附录 99.2

Genius Group Ltd.根据未经审计的财务状况，宣布2023年上半年收入增长120.76％

未经审计的财务报告是根据标准财务报表的要求编制的，不包括财务附注。 公司审计师没有审查未经审计的财务报表，也没有提供任何其他服务。proforma 收入不包括分拆实体企业家度假村有限公司。

新加坡——（BUSINESS WIRE）——全球领先的企业家教育科技和教育集团Genius Group Ltd.（美国纽约证券交易所代码：GNS）今天公布了2023年上半年的财务 业绩。

摘要 -2023 年上半年财务业绩与 2022 年上半年对比：

关键 业务指标

我们 监控以下列出的关键业务指标和非国际财务报告准则财务指标，以帮助我们评估业务和增长趋势， 设定增长目标和预算，并衡量我们的销售和营销工作的有效性。这些关键业务指标和非国际财务报告准则 财务指标仅供补充参考，不能替代国际财务报告准则财务指标，并且 可能与其他公司提供的标题相似的指标或指标不同。有关以下指标和指标的详细描述 ，请参阅 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键业务指标和非国际财务报告准则财务指标”。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

概述

根据学生人数，我们 相信我们是一家世界领先的企业家教育科技和教育集团，截至2023年6月30日底，学生群为334万 学生，2023年平均每周有8,500名新生加入我们的GeniUSU平台。我们的使命 是通过个性化、以学生为中心、基于人工智能的终身学习课程来颠覆当前的教育模式，让 学生掌握领导力、创业能力和生活技能，让他们在当今的市场上取得成功。

截至2023年6月30日， GeniUSU的334万学生中，有330万是免费学生，45,038人已升级为付费学生，13,165人已升级为教师或合伙人。学生总数每年增长15％，2023年上半年 有232,042名新生加入，付费学生每年增长9％，我们的教师和合作伙伴每年增长2％，因为我们在 GeniusU上发布了一系列新工具，供教师、培训师和导师创建自己的活动、课程和产品。这些年增长率与 我们GeniUSU的历史年增长率一致，我们从免费学生到付费学生的转化率保持在1％，我们的会员和合作伙伴流失 水平保持在5％以下。

我们的 财务增长模型基于四个主要因素的组合：

为了 对财务状况和经营业绩进行准确的讨论和分析，下文 提供和讨论的财务报告分为以下两部分：

操作结果

期限 截至2023年6月30日，与截至2022年6月30日的期间相比

下文 的讨论和分析针对的是2023年6月30日与2022年6月30日相比的未经审计的财务状况。为简单起见，任何提及2023年上半年的 均指截至2023年6月30日的6个月财务状况，而任何提及2022年上半年的 均指截至2022年6月30日的6个月财务状况。

还包括Genius Group2023年上半年预计财务和2022年实际数据的讨论 和分析，包括集团未经审计的 财务状况，以及年初至今所有收购的财务状况（包括羚羊谷大学、 房地产投资者网络、教育天使、E-Squared和Revealed Films的财务状况），不包括企业家度假村有限公司。

为清楚起见 ，以下每个部分都有单独的段落，首先是集团未经审计的财务状况的讨论和分析，然后是 对Genius Group预计财务状况（包括收购）的讨论和分析。

收入： 我们集团的收入从2022年上半年的530万美元增加到2023年上半年的1180万美元。 的推动力是我们的教育收入增长了159.54％，从345万美元增加到896万美元。校园收入增长了50％，从2022年上半年的189万美元增加到2023年上半年的283万美元。这是由于产能扩张导致需求增加，在COVID和收购实体之后 运营恢复正常。

我们 2023年的预计收入在2023年上半年为900万美元。

我们的 两个主要收入领域是教育收入和校园收入。教育收入包括数字教育收入（其中 课程以虚拟方式在GeniUSU上提供）和面对面教育收入，后者在教师的面对面帮助下向我们的学生提供课程。校园收入包括我们通过住宿、食品和饮料 费用从所在地产生的收入。下表按预估和未经审计 显示了Genius Group按细分市场分列的这笔收入：

收入成本 ：集团2023年上半年的收入成本为559万美元，毛利润为620万美元，使我们 的毛利率为52.58％，而2022年上半年为311万美元，毛利润为223万美元。由于我们的校园业务业绩改善以及毛利率更高的收购，我们的收入成本在2023年按百分比计算有所下降 。 与 2022 年上半年相比，2023 年上半年的营销支出和开发资产投资保持一致。迄今为止，我们一直在增长和正毛利率之间保持平衡，在这种平衡中，我们的营销支出没有过于激进 ，这反映在我们目前的毛利率中。通过在 所有公司和收购中拥有我们自己的大部分课程和课程，我们专注于保持较低的内容成本和较高的毛利率。 我们产生的收入成本主要是我们的客户获取成本和教师成本。

2023年上半年，预计收入成本为463万美元，毛利率为48.33％。

运营 支出：集团在2023年上半年的净运营支出为1,536万美元，而2022年上半年为568万美元 。我们的运营支出中约有60％是我们的员工成本，其余为开发成本、营销、租金、法律 和一般费用。我们运营支出的增加是我们运营增长、公司收购、上市公司的 法律和专业费用增长的结果。与我们的销售成本一样，从历史上看，我们一直在管理管理费用 以保持可持续的增长率，以便筹集的额外资金可以主要投资于收购。

2023年上半年，预计运营支出为1375万美元。

非国际财务报告准则 财务指标——调整后的息税折旧摊销前利润：我们之所以纳入调整后的息税折旧摊销前利润，是因为这是我们管理层和 董事会用来了解和评估我们的核心经营业绩和趋势、编制和批准年度预算以及 制定短期和长期运营计划的关键指标。特别是，在计算调整后息税折旧摊销前利润时排除某些费用可以 为我们核心业务的同期比较提供有用的衡量标准。

我们 将调整后的息税折旧摊销前利润计算为该期间的净利润/亏损加上所得税和社会缴款加上/减去财务收入 /支出结果加上折旧和摊销加减值加上或有负债的重估调整加上基于股份的 薪酬费用加上坏账准备金。

源自财务报表

Pro 财务表格

Pro forma 息税折旧摊销前利润是通过减少企业家度假村有限公司分拆的财务影响并追加收购日之前的收购财务 得出的。

集团在2023年上半年调整后息税折旧摊销前利润为负（732万美元），而2022年上半年为负（196万美元）。2023年上半年调整后息税折旧摊销前利润为负（732万美元），部分原因是集团进一步投资于发展、 营销支出以及法律和专业服务成本的增加。

现金 和现金等价物：截至2023年6月30日，集团持有262万美元的现金及现金等价物，截至2022年12月31日持有572万美元的现金及现金等价物。

流动 资产：集团的流动资产从截至2022年12月31日的2425万美元下降至截至2023年6月30日的935万美元，2023年上半年的流动比率为0.53，而截至2022年12月31日为1.03。下降的主要原因是 限制性现金在2023年上半年用于偿还可转换票据、收购会费和运营亏损。我们集团中最大的 流动资产项目是384万美元的应收账款、262万美元的现金及现金等价物、124万美元的预付费用 和117万美元的库存。

非流动 资产：集团的非流动资产从截至2022年12月31日的6,701万美元减少到截至2023年6月30日的6,605万美元 。这主要是由于收购的无形资产的摊销。

流动 负债：集团的流动负债从截至2022年12月31日的2338万美元减少至截至2023年6月30日 的1748万美元。我们流动负债中最大的项目是505万美元的递延收入。其他重要组成部分 是377万美元的可转换票据、339万美元的应计费用和其他流动负债、222万美元的应付账款、133万美元的运营租赁负债、应付关联方的101万美元以及其他剩余项目占57万美元。

非流动 负债：集团的非流动负债从截至2022年12月31日的5,392万美元减少到截至2023年6月30日 的5177万美元。减少的原因是截至2023年6月30日，可转换贷款应付余额减少了13万美元，而截至2022年12月31日为2.22美元，这是由于2023年上半年偿还和转换了可转换贷款。

股东 权益：集团的股东权益从截至2022年12月31日的1,395万美元减少到截至2023年6月30日的613万美元 30日。权益减少是由于2023年上半年亏损1,077万美元，资本增加了368万美元 ，这主要是由于将可转换贷款转换为股权以及记录股票薪酬支出。

流动性 和资本资源

我们的 主要流动性来源是我们的现金和现金等价物、短期投资以及运营产生的现金。现金和 现金等价物和短期投资主要包括存入银行的现金。截至2023年6月30日，我们在各家金融机构持有的现金及现金等价物 为262万美元，而截至2022年12月31日为572万美元。

很担心

根据国际会计准则第1号（财务报表的列报），公司必须而且确实在每个年度和中期评估 在合并财务报表发布之日起一年内是否存在对其继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的条件或事件 。根据相关会计 准则中的定义，由于流动负债超过流动资产，管理层确定，如果不在未来十二个月内筹集额外资金， ，公司继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。

公司截至2023年6月30日的未经审计的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的。 尽管公司已经采取并计划继续采取积极措施来提高其流动性状况并提供额外的 财务灵活性，包括与贷款人和银行家的讨论，但无法保证这些措施，包括时机 及其条款，会成功或充分。

对公司能否继续作为持续经营企业的重大怀疑可能会对公司 普通股的价格产生负面影响，并可能影响与公司有业务往来的第三方（包括客户、供应商和贷款人）的关系， 可能会影响公司筹集额外资金或实施其商业计划的能力。

后续的 事件

2023年7月26日，Genius Group Ltd.与一位合格投资者签署、执行并交付了一份面值为320万美元的过渡票据， ，其原始发行折扣为20万美元。该公司在7月和8月分别收到了100万美元的收益。

截至2023年8月31日 ，该公司于2022年8月26日收盘的1,813万美元有担保可转换票据的未偿本金为53,343美元 。在2023年7月和8月期间，该公司结算了1103万美元的未偿本金和应计利息 ，并发行了22,192,694股股票以偿还负债。

调整后的 2023 年指导方针

2023年的年收入为2600万至2900万美元，而2022年的收入为1,820万美元

2023 年的净亏损为 1550 万美元至 170 万美元，而 2022 年的净亏损为 5,530 万美元

2023年调整后的息税折旧摊销前利润净亏损1000万至1200万美元，而2022年调整后的息税折旧摊销前利润净亏损为780万美元

学生（和用户）人数（和用户）570万 — 600万

GENIUS 集团有限公司及其子公司

简明合并财务状况表

（以 美元计）

GENIUS 集团有限公司及其子公司

简明的 合并运营报表和综合亏损报表

（以 美元计）

GENIUS 集团有限公司及其子公司

股东权益变动简明合并报表

（以 美元计）

GENIUS 集团有限公司及其子公司

简明的 合并现金流量表

（以 美元计）

摘要 合并合并财务数据

Pro 财务表格

Pro forma 财务是通过减少企业家度假村有限公司分拆的财务影响并追加收购日之前期间的收购财务报表 得出的。由于企业家度假村有限公司的公司间应收账款，分拆的资产负债表效应 导致资产（流动资产）增加，这反映在企业家度假村有限公司的负余额上。