精密金属制品有限公司
财务报表
截至2022年12月31日的年度
内容
独立审计师报告 1
截至2022年12月31日止年度的财务报表
资产负债表 3
运营报表 5
股东权益表 6
现金流量表 7
财务报表附注 8
独立审计师的报告
致董事会
Precision Metal Works
内华达州拉斯维加斯
意见
我们审计了Precision Metal Works, Inc.（以下简称 “公司”）的财务报表，其中包括截至2022年12月31日的资产负债表，以及截至该日止年度的相关运营报表、股东权益和现金流以及财务报表的相关附注。
我们认为，所附财务报表根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了Precision Metal Works, Inc.截至2022年12月31日的财务状况以及截至该日止年度的经营业绩和现金流。
意见依据
我们根据美利坚合众国普遍接受的审计准则 (GAAS) 进行审计。我们报告的 “审计师对财务报表的审计责任” 部分进一步描述了我们在这些准则下的责任。根据与审计相关的道德要求，我们必须独立于公司并履行我们的其他道德责任。我们认为，我们获得的审计证据足以为我们的审计意见提供依据。
重点-会计原则的变化
如财务报表附注1所述，公司采用了适用于财务会计准则委员会会计准则编纂842（租赁）的新租赁会计准则，该准则自2022年1月1日起生效，采用了修改后的追溯方法。我们对这个问题的看法没有改变。
管理层对财务报表的责任
管理层负责根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制和公允列报这些财务报表，并负责设计、实施和维护与编制和公允财务报表有关的内部控制
列报不存在因欺诈或错误而出现的重大错报的财务报表。
在编制财务报表时，管理层必须评估是否存在总体考虑的条件或事件，使人们对公司在财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。
审计师对财务报表的审计责任
我们的目标是合理地保证整个财务报表是否不存在因欺诈或错误造成的重大错报，并出具包含我们意见的审计报告。合理的保证是一种高度的保证，但不是绝对的保证，因此不能保证根据GAAS进行的审计在存在重大错报时总能发现重大错报。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或推翻内部控制，因此未发现由欺诈造成的重大错报的风险要高于错误导致的重大错报的风险。如果误报很有可能单独或总体上影响合理的用户根据财务报表做出的判断，则这些错报被视为重大误报。
在根据GAAS进行审计时，我们：
•在整个审计过程中行使专业判断力并保持专业怀疑态度。
•识别和评估财务报表重大错报的风险，无论是由于欺诈还是错误，并设计和执行应对这些风险的审计程序。此类程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露事项的证据。
•了解与审计相关的内部控制，以便设计适合情况的审计程序，但不是为了就公司内部控制的有效性发表意见。因此，没有人表达这样的意见。
•评估所用会计政策的适当性以及管理层做出的重要会计估计的合理性，并评估财务报表的总体列报方式。
•得出结论，根据我们的判断，总体而言，是否存在某些条件或事件使人们对公司能否在合理的时间内继续作为持续经营企业产生重大怀疑。
除其他事项外，我们需要就审计的计划范围和时间、重大审计结果以及我们在审计期间发现的某些内部控制相关事项与负责治理的人员进行沟通。
/s/ Frazier & Deeter, LLC
2023年10月4日
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资产负债表
资产
流动资产
现金 84,122 美元
扣除可疑备抵后的应收账款
账户 187,579 美元 12,998,671
员工留用应收信贷 3,460,078
合同资产 120,962
库存 7,098,630
其他 686,619
流动资产总额 24,449,082
经营租赁使用权资产，净额为5,983,251个
不动产、厂房和设备，净额 10,391,850
其他资产 181,161
总资产 41,005,344 美元
负债和股东权益
流动负债
应付账款 10,727,741 美元
应计费用 970,572
合同负债 333,102
经营租赁负债的流动部分 662,376
长期债务的当前到期日 1,262,992
融资租赁负债的流动部分/
资本租赁下的债务 110,958
流动负债总额 14,067,741
循环信贷额度 5,178,240
经营租赁负债，扣除流动部分 5,369,693
长期债务，扣除当前到期日和债务发行成本 5,077,814
资本租赁下的融资租赁负债/债务，净额
占当前部分/债务的 216,695
递延所得税负债净额 738,973
承付款和意外开支
股东权益
A类优先股，无面值；
已授权并已发行 1,500 万股；1,272,487 股
已发行股份 4,485,934
B类优先股，无面值；50万股
已授权并已发行；0 股已发行股票-
A 类普通股，无面值；14,878,000 股
已授权并已发行；14,080,683 股已发行股票 5,088,364
B类普通股，无面值；300万股
已授权并已发行；1,997,721 股已发行股票 241,584
C类普通股，无面值；2,23.3万股
已授权；已发行和流通1,23.3万股股票 33,291
留存收益 1,713,838
库存股，按成本计算；227,513股A类股票
优先股；50万股B类优先股
股票；797,317股A类普通股；以及
1,002,279 股 B 类普通股（1,206,823 股）
股东权益总额 10,356,188
负债和股东权益总额 41,005,344 美元
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运营声明
收入
产品净销售额 81,698,925 美元
刀具净销售额 1,254,151
总收入 82,953,076
商品销售成本 77,548,385
毛利 5,404,691
销售、一般和管理费用 3,127,696
运营收入 2,276,995
其他收入（支出）
设备销售损失 (21,354)
利息支出 (537,654)
其他开支，净额 (559,008)
税前收入 1,717,987
所得税支出 477,986
净收入 1,240,001 美元
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股东权益表
留存总数
A 类 B 类 A 类 B 类 C 类收入总额
优先股优先股普通股普通股普通股库存股（累计股东）
股票金额股票金额股票金额股票金额股票金额（亏损）权益
截至的余额
2022 年 1 月 1 日 1,499,105 美元 5,284,275 500,000 美元 98,791 13,938,634 美元 5,100,606 2,596,694 美元 262,099 1,233,000 美元 33,291 1,343,567 美元 (72,113) $ (982,233) 9,724,716 美元
累积效应
由于变更了
会计
原理，不包括
所得税-----------526,181 526,181
已发行股票---747,500-----(747,500)---
没收的股份
到财政部----(85,000)-----85,000--
已赎回的股票
致财政部 (226,618) (798,341) (500,000) (98,791) (520,451) (12,451) (12,242) (598,973) (20,515)--1,846,042 (1,134,710) 929,889 (1,134,710)
净收入-----------1,240,001 1,240,001
截至的余额
2022 年 12 月 31 日 1,272,487 美元 4,485,934 美元-14,080,683 美元 5,088,364 1,997,721 美元 241,584 1,233,000 美元 33,291 2,527,109 美元 (1,206,823) 1,713,838 美元 10,356,188 美元
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现金流量表
来自经营活动的现金流
净收入 1,240,001 美元
为调节净收入与净现金而进行的调整
由经营活动提供：
折旧和摊销 897,689
可疑账户备抵额变动 100,000
过时库存备抵额变动 (385,931)
递延所得税 444,748
设备销售损失 21,354
运营资产和负债的变化：
应收账款 (5,241,928)
员工留任应收信贷 64,324
合同资产 (8,689)
库存 691,911
其他资产 (375,804)
应付账款 5,917,652
应计费用 (1,456,919)
合同负债 (120,745)
经营租赁使用权资产和负债 48,818
经营活动提供的净现金 1,836,481
来自投资活动的现金流
出售设备所得款项 20,000
购买不动产、厂房和设备 (2,555,975)
用于投资活动的净现金 (2,535,975)
来自融资活动的现金流
循环信贷额度下的净借款额度 1,181,421
长期债务的发行 1,795,042
长期债务还款 (998,611)
融资租赁负债/债务的付款
资本租赁 (97,752)
赎回股票 (1,134,710)
融资活动提供的现金净额 745,390
现金净增加 45,896
年初现金 38,226
年底现金 84,122 美元
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财务报表附注
1。业务性质和重要会计政策摘要
业务性质 — Precision Metal Works, Inc.（以下简称 “公司”）为北美各地的客户生产和销售冲压金属零部件。
估算——根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（GAAP）编制财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。
公允价值计量——公司适用会计准则编纂法（ASC）的公允价值计量主题，该主题要求公司根据截至计量之日市场参与者之间在有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格来确定公允价值。公允价值计量主题强调，公允价值是一种基于市场的衡量标准，而不是针对实体的衡量标准，它与要求或允许公允价值计量和披露的其他ASC主题一起适用。根据估值投入的重要性和来源，将受影响的资产和负债分为三个类别之一进行衡量和披露。层次结构由三个主要级别组成：级别 1、2 级和级别 3。第一级投入具有最高优先级，包括公司有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的可观察到的未经调整的报价。第二级输入包括：a) 活跃市场中类似资产或负债的报价；b) 不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价；c) 资产或负债可观察到的报价以外的投入；d) 主要通过关联或其他手段从可观察的市场数据中得出或得到其证实的投入。第三级输入的优先级最低，无法观察，包括对市场参与者在资产或负债定价时将使用的假设的判断。
资产或负债在层次结构中的公允价值衡量水平基于对其公允价值计量具有重要意义的所有投入的最低水平。所使用的估值技术最大限度地利用可观察的输入，并尽量减少使用不可观察的输入。管理层使用基于现有投入的特定估值技术来衡量公司受影响资产和负债的公允价值。如果有的话，管理层使用第一级投入来衡量公允价值，因为它们通常提供最可靠的公允价值证据。
公司使用的估值方法可能得出的公允价值计算可能不代表可变现净值，也不能反映未来的公允价值。此外，尽管管理层认为所使用的估值方法是适当的，并且与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来确定某些资产和负债的公允价值可能会导致不同的公允价值衡量标准。
收入确认 — 公司的收入主要来自根据与客户签订的固定价格合同销售冲压金属零部件。此外，该公司与相同的客户签订了固定价格的合同，以制造用于生产上述零件的工具。
当承诺的商品或服务转移给客户时，收入即被确认，其金额反映了公司预计有权获得的对价，以换取这些商品或服务，使用以下五步流程：
确定与客户的合同 — 公司通常将销售合同或与已批准的采购订单签订的协议视为客户合同，前提是收款是可能的，根据信用检查、付款历史和/或其他情况确定的客户信誉进行评估。如果合同具有单一的商业实质内容或包含价格依赖性，则公司将合并与客户的合同。
确定每份合同中的履约义务——公司与所有客户签订了类似的产品销售合同，其中一项履约义务被确定为向客户运送产品。管理层评估公司的模具合同，以评估合同中承诺的产品和服务，并为向客户转让产品和服务的每项不同承诺确定单独的履约义务。通常，公司与客户的模具合同被确定为一项单一的履约义务，即生产一种用于向客户生产特定冲压零件的特定工具。运输和装卸活动不被视为履约义务，因为它们是在产品转移给客户之前进行的。因此，运输和手续费在发生时记为支出，并包含在随附的业务报表中的销售成本中。公司仅为其产品提供保证担保，涵盖产品是否符合商定的规格。因此，公司的保证保证不被视为履约义务，而是根据ASC Topic 460 “担保” 进行核算。
确定交易价格 — 公司与客户签订的合同的交易价格通常是固定的，预计在产品发货后的60天内付款。公司与客户的合同不包括重要的融资部分，因为从履约义务转移到付款时间之间的期限通常不到一年。
将交易价格分配给每份合同中的履约义务——没有必要将交易价格分配给履约义务，因为管理层已确定公司的合同通常包含如上所述的单一履约义务，因为在给定合同的背景下，潜在的销售回报被确定为无关紧要。销售回报是根据历史销售回报、当前趋势和对未来体验的预期来估算的。
在履行履约义务时或作为履约义务确认收入 — 产品合同下的收入通常在产品运送给客户时确认。模具合同下的收入是根据合同的进展逐渐确认的，因为公司的业绩创造了客户控制的资产。模具合同进度是使用成本对成本的输入法来衡量的，因为管理层已确定这种方法最能描述向客户的转移。在衡量进展的成本与成本的衡量标准下，完成工作的进展程度是根据迄今为止发生的费用与完成履约义务时估计费用总额的比率来衡量完成工作的进展程度。由于模具合同估算过程固有的不确定性，完成履约义务的成本估计数有可能在短期内修订。估计费用总额的变化以及在完全履行履约义务方面的相关进展在对估计数进行修订的期间按累计追补的基础上予以确认。当目前对履约义务总成本的估计显示为亏损时，则在损失显而易见的时期内为未履行的履约义务的全部估计损失编列备金。
该公司的模具合同期限通常少于十二个月。运营周期是每份合约的期限。因此，相关的应收账款、合同资产和合同负债在随附的资产负债表上作为流动项目报告。
应收账款净额 — 应收账款来自与客户签订的合同，当公司的对价权是无条件时，应收账款即被确认。信贷是根据对客户财务状况的评估提供的，通常不需要抵押品。管理层通过根据拖欠状况具体识别已知的收款问题账户和利用历史趋势信息，为可疑账户提供备抵金。根据发票或采购订单条款，应收账款被视为拖欠账款。当管理层用尽收款项并得出无法收款的结论时，就会注销账户。
库存 — 库存按成本（先入先出法）或可变现净值中较低者列报。
租赁 — 自2022年1月1日起，公司根据租赁期内（包括合理确定的期权期）内未来租赁付款的现值确认与其租赁相关的租赁使用权资产和负债。在租赁生效时，公司利用ASC主题842（租赁）下为非上市实体提供的无风险贴现率实用权宜之计来确定与其运营租赁相关的现值。对于融资租赁，当租赁的隐含利率无法确定时，公司在租赁开始时使用租赁的隐性利率（如果可以确定）或公司的增量借款利率来确定现值，以应对类似的融资情况。
对于2022年及以后的租约，公司选择将租赁和非租赁部分作为单一租赁组成部分进行核算。
对于所有标的资产，公司还选择不确认租赁使用权资产和租赁开始时租赁期为十二个月或更短的短期租赁的负债，也不包括购买公司合理肯定会行使的标的资产的选择权。公司按直线方式确认与任何短期租赁相关的租赁成本，而不是相关的租赁条款。
不动产、厂房和设备 — 不动产、厂房和设备净值按成本减去累计折旧和摊销列报。不动产、厂房和设备使用直线法进行折旧和摊销，资产的估计使用寿命从三年到十五年不等，不包括租赁权益的改善。租赁权益改善按相关资产的估计寿命或上述相关租赁期限进行摊销，以较短者为准。所得税采用直线法和加速法。截至2022年12月31日止年度，与不动产、厂房和设备相关的折旧和摊销费用总额为857,613美元。
长期资产 — 每当事件或情况表明一项资产或一组相关资产可能受到减值时，管理层都会评估不动产、厂房、设备和租赁使用权资产的可收回性。管理层不断评估的因素包括公司相对市场份额和市场竞争环境的不利变化，以及公司本期和预测的经营业绩和现金流。可收回性是通过将一项资产或一组相关资产的账面金额与该资产或一组相关资产预计产生的未贴现未来现金流进行比较来衡量的。如果一项资产或一组相关资产的账面金额超过其估计的未来未贴现现金流，则按该资产或一组相关资产的账面金额超过相关公允价值的金额确认减值费用。公允价值通过贴现现金流分析确定，并依赖于第三级投入。尽管管理层认为用于评估长期资产公允价值的估计和假设是合理的，但使用不同的方法或假设进行评估可能会导致不同的公允价值确定。截至2022年12月31日止年度，未确认与长期资产相关的资产减值损失。
债务发行成本 — 债务发行成本在随附的资产负债表上资本化并从长期债务中扣除，并在相关债务协议的有效期内使用有效利息法作为利息支出摊销。
自保医疗索赔 — 自保医疗索赔是对已申报的尚未支付的索赔以及根据员工医疗保险自保计划已发生但尚未向公司报告的索赔的估计值。公司利用对计划历史损失经历和计划中定义的损失限额的假设，估算与已发生但尚未报告的索赔相关的负债。
所得税 — 公司使用已颁布的税法和税率，确认因财务报表记载现有资产和负债金额与各自税基之间的差异而产生的预期未来税收后果的递延所得税资产和负债，这些税率预计将在临时差额被收回或结算的年份中适用于应纳税所得额。如果管理层根据现有证据，确定部分或全部递延所得税资产很可能无法变现，则递延所得税资产的计量将减少估值补贴。在估算未来的税收后果时，管理层通常会考虑所有预期的未来事件，但税法或税率变更的颁布除外。税法或税率的变化对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间内确认。
GAAP要求管理层评估公司采取的税收状况，如果公司采取了不确定的税收状况，则确认纳税义务（或资产），而税务机关审查后很可能无法维持。管理层分析了公司的税收状况，得出的结论是，截至2022年12月31日，没有采取或预计将采取的不确定立场，需要确认纳税义务（或资产），或在财务报表中进行披露。
后续事件 — 管理层已评估了截至2023年10月4日（财务报表发布之日）的后续事件。
新的会计公告——2016年2月，财务会计准则委员会（FASB）发布了2016-02年会计准则更新（ASU）《租赁》，创建了ASC主题842 “租赁”。亚利桑那州立大学2016-02要求承租人确认根据ASC主题840 “租赁” 归类为经营租赁的租赁的租赁资产和租赁负债，最初按相关租赁付款的现值衡量。在衡量租赁产生的资产和负债时，承租人包括向其支付的款项
只有当承租人有理由确定行使延长租约的选择权或不行使终止租约的选择权时，才可以在可选期内进行。同样，只有在承租人有合理的确定行使购买选择权的情况下，购买标的资产的可选付款才包括在租赁资产和租赁负债的计量中。亚利桑那州立大学2016-02还要求承租人在衡量租赁资产和租赁负债时排除大多数可变租赁付款，但依赖指数或利率或实质上是固定付款的除外。亚利桑那州立大学 2016-02 要求确认单一租赁成本（对于
非融资租赁），计算结果是，租赁成本通常按直线方式在租赁期内进行分配。对于期限为十二个月或更短的租赁，允许承租人按标的资产类别做出会计政策选择，以不确认租赁资产和租赁负债。如果承租人做出这种选择，则它通常在租赁期内按直线方式确认此类租赁的租赁费用。此外，亚利桑那州立大学2016-02要求将与租赁有关的所有现金支付纳入现金流量表的经营活动。亚利桑那州立大学2016-02要求披露以补充财务报表中记录的金额，以使财务报表的用户能够更多地了解实体租赁活动的性质。根据亚利桑那州立大学2016-02的规定，实体可以选择继续核算已开始的租约
根据ASC主题840（租赁），除非修改租约，否则在生效日期之前，唯一的不同是承租人必须根据ASC Topic 840 “租赁” 中追踪和披露的剩余最低租金的现值确认所有经营租赁的租赁资产和租赁负债。亚利桑那州立大学2016-02和澳大利亚证券交易委员会主题842 “租赁” 下的其他相关新租赁标准自2021年12月15日之后起生效。根据修改后的追溯方法，公司采用了亚利桑那州立大学2016-02和其他自2022年1月1日起生效的新租赁标准。公司还选择了一揽子实际权宜之计，允许公司不重新评估 (a) 任何到期或现有合同是否是或包含租约，(b) 任何到期租约的租赁的租赁分类，以及 (c) 截至生效之日任何现有租赁的任何初始直接成本。此外，该公司没有选择事后看来实际的权宜之计，即允许各实体使用事后看来确定租赁期限和评估减值。新租赁标准的采用导致确认了总额约为6,37.2万美元的经营租赁使用权资产和负债，并确认了与上一年度销售回租交易相关的递延收益中未摊销的部分，扣除递延所得税，从而截至2022年1月1日，留存收益总额增加了约52.6万美元。
2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-13年度《金融工具——信用损失》，该报告修订了澳大利亚证券交易委员会主题326。亚利桑那州立大学2016-13年度要求按摊余成本计算的金融资产（包括应收账款）按预期收取的净额列报。因此，业务报表将反映对新确认的金融资产的信贷损失的衡量以及该期间发生的预期信贷损失的预期增减情况。亚利桑那州立大学 2016-13 有效期为
从 2022 年 12 月 15 日之后开始的年份。允许提前申请。公司管理层尚未确定采用亚利桑那州立大学2016-13年度可能对公司未来财务报表产生的影响（如果有的话）。
2019年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2019-12年版《简化所得税会计》，该报告修订了澳大利亚证券交易委员会议题740 “所得税”。亚利桑那州立大学2019-12年度取消了所得税会计一般原则的某些例外情况，并改善了GAAP在某些所得税会计领域的一致适用和简化。该公司采用了亚利桑那州立大学2019-12年度，自2022年1月1日起生效。亚利桑那州立大学2019-12年度的采用对公司的财务报表没有影响。
2。合约余额
与公司模具合同相关的收入确认时间通常与向客户开具账单的时间不同。当迄今为止根据模具合同确认的收入超过合同项下迄今为止的账单金额时，就会产生合同资产。当迄今为止根据模具合同开具的账单金额超过合同迄今为止确认的收入时，就会产生合同责任。
截至2022年12月31日的合约余额包括以下内容：
未完成合同产生的费用为3,546,255美元
其预计收益 617,222
已发生的费用和估计的总费用
由此产生的收益 4,163,477
减去迄今为止的账单 4,375,617
超出成本的净账单和估计数
未完成合同的收益为212,140美元
截至2022年12月31日，该公司的剩余履约义务总额约为63万美元。剩余的履约义务是指截至2022年12月31日授予公司的未完成模具合同中要实现的收入，预计该合同不会被取消。管理层预计，这些剩余履约义务的收入将在截至2023年12月31日的年度内确认。
3。库存
截至2022年12月31日的库存包括以下内容：
制成品 2,986,953 美元
工作正在进行中 1,311,142
原材料 2,012,474
小型工具、模具和用品 1,362,645 储备 (574,584)
库存总额 7,098,630 美元
4。不动产、厂房和设备，净额
截至2022年12月31日，不动产、厂场和设备，包括自有资产和受融资租赁负债/资本租赁约束的资产，包括以下内容：
大楼 2,511,569 美元
土地 220,000
租赁权益改善 899,534
机械和设备 18,427,122
办公设备 737,155
车辆 100,786
在建工程 1,850,871
不动产、厂场和设备总计 24,747,037
减去累计折旧 14,355,187
不动产、厂房和设备，净额 10,391,850 美元
5.债务
公司与一家金融机构签订了信贷和担保协议，涵盖循环信贷额度和两笔定期贷款。该协议包含某些限制性契约，要求公司实现某些最低财务目标和比率。该协议还对公司所有者和董事的资本支出、分红和咨询费规定了某些限制。信贷和担保协议下的债务由几乎所有公司资产作为抵押。
循环信贷额度将于2025年5月到期，最大借款能力为850万美元，但须遵守某些借款基础限制。借款基础预付款仅限于符合条件的应收账款的85％，再加上300万美元或符合条件的库存的50％，以较低者为准。循环信贷额度按金融机构定义的可变利率计息（截至2022年12月31日为7.5％）。公司对未使用的借款能力收取0.375％的费用。
定期贷款的利息按金融机构的优惠贷款利率加0.25％（截至2022年12月31日为7.75％）。较长期限的票据要求公司在满足贷款协议中定义的某些超额现金流标准后进行预付款。随附的资产负债表不包含任何计划中的2023年本金还款减免作为流动负债，因为无法确定公司是否需要支付这些款项。
2022年，该公司收到了一家金融机构的应付票据，用于安装某些设备。应付票据与金融机构的利息相关
SOFR利率加2.5％（截至2022年12月31日为6.32％），允许高达430万美元的借款，由某些设备抵押，并将在安装完成后转换为定期贷款。
该公司有一张应付抵押贷款票据，利息为4％。该票据包含截至2024年的预付款罚款，将于2039年11月到期，并由用作公司运营设施之一的建筑物作为抵押。
截至2022年12月31日的长期债务包括以下内容：
应付定期贷款；每月本金
支付 68,750 美元外加利息 2,406,250 美元
应付定期贷款；每月本金
支付 7,923 美元外加利息 213,924
应付票据；仅支付利息
截至转换为定期贷款之日 1,795,043
应付抵押贷款票据；每月本金
以及 13,575 美元 2,002,401 美元的利息支付
长期债务总额 6,417,618
减去债务发行成本 76,812
上报的长期债务
随附的资产负债表 6,340,806
减去当前到期日 1,262,992
长期到期日为 5,077,814 美元
截至2022年12月31日，后续年度长期债务的总到期日如下：
2023 $ 1,262,992
2024 1,305,258
2025 1,137,174
2026 401,512
2027 423,234
此后 1,887,448
长期债务总额 6,417,618 美元
6。员工留用积分
2021年，公司认可了根据《冠状病毒援助、救济和经济保障法》（“CARES”）创建的总额约为3524,402美元的员工留用积分（“ERC”）。截至2022年12月31日，ERC的应收账款余额为3,460,078美元。
7。租约
该公司根据不可取消的运营租赁协议租赁其两个运营设施和某些设备，该协议将在2034年之前的不同日期到期。租约通常要求公司对设施和设备进行保险和维护。其中一项设施租约包含为期五年的续订选项。公司对其中一个运营设施的部分签订了不可取消的转租协议。
截至2022年12月31日止年度的公司净营业租赁的相关信息如下：
截至2022年12月31日的后续年度截至2022年12月31日的经营租赁负债到期日 —
最低转租净额最小值
租赁付款付款租赁付款
2023 $ 1,043,488 $ (250,680) $ 792,808
2024 629,391 (41,780) 587,611
2025 549,011 - 549,011
2026 556,924 - 556,924
2027 543,490 - 543,490
此后 3,887,187-3,887,187
租赁付款总额 7,209,491 (292,460) 6,917,031
减去折扣 884,962
经营租赁负债的现值为6,032,069美元
现金流信息 —
计量中包括当年支付的现金
的经营租赁负债，净额为246,680美元
已收到转租款项 790,993 美元
租赁期限和贴现率信息 —
的加权平均剩余租赁期限
经营租约 11.5 年
的加权平均贴现率
经营租约 2%
8。优先股和普通股
所有优先股和普通股的投票权相同。优先股具有特定的清算权。如果公司进行任何出售、合并、资本交易、清算、解散或清盘，无论是自愿还是非自愿的，优先股持有人有权获得每股优先股1美元。这每股1美元将在向普通股持有人分配出售收益之前支付。如果出售收益不足以向每位优先股股东支付1美元，则优先股股东应按比例获得全部出售收益。
此外，如果发生上述任何事件，A类优先股的持有人有权将每股A类普通股转换为一股A类普通股，B类优先股的持有人有权在事件发生之前将每股B类普通股转换为一股B类普通股。
公司已向某些员工发行了A类普通股。员工的股份按每完成一个月的服务而向每位员工发行的股份总额的1.6％归属。如果员工终止工作，则公司将没收任何非既得股份。
在过去的几年中，公司向其员工股票奖励计划（以下简称 “计划”）发行了B类普通股。本计划于2022年5月31日终止时，这些股份已全部归属（见附注10）。
如果出售或相关事件（见上文）发生在员工完全归属之前，并且出售事件导致员工被解雇或未向买方提供薪水和工作职责相似的职位，则所有应被没收的股份应立即归属。
截至2022年12月31日止年度的员工股票摘要如下：
已归属非既得总计
截至目前已发行股份
2022 年 1 月 1 日 1,571,757 225,000 1,796,757
已发行股票——747,500 747,500
归属股份 259,500 (259,500)-
没收给国库的股份-(85,000) (85,000)
赎回国库的股票 (936,469)-(936,469)
截至目前已发行股份
2022 年 12 月 31 日 894,788 628,000 1,522,788
9。所得税
截至2022年12月31日止年度的所得税准备金包括以下内容：
当前：
联邦 20,322 美元
州和地方 12,915
总电流 33,237
已推迟：
联邦 308,697 美元
州 136,053
递延总额 444,750
所得税准备金 477,986 美元
在所得税准备金受到州和地方所得税影响之前，实际所得税准备金与通过对收入适用法定联邦所得税税率计算的所得税准备金之间的差额。
截至2022年12月31日，递延所得税净负债中的重要递延资产（负债）组成部分如下：
净营业亏损结转1,990,060美元
不动产、厂房和设备 (1,519,469)
其他 252,036
估值补贴 (1,461,600)
递延所得税负债净额 $ (738,973)
在截至2022年12月31日的年度中，该公司的估值准备金没有变化。
该公司约860万美元的联邦净营业亏损结转额在2026年至2039年的不同日期到期，2020年产生的联邦亏损可以无限期结转。在860万美元的联邦净营业亏损中，由于适用《美国国税法》（“IRC”）第382条，约有850万美元受到限制。第382条限制控制权变更后联邦净营业亏损结转的使用。根据管理层对未来递延所得税净资产变现能力的估计，公司确认了估值补贴，该估计基于预期的未来收益以及对结转利用率的考虑，根据美国国税法（IRC）的限制。
公司接受税务司法管辖区的例行所得税审计；但是，目前没有任何正在进行的纳税期的审计。截至2022年12月31日至2019年的年度仍需接受美国国税局的审查；截至2022年12月31日至2018年的年度仍需接受肯塔基州联邦的审查。
10。关联方交易
公司与其主要股东签订了管理公司运营的合同。在截至2022年12月31日的年度中，该公司产生的管理费总额为288,300美元。
11。员工福利计划
根据IRC第401（k）条，公司赞助了一项固定缴款退休计划，该计划涵盖了几乎所有公司员工。该计划允许符合条件的员工缴纳部分年度薪酬，公司可以将符合条件的员工缴款的前10％中的25％相匹配。在截至2022年12月31日的年度中，该公司提供了总额约为81,900美元的对等捐款。
公司赞助了一项非杠杆员工股票奖励计划（ESBP）（根据IRC作为员工持股计划形成），以造福符合条件的员工。在截至2022年12月31日的年度中，没有向ESBP缴款。所有ESBP股票均在缴纳时分配给符合条件的员工。截至2022年1月1日，ESBP持有598,973股全额归属股份。自2022年5月31日起，公司终止了ESBP，并在截至2022年12月31日的年度中赎回了ESBP持有的所有股份。
公司为符合条件的员工提供自保医疗保险计划。根据该计划，参与计划的员工负责支付网络内医疗索赔的前4,000美元（单一计划）或8,000美元（家庭计划），网络外医疗索赔为12,000美元（单一计划）或24,000美元（家庭计划），公司对随后的索赔负责，每位符合条件的员工最高为100,000美元。公司已为超过计划止损限制的索赔购买了止损保险。公司记录了开支
根据截至2022年12月31日止年度的计划，总额约为119万美元。截至2022年12月31日，没有记录已发生但未记录的索赔负债，因为管理层预计止损追回额将超过应付的索赔。管理层对已发生但未记录的索赔的估计在短期内可能会发生变化，这种变化可能会对公司的财务状况产生不利影响，这至少是合理的。公司由第三方管理该计划。
12。浓度、风险和不确定性
截至2022年12月31日止年度，该公司向三个客户的销售总额约为6,950万美元。截至2022年12月31日，该公司还向四位客户拥有总额约1,130万美元的应收账款。减少对这些客户的销售可能会对公司的未来运营和财务状况产生重大不利影响。
截至2022年12月31日止年度，该公司向一家供应商支付的款项总额约为790万美元，截至2022年12月31日，向三家供应商的应付账款约为640万美元。
截至2022年12月31日，该公司在金融机构持有的约13.4万美元超过联邦保险限额或不受联邦保险约束。
13。现金流信息和非现金投资和融资活动的补充披露
在截至2022年12月31日的年度内为以下活动支付的现金：
利息 537,654 美元
所得税 265,680
通过融资租赁负债购买的设备
截至2022年12月31日的财年 346,436
会计变动造成的累积影响
影响销售回租递延收益的原则，
扣除该年度总额为184,874美元的所得税
截至 2022 年 12 月 31 日 526,181
14。后续事件
2023年7月20日，Precision Metal Works, Inc.被内华达州的一家公司Live Ventures Inc.收购，总对价约为2,800万美元，其中包括2500万美元的销售价格，另外还有高达300万美元的额外对价以收益形式支付。