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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
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表单 10-Q
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年8月31日
或者
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会档案编号 001-38232
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黑莓有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | | | | | | | |
加拿大 | | 98-0164408 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
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大学大道东 2200 号 | | |
滑铁卢 | 安大略 | 加拿大 | | N2K 0A7 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(519)888-7465
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | BB | 纽约证券交易所 |
普通股 | BB | 多伦多证券交易所 |
用勾号指明注册人是否:(1) 在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告(或注册人必须提交此类报告的较短期限);以及(2)在过去 90 天内一直遵守此类申报要求。是的 x没有o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的 x没有o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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大型加速过滤器 | x | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | o | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
是 ☐ 不是x
注册人有 583,708,105截至2023年9月26日已发行和流通的普通股。
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黑莓限定 |
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目录 |
| | | 页号 |
第一部分 | 财务信息 | | |
第 1 项 | 财务报表 | | |
| 截至2023年8月31日(未经审计)和2023年2月28日的合并资产负债表 | | 5 |
| 截至2023年8月31日和2022年8月31日的三个月和六个月合并股东权益报表(未经审计) | | 7 |
| 合并运营报表-截至2023年8月31日和2022年8月31日的三个月和六个月(未经审计) | | 8 |
| 截至2023年8月31日和2022年8月31日的三个月和六个月综合亏损合并报表(未经审计) | | 9 |
| 截至2023年8月31日和2022年8月31日的六个月合并现金流量表(未经审计) | | 10 |
| 合并财务报表附注 | | 11 |
第 2 项 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 30 |
第 3 项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 57 |
第 4 项 | 控制和程序 | | 58 |
| | | |
第二部分 | 其他信息 | | |
第 1 项 | 法律诉讼 | | 58 |
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第 6 项 | 展品 | | 58 |
签名 | | | 60 |
除非上下文另有要求,否则所有提及 “公司” 和 “BlackBerry” 的内容均包括 BlackBerry Limited 及其子公司。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
黑莓有限公司
根据安大略省法律成立
(以百万美元计)(未经审计)
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年8月31日 | | 2023年2月28日 |
资产 | | | |
当前 | | | |
现金及现金等价物(附注2) | $ | 415 | | | $ | 295 | |
短期投资(附注2) | 41 | | | 131 | |
减去美元备抵后的应收账款6和 $1, 分别是 (注3) | 127 | | | 120 | |
其他应收账款(附注3) | 8 | | | 12 | |
| | | |
应收所得税 | 5 | | | 3 | |
其他流动资产(附注3) | 49 | | | 182 | |
| 645 | | | 743 | |
限制性现金及现金等价物(附注2) | 28 | | | 27 | |
长期投资(附注2) | 35 | | | 34 | |
其他长期资产(附注3) | 62 | | | 8 | |
| | | |
经营租赁使用权资产,净额 | 43 | | | 44 | |
不动产、厂房和设备,净额(注3) | 22 | | | 25 | |
商誉(注3) | 597 | | | 595 | |
无形资产,净额(附注3) | 181 | | | 203 | |
| | | |
| $ | 1,613 | | | $ | 1,679 | |
负债 | | | |
当前 | | | |
应付账款 | $ | 18 | | | $ | 24 | |
应计负债(附注3) | 117 | | | 143 | |
应缴所得税(附注4) | 21 | | | 20 | |
债券(注5) | 383 | | | 367 | |
当期递延收入(附注10) | 174 | | | 175 | |
| 713 | | | 729 | |
递延收入,非流动收入(附注10) | 21 | | | 40 | |
经营租赁负债 | 49 | | | 52 | |
其他长期负债 | 1 | | | 1 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 784 | | | 822 | |
承付款和或有开支(附注9) | | | |
股东权益 | | | |
资本存量和额外的实收资本 | | | |
优先股:授权无限数量的无表决权、累计、可赎回和可收回的优先股 | — | | | — | |
普通股:授权无限数量的无表决权、可赎回、可伸缩的A类普通股和无限数量的有表决权的普通股 | | | |
已发行,尚未发表- 583,684,455有表决权的普通股(2023年2月28日- 582,157,203) | 2,931 | | | 2,909 | |
赤字 | (2,081) | | | (2,028) | |
累计其他综合亏损(注8) | (21) | | | (24) | |
| 829 | | | 857 | |
| $ | 1,613 | | | $ | 1,679 | |
见合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(以百万美元计)(未经审计)
股东权益综合报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年8月31日的三个月 |
| 资本存量 和其他 实收资本 | | 赤字 | | 累积的 其他 综合损失 | | 总计 |
截至2023年5月31日的余额 | $ | 2,920 | | | $ | (2,039) | | | $ | (22) | | | $ | 859 | |
净亏损 | — | | | (42) | | | — | | | (42) | |
其他综合收入 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | |
基于股票的薪酬 | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年8月31日的余额 | $ | 2,931 | | | $ | (2,081) | | | $ | (21) | | | $ | 829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月31日的三个月 |
| 资本存量 和其他 实收资本 | | 赤字 | | 累积的 其他 综合损失 | | 总计 |
截至2022年5月31日的余额 | $ | 2,880 | | | $ | (1,475) | | | $ | (20) | | | $ | 1,385 | |
净亏损 | — | | | (54) | | | — | | | (54) | |
其他综合损失 | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
| | | | | | | |
基于股票的薪酬 | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年8月31日的余额 | $ | 2,887 | | | $ | (1,529) | | | $ | (28) | | | $ | 1,330 | |
见合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(以百万美元计)(未经审计)
股东权益综合报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年8月31日的六个月 |
| 资本存量 和其他 实收资本 | | 赤字 | | 累积的 其他 综合损失 | | 总计 |
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截至2023年2月28日的余额 | $ | 2,909 | | | $ | (2,028) | | | $ | (24) | | | $ | 857 | |
净亏损 | — | | | (53) | | | — | | | (53) | |
其他综合收入 | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
股票薪酬(附注6) | 20 | | | — | | | — | | | 20 | |
已发行股份: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
员工股票购买计划(注6) | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
截至2023年8月31日的余额 | $ | 2,931 | | | $ | (2,081) | | | $ | (21) | | | $ | 829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月31日的六个月 |
| 资本存量 和其他 实收资本 | | 赤字 | | 累积的 其他 综合损失 | | 总计 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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截至2022年2月28日的余额 | $ | 2,869 | | | $ | (1,294) | | | $ | (19) | | | $ | 1,556 | |
净亏损 | — | | | (235) | | | — | | | (235) | |
其他综合损失 | — | | | — | | | (9) | | | (9) | |
| | | | | | | |
基于股票的薪酬 | 15 | | | — | | | — | | | 15 | |
已发行股份: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
员工股票购买计划 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
截至2022年8月31日的余额 | $ | 2,887 | | | $ | (1,529) | | | $ | (28) | | | $ | 1,330 | |
见合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(单位:百万美元,每股数据除外)(未经审计)
合并运营报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
收入(附注10) | $ | 132 | | | $ | 168 | | | $ | 505 | | | $ | 336 | |
销售成本 | 47 | | | 62 | | | 241 | | | 126 | |
| | | | | | | |
毛利率 | 85 | | | 106 | | | 264 | | | 210 | |
| | | | | | | |
运营费用 | | | | | | | |
研究和开发 | 50 | | | 54 | | | 104 | | | 107 | |
销售、营销和管理 | 73 | | | 86 | | | 172 | | | 168 | |
摊销 | 14 | | | 25 | | | 29 | | | 52 | |
| | | | | | | |
长期资产减值(附注2) | 1 | | | 4 | | | 1 | | | 4 | |
出售不动产、厂房和设备的净收益 | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
债券公允价值调整(附注5) | (6) | | | (10) | | | 16 | | | (56) | |
诉讼和解(附注9) | — | | | — | | | — | | | 165 | |
| 132 | | | 153 | | | 322 | | | 434 | |
营业亏损 | (47) | | | (47) | | | (58) | | | (224) | |
投资收益(亏损),净额(附注2和附注5) | 7 | | | (2) | | | 10 | | | (3) | |
所得税前亏损 | (40) | | | (49) | | | (48) | | | (227) | |
所得税准备金(附注4) | 2 | | | 5 | | | 5 | | | 8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净亏损 | $ | (42) | | | $ | (54) | | | $ | (53) | | | $ | (235) | |
每股亏损(附注7) | | | | | | | |
基本 | $ | (0.07) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.41) | |
稀释 | $ | (0.07) | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.45) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
见合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(以百万美元计)(未经审计)
综合损失合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
净亏损 | $ | (42) | | | $ | (54) | | | $ | (53) | | | $ | (235) | |
其他综合收益(亏损) | | | | | | | |
| | | | | | | |
在此期间,公允价值的净变动以及重新归类为现金流套期保值的衍生品净亏损的金额,扣除截至2023年8月31日和2022年8月31日的三个月和六个月为零的所得税(附注8) | — | | | (2) | | | 1 | | | (1) | |
| | | | | | | |
外币折算调整 | 1 | | | (6) | | | 2 | | | (10) | |
| | | | | | | |
截至2023年8月31日和2022年8月31日的三个月和六个月中,扣除所得税后,债券特定工具信用风险的公允价值净变动为零(附注5) | — | | | — | | | — | | | 2 | |
其他综合收益(亏损) | 1 | | | (8) | | | 3 | | | (9) | |
综合损失 | $ | (41) | | | $ | (62) | | | $ | (50) | | | $ | (244) | |
见合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(以百万美元计)(未经审计)
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
来自经营活动的现金流 | | | |
| | | |
| | | |
净亏损 | $ | (53) | | | $ | (235) | |
为使净亏损与(用于)经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
摊销 | 32 | | | 57 | |
| | | |
基于股票的薪酬 | 20 | | | 15 | |
| | | |
| | | |
长期资产减值(附注2) | 1 | | | 4 | |
以出售方式处置的知识产权(注3) | 147 | | | — | |
| | | |
| | | |
出售不动产、厂房和设备的净收益 | — | | | (6) | |
债券公允价值调整(附注5) | 16 | | | (56) | |
| | | |
| | | |
经营租赁 | (5) | | | (9) | |
其他 | — | | | 3 | |
营运资金项目的净变动 | | | |
扣除备抵后的应收账款 | (7) | | | 38 | |
其他应收账款 | 4 | | | 10 | |
| | | |
应收所得税 | (2) | | | — | |
其他资产 | (61) | | | (1) | |
应付账款 | (6) | | | (2) | |
应计负债 | (24) | | | 145 | |
应缴所得税 | 1 | | | 6 | |
递延收入 | (20) | | | (35) | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | 43 | | | (66) | |
来自投资活动的现金流 | | | |
收购长期投资 | (1) | | | (2) | |
| | | |
购置不动产、厂房和设备 | (3) | | | (4) | |
出售不动产、厂房和设备的收益 | — | | | 17 | |
收购无形资产 | (10) | | | (16) | |
| | | |
| | | |
收购短期投资 | (92) | | | (273) | |
| | | |
出售或到期短期投资的收益 | 182 | | | 395 | |
| | | |
| | | |
投资活动提供的净现金 | 76 | | | 117 | |
来自融资活动的现金流 | | | |
普通股的发行 | 2 | | | 3 | |
| | | |
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| | | |
| | | |
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融资活动提供的净现金 | 2 | | | 3 | |
外汇损失对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响 | — | | | (2) | |
期内现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的净增长 | 121 | | | 52 | |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物,期初 | 322 | | | 406 | |
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | $ | 443 | | | $ | 458 | |
见合并财务报表附注。
黑莓有限公司
合并财务报表附注
以百万美元计,股票和每股数据除外,除非另有说明(未经审计)
1.重要会计政策和重要会计估计摘要
演示和准备基础
这些中期合并财务报表是由管理层根据美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。它们不包括美国公认会计原则要求的年度财务报表的所有披露,应与黑莓有限公司(“公司”)截至2023年2月28日止年度的经审计的合并财务报表(“年度财务报表”)一起阅读,后者是根据美国公认会计原则编制的。管理层认为,公允列报所需的所有正常经常性调整均已纳入这些临时合并财务报表。截至2023年8月31日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2024年2月29日的全年预期业绩。截至2023年2月28日的合并资产负债表来自经审计的年度财务报表,但不包含年度财务报表中的所有脚注披露。
合并财务报表的编制要求管理层对报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的披露作出估计和假设。实际业绩可能与这些估计有所不同,任何此类差异都可能对公司的合并财务报表产生重大影响。
某些比较数字已重新分类,以符合本期的列报方式。
公司的组织和管理是 三可报告的运营部门:网络安全、物联网(统称为 “软件和服务”)以及许可及其他,详见附注10。
重要会计政策和关键会计估算
除下文所述外,公司的会计政策或关键会计估计与年度财务报表中描述的内容相比没有重大变化。
截至2023年8月31日止六个月的关键会计估算(注10)
如果与客户签订的合同中的交易价格包括可变对价,则公司根据可变对价的性质,使用预期价值法或最可能的金额法估算应包含在价格中的可变对价金额。公司还估计,如果无法得出收入可能不会出现重大逆转的结论,则可变对价是否会受到限制,其原因包括:对价极易受到公司影响之外的因素的影响、可变对价解决之前的时间、公司以前在类似合同方面的经验、公司在价格优惠或付款条件变更方面的历史,以及是否存在大量和广泛的可能性变量对价金额。如果公司确定与客户签订的合同中有重要的融资部分,则根据合同中接受融资的客户的信用特征,估算合同签订时客户与公司之间的单独融资交易中将反映的贴现率,从而确定货币的时间价值在调整交易价格以考虑与融资部分相关的收入方面的影响。
2024财年采用的会计准则
到目前为止,公司在2024财年尚未采用任何新标准。
2. 公允价值计量、现金、现金等价物和投资
公允价值
公司将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定需要按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时,公司会考虑其交易的主要或最有利的市场,并考虑市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设,例如固有风险、不履约风险和信用风险。公司采用以下公允价值层次结构,将估值方法中用于衡量公允价值的投入优先分为三个层次:
•第 1 级-活跃市场中相同资产或负债在计量日的未经调整的报价。
黑莓有限公司
合并财务报表附注
以百万美元计,股票和每股数据除外,除非另有说明(未经审计)
•第 2 级——第 1 级中包含的报价以外的可观察输入,例如活跃市场中类似资产和负债的报价;非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价;或者其他可观察到的或可以由可观察到的市场数据证实的输入。
•第 3 级-由很少或根本没有市场活动支持的大量不可观察的投入。
公允价值层次结构还要求公司在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入,尽量减少不可观察的投入的使用。
由于到期日短,公司的现金和现金等价物、应收账款、其他应收账款、应付账款和应计负债的结转金额接近其公允价值(二级衡量标准)。
定期公允价值测量
在确定持有投资的公允价值时,公司主要依靠独立的第三方估值师对证券进行公允估值。公司还审查估值过程中使用的投入,并在内部收集经纪商的报价后,评估证券定价的合理性。独立第三方估值师提供的所有投资类别的公允价值均超过 0.5公司确定的公允价值的百分比将传达给独立的第三方估值师,以考虑合理性。独立第三方估值师在确定是否有必要更改其原始定价之前,会考虑公司提供的信息。
当公司得出结论,由于履行某些履约义务与收到这些履约义务的付款之间的时间差异,与客户的合同中包含大量融资组成部分时,公司根据合同中接受融资的客户的信用特征,使用折扣率来确定未来对价的现值,贴现率将反映在合同签订时客户与公司之间的单独融资交易中。
有关如何确定债券(定义见附注5)的公允价值的描述,请参阅年度财务报表附注1中的 “可转换债券” 会计政策。债券被归类为三级。
非经常性公允价值测量
发生某些事件后,公司重新衡量其使用计量替代方案的非有价股权投资的公允价值,如果在本期确认减值或可观察到的价格调整,则重新衡量长期资产,包括不动产、厂房和设备、经营租赁ROU资产、无形资产和商誉。
使用衡量替代方案衡量的非有价股票投资
使用衡量替代方案衡量的非有价股权投资包括对没有可随时确定的公允价值的私人控股公司的投资,这些公司不拥有控股权或具有重大影响力。公允价值计量中使用的公允价值估算需要使用大量不可观察的投入,因此,公允价值计量被归类为三级。
长期资产减值
在2024财年第二季度,该公司退出了某些租赁设施。该公司记录的非现金、税前和税后减值费用为美元1百万美元与这些设施的经营租赁使用权(“ROU”)资产(截至2022年8月31日的三个月和六个月)相关——美元4百万)。根据ASC Topic 360 “不动产、厂房和设备” 的要求,使用二级投入,将受影响的ROU资产的公允价值与截至减值计量日的资产账面价值进行比较,从而确定减值。ROU资产的公允价值基于某些设施的估计转租收入,同时考虑了获得转租人所需的时间、适用的贴现率和转租率。公司对相关负债和费用进行评估,并在获得新的或更新的信息时酌情修改其假设和估计。
黑莓有限公司
合并财务报表附注
以百万美元计,股票和每股数据除外,除非另有说明(未经审计)
现金、现金等价物和投资
截至2023年8月31日,按公允价值水平分列的现金、现金等价物和投资的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基础 (1) | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | | | 公允价值 | | 现金和 现金 等价物 | | 短期 投资 | | 长期 投资 | | 限制性现金和现金等价物 | | |
银行余额 | $ | 52 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 52 | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | |
其他投资 | 29 | | | 6 | | | — | | | | | 35 | | | — | | | — | | | 35 | | | — | | | |
| 81 | | | 6 | | | — | | | | | 87 | | | 50 | | | — | | | 35 | | | 2 | | | |
第 1 级: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权证券 | 10 | | | — | | | (10) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第 2 级: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款和存款证 | 31 | | | — | | | — | | | | | 31 | | | 9 | | | — | | | — | | | 22 | | | |
不记名存款票据 | 115 | | | — | | | — | | | | | 115 | | | 115 | | | — | | | — | | | — | | | |
商业票据 | 129 | | | — | | | — | | | | | 129 | | | 123 | | | 6 | | | — | | | — | | | |
非美国本票 | 93 | | | — | | | — | | | | | 93 | | | 58 | | | 35 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非美国国库券/票据 | 40 | | | — | | | — | | | | | 40 | | | 40 | | | — | | | — | | | — | | | |
美国国库券/票据 | 19 | | | — | | | — | | | | | 19 | | | 15 | | | — | | | — | | | 4 | | | |
公司票据/债券 | 5 | | | — | | | — | | | | | 5 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 432 | | | — | | | — | | | | | 432 | | | 365 | | | 41 | | | — | | | 26 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 523 | | | $ | 6 | | | $ | (10) | | | | | $ | 519 | | | $ | 415 | | | $ | 41 | | | $ | 35 | | | $ | 28 | | | |
______________________________
(1) 其他投资的成本基础包括资本回报和减值的影响。
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以百万美元计,股票和每股数据除外,除非另有说明(未经审计)
截至2023年2月28日,按公允价值水平划分的现金、现金等价物和投资的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基础 (1) | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | | | 公允价值 | | 现金和 现金 等价物 | | 短期 投资 | | 长期 投资 | | 限制性现金及现金等价物 | | |
银行余额 | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 89 | | | $ | 87 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | |
其他投资 | 26 | | | 2 | | | — | | | | | 28 | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | |
| 115 | | | 2 | | | — | | | | | 117 | | | 87 | | | — | | | 28 | | | 2 | | | |
第 1 级: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权证券 | 10 | | | — | | | (10) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第 2 级: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款和存款证 | 33 | | | — | | | — | | | | | 33 | | | 8 | | | — | | | — | | | 25 | | | |
不记名存款票据 | 82 | | | — | | | — | | | | | 82 | | | 82 | | | — | | | — | | | — | | | |
商业票据 | 159 | | | — | | | — | | | | | 159 | | | 108 | | | 51 | | | — | | | — | | | |
非美国本票 | 45 | | | — | | | — | | | | | 45 | | | — | | | 45 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非美国政府赞助的企业票据 | 30 | | | — | | | — | | | | | 30 | | | 10 | | | 20 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司票据/债券 | 15 | | | — | | | — | | | | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | |
| 364 | | | — | | | — | | | | | 364 | | | 208 | | | 131 | | | — | | | 25 | | | |
第 3 级: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他投资 | 2 | | | 4 | | | — | | | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 491 | | | $ | 6 | | | $ | (10) | | | | | $ | 487 | | | $ | 295 | | | $ | 131 | | | $ | 34 | | | $ | 27 | | | |
______________________________
(1) 其他投资的成本基础包括资本回报和减值的影响。
截至2023年8月31日,该公司的非有价股权投资没有现成可确定的公允价值为美元35百万(2023 年 2 月 28 日-$34百万)。截至2023年8月31日,该公司记录的累计减值为美元3百万美元兑某些其他不易确定的公允价值的非有价股权投资的账面价值(2023年2月28日-美元)3百万)。
有 不截至2023年8月31日和2022年8月31日的三个月和六个月中,可供出售证券的已实现损益。
公司限制了现金和现金等价物,包括抵押给主要银行合作伙伴的现金和证券,以支持公司对信用证的要求。这些信用证支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排。信用证的条款范围从 一一个月到 二年份。法律限制公司在签发信用证的租赁期限内使用这些资金;但是,公司可以继续投资这些资金并从中获得投资收益。
下表提供了截至2023年8月31日和2023年2月28日合并资产负债表与合并现金流量表的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的对账:
| | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年8月31日 | | 2023年2月28日 |
现金和现金等价物 | $ | 415 | | | $ | 295 | |
限制性现金和现金等价物 | 28 | | | 27 | |
合并现金流量表中列报的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的总额 | $ | 443 | | | $ | 322 | |
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以百万美元计,股票和每股数据除外,除非另有说明(未经审计)
截至2023年8月31日和2023年2月28日,可供出售投资的合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 | | |
| 2023年8月31日 | | | | 2023年2月28日 | | |
| 成本基础 | | 公允价值 | | | | 成本基础 | | 公允价值 | | |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 432 | | | $ | 432 | | | | | $ | 364 | | | $ | 364 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
没有固定的到期日 | 10 | | | — | | | | | 10 | | | — | | | |
| $ | 442 | | | $ | 432 | | | | | $ | 374 | | | $ | 364 | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年8月31日和2023年2月28日,该公司已经 不持续未实现亏损的可供出售债务证券.
3.合并资产负债表详情
应收账款,扣除备抵金
截至2023年8月31日,信用损失备抵额为美元6百万(2023 年 2 月 28 日-$1百万)。
公司确认应收账款的当前估计信贷损失(“CECL”)。应收账款的CECL是根据每个客户的过期天数和地区估算的,这些资产池由在相似经济环境下运营的大量具有相似风险特征的客户组成。公司通过根据客户的过期状况和地区估算历史信用损失经历来确定CECL,并酌情进行调整以反映当前状况和对未来经济状况的估计。当特定客户被确定为不再与其当前资金池具有相同的风险状况时,他们将被从资金池中移除并单独进行评估。公司的长期应收账款也包含在其他长期资产中。由于历史信息有限,长期应收账款的CECL是使用违约概率法和违约风险估算的。违约风险由资产在报告日的摊销账面金额表示。
下表列出了公司信贷损失准备金中的活动: | | | | | | | |
| 账面金额 | | |
| | | |
截至2022年2月28日的期初余额 | $ | 4 | | | |
上期预期信贷损失准备金 | 1 | | | |
从津贴中扣除的注销款 | (4) | | | |
截至2023年2月28日的信用损失准备金期末余额 | 1 | | | |
| | | |
本期预期信贷损失准备金 | 5 | | | |
| | | |
| | | |
截至2023年8月31日的信用损失备抵期末余额 | $ | 6 | | | |
截至2023年8月31日,信用损失备抵额为美元2百万(2023 年 2 月 28 日-$1百万)与 CECL 有关,根据过期天数和地区估计,以及 $4百万(2023 年 2 月 28 日- 零)与单独评估的特定客户有关。
有 一截至2023年8月31日,占应收账款10%以上的客户(2023年2月28日- 二客户占比超过 10%)。
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以百万美元计,股票和每股数据除外,除非另有说明(未经审计)
其他应收账款
截至2023年8月31日和2023年2月28日,其他应收账款包括向加拿大创新、科学和经济发展部提出的与其战略创新基金计划投资BlackBerry QNX有关的索赔等项目, 无其中超过流动资产余额的5%。
其他流动资产
其他流动资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年8月31日 | | 2023年2月28日 |
| | | |
| | | |
知识产权 | $ | — | | | $ | 141 | |
其他 | 49 | | | 41 |
| $ | 49 | | | $ | 182 | |
如附注10所述,公司于2023年5月11日完成了先前宣布的与Malikie Innovations Limited(“Malikie”)的专利出售,确认收入为美元218百万美元,销售成本为 $147百万,其中包括知识产权的账面价值 $141上面提到的百万美元,以及 $6在2024财年第一季度,与专利维护相关的资本化成本为百万美元。参见 “专利销售” 标题下的注10。
其他流动资产还包括递延佣金的流动部分和预付费用等, 无其中超过截至资产负债表日的流动资产余额的5%。
财产、厂房和设备,净额
不动产、厂房和设备包括以下内容: | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年8月31日 | | 2023年2月28日 |
成本 | | | |
黑莓运营和其他信息技术 | $ | 86 | | | $ | 84 | |
租赁权改善及其他 | 20 | | | 19 | |
家具和固定装置 | 8 | | | 9 | |
制造、维修和研发设备 | 2 | | | 2 | |
| 116 | | | 114 | |
累计摊销 | 94 | | | 89 | |
账面净值 | $ | 22 | | | $ | 25 | |
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以百万美元计,股票和每股数据除外,除非另有说明(未经审计)
无形资产,净额
无形资产包括以下内容: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年8月31日 |
| 成本 | | 累积的 摊销 | | 网络书 价值 |
获得的技术 | $ | 900 | | | $ | 837 | | | $ | 63 | |
其他获得的无形资产 | 386 | | | 325 | | | 61 | |
知识产权 | 124 | | | 67 | | | 57 | |
| $ | 1,410 | | | $ | 1,229 | | | $ | 181 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月28日 |
| 成本 | | 累积的 摊销 | | 网络书 价值 |
获得的技术 | $ | 900 | | | $ | 824 | | | $ | 76 | |
其他获得的无形资产 | 386 | | | 318 | | | 68 | |
知识产权 | 123 | | | 64 | | | 59 | |
| $ | 1,409 | | | $ | 1,206 | | | $ | 203 | |
在截至2023年8月31日的六个月中,与无形资产相关的摊销费用为美元26百万(截至2022年8月31日的六个月)-$50百万)。
截至2023年8月31日的六个月中,无形资产增加总额为美元10百万(截至2022年8月31日的六个月)-$16百万)。在截至2023年8月31日的六个月中,增加的无形资产主要包括与专利维护、注册和许可费相关的知识产权付款。
根据截至2023年8月31日已确定的无形资产的账面价值,假设标的资产随后没有减值,那么2024财年剩余时间和随后五年中每年的年度摊销费用预计将如下:2024财年-美元22百万;2025 财年-$42百万;2026 财年-$37百万;2027 财年-$32百万;2028 财年-$19百万美元和 2029 财年-$6百万。
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善意
截至2023年8月31日的六个月中,商誉账面金额的变化如下:
| | | | | |
| 账面金额 |
截至2022年2月28日的账面金额 | $ | 844 | |
商誉减值费用 | (245) | |
外汇对以非美元计价的商誉的影响 | (4) | |
截至2023年2月28日的账面金额 | 595 | |
| |
| |
外汇对以非美元计价的商誉的影响 | 2 | |
截至2023年8月31日的账面金额 | $ | 597 | |
其他长期资产
截至2023年8月31日,其他长期资产包括与出售的知识产权相关的长期应收账款,参见 “专利出售” 标题下的附注10、长期应收账款和延期佣金的长期部分等, 无其中超过总资产余额的5%。
截至2023年2月28日,其他长期资产包括递延佣金的长期部分等项目, 无其中超过总资产余额的5%。
应计负债
截至2023年8月31日和2023年2月28日,其他应计负债包括经营租赁负债、流动和应计董事费、应计供应商负债、可变激励应计、工资预扣税和应计特许权使用费等, 无其中超过所列期间流动负债余额的5%。
4. 所得税
在截至2023年8月31日的六个月中,该公司的净有效所得税支出率约为 10% 与净有效所得税支出税率相比为 4截至2022年8月31日止六个月的百分比。公司的所得税税率反映了未确认的所得税优惠(如果有的话)的变化,以及公司对其递延所得税资产有可观的估值补贴这一事实,特别是债券公允价值的变化等被估值补贴的相应调整所抵消。公司的净有效所得税税率还反映了所得税税率不同的司法管辖区的收益的地域组合。
截至2023年8月31日,该公司未确认的所得税优惠总额为美元21百万(2023 年 2 月 28 日-$21百万)。截至 2023 年 8 月 31 日,$21百万未确认的所得税优惠已从递延所得税资产中扣除,以及 零已记入公司合并资产负债表上的应缴所得税中。
公司在其运营所在的某些司法管辖区接受税务机关的持续审查。公司定期评估这些考试的状况以及可能出现的不利结果,以确定所得税准备金以及间接税和其他税以及相关罚款和利息的准备是否充分。尽管审计的最终解决方案尚不确定,但公司认为这些审计的最终解决不会对其合并财务状况、流动性或经营业绩产生重大不利影响。
5. 债券
2020年9月1日,Hamblin Watsa Investment Counsel Ltd. 以费尔法克斯金融控股有限公司(“费尔法克斯”)投资经理的身份和另一位机构投资者通过美元对公司进行了投资365百万私募债券(“债券”)。债券到期日 2023年11月13日.
由于债券中有转换期权和其他嵌入式衍生品,公司选择按公允价值记录债券,包括债务本身和所有嵌入式衍生品,并将债券列为单一的混合金融工具。债券的公允价值中没有一部分被记录为股权,如果嵌入的衍生品与主办债务合约分开,也不会记作权益。
每个时期都要重新计算债券的公允价值,与非信贷部分相关的债券公允价值变动产生的损益在收益中确认,而与信贷部分相关的公允价值变化则在累计的其他综合亏损(“AOCL”)中确认。的公允价值
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以百万美元计,股票和每股数据除外,除非另有说明(未经审计)
债券是根据重要的二级投入利率曲线、公司上市普通股的市场价格和波动率以及与信用利差和债券发行时的隐含折扣相关的重要三级投入来确定的。
该公司最初通过调整公司先前发行的未偿还的可转换债券的可观察交易来确定其信用利差,并使用适当的信用指数将校准后的利差与估值日期进行趋势分析。该公司的信贷利差被确定为 7.90截至债券发行日的百分比以及 7.21% 截至2023年8月31日。信贷利差的增加将导致债券的公允价值下降,反之亦然。2020年9月1日债券的公允价值被确定为约为美元456百万,隐含折扣约为 $91百万。公司利用上述信贷利差和上述其他投入,在2020年9月1日计算了债券的公允价值,从而确定了债券的隐含折扣。
下表汇总了截至2023年8月31日的六个月中债券公允价值的变化,其中还代表了公允价值层次结构中归类为三级的项目的收益总变化:
| | | | | | | | | |
| | 截至目前 |
| | 2023年8月31日 | |
截至2023年2月28日的余额 | | $ | 367 | | |
债券公允价值变动 | | 16 | | |
截至2023年8月31日的余额 | | $ | 383 | | |
债券的公允价值与未付本金余额之间的差额365百万是 $18百万。
下表显示了截至2023年8月31日和2022年8月31日的三个月和六个月中债券公允价值变动的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
与合并运营报表中记录的非贷记部分公允价值变动相关的收入(费用) | | $ | 6 | | | $ | 10 | | | $ | (16) | | | $ | 56 | |
与AOCL中记录的特定工具信贷组成部分的公允价值变动相关的收入 | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
债券公允价值的总减少(增加) | | $ | 6 | | | $ | 10 | | | $ | (16) | | | $ | 58 | |
在截至2023年8月31日的三个月和六个月中,公司记录的与债券相关的利息支出为美元2百万和美元3公司合并经营报表(截至2022年8月31日的三个月和六个月)净额分别计入投资收益(亏损)——美元2百万和美元3百万)。
费尔法克斯是美国公认会计原则下的关联方,因为考虑到债券的潜在转换,它拥有公司普通股的实益所有权,拥有$330债券本金百万美元。因此,向费尔法克斯支付债券利息代表关联方交易。费尔法克斯获得的利息利率与其他债券持有人相同。
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以百万美元计,股票和每股数据除外,除非另有说明(未经审计)
6. 资本存量
以下详细说明了截至2023年8月31日的六个月中已发行和流通普通股的变化:
| | | | | | | | | | | |
| 资本存量和 额外实收资本 |
| 股票 杰出 (000s) | | 金额 |
截至2023年2月28日的已发行普通股 | 582,157 | | | $ | 2,909 | |
行使股票期权 | 56 | | | — | |
为限制性股票单位结算而发行的普通股 | 904 | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | 20 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
为员工股票购买计划发行的普通股 | 567 | | | 2 | |
截至2023年8月31日已发行普通股 | 583,684 | | | $ | 2,931 | |
该公司有 584百万股已发行有表决权的普通股, 0.4购买有表决权的普通股的百万种期权, 17百万个 RSU 和 2截至2023年9月26日,有百万股未偿还的债务存量股。此外, 60.8如附注5所述,转换后可发行100万股普通股,全部债券。
7. 每股亏损
下表列出了每股基本亏损和摊薄后亏损的计算方法: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 六个月已结束 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
普通股股东可获得的每股基本亏损的净亏损 | $ | (42) | | | $ | (54) | | | $ | (53) | | | $ | (235) | |
减去:债券公允价值调整 (1) (2) | — | | | (10) | | | — | | | (56) | |
加:债券的利息支出 (1) (2) | — | | | 2 | | | — | | | 3 | |
普通股股东摊薄后每股亏损的净亏损 | $ | (42) | | | $ | (62) | | | $ | (53) | | | $ | (288) | |
| | | | | | | |
已发行股票的加权平均数(000股)-基本 (3) | 583,524 | | | 577,314 | | | 583,171 | | | 577,097 | |
稀释证券的影响 (000's) | | | | | | | |
| | | | | | | |
债券的转换 (1) (2) | — | | | 60,833 | | | — | | | 60,833 | |
摊薄后的加权平均股票数量和假定转化率(000股) | 583,524 | | | 638,147 | | | 583,171 | | | 637,930 | |
每股亏损-已报告 | | | | | | | |
基本 | $ | (0.07) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.41) | |
稀释 | $ | (0.07) | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.45) | |
______________________________
(1) 该公司使用假设截至2022年8月31日的三个月和六个月的季度初进行转换,假设在季度初兑换,则使用假设债券的稀释效应是假设的。因此,为了计算摊薄后的每股亏损,公司调整了净亏损,取消了截至2022年8月31日的三个月和六个月中对债券的公允价值调整和债券产生的利息支出,并将转换后本应发行的股票数量与摊薄后的加权平均已发行股票数量相加。有关债券的详细信息,请参阅附注5。
(2) 在计算截至2023年8月31日的三个月和六个月的摊薄后每股亏损时,公司尚未使用假设转换法来说明债券的摊薄效应,因为这样做将具有反稀释作用。有关债券的详细信息,请参阅附注5。
(3) 在计算截至2023年8月31日和2022年8月31日的三个月和六个月的摊薄后每股亏损时,公司尚未公布价内期权和限制性股票单位的摊薄效应,这些效应将在归属时通过发行新普通股来结算,因为这样做将具有反稀释性。
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以百万美元计,股票和每股数据除外,除非另有说明(未经审计)
8.累计其他综合亏损
在截至2023年8月31日和2022年8月31日的三个月和六个月中,按扣除税款的组成部分划分的AOCL变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | |
期初余额 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | — | |
重新分类前的其他综合损失 | — | | | (2) | | | — | | | (1) | |
从AOCL重新归类为净亏损的金额 | — | | | — | | | 1 | | | — | |
指定为现金流套期保值的衍生工具的累计未实现净收益 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | |
外币累计折算调整 | | | | | | | |
期初余额 | $ | (15) | | | $ | (14) | | | $ | (16) | | | $ | (10) | |
其他综合收益(亏损) | 1 | | | (6) | | | 2 | | | (10) | |
外币累计折算调整 | $ | (14) | | | $ | (20) | | | $ | (14) | | | $ | (20) | |
债券特定工具信用风险导致的公允价值变动 | | | | | | | |
期初余额 | $ | (6) | | | $ | (6) | | | $ | (6) | | | $ | (8) | |
重新分类前的其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | |
债券特定工具信用风险导致的公允价值变动 | $ | (6) | | | $ | (6) | | | $ | (6) | | | $ | (6) | |
其他离职后福利义务 | | | | | | | |
与其他离职后福利债务相关的精算损失 | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
期末累计其他综合亏损 | $ | (21) | | | $ | (28) | | | $ | (21) | | | $ | (28) | |
9. 承付款和意外开支
(a)信用证
该公司有 $26截至2023年8月31日,有数百万张抵押的未偿信用证,用于支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排。见附注2中关于限制性现金的讨论。
(b)突发事件
诉讼
公司在其正常业务过程中作为被告和原告参与诉讼。公司面临各种索赔(包括与专利侵权有关的索赔、所谓的集体诉讼和正常业务过程中的其他索赔),并且可能直接或通过赔偿其向某些合作伙伴和客户提出的索赔而受到额外索赔。特别是,公司参与的行业有许多参与者拥有或声称拥有知识产权,包括已获得专利并可能已提交专利申请或可能获得与公司产品中使用的技术相似的额外专利和专有权的参与者。公司已收到第三方关于公司的产品侵犯其专利或其他知识产权的断言和索赔,未来也可能收到这些断言和索赔。为了确定第三方所有权的范围、可执行性和有效性或确立公司的所有权,诉讼过去和将来都是必要的。无论针对公司的索赔是否有根据,这些索赔的评估和辩护都可能很耗时,导致代价高昂的诉讼,转移管理层的注意力和资源,使公司承担巨额负债。
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管理层审查每项索赔的所有相关事实,并在评估任何潜在损失的可能性以及(如果适用)金额时作出判断。如果认为可能发生潜在损失并且数额可以合理估计,则根据管理层对可能结果的评估为损失编列经费。如果可以合理估计损失范围,但在该区间内没有最佳估计,则公司记录该区间的最低金额。公司不对结果不太可能的索赔或无法合理估计损失金额的索赔作出规定。此类索赔下的任何和解或裁决均在可以合理确定的情况下提供。
截至2023年8月31日,没有未完成的重大索赔,公司已将潜在损失评估为既可能造成又可以合理估计;因此,尚未进行应计损失。此外,还有一些未决索赔,公司已将潜在损失评估为合理可能造成的损失;但是,无法合理地估计损失金额。公司无法进行这些评估的原因有很多,除其他外,包括以下一项或多项:诉讼的早期阶段不要求申请人具体指明据称被侵权的专利主张或涉嫌侵权的产品;寻求的损害赔偿不明确、无法支持、无法解释或不确定;发现尚未开始或不完整;有争议的事实非常复杂;评估的难度很大新颖的索赔;双方没有参与任何有意义的和解讨论; 其他各方可能分担任何最终责任; 以及诉讼往往进展缓慢.
公司收录了以下某些法律诉讼摘要,尽管这些诉讼不符合上述应计制标准。
2013年10月至12月期间,对公司及其在美国和加拿大不同司法管辖区的某些前高管提起了几起所谓的集体诉讼和一起个人诉讼,指控公司及其某些高管就公司的财务状况和业务前景做出了重大虚假和误导性陈述,公司的某些财务报表包含重大错误陈述。个人诉讼被自愿驳回,合并后的美国集体诉讼已和解;参见本注释9下文 “诉讼和解”。
2014 年 7 月 23 日,假定的安大略省集体诉讼中的原告(Swisscanto Fondsleitung AG 诉 BlackBerry Limited 等)提出了要求集体认证和允许提起法定虚假陈述索赔的动议。2015年11月17日,安大略省高等法院发布了一项命令,批准了原告要求准许就虚假陈述提起法定索赔的动议。2015年12月2日,公司提交了动议通知,要求允许对该裁决提出上诉。2018年11月15日,法院驳回了公司关于允许原告就虚假陈述提起法定索赔的命令提出上诉的动议。2019年2月5日,法院下达了一项命令,证明一个类别包括:(a) 在2013年3月28日至2013年9月20日期间购买了黑莓普通股,但截至2013年9月20日仍持有至少部分股份;(b) 在加拿大证券交易所收购这些股票或在任何其他证券交易所收购这些股份,并且在收购股票时是加拿大居民。班级认证通知已于 2019 年 3 月 6 日发布。该公司于 2019 年 4 月 1 日提交了答辩声明。证据开示正在进行中,法院尚未确定审判日期。
2017 年 3 月 17 日,安大略省高等法院对该公司提起了假定的就业集体诉讼(帕克诉黑莓有限公司)。索赔说明称,公司在某些员工决定接受加拿大福特汽车公司的就业机会时采取的行动相当于错误地终止了员工在公司的工作。该索赔要求 (i) 金额不详的法定、合同或普通法解雇权利;(ii) 2000万加元的惩罚性或违反诚信义务的赔偿,或法院认为适当的其他金额,(iii) 判决前和判决后的利息,(iv) 律师费和费用,以及 (v) 法院认为公正的其他救济。2019年5月27日,法院批准了原告提出的对集体诉讼进行认证的动议。该公司于2019年6月11日开始就认证令提出上诉许可的动议。2019年9月17日,法院驳回了上诉许可的动议。该公司于2019年12月19日提交了答辩声明。双方于2022年11月9日参与了调解,但没有达成协议。证据开示正在进行中,法院尚未确定审判日期。
其他突发事件
在2019财年第一季度,董事会批准了公司执行主席兼首席执行官的薪酬待遇,以激励他们继续担任执行主席至2023年11月23日。作为一揽子计划的一部分,公司执行主席兼首席执行官有权获得基于绩效的临时现金奖励,金额为 $90如果公司在纽约证券交易所普通股的交易量加权10天平均交易价格达到美元,则将赚取和应付的百万美元30以前 2023年11月3日。由于该奖项是由以下因素触发的
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以百万美元计,股票和每股数据除外,除非另有说明(未经审计)
公司的股价,被视为基于股票的薪酬,并计入基于股份的责任奖励。截至2023年8月31日,与该裁决相关的负债记录为 零(2023 年 2 月 28 日- 名义上的).
截至2023年8月31日,该公司已确认美元17百万(2023 年 2 月 28 日-$17百万美元)来自向加拿大创新、科学和经济发展部提出的与其战略创新基金计划对BlackBerry QNX的投资有关的索赔。如果公司不满足某些条款和条件,则在某些情况下,这笔款项的一部分将来可以偿还,而这目前不太可能。
(c)诉讼和解
2022年4月6日,通过调解员,公司原则上同意支付美元165百万美元用于解决美国的合并诉讼(见本附注9中上面的 “诉讼”)。和解协议已于2022年6月7日生效。2022年6月29日,该公司支付了美元1和解金额的百万美元。剩下的 $1642022年9月6日支付了百万美元。2022年9月29日,法院批准了和解协议的最终批准并作出了最终判决。
(d)赔偿
公司签订了某些包含赔偿条款的协议,根据这些条款,公司可能会承担费用和损害赔偿,包括在对公司或受赔偿的第三方提出侵权索赔的情况下。此类知识产权侵权赔偿条款通常不受任何金额限制的约束,并且在公司协议期限内仍然有效。迄今为止,公司尚未因此类赔偿而遇到材料成本。
公司已与其现任和前任董事和执行官签订了赔偿协议。根据这些协议,公司同意在不违反适用法律的前提下,向其现任和前任董事和执行官提供赔偿,以弥补这些个人因其董事或高级管理人员身份而可能产生的任何民事、刑事或行政诉讼而合理产生的所有费用、费用和开支。公司为公司及其现任和前任董事和执行官提供责任保险。在本期间,公司没有因此类赔偿而遇到材料成本。
10. 收入和分部披露
公司基于 “管理” 方法报告细分市场信息。管理方法将首席运营决策者(“CODM”)用于决策和评估业绩的内部报告指定为公司应报告的运营部门的来源。作为公司执行主席兼首席执行官的CODM使用以下方法做出决策和评估公司的业绩 三运营部门。
CODM 不使用离散资产信息来评估运营细分市场。出于内部报告的目的,公司没有专门向运营部门分配资产。
细分市场披露
公司的组织和管理是 三运营部门:网络安全、物联网、许可及其他。
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下表显示了截至2023年8月31日和2022年8月31日的三个月和六个月按运营部门分列的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | | | |
| 8月31日 | | | | 8月31日 | | | | 8月31日 | | | | 8月31日 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | | |
分部收入 | $ | 79 | | | $ | 111 | | | | | $ | 49 | | | $ | 51 | | | | | $ | 4 | | | $ | 6 | | | | | $ | 132 | | | $ | 168 | | | | | | | |
分部销售成本 | 36 | | | 50 | | | | | 8 | | | 9 | | | | | 2 | | | 2 | | | | | 46 | | | 61 | | | | | | | |
细分市场毛利率 (1) | $ | 43 | | | $ | 61 | | | | | $ | 41 | | | $ | 42 | | | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | | | $ | 86 | | | $ | 107 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的六个月中 |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | | | |
| 8月31日 | | | | 8月31日 | | | | 8月31日 | | | | 8月31日 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | | | |
分部收入 | $ | 172 | | | $ | 224 | | | | | $ | 94 | | | $ | 102 | | | | | $ | 239 | | | $ | 10 | | | | | $ | 505 | | | $ | 336 | | | | | | | |
分部销售成本 | 73 | | | 103 | | | | | 17 | | | 17 | | | | | 149 | | | 4 | | | | | 239 | | | 124 | | | | | | | |
细分市场毛利率 (1) | $ | 99 | | | $ | 121 | | | | | $ | 77 | | | $ | 85 | | | | | $ | 90 | | | $ | 6 | | | | | $ | 266 | | | $ | 212 | | | | | | | |
______________________________
(1)下文列出了分部毛利总额与合并总额的对账情况。
网络安全由 BlackBerry® UEM 和 Cylance® 解决方案(统称为 BlackBerry Spark®)、BlackBerry® athoC® 和 BlackBer该公司基于Cylance人工智能和机器学习的平台由CylanceEndpoint™、CylanceGuard®、CylanceEdge™、CylanceIntelligence™ 和其他网络安全应用程序组成。BlackBerry UEM 套件包括该公司的黑莓® UEM、BlackBerry® Dynamics™ 和 BlackBerry® Works网络安全收入主要来自软件许可证,通常与支持、维护和专业服务捆绑在一起。
物联网由 BlackBerry® QNX®、BlackBerry® Certicom®、BlackBerry Radar®、BlackBerr物联网收入主要通过软件许可证产生,通常与支持、维护和专业服务捆绑在一起。
许可及其他 包括公司的知识产权安排和和解裁决。其他包括公司的传统服务访问费(“SAF”)业务,该业务于2022年1月4日停止运营。
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下表将截至2023年8月31日和2022年8月31日的三个月和六个月的分部总毛利率与公司的合并总毛利率进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
分部总毛利率 | $ | 86 | | | $ | 107 | | | 266 | | | $ | 212 | |
调整 (1): | | | | | | | |
减去:股票补偿 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
减去: | | | | | | | |
研究与开发 | 50 | | | 54 | | | 104 | | | 107 | |
销售、营销和管理 | 73 | | | 86 | | | 172 | | | 168 | |
摊销 | 14 | | | 25 | | | 29 | | | 52 | |
长期资产的减值 | 1 | | | 4 | | | 1 | | | 4 | |
出售不动产、厂房和设备的净收益 | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
债券公允价值调整 | (6) | | | (10) | | | 16 | | | (56) | |
诉讼和解 | — | | | — | | | — | | | 165 | |
投资收益(亏损),净额 | (7) | | | 2 | | | (10) | | | 3 | |
所得税前的合并亏损 | $ | (40) | | | $ | (49) | | | $ | (48) | | | $ | (227) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
______________________________
(1) CODM在调整后的基础上审查细分市场信息,其中不包括某些金额,如下所述:
股票补偿费用-股权薪酬是一项非现金支出,不影响公司管理层做出的持续运营决策。
专利销售
2023年5月11日,该公司完成了先前宣布的与Malikie的专利出售,并以美元的价格出售了某些非核心专利资产170收盘时现金为百万美元,另加一美元30百万美元固定对价不迟于收盘三周年到期,以及未来特许权使用费形式的浮动对价,总金额不超过美元700百万(“Malikie 交易”)。根据Malikie交易的条款,该公司获得了所售专利的许可,这些专利主要与移动设备、消息传递和无线网络有关。Malikie交易不会影响客户使用公司任何产品、解决方案或服务的权利。
在2024财年第一季度,公司确认的收入为美元218百万美元,销售成本为 $147百万与知识产权相关的已售出。截至2023年8月31日,专利销售的剩余融资部分为美元13百万,将在付款期限内确认为利息收入。
公司使用预期价值方法估算了未来特许权使用费收入的可变对价,包括来自与专利货币化活动和现金流相关的内部和外部来源的投入,并根据附注1所述的公司会计政策和关键会计估计,限制了对这一可变对价的确认。确认为收入的可变对价的现值为 $23百万,受限的可变对价金额为 $210百万。公司评估其关于限制措施是否仍然持续适用的结论,并将在观察到足够数量的证据表明可变对价金额不再受到限制或可变对价的估计金额已发生变化时进行更新。
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收入
如上文 “细分市场披露” 中所述,公司根据地理区域、收入确认时间以及主要产品和服务类型对与客户签订合同的收入进行了细分。
按公司客户所在的主要地理区域划分的公司收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
北美 (1) | $ | 72 | | | $ | 85 | | | $ | 389 | | | $ | 174 | |
欧洲、中东和非洲 | 39 | | | 61 | | | 76 | | | 121 | |
其他地区 | 21 | | | 22 | | | 40 | | | 41 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 132 | | | $ | 168 | | | $ | 505 | | | $ | 336 | |
| | | | | | | |
北美 (1) | 54.5 | % | | 50.6 | % | | 77.0 | % | | 51.8 | % |
欧洲、中东和非洲 | 29.6 | % | | 36.3 | % | | 15.1 | % | | 36.0 | % |
其他地区 | 15.9 | % | | 13.1 | % | | 7.9 | % | | 12.2 | % |
总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
______________________________
(1) 由于专利组合及其许可安排的全球适用性,北美包括公司知识产权安排的所有收入.
按确认时间分类的收入如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
随着时间的推移转移的产品和服务 | $ | 79 | | | $ | 95 | | | $ | 165 | | | $ | 193 | |
在某个时间点转移的产品和服务 | 53 | | | 73 | | | 340 | | | 143 | |
总计 | $ | 132 | | | $ | 168 | | | $ | 505 | | | $ | 336 | |
收入合同余额
下表列出了截至2023年8月31日的六个月公司收入合同余额中的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账款和其他应收账款 | | 递延收入 | | 递延佣金 |
截至2023年2月28日的期初余额 | $ | 120 | | | $ | 215 | | | $ | 17 | |
由于新合同或现有合同的开具发票、相关的合同购置成本或其他原因而增加 | 530 | | | 250 | | | 14 | |
因付款、履行履约义务或其他原因而减少 | (469) | | | (270) | | | (13) | |
| | | | | |
增加 (减少),净额 | 61 | | | (20) | | | 1 | |
截至2023年8月31日的期末余额 | $ | 181 | | | $ | 195 | | | $ | 18 | |
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分配给剩余履约义务的交易价格
下表披露了截至2023年8月31日分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格的总金额,以及公司预计确认该收入的时间框架。披露包括可变对价的估计,除非可变对价是为换取知识产权许可而承诺的基于销售或基于使用的特许权使用费。
该披露不包括与向Malikie出售专利的未来特许权使用费收入相关的可变对价估计,这些对价受到公司会计政策和关键会计估计的限制,如附注1和本附注10的 “专利销售” 下所述。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年8月31日 |
| 少于 12 个月 | | 12 到 24 个月 | | 此后 | | 总计 |
剩余的履约义务 | $ | 174 | | | $ | 9 | | | $ | 12 | | | $ | 195 | |
前期履行履约义务的确认收入
在截至2023年8月31日的三个月和六个月中,$1百万和美元31由于某些可变对价不再受限制(截至2022年8月31日的三个月和六个月),分别确认了与前一时期履行的履约义务相关的收入——美元1百万)。
按公司资产所在的地理区域分类的不动产、厂房和设备、无形资产、经营租赁ROU资产和商誉如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年8月31日 | | 2023年2月28日 |
| 不动产、厂房和设备、无形资产、经营租赁 ROU 资产和商誉 | | 总资产 | | 不动产、厂房和设备、无形资产、经营租赁 ROU 资产和商誉 | | 总资产 |
加拿大 | $ | 92 | | | $ | 296 | | | $ | 98 | | | $ | 375 | |
美国 | 724 | | | 1,217 | | | 742 | | | 1,208 | |
其他 | 27 | | | 100 | | | 27 | | | 96 | |
| $ | 843 | | | $ | 1,613 | | | $ | 867 | | | $ | 1,679 | |
有关主要客户的信息
有 不占公司收入10%以上的客户,以及 一包含以下内容的客户 45在截至2023年8月31日的三个月和六个月中,公司收入的百分比分别来自已完成的Malikie交易(截至2022年8月31日的三个和六个月)- 一包含以下内容的客户 16% 和 15分别占公司收入的百分比).
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11. 现金流和其他信息
(a) 与已缴利息和所得税有关的某些合并现金流量信息报表汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
在此期间支付的利息 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
在此期间缴纳的所得税 | 2 | | | 1 | | | 4 | | | 1 | |
在此期间收到的所得税退税 | — | | | — | | | — | | | — | |
(b) 附加信息
外汇
由于使用其功能货币美元以外的货币进行交易,公司面临外汇风险。该公司在2024财年第二季度的大部分收入是以美元进行交易的。部分收入以加元、欧元和英镑计价。其他开支,主要包括工资和某些其他运营成本,主要以加元支付,但也以美元、欧元和英镑支付。截至 2023 年 8 月 31 日,大约 22现金及现金等价物的百分比, 38应收账款的百分比和 49应付账款的百分比以外币计价(2023年2月28日— 19%, 24% 和 36分别为%)。这些外币主要包括加元、欧元和英镑。作为其风险管理战略的一部分,公司以外币维持净货币资产和/或负债余额,并使用衍生金融工具(包括货币远期合约和货币期权)进行外币套期保值活动。本公司不将衍生工具用于投机目的。
利率风险
现金和现金等价物以及投资投资于某些不同期限的工具。因此,由于持有不同期限的投资,公司面临利率风险。投资的公允价值以及投资组合产生的投资收入将随着现行利率的变化而波动。如附注5所述,该公司还发行了固定利率的债券。债券的公允价值将随着现行利率的变化而波动。因此,公司因债券而面临利率风险。该公司目前不使用利率衍生工具来对冲其投资组合或债券市值的变化。
信用风险
该公司的投资组合面临市场和信用风险。公司通过投资流动性投资级证券以及限制对任何一个实体或一组关联实体的风险敞口来降低这种风险。截至2023年8月31日,没有任何单一发行人的代表比例超过 16占现金、现金等价物和投资总额的百分比(2023年2月28日)——没有一家发行人的代表超过 12占现金、现金等价物和投资总额的百分比),其中最大的发行人是公司其中一个银行交易对手的无记名存款、定期存款和现金余额。
该公司与其几个交易对手签订了信用支持附件(“CSA”)。这些CSA要求通过每天向交易对手支付或接收抵押品来偿还所有合约的未偿净头寸,但须遵守风险敞口和转账门槛。截至2023年8月31日,该公司已经 不在交易对手处过账或持有的抵押品(2023 年 2 月 28 日-$1持有抵押品(百万美元)。
黑莓有限公司
合并财务报表附注
以百万美元计,股票和每股数据除外,除非另有说明(未经审计)
流动性风险
现金、现金等价物和投资约为 $519截至2023年8月31日,百万人。公司的管理层仍然专注于高效管理营运资金余额和管理业务的流动性需求。该公司最近出现了营业亏损,如上文附注5所述,债券将于2023年11月13日到期,但公司有能力以商业上合理的条件获得其他潜在的融资安排。考虑到这些因素,并根据其当前的财务预测,公司认为,其财务资源,加上预期的未来运营现金产生和运营支出削减活动以及获得其他潜在融资安排的机会,预计将足以满足当前财务承诺和尚未承诺的未来运营支出的资金需求,并应在可预见的将来提供必要的财务能力。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析(“MD&A”)应与BlackBerry Limited截至2023年8月31日的三个月和六个月未经审计的中期合并财务报表和随附附注(“合并财务报表”)一起阅读,这些附注包含在本10-Q表季度报告第一部分第1项中,以及公司本财年的经审计的合并财务报表和随附附注以及MD&A 已于 2023 年 2 月 28 日结束(“年度管理与评估”)。合并财务报表以美元列报,并根据美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制。除非另有说明,否则本 MD&A 中的所有财务信息均以美元列报。
有关公司的更多信息已包含在公司截至2023年2月28日的财年的10-K表年度报告(“年度报告”)中,可在SEDARwww.sedar.com和美国证券交易委员会网站www.sec.gov上找到。
关于前瞻性陈述的警示说明
本 MD&A 包含某些证券法(包括 1995 年《美国私人证券诉讼改革法》和适用的加拿大证券法)所指的前瞻性陈述,包括与以下内容相关的声明:
•公司的计划、战略和目标,包括其增加和增强其产品和服务供应以及为新创新申请专利的意图;
•公司对通过业务战略审查提高股东价值的期望;
•公司对宏观经济和其他外部因素对其经营业绩和财务状况的影响的预期;
•公司对2024财年收入、非公认会计准则每股收益和现金流使用的预期;
•公司对购买义务和其他合同承诺的估计;以及
•公司对其财务资源充足性的期望。
“期望”、“预期”、“估计”、“可能”、“将”、“应该”、“可以”、“打算”、“相信”、“目标”、“计划” 等词语旨在识别本管理与评估中的前瞻性陈述,包括标题为 “业务概述——战略”、“业务概述——产品和服务”、“业务概述——企业战略回顾”、“业务概述——宏观经济” 的章节因素”,“经营业绩——截至2023年8月31日的三个月与截至2022年8月31日的三个月相比——收入——按细分市场划分的收入”,”经营业绩——截至2023年8月31日的三个月与截至2022年8月31日的三个月相比——净亏损” 和 “财务状况——合同和其他义务”。前瞻性陈述基于公司根据其经验和对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法,以及公司认为适合具体情况的其他因素所做的估计和假设,包括但不限于公司对其业务、战略、机会和前景的预期、新产品和服务的推出、总体经济状况、竞争、公司对财务业绩的预期、公司对财务业绩的预期、公司对其到期还款能力或可能为债券再融资的能力的期望(定义见下文),以及公司对业务战略审查的预期。许多因素可能导致公司的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的业绩、业绩或成就存在重大差异,包括但不限于年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的风险因素,以及:(i) 与公司业务审查相关的风险,包括公司识别、追求和实现公司正在探索的战略替代方案的收益的能力,这些替代方案可能无法消费按照公司设想的方式或完全按公司设想的方式进行估算;(ii) 与公司宣布战略审查相关的不确定性可能对公司的业务、其与业务合作伙伴和客户的现有和未来关系以及吸引和留住关键员工的能力产生不利影响的风险;(iii) 与黑莓有效管理其潜在首席执行官继任和人员配备的能力相关的风险,以及 (iv) 涉及北美汽车工人的长期劳动力中断可能对BlackBerry QNX特许权使用费收入产生不利影响的风险。
所有这些因素都应仔细考虑,读者不应过分依赖公司的前瞻性陈述。任何前瞻性陈述都旨在使公司股东能够在发表此类陈述时从管理层的角度看待公司的预期业绩和前景,如上所述,它们将面临所有前瞻性陈述所固有的风险,以及鉴于技术和公司业务战略的变化、不断演变的行业,难以预测公司未来时期的财务业绩和业绩,尤其是较长时期的财务业绩和业绩标准、激烈的竞争和短的产品生命周期是公司运营行业的特征。参见《年度报告》第一部分第 1 项 “业务” 中的 “战略” 小节。
除非适用法律要求,否则公司无意也无义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
业务概述
该公司为世界各地的企业和政府提供智能安全软件和服务。该公司保护了超过5亿个终端,包括超过2.35亿辆汽车。该公司总部位于安大略省滑铁卢,利用人工智能(“AI”)和机器学习在网络安全、安全和数据隐私领域提供创新解决方案,是端点安全、端点管理、加密和嵌入式系统领域的领导者。
策略
该公司因其智能安全软件和服务而广受认可,并相信它提供了市场上最广泛的安全功能来连接、保护和管理物联网端点。该公司利用其广泛的技术组合,为主要来自政府和监管行业的企业客户、中小型企业以及汽车、医疗、工业和其他核心垂直领域的原始设备制造商(“OEM”)提供一流的网络安全、安全性和可靠性。
该公司的目标是提供更智能的安全解决方案,这些解决方案比竞争产品更有效,需要更少的资源来支持,并为客户带来更好的投资回报。为了实现这一愿景,该公司继续扩展其以人工智能为重点的BlackBerry Spark® 软件平台和经过安全认证的QNX® Neutrino® 实时操作系统的功能,并正在将其新的BlackBerry IVY™ 智能汽车数据平台商业化。
该公司的上市战略主要侧重于通过企业软件和服务以及领先的原始设备制造商和一级供应商的嵌入式软件设计创造收入。公司打算推动收入增长,实现与其他企业软件公司一致的利润率。
产品和服务
该公司有多种产品和服务从中获得收入,这些产品和服务分为三组:网络安全、物联网(与网络安全、“软件和服务” 合并)以及许可及其他。
网络安全
网络安全业务包括 BlackBerry Spark®、BlackBerry® SecuSuite® 和 BlackBerry
该公司的核心安全软件和服务产品是其Cylance® 网络安全和BlackBerry统一端点管理(“UEM”)解决方案,统称为BlackBerry Spark。
BlackBerry 的 Cylance 网络安全解决方案包括:CylanceEdpoint™,一种集成的端点安全解决方案,它利用 Cylance AI 模型和 OneAlert EDR 控制台来预防、检测和修复终端的网络威胁,包括移动端的网络威胁;CylanceGuard®,一种托管检测和响应解决方案,在网络事件期间提供全天候威胁追捕和监控,以及集成的关键事件管理通信;CylanceEdge™,一种由人工智能支持的持续身份验证 TNA 解决方案,可提供对应用程序的安全访问和数据丢失防护;以及情境网络威胁情报服务 CylanceIntelligence™。该公司还提供事件响应、入侵评估和遏制服务,以协助客户进行取证分析、现有系统状态和攻击补救。这些解决方案旨在通过以下方式为公司的客户提供持续的弹性状态并支持他们所需的结果:(i) 利用公司的专家和扩展的技术生态系统来补充、扩展或全面管理安全能力;(ii) 以快速、简单和令人满意的方式为员工提供支持,同时提供安全可见性、控制和安心;以及 (iii) 降低与安全运营相关的复杂性和管理成本。
BlackBerry UEM Suite 包括该公司的黑莓® UEM、BlackBerry® Dynamics™ 和 BlackBerry®BlackBerry UEM 采用容器化方法来管理和保护所有领先操作系统的设备、第三方和自定义应用程序、身份、内容和端点,并提供监管合规工具。BlackBerry Dynamics为移动应用程序提供一流的开发平台和安全容器,包括公司自己的企业应用程序,例如用于安全协作的BlackBerry® Work和BlackBerry® Connect。BlackBerry Workspaces 是一款安全的企业文件同步和共享 (EFSS) 解决方案。BBM Enterprise 是一款用于消息、语音和视频的企业级安全即时通讯解决方案。
BlackBerry Secuite 是一款经过认证的多操作系统语音和短信解决方案,具有高级加密、防窃听和持续身份验证功能,可为政府和企业在传统移动设备上提供最大程度的安全性。
BlackBerry Athoc 是一款安全、联网的关键事件管理解决方案,使人员、设备和组织能够在业务连续性和生命安全运营期间实时交换关键信息。该平台与各种端点安全连接,以分发紧急群发通知,改善人员问责制,促进组织内部和组织之间双向收集和共享数据。
物联网
物联网业务包括黑莓技术解决方案(“防弹少年团”)、BlackBerry Radar和BlackBerry IVY。
BTS 的主要组成部分是 BlackBerry QNX,这是一家为汽车、医疗、工业自动化和其他市场的联网嵌入式系统提供实时操作系统、虚拟机管理程序、中间件、开发工具和专业服务的全球提供商。作为汽车软件领域公认的领导者,BlackBerry QNX 提供越来越多的经过安全认证、安全可靠的平台解决方案组合,并专注于在汽车 OEM、一级供应商和汽车半导体供应商中取得设计胜利。这些解决方案包括 BlackBerry QNX 实时操作系统、QNX® Hypervisor 和 QNX® 软件开发平台 (SDP),以及其他旨在缓解汽车行业功能安全标准 ISO 26262 合规挑战的产品。QNX® 声学管理平台提供软件定义的音频解决方案。
BlackBerry QNX 还是制造医疗设备、列车控制系统、工业机器人、硬件安全模块、楼宇自动化系统、绿色能源解决方案和其他关键任务应用的公司的首选嵌入式系统供应商。
除了 BlackBerry QNX 之外,防弹少年团还包括 BlackBerry Certicom® 加密和密钥管理产品。
BlackBerry Certicom 利用获得专利的椭圆曲线加密技术来提供设备安全、防伪和产品身份验证解决方案。BlackBerry Certicom 的产品包括其托管公钥基础设施 (“PKI”) 平台、密钥管理和配置技术,可帮助客户从制造到设备生命周期保护其硅芯片和设备的完整性。BlackBerry Certicom 的安全密钥配置、代码签名和安全凭证管理系统服务可保护下一代联网汽车、关键基础设施和物联网部署免受产品假冒、再制造和未经授权的网络访问的影响。
BlackBerry Radar 是一系列适用于运输和物流行业的资产监控和远程信息处理解决方案。BlackBerry Radar 解决方案包括设备和基于云的安全仪表板,用于跟踪集装箱、拖车、底盘、平板和重型机械,用于报告位置和传感器数据,以及启用自定义警报和车队管理分析。
该公司已与亚马逊网络服务公司(“AWS”)合作开发和销售BlackBerry IVY,这是一款利用BlackBerry QNX汽车功能的智能汽车数据平台。BlackBerry IVY允许汽车制造商安全地访问车辆的传感器数据,对其进行标准化,并在边缘应用机器学习来生成和共享预测性见解和推论。汽车制造商和开发人员将能够利用这些信息来创建响应式车载应用程序和服务,从而增强驾驶员和乘客的体验。BlackBerry IVY 支持多种操作系统和硬件,以及多云部署,以确保不同车型和品牌的兼容性。该公司于2023年1月宣布了BlackBerry IVY的首次设计胜利,并于2023年5月发布了该平台正式上市。
BlackBerry 网络安全和物联网部门还辅之以公司的 BlackBerry® 专业服务业务提供的企业和网络安全咨询服务。BlackBerry Professional Services 提供与平台无关的策略来应对基于移动性的挑战,提供专家部署支持、端到端交付(从系统设计到用户培训)、应用程序咨询和经验丰富的项目管理。该公司的网络安全咨询服务和工具与其他安全解决方案相结合,可帮助客户识别最新的网络安全威胁,测试漏洞,制定与风险相适应的缓解措施,维护IT安全标准和技术,并抵御未来攻击的风险。
许可及其他
许可和其他业务主要包括公司的专利许可业务。
公司的许可业务负责公司的全球专利组合的管理和货币化。专利组合继续在公司的核心产品领域提供竞争优势,并为核心和邻近垂直市场的未来技术和许可计划的开发提供杠杆作用。公司拥有一系列专利和正在申请专利的技术的权利,这些技术包括但不限于操作系统、网络基础设施、声学、消息传递、企业软件、汽车子系统、网络安全、密码学和无线通信。
最近的事态发展
公司在2024财年继续执行其战略,并在最近一个季度宣布了以下重大成就:
产品和创新:
•对其获得专利的Cylance AI引擎进行了重大更新,进一步改善了对未修补威胁的防护。
客户和合作伙伴:
•宣布三菱的增强型汽车舱内系统FlexConnect.x将由BlackBerry IVY提供支持,以提供人工智能数据驱动的体验;以及
•宣布由富士康发起的集团和谐出行(MIH)联盟选择了经过安全认证的BlackBerry QNX和BlackBerry IVY作为其下一代电动汽车平台。
环境、可持续发展和公司治理:
•根据客户反馈,宣布CylanceEndpoint™ 获得 Gartner® Peer Insights™ 2023 “端点保护平台客户选择奖”,位于右上角象限;以及
•发布了公司最新的《季度全球威胁情报报告》,强调该公司的人工智能驱动的网络安全解决方案在2023年3月至5月期间阻止了55,000次个人网络攻击。
企业战略审查
2023年5月1日,公司宣布,董事会将在财务顾问的协助下启动对公司业务组合的审查,因为董事会正在考虑推动提高股东价值的战略替代方案,包括但不限于可能将公司的一项或多项业务分开。在审查过程中,公司仍然专注于实现其业务计划,并继续致力于为客户、合作伙伴和员工服务。董事会尚未为该过程设定时间表,也无法保证审查会导致任何交易。
专利销售
2023年5月11日,公司完成了先前宣布的与Malikie Innovations Limited的专利出售,并在收盘时以1.7亿美元现金出售了某些非核心专利资产,在成交三周年之前再出售3000万美元的现金,未来可能的特许权使用费总额高达7亿美元(“Malikie交易”)。
在2024财年第一季度,公司确认与出售的非核心知识产权相关的收入为2.18亿美元,销售成本为1.47亿美元。如合并财务报表附注1所述,确认的收入反映了公司会计政策和关键会计估计的应用,这导致Malikie交易的未来潜在特许权使用费的绝大多数都受到限制,直到未来时期。在评估Malikie交易时,公司考虑了价值估计等因素,这些因素在应用收入确认原则(例如Malikie交易开始时确认的可变对价限制)时没有得到充分反映。因此,最初在2024财年第一季度确认的金额并不能反映公司确定的整体交易的全部公允价值。根据收入确认会计框架,预计将在未来几个季度确认其他可变对价,按季度确定。见合并财务报表附注10。
宏观经济因素
经济不确定性、客户预算限制和通货膨胀,以及为应对通货膨胀而实施的更高利率以及由此产生的对衰退的担忧,可能会对消费者对汽车的需求产生负面影响,并导致网络安全解决方案的销售周期延长。这些情况对公司的业务和经营业绩产生了不利影响,并可能继续对其产生不利影响。该公司认为,在2024财年的前六个月中,通货膨胀不会对其运营产生重大影响。
2024 财年第二季度经营业绩摘要
下表根据美国公认会计原则,列出了截至2023年8月31日的季度与截至2022年8月31日的季度相比的某些合并运营报表数据: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 (以百万计,股票和每股金额除外) |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改变 | | | | |
收入 | $ | 132 | | | $ | 168 | | | $ | (36) | | | | | |
毛利率 | 85 | | | 106 | | | (21) | | | | | |
运营费用 | 132 | | | 153 | | | (21) | | | | | |
投资收益(亏损),净额 | 7 | | | (2) | | | 9 | | | | | |
所得税前亏损 | (40) | | | (49) | | | 9 | | | | | |
所得税准备金 | 2 | | | 5 | | | (3) | | | | | |
净亏损 | $ | (42) | | | $ | (54) | | | $ | 12 | | | | | |
每股亏损-已报告 | | | | | | | | | |
基本 | $ | (0.07) | | | $ | (0.09) | | | | | | | |
稀释 | $ | (0.07) | | | $ | (0.10) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
加权平均已发行股票数量(000股) | | | | | | | | | |
基本 | 583,524 | | | 577,314 | | | | | | | |
稀释 (1) | 583,524 | | | 638,147 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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(1)2024财年第二季度美国公认会计原则的摊薄后每股亏损不包括债券的稀释效应,因为这样做将具有反稀释作用。2024财年第二季度和2023年第二季度按美国公认会计准则计算的摊薄后每股亏损不包括股票薪酬的稀释效应,因为这样做将具有反稀释作用。有关公司对摊薄后加权平均已发行股票数量的计算,请参阅合并财务报表附注7。
下表显示了截至2023年8月31日和2022年8月31日的三个月和六个月按运营部门划分的信息。公司基于 “管理” 方法,根据美国公认会计准则编纂第280条报告分部信息。管理方法指定了首席运营决策者在决策和评估公司应申报运营部门业绩时使用的内部报告。有关公司运营部门的描述,请参阅合并财务报表附注10。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 (单位:百万) |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | | | |
| 8月31日 | | 改变 | | 8月31日 | | 改变 | | 8月31日 | | 改变 | | 8月31日 | | 改变 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | |
分部收入 | $ | 79 | | | $ | 111 | | | $ | (32) | | | $ | 49 | | | $ | 51 | | | $ | (2) | | | $ | 4 | | | $ | 6 | | | $ | (2) | | | $ | 132 | | | $ | 168 | | | $ | (36) | | | | | |
分部销售成本 | 36 | | | 50 | | | (14) | | | 8 | | | 9 | | | (1) | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 46 | | | 61 | | | (15) | | | | | |
细分市场毛利率 | $ | 43 | | | $ | 61 | | | $ | (18) | | | $ | 41 | | | $ | 42 | | | $ | (1) | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | (2) | | | $ | 86 | | | $ | 107 | | | $ | (21) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的六个月中 | | | | |
| (单位:百万) |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | | | |
| 8月31日 | | 改变 | | 8月31日 | | 改变 | | 8月31日 | | 改变 | | 8月31日 | | 改变 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | |
分部收入 | $ | 172 | | $ | 224 | | $ | (52) | | $ | 94 | | $ | 102 | | $ | (8) | | $ | 239 | | $ | 10 | | $ | 229 | | $ | 505 | | $ | 336 | | $ | 169 | | | | | |
分部销售成本 | 73 | | 103 | | (30) | | 17 | | 17 | | — | | 149 | | 4 | | 145 | | 239 | | 124 | | 115 | | | | |
细分市场毛利率 | $ | 99 | | $ | 121 | | $ | (22) | | $ | 77 | | $ | 85 | | $ | (8) | | $ | 90 | | $ | 6 | | $ | 84 | | $ | 266 | | $ | 212 | | $ | 54 | | | | | |
下表将公司截至2023年8月31日的三个月和六个月的分部业绩与合并的美国公认会计原则业绩进行了对比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年8月31日的三个月 |
| (单位:百万) | | | | |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | 对账项目 | | 合并后的美国公认会计原则 | | | | |
收入 | $ | 79 | | | $ | 49 | | | $ | 4 | | | $ | 132 | | | $ | — | | | $ | 132 | | | | | |
销售成本 | 36 | | | 8 | | | 2 | | | 46 | | | 1 | | | 47 | | | | | |
毛利率 (1) | $ | 43 | | | $ | 41 | | | $ | 2 | | | $ | 86 | | | $ | (1) | | | $ | 85 | | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | 132 | | | 132 | | | | | |
投资收益,净额 | | | | | | | | | (7) | | | (7) | | | | | |
所得税前亏损 | | | | | | | | | | | $ | (40) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年8月31日的六个月中 |
| (单位:百万) | | | | |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | 对账项目 | | 合并后的美国公认会计原则 | | | | |
收入 | $ | 172 | | | $ | 94 | | | $ | 239 | | | $ | 505 | | | $ | — | | | $ | 505 | | | | | |
销售成本 | 73 | | | 17 | | | 149 | | | 239 | | | 2 | | | 241 | | | | | |
毛利率 (1) | $ | 99 | | | $ | 77 | | | $ | 90 | | | $ | 266 | | | $ | (2) | | | $ | 264 | | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | 322 | | | 322 | | | | | |
投资收益,净额 | | | | | | | | | (10) | | | (10) | | | | | |
所得税前亏损 | | | | | | | | | | | $ | (48) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
______________________________
(1) 有关截至2023年8月31日的三个月和六个月中基于美国公认会计准则的部分指标与调整后指标的对账情况,请参阅 “非公认会计准则财务指标”。
下表将公司截至2022年8月31日的三个月和六个月的分部业绩与合并的美国公认会计原则业绩进行了对比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月31日的三个月 |
| (单位:百万) | | | | |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | 对账项目 | | 合并后的美国公认会计原则 | | | | |
收入 | $ | 111 | | | $ | 51 | | | $ | 6 | | | $ | 168 | | | $ | — | | | $ | 168 | | | | | |
销售成本 | 50 | | | 9 | | | 2 | | | 61 | | | 1 | | | 62 | | | | | |
毛利率 (1) | $ | 61 | | | $ | 42 | | | $ | 4 | | | $ | 107 | | | $ | (1) | | | $ | 106 | | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | 153 | | | 153 | | | | | |
投资亏损,净额 | | | | | | | | | 2 | | | 2 | | | | | |
所得税前亏损 | | | | | | | | | | | $ | (49) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月31日的六个月中 |
| (单位:百万) | | | | |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | 对账项目 | | 合并后的美国公认会计原则 | | | | |
收入 | $ | 224 | | | $ | 102 | | | $ | 10 | | | $ | 336 | | | $ | — | | | $ | 336 | | | | | |
销售成本 | 103 | | | 17 | | | 4 | | | 124 | | | 2 | | | 126 | | | | | |
毛利率 (1) | $ | 121 | | | $ | 85 | | | $ | 6 | | | $ | 212 | | | $ | (2) | | | $ | 210 | | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | 434 | | | 434 | | | | | |
投资亏损,净额 | | | | | | | | | 3 | | | 3 | | | | | |
所得税前亏损 | | | | | | | | | | | $ | (227) | | | | | |
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(1) 有关截至2022年8月31日的三个月和六个月中基于美国公认会计准则的部分指标与调整后指标的对账情况,请参阅 “非公认会计准则财务指标”。
财务要闻
截至2023年8月31日,该公司拥有5.19亿美元的现金、现金等价物和投资(2023年2月28日——4.87亿美元)。
在2024财年第二季度,公司确认收入为1.32亿美元,净亏损4200万美元,按美国公认会计原则计算,每股亏损0.07美元,基本亏损和摊薄后每股亏损0.07美元(2023财年第二季度——收入为1.68亿美元,净亏损为5,400万美元,合每股基本亏损0.09美元,摊薄后每股亏损0.10美元)。
该公司在2024财年第二季度(2023财年第二季度——调整后的净亏损为2900万美元,调整后的每股亏损为0.05美元),按非公认会计准则计算,确认调整后的每股收益为0.04美元(2023财年第二季度——调整后的净亏损为2,900万美元,调整后的每股亏损为0.05美元)。参见下文 “非公认会计准则财务指标”。
债券公允价值调整
如先前披露的那样,公司选择了公允价值期权来核算其未偿还的1.75%的无抵押可转换债券(“债券”);因此,根据美国公认会计原则,过去和现在都需要定期重估。公允价值调整不会影响债券的条款,例如面值、赎回特征或转换价格。
截至2023年8月31日,债券的公允价值约为3.83亿美元,在2024财年第二季度减少了约600万美元。在截至2023年8月31日的三个月中,公司在公司与债券相关的合并运营报表中记录了与非信贷部分公允价值变动相关的非现金收入为600万美元(税前和税后)(“2024财年第二季度债券公允价值调整”)。在截至2023年8月31日的六个月中,公司在公司与债券相关的合并运营报表中记录了与非信贷部分的公允价值变动相关的非现金费用(税前和税后)(“2024财年债券公允价值调整”)。有关债券的更多细节,请参阅合并财务报表附注5。
非公认会计准则财务指标
合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的,本MD&A中包含的信息是在此基础上列报的。2023年9月28日,公司公布了截至2023年8月31日的三个月和六个月的财务业绩,其中包括某些非公认会计准则财务指标和非公认会计准则比率,包括调整后的毛利率、调整后的毛利率百分比、调整后的运营支出、调整后的净收益(亏损)、调整后的每股收益(亏损)、调整后的研发费用、调整后的销售、营销和管理费用、调整后的摊销费用、调整后的摊销费用、调整后的营业收入(亏损)、调整后的息税折旧摊销前利润(亏损)、调整后的息税折旧摊销前利润 DA,调整后的营业收入(亏损)利润率百分比、调整后的息税折旧摊销前利润率百分比和自由现金流(使用情况)。
在公司的内部报告中,管理层在非公认会计准则的基础上评估公司的业务业绩,将以下某些项目的影响排除在公司的美国公认会计准则财务业绩之外。公司认为,这些非公认会计准则财务指标和非公认会计准则比率为管理层和公司财务报表的读者提供了跨会计期比较的一致基础,有助于管理层和读者了解公司的经营业绩和潜在的运营趋势。非公认会计准则财务指标和非公认会计准则比率不包括某些金额,如下所述:
•债券公允价值调整。公司已选择根据美国公认会计原则下的公允价值期权按公允价值衡量其未偿还的债券。每个期间,都会重新计算债券的公允价值,并将由此产生的非现金收入和债券非信贷部分公允价值变动产生的费用记入收益。每个时期的金额可能会有所不同,具体取决于公司股价、股价波动和信用指数的变化。这并不代表公司的核心经营业绩,将公司的经营业绩与前几个时期的经营业绩进行比较时可能没有意义。
•重组费用。公司认为,根据成本优化计划为减少研发、基础设施和其他职能部门的年度支出而进行的与员工解雇补助金、设施和其他成本相关的重组成本并不能反映预期的未来运营支出,也不能表明公司的核心经营业绩,将公司的运营业绩与前一时期的运营业绩进行比较时可能没有意义。
•股票补偿费用。股权薪酬是一项非现金支出,不影响公司管理层做出的持续运营决策。
•收购的无形资产的摊销。 当公司通过业务合并收购无形资产时,这些资产将记录为购买会计的一部分,并有助于创收。此类收购的无形资产会随着时间的推移而贬值,相关的摊销将在未来期间反复出现,直到资产完全摊销。这并不代表公司的核心经营业绩,将公司的经营业绩与前几个时期的经营业绩进行比较时可能没有意义。
•长期资产减值费用。 公司认为,长期资产减值费用并不能反映预期的未来运营支出,也不代表公司的核心经营业绩,将公司的经营业绩与前一时期的经营业绩进行比较时可能没有意义。
•商誉减值费用。 公司认为,商誉减值费用并不能反映预期的未来运营支出,是非现金的,在将公司的经营业绩与前几个时期的经营业绩进行比较时可能没有意义。
•诉讼和解。 公司认为,诉讼和解并不能反映预期的未来运营支出,也不代表公司的核心经营业绩,将公司的经营业绩与前一时期的经营业绩进行比较时可能没有意义。
根据美国公认会计原则,这些项目的影响反映在公司的损益表中。但是,公司认为,提供补充的非公认会计准则指标使投资者能够使用与管理层相同的评估衡量标准来评估公司业务的财务业绩,因此可以有用地表明公司的业绩或未来运营的预期业绩,便于对经营业绩进行逐期比较。因此,公司认为,除了美国公认会计准则指标外,还提供补充的非公认会计准则财务指标,将某些项目排除在财务业绩的列报之外,是适当和合理的。
截至2023年8月31日和2022年8月31日的三个月,基于非公认会计准则的指标与最直接可比的基于美国公认会计准则的指标的对账
提醒读者,调整后的毛利率、调整后的毛利率百分比、调整后的运营费用、调整后的净收益(亏损)、调整后的每股收益(亏损)、调整后的研发费用、调整后的销售、营销和管理费用、调整后的摊销费用、调整后的营业收入(亏损)、调整后的息税折旧摊销前利率百分比、调整后的息税折旧摊销前利润百分比和自由现金流(使用)以及类似衡量标准没有任何标准化含义由美国公认会计原则规定,因此是不太可能与其他公司报告的类似标题的指标相提并论。这些非公认会计准则财务指标应在美国公认会计准则业绩的背景下考虑,这些业绩在本MD&A中进行了描述,并在合并财务报表中列报。
截至2023年8月31日和2022年8月31日的三个月,最直接可比的美国公认会计准则财务指标与调整后的财务指标的对账如下表所示:
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截至的三个月(单位:百万) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
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毛利率 | | $ | 85 | | | $ | 106 | |
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股票补偿费用 | | 1 | | | 1 | |
调整后的毛利率 | | $ | 86 | | | $ | 107 | |
| | | | |
毛利率% | | 64.4 | % | | 63.1 | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
股票补偿费用 | | 0.8 | % | | 0.6 | % |
调整后的毛利率% | | 65.2 | % | | 63.7 | % |
截至2023年8月31日、2023年5月31日和2022年8月31日的三个月,美国公认会计准则的运营支出与调整后的运营支出的对账反映在下表中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三个月(单位:百万) | | 2023年8月31日 | | 2023年5月31日 | | 2022年8月31日 |
运营费用 | | $ | 132 | | | $ | 190 | | | $ | 153 | |
重组费用 | | 3 | | | 5 | | | 3 | |
股票补偿费用 | | 10 | | | 8 | | 5 | |
债券公允价值调整 (1) | | (6) | | | 22 | | | (10) | |
| | | | | | |
收购的无形资产摊销 | | 10 | | | 10 | | | 22 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
LLA 减值费用 | | 1 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
调整后的运营支出 | | $ | 114 | | | $ | 145 | | | $ | 129 | |
______________________________
(1) 见 “2024财年第二季度经营业绩摘要——财务摘要——债券公允价值调整”
截至2023年8月31日和2022年8月31日的三个月,美国公认会计准则净亏损和美国公认会计准则每股基本亏损与调整后的净亏损和调整后的每股基本亏损的对账反映在下表中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至三个月内(以百万计,每股金额除外) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
| | | | 基本损失 每股 | | | | 基本损失 每股 |
净亏损 | | $ | (42) | | | $(0.07) | | $ | (54) | | | $(0.09) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
重组费用 | | 3 | | | | | 3 | | | |
股票补偿费用 | | 11 | | | | | 6 | | | |
债券公允价值调整 | | (6) | | | | | (10) | | | |
| | | | | | | | |
收购的无形资产摊销 | | 10 | | | | | 22 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
LLA 减值费用 | | 1 | | | | | 4 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
调整后的亏损 | | $ | (23) | | | $(0.04) | | $ | (29) | | | $(0.05) |
下表反映了截至2023年8月31日和2022年8月31日止三个月的美国公认会计准则研发、销售、营销和管理以及摊销费用与调整后的研发、销售、营销和管理以及摊销费用的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至的三个月(单位:百万) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
研究和开发 | | $ | 50 | | | $ | 54 | |
| | | | |
股票补偿费用 | | 2 | | | 2 | |
调整后的研发 | | $ | 48 | | | $ | 52 | |
| | | | |
销售、营销和管理 | | $ | 73 | | | $ | 86 | |
重组费用 | | 3 | | | 3 | |
| | | | |
股票补偿费用 | | 8 | | | 3 | |
| | | | |
调整后的销售、营销和管理 | | $ | 62 | | | $ | 80 | |
| | | | |
摊销 | | $ | 14 | | | $ | 25 | |
收购的无形资产摊销 | | 10 | | | 22 | |
调整后的摊销 | | $ | 4 | | | $ | 3 | |
下表反映了截至2023年8月31日和2022年8月31日止三个月的调整后营业亏损、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的营业亏损率百分比和调整后的息税折旧摊销前利润率百分比。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至的三个月(单位:百万) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
营业亏损 | | $ | (47) | | | $ | (47) | |
对营业亏损的非公认会计准则调整 | | | | |
| | | | |
重组费用 | | 3 | | | 3 | |
股票补偿费用 | | 11 | | | 6 | |
债券公允价值调整 | | (6) | | | (10) | |
| | | | |
收购的无形资产摊销 | | 10 | | | 22 | |
| | | | |
| | | | |
LLA 减值费用 | | 1 | | | 4 | |
| | | | |
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对营业亏损的非公认会计准则调整总额 | | $ | 19 | | | $ | 25 | |
调整后的营业亏损 | | (28) | | | (22) | |
摊销 | | 16 | | | 28 | |
收购的无形资产摊销 | | (10) | | | (22) | |
调整后 EBITDA | | $ | (22) | | | $ | (16) | |
| | | | |
收入 | | $ | 132 | | | $ | 168 | |
调整后的营业亏损率% (1) | | (21%) | | (13%) |
调整后的息税折旧摊销前利润率% (2) | | (17%) | | (10%) |
______________________________
(1) 调整后的营业亏损率百分比的计算方法是将调整后的营业亏损除以收入。
(2) 调整后的息税折旧摊销前利润率百分比的计算方法是将调整后的息税折旧摊销前利润除以收入。
截至2023年8月31日和2022年8月31日的六个月中,基于非公认会计准则的指标与最直接可比的基于美国公认会计准则的指标的对账。
下表反映了截至2023年8月31日和2022年8月31日的六个月中最直接可比的美国公认会计准则财务指标与调整后的财务指标的对账情况: | | | | | | | | | | | | | | |
截至六个月(单位:百万) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
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毛利率 | | $ | 264 | | | $ | 210 | |
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股票补偿费用 | | 2 | | | 2 | |
调整后的毛利率 | | $ | 266 | | | $ | 212 | |
| | | | |
毛利率% | | 52.3 | % | | 62.5 | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
股票补偿费用 | | 0.4 | % | | 0.6 | % |
调整后的毛利率% | | 52.7 | % | | 63.1 | % |
| | | | |
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截至2023年8月31日和2022年8月31日的六个月的美国公认会计准则运营费用与调整后的运营支出的对账反映在下表中:
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截至六个月(单位:百万) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
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| | | | |
运营费用 | | $ | 322 | | | $ | 434 | |
重组费用 | | 8 | | | 4 | |
股票补偿费用 | | 18 | | | 11 | |
债券公允价值调整 | | 16 | | | (56) | |
| | | | |
收购的无形资产摊销 | | 20 | | | 45 | |
| | | | |
| | | | |
LLA 减值费用 | | 1 | | | 4 | |
| | | | |
诉讼和解 | | — | | | 165 | |
调整后的运营支出 | | $ | 259 | | | $ | 261 | |
______________________________
(1) 见 “2024财年第二季度经营业绩摘要——财务摘要——债券公允价值调整”
截至2023年8月31日和2022年8月31日的六个月中,美国公认会计准则净亏损和美国公认会计准则每股基本亏损与调整后净收益(亏损)和调整后每股基本收益(亏损)的对账反映在下表中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至六个月(以百万计,每股金额除外) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
| | | | 每股基本收益(亏损) | | | | 每股基本亏损 |
净亏损 | | $ | (53) | | | $(0.09) | | $ | (235) | | | $(0.41) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
重组费用 | | 8 | | | | | 4 | | | |
股票补偿费用 | | 20 | | | | | 13 | | | |
债券公允价值调整 | | 16 | | | | | (56) | | | |
| | | | | | | | |
收购的无形资产摊销 | | 20 | | | | | 45 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
LLA 减值费用 | | 1 | | | | | 4 | | | |
| | | | | | | | |
诉讼和解 | | — | | | | | 165 | | | |
| | | | | | | | |
调整后净收益(亏损) | | $ | 12 | | | $0.02 | | $ | (60) | | | $(0.10) |
下表反映了截至2023年8月31日和2022年8月31日的六个月的美国公认会计准则研发、销售、营销和管理以及摊销费用与调整后的研发、销售、营销和管理以及摊销费用的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至六个月(单位:百万) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
研究和开发 | | $ | 104 | | | $ | 107 | |
| | | | |
股票补偿费用 | | 4 | | | 4 | |
调整后的研发 | | $ | 100 | | | $ | 103 | |
| | | | |
销售、营销和管理 | | $ | 172 | | | $ | 168 | |
重组费用 | | 8 | | | 4 | |
| | | | |
股票补偿费用 | | 14 | | | 7 | |
| | | | |
调整后的销售、营销和管理 | | $ | 150 | | | $ | 157 | |
| | | | |
摊销 | | $ | 29 | | | $ | 52 | |
收购的无形资产摊销 | | 20 | | | 45 | |
调整后的摊销 | | $ | 9 | | | $ | 7 | |
下表反映了截至2023年8月31日和2022年8月31日止六个月的调整后营业收入(亏损)、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的营业收入(亏损)利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率百分比。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至六个月(单位:百万) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
营业亏损 | | $ | (58) | | | $ | (224) | |
对营业亏损的非公认会计准则调整 | | | | |
| | | | |
| | | | |
重组费用 | | 8 | | | 4 | |
股票补偿费用 | | 20 | | | 13 | |
债券公允价值调整 | | 16 | | | (56) | |
| | | | |
收购的无形资产摊销 | | 20 | | | 45 | |
| | | | |
| | | | |
LLA 减值费用 | | 1 | | | 4 | |
| | | | |
诉讼和解 | | — | | | 165 | |
对营业亏损的非公认会计准则调整总额 | | 65 | | | 175 | |
调整后的营业收入(亏损) | | 7 | | | (49) | |
摊销 | | 32 | | | 57 | |
收购的无形资产摊销 | | (20) | | | (45) | |
调整后 EBITDA | | $ | 19 | | | $ | (37) | |
| | | | |
收入 | | $ | 505 | | | $ | 336 | |
调整后营业收入(亏损)利润率% (1) | | 1 | % | | (15 | %) |
调整后的息税折旧摊销前利润率% (2) | | 4 | % | | (11 | %) |
______________________________
(1) 调整后的营业收入(亏损)利润率百分比的计算方法是将调整后的营业收入(亏损)除以收入
(2) 调整后的息税折旧摊销前利润率百分比的计算方法是将调整后的息税折旧摊销前利润除以收入
公司在评估其流动性来源、资本资源和收益质量时使用自由现金流(使用情况)。公司认为,自由现金流(使用情况)有助于了解公司的资本需求,并为反映公司业务的现金流趋势提供了另一种手段。
截至2023年8月31日和2022年8月31日的三个月,用于经营活动的美国公认会计准则净现金与自由现金流(使用量)的对账如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至的三个月(单位:百万) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
用于经营活动的净现金 | | $ | (56) | | | $ | (23) | |
购置不动产、厂房和设备 | | (1) | | | (3) | |
自由现金流(使用情况) | | $ | (57) | | | $ | (26) | |
关键指标
公司定期监控多项财务和运营指标,包括以下关键指标,以衡量公司的当前业绩和预计的未来业绩。提醒读者,年度经常性收入(“ARR”)、基于美元的净留存率(“DBNRR”)、网络安全合同总价值(“TCV”)账单和经常性收入百分比没有任何标准化含义,不太可能与其他公司报告的类似标题的指标相提并论。
下文列出了截至三个月或截至2023年8月31日和2022年8月31日的某些关键指标的比较明细。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三个月(单位:百万) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改变 |
| | | | | | |
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| | | | | | |
网络安全年度经常性收入 | | $ | 279 | | | $ | 321 | | | $ | (42) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
基于美元的网络安全净留存率 | | 81 | % | | 85 | % | | (4 | %) |
| | | | | | |
网络安全合同总价值账单 | | $ | 74 | | | $ | 102 | | | $ | (28) | |
经常性软件产品收入 | | ~ 90% | | ~ 80% | | 10 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
年度经常性收入
公司将ARR定义为截至报告期末产生经常性收入的所有订阅、期限、维护、服务和特许权使用费合同的年化价值。该公司使用ARR作为网络安全业务业务的业务势头指标。
截至2023年8月31日,网络安全ARR约为2.79亿美元,与截至2023年5月31日的2.89亿美元相比有所下降,与截至2022年8月31日的3.21亿美元相比有所下降。
基于美元的净留存率
公司通过首先计算本期末前12个月的客户群的ARR(“上一期ARR”)来计算截至期末的DBNRR。然后,公司计算与本期末相同客户群体的ARR(“本期ARR”)。然后,公司将本期ARR除以上一期ARR,计算出DBNRR。
截至2023年8月31日,网络安全DBNRR为81%,截至2023年5月31日为81%,与2022年8月31日的85%相比有所下降。
合同总价值账单
公司将 TCV 账单定义为发票金额减去已发放的积分。该公司认为TCV账单是一个有用的指标,因为账单推动了递延收入,递延收入是衡量业务健康状况和知名度的重要指标,占未来收入的很大比例。
截至2023年8月31日的三个月,网络安全TCV账单为7400万美元,与截至2023年5月31日的三个月的1.22亿美元相比有所下降,与截至2022年8月31日的三个月的1.02亿美元相比有所下降。
经常性软件产品收入
公司将经常性软件产品收入百分比定义为经常性软件产品收入除以软件和服务总收入。经常性软件产品收入包括订阅和定期许可证、维护安排、特许权使用费安排以及根据ASC 606按比例确认的永久许可证。软件和服务总收入包括经常性产品收入、非经常性产品收入和专业服务。公司使用经常性软件产品收入百分比来了解当前和未来各期预计将确认的收入。
截至2023年8月31日的三个月,软件和服务产品总收入(不包括专业服务)的经常性收入约为90%,在截至2023年5月31日的三个月中,经常性收入约为90%,由于产品组合的原因,与截至2022年8月31日的三个月的约80%相比有所增长。
经营业绩-截至2023年8月31日的三个月与截至2022年8月31日的三个月相比
收入
各细分市场收入
按细分市场划分的收入比较明细如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 (单位:百万) |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改变 | | | |
各细分市场收入 | | | | | | | | | |
网络安全 | $ | 79 | | | $ | 111 | | | $ | (32) | | | | | |
物联网 | 49 | | | 51 | | | (2) | | | | | |
许可及其他 | 4 | | | 6 | | | (2) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| $ | 132 | | | $ | 168 | | | $ | (36) | | | | | |
| | | | | | | | | |
按分部划分的收入百分比 | | | | | | | | | |
网络安全 | 59.9 | % | | 66.1 | % | | | | | | |
物联网 | 37.1 | % | | 30.4 | % | | | | | | |
许可及其他 | 3.0 | % | | 3.5 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | |
网络安全
网络安全收入减少3200万美元,主要是由于Secusmart的产品收入减少了1,600万美元,与BlackBerry Spark的产品收入减少了1,200万美元,专业服务收入减少了300万美元。
该公司预计,整个2024财年的网络安全收入将在4.25亿至4.5亿美元之间。这种预期在一定程度上取决于公司在2024财年下半年完成某些大型政府交易。
物联网
物联网收入减少200万美元主要是由于专业服务减少了500万美元,BlackBerry QNX开发席位收入减少了100万美元,但部分被BlackBerry QNX特许权使用费收入增加300万美元所抵消。
该公司此前曾表示,预计整个2024财年的物联网收入将处于2.4亿美元至2.5亿美元之间的低端。该公司现在预计,整个2024财年的物联网收入将在2.25亿至2.4亿美元之间,这主要是由于某些大型OEM客户的软件开发计划和生产时间表的重新安排以及宏观经济环境的不确定性。
该公司预计,物联网收入将在2024财年第三季度连续增长,在2024财年第四季度,物联网收入将高于前一个季度。
该公司此前曾表示,预计2024财年第二季度的软件和服务总收入(不包括BlackBerry IVY的潜在收入)将高于2024财年第一季度。软件和服务总收入(不包括BlackBerry IVY的收入)为1.28亿美元,与2024财年第一季度的1.38亿美元相比有所下降,这是由于某些大型预期的政府协议未在本季度完成。
该公司此前曾表示,预计整个2024财年的软件和服务总收入(不包括BlackBerry IVY的潜在收入)将在6.65亿美元至7亿美元之间。该公司现在预计,由于对整个2024财年物联网收入的预期发生了变化,整个2024财年的软件和服务总收入(不包括BlackBerry IVY的潜在收入)将在6.5亿美元至6.9亿美元之间。
许可及其他
许可和其他收入减少200万美元,主要是由于公司知识产权许可安排的收入减少了100万美元。
该公司此前曾表示,预计2024财年每季度知识产权许可收入约为500万美元,其中不包括Malikie交易。不包括Malikie交易,知识产权许可收入约为400万美元。
按地域划分的收入
下表列出了地理区域的比较细分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 (单位:百万) |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改变 |
按地域划分的收入 | | | | | | | |
北美 | $ | 72 | | | $ | 85 | | | $ | (13) | | | |
欧洲、中东和非洲 | 39 | | | 61 | | | (22) | | | |
其他地区 | 21 | | | 22 | | | (1) | | | |
| $ | 132 | | | $ | 168 | | | $ | (36) | | | |
| | | | | | | |
按地域划分的收入百分比 | | | | | | | |
北美 | 54.5 | % | | 50.6 | % | | | | |
欧洲、中东和非洲 | 29.6 | % | | 36.3 | % | | | | |
其他地区 | 15.9 | % | | 13.1 | % | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
北美收入
北美收入减少1,300万美元,主要是由于BlackBerry Spark的产品收入减少了800万美元,专业服务减少了500万美元,但部分被BlackBerry QNX特许权使用费收入的增加200万美元所抵消。
欧洲、中东和非洲收入
欧洲、中东和非洲收入减少2200万美元,主要是由于Secusmart的产品收入减少了1,600万美元,BlackBerry Spark的产品收入减少了500万美元,专业服务减少了300万美元。
其他地区收入
其他地区收入减少100万美元主要是由于QNX开发席位收入的减少。
毛利率
合并毛利率
2024财年第二季度(2023财年第二季度为1.06亿美元),合并毛利率下降了2100万美元,至约8500万美元。下降的主要原因是由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因,Secusmart和BlackBerry Spark的收入减少,因为公司的大部分销售成本不会因业务量而出现显著波动。
合并毛利率百分比
在2024财年第二季度,合并毛利率增长了1.3%,约占合并收入的64.4%(2023财年第二季度为63.1%)。增长主要是由于组合的变化,特别是Secusmart的毛利率贡献降低,Secusmart的相对毛利率较低,而相对毛利率百分比更高的BlackBerry QNX的毛利率贡献更高。
按分部划分的毛利率
有关公司运营部门和运营部门业绩基础的信息,请参阅 “2024财年第二季度经营业绩摘要”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 (单位:百万) |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | | | |
| 8月31日 | | 改变 | | 8月31日 | | 改变 | | 8月31日 | | 改变 | | 8月31日 | | 改变 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | |
分部收入 | $ | 79 | | $ | 111 | | $ | (32) | | $ | 49 | | $ | 51 | | $ | (2) | | $ | 4 | | $ | 6 | | $ | (2) | | $ | 132 | | $ | 168 | | $ | (36) | | | | |
分部销售成本 | 36 | | 50 | | (14) | | 8 | | 9 | | (1) | | 2 | | 2 | | — | | 46 | | 61 | | (15) | | | | |
细分市场毛利率 | $ | 43 | | $ | 61 | | $ | (18) | | $ | 41 | | $ | 42 | | $ | (1) | | $ | 2 | | $ | 4 | | $ | (2) | | $ | 86 | | $ | 107 | | $ | (21) | | | | |
分部毛利率% | 54 | % | | 55 | % | | (1 | %) | | 84 | % | | 82 | % | | 2 | % | | 50 | % | | 67 | % | | (17 | %) | | 65 | % | | 64 | % | | 1 | % | | | | |
网络安全
网络安全毛利率下降1800万美元主要是由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因,但部分被基础设施成本减少400万美元和结构变化所抵消,特别是Secusmart的毛利贡献减少,后者的相对毛利率较低。
网络安全毛利率下降1%主要是由于上述相同的原因。
物联网
物联网毛利率下降100万美元主要是由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因以及组合的变化,特别是BlackBerry QNX特许权使用费收入的毛利贡献增加,其相对毛利率百分比更高。
物联网毛利率增长2%主要是由于组合的变化,特别是BlackBerry QNX特许权使用费收入的毛利贡献增加,其相对毛利率百分比更高。
许可及其他
许可和其他毛利率下降200万美元主要是由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因,因为销售成本不会因业务量而大幅波动。
许可和其他毛利率下降了17%,这主要是由于上述相同的原因。
运营费用
下表比较了截至2023年8月31日的季度与截至2023年5月31日的季度以及截至2022年8月31日的季度的研发、销售、营销和管理以及摊销费用。该公司认为,对2024财年第二季度与2024财年第一季度进行连续比较是有意义的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 (单位:百万) |
| 2023年8月31日 | | | | 2023年5月31日 | | | | 2022年8月31日 |
收入 | $ | 132 | | | | | $ | 373 | | | | | $ | 168 | |
运营费用 | | | | | | | | | |
研究和开发 | 50 | | | | | 54 | | | | | 54 | |
销售、营销和管理 | 73 | | | | | 99 | | | | | 86 | |
摊销 | 14 | | | | | 15 | | | | | 25 | |
长期资产的减值 | 1 | | | | | — | | | | | 4 | |
| | | | | | | | | |
出售不动产、厂房和设备的净收益 | — | | | | | — | | | | | (6) | |
债券公允价值调整 | (6) | | | | | 22 | | | | | (10) | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 132 | | | | | $ | 190 | | | | | $ | 153 | |
| | | | | | | | | |
运营费用占收入的百分比 | | | | | | | | | |
研究和开发 | 37.9 | % | | | | 14.5 | % | | | | 32.1 | % |
销售、营销和管理 | 55.3 | % | | | | 26.5 | % | | | | 51.2 | % |
摊销 | 10.6 | % | | | | 4.0 | % | | | | 14.9 | % |
长期资产的减值 | 0.8 | % | | | | — | % | | | | 2.4 | % |
| | | | | | | | | |
出售不动产、厂房和设备的净收益 | — | % | | | | — | % | | | | (3.6 | %) |
债券公允价值调整 | (4.5 | %) | | | | 5.9 | % | | | | (6.0 | %) |
| | | | | | | | | |
总计 | 100.0 | % | | | | 50.9 | % | | | | 91.1 | % |
有关截至2023年8月31日、2023年5月31日和2022年8月31日的三个月,基于美国公认会计准则的部分指标与调整后指标的对账情况,请参阅 “非公认会计准则财务指标”。
美国公认会计准则运营费用
与2024财年第一季度相比,2024财年第二季度的运营费用减少了5800万美元,下降了30.5%,这主要是由于2024财年第二季度债券公允价值调整与2024财年第一季度产生的债券相关的公允价值调整为2,800万美元,其中1700万美元的收益与释放与公司遗留移动设备相关的应计负债有关设备业务,2024财年第一季度有400万美元的坏账支出,但没有再次发生,a可变激励计划成本减少300万美元,薪金和福利支出减少300万美元。
与2023财年第二季度相比,2024财年第二季度的运营费用减少了2100万美元,下降了13.7%,这主要是由于与释放与公司传统移动设备业务相关的应计负债获得了1700万美元的收益,摊销成本减少了1100万美元,工资和福利支出减少了300万美元,长期资产减值减少了300万美元,部分被抵消第二季度出售不动产、厂房和设备的净收益为600万美元2023财年没有再次发生,以及2024财年第二季度债券公允价值调整与2023财年第二季度债券相关的公允价值调整之间的差额为400万美元。
调整后的运营费用
与2024财年第一季度的1.45亿美元相比,调整后的运营费用减少了3,100万美元,至2024财年第二季度的1.14亿美元,下降了21.4%。减少的主要原因是与释放与公司传统移动设备业务相关的应计负债的1700万美元收益,2024财年第一季度有400万美元的坏账支出没有再次发生,可变激励计划成本减少了300万美元,薪资和福利支出减少了300万美元,营销和广告费用减少了300万美元。
调整后的运营费用减少了1500万美元,至2024财年第二季度的1.14亿美元,下降了11.6%,而2023财年第二季度为1.29亿美元。减少的主要原因是由于释放了与公司传统移动设备业务相关的应计负债所产生的1700万美元收益,以及工资和福利支出减少了300万美元,但部分被2023财年第二季度出售不动产、厂房和设备净额的600万美元收益所抵消,该收益没有再次出现。
研究和开发费用
研发费用主要包括技术人员的工资和福利成本、新产品开发成本、差旅费、办公和建筑成本、基础设施成本和其他员工成本。
与2023财年第二季度的5400万美元相比,2024财年第二季度的研发费用减少了400万美元,下降了7.4%,这主要是由于薪资和福利支出减少了200万美元,可变激励计划成本减少了100万美元。
调整后的研发费用减少了400万美元,至2024财年第二季度的4,800万美元,下降了7.7%,而2023财年第二季度为5200万美元。下降的主要原因与上述按美国公认会计原则计算的原因相同。
销售、营销和管理费用
销售、营销和管理费用主要包括营销、广告和促销、工资和福利、外部咨询费、信息技术成本、办公和相关人员配置基础设施成本以及差旅费用。
与2023财年第二季度的8,600万美元相比,2024财年第二季度的销售、营销和管理费用减少了1,300万美元,下降了15.1%,这主要是由于与公司传统移动设备业务相关的应计负债的释放带来了1700万美元的收益,以及坏账支出减少了200万美元,但部分被股票薪酬支出增加400万美元和法律费用增加200万美元所抵消开支。
调整后的销售、营销和管理费用减少了1,800万美元,至2024财年第二季度的6200万美元,降幅为22.5%,而2023财年第二季度为8,000万美元。减少的主要原因是释放了与公司传统移动设备业务相关的应计负债所产生的1700万美元收益,以及坏账支出减少了200万美元,但部分被法律费用增加的200万美元所抵消。
摊销费用
下表显示了截至2023年8月31日的季度与截至2022年8月31日的季度中记为摊销或销售成本的与不动产、厂场和设备以及无形资产相关的摊销费用与截至2022年8月31日的季度之间的比较。无形资产包括专利、许可证和获得的技术。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 (单位:百万) |
| 包含在运营费用中 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改变 |
不动产、厂房和设备 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
无形资产 | 13 | | | 24 | | | (11) | |
总计 | $ | 14 | | | $ | 25 | | | $ | (11) | |
| | | | | |
| 包含在销售成本中 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改变 |
不动产、厂房和设备 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
无形资产 | — | | | 1 | | | (1) | |
总计 | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | (1) | |
摊销已包含在运营费用中
运营费用中包含的摊销费用减少了1,100万美元,这主要是由于收购的技术资产的成本基础较低。
由于黑莓业务和其他信息技术资产的成本基础更高,调整后的摊销支出在2024财年第二季度增加了100万美元,至400万美元,而2023财年第二季度为300万美元。
摊销包含在销售成本中
与公司服务业务中使用的某些不动产、厂房和设备以及某些无形资产相关的摊销费用减少了100万美元,这是由于资产的成本基础较低。
投资收益(亏损),净额
包括债券利息支出在内的净投资收益(亏损)在2024财年第二季度为700万美元,因投资亏损增加了900万美元,净额为2023财年第二季度的200万美元,这是由于现金和投资收益率以及与客户签订的某些收入合同中重要融资部分的利息收入有所提高。
所得税
在2024财年第二季度,公司的净有效所得税支出率约为5%(2023财年第二季度——净有效所得税支出率约为10%)。公司的净有效所得税税率反映了未确认的所得税优惠(如果有的话)的变化,以及公司对其递延所得税资产有可观的估值补贴这一事实,特别是债券公允价值的变化等被估值补贴的相应调整所抵消。公司的净有效所得税税率还反映了所得税税率不同的司法管辖区的收益的地域组合。
净亏损
该公司2024财年第二季度的净亏损为4200万美元,按美国公认会计原则计算,每股亏损0.07美元,摊薄后每股亏损0.07美元(2023财年第二季度——净亏损5,400万美元,合每股基本亏损0.09美元,摊薄后每股亏损0.10美元)。净亏损减少1,200万美元主要是由于运营费用减少(如上文 “运营费用” 所述)、净投资收益(亏损)的增加以及毛利率百分比的增加,如上文 “合并毛利率百分比” 所述,部分被收入的减少所抵消,如上文 “分部收入” 中所述。
2024财年第二季度调整后的净亏损为2,300万美元(2023财年第二季度——调整后的净亏损为2900万美元)。调整后净收入增加600万美元主要是由于上文 “运营费用” 中所述的运营费用减少以及毛利率百分比的增加,如上文 “合并毛利率百分比” 所述,但部分被上文 “分部收入” 中所述的收入减少所抵消。
该公司预计将在2024财年第四季度实现非公认会计准则的盈利能力,并在整个2024财年创造正的运营现金流。这些预期在一定程度上取决于公司在2024财年下半年完成某些大型政府网络安全协议。
2024财年第二季度(2023财年第二季度——每股基本亏损和摊薄后每股亏损为5.84亿股普通股,每股基本亏损为5.77亿股普通股,摊薄后每股亏损为6.38亿股普通股)。
经营业绩-截至2023年8月31日的六个月与截至2022年8月31日的六个月相比
以下部分列出了截至2023年8月31日和2022年8月31日的六个月的某些合并运营报表数据,这些数据以百万美元表示,但股票和每股金额除外,以及占收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的六个月中 |
| (以百万计,股票和每股金额除外) | |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改变 | |
收入 | $ | 505 | | | | | $ | 336 | | | | | $ | 169 | | |
毛利率 | 264 | | | | | 210 | | | | | 54 | | |
运营费用 | 322 | | | | | 434 | | | | | (112) | | |
投资收益(亏损),净额 | 10 | | | | | (3) | | | | | 13 | | |
所得税前亏损 | (48) | | | | | (227) | | | | | 179 | | |
(收回)所得税准备金 | 5 | | | | | 8 | | | | | (3) | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
净亏损 | $ | (53) | | | | | $ | (235) | | | | | $ | 182 | | |
每股亏损-已报告 | | | | | | | | | | |
基本 | $ | (0.09) | | | | | $ | (0.41) | | | | | $ | 0.32 | | |
稀释 | $ | (0.09) | | | | | $ | (0.45) | | | | | $ | 0.36 | | |
| | | | | | | | | | |
加权平均已发行股票数量(000股) | | | | | | | | | | |
基本 | 583,171 | | | | | 577,097 | | | | | | |
稀释 (1) | 583,171 | | | | | 637,930 | | | | | | |
______________________________
(1)2024财年前六个月按美国公认会计准则计算的摊薄后每股亏损不包括债券的摊薄效应,因为这样做将具有反稀释作用。2024财年和2023财年前六个月按美国公认会计准则计算的摊薄后每股亏损不包括股票薪酬的稀释效应,因为这样做将具有反稀释作用。
收入
各细分市场收入
按细分市场划分的收入比较明细如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的六个月中 |
| (单位:百万) | | | | |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改变 | |
各细分市场收入 | | | | | | | | | |
网络安全 | $ | 172 | | | $ | 224 | | | $ | (52) | | | | | |
物联网 | 94 | | | 102 | | | (8) | | | | | |
许可及其他 | 239 | | | 10 | | | 229 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| $ | 505 | | | $ | 336 | | | $ | 169 | | | | | |
| | | | | | | | | |
按分部划分的收入百分比 | | | | | | | | | |
网络安全 | 34.1 | % | | 66.7 | % | | | | | | |
物联网 | 18.6 | % | | 30.4 | % | | | | | | |
许可及其他 | 47.3 | % | | 2.9 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | |
网络安全
网络安全收入减少5200万美元,主要是由于Secusmart的产品收入减少了2900万美元,与BlackBerry Spark的产品收入减少了1500万美元,专业服务收入减少了600万美元。
物联网
物联网收入减少800万美元主要是由于专业服务减少了900万美元,BlackBerry QNX开发席位收入减少了400万美元,但部分被BlackBerry QNX特许权使用费收入增加400万美元所抵消。
许可及其他
许可和其他收入增长2.29亿美元,主要是由于与已完成的Malikie交易相关的增加了2.18亿美元,以及公司知识产权许可安排的收入增加了1,100万美元。
按地域划分的美国 GAAP 收入
下表列出了按美国公认会计原则划分的地理区域比较细目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的六个月中 |
| (单位:百万) | | |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改变 | |
按地域划分的收入 | | | | | | | |
北美 | $ | 389 | | | $ | 174 | | | $ | 215 | | | |
欧洲、中东和非洲 | 76 | | | 121 | | | (45) | | | |
其他地区 | 40 | | | 41 | | | (1) | | | |
| $ | 505 | | | $ | 336 | | | $ | 169 | | | |
| | | | | | | |
按地域划分的收入百分比 | | | | | | | |
北美 | 77.0 | % | | 51.8 | % | | | | |
欧洲、中东和非洲 | 15.1 | % | | 36.0 | % | | | | |
其他地区 | 7.9 | % | | 12.2 | % | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
| | | | | | | |
北美收入
北美收入增长2.15亿美元,主要是由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因,许可和其他收入增加了2.31亿美元,以及Secusmart产品收入增加了300万美元,但部分被Spark BlackBerry专业服务减少1500万美元和Spark BlackBerry产品收入减少500万美元所抵消。
欧洲、中东和非洲收入
欧洲、中东和非洲收入减少4,500万美元,主要是由于Secusmart的产品收入减少了3200万美元,BlackBerry Spark的产品收入减少了900万美元,黑莓QNX开发席位收入减少了400万美元,但部分被黑莓QNX特许权使用费收入增加200万美元所抵消。
其他地区收入
其他地区的减少100万美元主要是由于BlackBerry QNX开发席位收入减少了100万美元,与BlackBerry Spark的产品收入减少了100万美元,但专业服务收入增加了200万美元,部分抵消了减少的100万美元。
合并毛利率
在2024财年的前六个月(2023财年的前六个月为2.1亿美元),合并毛利率增长了5,400万美元,达到约2.64亿美元。增长主要是由于完成了Malikie交易,但由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因,BlackBerry QNX和Secusmart的收入减少部分抵消,因为公司的大部分销售成本不会因业务量而大幅波动。
合并毛利率百分比
合并毛利率下降了10.2%,至2024财年前六个月合并收入的约52.3%(2023财年的前六个月为62.5%)。下降主要是由于组合的变化,特别是来自许可和其他公司的出资增加,由于完成了Malikie交易,其毛利率降低,但由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因,Secusmart的毛利率较低,部分抵消了Secusmart的相对毛利率降低。
按分部划分的毛利率
有关公司运营部门和运营部门业绩基础的信息,请参阅 “业务概览” 和 “2024财年第二季度经营业绩摘要”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的六个月中 | | | | |
| (单位:百万) |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可及其他 | | 分部总计 | | | | |
| 8月31日 | | 改变 | | 8月31日 | | 改变 | | 8月31日 | | 改变 | | 8月31日 | | 改变 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | |
分部收入 | $ | 172 | | $ | 224 | | $ | (52) | | $ | 94 | | $ | 102 | | $ | (8) | | $ | 239 | | $ | 10 | | $ | 229 | | $ | 505 | | $ | 336 | | $ | 169 | | | | |
分部销售成本 | 73 | | 103 | | (30) | | 17 | | 17 | | — | | 149 | | 4 | | 145 | | 239 | | 124 | | 115 | | | | |
细分市场毛利率 | $ | 99 | | $ | 121 | | $ | (22) | | $ | 77 | | $ | 85 | | $ | (8) | | $ | 90 | | $ | 6 | | $ | 84 | | $ | 266 | | $ | 212 | | $ | 54 | | | | |
分部毛利率% | 58 | % | | 54 | % | | 4 | % | | 82 | % | | 83 | % | | (1 | %) | | 38 | % | | 60 | % | | (22 | %) | | 53 | % | | 63 | % | | (10 | %) | | | | |
网络安全
网络安全毛利率下降2200万美元主要是由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因,但部分被基础设施成本减少700万美元和结构变化所抵消,特别是Secusmart的毛利贡献减少,后者的相对毛利率较低。
网络安全毛利率增长了4%,这主要是由于基础设施成本减少了700万美元以及结构的变化,特别是Secusmart的毛利率贡献降低,而Secusmart的相对毛利率百分比较低。
物联网
物联网毛利率下降800万美元主要是由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因,因为公司的销售成本不会因业务量而出现显著波动。
物联网毛利率下降1%主要是由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因,因为公司的销售成本不会因业务量而出现显著波动。
许可及其他
许可和其他业务毛利率增加了8400万美元,这主要是由于Malikie交易的完成。
许可和其他毛利率下降22%,这主要是由于已完成的Malikie交易,由于出售资产的成本基础被取消确认,该交易的相对毛利率较低。
运营费用
下表比较了截至2023年8月31日的六个月与截至2022年8月31日的六个月的研发、销售、营销和管理以及摊销费用。
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| 在已结束的六个月中 |
| (单位:百万) |
| 2023年8月31日 | | | | 2022年8月31日 | | | | 改变 |
收入 | $ | 505 | | | | | $ | 336 | | | | | $ | 169 | |
运营费用 | | | | | | | | | |
研究和开发 | 104 | | | | | 107 | | | | | (3) | |
销售、营销和管理 | 172 | | | | | 168 | | | | | 4 | |
摊销 | 29 | | | | | 52 | | | | | (23) | |
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长期资产的减值 | 1 | | | | | 4 | | | | | (3) | |
出售不动产、厂房和设备的净收益 | — | | | | | (6) | | | | | 6 | |
债券公允价值调整 | 16 | | | | | (56) | | | | | 72 | |
诉讼和解 | — | | | | | 165 | | | | | (165) | |
总计 | $ | 322 | | | | | $ | 434 | | | | | $ | (112) | |
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运营费用占收入的百分比 | | | | | | | | | |
研究和开发 | 20.6 | % | | | | 31.8 | % | | | | |
销售、营销和管理 | 34.1 | % | | | | 50.0 | % | | | | |
摊销 | 5.7 | % | | | | 15.5 | % | | | | |
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长期资产的减值 | 0.2 | % | | | | 1.2 | % | | | | |
出售不动产、厂房和设备的净收益 | — | % | | | | (1.8) | % | | | | |
债券公允价值调整 | 3.2 | % | | | | (16.7) | % | | | | |
诉讼和解 | — | % | | | | 49.1 | % | | | | |
总计 | 63.8 | % | | | | 129.2 | % | | | | |
有关截至2023年8月31日和2022年8月31日的六个月中基于美国公认会计准则的部分指标与调整后指标的对账情况,请参阅 “非公认会计准则财务指标”。
美国公认会计准则运营费用
与2023财年的前六个月相比,2024财年的前六个月的运营费用减少了1.12亿美元,下降了25.8%。减少的主要原因是2023财年前六个月达成的1.65亿美元诉讼和解协议没有再次发生,摊销成本减少了2,300万美元,与释放与公司传统移动设备业务相关的应计负债获得了1700万美元的收益,以及薪资和福利支出减少了800万美元,但部分被2024财年债券公允价值调整与公允价值调整之间的差额所抵消与2023财年前六个月产生的债券有关,金额为美元7200万美元,即2023财年前六个月出售不动产、厂场和设备的净收益为600万美元,但没有再次发生,股票薪酬支出增加了600万美元,重组成本增加了400万美元,政府补贴减少了400万美元,这是由于向加拿大紧急工资补贴和受打击最严重的企业复苏计划计划(“COVID-19 补贴”)提出的申请,以通过 COVID-19 支持业务疫情以及公司递延股票单位成本增加400万美元。
调整后的运营费用
调整后的运营费用减少了200万美元,至2024财年前六个月的2.59亿美元,下降了0.8%,而2023年前六个月为2.61亿美元。减少的主要原因是与释放与公司传统移动设备业务相关的应计负债的1700万美元收益,工资和福利支出减少了800万美元,部分被2023财年前六个月出售不动产、厂房和设备的净收益600万美元所抵消,该收益没有再次发生,COVID-19 补贴的收益减少了400万美元,增加了400万美元该公司的递延股票单位成本,坏账支出增加了300万美元,增加了200万美元摊销成本和可变激励计划成本增加了200万美元。
研究与开发费用
研发费用主要包括技术人员的工资和福利、新产品开发成本、差旅、办公和建筑成本、基础设施成本和其他员工成本。
与2023财年的前六个月相比,2024财年的前六个月的研发费用减少了300万美元,下降了2.8%。减少的主要原因是薪金和福利支出减少了400万美元,但部分被可变激励计划成本增加100万美元所抵消。
调整后的研发费用在2024财年的前六个月减少了300万美元,至1亿美元,下降了2.9%,而2023财年的前六个月为1.03亿美元。下降的主要原因与上述按美国公认会计原则计算的原因相同。
销售、营销和管理费用
销售、营销和管理费用主要包括营销、广告和促销、工资和福利、外部咨询费、信息技术成本、办公和相关人员配置基础设施成本以及差旅费用。
与2023财年的前六个月相比,2024财年前六个月的销售、营销和管理费用增加了400万美元,增长了2.4%,这主要是由于股票薪酬支出增加了600万美元,重组成本增加了400万美元,COVID-19 补贴的收益减少了400万美元,公司的递延股票单位成本增加了400万美元以及坏账支出增加了300万美元,其中一部分被与解除应计负债有关的1 700万美元收益所抵消与公司的传统移动设备业务有关。
2024财年前六个月调整后的销售、营销和管理费用减少了700万美元,至1.5亿美元,下降了4.5%,而2023财年的前六个月为1.57亿美元。减少的主要原因是与公司传统移动设备业务相关的应计负债的发放获得了1700万美元的收益,以及薪资和福利减少了200万美元,但部分被400万美元的 COVID-19 补贴收益减少、公司递延股票单位成本增加400万美元以及坏账支出增加300万美元所抵消。
摊销费用
下表显示了截至2023年8月31日的六个月中与不动产、厂房和设备以及记为摊销或销售成本的无形资产相关的摊销费用与截至2022年8月31日的六个月的摊销费用与截至2022年8月31日的六个月的摊销费用比较。无形资产包括专利、许可证和获得的技术。
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| 在已结束的六个月中 |
| (单位:百万) |
| 包含在运营费用中 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改变 |
不动产、厂房和设备 | $ | 4 | | | $ | 5 | | | $ | (1) | |
无形资产 | 25 | | | 47 | | | (22) | |
总计 | $ | 29 | | | $ | 52 | | | $ | (23) | |
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| 包含在销售成本中 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改变 |
不动产、厂房和设备 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
无形资产 | 1 | | | 3 | | | (2) | |
总计 | $ | 3 | | | $ | 5 | | | $ | (2) | |
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摊销已包含在运营费用中
运营费用中包含的摊销费用减少了2,300万美元,这主要是由于收购的技术资产的成本基础较低。
由于黑莓运营和其他信息技术资产的成本基础更高,调整后的摊销支出在2024财年的前六个月增加了200万美元,至900万美元,而2023财年的前六个月为700万美元。
摊销包含在销售成本中
与公司服务业务中使用的某些不动产、厂房和设备以及某些无形资产相关的摊销费用减少了200万美元,这是由于资产的成本基础较低。
投资收益(亏损),净额
包括债券利息支出在内的净投资收益(亏损)在2024财年的前六个月为1000万美元,从投资亏损中增加了1300万美元,净额为2023财年前六个月的300万美元,这是由于现金和投资收益率以及与客户签订的某些收入合同中重要融资部分的利息收入有所提高。
所得税
在2024财年的前六个月,公司的净有效所得税支出率约为10%(2023财年的前六个月——净有效所得税支出率约为4%)。公司的净有效所得税税率反映了未确认的所得税优惠(如果有的话)的变化,以及公司对其递延所得税资产有可观的估值补贴这一事实,特别是债券公允价值的变化等被估值补贴的相应调整所抵消。公司的净有效所得税税率还反映了所得税税率不同的司法管辖区的收益的地域组合。
净亏损
该公司在2024财年前六个月的净亏损为5,300万美元,按美国公认会计原则计算,每股亏损0.09美元,摊薄后每股亏损0.09美元(2023财年的前六个月——净亏损2.35亿美元,合每股基本亏损0.41美元,摊薄后每股亏损0.45美元)。净亏损减少1.82亿美元主要是由于收入增加,如上文 “分部收入” 所述,运营费用减少,如上文 “运营费用” 所述,以及投资收益(亏损)的增加(净额),部分被毛利率的下降所抵消,如上文 “合并毛利率百分比” 中所述。
2024财年前六个月调整后的净收入为1200万美元(2023财年的前六个月——调整后的净亏损为6000万美元)。调整后净亏损减少7200万美元主要是由于上述按美国公认会计原则计算的原因相同。
2023年8月31日前六个月基本和摊薄后每股亏损的加权平均已发行股票数量为5.83亿股。2022年8月31日前六个月,基本每股亏损的加权平均已发行股票数量为5.77亿股,摊薄后每股亏损为6.38亿股。
已发行普通股
截至2023年9月26日,共有5.84亿股有表决权的普通股、购买40万股有表决权的普通股的期权、1700万股限制性股票单位和200万股已发行递延股单位。此外,如合并财务报表附注5所述,所有债券在转换后可发行6,080万股普通股。
在过去三个财政年度中,公司没有支付任何现金分红。
财务状况
流动性和资本资源
现金、现金等价物和投资从截至2023年2月28日的4.87亿美元增加了3200万美元,至截至2023年8月31日的5.19亿美元,这主要是由于Malikie交易的完成和营运资金的变化,不包括债券的应付金额。截至2023年8月31日,公司的大部分现金、现金等价物和投资均以美元计价。
现金、现金等价物和投资的比较摘要如下:
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| 截至目前 (单位:百万) |
| 2023年8月31日 | | 2023年2月28日 | | 改变 |
现金和现金等价物 | $ | 415 | | | $ | 295 | | | $ | 120 | |
限制性现金和现金等价物 | 28 | | | 27 | | | 1 | |
短期投资 | 41 | | | 131 | | | (90) | |
长期投资 | 35 | | | 34 | | | 1 | |
现金、现金等价物和投资 | $ | 519 | | | $ | 487 | | | $ | 32 | |
下表汇总了公司的流动资产、流动负债和营运资金:
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| 截至目前 (单位:百万) |
| 2023年8月31日 | | 2023年2月28日 | | 改变 |
流动资产 | $ | 645 | | | $ | 743 | | | $ | (98) | |
流动负债 | 713 | | | 729 | | | (16) | |
营运资金 | $ | (68) | | | $ | 14 | | | $ | (82) | |
流动资产
与2023财年第四季度末相比,2024财年第二季度末的流动资产减少了9,800万美元,这主要是由于其他流动资产减少了1.33亿美元,短期投资减少了9,000万美元,其他应收账款减少了400万美元,但部分被现金和现金等价物增加1.2亿美元,应收账款增加7美元所抵消百万美元, 应收税款增加200万美元.
截至2023年8月31日,其他流动资产为4,900万美元,比2023年2月28日减少1.33亿美元。减少的主要原因是Malikie交易完成导致知识产权减少1.41亿美元,但部分被预付费软件维护费用增加300万美元、库存增加100万美元、衍生工具增加100万美元以及预付费硬件维护增加100万美元所抵消。
截至2023年8月31日,其他应收账款为800万美元,比2023年2月28日减少400万美元。减少的主要原因是商品及服务税/增值税应收账款减少了300万美元。
截至2023年8月31日,扣除备抵后的应收账款为1.27亿美元,比2023年2月28日增加了700万美元。增长的主要原因是未偿销售天数从2023财年第四季度末的75天增加到2024财年第二季度末的86天,但与截至2023年2月28日的三个月相比,截至2023年8月31日的三个月中确认的软件和服务收入减少部分抵消。
截至2023年8月31日,应收所得税为500万美元,与2023年2月28日相比增加了200万美元,这主要是由于某些税收管辖区要求分期缴纳税款和预付款
流动负债
与2023财年第四季度末相比,2024年第二季度末的流动负债减少了1,600万美元,这主要是由于应计负债减少了2600万美元,应付账款减少了600万美元,递延收入减少了100万美元,但部分被债券公允价值增加1,600万美元和应付所得税增加100万美元所抵消。
截至2024年第二季度末,应计负债为1.17亿美元,与2023年2月28日相比减少了2600万美元,这主要是由于与公司传统移动设备业务相关的应计负债的释放减少了1700万美元,应计工资减少了1000万美元,营销应计费用减少了200万美元,可变激励计划应计额减少了200万美元,部分原因是可变激励计划应计额减少了200万美元,部分原因是可变激励计划应计额减少了200万美元,但被递延股票应计成本增加400万美元所抵消.
应付账款为1,800万美元,比2023年2月28日减少了600万美元,这主要是由于应付账款的支付时机所致。
当前递延收入为1.74亿美元,与2023年2月28日相比减少了100万美元,这归因于递延收入增加了700万美元,当前与BlackBerry QNX有关,但部分被递延收入增加600万美元所抵消,目前与BlackBerry Spark有关。
应缴所得税为2100万美元,与2023年2月28日相比增加了100万美元,这主要是由于季度税收准备金的变化。
截至2023年8月31日的六个月与截至2022年8月31日的六个月相比,现金流如下:
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| 在已结束的六个月中 |
| (单位:百万) |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改变 |
提供的净现金流量(用于): | | | | | |
经营活动 | $ | 43 | | | $ | (66) | | | $ | 109 | |
投资活动 | 76 | | | 117 | | | (41) | |
筹资活动 | 2 | | | 3 | | | (1) | |
外汇损失对现金和现金等价物的影响 | — | | | (2) | | | 2 | |
现金和现金等价物的净增长 | $ | 121 | | | $ | 52 | | | $ | 69 | |
经营活动
用于经营活动的净现金流增加1.09亿美元,主要反映了营运资金的净变化。
投资活动
在截至2023年8月31日的六个月中,投资活动提供的现金流为7,600万美元,其中包括涉及收购短期和长期投资的交易提供的现金,扣除出售或到期收益8,900万美元,被用于收购1000万美元无形资产和收购不动产、厂房和设备的300万美元现金所抵消。上一财年同期,投资活动提供的现金流为1.17亿美元,其中包括涉及收购短期和长期投资的交易提供的现金,扣除出售或到期收益1.2亿美元以及出售不动产、厂场和设备收益1,700万美元,被用于收购1,600万美元的无形资产和收购不动产、厂房和设备400万美元的现金所抵消。
融资活动
在2024财年的前六个月,融资活动提供的现金流减少了100万美元,这是由于行使股票期权和员工股票购买计划下发行的普通股减少。
债券融资和其他资金来源
有关债券的描述,请参阅合并财务报表附注5。
该公司有2600万美元的抵押未偿信用证,以支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排。有关公司限制性现金的更多信息,请参阅合并财务报表附注2。
截至2023年8月31日,现金、现金等价物和投资约为5.19亿美元。公司的管理层仍然专注于维持适当的现金余额、有效管理营运资金余额和管理业务的流动性需求。如附注5所述,公司最近出现了营业亏损,债券将于2023年11月13日到期,但公司有能力以商业上合理的条件获得其他潜在的融资安排。任何此类融资安排的时间和性质将取决于公司战略审查过程的结果,如上文 “业务概述——业务战略审查” 中所述。考虑到这些因素,并根据其当前的财务预测,公司认为,其财务资源,加上预期的未来运营现金产生和运营支出削减活动,预计将足以满足当前财务承诺和尚未承诺的未来运营支出的资金需求,并应在可预见的将来提供必要的财务能力。
合同义务和其他义务
下表列出了截至2023年8月31日公司的合同义务和其他义务以及到期付款期限的汇总信息:
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| (单位:百万) |
| 总计 | | 短期 (接下来的 12 个月) | | 长期 (大于 12 个月) | | | | |
经营租赁义务 | $ | 77 | | | $ | 24 | | | $ | 53 | | | | | |
购买义务和承诺 | 84 | | | 84 | | | — | | | | | |
债务、利息和本金支付 | 368 | | | 368 | | | — | | | | | |
总计 | $ | 529 | | | $ | 476 | | | $ | 53 | | | | | |
截至2023年8月31日,合同和其他债务总额减少了约2700万美元,而2023年2月28日的余额约为5.56亿美元,这归因于购买义务和承诺的减少。
公司没有任何重大的资产负债表外安排。
会计政策与关键会计估算
除合并财务报表附注1中注明的外,公司的会计政策或关键会计估计与年度MD&A中 “会计政策和关键会计估计” 下所述的政策或关键会计估计没有变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
公司从事的运营和融资活动在三个主要领域产生风险:
外汇
由于使用其功能货币美元以外的货币进行交易,公司面临外汇风险。该公司在2024财年第二季度的大部分收入是以美元进行交易的。部分收入以加元、欧元和英镑计价。费用主要包括工资和某些其他运营成本,主要以加元支付,但也以美元、欧元和英镑支出。截至2023年8月31日,大约22%的现金及现金等价物、38%的应收账款和49%的应付账款以外币计价(2023年2月28日分别为19%、24%和36%)。这些外币主要包括加元、欧元和英镑。作为其风险管理战略的一部分,公司以外币维持净货币资产和/或负债余额,并使用包括远期货币合约和货币期权在内的衍生金融工具从事外币套期保值活动。公司不将衍生工具用于投机目的。如果截至2023年8月31日,与公司净货币资产或外币负债余额相关的外币兑美元汇率均下跌或上涨10%(在套期保值活动之后),那么对公司的影响将是微不足道的。
公司定期审查其远期货币和期权头寸,既可以单独审查,也可以与标的外币风险敞口一起审查。鉴于公司风险管理活动的有效视野以及风险敞口的预期性质,无法保证这些头寸会抵消货币汇率变动造成的财务影响超过一部分。此外,与这些工具相关的收益和亏损的确认可能与基础经济风险敞口相关的损益时机不一致,因此可能会对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。
利率
现金和现金等价物以及投资投资于某些不同期限的工具。因此,由于持有不同期限的投资,公司面临利率风险。投资的公允价值以及投资组合产生的投资收入将随着现行利率的变化而波动。如合并财务报表附注5所述,公司还发行了固定利率的债券。债券的公允价值将随着现行利率的变化而波动。因此,公司因债券而面临利率风险。该公司目前不使用利率衍生工具来对冲其投资组合或债券市值的变化。
信贷和客户集中
在正常业务过程中,公司会监控客户的财务状况,并审查每位新客户的信用记录。公司设立了与其客户的特定信用风险、历史趋势和经济状况相对应的信用损失备抵额(“ACL”)。截至2023年8月31日,前交叉韧带为600万美元(2023年2月28日为100万美元)。截至2023年8月31日,有一个客户占应收账款的10%以上(2023年2月28日,两个客户占应收账款的10%以上)。在2024财年第二季度,公司逾期应收账款余额的百分比与2023财年第四季度相比下降了2.0%。尽管公司积极监控并试图在应收账款到期时收取应收账款,但在及时从经销商和其他分销合作伙伴那里获得应收账款付款方面存在进一步延误或挑战的风险。在及时付款方面出现此类延误或挑战可能会对公司的流动性和财务状况产生负面影响。由于已完成的Malikie交易(截至2022年8月31日的三个月和六个月——一个客户分别占公司收入的16%和15%),在截至2023年8月31日的三个月和六个月中,没有一个客户占公司收入的45%。
市场价值是针对投资组合中每只证券确定的。公司评估个人投资价值的减值下降,以确定下降是否不是暂时的。公司通过考虑现有证据进行这一评估,包括总体市场状况的变化、特定行业和个别公司数据、公允价值低于成本的时间长度和程度、财务状况、个人投资的短期前景以及公司持有债务证券直至到期的能力和意图。
有关公司与外汇衍生品交易对手相关的信用风险的更多信息,请参阅合并财务报表附注11。
第 4 项。控制和程序
截至2023年8月31日,公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,对《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条所定义的公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至该日,公司的披露控制和程序是有效的,可以合理地保证公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 (i) 在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告,以及 (ii) 积累并传达给管理层,包括其主要信息高管和首席财务官官员或履行类似职能的人员,以便能够及时就所要求的披露作出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年8月31日的三个月中,公司财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关公司参与的某些法律诉讼的信息,请参阅合并财务报表附注9。
第 6 项。展品 | | | | | | | | |
展品编号 | | 展品描述 |
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31.1* | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
31.2* | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
32.1† | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 |
32.2† | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 |
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101* | | XBRL 实例文档 — 该文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
101* | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| | | | | | | | |
101* | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101* | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101* | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101* | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104* | | 封面页交互式数据文件 — 格式化为 Inline XBRL,包含在附录 101 中 |
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* 随函提交
† 根据美国证券交易委员会条例 S-K 第 601 (b) (32) (ii) 项随函提供(未提交)
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条的要求,注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
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| 黑莓限定 |
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日期:2023 年 9 月 29 日 | 来自: | | /s/ 约翰·陈 |
| 姓名: | | 约翰·陈 |
| 标题: | | 首席执行官 |
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| 来自: | | //Steve Rai |
| 姓名: | | 史蒂夫·雷 |
| 标题: | | 首席财务官(首席财务和会计官) |