	533,390		$	(287,212)		$	246,178		$	(222,187)					$	23,991
借出的证券及其他(a)			52,735			(40,917)			11,818			(11,362)						456

			2020年12月31日
(单位：百万)			总金额			综合资产负债表中净额			综合资产负债表上列报的金额			不能在综合资产负债表上净额的金额(b)			网络 金额(c)
资产
根据转售协议购买的证券			$	666,467		$	(370,183)		$	296,284		$	(273,206)					$	23,078
借入的证券			193,700			(33,065)			160,635			(115,219)						45,416
负债
根据回购协议出售的证券			$	578,060		$	(370,183)		$	207,877		$	(191,980)					$	15,897
借出的证券及其他(a)			41,366			(33,065)			8,301			(8,257)						44

(a)包括#美元的证券换证券借贷协议5.310亿美元3.42021年9月30日和2020年12月31日的10亿美元分别按公允价值计算，该公司在公允价值中扮演贷款人的角色。

(b)在某些情况下，与交易对手交换的抵押品超过与该交易对手的净资产或负债余额。在这种情况下，本栏中报告的金额仅限于与该交易对手有关的净资产或负债。

(c)包括提供抵押权的证券融资协议，但尚未就总净额结算协议寻求或获得适当的法律意见。截至2021年9月30日和2020年12月31日，包括美元10.610亿美元17.0根据转售协议购买的证券分别为10亿美元；49.010亿美元42.1分别借入10亿美元的证券；22.610亿美元14.5根据回购协议出售的证券分别为10亿美元；和203百万美元和美元8分别是借出的证券和其他证券。

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下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日证券融资协议中质押的金融资产类型和证券融资协议剩余的合同到期日。

			总负债余额
			2021年9月30日												2020年12月31日
*(单位：百万)			根据回购协议出售的证券						借出的证券及其他						根据回购协议出售的证券						借出的证券及其他
抵押贷款支持证券
美国政府支持企业和政府机构			$	21,919					$	—					$	56,744					$	—
住宅--非机构			722						—						1,016						—
商业性-非代理性			1,065						—						855						—
美国财政部、政府支持企业和政府机构			280,004						230						315,834						143
美国各州和市政当局的义务			1,726						8						1,525						2
非美国政府债务			155,164						2,021						157,563						1,730
公司债务证券			35,682						1,325						22,849						1,864
资产支持证券			703						—						694						—
股权证券			36,405						49,151						20,980						37,627
总计			$	533,390					$	52,735					$	578,060					$	41,366

			协议的剩余合同到期日
			通宵不间断																		大于 90天
2021年9月30日(百万)									最多30天						30-90天												总计
根据回购协议出售的证券总额			$	223,354					$	201,325					$	40,302					$	68,409					$	533,390
已借出证券总额及其他			51,764						76						—						895						52,735

			协议的剩余合同到期日
			通宵不间断																		大于 90天
2020年12月31日(单位：百万)									最多30天						30-90天												总计
根据回购协议出售的证券总额			$	238,667					$	230,980					$	70,777					$	37,636					$	578,060
已借出证券总额及其他			37,887						1,647						500						1,332						41,366

不符合销售会计条件的转移

在2021年9月30日和2020年12月31日，该公司持有美元484百万美元和美元598分别向第三方转让权利的金融资产；然而，根据美国公认会计准则，转让不符合出售资格。这些转让已被确认为抵押融资交易。转移的资产计入经营性资产和贷款，相应的负债主要计入综合资产负债表的短期借款。

136

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注11-贷款

贷款会计框架

贷款的会计处理取决于管理层对贷款的策略。该公司根据以下类别对贷款进行核算：

•为投资而持有或购买的贷款(即“留存”)

•持有待售贷款

•公允价值贷款

有关贷款的详细讨论，请参阅摩根大通2020年报10-K表的附注12，包括会计政策。有关公司根据公允价值选择公允价值会计的进一步信息，请参阅本表格10-Q的附注3。有关按公允价值结转并归类为交易资产的贷款的信息，请参阅本表格10-Q的附注2。

贷款组合

该公司的贷款组合分为三投资组合部分，即公司用来确定贷款损失拨备的相同部分：消费者，不包括信用卡；信用卡；以及批发。在每个投资组合中，公司根据每个贷款类别的风险特征，监测和评估以下贷款类别的信用风险。

消费者，不包括 信用卡

信用卡

批发(C)(D)

·住宅房地产(a) ·汽车和其他(b)

·信用卡贷款

·以房地产为担保 ·工商业 ·其他(e)

(a)包括建行和AWM持有的已评分抵押贷款和房屋净值贷款， 并在CIB和公司持有的抵押贷款中得分。

(b)包括计分的汽车和商业银行贷款和透支。

(c)包括在CIB、CB、AWM、Corporation持有的贷款以及在建行持有的风险评级贷款，包括商业银行贷款和汽车经销商贷款，这些贷款在确定贷款损失拨备时采用批发方法。

(d)批发投资组合部分的类别与银行监管机构根据贷款的抵押品、目的和借款人类型定义的贷款分类保持一致。

(e)包括对金融机构、州和政治分支机构、特殊目的企业、非营利组织、个人投资公司和信托基金的贷款，以及对个人和个人实体(主要是AWM内的全球私人银行客户)的贷款。有关SPE的更多信息，请参阅摩根大通2020年报10-K表的附注14。

下表按投资组合细分汇总了公司的贷款余额。

2021年9月30日			消费者，不包括信用卡						信用卡						批发						总计(A)(B)
(单位：百万)
保留			$	298,308					$	143,166					$	532,786					$	974,260
持有待售			1,407						—						8,320						9,727
按公允价值计算			28,449						—						32,179						60,628
总计			$	328,164					$	143,166					$	573,285					$	1,044,615
2020年12月31日			消费者，不包括信用卡						信用卡						批发						总计(A)(B)
(单位：百万)
保留			$	302,127					$	143,432					$	514,947					$	960,506
持有待售			1,305						784						5,784						7,873
按公允价值计算			15,147						—						29,327						44,474
总计			$	318,579					$	144,216					$	550,058					$	1,012,853

(a)不包括$2.710亿美元2.92021年9月30日和2020年12月31日的应计利息应收账款分别为10亿美元。该公司注销了应计应收利息#美元。10百万美元和美元34截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为100万美元和30百万美元和美元82截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。

(b)贷款(已选择公允价值选择权的贷款除外)在扣除未摊销折扣和保费以及递延贷款费用或成本净额后列报。截至2021年9月30日和2020年12月31日，这些金额并不重要。

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下表提供了在所述期间购买、出售并重新分类为持有待售的留存贷款的账面价值信息。重新分类为待售并在后续期间出售的贷款不包括在此表的销售线中。

			2021																		2020
截至9月30日的三个月， (单位：百万)			消费者，不包括 信用卡						信用卡			批发			总计						消费者，不包括 信用卡						信用卡			批发			总计
购买			$	101		(B)(C)			$	—		$	245		$	346					$	1,780		(B)(C)			$	—		$	309		$	2,089
销售额			—						—			7,826			7,826						—						—			4,578			4,578
留存贷款重新分类为持有待售贷款(a)			522						—			397			919						995						787			403			2,185

			2021																		2020
截至9月30日的9个月， (单位：百万)			消费者，不包括 信用卡						信用卡			批发			总计						消费者，不包括 信用卡						信用卡			批发			总计
购买			$	403		(B)(C)			$	—		$	772		$	1,175					$	3,180		(B)(C)			$	—		$	937		$	4,117
销售额			181						—			22,307			22,488						348						—			13,579			13,927
留存贷款重新分类为持有待售贷款(a)			771						—			2,061			2,832						1,822						787			1,154			3,763

(a)将贷款重新分类为持有待售是非现金交易。

(b)主要包括购买住宅房地产贷款，包括该公司在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的政府全国抵押贷款协会(Ginnie Mae)指导方针允许的情况下，从贷款池中自愿回购某些拖欠贷款。公司通常选择回购这些拖欠贷款，因为它继续根据Ginnie Mae、FHA、RHS和/或VA的适用要求提供服务和/或管理止赎程序。

(c)不包括购买留存贷款#美元7.310亿美元3.1截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为10亿美元和19.310亿美元10.5分别为截至2021年和2020年9月30日的九个月的10亿美元，主要通过对应来源渠道获得，并根据该公司的标准进行承保。

出售贷款的损益

在截至2021年9月30日的三个月和九个月的非利息收入中确认的销售贷款和与贷款相关的承诺(包括对记录贷款和以成本或公允价值较低的价格持有待售的与贷款有关的承诺的调整)的净收益/(亏损)为$31百万美元和美元225分别为100万美元，其中301000万美元和300万美元211与贷款相关的贷款分别为1.6亿美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月的贷款销售和贷款相关承诺的净收益/(亏损)为#美元。113百万美元和$(75)分别为100万美元，其中242000万美元和$(76)，分别与贷款有关。此外，出售贷款还可能导致减记、收回或改变信贷损失准备金中确认的拨备。

贷款修改

该公司向受新冠肺炎疫情影响的客户和客户提供了各种形式的援助，包括延期付款和修改契约。该公司与新冠肺炎相关的大部分贷款修改都没有被视为TDR，原因是：

•它们代表短期或其他微不足道的修改，无论是根据公司的定期贷款修改评估，还是在监管指导允许的情况下，或者

•该公司已选择适用CARE法案规定并经综合拨款法案延长的暂停适用TDR会计指导的选择权。

如果某些修改不符合上述标准中的任何一项，则公司将这些修改记为TDR。

在监管指导允许的情况下，公司不会将因新冠肺炎而获得的延期贷款置于非权责发生制状态，否则此类贷款不会被报告为非权责发生制。该公司在信贷损失准备中考虑了与所有与新冠肺炎相关的贷款修改相关的预期本金损失和应计利息损失。

为应对新冠肺炎大流行而提供的援助可能会推迟对那些本来会进入过期或非应计状态的客户的拖欠、非应计状态和净注销的确认。

138

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消费者，不包括信用卡贷款组合

消费贷款，不包括信用卡贷款，主要包括已评分的住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度、汽车和商业银行贷款，重点是服务于主要的消费信贷市场。该投资组合还包括由初级留置权担保的房屋净值贷款、只有利息支付期的优质抵押贷款，以及可能导致负摊销的某些支付选择权贷款。

下表按类别提供了有关留存消费贷款(不包括信用卡)的信息。

(单位：百万)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
住宅房地产			$	221,671		$	225,302
汽车和其他(a)			76,637			76,825
留存贷款总额			$	298,308		$	302,127

(a)截至2021年9月30日和2020年12月31日，包括美元11.110亿美元19.2根据购买力平价，商业银行业务的贷款分别为10亿美元。

违约率是消费贷款的主要信用质量指标。有关消费信贷质量指标的更多信息，请参阅摩根大通2020年Form 10-K的附注12。

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住宅房地产

下表提供了有关拖欠贷款的信息，这是留用住宅房地产贷款的主要信贷质量指标。

(单位：百万，比率除外)			2021年9月30日
			按起始年份分列的定期贷款(d)																					循环贷款									总计
			2021			2020			2019			2018			2017			2017年前						在周转期内			转换为定期贷款
贷款拖欠(A)(B)
当前			$	50,900		$	51,577		$	21,058		$	8,958		$	13,231		$	54,691					$	6,707		$	12,595					$	219,717
逾期30-149天			11			13			17			17			10			479						16			172						735
逾期150天或以上			—			—			7			5			13			927						5			262						1,219
留存贷款总额			$	50,911		$	51,590		$	21,082		$	8,980		$	13,254		$	56,097					$	6,728		$	13,029					$	221,671
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(c)			0.02		%	0.03		%	0.11		%	0.24		%	0.17		%	2.45		%				0.31		%	3.33		%				0.87		%

(单位：百万，比率除外)			2020年12月31日
			按起始年份分列的定期贷款(d)																											循环贷款															总计
			2020						2019			2018			2017			2016			2016年前									在周转期内						转换为定期贷款
贷款拖欠(A)(B)
当前			$	56,576		(e)			$	31,820		$	13,900		$	20,410		$	27,978		$	49,218		(e)						$	7,902		(e)			$	15,260		(e)						$	223,064
逾期30-149天			9						25			20			22			29			674									21						245									1,045
逾期150天或以上			3						14			10			18			18			844									22						264									1,193
留存贷款总额			$	56,588					$	31,859		$	13,930		$	20,450		$	28,025		$	50,736								$	7,945					$	15,769								$	225,302
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(c)			0.02		%				0.12		%	0.22		%	0.20		%	0.17		%	2.91		%	(e)						0.54		%	(e)			3.23		%	(e)						0.98		%

(a)个人拖欠贷款分类包括由美国政府机构担保的抵押贷款，具体如下：目前包括$41百万美元和美元361000万美元；逾期30-149天包括美元11百万美元和美元16百万美元；逾期150天或以上包括$20百万美元和美元242021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。

(b)在2021年9月30日和2020年12月31日，根据为应对新冠肺炎大流行而提供的延期付款计划提供的贷款，这些贷款仍在延迟期内，并根据修改后的条款履行，通常不被视为拖欠。

(c)截至2021年9月30日和2020年12月31日，住宅房地产贷款不包括美国政府机构承保的抵押贷款。31百万美元和美元40分别有100万人逾期30天或更长时间。根据政府的担保，这些金额已被排除在外。

(d)购买的贷款包括在发放贷款的当年。

(e)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

大致36循环贷款总额的%为优先留置权贷款；剩余部分为初级留置权贷款。公司持有的留置权头寸被考虑在公司的信贷损失准备金中。已转换为定期贷款的循环贷款的违约率高于仍在循环期间的循环贷款。这主要是因为这些产品通常要求的全额摊销付款高于循环期内可供循环贷款使用的最低付款选择。

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非权责发生制贷款和其他信贷质量指标

下表提供了留存住宅房地产贷款的非权责发生制和其他信用质量指标的信息。

(单位：百万，加权平均数据除外)			2021年9月30日			2020年12月31日
非权责发生制贷款(A)(B)(C)(D)			$	4,794		$	5,313
逾期90天或以上，政府担保(e)			25			33
当前估计的LTV比率(F)(G)(H)
超过125%并刷新了FICO分数：
等于或大于660			$	12		$	6
少于660			3			12
101%至125%，并更新了FICO分数：
等于或大于660			31			38
少于660			20			44
80%到100%，并刷新了FICO分数：
等于或大于660			2,146			2,177
少于660			103			239
低于80%，并刷新了FICO分数：
等于或大于660			205,919			208,238
少于660			10,054			11,980
没有可用的FICO/LTV			3,311			2,492
美国政府担保			72			76
留存贷款总额			$	221,671		$	225,302
加权平均LTV比(F)(I)			51		%	54		%
加权平均FICO(G)(I)			764			763
地理区域(j)
加利福尼亚			$	70,719		$	73,444
纽约			32,221			32,287
佛罗里达州			15,439			13,981
德克萨斯州			13,645			13,773
伊利诺伊州			11,860			13,130
科罗拉多州			8,496			8,235
华盛顿			8,071			7,917
新泽西			6,884			7,227
马萨诸塞州			6,009			5,784
康涅狄格州			5,188			5,024
所有其他(k)			43,139			44,500
留存贷款总额			$	221,671		$	225,302

(a)包括抵押品依赖型住宅房地产贷款，这些贷款被计入标的抵押品的公允价值减去出售成本。根据监管指导，该公司报告已根据第7章破产解除且未经借款人确认的住宅房地产贷款(“第7章贷款”)为抵押品依赖型非应计TDR，无论其拖欠状况如何。在2021年9月30日，大约77%的住宅房地产贷款逾期30天或以上。

(b)一般来说，所有的消费非应计贷款都有津贴。根据监管指引，某些被认为依赖抵押品的非应计贷款已减记为摊销成本或其相关抵押品的公允价值减去出售成本中的较低者。如果标的抵押品的价值随后有所改善，相关拨备可能为负值。

(c)按现金基础确认的非应计贷款的利息收入为#美元。41百万美元和美元39百万美元和美元127百万美元和美元119截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。

(d)一般不包括为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。包括向已经退出新冠肺炎支付相关延期计划且逾期90天或更长时间的客户提供的贷款，这些贷款主要在退出时都被视为依赖抵押品。

(e)这些余额不包括在非应计贷款中，因为这些贷款是由美国政府机构担保的。通常，贷款的本金余额有保险，利息按特定的偿还率担保，但须符合商定的偿债准则。截至2021年9月30日和2020年12月31日，根据商定的服务准则，这些余额不再计息。有几个不是逾期90天或以上、截至2021年9月30日和2020年12月31日仍在计息的未得到美国政府机构担保的贷款。

(f)表示贷款的未偿还本金余额总额除以估计的当前物业价值。目前的房地产价值至少是按季度根据房屋估值模型估计的，该模型使用国家认可的房价指数估值估值，在可获得的范围内纳入实际数据，在没有实际数据的情况下结合预测数据。目前估计的初级留置权房屋净值贷款的综合LTV考虑了与房产相关的所有可用的留置权头寸以及未使用的额度。

(g)更新后的FICO分数代表每个借款人的最新信用分数，该公司至少每季度获得一次。

(h)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

(i)不包括没有FICO和/或LTV数据的贷款。

(j)表中显示的地理区域是根据2021年9月30日相应贷款余额的大小进行排序的。

(k)截至2021年9月30日和2020年12月31日，包括由美国政府机构承保的抵押贷款，金额为72百万美元和美元76分别为100万美元。这些数额已被排除在根据政府担保提出的地理区域之外。

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贷款修改

公司向遇到财务困难的借款人提供优惠的住宅房地产贷款的修改一般作为TDR进行核算和报告。不被视为特许权的短期或其他微不足道的修改的贷款不是TDR，公司已选择适用CARE法案规定并由综合拨款法案延长的TDR会计指导的选择权的贷款也不是TDR。新TDR的账面价值为$116百万美元和美元199截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为100万美元和674百万美元和美元537截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。对于已在TDR中修改了住宅房地产贷款的借款人，没有额外的贷款承诺。

修改的性质和程度

该公司的专有修改计划以及政府计划，包括美国的GSE计划，通常向陷入财务困境的借款人提供各种优惠，包括但不限于，利率降低、期限或付款延期以及本金和/或利息支付的延迟，这些本来是原始协议条款所要求的。下表提供了在本报告所述期间，根据公司上述减损计划，住宅房地产贷款在TDR中如何修改的信息。此表不包括第7章贷款，其中给予的唯一优惠是清偿债务，短期或其他不被视为优惠的重大修改的贷款，以及公司已选择适用CARE法案规定并由综合拨款法案延长的TDR会计指导的选择权的贷款。

			截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
			2021			2020			2021			2020
批准用于试行修改的贷款数量			1,448			1,623			4,014			4,468
永久修改的贷款数量			917			1,615			3,817			5,200
特许权获批：(a)
降息			75		%	40		%	74		%	51		%
期限或付款延期			64			39			49			53
递延本金及/或利息			19			21			24			12
主体宽恕			1			1			2			2
其他(b)			24			65			39			65

(a)代表在永久修改中给予的优惠，占永久修改的贷款数量的百分比。百分比之和超过100%因为主要所有修改都包括一种以上的特许权。对试行修改提供的优惠通常与对永久修改给予的优惠一致。

(b)包括符合TDR定义的浮动利率到固定利率的修改和付款延迟。

142

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修改和重新违约的财务影响

下表提供了上述减损计划下住宅房地产贷款修改中给予的各种优惠的财务影响，以及TDR中修改后的某些贷款在本报告所述期间的再违约情况。下表仅列出永久性修改的财务影响，不包括通过试行修改提供的临时优惠。该表还不包括第7章贷款，其中给予的唯一优惠是清偿债务，短期或其他不被视为优惠的微不足道的修改的贷款，以及公司已选择适用CARE法案规定并由综合拨款法案延长的TDR会计指导的选择权的贷款。

(单位：百万，加权平均数据除外)			截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
			2021			2020			2021			2020
减息贷款加权平均利率-TDR前			4.65		%	4.99		%	4.55		%	5.10		%
降息后贷款加权平均利率-TDR后			2.89			3.34			2.91			3.40
加权-有期限或付款延期的贷款的平均剩余合同期限(以年为单位)-TDR之前			23			23			23			22
加权-有期限或付款延期的贷款的平均剩余合同期限(以年为单位)-TDR之后			37			39			37			39
在永久修改时确认的冲销			$	—		$	1		$	—		$	2
本金递延			5			3			23			12
本金已获原谅			—			1			1			4
在永久修改后一年内再次违约的贷款余额(a)			$	52		$	65		$	97		$	173

(a)表示在TDR中永久修改的贷款，这些贷款在所显示的期间内发生付款违约，并且在此期间内发生付款违约一年修改的版本。列报的美元数额是报告所述期间结束时此类贷款违约时的余额。对于在TDR中修改的住宅房地产贷款，当贷款变为二合同付款逾期。如果修改后的贷款再次违约，通常将通过止赎或另一种类似类型的清算交易进行清算。在最近一年内修改的贷款的偿还情况12个月可能不代表最终的再违约水平。

截至2021年9月30日，TDR中永久修改的住宅房地产贷款的加权平均估计剩余寿命为四年。这些贷款的估计剩余寿命反映了自愿和非自愿(即丧失抵押品赎回权和其他被迫清偿)的估计预付款。

有效和暂停取消抵押品赎回权

截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司拥有住宅房地产贷款，不包括那些由美国政府机构担保的贷款，账面价值为美元。693百万美元和美元846分别有100万未包括在REO中，但正在进行或暂停丧失抵押品赎回权的过程中。

为了应对新冠肺炎疫情，该公司已暂停某些止赎活动。这可能会推迟对丧失抵押品赎回权的房产的确认，直到止赎暂停取消。

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汽车和其他

下表提供了违约率的信息，这是留存的汽车和其他消费贷款的主要信用质量指标。

			2021年9月30日
(单位：百万，比率除外)			按起始年份分列的定期贷款																											循环贷款
			2021						2020						2019			2018			2017			2017年前						在周转期内			转换为定期贷款			总计
贷款拖欠(a)
当前			$	35,379		(c)			$	21,917		(c)			$	8,641		$	4,466		$	2,343		$	993					$	2,246		$	129		$	76,114
逾期30-119天			110						193						77			49			30			25						12			8			504
逾期120天或以上			—						4						—			1			—			1						5			8			19
留存贷款总额			$	35,489					$	22,114					$	8,718		$	4,516		$	2,373		$	1,019					$	2,263		$	145		$	76,637
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(b)			0.31		%				0.32		%				0.88		%	1.11		%	1.26		%	2.55		%				0.75		%	11.03		%	0.68		%

			2020年12月31日
(单位：百万，比率除外)			按起始年份分列的定期贷款																											循环贷款
			2020						2019						2018			2017			2016			2016年前						在周转期内			转换为定期贷款			总计
贷款拖欠(a)
当前			$	46,169		(d)			$	12,829					$	7,367		$	4,521		$	2,058		$	742					$	2,517		$	158		$	76,361
逾期30-119天			97						107						77			53			42			23						30			17			446
逾期120天或以上			—						—						—			1			—			1						8			8			18
留存贷款总额			$	46,266					$	12,936					$	7,444		$	4,575		$	2,100		$	766					$	2,555		$	183		$	76,825
由于全部留存贷款，超过30天的百分比			0.21		%				0.83		%				1.03		%	1.18		%	2.00		%	3.13		%				1.49		%	13.66		%	0.60		%

(a)在2021年9月30日和2020年12月31日，根据为应对新冠肺炎大流行而提供的延期付款计划提供的贷款，这些贷款仍在延迟期内，并根据修改后的条款履行，通常不被视为拖欠。

(b)截至2021年9月30日，汽车和其他贷款不包括美元126由SBA担保的逾期30天或更长时间的PPP贷款中有1.7亿笔。根据SBA的担保，这些金额已被排除在外。截至2020年12月31日，小企业管理局担保的所有PPP贷款均为流动贷款。

(c)截至2021年9月30日，包括美元9.12021年发放的贷款为10亿美元，2.0根据购买力平价，2020年有10亿笔贷款来自商业银行业务。购买力平价贷款由小企业管理局担保。除了在某些有限的情况下，公司通常不确认冲销，不归类为非应计项目，也不记录这些贷款的贷款损失准备金。

(d)截至2020年12月31日，包括美元19.2根据购买力平价，商业银行业务的贷款总额为1000亿美元。

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非权责发生制和其他信用质量指标

下表提供了留存汽车贷款和其他消费贷款的非应计项目和其他信用质量指标的信息。

(单位：百万，比率除外)			汽车和其他合计
			2021年9月30日			2020年12月31日
非权责发生制贷款(A)(B)(C)			117			151
地理区域(d)
加利福尼亚			$	12,137		$	12,302
德克萨斯州			8,333			8,235
纽约			7,511			8,824
佛罗里达州			5,125			4,668
伊利诺伊州			3,333			3,768
新泽西			2,580			2,646
亚利桑那州			2,103			2,465
宾夕法尼亚州			2,076			1,924
俄亥俄州			2,029			2,163
路易斯安那州			1,870			1,808
所有其他			29,540			28,022
留存贷款总额			$	76,637		$	76,825

(a)有几个不是逾期90天或以上，但在2021年9月30日和2020年12月31日仍在计息的贷款。

(b)一般来说，所有的消费非应计贷款都有津贴。根据监管指引，某些被认为依赖抵押品的非应计贷款已减记为摊销成本或其相关抵押品的公允价值减去出售成本中的较低者。如果标的抵押品的价值随后有所改善，相关拨备可能为负值。

(c)在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月内，按现金基础确认的非权责发生制贷款的利息收入并不重要.

(d)此表所示的地理区域是根据2021年9月30日相应贷款余额的大小排序的。

贷款修改

某些汽车和其他贷款修改被认为是TDR，因为它们为经历财务困难的借款人提供了各种优惠。不被视为优惠的短期或其他微不足道的修改的贷款不是TDR。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月里，这些修改以及新的TDR的影响对公司来说并不重要。向截至2021年9月30日和2020年12月31日贷款已在TDR中修改的借款人提供贷款的额外承诺并不重要。

145

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信用卡贷款组合

信用卡投资组合部分包括公司发起和购买的信用卡贷款。拖欠率是信用卡贷款的主要信用质量指标。

有关信用卡贷款组合的进一步信息，包括信用质量指标，请参阅摩根大通2020年Form 10-K的附注12。

下表提供了拖欠情况的信息，这是留存信用卡贷款的主要信用质量指标。

(单位：百万，比率除外)			2021年9月30日
			在周转期内			转换为定期贷款(b)			总计
贷款拖欠(a)
当期且逾期不到30天 而且还在不断增加			$	140,730		$	1,001		$	141,731
逾期30-89天，并仍在累积			679			57			736
逾期90天或以上，并仍在累积			674			25			699
留存贷款总额			$	142,083		$	1,083		$	143,166
贷款拖欠率
由于全部留存贷款，超过30天的百分比			0.95		%	7.57		%	1.00		%
由于全部留存贷款，超过90天的百分比			0.47			2.31			0.49

(单位：百万，比率除外)			2020年12月31日
			在周转期内			转换为定期贷款(b)			总计
贷款拖欠(a)
当期且逾期不到30天 而且还在不断增加			$	139,783		$	1,239		$	141,022
逾期30-89天，并仍在累积			997			94			1,091
逾期90天或以上，并仍在累积			1,277			42			1,319
留存贷款总额			$	142,057		$	1,375		$	143,432
贷款拖欠率
由于全部留存贷款，超过30天的百分比			1.60		%	9.89		%	1.68		%
由于全部留存贷款，超过90天的百分比			0.90			3.05			0.92

(a)在2021年9月30日和2020年12月31日，根据为应对新冠肺炎大流行而提供的延期付款计划提供的贷款，这些贷款仍在延迟期内，并根据修改后的条款履行，通常不被视为拖欠。

(b)表示TDR。

其他信用质量指标

下表提供了有关留存信用卡贷款的其他信用质量指标的信息。

(单位：百万，比率除外)			2021年9月30日			2020年12月31日
地理区域(a)
加利福尼亚			$	21,211		$	20,921
德克萨斯州			14,752			14,544
纽约			11,924			11,919
佛罗里达州			9,514			9,562
伊利诺伊州			8,004			8,006
新泽西			5,967			5,927
俄亥俄州			4,566			4,673
宾夕法尼亚州			4,332			4,476
科罗拉多州			4,322			4,092
密西根			3,513			3,553
所有其他			55,061			55,759
留存贷款总额			$	143,166		$	143,432
基于账面价值和估计更新的FICO分数的投资组合百分比
等于或大于660			88.2		%	85.9		%
少于660			11.6			13.9
没有可用的FICO			0.2			0.2

(a)表中显示的地理区域是根据2021年9月30日相应贷款余额的大小进行排序的。

146

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贷款修改

该公司可能会提供一系列贷款修改计划中的一项，向经历财务困难的信用卡借款人提供优惠。该公司对长期计划下的大部分信用卡贷款给予优惠。这些修改涉及将客户置于固定付款计划中，通常是60几个月，通常包括降低信用卡利率。根据公司的长期计划，基本上所有的修改都被认为是TDR。不被视为优惠的短期或其他微不足道的修改的贷款不是TDR。

如果持卡人不遵守修改后的付款条款，信用卡贷款将继续过期，并最终将根据公司的标准注销政策进行注销。在大多数情况下，公司不会恢复借款人的信用额度。

修改和重新违约的财务影响

下表提供了对在TDR中修改的信用卡贷款给予优惠的财务影响的信息，以及本报告所述期间的再违约情况。在所有披露的时期，新注册的人数少于1留存信用卡贷款总额的百分比。

(单位：百万，但 加权平均数据)			截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
			2021			2020			2021			2020
新TDR的平衡(a)			$	82		$	220		$	315		$	648
加权平均贷款利率-TDR之前			17.75		%	17.65		%	17.79		%	18.21		%
贷款加权平均利率-TDR后			5.15			4.80			5.19			4.55
在修改后一年内再次违约的贷款余额(b)			$	13		$	22		$	45		$	83

(a)表示修改前的未偿还余额。

(b)表示在TDR中修改的贷款，该贷款在所显示的期间内发生付款违约，并且其付款违约发生在一年修改的版本。所列数额是截至违约季度末此类贷款的余额。

对于在TDR中修改的信用卡贷款，当借款人未达到预期时，视为已发生付款违约二连续的合同付款。违约的修改后的信用卡贷款仍保留在修改计划中，并继续根据公司的标准注销政策进行冲销。

147

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批发贷款组合

批发贷款包括向各种客户发放的贷款，从大型企业和机构客户到小企业和高净值个人。批发贷款的主要信用质量指标是

分配给每笔贷款的内部风险评级。有关这些风险评级的更多信息，请参阅摩根大通2020年Form 10-K的附注12。

下表提供了有关内部风险评级的信息，内部风险评级是留存批发贷款的主要信用质量指标。

			以房地产为抵押									工商业												其他(a)									留存贷款总额
(单位：百万，比率除外)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020						9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020						9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020						9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
按风险评级划分的贷款
投资级			$	90,209		$	90,147					$	68,112					$	71,917					$	230,185		$	217,209					$	388,506					$	379,273
非投资级：
不受批评			23,661			26,129						56,658						57,870						49,097			33,053						129,416						117,052
被批评的表演			3,922			3,234						7,712						10,991						1,146			1,079						12,780						15,304
被批评的非应计项目			375			483						994						1,931						715			904						2,084						3,318
总非投资级			27,958			29,846						65,364						70,792						50,958			35,036						144,280						135,674
留存贷款总额			$	118,167		$	119,993					$	133,476					$	142,709					$	281,143		$	252,245					$	532,786					$	514,947
投资级贷款占留存贷款总额的百分比			76.34		%	75.13		%				51.03		%				50.39		%				81.87		%	86.11		%				72.92		%				73.65		%
批评总额占留存贷款总额的百分比			3.64			3.10						6.52						9.05						0.66			0.79						2.79						3.62
被批评的非应计项目占留存贷款总额的百分比			0.32			0.40						0.74						1.35						0.25			0.36						0.39						0.64

(a)包括对金融机构、州和政治分支机构、特殊目的企业、非营利组织、个人投资公司和信托基金的贷款，以及对个人和个人实体(主要是AWM内的全球私人银行客户)的贷款。有关SPE的更多信息，请参阅摩根大通2020年报10-K表的附注14。

			以房地产为抵押
(单位：百万)			2021年9月30日
			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2021			2020			2019			2018			2017			2017年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	15,893		$	16,153		$	18,216		$	9,486		$	8,240		$	21,072					$	1,141		$	8					$	90,209
非投资级			3,661			4,460			5,052			4,344			3,311			6,606						522			2						27,958
留存贷款总额			$	19,554		$	20,613		$	23,268		$	13,830		$	11,551		$	27,678					$	1,663		$	10					$	118,167

			以房地产为抵押
(单位：百万)			2020年12月31日
			按起始年份分列的定期贷款(a)																					循环贷款
			2020			2019			2018			2017			2016			2016年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	17,004		$	19,870		$	12,448		$	11,218		$	13,611		$	14,898					$	1,098		$	—					$	90,147
非投资级			4,998			6,027			5,886			4,184			3,738			4,523						489			1						29,846
留存贷款总额			$	22,002		$	25,897		$	18,334		$	15,402		$	17,349		$	19,421					$	1,587		$	1					$	119,993

(a)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

148

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			工商业
(单位：百万)			2021年9月30日
			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2021			2020			2019			2018			2017			2017年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	16,741		$	7,060		$	4,243		$	1,496		$	1,288		$	1,104					$	36,179		$	1					$	68,112		(a)
非投资级			13,286			8,498			5,493			2,733			1,141			784						33,353			76						65,364
留存贷款总额			$	30,027		$	15,558		$	9,736		$	4,229		$	2,429		$	1,888					$	69,532		$	77					$	133,476

			工商业
(单位：百万)			2020年12月31日
			按起始年份分列的定期贷款(b)																					循环贷款
			2020			2019			2018			2017			2016			2016年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	21,233		$	7,341		$	2,950		$	1,756		$	1,034		$	1,178					$	36,424		$	1					$	71,917		(c)
非投资级			15,488			9,189			5,470			2,323			611			786						36,852			73						70,792
留存贷款总额			$	36,721		$	16,530		$	8,420		$	4,079		$	1,645		$	1,964					$	73,276		$	74					$	142,709

(a)2021年9月30日，$2.030亿美元2.2批发投资组合中的PPP贷款总额为10亿美元，其中包括商业和工业贷款。在美元中2.0亿，美元1.32021年和2021年分别为140亿美元和25亿美元6392020年有1.2亿辆汽车诞生。PPP贷款由小企业管理局担保，被视为投资级贷款。除了在某些有限的情况下，公司通常不确认冲销，不归类为非应计项目，也不记录这些贷款的贷款损失准备金。

(b)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

(c)在2020年12月31日，$7.4其中40亿美元8.0批发投资组合中的PPP贷款总额为140亿美元，其中包括商业和工业贷款。

			其他(a)
(单位：百万)			2021年9月30日
			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2021			2020			2019			2018			2017			2017年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	22,301		$	20,154		$	7,079		$	3,229		$	4,185		$	8,930					$	163,875		$	432					$	230,185
非投资级			12,011			3,112			1,488			1,425			312			1,574						31,007			29						50,958
留存贷款总额			$	34,312		$	23,266		$	8,567		$	4,654		$	4,497		$	10,504					$	194,882		$	461					$	281,143

			其他(a)
(单位：百万)			2020年12月31日
			按起始年份分列的定期贷款(b)																					循环贷款
			2020			2019			2018			2017			2016			2016年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	33,190		$	11,116		$	7,455		$	6,804		$	4,089		$	8,252					$	145,524		$	779					$	217,209
非投资级			5,048			2,231			1,660			553			175			535						24,710			124						35,036
留存贷款总额			$	38,238		$	13,347		$	9,115		$	7,357		$	4,264		$	8,787					$	170,234		$	903					$	252,245

(a)包括对金融机构、州和政治分支机构、特殊目的企业、非营利组织、个人投资公司和信托基金的贷款，以及对个人和个人实体(主要是AWM内的全球私人银行客户)的贷款。有关SPE的更多信息，请参阅摩根大通2020年报10-K表的附注14。

(b)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

149

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下表提供了关于以房地产担保的留存贷款的补充信息，这些贷款包括完全或基本上由一项或多项不动产留置权担保的贷款。

(单位：百万，比率除外)			多个家庭									其他商业广告									房地产担保的留存贷款总额
			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020						9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020						9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
以房地产为抵押的留存贷款			$	72,903		$	73,078					$	45,264		$	46,915					$	118,167		$	119,993
受到批评			1,710			1,144						2,587			2,573						4,297			3,717
批评总额占房地产担保留存贷款总额的百分比			2.35		%	1.57		%				5.72		%	5.48		%				3.64		%	3.10		%
被批评的非应计项目			$	84		$	56					$	291		$	427					$	375		$	483
受批评的非权责发生制贷款占房地产担保的留存贷款总额的百分比			0.12		%	0.08		%				0.64		%	0.91		%				0.32		%	0.40		%

地理分布和违法犯罪

下表提供了留存批发贷款的地理分布和拖欠情况。

			以房地产为抵押									商业广告 商业和工业									其他									总计 留存贷款
(单位：百万， (除比率外)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020						9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020						9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020						9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
按地理分布划分的贷款(a)
总计美国			$	115,155		$	116,990					$	95,657		$	109,273					$	203,631		$	180,583					$	414,443		$	406,846
非美国地区合计			3,012			3,003						37,819			33,436						77,512			71,662						118,343			108,101
留存贷款总额			$	118,167		$	119,993					$	133,476		$	142,709					$	281,143		$	252,245					$	532,786		$	514,947
贷款拖欠(b)
当期且逾期不到30天且仍在累积			$	117,563		$	118,894					$	131,863		$	140,100					$	278,607		$	249,713					$	528,033		$	508,707
逾期30-89天，并仍在累积			150			601						546			658						1,789			1,606						2,485			2,865
逾期90天或以上，并仍在累积(c)			79			15						73			20						32			22						184			57
被批评的非应计项目			375			483						994			1,931						715			904						2,084			3,318
留存贷款总额			$	118,167		$	119,993					$	133,476		$	142,709					$	281,143		$	252,245					$	532,786		$	514,947

(a)美国和非美国的分布主要是根据借款人的住所确定的。

(b)在2021年9月30日和2020年12月31日，根据为应对新冠肺炎大流行而提供的延期付款计划提供的贷款，这些贷款仍在延迟期内，并根据修改后的条款履行，通常不被视为拖欠。批发贷款的信用质量主要是通过对债务人履行合同义务的能力进行持续审查和监测来评估的，而不是依赖逾期状态，后者通常是信用质量的滞后指标。

(c)指被认为有良好抵押品的贷款，因此仍应计利息。

下表提供了关于留存批发贷款净冲销的信息。

批发净撇账/(回收)			以房地产为抵押									商业广告 商业和工业									其他									总计 留存贷款
截至9月30日的三个月， (单位：百万)			2021			2020						2021			2020						2021			2020						2021			2020
净撇账/(回收)			$	9		$	(3)					$	23		$	95					$	5		$	—					$	37		$	92

			以房地产为抵押									商业广告 商业和工业									其他									总计 留存贷款
截至9月30日的9个月， (单位：百万)			2021			2020						2021			2020						2021			2020						2021			2020
净撇账/(回收)			$	10		$	9					$	75		$	531					$	15		$	13					$	100		$	553

非权责发生制贷款

下表提供了有关留存批发非应计贷款的信息。

(单位：百万)			以房地产为抵押									商业广告 和工业									其他									总计 留存贷款
			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020						9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020						9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020						9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
非权责发生制贷款(a)
带着零用钱			$	309		$	351					$	722		$	1,667					$	520		$	800					$	1,551		$	2,818
没有零用钱(b)			66			132						272			264						195			104						533			500
总计 非权责发生制贷款(c)			$	375		$	483					$	994		$	1,931					$	715		$	904					$	2,084		$	3,318

(a)为应对新冠肺炎疫情而修改的贷款将继续根据该公司的整体信用风险管理框架进行风险评级。截至2021年9月30日，基本上所有这些贷款都被认为是履约的。

(b)当贴现现金流或抵押品价值等于或超过贷款的摊销成本时，贷款不需要拨备。这通常发生在贷款已部分注销和/或已收到利息并用于贷款余额的情况下。

(c)在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月里，按现金基础确认的非权责发生制贷款的利息收入并不重要。

150

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贷款修改

某些贷款修改被认为是TDR，因为它们为遇到经济困难的借款人提供了各种优惠。不被视为特许权的短期或其他微不足道的修改的贷款不是TDR，公司已选择适用CARE法案规定并由综合拨款法案延长的TDR会计指导的选择权的贷款也不是TDR。

TDR的账面价值为$928百万美元和美元954分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。新TDR的账面价值为$180百万美元和美元188分别为2021年9月30日和2020年9月30日止的三个月；以及8321000万美元和300万美元352截至2021年、2021年和2020年9月30日的9个月，分别为2.5亿美元。截至2021年9月30日止三个月及九个月的新TDR反映延迟支付本金及利息、延长到期日及收到部分清偿贷款的资产，主要是其他及商业及工业贷款类别。在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月里，这些修改导致新的TDR的影响对公司来说并不重要。

151

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附注12-信贷损失准备

公司的信贷损失准备是管理层对公司金融资产剩余预期寿命内预期信贷损失的估计，以摊销成本和某些与表外贷款有关的承诺衡量。

有关信贷损失准备及相关会计政策的详细讨论，请参阅摩根大通2020年报10-K表附注13。

152

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信贷损失准备及相关信息

下表汇总了贷款损失准备和与贷款有关的承诺的资料，并按减值方法分列了贷款和与贷款有关的承诺。有关投资证券信贷损失准备的进一步信息，请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注10。

			2021															2020
截至9月30日的9个月， (单位：百万)			消费者，不包括 信用卡			信用卡			批发						总计						消费者，不包括信用卡			信用卡			批发						总计
贷款损失准备
从1月1日开始结存，			$	3,636		$	17,800		$	6,892					$	28,328					$	2,538		$	5,683		$	4,902					$	13,123
会计原则变更的累积影响			北美			北美			北美						北美						297			5,517			(1,642)						4,172
总冲销			452			2,957			187						3,596						620			4,104			641						5,365
已收集的总回收率			(470)			(724)			(87)						(1,281)						(483)			(585)			(88)						(1,156)
净撇账/(回收)			(18)			2,233			100						2,315						137			3,519			553						4,209
贷款损失准备金			(1,778)			(3,917)			(2,162)						(7,857)						1,803			10,119			5,802						17,724
其他			(2)			—			(4)						(6)						1			—			3						4
截至9月30日的期末余额，			$	1,874		$	11,650		$	4,626					$	18,150					$	4,502		$	17,800		$	8,512					$	30,814
与贷款有关的承付款的免税额
从1月1日开始结存，			$	187		$	—		$	2,222					$	2,409					$	12		$	—		$	1,179					$	1,191
会计原则变更的累积影响			北美			北美			北美						北美						133			—			(35)						98
与贷款有关的承诺拨备			(45)			—			(61)						(106)						71			—			1,464						1,535
其他			—			—			2						2						—			—			(1)						(1)
截至9月30日的期末余额，			$	142		$	—		$	2,163					$	2,305					$	216		$	—		$	2,607					$	2,823
信贷损失准备总额(a)			$	2,016		$	11,650		$	6,789					$	20,455					$	4,718		$	17,800		$	11,119					$	33,637
按减值方法计提的贷款损失准备
特定于资产(b)			$	(571)		$	383		$	357					$	169					$	228		$	652		$	792					$	1,672
基于投资组合			2,445			11,267			4,269						17,981						4,274			17,148			7,720						29,142
贷款损失准备总额			$	1,874		$	11,650		$	4,626					$	18,150					$	4,502		$	17,800		$	8,512					$	30,814
按减值方法分列的贷款
特定于资产(b)			$	14,464		$	1,083		$	2,330					$	17,877					$	16,888		$	1,432		$	3,856					$	22,176
基于投资组合			283,844			142,083			530,456						956,383						288,218			138,158			496,985						923,361
留存贷款总额			$	298,308		$	143,166		$	532,786					$	974,260					$	305,106		$	139,590		$	500,841					$	945,537
抵押品依赖型贷款
净冲销			$	26		$	—		$	9					$	35					$	109		$	—		$	22					$	131
按抵押品公允价值减去销售成本计算的贷款			4,460			—			364						4,824						4,517			—			130						4,647
按减值方法分列的与贷款有关的承担准备
特定于资产			$	—		$	—		$	129					$	129					$	—		$	—		$	109					$	109
基于投资组合			142			—			2,034						2,176						216			—			2,498						2,714
与贷款有关的承付款的总免税额(c)			$	142		$	—		$	2,163					$	2,305					$	216		$	—		$	2,607					$	2,823
按减值方法分列的与贷款有关的承诺
特定于资产			$	—		$	—		$	641					$	641					$	—		$	—		$	607					$	607
基于投资组合(d)			36,819			—			457,548						494,367						35,587			—			416,267			(d)			451,854
与贷款有关的承诺总额			$	36,819		$	—		$	458,189					$	495,008					$	35,587		$	—		$	416,874					$	452,461

(a)不包括投资证券信贷损失准备#美元73百万美元和美元120分别截至2021年和2020年9月30日。

(b)包括抵押品依赖贷款，包括那些被认为是TDR和被认为可能丧失抵押品赎回权的贷款，修改后的PCD贷款和已在TDR中修改或合理地预计将在TDR中修改的非抵押品依赖贷款。还包括批发投资组合部门被置于非应计状态的风险评级贷款。在TDR中修改或合理预期将被修改的贷款的特定资产信用卡拨备是根据贷款的原始合同利率计算的，不考虑任何递增的惩罚性利率。

(c)与贷款有关的承担准备在综合资产负债表的应付帐款和其他负债中列报。

(d)截至2021年9月30日和2020年9月，与贷款相关的承诺不包括美元19.910亿美元10.8分别为10亿美元，消费者，不包括信用卡投资组合部门；710.610亿美元662.910亿美元，分别用于信用卡投资组合部门；和41.010亿美元24.4批发投资组合部分分别为10亿美元，不受与贷款有关的承付款拨备的限制。与批发贷款有关的承付款的上期数额，包括不受津贴限制的数额，已加以订正，以符合目前的列报方式。

153

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关于免税额变化的探讨

截至2021年9月30日的信贷损失拨备为美元。20.510亿美元，低于去年同期的30.8截至2020年12月31日，10亿。信贷损失准备金的减少反映出：

•一美元8.0消费者减少10亿，主要是信用卡投资组合，反映出公司宏观经济前景的改善；以及增长。

•a $2.3批发净减少10亿美元，反映出该公司宏观经济前景的改善。

新冠肺炎疫情给该公司的津贴估计中使用的许多MEV带来了压力，这给建模信用损失估计的使用带来了挑战，增加了对管理层判断的依赖，并导致了适当应对经济形势的调整。这些调整持续到2021年第三季度，尽管幅度小于2020年。

尽管受到新冠肺炎疫情的持续影响，美国经济仍在继续改善，接种疫苗的好处导致该公司的宏观经济前景有所改善，特别是在不利的情况下。然而，不确定性依然存在，包括新冠肺炎的其他浪潮和变体可能对经济增长速度产生的影响，政府援助计划到期后基础劳动力市场的强劲程度，以及消费者行为可能发生的变化，这些变化可能会对某些行业产生更长期的影响。由于这些不确定性，该公司在2021年第三季度保留了对不利情景的有意义的权重，与2021年第二季度一致，但程度低于2020年第四季度。这些不利情景包含了比下面概述的核心案例假设更具惩罚性的宏观经济因素，导致2022年第一季度美国加权平均失业率接近7%，2022年第三季度降至6%以下，2022年第四季度美国GDP加权平均累计变化3.8%。

该公司的核心案例假设反映了美国的失业率和美国实际GDP如下:

			2021年9月30日的假设
			4Q21			2Q22			4Q22
美国失业率(a)			5.1		%	4.4		%	4.1		%
2019年12月31日以来美国实际GDP的累计变化			3.3		%	5.0		%	6.2		%
			2020年12月31日的假设
			2Q21			4Q21			2Q22
美国失业率(a)			6.8		%	5.7		%	5.1		%
2019年12月31日以来美国实际GDP的累计变化			(1.9)		%	0.6		%	2.0		%

(a)反映了预测的美国失业率的季度平均值。

这一预测和相关估计数的后续变化将反映在未来期间的信贷损失准备金中。

154

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注13-可变利息实体

有关摩根大通有关VIE合并的会计政策的进一步说明，请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注1。有关VIE的详细讨论，请参阅摩根大通2020年Form 10-K的附注14，包括公司关于证券化的会计政策。

下表按业务分类总结了公司赞助的VIE中最重要的类型。该公司认为“公司赞助的”VIE包括符合以下条件的任何实体：(1)摩根大通是该结构的主要受益者；(2)VIE被摩根大通用来将公司资产证券化；(3)VIE以摩根大通的名义发行金融工具；或(4)该实体是摩根大通管理的资产担保商业票据管道。

业务范围			交易类型			活动			表格10-Q页参考
建行			信用卡证券化信托基金			原发信用卡应收账款证券化			155
			抵押贷款证券化信托			对已发放和已购买的住房抵押贷款进行服务和证券化			155-157
CIB			抵押贷款和其他证券化信托			住房和商业抵押贷款及其他消费贷款的证券化			155-157
			多卖家渠道			协助客户以符合成本效益的方式进入金融市场，并安排交易以满足投资者的需求			157
			市政债券工具			市政债券投资的融资			157

该公司还投资于第三方赞助的VIE，并为其提供融资和其他服务。有关合并VIE资产和负债以及由第三方赞助的VIE的更多信息，请参阅本附注第158-159页。

重要的公司赞助的VIE

信用卡证券化

由于该公司的持续参与，该公司被认为是其公司赞助的信用卡证券化信托--大通发行信托的主要受益者。

公司担保的抵押贷款和其他证券化信托

该公司主要在其建行和CIB业务中证券化(或已经证券化)发起和购买的住宅抵押贷款、商业抵押贷款和其他消费贷款。根据特定的交易以及涉及的各自业务，公司可以充当贷款的服务商和/或在证券化信托中保留某些实益权益。

155

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下表列出了公司赞助的自有品牌证券化实体持有的未偿还本金总额，包括公司持续参与的资产和由公司合并的资产。持续参与包括偿还贷款、持有优先权益或附属权益(包括根据信贷规定必须持有的金额)

风险保留规则)、追索权或担保安排以及衍生品合同。在某些情况下，该公司唯一的持续参与是为贷款提供服务。公司保留和购买的权益的最大损失敞口是这些权益的账面价值。

			未偿还本金												摩根大通对非合并VIE证券化资产的兴趣(C)(D)(E)
2021年9月30日(百万)			证券化VIE持有的总资产			资产 在合并的证券化VIE中持有			在非合并证券化VIE中持有的资产，并继续参与						交易资产			*投资证券			其他金融资产			摩根大通持有的全部权益 追逐
证券化相关业务(a)
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM			$	52,280		$	1,057		$	43,700					$	561		$	572		$	100		$	1,233
次贷			11,430			29			10,537						3			—			—			3
商业和其他(b)			135,904			—			110,012						861			2,443			324			3,628
总计			$	199,614		$	1,086		$	164,249					$	1,425		$	3,015		$	424		$	4,864

			未偿还本金												摩根大通对非合并VIE证券化资产的兴趣(C)(D)(E)
2020年12月31日(单位：百万)			证券化VIE持有的总资产			资产 在合并的证券化VIE中持有			在非合并证券化VIE中持有的资产，并继续参与						交易资产			*投资证券			其他金融资产			持有的权益总额 摩根大通 追逐
证券化相关业务(a)
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM			$	49,644		$	1,693		$	41,265					$	574		$	724		$	—		$	1,298
次贷			12,896			46			12,154						9			—			—			9
商业和其他(b)			119,732			—			92,351						955			1,549			262			2,766
总计			$	182,272		$	1,739		$	145,770					$	1,538		$	2,273		$	262		$	4,073

(a)不包括美国政府支持企业和政府机构证券化和再证券化，它们不是由公司发起的。

(b)由商业房地产贷款支持的证券和从第三方购买的非抵押相关消费者应收账款组成。

(c)不包括：留存服务；从与美国政府支持企业和政府机构有关的贷款销售和证券化活动中保留的证券；主要用于管理证券化实体的利率和外汇风险的利率和外汇衍生品；#美元的优先证券和次级证券167百万美元和美元72分别为2021年9月30日和2021年9月30日的105百万美元和美元40于2020年12月31日，该公司购买了与CIB二级市场做市活动相关的资金。

(d)包括在再证券化交易中持有的权益。

(e)截至2021年9月30日和2020年12月31日，73公司保留的证券化权益主要以公允价值计值，包括根据信用风险保留规则必须持有的金额，按S-标普等值基础计算，其风险评级为A级或更高。优质住宅按揭的留存权益为$1.110亿美元1.310亿美元的投资级留存权益，以及131百万美元和美元41截至2021年9月30日和2020年12月31日的非投资级留存权益分别为100万英镑。商业信托和其他证券化信托的留存权益为#美元。2.810亿美元2.010亿美元的投资级留存权益，以及8541000万美元和300万美元753截至2021年9月30日和2020年12月31日，非投资级留存利息分别为1.8亿欧元。

156

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住宅抵押贷款

该公司将建行发起的住宅按揭贷款证券化，以及建行或CIB从第三方购买的住宅按揭贷款证券化。

商业抵押贷款和其他消费证券化

中商银行发起和证券化商业抵押贷款，并从事证券化信托发行的证券的承销和交易活动。

再证券化

下表列出了转移到再证券化VIE的证券本金金额。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021						2020						2021						2020
将证券转让给VIE
美国政府支持企业和政府机构			$	11,258					$	12,488					$	43,157					$	27,710

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内，该公司没有将任何自有品牌证券转移到再证券化VIE，截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司在任何此类公司赞助的VIE中保留的权益都无关紧要。

下表介绍了该公司在非合并再证券化VIE中的权益信息。

			非整合 再证券化VIE
(单位：百万)			2021年9月30日						2020年12月31日
美国政府支持企业和政府机构
对VIE的兴趣			$	2,074					$	2,631

截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司没有整合任何美国GSE和政府机构再证券化VIE或任何公司赞助的私人品牌再证券化VIE。

多卖家渠道

在正常的业务过程中，摩根大通在公司管理的多卖方渠道发行的商业票据上做市和投资。该公司持有美元12.510亿美元13.5该公司管理的多卖方渠道分别于2021年9月30日和2020年12月31日发行的商业票据中，有10亿美元已在整合中被淘汰。该公司的投资反映了该公司的资金需求和能力，并不是由市场流动性不足推动的。除根据信用风险保留规则规定必须持有的金额外，根据任何协议，公司没有义务购买由公司管理的多卖方渠道发行的商业票据。

该公司提供的特定于交易的流动性安排、整个计划的流动性和信用增强已在整合中取消。公司或公司管理的多卖方渠道向公司管理的多卖方渠道的某些客户提供与贷款相关的承诺。资金不足的承付款为#美元。12.510亿美元12.22021年9月30日和2020年12月31日分别为10亿美元，并在其他无资金支持的信贷承诺中报告为表外贷款相关承诺。有关表外贷款相关承诺的更多信息，请参阅附注22。

市政债券工具

市政债券工具或投标期权债券(“TOB”)信托允许机构以短期利率为其市政债券投资融资。TOB交易称为客户TOB信托和非客户TOB信托。客户TOB信托由第三方赞助。

该公司是所有非客户TOB交易的赞助商。

157

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合并VIE资产和负债

下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日与公司合并的VIE相关的资产和负债信息。

			资产																		负债
2021年9月30日(百万)			交易资产			贷款						其他(c)			*总计 资产(d)						实益权益 VIE资产(e)			其他(f)			总计 负债
VIE计划类型
公司赞助的信用卡信托			$	—		$	10,606					$	97		$	10,703					$	2,396		$	1		$	2,397
公司管理的多卖家渠道			2			21,077						76			21,155						8,612			37			8,649
市政债券工具			2,009			—						4			2,013						1,976			—			1,976
抵押贷款证券化实体(a)			—			1,091						47			1,138						216			90			306
其他			—			2,578			(b)			292			2,870						57			106			163
总计			$	2,011		$	35,352					$	516		$	37,879					$	13,257		$	234		$	13,491
			资产																		负债
2020年12月31日(单位：百万)			交易资产			贷款						其他(c)			*总计 资产(d)						实益权益 VIE资产(e)			其他(f)			总计 负债
VIE计划类型
公司赞助的信用卡信托			$	—		$	11,962					$	148		$	12,110					$	4,943		$	3		$	4,946
公司管理的多卖家渠道			2			23,787						188			23,977						10,523			33			10,556
市政债券工具			1,930			—						2			1,932						1,902			—			1,902
抵押贷款证券化实体(a)			—			1,694						94			1,788						210			108			318
其他			2			176						249			427						—			89			89
总计			$	1,934		$	37,619					$	681		$	40,234					$	17,578		$	233		$	17,811

(a)包括住宅和商业抵押贷款证券化。

(b)主要包括在CIB购买的供应链融资应收账款和购买的汽车贷款证券化。

(c)包括综合资产负债表中分类为现金和其他资产的资产。

(d)包括在上述方案类型中的合并VIE的资产用于清偿这些实体的负债。资产和负债包括合并后的VIE的第三方资产和负债，不包括在合并中注销的公司间余额。

(e)综合投资企业发行的计息实益负债在综合资产负债表标题为“综合投资企业发行的实益权益”的项目中进行分类。这些实益权益的持有者一般对摩根大通的一般信贷没有追索权。VIE资产的实益权益包括$的长期实益权益。2.710亿美元5.22021年9月30日和2020年12月31日分别为10亿美元。

(f)包括综合资产负债表中归类为应付帐款和其他负债的负债。

由第三方赞助的VIE

该公司与由其他各方构建的VIE进行交易。例如，这些机构包括充当衍生品交易对手、流动性提供者、投资者、承销商、配售代理、再营销代理、受托人或托管人。这些交易是在一定范围内进行的，个人信贷决定是基于对特定VIE的分析，并考虑到标的资产的质量。如果公司没有权力指导VIE的活动，而VIE的活动对VIE的经济表现最有影响，或者有可能产生重大影响的可变利益，公司通常不合并VIE，但它在综合资产负债表上记录和报告这些头寸的方式与记录和报告任何其他第三方交易的头寸的方式相同。

税收抵免工具

该公司持有对未合并税收抵免工具的投资，这些工具是有限合伙企业和类似的实体，拥有和运营经济适用房、能源和其他项目。这些实体主要被认为是VIE。第三方通常是普通合伙人或管理人

本公司是税务抵免工具的会员，并对税务抵免工具的重要活动拥有控制权，因此，该公司并不合并税收抵免工具。该公司通常作为有限合伙人投资于这些合伙企业，主要通过获得分配给这些项目的税收抵免来获得回报。以股权投资和筹资承诺表示的最高亏损敞口为#美元。24.710亿美元23.6亿美元，其中8.610亿美元8.7分别在2021年9月30日和2020年12月31日，十亿美元没有资金。上期最大损失曝险金额已进行修订，以符合当前的列报。该公司对每个项目进行评估，为了减少损失风险，可能会扣留不同数额的资本投资，直到该项目有资格享受税收抵免。有关负担得起的住房税收抵免的进一步信息，请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注25，有关表外贷款相关承诺的更多信息，请参阅本表格10-Q的附注22。

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客户市政债券工具(TOB信托)

公司可以为客户TOB信托提供各种服务，包括再营销代理、流动性或投标期权提供商。在某些客户TOB交易中，公司作为流动性提供者，已与剩余持有人签订了偿还协议。

在这些交易中，在工具终止时，公司有权向第三方剩余持有人追索任何缺口。该公司无意保护剩余持有人免受任何标的市政债券的潜在损失。该公司不巩固客户TOB信托，因为该公司没有权力做出对市政债券工具的经济表现产生重大影响的决定。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司作为客户TOB信托的流动性提供者的最大敞口为$6.910亿美元6.7分别为10亿美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，此类VIE持有的资产公允价值为1美元。10.610亿美元10.5分别为10亿美元。

贷款证券化

该公司已经证券化并出售了各种贷款，包括住宅抵押贷款、信用卡应收账款和商业抵押贷款。

证券化活动

下表提供了与公司在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的证券化活动有关的信息，涉及公司赞助的证券化实体持有的未经公司合并的资产，以及在证券化时实现销售会计的资产。

			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
			2021									2020									2021									2020
(单位：百万)			住宅抵押贷款(d)			商业和其他(e)						住宅抵押贷款(d)			商业和其他(e)						住宅抵押贷款(d)			商业和其他(e)						住宅抵押贷款(d)			商业和其他(e)
本金证券化			$	8,245		$	4,426					$	2,852		$	1,330					$	16,437		$	9,214					$	6,450		$	5,379
期内所有现金流：(a)
作为金融工具从贷款销售中获得的收益(B)(C)			$	8,424		$	4,456					$	2,955		$	1,392					$	16,876		$	9,335					$	6,645		$	5,577
收取维修费			39			—						54			1						121			—						165			1
收到的利息现金流			121			92						207			78						477			215						538			138

(a)不包括再证券化交易。

(b)主要包括二级资产。

(c)贷款的账面价值按公允价值计入，与出售贷款所得款项相若。

(d)代表优质抵押贷款。不包括与美国政府支持企业和政府机构相关的贷款证券化活动。

(e)包括商业抵押贷款和其他消费贷款。

出售给美国政府资助的贷款和多余的MSR

证券化交易中的企业和贷款

吉尼·梅指南

除了上述证券化活动表中报告的金额外，该公司在正常业务过程中，在无追索权的基础上出售起源和购买的抵押贷款和某些起源的超额MSR，主要是出售给美国GSE。这些贷款和多余的MSR主要是为了美国GSE的证券化目的而出售的，这些GSE提供某些担保条款(例如，贷款的信用增强)。该公司还根据Ginnie Mae准则将贷款销售到证券化交易中；这些贷款通常由另一家美国政府机构承保或担保。该公司不合并作为这些交易基础的证券化工具，因为它不是主要受益者。对于有限数量的贷款销售，公司有义务分享

与买方出售的贷款相关的信用风险的一部分。有关公司贷款销售和证券化相关赔偿的更多信息，请参阅本表格10-Q的附注22，有关公司出售某些多余MSR的影响的更多信息，请参阅附注14。

159

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下表汇总了与出售给美国政府支持企业的贷款以及根据Ginnie Mae准则进行的证券化交易中的贷款有关的活动。

			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021			2020						2021			2020
已出售贷款的账面价值			$	29,033		$	18,065					$	76,639		$	60,447
以现金形式收到的贷款销售收益			70			5						110			27
以证券形式出售贷款所得收益(A)(B)			28,549			17,858						75,331			59,795
从贷款销售收到的总收益(c)			$	28,619		$	17,863					$	75,441		$	59,822
贷款销售收益/(亏损)(D)(E)			$	—		$	—					$	4		$	6

(a)包括来自美国GSE和Ginnie Mae的证券，这些证券通常在收到后不久出售或作为公司投资证券组合的一部分保留。

(b)包括在2级资产中。

(c)不包括出售贷款时保留的MSR的价值。

(d)贷款销售的收益/(损失)包括MSR的价值。

(e)贷款的账面价值按公允价值计入，与出售贷款所得款项相若。

回购拖欠贷款的选择权

除了如附注22所述，由于实质性违反陈述和保证，公司有义务回购某些贷款，公司还可以选择回购其服务的拖欠贷款

Ginnie Mae贷款池，以及根据某些安排为其他美国政府机构提供的贷款。该公司通常选择从Ginnie Mae贷款池中回购拖欠贷款，因为它继续根据适用的要求为这些贷款提供服务和/或管理止赎程序，并且继续为此类贷款提供保险或担保。当公司的回购选择权可行使时，这些贷款必须在综合资产负债表上作为具有相应负债的贷款报告。有关更多信息，请参阅注11。

下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司在合并资产负债表上确认的回购或有权回购、房地产拥有和止赎的政府担保住宅抵押贷款。几乎所有这些贷款和房地产都由美国政府机构提供保险或担保。

(单位：百万)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
回购的贷款或回购的选择权(a)			$	1,103		$	1,413
自有房地产			5			9
丧失抵押品赎回权的政府担保住宅按揭贷款(b)			44			64

(a)所有这些金额主要与从Ginnie Mae贷款池回购的贷款有关。

(b)涉及贷款的自愿回购，这些贷款包括在应计利息和应收账款中。

贷款拖欠和清算损失

下表包括公司赞助的自有品牌证券化实体持有的非合并证券化金融资产的组成部分和违约相关信息，截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司一直参与其中。

																					清算损失净额
			证券化资产									逾期90天									截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020						9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020						2021			2020						2021			2020
证券化贷款
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM			$	43,700		$	41,265					$	3,160		$	4,988					$	—		$	9					$	14		$	184
次贷			10,537			12,154						1,808			2,406						—			24						18			159
商业和其他			110,012			92,351						3,254			5,958						244			—						265			11
证券化贷款总额			$	164,249		$	145,770					$	8,222		$	13,352					$	244		$	33					$	297		$	354

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注意事项 14 – 商誉和抵押偿还权

有关商誉和抵押贷款偿还权相关会计政策的讨论，请参阅摩根大通2020年报10-K表的附注15。

商誉

下表列出了归属于可报告业务部门和公司的商誉。

(单位：百万)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
个人和社区银行业务			$	31,472		$	31,311
企业与投资银行			7,906			7,913
商业银行业务			2,986			2,985
资产与财富管理			7,222			7,039
公司			727			—
总商誉			$	50,313		$	49,248

下表显示了商誉账面金额的变化。

			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021						2020			2021						2020
期初余额 周期的			$	49,256					$	47,811		$	49,248					$	47,823
在此期间发生的变化如下：
企业合并(a)			1,065						—			1,065						—
其他(b)			(8)						8			—						(4)
截至9月30日的余额，			$	50,313					$	47,819		$	50,313					$	47,819

(a)截至2021年9月30日的三个月和九个月，代表与收购公司的肉豆蔻、AWM的OpenInvest和Campbell Global以及建行的Frank相关的估计商誉。

(b)主要是外币调整和与前期收购相关的商誉调整。

商誉减值测试

商誉在每个会计年度的第四季度进行减值测试，或者更经常地是在事件或情况(如商业环境的不利变化)表明可能存在减值的情况下进行测试。有关该公司商誉减值测试的进一步讨论，请参阅摩根大通2020年Form 10-K的附注15。

业务业绩的意外下降、信贷损失的增加、资本要求的增加、经济或市场状况的恶化、不利的监管或立法变化或估计市场权益成本的增加，可能会导致公司报告单位的估计公允价值在未来下降，这可能导致未来期间与相关商誉的某些部分相关的收益计入重大减值费用。

截至2021年9月30日，该公司审查了当前的经济状况，包括新冠肺炎疫情对业务业绩的潜在影响、估计的市场权益成本以及实际业务业绩和业务业绩预测。该公司得出结论，商誉是不是截至2021年9月30日或2020年12月31日未减值，在截至2021年9月30日或2020年9月30日的9个月内也没有因减值而注销商誉。

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抵押贷款偿还权

MSR代表为他人执行服务活动的预期未来现金流的公允价值。公允价值考虑了估计的未来服务费用和辅助收入，并被估计的贷款服务成本抵消，一般随着收到净服务现金流而随着时间的推移而下降，有效地从合同服务和辅助费用收入中摊销了MSR资产。MSR要么从第三方购买，要么在出售或证券化抵押贷款时确认，如果保留服务的话。有关MSR资产、利率风险管理和MSR的估值的进一步描述，请参阅摩根大通2020 Form 10-K的附注2和15。

下表总结了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的MSR活动。

			三个月或三个月 截至9月30日，									截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，除非另有说明)			2021			2020						2021			2020
期初公允价值			$	4,549		$	3,080					$	3,276		$	4,699
MSR活动：
MSR的起源			429			204						1,252			639
购买MSR			584			17						1,158			24
MSR的处置(a)			1			(104)						(23)			(177)
净增加/(处置)			1,014			117						2,387			486
由于预期现金流的收集/变现而产生的变化			(201)			(215)						(570)			(710)
因投入和假设而引起的估值变化：
市场利率和其他因素造成的变化(b)			133			(59)						469			(1,573)
因其他投入和假设而引起的估值变化：
预计现金流(例如服务成本)			119			(82)						96			(80)
贴现率			—			199						—			199
提前还款模式的改变和其他(c)			(263)			(24)						(307)			(5)
因其他投入和假设而导致的估值变化总额			(144)			93						(211)			114
因投入和假设而导致的估值变化总额			(11)			34						258			(1,459)
公允价值于9月30日，			$	5,351		$	3,016					$	5,351		$	3,016
截至9月30日持有的与MSR相关的收入中包括的未实现收益/(亏损)的变化，			$	(11)		$	34					$	258		$	(1,459)
收入中包括的合同服务费、滞纳金和其他附属费用			334			333						932			1,026
截至9月30日偿还的第三方按揭贷款(单位：十亿)			510			456						510			456
服务商预付款，扣除坏账准备后的净额，9月30日(单位：十亿)(d)			1.7			1.7						1.7			1.7

(a)包括将多余的MSR转移到机构担保的信托基金，以换取剥离的抵押贷款支持证券(SMB)。在每笔交易中，第三方在交易日收购了一部分中小企业；该公司收购了这些中小企业的剩余余额作为交易证券。

(b)表示因市场利率变化而对估计未来提前还款额的影响，以及实际提前还款额与预期提前还款额之间的差额。

(c)指可归因于市场利率变化的预付款项的变动。

(d)代表公司作为服务商支付的金额(例如，预定本金和利息、税收和保险)，通常在信托或基础贷款的未来现金流预付款后的短时间内得到偿还。该公司与这些服务预付款相关的信用风险微乎其微，因为预付款的偿还通常优先于向投资者支付的所有现金。此外，如果抵押品不足以支付预付款，该公司仍有权停止向投资者付款。但是，如果这些预付款不是按照适用的规则和协议进行的，则这些预付款中的某些可能无法收回。

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下表列出了截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的抵押贷款费用和相关收入的组成部分(包括MSR风险管理活动的影响)。

			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2021			2020						2021			2020
建行按揭手续费及相关收入
生产收入			$	614		$	765					$	1,888		$	1,826
抵押贷款服务收入净额：
营业收入：
还本付息收入			328			381						892			1,063
由于预期现金流的收集/变现而导致的MSR资产公允价值变化			(201)			(215)						(570)			(710)
营业总收入			127			166						322			353
风险管理：
受市场利率和其他因素影响的MSR资产公允价值变动(a)			133			(59)						469			(1,573)
模型中其他输入和假设导致的MSR资产公允价值的其他变化(b)			(144)			93						(211)			114
衍生公允价值变动及其他			(134)			111						(621)			1,593
全面风险管理			(145)			145						(363)			134
抵押贷款服务净收入总额			(18)			311						(41)			487
建行按揭费用及相关收入合计			596			1,076						1,847			2,313
所有其他			4			11						8			11
按揭费用及相关收入			$	600		$	1,087					$	1,855		$	2,324

(a)表示因市场利率变化而对估计未来提前还款额的影响，以及实际提前还款额与预期提前还款额之间的差额。

(b)代表模型投入和假设变化的综合影响，例如预计现金流(例如服务成本)、贴现率和除可归因于市场利率变化的预付款变化以外的预付款变化(例如房价变化导致的预付款变化)。

下表概述了用于确定公司在2021年9月30日和2020年12月31日的MSR公允价值的关键经济假设，并概述了这些公允价值对这些假设中立即发生的不利变化的假设敏感性，定义如下。

(单位：百万，不包括差饷)						9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
加权平均提前还款速度假设(不变提前还款额)						10.12		%				14.90		%
10%的不利变动对公允价值的影响						$	(220)					$	(206)
20%的不利变动对公允价值的影响						(423)						(392)
加权平均期权调整价差(a)						6.56		%				7.19		%
100个基点不利变动对公允价值的影响						$	(226)					$	(134)
不利变动200个基点对公允价值的影响						(433)						(258)

(a)包括操作风险和监管资本的影响。

基于假设变动的公允价值变动一般不容易推断，因为假设变动与公允价值变动之间的关系往往高度相关，可能不是线性的。在此表中，特定假设的变化可能对公允价值产生的影响是在不更改任何其他假设的情况下计算的。在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化，这将放大或抵消最初变化的影响。

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附注15-存款

有关存款的更多信息，请参阅摩根大通2020年表10-K的附注17。

2021年9月30日和2020年12月31日，无息存款和有息存款情况如下。

(单位：百万)			9月30日， 2021						2020年12月31日
美国办事处
不计息(包括 $9,186及$9,873按公允价值计算)(a)			$	656,438					$	572,711
计息(包括 $630及$2,567按公允价值计算)(a)			1,344,092						1,197,032
美国办事处的总存款			2,000,530						1,769,743
美国以外的办事处
不计息(包括 $1,788及$1,486按公允价值计算)(a)			28,589						23,435
计息(包括 $204及$558按公允价值计算)(a)			373,234						351,079
美国以外办事处的存款总额			401,823						374,514
总存款			$	2,402,353					$	2,144,257

(a)包括分类为已选择公允价值选项的存款的结构性票据。有关更多信息，请参阅注3。

附注16-租契

有关租赁的进一步讨论，请参阅摩根大通2020年表10-K的附注18。

作为承租人的公司

截至2021年9月30日，摩根大通及其子公司根据一系列不可取消的租约负有义务，这些租约主要是主要用于商业目的的场所和设备的经营性租约。

经营租赁负债及使用权(“ROU”)资产于租赁开始日按租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。

下表提供了与该公司经营租赁相关的信息：

(单位：百万)			2021年9月30日			2020年12月31日
使用权资产			$	7,837		$	8,006
租赁负债			8,262			8,508

该公司的净租金支出为#美元。490百万美元和美元474截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为100万美元和1.53亿美元和3,000美元1.4截至2021年、2021年和2020年9月30日的9个月分别为10亿美元。

作为出租人的公司

该公司的租赁融资主要是汽车运营租赁，并包括在该公司综合资产负债表的其他资产中。

下表列出了该公司的经营租赁收入，包括在其他收入，以及包括在技术、通信和设备费用内的相关折旧费用记入合并损益表：

						截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
(单位：百万)						2021			2020			2021			2020
经营租赁收入						$	1,190		$	1,425		$	3,792		$	4,236
折旧费用						785			1,035			2,595			3,261

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附注17-优先股

有关优先股的进一步讨论，请参阅摩根大通2020年Form 10-K的附注21。

以下为摩根大通截至2021年9月30日及2020年12月31日止非累积已发行优先股的摘要，以及截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月及九个月的季度股息申报。

			股票						账面价值 *(单位：百万)									2021年9月30日生效的合同利率			最早赎回日期			浮动年化利率(a)			已宣布的股息 每股
			2021年9月30日			2020年12月31日			2021年9月30日			2020年12月31日			发行日期												截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
																											2021			2020			2021			2020
固定费率：
系列Y			—			—			$	—		$	—		2/12/2015			—		%	3/1/2020			北美			$—			$—			$—			$153.13
系列AA			—			142,500			—			1,425			6/4/2015			—			9/1/2020			北美			—			152.50			305.00			457.50
BB系列			—			115,000			—			1,150			7/29/2015			—			9/1/2020			北美			—			153.75			307.50			461.25
系列DD			169,625			169,625			1,696			1,696			9/21/2018			5.750			12/1/2023			北美			143.75			143.75			431.25			431.25
系列EE			185,000			185,000			1,850			1,850			1/24/2019			6.000			3/1/2024			北美			150.00			150.00			450.00			450.00
系列GG			90,000			90,000			900			900			11/7/2019			4.750			12/1/2024			北美			118.75			118.75			356.25			387.92			(b)
JJ系列			150,000			—			1,500			—			3/17/2021			4.550			6/1/2026			北美			113.75			北美			207.28			北美			(c)
系列LL			185,000			—			1,850			—			5/20/2021			4.625			6/1/2026			北美			129.76			北美			129.76			北美			(d)
系列MM			200,000			—			2,000			—			7/29/2021			4.200			9/1/2026			北美			—			北美			—			北美			(e)
固定利率到浮动利率：
系列I			293,375			293,375			$	2,934		$	2,934		4/23/2008			Libor+3.47%			4/30/2018			Libor+3.47%			$90.96			$95.53			$276.42			$334.90
Q系列			150,000			150,000			1,500			1,500			4/23/2013			5.150			5/1/2023			Libor+3.25			128.75			128.75			386.25			386.25
系列R			150,000			150,000			1,500			1,500			7/29/2013			6.000			8/1/2023			Libor+3.30			150.00			150.00			450.00			450.00
S系列			200,000			200,000			2,000			2,000			1/22/2014			6.750			2/1/2024			Libor+3.78			168.75			168.75			506.25			506.25
系列U			100,000			100,000			1,000			1,000			3/10/2014			6.125			4/30/2024			Libor+3.33			153.13			153.13			459.38			459.38
系列V			250,000			250,000			2,500			2,500			6/9/2014			Libor+3.32%			7/1/2019			Libor+3.32			88.55			92.41			263.54			343.30
X系列			160,000			160,000			1,600			1,600			9/23/2014			6.100			10/1/2024			Libor+3.33			152.50			152.50			457.50			457.50
Z系列			200,000			200,000			2,000			2,000			4/21/2015			Libor+3.80%			5/1/2020			Libor+3.80			99.23			102.40			300.97			352.05			(f)
系列CC			125,750			125,750			1,258			1,258			10/20/2017			4.625			11/1/2022			Libor+2.58			115.63			115.63			346.88			346.88
系列FF			225,000			225,000			2,250			2,250			7/31/2019			5.000			8/1/2024			SOFR+3.38			125.00			125.00			375.00			375.00
系列HH			300,000			300,000			3,000			3,000			1/23/2020			4.600			2/1/2025			SOFR+3.125			115.00			115.00			345.00			355.22			(g)
系列II			150,000			150,000			1,500			1,500			2/24/2020			4.000			4/1/2025			SOFR+2.745			100.00			100.00			300.00			241.11			(h)
KK系列			200,000			—			2,000			—			5/12/2021			3.650			6/1/2026			CMT+2.85			110.51			北美			110.51			北美			(i)
总优先股			3,483,750			3,006,250			$	34,838		$	30,063

(a)浮动年化利率包括三个月期伦敦银行同业拆息、三个月期SOFR或五年期固定期限国库券(“CMT”)利率(视情况而定)，外加上述利差。

(b)股息，款额为$150.42每股于2020年1月8日公布，包括从2019年11月7日起至2020年2月29日止的股息。此后，股息按合同利率每季度宣布一次。

(c)股息，款额为$93.53每股于2021年4月9日公布，包括从最初的发行日期2021年3月17日至2021年5月31日的股息。此后，股息按合同利率每季度宣布一次。

(d)股息，款额为$129.76每股于2021年7月8日宣布，原定发行日期为2021年5月20日至2021年8月31日。

(e)不是MM系列的股息从最初的发行日期2021年7月29日到2021年9月30日宣布。

(f)自2020年5月1日起，Z系列优先股的股息率变为浮动并按季度支付；在此之前，股息率固定为5.3%或$265.00每股每半年支付一次。

(g)股息，款额为$125.22每股于2020年3月13日公布，包括从最初的发行日期2020年1月23日至2020年4月30日的股息。此后，股息按合同利率每季度宣布一次。

(h)股息，款额为$141.11每股于2020年5月15日公布，包括从最初的发行日期2020年2月24日至2020年6月30日的股息。此后，股息按合同利率每季度宣布一次。

(i)股息，款额为$110.51每股于2021年7月8日宣布，从原定发行日期2021年5月12日至2021年8月31日。

每一系列优先股的清算价值和每股赎回价格为#美元。10,000，外加应计但未支付的股息。清算总价值为#美元。35.2截至2021年9月30日，10亿美元。

赎回

2021年6月1日，该公司赎回了所有美元1.4330亿美元的6.10非累积优先股百分比，AA系列和全部$1.1530亿美元的6.15非累积优先股百分比，BB系列。

2020年3月1日，该公司赎回了所有美元1.4310亿美元6.125Y系列非累积优先股百分比

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附注18-每股收益

有关基本每股收益和稀释后每股收益(EPS)计算的讨论，请参阅摩根大通2020年Form 10-K中的附注23。下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的基本和稀释每股收益的计算。

(单位：百万，每股除外)			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
			2021			2020						2021			2020
基本每股收益
净收入			$	11,687		$	9,443					$	37,935		$	16,995
减去：优先股股息			402			381						1,174			1,203
适用于普通股权益的净收益			11,285			9,062						36,761			15,792
减去：分配给参与证券的股息和未分配收益			56			47						185			80
适用于普通股股东的净收益			$	11,229		$	9,015					$	36,576		$	15,712
总加权平均基本股数 三个突出的问题			2,999.9			3,077.8						3,036.4			3,083.3
每股净收益			$	3.74		$	2.93					$	12.05		$	5.10
稀释后每股收益
适用于普通股股东的净收益			$	11,229		$	9,015					$	36,576		$	15,712
总加权平均基本股数 三个突出的问题			2,999.9			3,077.8						3,036.4			3,083.3
补充：SARS和员工股票期权、未授权PSU和非股息收益RSU的稀释影响			5.2			5.0						5.3			4.8
总加权平均稀释后已发行股份			3,005.1			3,082.8						3,041.7			3,088.1
每股净收益			$	3.74		$	2.92					$	12.02		$	5.09

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附注19-累计其他综合收益/(亏损)

AOCI包括投资证券未实现损益的税后变化、外币换算调整(包括相关衍生品的影响)、不包括公允价值对冲的组成部分的公允价值变化、现金流量对冲活动、与公司的固定收益养老金和OPEB计划相关的净亏损和先前服务成本/(信用)，以及公司自身信用风险(DVA)变化产生的公允价值期权选择负债。

截至或截至以下三个月 2021年9月30日 (单位：百万)						未实现 得/(失) 论投资证券									折算调整，模糊限制语净额												公允价值对冲			现金流对冲												确定的收益 养老金和 OPEB计划									关于公允价值期权选择负债的DVA									累计其他综合收益/(亏损)
2021年7月1日的余额						$	4,515											$	(659)								$	(163)					$	725											$	(1,055)								$	(793)								$	2,570
净变化						(434)												(187)									9						(450)												6									(551)									(1,607)
2021年9月30日的余额						$	4,081		(a)									$	(846)								$	(154)					$	275											$	(1,049)								$	(1,344)								$	963
截至或截至以下三个月 2020年9月30日 (单位：百万)						未实现 得/(失) 论投资证券									折算调整，模糊限制语净额												公允价值对冲			现金流对冲												固定收益养老金和 OPEB计划									关于公允价值期权选择负债的DVA									累计其他综合收益/(亏损)
2020年7月1日余额						$	7,920											$	(895)								$	(27)					$	2,762											$	(1,318)								$	347								$	8,789
净变化						514												127									(69)						(70)												(12)									(339)									151
2020年9月30日的余额						$	8,434		(a)									$	(768)								$	(96)					$	2,692											$	(1,330)								$	8								$	8,940
截至或截至以下九个月 2021年9月30日 (单位：百万)						未实现 得/(失) 论投资证券									折算调整，模糊限制语净额												公允价值对冲			现金流对冲												确定的收益 养老金和 OPEB计划									关于公允价值期权选择负债的DVA									累计其他综合收益/(亏损)
2021年1月1日的余额						$	8,180											$	(473)								$	(112)					$	2,383											$	(1,132)								$	(860)								$	7,986
净变化						(4,099)												(373)									(42)						(2,108)												83									(484)									(7,023)
2021年9月30日的余额						$	4,081		(a)									$	(846)								$	(154)					$	275											$	(1,049)								$	(1,344)								$	963
截至或截至以下九个月 2020年9月30日 (单位：百万)						未实现 得/(失) 论投资证券									折算调整，模糊限制语净额												公允价值对冲			现金流对冲												固定收益养老金和 OPEB计划									关于公允价值期权选择负债的DVA									累计其他综合收益/(亏损)
2020年1月1日的余额						$	4,057											$	(707)								$	(131)					$	63											$	(1,344)								$	(369)								$	1,569
净变化						4,377												(61)									35						2,629												14									377									7,371
2020年9月30日的余额						$	8,434		(a)									$	(768)								$	(96)					$	2,692											$	(1,330)								$	8								$	8,940

(a)包括税后净未摊销未实现收益#美元2.72021年9月30日和2020年9月30日与AFS证券相关的100亿美元转移到HTM。有关更多信息，请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注10。

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下表显示了《保险公司》各组成部分的税前和税后变化。

			2021																		2020
截至9月30日的三个月， (单位：百万)			税前						税收效应						税后						税前						税收效应						税后
投资证券的未实现收益/(亏损)：
期间产生的未实现净收益/(亏损)			$	(826)					$	197					$	(629)					$	1,143					$	(270)					$	873
已实现(收益)/亏损计入净收入的重新分类调整(a)			256						(61)						195						(473)						114						(359)
净变化			(570)						136						(434)						670						(156)						514
翻译调整(b):
翻译			(1,030)						63						(967)						871						(86)						785
套期保值			1,028						(248)						780						(868)						210						(658)
净变化			(2)						(185)						(187)						3						124						127
公允价值套期，净变动(c):			12						(3)						9						(91)						22						(69)
现金流对冲：
期间产生的未实现净收益/(亏损)			(267)						65						(202)						134						(32)						102
已实现(收益)/亏损计入净收入的重新分类调整(d)			(326)						78						(248)						(227)						55						(172)
净变化			(593)						143						(450)						(93)						23						(70)
固定收益养老金和OPEB计划，净变化：			8						(2)						6						(18)						6						(12)
公允价值期权选择负债的DVA，净变化：			(729)						178						(551)						(445)						106						(339)
其他综合收益/(亏损)合计			$	(1,874)					$	267					$	(1,607)					$	26					$	125					$	151
			2021																		2020
截至9月30日的9个月， (单位：百万)			税前						税收效应						税后						税前						税收效应						税后
投资证券的未实现收益/(亏损)：
期间产生的未实现净收益/(亏损)			$	(5,792)					$	1,391					$	(4,401)					$	6,494					$	(1,561)					$	4,933
已实现(收益)/亏损计入净收入的重新分类调整(a)			397						(95)						302						(732)						176						(556)
净变化			(5,395)						1,296						(4,099)						5,762						(1,385)						4,377
翻译调整(b):
翻译			(1,950)						92						(1,858)						(316)						15						(301)
套期保值			1,958						(473)						1,485						316						(76)						240
净变化			8						(381)						(373)						—						(61)						(61)
公允价值套期，净变动(c):			(56)						14						(42)						45						(10)						35
现金流对冲：
期间产生的未实现净收益/(亏损)			(1,844)						443						(1,401)						3,787						(909)						2,878
已实现(收益)/亏损计入净收入的重新分类调整(d)			(930)						223						(707)						(328)						79						(249)
净变化			(2,774)						666						(2,108)						3,459						(830)						2,629
固定收益养老金和OPEB计划，净变化：			101						(18)						83						23						(9)						14
公允价值期权选择负债的DVA，净变化：			(642)						158						(484)						496						(119)						377
其他综合收益/(亏损)合计			$	(8,758)					$	1,735					$	(7,023)					$	9,785					$	(2,414)					$	7,371

(a)税前金额在综合收益表的投资证券收益/(损失)中列报。

(b)折算调整和相关套期的税前已实现收益/(亏损)的重新分类在综合损益表的其他收入/费用中列报。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月里，这些金额并不重要。

(c)指可归因于交叉货币基差变化的交叉货币掉期的公允价值变动，这些变动不包括在对冲有效性评估中，并记录在其他全面收益中。交叉货币基差的初始成本在收益中确认为交叉货币掉期应计利息的一部分。

(d)税前金额主要计入合并损益表中的非利息收入、利息净收入和薪酬支出。

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附注20-受限现金和其他受限现金

资产

有关该公司受限现金和其他受限资产的详细讨论，请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注26。

该公司的某些现金和其他资产在取款或使用方面受到限制。这些限制是由不同的监管机构根据公司子公司的特定活动施加的。

该公司还受到其他美国和非美国监管机构制定的规则和法规的约束。作为遵守各自监管要求的一部分，该公司的经纪-交易商活动受到现金和其他资产的某些限制。

下表列出了该公司受限现金的组成部分：

(以十亿计)			9月30日， 2021			2020年12月31日
为证券和清算衍生品客户的利益而分离			16.2			19.3
非美国中央银行的现金储备及为其他一般目的而持有			5.1			5.1
受限现金总额(a)			$	21.3		$	24.4

(a)包括$20.010亿美元22.710亿美元的银行存款，以及1.310亿美元1.7截至2021年9月30日和2020年12月31日，综合资产负债表上分别有10亿现金和银行到期。

此外，截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司拥有以下其他受限资产：

•为客户利益向结算组织质押的现金和证券#美元45.710亿美元37.2分别为10亿美元。

•公允价值为$的证券24.210亿美元1.310亿美元也分别受到与客户活动有关的限制。

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注21-监管资本

有关监管资本的详细讨论，请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注27。

美联储规定了对合并后的金融控股公司的资本要求，包括资本金充足的要求。OCC为该公司的主要IDI子公司摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)建立了类似的最低资本要求和标准。

根据美联储基于风险的资本和基于杠杆的指导方针，摩根大通必须维持CET1资本、一级资本、总资本、一级杠杆和SLR的最低比率。如果不能满足这些最低要求，美联储可能会采取行动。IDI子公司也受到各自主要监管机构制定的这些资本金要求的约束。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司及其IDI子公司必须遵守的最低和资本充足的基于风险的比率。

			标准化最低资本充足率									高级最低资本充足率									资本充足率
			六六六(a)			IDI(b)						六六六(a)			IDI(b)						六六六(c)			IDI(d)
基于风险的资本比率
CET1资本			11.3		%	7.0		%				10.5		%	7.0		%				北美			6.5		%
一级资本			12.8			8.5						12.0			8.5						6.0		%	8.0
总资本			14.8			10.5						14.0			10.5						10.0			10.0

注：上表由美联储、OCC和FDIC发布的法规定义，公司及其IDI子公司必须遵守该法规。

(a)代表适用于公司的最低资本充足率。CET1、Tier 1和Total Capital最低资本充足率分别包括最低要求和GSIB附加费3.5按方法2计算的%；加a3.3《巴塞尔协议III》标准比率的%SCB和固定的2.5巴塞尔协议III高级比率的资本保护缓冲百分比。反周期缓冲区当前设置为0%由联邦银行机构支付。

(b)代表对摩根大通IDI子公司的要求。CET1、Tier 1和总资本最低资本比率包括固定资本保存缓冲要求2.5适用于IDI子公司的%。IDI子公司不受GSIB附加费的约束。

(c)代表根据美联储发布的法规对银行控股公司的要求。

(d)代表根据《FDIC改善法案》发布的法规对IDI子公司的要求。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司及其IDI子公司必须遵守的最低和资本充足的基于杠杆的比率。

						最低资本充足率(a)									资本充足率
						六六六			IDI						六六六(b)			IDI
基于杠杆的资本比率
第1级杠杆						4.0		%	4.0		%				北美			5.0		%
单反						5.0			6.0						北美			6.0

注：上表由美联储、OCC和FDIC发布的法规定义，公司及其IDI子公司必须遵守该法规。

(a)表示的最低SLR要求为3.0%，以及补充杠杆缓冲要求2.0%和3.0分别为BHC和IDI子公司的%。

(b)美联储的规定并没有为这些措施设定资本充足的门槛。

CECL监管资本转移延迟

作为对新冠肺炎疫情影响的回应的一部分，联邦银行机构发布了一项最终规则，提供了从2020年1月1日开始将CECL对监管资本的影响推迟两年，然后从2022年1月1日开始三年过渡期的选项。

公司已选择适用CECL资本过渡条款，因此，在截至2021年9月30日的期间，公司的资本指标不包括美元。3.3200亿美元，这是2.7第一天对留存收益的影响为10亿美元，1.9自2020年1月1日起，信贷损失拨备增加10亿美元(不包括PCD贷款拨备)。

CECL资本过渡条款的影响也已纳入二级资本、调整后平均资产和总杠杆敞口。有关CECL资本转移条款的进一步信息，请参阅摩根大通2020年Form 10-K的附注27。

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下表列出了巴塞尔III标准化方法和巴塞尔III高级方法下的基于风险的资本指标，以及摩根大通和摩根大通银行北卡罗来纳州的基于杠杆的资本指标。截至2021年9月30日和2020年12月31日，摩根大通和摩根大通银行都拥有充足的资本，并满足了各自必须遵守的所有资本要求。

2021年9月30日 (单位：百万，比率除外)			巴塞尔协议III标准化												巴塞尔协议III高级版
			摩根大通 Chase&Co.(a)			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行(a)									摩根大通 Chase&Co.(a)			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行(a)
基于风险的资本指标：
CET1资本			$	209,917		$	259,990								$	209,917		$	259,990
一级资本			244,207			259,994									244,207			259,994
总资本			274,994			276,303									264,469			265,403
风险加权资产			1,628,406			1,562,370									1,544,512			1,396,725
CET1资本比率			12.9		%	16.6		%							13.6		%	18.6		%
一级资本充足率			15.0			16.6									15.8			18.6
总资本比率			16.9			17.7									17.1			19.0

2020年12月31日 (单位：百万，比率除外)			巴塞尔协议III标准化												巴塞尔协议III高级版
			摩根大通 Chase&Co.(a)			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行(a)									摩根大通 Chase&Co.(a)			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行(a)
基于风险的资本指标：
CET1资本			$	205,078		$	234,235								$	205,078		$	234,235
一级资本			234,844			234,237									234,844			234,237
总资本			269,923			252,045									257,228			239,673
风险加权资产			1,560,609			1,492,138									1,484,431			1,343,185
CET1资本比率			13.1		%	15.7		%							13.8		%	17.4		%
一级资本充足率			15.0			15.7									15.8			17.4
总资本比率			17.3			16.9									17.3			17.8

(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。此外，根据购买力平价发放的贷款的风险权重为零。

(单位：百万，比率除外)			2021年9月30日												2020年12月31日
			摩根大通 Chase&Co.(b)			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行(b)									摩根大通 Chase&Co.(B)(C)			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行(B)(C)
基于杠杆的资本指标：
调整后平均资产(a)			$	3,675,803		$	3,223,098								$	3,353,319		$	2,970,285
第1级杠杆率			6.6		%	8.1		%							7.0		%	7.9		%
总杠杆敞口			$	4,463,904		$	4,003,800								$	3,401,542		$	3,688,797
单反			5.5		%	6.5		%							6.9		%	6.3		%

(a)就计算杠杆率而言，经调整平均资产包括经资产负债表内资产调整而须从一级资本扣除的季度平均总资产，主要为商誉及其他无形资产。

(b)资本指标反映了CECL资本过渡条款。

(c)摩根大通在计算SLR时的总杠杆敞口，不包括美国国债的资产负债表上的金额和美联储在美联储银行的存款，这是美联储发布的临时最终规则所规定的，该规则于2020年4月1日生效，一直有效到2021年3月31日。2020年6月1日，美联储、OCC和FDIC发布了一项临时最终规则，该规则于2020年4月1日生效，一直有效到2021年3月31日，该规则为IDI子公司提供了在某些限制的情况下适用这一临时排除的选项。摩根大通银行，N.A.没有选择适用这一排除。

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附注22-与表外贷款相关的贷款

金融工具、担保和其他

承诺

摩根大通提供与贷款相关的金融工具(如承诺和担保)，以满足客户和客户的融资需求。这些金融工具的合同金额代表客户或客户利用承诺或公司被要求履行担保义务，以及客户或客户随后未能按照合同条款履行义务时，公司可能面临的最大信用风险。历史上，这些承诺和担保中的大多数都曾在没有提取或违约的情况下被再融资、延期、取消或到期。因此，在该公司看来，这些工具的合同总额并不代表其预期的未来信贷敞口或资金需求。有关贷款相关承诺和担保以及公司相关会计政策的进一步讨论，请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注28。

提供所期望的 在批发和某些与消费贷款有关的承诺中的信贷损失，维持对与贷款有关的承诺的信贷损失拨备。关于与贷款有关的承付款的信贷损失准备的进一步情况，请参阅附注12。

下表汇总了2021年9月30日和2020年12月31日表外贷款相关金融工具、担保和其他承诺的合同金额和账面价值。下表中信用卡、房屋净值和某些已计分的商业银行贷款相关承诺的金额代表这些产品的可用信贷总额。该公司没有经历过，也没有预期到，这些产品的所有可用信贷额度将同时得到利用。公司可以通过向借款人提供通知，或者在法律允许的情况下，在没有通知的情况下，减少或取消信用卡和某些已评分商业银行的信用额度。此外，公司通常在借款人处于下列情况时关闭信用卡额度60逾期几天或更长时间。当标的财产的价值大幅下降，或当借款人的信誉明显下降时，公司可能会减少或关闭HELOC。

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与表外贷款有关的金融工具、担保和其他承诺
			合同金额																					账面价值(i)
			2021年9月30日																		十二月三十一日， 2020						9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
按剩余期限计算 (单位：百万)			在1年或更短时间内到期			在此之后过期 1年至 3年			在此之后过期 3年前 5年			5年后到期			总计						总计
与贷款相关
消费者，不包括信用卡：
住宅房地产(a)			$	26,748		$	2,030		$	5,313		$	10,451		$	44,542					$	46,047					$	130		$	148
汽车和其他			11,255			—			—			887			12,142						11,272						—			—
总消费额，不包括信用卡			38,003			2,030			5,313			11,338			56,684						57,319						130			148
信用卡(b)			710,610			—			—			—			710,610						658,506						—			—
总消费额(B)(C)			748,613			2,030			5,313			11,338			767,294						715,825						130			148
批发：
用于发放信贷的其他资金不足的承诺(d)			114,200			184,046			143,335			25,311			466,892						415,828						2,087			2,148
备用信用证和其他财务担保(d)			13,549			8,709			4,114			1,571			27,943						30,982						614			443
其他信用证(d)			3,936			372			93			—			4,401						3,053						10			14
总批发(c)			131,685			193,127			147,542			26,882			499,236						449,863						2,711			2,605
与贷款相关的总贷款			$	880,298		$	195,157		$	152,855		$	38,220		$	1,266,530					$	1,165,688					$	2,841		$	2,753
其他担保和承诺
证券借贷弥偿协议及担保(e)			$	306,562		$	—		$	—		$	—		$	306,562					$	250,418					$	—		$	—
具备担保资格的衍生工具			2,828			420			11,693			39,870			54,811						54,415						390			322
未结清转售和证券借款协议			150,495			6,839			—			—			157,334						102,355			(h)			1			2
未结算回购和证券借出协议			136,019			583			—			—			136,602						104,901						—			(1)
贷款出售和证券化相关赔偿：
按揭回购责任			北美			北美			北美			北美			北美						北美						61			84
附追索权出售的贷款			北美			北美			北美			北美			807						889						20			23
交易所和结算所的担保和承诺(f)			119,331			—			—			—			119,331						142,003						—			—
其他担保和承诺(g)			6,787			2,886			323			1,747			11,743						9,639			(h)			51			52

(a)包括从代理行购买贷款的某些承诺。

(b)还包括与商业信用卡贷款相关的承诺，主要是在CB和CIB。

(c)主要是与消费和批发贷款相关的所有承诺都在美国。

(d)截至2021年9月30日和2020年12月31日，反映的合同金额扣除风险参与总额为$48百万美元和美元72分别用于提供信贷的其他无资金承诺；#亿美元7.910亿美元8.5亿美元，分别用于备用信用证和其他财务担保；以及609百万美元和美元357对于其他信用证，则分别为100万美元。在提交给美联储的监管备案文件中，这些承诺显示了风险参与的总额。

(e)截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司为支持证券借贷赔偿协议而持有的抵押品为$324.010亿美元264.3分别为10亿美元。证券借贷抵押品主要包括现金、G7政府债券以及美国GSE和政府机构发行的证券。

(f)截至2021年9月30日和2020年12月31日，包括根据赞助的会员回购计划向固定收益结算公司提供的担保，以及与该公司在某些清算机构的会员资格相关的承诺和担保。

(g)截至2021年9月30日和2020年12月31日，主要包括购买二级市场贷款的无资金承诺，与某些税收导向型股权投资有关的无资金承诺，以及其他股权投资承诺，

(h)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

(i)对于贷款相关产品，账面价值为贷款相关承诺和担保责任的拨备；对于衍生产品，以及选择公允价值选项的贷款相关承诺，账面价值为公允价值。

用于发放信贷的其他资金不足的承诺

其他无资金来源的信贷承诺一般包括营运资金和一般公司用途的承诺、支持商业票据融资的信贷扩展、在这些债务无法向新投资者兑现的情况下的债券融资，以及向结算组织承诺的流动资金安排。该公司还在以下方面做出承诺

可采用多种形式使用的多用途设施，包括开具备用信用证。

备用信用证和其他财务担保

备用信用证和其他财务担保是由公司出具的有条件的贷款承诺，以保证客户或客户向

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第三方在某些安排下，如商业票据融资、债券融资、收购融资、贸易融资和类似交易。

下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日备用信用证和其他财务担保及其他信用证安排的合同金额和账面价值。

备用信用证、其他财务担保和其他信用证

			2021年9月30日												2020年12月31日
(单位：百万)			备用信： 信贷和其他财务担保						其他信件 信用额度						备用信： 信贷和其他财务担保						其他信件 信用额度
投资级(a)			$	19,823					$	3,502					$	22,850					$	2,263
非投资级(a)			8,120						899						8,132						790
合同总金额			$	27,943					$	4,401					$	30,982					$	3,053
与贷款有关的承付款的免税额			$	78					$	10					$	80					$	14
保证责任			536						—						363						—
总账面价值			$	614					$	10					$	443					$	14
有抵押品的承诺			$	15,071					$	929					$	17,238					$	498

(a)评级标准是基于该公司的内部风险评级。有关内部风险评级的详细信息，请参阅附注11。

具备担保资格的衍生工具

该公司在某些具有美国公认会计原则下担保特征的衍生品合同中进行交易。有关这些衍生品的更多信息，请参阅摩根大通2020年报10-K表的附注28。

下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日符合担保资格的衍生品。

(单位：百万)			2021年9月30日						2020年12月31日
名义金额
衍生品担保			$	54,811					$	54,415
具有合同限制风险敞口的稳定价值合约			29,741						27,752
具有合同限制敞口的稳定价值合约的最大敞口			2,878						2,803
公允价值
衍生应付账款			390						322

除了符合担保特征的衍生品合同外，该公司还是信用衍生品市场上信用保护的买家和卖家。有关信用衍生工具的进一步讨论，请参阅附注4。

商家退款

根据支付网络规则，该公司作为商家收购者，对有争议的处理过的信用卡和借记卡交易保留或有责任，这些交易导致向商家收取费用。如果纠纷得到对持卡人有利的解决，商家服务部将(通过持卡人的发卡银行)将金额贷记或退还给持卡人，并将交易费用返还给商家。如果商家服务无法从商家那里收取金额，商家服务将承担贷记或退还给持卡人的金额的损失。商家服务通过扣留未来结算、保留现金储备账户或获得其他抵押品来缓解这一风险。此外，Merchant Services确认了一项估值津贴，用于支付与按存储容量使用计费相关的公司付款或业绩风险。

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与贷款销售和证券化相关的赔偿

关于该公司的抵押贷款销售和与GSE的证券化活动，该公司已作出陈述和担保，表明所出售的贷款符合某些要求，如果公司违反了这些陈述和担保，可能要求公司回购抵押贷款和/或赔偿贷款购买者。

与自有品牌证券化相关的回购要求相关的责任由公司在建立诉讼准备金时单独评估。有关诉讼的其他信息，请参阅本Form 10-Q的附注24和摩根大通2020 Form 10-K的附注30。

赞助会员回购计划

该公司作为保荐会员，代表根据固定收益结算公司(“FICC”)规则成为保荐会员的客户，通过固定收益结算公司(“FICC”)的政府证券部清算合格的隔夜回售和回购协议。该公司还向FICC保证迅速、全额支付和履行其赞助成员客户根据FICC规则所承担的各自义务。该公司通过获得客户存放在结算所的现金或高质量证券抵押品的担保权益，将其在这些隔夜担保下的责任降至最低，因此该公司预计损失风险很小。在不考虑相关抵押品的情况下，该公司的最大可能风险敞口包括在第173页的交易所和结算所担保和承诺一栏中。有关转售协议的信用风险缓解做法以及回购协议下质押的抵押品类型的更多信息，请参阅摩根大通2020年Form 10-K的附注11。

对附属公司的担保

母公司为其附属公司的若干长期债务及结构性票据提供担保，包括摩根大通金融公司(“JPMFC”)、100金融子公司持股比例为1%。JPMFC发行的所有证券均由母公司全面及无条件担保，母公司的任何其他附属公司均不为该等证券提供担保。这些担保与公司的无担保和无从属债务等同，不包括在本附注第173页的表格中。有关更多信息，请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注20。

附注23-质押资产和抵押品

有关该公司质押资产和抵押品的讨论，请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注29。

质押资产

该公司抵押其拥有的金融资产，以维持在贴现窗口与美联储银行、其他各种央行和FHLB的潜在借款能力。此外，该公司还将资产质押用于其他目的，包括抵押回购和其他证券融资协议，以弥补卖空，并抵押衍生品合同和存款。这些质押资产中的某些可由担保各方出售或再抵押或以其他方式使用，并在综合资产负债表中作为质押资产在括号中标识。

下表列出了该公司的质押资产。

(以十亿计)			2021年9月30日						2020年12月31日
可由担保当事人出售、再抵押或以其他方式使用的资产			$	122.4					$	166.6
担保当事人不得出售、再抵押或以其他方式使用的资产			115.3						113.9
在联邦储备银行和FHLB质押的资产			462.9						455.3
质押资产总额			$	700.6					$	735.8

质押资产总额不包括合并VIE的资产；这些资产用于清偿这些实体的负债。关于合并VIE的资产和负债的更多信息，请参阅附注13。有关公司证券融资活动的更多信息，请参阅附注10。有关该公司长期债务的更多信息，请参阅摩根大通2020年Form 10-K的附注20。

抵押品

该公司接受金融资产作为抵押品，允许其出售或补充、交付或以其他方式使用。此类抵押品通常根据转售和其他证券融资协议、大宗经纪业务相关持有以供投资的客户应收账款和衍生品合同获得。抵押品通常用于回购和其他证券融资协议，以弥补卖空，并以衍生品合同和存款为抵押。

下表列出了所接受抵押品的公允价值。

(以十亿计)			2021年9月30日						2020年12月31日
允许出售、补充、交付或以其他方式使用的抵押品			$	1,417.7					$	1,451.7
抵押品出售、再抵押、交付或以其他方式使用			1,085.7						1,038.9

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附注24-诉讼

或有事件

截至2021年9月30日，该公司及其子公司和附属公司是许多法律诉讼的被告或答辩人，包括私人、民事诉讼、政府调查或监管执法事项。诉讼的范围从涉及单一原告的个人诉讼到可能涉及数百万阶级成员的集体诉讼。调查和监管执法事项涉及政府机构和自律组织的正式和非正式程序。这些法律程序处于判决、仲裁或调查的不同阶段，涉及公司的每一项业务和几个地区，以及各种各样的索赔(包括普通法侵权和合同索赔，以及法定反垄断、证券和消费者保护索赔)，其中一些提出了新的法律理论。

该公司认为，在其法律诉讼中，超过已建立的准备金的合理可能损失的总范围估计为美元。0到大约$1.52021年9月30日。这一合理可能损失的估计合计范围是基于截至该日该公司认为可以对合理可能损失作出估计的那些诉讼程序所掌握的信息。对于某些情况，该公司不相信在该日期可以做出这样的估计。该公司对合理可能损失的总范围的估计涉及重大判断，因为：

•诉讼程序的数量、种类和不同阶段，包括其中许多处于初步阶段，

•在许多此类法律程序中是否存在多名被告，包括该公司，其责任份额(如有的话)尚未确定，

•许多诉讼程序中的许多尚未解决的问题，包括关于等级认证和许多索赔的范围的问题，以及

•随之而来的是这类诉讼的各种潜在结果的不确定性，包括公司对法院或其他裁判员未来的裁决，或对对手或监管机构的行为或激励做出的假设，而这些假设被证明是不正确的。

此外，某一特定诉讼的结果可能是公司在其估计中没有考虑到的结果，因为公司认为该结果的可能性很小。因此，公司对合理可能损失的总范围的估计将不时变化，实际损失可能会有很大变化。

以下是对该公司重大法律程序的描述。

安拉帕利。印度执法局正在调查摩根大通印度私人有限公司在2010年和2012年的投资二以前由摩根大通实体管理的离岸资金流入AmRapali Group开发的住宅住房项目。2017年，许多债权人向AmRapali提起民事索赔，包括购房者就延迟交付或未能交付住宅单位提出的请愿。购房者的请愿书一直由印度最高法院监督，目前仍在进行中。2021年8月，教育署发出命令，对摩根大通印度私人有限公司处以约$31.5百万美元。该公司正在对这一命令和罚款提出上诉。与此相关的是，2019年7月，印度最高法院发布了一项命令，初步认定AmRapali和其他各方，包括未指明的摩根大通实体和投资于这些项目的离岸基金，违反了某些货币管制和洗钱规定，并命令教育署根据印度的《防止洗钱法》和《外汇管理法》进行进一步调查。在二零二零年五月，教育署附上约25摩根大通印度私人有限公司与PMLA刑事调查有关的100万美元。该公司正在对PMLA的调查做出回应并予以配合。

尼日利亚联邦共和国诉讼。JPMorgan Chase Bank，N.A.为尼日利亚联邦政府(“FGN”)和两家主要国际石油公司运营一个托管和托管账户。该帐户持有约$1.110亿美元，与客户之间关于油田权利的纠纷有关。纠纷解决后，摩根大通银行根据客户的指示，在2011年和2013年支付了账户中的款项。2017年11月，尼日利亚联邦共和国(“联邦共和国”)在英国高等法院开始索赔约#美元。875从账户中支付的百万美元。FRN自称与FGN是同一实体，声称这些付款是一起复杂欺诈案的一部分，与摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)无关，但摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)已经或应该注意到这些付款可能是欺诈性的。摩根大通银行，N.A.申请即决判决，但未获成功。索赔正在进行中，审判定于2022年2月开始。

外汇调查和诉讼。该公司此前报告了与某些政府当局就其外汇销售和交易活动以及与这些活动相关的控制达成的和解。在这些决议中，2015年5月，该公司承认了一项违反联邦反垄断法的行为。2017年1月，该公司被判刑，并做出判决

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此后进入，并于2020年1月结束试用期，在整个试用期内，公司保持良好的信誉。劳工部授予该公司一项五年制豁免取消资格，允许公司及其关联公司继续依靠《雇员退休收入保障法》(“ERISA”)下的合格专业资产经理豁免，直至2023年1月。该公司将需要劳工部批准进一步的豁免，以涵盖剩余的十年取消资格期限。南非竞争委员会的一件事是与外汇相关的剩余政府调查，目前正在南非竞争法庭待决。

2018年8月，美国纽约南区地区法院最终批准该公司就美国原告提起的合并集体诉讼达成和解，该诉讼主要指控违反了联邦反垄断法，指控其串谋操纵外汇汇率，并代表外汇期货和期货期权交易者寻求损害赔偿。和解团体的某些成员向法院提出了被排除在和解团体之外的请求，其中一些人在2018年11月对该公司和其他外汇交易商提起了诉讼。其中一些行动仍然悬而未决。此外，还代表某些消费者对该公司和其他外汇交易商提起了可能的集体诉讼，这些消费者以据称夸大的汇率购买了外汇。另一起可能的集体诉讼是代表据称间接购买外汇工具的人对该公司和其他外汇交易商提起的。2020年，法院批准了该公司的和解协议，11该集体诉讼的其他被告合共申索$10百万美元。此外，在美国以外的国家，包括英国、以色列、巴西和澳大利亚，一些与外汇相关的个人和可能的集体诉讼也是基于类似的潜在行为提起的。

关于保存要求的查询。该公司一直在回应其某些监管机构对信息和其他材料的要求，这些要求涉及其遵守与通过电子消息传递渠道发送的商业通信相关的记录保存要求，这些信息和材料尚未得到该公司的批准。该公司正在配合这些调查，目前正在进行某些高级解决方案的讨论。不能保证讨论会产生一个解决方案。

互换诉讼。商家和零售协会团体提起了一系列集体诉讼，指控Visa和万事达以及某些银行合谋设定信用卡和借记卡交换费的价格，并制定了相关规则，违反了反垄断法。2012年，双方最初就现金支付、临时减少信用卡互换和修改某些信用卡网络规则的案件达成和解。2017年，在上诉推翻了对该和解的批准后，该案被发回重审

向美国纽约东区地区法院提起上诉，以便根据上诉决定进行进一步诉讼。

最初的集体诉讼被分成二不同的诉讼，一个主要寻求金钱救济，另一个主要寻求禁令救济。2018年9月，寻求金钱救济的集体诉讼各方敲定了一项协议，该协议对先前的和解协议进行了修改和取代。根据这项和解协议，被告合计额外出资$。900百万美元到大约$5.3之前从最初的和解协议中托管的10亿美元。2019年12月，修改后的协议获得地方法院批准。一些商户对地方法院的批准令提出上诉，这些上诉正在审理中。根据选择退出经修订的集体和解的商户的百分比，$700根据和解协议，已从和解代管中向被告退还了100万美元。主要寻求禁制令救济的集体诉讼单独继续进行，2021年9月，地区法院部分批准了原告要求阶级证明的动议，部分驳回了该动议。

此外，某些商家已经对Visa和万事达卡以及该公司和其他银行提出了类似的指控，其中一些诉讼仍在审理中。

Libor和其他基准利率调查和诉讼。摩根大通回应了世界各地多个政府机构和实体的询问，这些询问主要涉及英国银行家协会(BBA)各种货币的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和欧洲银行业联合会的欧元银行间同业拆借利率(EURIBOR)。瑞士竞争委员会对欧洲银行间同业拆借利率的调查仍在继续，该公司和其他银行都受到该调查的约束。2016年12月，欧盟委员会(European Commission)发布了一项决定，裁定该公司和其他银行违反了与EURIBOR相关的欧洲反垄断规则。该公司已就这一决定向欧洲总法院提起上诉，上诉仍在审理中。

此外，该公司还与其他银行一起被列为与基准利率相关的多起个人和可能的集体诉讼的被告，其中包括美元伦敦银行间同业拆借利率。在BBA管理期间与美元LIBOR有关的诉讼中，该公司已获得某些诉讼的驳回和某些其他诉讼的解决，其他诉讼正处于不同的诉讼阶段。美国纽约南区地区法院已经对与被告直接销售的债券和利率掉期相关的反垄断索赔授予了等级认证，其中包括该公司。在一起与ICE Benchmark Administration管理美元LIBOR期间有关的合并推定集体诉讼中，地区法院批准了包括该公司在内的被告驳回原告申诉的动议，原告

177

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上诉。此外，2020年8月，一群个人原告提起诉讼，声称该公司和其他被告参与了设定美元伦敦银行间同业拆借利率的非法协议，并合谋垄断基于伦敦银行间同业拆借利率的消费贷款和信用卡市场。2020年11月和2021年5月，原告分别提出动议，要求发布初步禁令，分别寻求禁止被告设定美元LIBOR，并禁止被告执行任何依赖美元LIBOR的金融工具。法院于2021年9月举行了一次听证会，以处理这些动议。该公司就与瑞士法郎LIBOR、新加坡银行间同业拆借利率和新加坡掉期报价利率以及澳大利亚银行票据掉期参考利率相关的可能的集体诉讼达成的和解仍有待法院批准。

金属和美国国债调查和诉讼及相关调查。该公司此前报告称，它和/或其某些子公司已与美国司法部(DoJ)、美国商品期货交易委员会(CFTC)和美国证券交易委员会(SEC)(“美国证券交易委员会”)达成决议，共同解决这些机构各自对2008年至2016年贵金属和美国国债市场前雇员历史交易行为及相关行为的调查。

该公司与美国司法部签订了一项暂缓起诉协议(DPA)，其中同意提交一份刑事信息，指控摩根大通。二与摩根大通银行，N.A.和摩根大通证券有限责任公司一起，同意其中规定的某些条款和义务。根据DPA的条款，刑事信息在以下情况下将被驳回三年，只要摩根大通、摩根大通银行和摩根大通证券有限责任公司完全履行其所有义务。

在世界各地三与美国司法部、商品期货交易委员会和美国证券交易委员会、摩根大通、摩根大通银行、N.A.和摩根大通证券有限责任公司达成的决议同意支付总金额约为9201000万美元。总金额的一部分包括受害者赔偿金。

美国纽约南区地区法院已经对该公司和某些前雇员提起了几起可能的集体诉讼，指控其贵金属期货和期权价格操纵计划违反了《商品交易法》。一些申诉还指控纽约州一般商业法规定的不当得利和欺骗性行为或做法。法院于2019年2月合并了这些推定的集体诉讼，合并诉讼将搁置到2021年12月。2021年7月，双方通知法院，他们已达成和解，以解决这一诉讼。在加拿大，原告已采取行动，根据类似的指控基础，启动推定的集体诉讼程序。

贵金属的行为。此外，美国伊利诺伊州北区和纽约南区地区法院对该公司提起了几起可能的集体诉讼，指控该公司操纵美国国债期货和期权，并根据商品交易法提出索赔。一些投诉还指控不当得利。伊利诺伊州北区的行动已转移到纽约南区。法院于2020年10月合并了这些推定的集体诉讼，原告于2021年4月提交了经修订的合并起诉书。2021年5月，双方通知法院，他们已达成和解，以解决这一诉讼。

2020年10月，二根据1934年《证券交易法》，美国纽约东区地区法院对该公司和某些在假定的集体期间收购股份的股东提起了假定的集体诉讼，指控该公司的某些美国证券交易委员会备案文件具有重大虚假或误导性，因为它们没有披露与上述调查有关的某些信息。法院于2021年1月合并了这些推定的集体诉讼。原告在2021年5月提交了他们的第二份修订后的起诉书，其中还指控贵金属期货交易商在推定的类别期间在贵金属期货合约中下达的某些订单具有重大虚假和误导性。被告已采取行动驳回指控。

证券借贷反垄断诉讼。在美国纽约南区地区法院提起的一起可能的集体诉讼中，摩根大通银行、摩根大通证券有限责任公司、摩根大通优质公司和摩根大通战略证券贷款公司被列为被告。起诉书声称，在涉嫌密谋阻止匿名交易所交易用于证券借贷交易方面，违反了联邦反垄断法和纽约州普通法。被告提出的驳回申诉的动议被驳回。原告已经采取行动，证明了这起诉讼中的一个类别，被告对此表示反对。

温德尔。自2012年以来，法国刑事当局一直在调查文德尔投资公司(“文德尔”)高级管理人员在2004年至2007年期间为重组其在文德尔的持股而进行的一系列交易。2007年，摩根大通银行巴黎分行为温德尔的多位经理提供了这些交易的融资。摩根大通银行配合调查。调查法官发布了一份《反致命令法》2016年11月，将北卡罗来纳州摩根大通银行提交给法国法庭惩教所被指控参与税务欺诈。2018年1月，巴黎上诉法院发布裁决，取消在考试中出错北卡罗来纳州摩根大通银行的法国最高法院最高法院于2018年9月裁定在考试中出错是一个前提条件《反致命令法》在一月份

178

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2020年下令废止《反致命令法》将北卡罗来纳州摩根大通银行推荐给法国法庭惩教所。上诉法院于2021年1月裁定，根据最高上诉法院的裁决，它无权对摩根大通银行采取进一步行动。在2021年1月对文德尔管理人员的审判开始时，法庭惩教所指示刑事当局澄清是否应对北卡罗来纳州摩根大通银行展开进一步调查，等待审判推迟。2021年4月，最高上诉法院拒绝审理摩根大通银行，N.A.S对2021年1月判决的上诉法庭惩教所在诉讼的这个阶段。2021年8月，摩根大通银行，N.A.签订了一项国际公共司法大会与法国刑事当局达成协议，同意支付1欧元的罚款25100万美元，以解决潜在的法律诉讼。这项决议没有任何认罪内容，得到了主审法官的批准审裁处法官，和摩根大通银行于2021年9月支付了罚款。此外，多名管理人已对JPMorgan Chase Bank，N.A.提起民事诉讼。这些指控是独立的，涉及不同的指控，并处于不同的诉讼阶段。

* * *

除了上面讨论的各种法律程序外，摩根大通及其子公司被列为被告，或以其他方式参与了大量其他法律程序。该公司认为，在目前悬而未决的法律诉讼中，它对针对自己的索赔拥有可取的辩护理由，并打算积极为自己辩护。今后可能会不时启动更多的法律程序。

该公司已为其目前悬而未决的数百起法律诉讼建立了准备金。根据美国公认会计原则关于或有事项的规定，当与诉讼相关的负债很可能已经发生并且损失金额可以合理估计时，公司应计提与诉讼相关的负债。该律师事务所每季度对其未决的法律诉讼进行评估，以评估其诉讼准备金，并根据管理层在咨询律师后的最佳判断，适当地上调或下调此类准备金。该公司的法律费用为$76百万美元和美元524截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为百万美元和289百万美元和美元839在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，不能保证该公司的诉讼准备金未来不需要调整。

鉴于预测法律诉讼结果的内在困难，特别是在索赔人寻求非常大的或不确定的损害赔偿的情况下，或者当案件提出新的法律理论、涉及大量当事人或处于发现的早期阶段时，律师事务所无法自信地陈述目前悬而未决的案件的最终结果、最终解决的时间或最终的损失、罚款、罚款或罚款。

与这些事项相关的后果。摩根大通认为，根据其目前所知，并在咨询律师后，对上述重大法律程序的考虑，并在考虑到其目前的诉讼准备金和估计的总可能损失范围后，目前针对其的其他法律程序应不会对公司的综合财务状况产生重大不利影响。然而，该公司指出，鉴于此类诉讼所涉及的不确定性，不能保证这些问题的最终解决不会大大超过它目前积累的准备金，也不能保证一件事情不会产生重大的声誉后果。因此，特定事件的结果可能对摩根大通在特定时期的经营业绩具有重大影响，这取决于该时期施加的损失或负债的规模和摩根大通的收入水平等因素。

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附注25-业务细分

这家公司是以个人为单位进行管理的。确实有四主要的可报告业务部门--消费者和社区银行、企业和投资银行、商业银行以及资产和财富管理。此外，还有一个企业部门。业务部门是根据提供的产品和服务或所服务的客户类型确定的，它们反映了公司运营委员会目前评估财务信息的方式。分部结果在管理的基础上列报。有关摩根大通业务部门的进一步讨论，请参阅下面的部门业绩和摩根大通2020年报10-K表中的附注32。

细分结果

下表提供了公司在管理基础上截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的部门业绩摘要。该公司对管理基础的定义始于报告的美国GAAP结果，并包括某些重新分类，以显示公司的总净收入

(以及每个可报告的业务部门)在FTE的基础上。因此，来自获得税收抵免和免税证券的投资的收入在管理结果中按与应税投资和证券相当的基础列报。有关公司管理基础的更多信息，请参阅摩根大通2020年10-K表格的附注32。

资本配置

分配给每个部门的资本额称为权益。定期重新评估用于分配资本的假设和方法，因此，分配给LOB的资本可能会发生变化。有关资本分配的其他信息，请参阅摩根大通2020年报10-K表第98页的业务线权益。

细分结果和对账(a)
三个月或三个月 截至9月30日， (单位：百万，比率除外)			消费者和 社区银行									公司和 投资银行									商业银行业务									资产与财富管理
			2021			2020						2021			2020						2021			2020						2021			2020
非利息收入			$	4,138		$	4,863					$	9,061		$	8,118					$	988		$	761					$	3,312		$	2,739
净利息收入			8,383			8,032						3,335			3,428						1,532			1,524						988			815
净收入合计			12,521			12,895						12,396			11,546						2,520			2,285						4,300			3,554
信贷损失准备金			(459)			795						(638)			(81)						(363)			(147)						(60)			(52)
非利息支出			7,238			6,912						5,871			5,832						1,032			969						2,762			2,443
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)			5,742			5,188						7,163			5,795						1,851			1,463						1,598			1,163
所得税支出/(福利)			1,401			1,317						1,601			1,486						444			377						404			287
净收益/(亏损)			$	4,341		$	3,871					$	5,562		$	4,309					$	1,407		$	1,086					$	1,194		$	876
平均权益			$	50,000		$	52,000					$	83,000		$	80,000					$	24,000		$	22,000					$	14,000		$	10,500
总资产			493,169			487,063						1,355,752			1,088,282			(b)			227,670			228,583						221,702			187,858
罗			34		%	29		%				26		%	21		%				22		%	19		%				33		%	32		%
间接费用比			58			54						47			51						41			42						64			69

截至9月30日或截至9月30日的三个月， (单位：百万，比率除外)			公司									对账项目(a)									总计
			2021			2020						2021			2020						2021			2020
非利息收入			$	(242)		$	343					$	(690)		$	(582)		(b)			$	16,567		$	16,242		(b)
净利息收入			(1,054)			(682)						(104)			(104)						13,080			13,013
净收入合计			(1,296)			(339)						(794)			(686)						29,647			29,255
信贷损失准备金			(7)			96						—			—						(1,527)			611
非利息支出			160			719						—			—						17,063			16,875
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)			(1,449)			(1,154)						(794)			(686)						14,111			11,769
所得税支出/(福利)			(632)			(455)						(794)			(686)			(b)			2,424			2,326			(b)
净收益/(亏损)			$	(817)		$	(699)					$	—		$	—					$	11,687		$	9,443
平均权益			$	82,556		$	72,297					$	—		$	—					$	253,556		$	236,797
总资产			1,459,283			1,253,275						北美			北美						3,757,576			3,245,061			(b)
罗			NM			NM						NM			NM						18		%	15		%
间接费用比			NM			NM						NM			NM						58			58			(b)

(a)分部管理业绩反映在全时当量基础上的收入，以及在所得税费用/(福利)中记录的相应所得税影响。这些调整在调整项目中被剔除，以得出该公司报告的美国公认会计原则结果。

(B)上期数额已修订，以符合目前的列报方式。有关详细信息，请参阅注1。

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细分结果和对账(a)
截至9月30日或截至9月30日的9个月， (单位：百万，比率除外)			消费者和 社区银行									公司和 投资银行									商业银行业务									资产与财富管理
			2021			2020						2021			2020						2021			2020						2021			2020
非利息收入			$	13,452		$	13,182					$	30,061		$	27,318					$	2,855		$	2,192					$	9,623		$	7,843
净利息收入			24,346			25,358						10,154			10,614						4,541			4,658						2,861			2,530
净收入合计			37,798			38,540						40,215			37,932						7,396			6,850						12,484			10,373
信贷损失准备金			(5,929)			12,395						(1,048)			3,307						(858)			3,294						(191)			265
非利息支出			21,502			20,948						19,498			18,599						2,982			2,848						7,922			7,201
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)			22,225			5,197						21,765			16,026						5,272			708						4,753			2,907
所得税支出/(福利)			5,522			1,305						5,478			4,281						1,277			164						1,162			701
净收益/(亏损)			$	16,703		$	3,892					$	16,287		$	11,745					$	3,995		$	544					$	3,591		$	2,206
平均权益			$	50,000		$	52,000					$	83,000		$	80,000					$	24,000		$	22,000					$	14,000		$	10,500
总资产			493,169			487,063						1,355,752			1,088,282			(b)			227,670			228,583						221,702			187,858
罗			44		%	9		%				25		%	19		%				21		%	2		%				33		%	27		%
间接费用比			57			54						48			49						40			42						63			69

截至9月30日或截至9月30日的9个月， (单位：百万，比率除外)			公司									对账项目(a)									总计
			2021			2020						2021			2020						2021			2020
非利息收入			$	(68)		$	607					$	(2,241)		$	(1,831)		(b)			$	53,682		$	49,311		(b)
净利息收入			(2,870)			(1,534)						(322)			(321)						38,710			41,305
净收入合计			(2,938)			(927)						(2,563)			(2,152)						92,392			90,616
信贷损失准备金			58			108						—			—						(7,968)			19,369
非利息支出			1,551			1,012						—			—						53,455			50,608
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)			(4,547)			(2,047)						(2,563)			(2,152)						46,905			20,639
所得税支出/(福利)			(1,906)			(655)						(2,563)			(2,152)			(b)			8,970			3,644			(b)
净收益/(亏损)			$	(2,641)		$	(1,392)					$	—		$	—					$	37,935		$	16,995
平均权益			$	79,011		$	70,751					$	—		$	—					$	250,011		$	235,251
总资产			1,459,283			1,253,275						北美			北美						3,757,576			3,245,061			(b)
罗			NM			NM						NM			NM						20		%	9		%
间接费用比			NM			NM						NM			NM						58			56			(b)

(a)分部管理业绩反映在全时当量基础上的收入，以及在所得税费用/(福利)中记录的相应所得税影响。这些调整在调整项目中被剔除，以得出该公司报告的美国公认会计原则结果。

(B)上期数额已修订，以符合目前的列报方式。有关详细信息，请参阅注1。

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独立注册会计师事务所报告

致摩根大通董事会和股东：

中期财务报表审核结果

我们已审阅所附摩根大通及其附属公司(“本公司”)于2021年9月30日的综合资产负债表，以及截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月及九个月期间的相关综合收益表、全面收益表及股东权益变动表，以及截至2021年9月30日及2020年9月30日止九个月期间的综合现金流量表，包括相关附注(统称为“中期财务报表”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉随附的中期财务报表须作出任何重大修改，以符合美国普遍接受的会计原则。

我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会的标准审计了公司截至2020年12月31日的综合资产负债表，以及截至那时止年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表(未在此列示)，并在2021年2月23日的报告中有一段描述了2020年财务报表中某些金融工具的信用损失会计处理方式的变化，我们对这些综合财务报表表达了无保留意见。我们认为，随附的截至2020年12月31日的综合资产负债表信息中所载的信息，在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

这些中期财务报表由公司管理层负责。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对临时财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的观点。

2021年11月2日

普华永道，纽约麦迪逊大道300号，邮编：10017

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摩根大通。
综合平均资产负债表、利率和利率(未经审计)
(应税-等值利率和利率；单位：百万，不包括差饷)
			截至2021年9月30日的三个月																		截至2020年9月30日的三个月
			平均值 平衡			利息(g)						费率 (按年计算)									平均值 平衡			利息(g)						费率 (按年计算)
资产
在银行的存款			$	756,653		$	174					0.09		%							$	509,979		$	69					0.05		%
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			262,679			231						0.35									277,899			401						0.57
借入的证券			189,418			(73)						(0.15)			(h)						147,184			(128)						(0.35)			(h)
交易性资产.债务工具			275,860			1,689						2.43									322,321			1,859						2.29
应税证券			534,771			1,553						1.15									515,007			1,816						1.40
免税证券(a)			30,573			331						4.30									33,537			358						4.25
总投资证券			565,344			1,884						1.32			(i)						548,544			2,174						1.58			(i)
贷款			1,042,591			10,473						3.99									991,241			10,246						4.11
所有其他可产生利息的资产(b)			127,241			206						0.64									77,806			183						0.94
生息资产总额			3,219,786			14,584						1.80									2,874,974			14,804						2.05
贷款损失准备			(19,500)																		(31,574)
现金和银行到期款项			27,065																		21,404
交易资产--股权和其他工具			177,315																		124,266			(j)
交易资产--衍生品应收账款			65,574																		76,939			(j)
商誉、MSR和其他无形资产			54,947																		51,547
所有其他非息资产(c)			200,032																		171,562
总资产			$	3,725,219																	$	3,289,118
负债
计息存款			$	1,696,850		$	126					0.03		%							$	1,434,034		$	245					0.07		%
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			240,912			119						0.20									253,779			105						0.17
短期借款(d)			43,759			31						0.26									36,697			60						0.65
贸易负债--债务和所有其他计息债务 负债(E)(F)			241,297			52						0.09			(h)						206,643			(51)						(0.10)			(h)
合并VIE发行的实益权益			14,232			18						0.50									19,838			35						0.71
长期债务			257,593			1,054						1.62									267,175			1,293						1.93
计息负债总额			2,494,643			1,400						0.22									2,218,166			1,687						0.30
无息存款			672,609																		551,565
交易负债--股权和其他工具(f)			35,505																		32,256
交易负债--衍生品应付款			55,907																		64,599
所有其他负债，包括与贷款有关的承付款备抵(c)			178,770																		155,672
总负债			3,437,434																		3,022,258
股东权益
优先股			34,229																		30,063
普通股股东权益			253,556																		236,797
股东权益总额			287,785																		266,860
总负债和股东权益			$	3,725,219																	$	3,289,118
利差												1.58		%																1.75		%
净利息收入和生息资产净收益率						$	13,184					1.62												$	13,117					1.82

(a)代表美国联邦所得税免税的证券。

(b)包括与经纪业务有关的持有以供投资的客户应收账款(按应计利息及应收账款分类)，以及所有其他可赚取利息的资产(按综合资产负债表的其他资产分类)。

(c)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。有关详细信息，请参阅注1。

(d)包括商业票据。

(e)所有其他计息负债包括与经纪业务相关的客户应付款。

(f)截至2021年和2020年9月30日的三个月，交易负债-债务和股权工具的综合余额分别为1225亿美元和1050亿美元。

(g)利息包括某些相关对冲衍生品的影响。应税-在适用的情况下使用等值金额。

(h)负利息收入和收益率与当前利率的影响以及为客户驱动的证券借款余额支付的费用有关。与大宗经纪业务客户应付款相关的负利息支出在利息支出中确认，并在交易负债-债务和所有其他计息负债中报告。

(i)截至2021年及2020年9月30日止三个月，按摊销成本计算的证券年化利率分别为1.34%及1.61%，并不影响AOCI所反映的公允价值变动。

(j)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

183

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摩根大通。
综合平均资产负债表、利率和利率(未经审计)
(应税-等值利率和利率；单位：百万，不包括差饷)
			*截至2021年9月30日的9个月																		截至2020年9月30日的9个月
			平均值 平衡			利息(g)						费率 (按年计算)									平均值 平衡			利息(g)						费率 (按年计算)
资产
在银行的存款			$	703,616		$	342					0.06		%							$	422,860		$	708					0.22		%
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			269,324			639						0.32									258,607			2,097						1.08
借入的证券			185,127			(240)						(0.17)			(h)						141,567			(151)						(0.14)			(h)
交易性资产.债务工具			291,673			5,198						2.38									324,061			6,008						2.48
应税证券			546,258			4,735						1.16									456,733			6,203						1.81
免税证券(a)			31,308			1,018						4.35									33,589			1,096						4.36
总投资证券			577,566			5,753						1.33			(i)						490,322			7,299						1.99			(i)
贷款			1,027,023			30,867						4.02									1,007,360			33,507						4.44
所有其他可产生利息的资产(b)			120,529			608						0.67									75,859			826						1.46
生息资产总额			3,174,858			43,167						1.82									2,720,636			50,294						2.47
贷款损失准备			(23,546)																		(24,100)
现金和银行到期款项			26,338																		21,745
交易资产--股权和其他工具			180,253																		113,431			(j)
交易资产--衍生品应收账款			70,139																		73,423			(j)
商誉、MSR和其他无形资产			54,467																		52,006
所有其他非息资产(c)			206,818																		179,009
总资产			$	3,689,327																	$	3,136,150
负债
计息存款			$	1,659,214		$	404					0.03		%							$	1,342,270		$	2,169					0.22		%
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			267,659			194						0.10									258,156			1,023						0.53
短期借款(d)			43,998			97						0.29									39,749			335						1.13
贸易负债--债务和所有其他计息债务 负债(E)(F)			239,666			130						0.07			(h)						202,322			278						0.18			(h)
合并VIE发行的实益权益			15,501			66						0.57									19,407			184						1.27
长期债务			248,581			3,244						1.74									260,194			4,679						2.40
计息负债总额			2,474,619			4,135						0.22									2,122,098			8,668						0.55
无息存款			647,278																		495,704
交易负债--股权和其他工具(f)			35,312																		32,258
交易负债--衍生品应付款			62,089																		60,936
所有其他负债，包括与贷款有关的承付款备抵(c)			187,601																		160,059
总负债			3,406,899																		2,871,055
股东权益
优先股			32,417																		29,844
普通股股东权益			250,011																		235,251
股东权益总额			282,428																		265,095
总负债和股东权益			$	3,689,327																	$	3,136,150
利差												1.60		%																1.92		%
净利息收入和生息资产净收益率						$	39,032					1.64												$	41,626					2.04

(a)代表美国联邦所得税免税的证券。

(b)包括与经纪业务有关的持有以供投资的客户应收账款(按应计利息及应收账款分类)，以及所有其他可赚取利息的资产(按综合资产负债表的其他资产分类)。

(c)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。有关详细信息，请参阅注1。

(d)包括商业票据。

(e)所有其他计息负债包括与经纪业务相关的客户应付款。

(f)截至2021年和2020年9月30日的9个月，交易负债-债务和股权工具的综合余额分别为1281亿美元和1050亿美元。

(g)利息包括某些相关对冲衍生品的影响。应税-在适用的情况下使用等值金额。

(h)负利息收入和收益率与当前利率的影响以及为客户驱动的证券借款余额支付的费用有关。与大宗经纪业务客户应付款相关的负利息支出在利息支出中确认，并在交易负债-债务和所有其他计息负债中报告。

(i)截至2021年及2020年9月30日止九个月，按摊销成本计算的证券年化利率分别为1.35%及2.03%，并不影响AOCI所反映的公允价值变动。

(j)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

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术语和缩略语词汇

2020年表10-K：提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告。

ABS：资产支持证券

取消抵押品赎回权：贷款指的是正式的止赎程序正在进行的止赎。包括司法和非司法国家。

AFS：可供出售

贷款损失准备占留存贷款总额的比例：代表贷款损失的期末准备除以留存贷款。

摊销成本：应收融资或投资发起或获得的金额，根据溢价、折扣和递延净费用或成本的增加或摊销、现金收取、注销、外汇和公允价值对冲会计调整进行调整。对于AFS证券，摊销成本也从收益中确认的任何减值损失中减去。除明确列示净额外，摊销成本不会因信贷损失准备而减少。

AOCI：累计其他综合收益/(亏损)

手臂：可调整利率抵押贷款

AUC：“托管资产”：指根据保管、保管和服务安排直接或间接代表客户持有的资产。

汽车贷款和租赁发放量：以美元计的汽车贷款和租赁的起源。

AWM：资产与财富管理

合并VIE发行的实益权益: 代表由摩根大通合并的VIE发行的债务、股权证券或其他债务的第三方持有人的利益。

福利义务：指养恤金计划的预计福利义务和OPEB计划的退休后累计福利义务。

六六六：银行控股公司

过渡性融资组合：持有待售无资金支持的贷款承诺和有资金支持的贷款的组合。无资金支持的承诺既包括最终将被较长期融资取代的短期过桥贷款承诺，也包括定期贷款承诺。有资金支持的贷款包括定期贷款和有资金支持的左轮手枪贷款。

CB：商业银行业务

CBB：个人和商业银行业务

CCAR：全面的资本分析和审查

建行：个人和社区银行业务

光盘：信用违约互换

CECL：当前预期信贷损失

首席执行官：首席执行官

CET1资本：普通股一级资本

CFTC：商品期货交易委员会

首席财务官：首席财务官

CIB：企业与投资银行

首席信息官：首席投资办公室

客户资产：代表管理下的资产以及托管、经纪、行政和存款账户。

客户存款和其他第三方负债：作为客户现金管理计划的一部分，存款以及被清偿为资产负债表上负债的存款(例如，商业票据、购买的联邦基金和根据回购协议借出或出售的证券)。

CLTV：综合贷款与价值之比

CMT：恒定到期日国债

抵押品依赖：如果预计贷款的偿还主要是通过经营或出售 抵押品当借款人遇到财务困难时，包括因借款人拖欠债务而被认为可能丧失抵押品赎回权的情况。

商务卡：通过商务卡产品为全球企业和公共部门客户提供广泛的支付服务。服务包括采购、公司差旅和娱乐、费用管理服务以及企业对企业支付解决方案。

信用衍生品: 其价值来源于与第三方发行人(参考实体)债务相关的信用风险的金融工具，允许一方(保护买方)将该风险转移给另一方(保护卖方)。参照实体发生信贷事件时，除其他事项外，可能包括破产或无力偿还债务，或参照实体债务的某些重组，任何一方均不得向参照实体追索。保护买方有权就信用衍生产品合同结算时CDS合同面值与公允价值之间的差额向保护卖方追偿。有关信贷事件是否已发生的决定，一般由有关的国际掉期及衍生工具协会(“ISDA”)决定委员会作出。

受到批评：为监管目的而被归类为特别提及、不合格和可疑类别的批评贷款、与贷款相关的承诺和衍生应收账款，并总体上符合标准普尔和穆迪定义的CCC+/CAA1及以下评级。

CRO：首席风险官

CVA：信用估值调整

DVA：借方估值调整

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欧共体：欧盟委员会

符合条件的HQLA：在计算LCR时，合格的优质流动资产是指满足LCR规则中定义的某些运营考虑因素的未担保HQLA的金额。

符合条件的有限公司：符合某些资格标准的长期债务

嵌入式衍生品：指金融工具的隐含或显性条款或特征，以类似于衍生工具的方式影响部分或全部现金流或该工具的价值。包含这些术语或特征的乐器被称为“混合乐器”。混合乐器的组成部分，即非衍生乐器，被称为“主机”。例如，可赎回债务是一种混合工具，包含普通债务工具(即宿主)和嵌入期权，允许发行人在指定日期以指定金额赎回发行的债务(即嵌入衍生品)。然而，浮动利率工具并不是由固定利率工具和利率互换组成的混合体。

ERISA：1974年《雇员退休收入保障法》

每股收益：每股收益

ESG：环境、社会和治理

交易所交易的衍生品：在交易所执行并通过中央结算所结算的衍生品合约。

费用类别：

•与销量和/或收入相关费用通常与相关业务/交易量或收入的变化相关。与交易量和收入相关的费用包括佣金和奖励薪酬、与经营租赁资产有关的折旧费用，以及与股票交易量有关的经纪费用。

•投资包括与支持公司中长期战略计划相关的费用。投资的例子包括在技术(包括相关薪酬)、营销和新银行家和客户顾问薪酬方面的举措。

•结构性费用是与银行日常运营成本相关的费用，不包括在上述两个类别中。结构性支出的例子包括员工工资和福利，以及非薪酬成本，如房地产和所有其他费用。

欧盟：欧盟

联邦抵押协会：联邦全国抵押贷款协会

FASB：财务会计准则委员会

FCA：金融市场行为监管局

FDIC：联邦存款保险公司

美联储：美国联邦储备系统理事会

FFIEC：联邦金融机构考试委员会

FHA：联邦住房管理局

FHLB：联邦住房贷款银行

FICO得分：一种基于公平艾萨克公司生产的消费者信用报告中的信息来衡量消费者信用风险的指标。由于根据公平信用报告法的规则，某些陈旧数据被排除在信用报告之外，FICO评分可能不会反映消费者的所有历史信息。

FINRA：金融业监管局

公司：摩根大通。

后续服务：公司首次公开募股后的股票发行。

前进点：代表两种货币之间的利差，加或减当前汇率(即“即期汇率”)以确定远期汇率。

FRBB：波士顿联邦储备银行

纽约：纽约联邦储备银行

房地美：联邦住房贷款抵押公司

独立衍生品：是与公司的任何其他金融工具或股权交易分开签订的衍生品合同。或者，与某些其他交易相结合，并在法律上可分离并可单独行使。

FTE：全额应税-等值

FVA：融资估值调整

外汇：外汇

G7：“七国集团”： G7成员国包括加拿大、法国、德国、意大利、日本、英国和美国。

G7国家政府证券: 由G7国家之一的政府发行的证券。

吉妮·梅：政府全国抵押贷款协会

GSIB：全球具有系统重要性的银行

HELOC：房屋净值信贷额度

房屋净值-高级留置权: 代表贷款和承诺，其中摩根大通持有该物业的第一个担保权益。

房屋净值-初级留置权: 代表贷款和承诺，其中摩根大通持有的担保权益在级别上从属于其他留置权。

HQLA：优质流动资产

HTM：持有至到期

伦敦银行同业拆借利率：同业拆借利率

IDI：有保险的存款机构

IHC：中间控股公司摩根大通控股有限责任公司

IPO：首次公开募股

投资级: 基于摩根大通内部风险评估系统的信用质量指标。“投资级”通常代表风险概况。

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类似于独立评级机构定义的“BBB-”/“Baa3”或更好的评级。

IR：利率

ISDA：国际掉期和衍生工具协会

摩根大通：摩根大通。

摩根大通银行，N.A.：摩根大通银行，全国协会

摩根大通基金会或基金会：为慈善和教育目的捐款的非营利性组织。

摩根大通证券：摩根大通证券有限责任公司

LCR：流动性覆盖率

LGD：违约造成的损失

伦敦银行同业拆借利率：伦敦银行同业拆借利率

有限责任公司: 有限责任公司

LOB：业务范围

LTV：“按揭成数”：对于住宅房地产贷款，指贷款本金与担保该贷款的抵押品(即住宅房地产)的评估价值之间的关系，以百分比表示。

发货日期LTV比率

贷款发放日的LTV比率。起始日LTV比率根据起始日抵押品的实际评估价值(即贷款水平数据)计算。

当前估计的LTV比率

对某一特定日期的LTV的估计。目前的估计LTV比率是使用估计抵押品价值计算的，该抵押品价值来自国家认可的住房价格指数，该指数是在大都市统计区域(“MSA”)水平衡量的。这些MSA级别的房价指数由可用范围内的实际数据和没有实际数据的预测数据组成。因此，用于计算这些比率的估计抵押品价值并不代表实际评估的贷款水平抵押品价值；因此，由此得出的LTV比率必然不准确，因此应视为估计。

综合LTV比

LTV比率考虑了与房产相关的所有可用留置权头寸以及未使用的线路。综合LTV比率用于初级留置权房屋净值产品。

管理基础：Firmwide财务业绩的非公认会计准则陈述，其中包括重新分类，以在完全应税等值的基础上展示收入。管理层也在部门层面使用这一财务衡量标准，因为它认为这提供了信息，使投资者能够了解特定业务部门的基本运营业绩和趋势，并便于将该业务部门与竞争对手的业绩进行比较。

总净额结算协议：与交易对手达成的单一协议，允许终止或加速该协议管辖的多笔交易，并在发生违约(例如，破产、未能支付所需款项或证券转让或到期时交付抵押品或保证金)时通过单一货币的单一付款进行结算。

测量替代方案：计量没有按成本减去减值(如有)的可随时确定的公允价值的股本证券，加上或减去同一发行人相同或类似投资的可观察到的价格变化。

商户服务：为商家提供支付处理能力、欺诈和风险管理、数据和分析以及其他支付服务。通过Merchant Services，所有规模的商家都可以接受信用卡和借记卡支付，以及多种货币支付。

MEV：宏观经济变量

MBS：抵押贷款支持证券

MD&A：管理层的讨论与分析

MMLF：货币市场共同基金流动资金安排

MMMF：货币市场共同基金

穆迪：穆迪投资者服务公司

抵押贷款产品类型:

Alt-A

Alt-A贷款通常比次级贷款的信用质量更高，但具有使借款人失去传统优质贷款资格的特点。Alt-A贷款特征可能包括以下一项或多项：(I)文件有限；(Ii)CLTV比率高；(Iii)以非业主自用物业作抵押；或(Iv)债务与收入比率高于正常限额。在该公司的Alt-A贷款中，很大一部分是借款人没有提供其资产或其收入的数额或来源的完整文件的贷款。

选项臂

期权ARM房地产贷款产品是一种可调整利率的抵押贷款，为借款人提供每月全额摊销、只计利息或最低还款额的选择。期权ARM贷款的最低还款额以介绍期内收取的利率为基础。这一介绍性汇率通常明显低于完全指数化汇率。完全指标率是使用指数率加上边际来计算的。一旦介绍期结束，对贷款收取的合同利率将增加到完全指数化利率，并每月进行调整，以反映指数的变动。最低付款通常不足以支付上个月的应计利息，任何未支付的利息都将延期支付，并加入贷款本金余额。期权ARM贷款必须进行付款重铸，在满足指定的贷款余额和周年日触发时，将贷款转换为可变利率全额摊销贷款。

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素数

优质按揭贷款是向信用记录良好的借款人发放的，这些借款人符合特定的承保要求，包括与收入和整体债务水平有关的规定要求。新的优质抵押贷款借款人提供完整的文件，通常有可靠的付款记录。

次贷

次级贷款是指在2008年年中之前向某些客户提供的贷款，这些客户具有一个或多个高风险特征，包括但不限于：(I)不可靠或不良的付款记录；(Ii)超过80%的LTV比率(没有借款人支付的按揭保险)；(Iii)高债务收入比率；(Iv)贷款的居住类型不是借款人的主要住所；或(V)贷款拖欠或逾期还款的历史。

MSA：大都会统计区

MSR：抵押贷款偿还权

北美: 数据在所显示的期间内不适用或不可用。

NAV：资产净值

净资本规则：1934年《证券交易法》下的第15c3-1条。

净撇账/(收回)比率：代表净冲销/(回收)(年化)除以报告所述期间的平均留存贷款。

净交换收入包括以下组件：

•交换收入：信用卡和借记卡发行商在销售交易中赚取的手续费。

•奖励成本：参加信用卡奖励计划的持卡人获得积分的公司成本，通常与销售交易挂钩。

•合作伙伴付款：根据持卡人在信用卡交易中赚取的忠诚度计划奖励成本向联合品牌信用卡合作伙伴付款。

生息资产的净收益：有息资产的平均利率减去所有资金来源支付的平均利率。

NFA：美国国家期货协会

NM: 没有意义

非权责发生制贷款：利息收入未按权责发生制确认的贷款。贷款(信用卡贷款和某些由美国政府机构承保的消费贷款除外)在预计不会全额偿付本金和利息时被置于非应计状态，无论拖欠情况如何，或者当本金和利息已经拖欠90天或更长时间时，除非贷款既有良好的担保，又处于收回过程中。抵押品依赖型贷款通常以非应计状态维持。

不良资产：不良资产包括非应计贷款、不良衍生品和在贷款中获得的某些资产，主要是房地产和其他商业和个人财产。

NSFR：净稳定资金比率

OCC：货币监理署

保监处：其他全面收益/(亏损)

OPEB：其他退休后员工福利

场外交易：“场外衍生工具”： 在两个衍生品交易对手之间进行双边谈判、执行和结算的衍生品合约，其中一方或双方是衍生品交易商。

场外交易清仓：“场外结算衍生工具”： 通过双边协商和执行，但随后通过中央结算所结算的衍生品合约，使得每一衍生品交易对手只面临该结算所违约的风险。

间接费用比率：非利息支出占总净收入的百分比。

母公司：摩根大通。

参与证券：代表以未归属股份为基础的补偿奖励，其中包含不可没收的股息或股息等价物权利(统称为“股息”)，该等股息包括在采用两级法计算的每股收益中。摩根大通根据其基于股份的薪酬计划向某些员工授予限制性股票和RSU，使接受者有权在授予期间获得与支付给普通股持有人的股息相同的不可没收股息。这些未经授权的奖励符合参与证券的定义。在两级法下，所有收益(已分配和未分配)根据普通股和参与证券各自获得股息的权利分配给每一类普通股和参与证券。

PCD：“购买的信用恶化”资产是指收购的金融资产，根据公司的判断，截至收购之日，这些资产的信用质量自产生以来经历了微不足道的恶化。

PD：违约概率

网络钓鱼：通过电子邮件或在线消息收到的一种新的社会工程和网络攻击。

PPP：小企业协会(“SBA”)下的工资保障计划

PRA：审慎监管局

拨备前利润/(亏损)：代表总净收入减去非利息支出。该公司认为，这一财务指标在评估贷款机构产生超过信贷损失拨备的收入的能力时是有用的。

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本金交易收入: 本金交易收入受到许多因素的推动，包括买卖价差，即公司愿意购买金融或其他工具的价格与公司愿意出售该工具的价格之间的差额。它还包括主要用于客户驱动的做市活动和私募股权投资的金融和其他工具(包括根据公允价值期权入账的工具)的已实现(由于交易结束或终止，或临时现金支付)和未实现(由于估值变化)损益。在其客户驱动的做市活动中，该公司从事债务和股权工具、衍生品和商品(包括实物商品库存和参考商品的金融工具)的交易。本金交易收入亦包括与对冲会计及特定风险管理活动有关的若干已实现及未实现损益，包括：(A)在符合资格的对冲会计关系中指定的若干衍生工具(主要是商品及外汇风险的公允价值对冲)；(B)用于特定风险管理目的的若干衍生工具，主要用于减轻信用风险及外汇风险；及(C)其他衍生工具。

PSU：绩效共享单位

监管VaR：根据监管规则计算的每日合计VaR。

REO：自有房地产

报告依据：根据美国公认会计原则编制的财务报表，其中不包括应税等值调整的影响。

留存贷款: 为投资而持有的贷款(即不包括持有以供出售的贷款和公允价值贷款)。

收入钱包：总手续费收入基于整个行业从并购、股票和债务承销以及贷款等投资银行交易中产生的投资银行手续费估计(即收入钱包)辛迪加。来源：Dealogic，一家为上述行业产品提供投资银行竞争分析和基于交易量的排行榜的第三方提供商。

RHS：美国农业部农村住房服务

罗伊：股本回报率

RoTCE：有形普通股权益回报率

ROU资产：使用权资产

RSU：限制性股票单位

RWA：“风险加权资产”： 《巴塞尔协议III》建立了两种计算RWA的综合方法(标准化方法和高级方法)，其中包括信用风险、市场风险的资本要求，在巴塞尔III高级方法的情况下，还包括操作风险。标准方法和高级方法在计算信用风险RWA方面的主要区别在于，对于巴塞尔III高级方法，信用风险RWA是基于风险敏感度

这些方法主要依赖于内部信用模型和参数的使用，而对于巴塞尔协议III标准化，信用风险加权一般基于主要因交易对手类型和资产类别而异的监管风险加权。市场风险RWA是在巴塞尔III标准化和巴塞尔III高级之间大体上一致的基础上计算的。

标普(S&P)：标准普尔

香港特别行政区(S)：股票增值权

SCB: 压力资本缓冲

已评分投资组合：消费贷款组合，主要包括住宅房地产贷款、信用卡贷款、个人汽车贷款和某些小企业贷款。

美国证券交易委员会：美国证券交易委员会

种子资本：摩根大通的初始资本投资于共同基金等产品，目的是确保该基金的规模足以向客户提供可行的产品，使其能够为其股票定价，并使管理人能够发展历史记录。在实现这些目标后，目的是将公司的资本从投资中抽走。

搁置证券：在美国证券交易委员会登记的证券

尚未发布的货架登记声明，

出价或卖出。这些证券不包括在联盟中

表，直到它们被实际发放.

单一名称：单一参照-实体

单反：补充杠杆率

中小企业：剥离的抵押贷款支持证券

SOFR：有担保的隔夜融资利率

SPE：特殊目的实体

SPV：特殊用途车辆

结构性利率风险：代表公司非交易资产和负债的利率风险。

结构化笔记：结构性票据是一种金融工具，其现金流与一个或多个指数、利率、汇率、大宗商品价格、提前还款利率、基础参考贷款池或其他市场变量的变动挂钩。这些票据通常包含嵌入的(但不能分离或分离的)衍生品。根据非传统指数或传统利率或指数的非传统用途，本金、利息或两者的合同现金流在整个票据生命周期内的金额和时间可能会有所不同。

暂停止赎：贷款指的是止赎，正式的止赎程序已经开始，但目前被搁置，这可能是由于破产或减少损失。包括司法和非司法国家。

应税-等值基础：在列报管理业绩时，每个业务部门和公司的总净收入是在税额等值的基础上列报的。因此，获得税收的投资的收入

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抵免和免税证券在管理结果中按与应税投资和证券相当的基准列报；与免税项目相关的相应所得税影响计入所得税支出。

TBVPS：每股有形账面价值

TCE：有形普通股权益

TDR：当公司修改贷款协议的原始条款，给予正在经历财务困难的借款人特许权时，被认为发生了“问题债务重组”。不被视为优惠的短期和其他微不足道的修改的贷款不是TDR。

TLAC：总损耗吸收能力

英国：英国

未经审计: 未经足够审计程序允许独立注册会计师发表意见的财务报表和信息。

美国：美利坚合众国

美国政府机构：美国政府机构包括但不限于Ginnie Mae和FHA等机构，不包括美国政府支持的企业房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)。总体而言，美国政府机构的义务得到了充分和明确的保障，即在发生违约时，美国政府的全部信用和信用将及时支付本金和利息。

美国公认会计原则: 美国普遍接受的会计原则。

美国GSE：“美国政府支持的企业”是由美国政府设立或特许成立的准政府、私人所有的实体，其目的是按照美国国会的规定服务于公共目的，以改善对特定经济部门的信贷流动，并向公众提供某些基本服务。美国的GSE包括房利美和房地美，但不包括Ginnie Mae或FHA。美国的GSE债务没有明确保证美国政府的充分信用和信用能够及时支付本金和利息。

美国财政部: 美国财政部

弗吉尼亚州：美国退伍军人事务部

VaR：“风险价值”是衡量在普通市场环境下不利市场波动造成的潜在损失的美元金额。

VIES：可变利息实体

仓储贷款: 由以出售为目的的优质抵押贷款组成，这些抵押贷款按公允价值入账，并归类为贷款。

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业务线指标

个人及社区银行(“建行”)

借记卡和信用卡销售额：卡会员购买的美元金额，扣除退货。

存款保证金/存款利差：代表净利息收入，以平均存款的百分比表示。

住房贷款生产和住房贷款服务收入包括以下内容：

抵押贷款服务收入净额：包括为第三方抵押贷款提供服务所赚取的营业收入，该收入在提供服务期间确认；MSR公允价值的变化；与MSR相关的风险管理活动的影响；以及超额抵押贷款服务证券化的损益。净抵押贷款服务收入还包括销售损益，以及由美国政府机构担保的某些回购贷款的成本或公允价值调整的较低部分。

生产收入：包括确认为销售意向的抵押贷款所赚取的费用和收入，以及与抵押贷款渠道和仓库贷款相关的风险管理活动的影响。生产收入还包括销售损益以及持有待售抵押贷款的成本或公允价值调整的较低部分(不包括由美国政府机构担保的某些回购贷款)，以及根据公允价值期权计量的金融工具的公允价值变化。

发放按揭贷款的渠道包括：

零售业：借款人通过分支机构、互联网或电话与公司雇用的抵押贷款银行家直接联系来购买或再融资房屋的人。借款人经常被大通分行的银行家、房地产经纪人、房屋建筑商或其他第三方推荐给抵押贷款银行家。

通讯员：向该公司出售封闭贷款的银行、储蓄机构、其他抵押贷款银行和其他金融机构。

信用卡：是一家主要向消费者和小企业发行信用卡的企业。

净收入比率：表示信用卡净收入(年化)，以该期间平均贷款的百分比表示。

汽车贷款和租赁发放量:以美元计的汽车贷款和租赁的起源。

企业与投资银行(“CIB”)

选定CIB收入的定义：

投资银行业务：合并与投资银行活动相关的所有收入，并报告为与其他LOB分享的投资银行收入净额。

批发付款包括以下内容：

•财政部：提供广泛的产品和服务，使客户能够管理付款和收款，以及投资和管理资金。产品包括美元和多货币清算、自动清算所、密码箱、支付和对账服务、支票存款以及与货币相关的服务；

•商户服务：主要为商户处理交易；以及

•贸易融资：其中包括与跨境货物直接挂钩的贷款、进出口贷款、商业信用证、备用信用证和供应链融资。

贷款：包括净利息收入、费用、贷款销售活动的收益或损失、作为贷款重组一部分而收到的证券的收益或损失以及与信贷组合有关的风险管理结果。

固定收益市场：主要包括与全球固定收益市场做市有关的收入，包括外汇、利率、信贷和大宗商品市场。

股票市场：主要包括与全球股票产品做市相关的收入，包括现金工具、衍生品、可转换债券和大宗经纪业务。

证券服务：主要是 包括托管、基金会计和管理，以及主要销售给资产管理公司、保险公司以及公共和私人投资基金的证券借贷产品。还包括提供抵押品管理产品的抵押品管理和存托凭证业务，以及为美国和全球存托凭证计划提供的存托银行服务。

描述某些业务指标：

托管资产(“AUC”)：代表与证券服务赚取费用的资产的保管和服务有关的活动。

投资银行手续费：代表咨询、股票承销、债券承销和贷款银团费用。

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商业银行业务(“CB”)

商业银行提供全面的金融解决方案，包括贷款、批发支付、投资银行和资产管理产品，涵盖三个主要客户细分市场：中间市场银行、企业客户银行和商业房地产银行。其他包括与主要客户群不一致的金额。

中间市场银行业务：涵盖中小企业、地方政府和非营利性客户。

企业客户银行业务：涵盖大公司。

商业地产银行业务：封面 投资者、开发商和多户、写字楼、零售、工业和经济适用房物业的所有者。

CB产品收入包括以下内容：

贷款：包括各种融资选择，这些选择主要是在担保的基础上提供的；抵押品包括应收款、库存、设备、房地产或其他资产。产品包括定期贷款、循环信用额度、过渡性融资、基于资产的结构、租赁和备用信用证。

批发付款：包括来自一系列产品和服务的收入，这些产品和服务使CB客户能够管理付款和收款，以及投资和管理资金。

投资银行业务：包括为CB客户提供复杂的融资选择的一系列产品的收入，以及通过咨询、股票承销和贷款银团提供的资产负债表和风险管理工具。CB客户使用的固定收益和股票市场产品的收入也包括在内。

其他：产品收入主要包括社区发展银行活动产生的税收等值调整和来自本金交易的某些收入。

资产与财富管理公司(“AWM”)

管理资产(“AUM”)：代表AWM代表其私人银行、全球机构和全球基金客户管理的资产。包括“未催缴的承诺资本”。

客户资产：代表管理下的资产，以及托管、经纪、行政和存款账户。

多资产：将管理下的资产分配给一个以上资产类别的任何基金或账户。

另类资产：以下类型的资产构成另类投资--对冲基金、货币、房地产、私募股权和其他专注于非传统战略的投资基金。

AWM的业务范围包括以下内容：

资产管理：为机构和散户投资者提供涵盖股票、固定收益、另类投资和货币市场基金的多种资产投资管理解决方案，满足客户广泛的投资需求。

全球私人银行：为高净值客户提供退休产品和服务、经纪、托管、信托和遗产、贷款、按揭、存款和投资管理。

AWM的客户群由以下部分组成：

私人银行业务：客户包括高净值和超高净值的个人、家庭、基金经理和企业主。

全球机构：客户包括公司和公共机构、捐赠基金、基金会、非营利组织和世界各地的政府。

全球基金：客户包括金融中介机构和个人投资者。

资产管理公司有两个衡量其整体基金表现的高级指标：

共同基金管理的资产占四星级或五星级基金的百分比：共同基金评级服务根据基金在不同时期的风险调整表现对基金进行排名。5星评级是最好的评级，代表了全行业排名前10%的基金。在全行业排名的基金中，评级为4星的基金占比为22.5%。三星级的评级代表着全行业排名后35%的基金。2星级的评级代表着全行业排名第二的22.5%的基金。1星评级是最差的评级，在全行业排名的基金中排名垫底10%。晨星的整体评级是根据与基金的三年、五年和十年(如果适用)晨星评级指标相关的表现加权平均得出的。对于在美国注册的基金，在个人股票类别层面提供单独的星级评级。野村的“星级”评级仅基于三年经风险调整后的表现。历史不到三年的基金不会被评级，因此被排除在这些排名之外。所有评级，指定的同级

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用于得出这些排名的类别和资产价值来自适用的基金评级提供商。在适用的情况下，基金评级提供商将资产价值重新计价为美元。AUM的百分比是基于美国注册基金股票类别级别的星级评级，以及代表除日本以外的所有其他基金的星级评级的“主要股票类别”级别，野村证券为日本提供基金级别的评级。如果包括所有共享类别，则性能数据可能会有所不同。过去的表现并不代表未来的结果。

共同基金管理的资产在基金中排名第一或第二四分位数的百分比(一年、三年和五年)：用于得出这些排名的所有四分位数排名、指定的同行类别和资产价值均来自基金评级提供商。四分位数的排名是基于每只基金扣除费用后的绝对回报。在适用的情况下，基金评级提供商将资产价值重新计价为美元。AUM的百分比是基于基金业绩和相关同行排名的，对于美国注册的基金，是在“主要份额类别”级别，代表英国、卢森堡和香港基金的四分位数排名，对于所有其他基金，则是在基金级别。如果包括所有共享类别，则性能数据可能会有所不同。过去的表现并不代表未来的结果。

“主要共享类“指欧洲基金的C股类别，以及香港和台湾基金的ACC股票类别。如果这些共享类不可用，则使用最旧的共享类作为主要共享类。

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第三项：加强对市场风险的定量和定性披露。

有关关于市场风险的定量和定性披露的讨论，请参阅《管理层的讨论和分析》中的市场风险管理部分和摩根大通2020年报10-K表的第135-142页。

第四项：控制措施和程序。

截至本报告所述期间结束时，在包括其董事长、首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对其披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)条所界定的)的有效性进行了评价。根据这项评价，主席兼首席执行官和首席财务官得出结论认为，这些披露控制和程序是有效的。关于董事长兼首席执行官和首席财务官提供的证明，请分别参阅附件31.1和31.2。

该公司致力于对财务报告保持高标准的内部控制。然而，由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有的错报。内部控制的缺陷或失误可能会不时发生，不能保证任何此类缺陷不会导致未来内部控制的重大缺陷或重大弱点以及由此而产生的附带后果。有关更多信息，请参阅摩根大通2020年报10-K表第158页的《管理层关于财务报告的内部控制报告》。在截至2021年9月30日的三个月内，公司对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法规则13a-15(F)的定义)没有发生任何变化，这对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

第II部分--其他资料

项目1.法律诉讼

请参阅本10-Q表格附注24中对公司重大法律程序的讨论，以获取更新摩根大通2020年10-K表格中第I部分，第3项：法律程序中所述披露的信息。

第1A项。风险因素。

下面的讨论是对风险讨论的补充

第一部分第1A项所列影响公司的因素：

摩根大通2020年10-K表格第8-32页的风险因素作为补充，对风险因素的讨论阐述了可能影响摩根大通财务状况和运营的重大风险因素。读者不应认为对这些因素的任何描述都是可能影响公司的所有潜在风险的完整集合。

新冠肺炎疫情的持续影响可能会损害全球经济，并对摩根大通的业务产生负面影响。

2020年3月11日，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒病新冠肺炎的爆发为全球大流行。新冠肺炎疫情和政府对疫情的应对措施，包括在美国和其他国家的某些地区实行社会距离和原地避难要求，对全球经济状况造成了不利影响，包括：

•金融市场的重大混乱和波动

•严重扰乱全球供应链，以及

•许多企业倒闭，导致收入损失和失业增加。

疫情造成的不利经济状况对摩根大通的某些业务和经营业绩产生了负面影响，包括：

•摩根大通客户和客户对某些产品和服务的需求减少，导致收入下降，以及

•增加信贷损失拨备。

摩根大通在确定信贷损失拨备时使用的某些模型，在新冠肺炎疫情和政府刺激措施的影响下，在经济环境中经历了更高的业绩风险。不能保证，即使在对模型产出进行了调整之后，摩根大通也不会确认这些发展导致的模型不确定性带来的意外损失。

尽管新冠肺炎大流行持续，但全球经济状况一直在改善，但大流行产生的任何持续的负面经济影响或大流行的任何延长或恶化，包括由于额外的浪潮或

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新冠肺炎病的变异或出现其他具有类似后果的疾病，可能会对摩根大通的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响，包括：

•确认冲销和增加信贷损失准备，包括因政府刺激行动或向客户提供付款援助的影响而延迟确认冲销

•对摩根大通拥有或做市的证券、衍生品和其他金融工具的价值产生重大影响

•摩根大通信用评级下调

•存款水平上升对流动性或资本的限制，与支持客户活动相关的风险加权资产(RWA)增加，客户信用评级下调，监管行动或其他因素，任何或所有这些因素都可能要求摩根大通采取或不采取根据其流动性和资本管理战略本来会采取的行动，以及

•很大一部分摩根大通员工无法有效工作的可能性，包括疾病、隔离、就地避难安排、政府行动或其他与疫情有关的限制。

新冠肺炎疫情对摩根大通的业务、经营业绩和财务状况，以及其监管资本和流动性比率的负面影响程度，将取决于不确定和无法完全预测的未来事态发展，包括：

•大流行的最终范围和持续时间

•疫苗的可获得性、有效性和接受性

•政府当局和其他第三方为应对大流行采取的行动；以及

•大流行或大流行的任何延长或恶化可能对

经济增长、劳动力市场的强劲，特别是在政府援助计划到期的情况下，以及消费者行为可能发生的变化，这可能会对某些行业产生长期影响。

此外，摩根大通直接或间接地(包括代表客户和客户或由关联实体)参与美国政府旨在支持受新冠肺炎疫情造成的经济混乱影响的个人、家庭和企业的计划可能会受到批评，并使摩根大通面临：

•加强政府和监管审查

•负面宣传，以及

•增加诉讼风险，

这些措施中的任何一项或全部都可能增加摩根大通的运营、法律和合规成本，损害其声誉。在新冠肺炎疫情对摩根大通的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响的程度上，它还可能会加剧2020年10-K报表中的风险因素中描述的许多其他风险。

监督和监管

有关监督和监管的信息，请参阅摩根大通2020年报10-K表第3-7页的监督和监管部分。

第二项禁止股权证券的未登记销售和募集资金的使用。

在截至2021年9月30日的三个月里，该公司没有任何未经登记的股权证券销售。

普通股回购计划下的回购

有关根据公司普通股回购计划进行回购的信息，请参阅本10-Q表第48-53页和摩根大通2020年10-K表第91-101页的资本风险管理。

2020年12月18日，美联储宣布，包括该公司在内的所有大型银行都可以从2021年第一季度开始恢复股票回购。随后，该公司宣布，其董事会批准了一项新的普通股回购计划，金额高达300亿美元。根据美联储的指示，2021年第一季度和第二季度的净回购和普通股股息总额受到限制，不得超过公司前四个日历季度净收入的平均值。

2021年6月24日，美联储宣布，由于该公司仍高于2021年CCAR压力测试中基于风险的最低资本要求，对资本分配的临时限制将于2021年6月30日到期。自2021年7月1日起，该公司受到监管资本框架规定的正常资本分配限制。根据董事会先前批准的现有普通股回购计划，该公司继续获得回购普通股的授权。

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在截至2021年9月30日的九个月内，根据普通股回购计划回购的股份如下。

*截至2021年9月30日的9个月			回购的普通股股份总数						普通股每股平均支付价格(a)																		普通股回购合计收购价 *(单位：百万)(a)						剩余授权回购的美元价值 (单位：百万)(A)(B)
第一季度			34,652,594						$	144.25																	$	4,999					$	25,001
第二季度			39,544,940						156.83																		6,201						18,800
七月			11,553,877						153.44																		1,773						17,027
八月			11,306,308						157.60																		1,782						15,245
九月			10,540,632						159.85																		1,685						13,560
第三季度			33,400,817						156.87																		5,240						13,560
年初至今			107,598,351						$	152.79																	$	16,440					$	13,560

(a)不包括佣金成本。

(b)代表300亿美元回购计划下的剩余金额。

第三项高级证券违约。

没有。

第四项：披露煤矿安全信息。

不适用。

项目5.提供其他信息。

没有。

项目6.所有展品。

证物编号：						展品说明
15						信函Re：未经审计的中期财务信息。(a)
22						担保证券的附属担保人及发行人(于截至2020年12月31日止年度的摩根大通10-K年报(档案编号1-5805)附件22.2成立)
31.1						认证。(a)
31.2						认证。(a)
32						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证。(b)
101.INS						实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。(c)
101.SCH						XBRL分类扩展架构文档。(a)
101.CAL						XBRL分类扩展计算链接库文档。(a)
101.DEF						XBRL分类扩展定义Linkbase文档。(a)
101.LAB						XBRL分类扩展标签Linkbase文档。(a)
101.PRE						XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。(a)
104						封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件101中)。

(a)现提交本局。

(b)随信提供。根据1934年《证券交易法》第18条的规定，本展品不应被视为已存档，也不应承担该条款的责任。根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》，此类证物不得被视为已被纳入任何文件。

(c)根据S-T规则第405条，本公司以XBRL(可扩展商业报告语言)交互数据文件的格式在截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q中包含以下财务信息：(I)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合收益表(未经审计)，(Ii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计)，(Iii)截至2021年9月30日和2020年12月31日的综合资产负债表(未经审计)(Iv)截至2021年及2020年9月30日止三个月及九个月的综合股东权益变动表(未经审核)；(V)截至2021年及2020年9月30日止三个月及九个月的综合现金流量表(未经审核)；及(Vi)综合财务报表附注(未经审核)。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

摩根大通。
(注册人)

发信人：			/s/埃琳娜·科拉布琳娜
			埃琳娜·科拉布琳娜
			管理董事和Firmwide控制器
			(首席会计主任)

日期：			2021年11月2日

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