附录 99.1

法国 上市有限公司，董事会的股本为4,267,706.99欧元注册办事处：歌剧院大道14号 — 75001 巴黎
巴黎商业登记处 (RCS) 492 002 225

半年度 财务报告

截至 2023 年 6 月 30 日的

截至2023年6月30日的半年度财务 报告

内容

截至2023年6月30日的半年度 财务报告

一般 注意事项

定义

在 本半年度财务报告中，除非另有说明：

关于 Biophetis

Biophytis SA 是一家处于临床阶段的生物技术公司，专门开发针对年龄相关疾病的候选药物。

我们的主要候选药物Sarconeos （BIO101）是一种正在开发的小分子，用于治疗与年龄相关的神经肌肉疾病（肌肉减少症和杜兴氏肌肉萎缩症 营养不良症）和心肺疾病（COVID-19）。在一项国际 2期研究中，在治疗肌肉减少症方面取得了令人鼓舞的临床结果，从而启动了该适应症的3期研究（SARA项目）。在一项积极的国际2-3期临床试验（COVA项目）中研究了Sarconeos（BIO101） 在治疗重症 COVID-19 中的安全性和有效性，使欧洲的有条件上市许可（CMA）申请和美国 州的紧急使用授权（EUA）申请得以准备 。目前正在开发一种用于治疗杜兴氏肌营养不良症的儿科配方（BIO101）（DMD， MYODA 项目）。

公司总部位于法国巴黎和马萨诸塞州剑桥。该公司的普通股在巴黎泛欧交易所成长股 （股票代码：ALBPS-ISIN：FR0012816825）上市，其ADS（美国存托股票）在纳斯达克上市（股票代码BPTS-ISIN：US09076G1040）。

欲了解 更多信息：www.biophytis.com

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1.1 业务趋势和重大事件

2023年上半年，公司继续开发其主要的临床和临床前项目：

2023年2月初，Biophytis公布了其2-3期COVA临床研究的最终结果，其中包括来自2022年9月7日发布的Top Line分析中缺少的54名患者 （接受治疗的233名患者中）的数据。最终分析表明 COVA研究达到了主要终点，与2022年11月3日发布的积极事后分析一致，重度 COVID-19 住院患者呼吸衰竭或过早死亡的风险降低了44％（p = 0.043），在统计学上显著降低了44％（p = 0.043）。此外，Sarconeos（BIO101）具有非常好的安全性，与安慰剂 相比，不良事件患者的比例较低（57％对64％），尤其是严重的不良事件，主要是呼吸道的不良事件发生频率较低（25％对31％）。该研究的详细结果 已于2023年3月在葡萄牙埃斯托里尔和美国的 上公布 2023年5月在美国华盛顿特区举行的胸科学会国际会议。

根据研究结果，Biophytis已开始监管程序，让有呼吸衰竭和死亡风险的严重 COVID-19 住院患者尽快获得Sarconeos（BIO101）的机会。为此，公司制定了多管齐下的战略：

2023 年 5 月，该公司在欧洲药品管理局 (EMA) 的欧洲门户网站上提交了启动 SARA-31 的临床试验授权 (CTA) 申请，这是第一项针对肌肉减少症的 3 期研究 。7月初，美国食品药品监督管理局（FDA）也向美国食品药品监督管理局（FDA）提交了类似的申请，要求在美国启动这项研究。

第三阶段计划的启动是在SARA-INT 2b期研究取得令人鼓舞的结果以及2022年与卫生当局的互动 之后启动的。SARA-31 3期肌肉减少症研究的目的是评估Sarconeos（BIO101）在 治疗有行动障碍风险的肌肉减少症患者的疗效和安全性。大约 900 名 65 岁以上的严重肌肉减少症 （3 ≤ SPPB ≤ 7）、行走速度低（4-m 步态速度 ≤ 0.8 m/s）、抓地力低（HGS

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2023 年 8 月 8 日，Biophytis 宣布已收到比利时当局对实施 SARA-31 计划的积极评价。2023年9月11日，该公司宣布，在美国开展这项研究 也获得了美国食品和药物管理局的积极意见。

在 肌肉萎缩症协会 (MDA) 于 2023 年 3 月 19 日至 22 日在德克萨斯州达拉斯举办的 临床与科学会议上，该公司展示了一张海报，其中包含有关其杜兴氏肌营养不良症 (DMD) MYODA 项目的新信息， 正在为该项目制定临床开发计划，以及 BIO101 在 {脊柱} 等罕见神经肌肉疾病中的治疗潜力肌肉萎缩症，已获得令人鼓舞的临床前结果。

2023年5月11日，公司宣布成功完成新一轮融资，其形式为专业 投资者的私募以及面向个人投资者的公开发行，总金额为230万欧元。该交易是根据第 2 条进行的 ^和以及 4^第四2023年4月17日联合股东大会的决议。 共发行了103,717,811股新普通股，占交易前公司股本的32％， 价格为每股0.0222欧元。每股价格包括交易前五个交易日Biophytis股票成交量加权平均价格 的25％折扣。本次增资的名义总额为10.37万欧元， 的发行溢价总额为12.65万欧元。这些新股于2023年5月15日开始交易时以ISIN代码 FR0012816825 ALBPS 在泛欧交易所增长巴黎上市。他们与公司现有股票持平，自发行以来一直持有股息 权。

在2023年6月16日的 股东大会上，让·马里亚尼再次被任命，任期三年。在 Dmitri Batsis 于 2023 年 4 月 27 日辞职后，截至本财务报告发布之日，董事会由四名成员组成，其中 中有三名是独立成员：

1.2 合并收益分析

1.2.1 净营业亏损

2023年上半年的净营业亏损为6,52.4万欧元，而2022年上半年的净营业亏损为11,92万欧元，反映了 在此期间产生的研发成本以及一般和管理费用，详情如下。该集团 在今年的前六个月没有产生任何收入。

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人事成本的急剧下降主要是由于获得公司股本的工具的价值， 从2022年上半年的353.3万欧元下降到2023年上半年的32.2万欧元。

研发采购和外部支出的下降主要反映了COVA和SARA计划的临床试验在2022年下半年完成 。2023 年确认了一些剩余的临床开发成本，但 年上半年的大多数研发成本都涉及公司各种项目的临床前工作以及 BIO101 生产向商业阶段的过渡。

1.2.2 净亏损

公司在2023年上半年确认的净财务支出为1,24.1万欧元，而2022年上半年的净财务支出为47.8万欧元 。减少76.3万欧元的主要原因是可转换债券公允价值的变化。

1.3 现金流和财务状况

截至2023年6月30日，现金 和现金等价物为580万欧元，而截至2022年12月31日为1,110万欧元。在此期间 的变化细分如下：

1.4 后续事件

1.4.1 研发计划的发展

第 2.1.1 节描述了 6 月 30 日之后研发计划的发展 。

1.4.2 融资

2023年7月19日，公司敲定了380万美元融资交易的条款和条件。该交易涉及 出售1,333,334个单位，每股由一（1）股美国存托股（“ADS”）或一（1）份预先注资 认股权证组成，持有人有权获得一（1）份ADS（“预先注资认股权证”）和一（1）份认股权证，持有人 有权获得一（1）份ADS（“普通认股权证”），收购价格为2.美元每单位85美元，包括ADS，每单位2.84美元，包括预先注资的认股权证。每股ADS代表获得公司一百（100）股新普通股的权利， ，面值为每股0.01欧元。存托凭证和预先注资认股权证是通过注册直接发行购买的，而 普通认股权证是通过同时进行的私募购买的。每份预先注资的认股权证赋予持有人持有一份 (1) 份ADS的权利，其认购价格为2.84美元，每份ADS的行使价为0.01美元。预先注资的认股权证将在发行后立即行使 ，并将在发行十年后到期。普通认股权证的行使价为每份ADS3.00美元，将在发行后立即行使，并将在发行三年后到期。

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公司根据2023年4月21日向美国证券交易委员会（SEC）提交的F-3表格（文件编号333-271385）的 “上架” 注册声明 发行和出售 ADS（文件编号333-271385）（文件编号333-271385）（不包括同期私募中发行的普通认股权证和普通认股权证所依据的存托凭证）， 宣布生效美国证券交易委员会2023年5月1日。存托凭证和预先注资认股权证（以及标的存托凭证）的发行完全是通过招股说明书（包括招股说明书补充文件）进行的，招股说明书是有效注册声明的一部分。与注册直接发行有关的最终 招股说明书补充文件和随附的招股说明书已提交给美国证券交易委员会。

上述 普通认股权证是根据经修订的1933年《证券法》 （“证券法”）第4（a）（2）条和根据该法颁布的条例D同时进行私募发行的，与 普通认股权证所依据的存托凭证一起，尚未根据《证券法》或适用的州证券法进行注册。因此，除非根据有效的注册 声明或《证券法》和此类适用的州证券法注册要求的适用豁免，否则不得在美国发行或出售普通认股权证 和普通认股权证所依据的美国存托凭证。

发行ADS所依据的50,500,000股新普通股立即带来了130万欧元的增资，约占公司发行前股本和投票权的11％。在2023年7月18日确定发行价格之前的15个交易日中，美国存托凭证标的普通股 的发行价格比泛欧交易所增长巴黎市场普通股的交易量加权平均价格（VWAP）高出2％，如果包括一份权证理论价值的23％，即每份权证0.013欧元，则VWAP的折扣为21％。

1.5 发展与展望

2023年下半年，公司将在其治疗创新，尤其是其候选药物Sarconeos（BIO101）的发展基础上推行其价值创造战略，并预计将发生以下主要事件：

公司将在下半年就Sarconeos（BIO101）的临床和监管 发展计划征求欧洲药品管理局和美国食品药品管理局（B型会议）的科学建议，直到提交治疗严重形式的新冠肺炎 的上市许可申请。讨论将使Biophytis能够提供现有数据（临床前、临床、产品和工业化） 并具体说明作为上市许可申请的一部分应提供的其他信息，特别是 的设计确认性3期临床研究。Biophytis还将向各机构询问是否有可能根据其非特异性作用机制将其适应症 扩大到 COVID-19 以外的病毒性呼吸道疾病，尤其是流感。这种延期 将显著增加有资格接受治疗的患者人数，并优化Sarconeos（BIO101）的商业潜力。

此外，该公司正在等待法国HAS批准其抢先体验计划，并正在与合作伙伴Intsel Chimos实验室一起为2023年下半年启动该计划做准备。它还将在2023年下半年申请重新激活其在巴西的抢先体验计划 的授权。这两个计划应使该药最早能够在今年向有呼吸衰竭和死亡风险的重度 COVID-19 住院患者开处方。

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根据比利时和美国机构获得的肌肉减少症3期研究的授权，公司将继续积极寻找合作伙伴，以便在2024年根据与全球或地区制药公司的许可协议 的合作安排开始这项非常大规模的研究。

公司计划完成1-2期研究的准备工作，目标是在2024年上半年招收第一位患者。

公司将继续在Macuneos（BIO201）及其备用 BIO203 上开展临床前开发工作，并为其干性AMD候选药物（MACA计划）的临床开发做准备 。

1.6 风险因素

风险因素与2022年年度财务报告附录2 “公司面临的风险和不确定性” 中列出的风险因素相同。

1.7 关联方之间的交易

与关联方的交易 与《2022年年度财务报告》附注20 “关联方” 中的交易相同，该报告第3节 “截至2022年12月31日止年度根据国际财务报告准则编制的合并财务报表” 和第4节 “Biophytis SA截至2022年12月31日止年度的年度财务报表 的年度财务报表” 附注19 “关联方”。

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合并财务状况报表

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合并操作报表

合并综合亏损报表

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合并 股东权益变动表

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合并 现金流量表

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未经审计的中期简明合并财务报表附注

以下信息构成截至2023年6月30日的六个月期间的简明中期财务报表附注 ，包括截至2022年12月31日的 年度的资产负债表项目和截至2022年6月30日的六个月期间的损益表 项目的比较信息。

Biophytis未经审计的简明合并中期财务报表（“财务报表”）由公司管理层 负责编制，并于2023年9月27日获得公司董事会的批准和授权发行。

除非另有说明，否则未经审计的简明合并中期财务报表以千欧元列报。为了计算 未经审计的简明中期合并财务报表中包含的财务信息，可以对某些金额进行四舍五入。因此， 某些表格中的总数可能与前面数字的总和不完全对应。

Biophytis及其子公司以下简称 “Biophytis” 或 “公司”。

注1：会计 原则、规则和方法

1.1 合规声明

根据2002年7月19日关于国际会计准则的欧洲第16/06/2002号条例，公司截至2023年6月30日的六个月未经审计的简明中期合并财务报表 是根据欧盟采用的现行国际会计准则（“IFRS”）和国际会计准则理事会（国际会计准则委员会）发布的《国际财务报告准则》编制的。这些 准则包括国际会计准则理事会 （IASB）于2023年6月30日发布并于该日适用的国际会计准则（IAS/IFRS）、标准解释委员会（SIC） 和国际财务报告解释委员会（IFRS）的解释。

截至2023年6月30日的六个月未经审计的简明合并财务 报表是根据欧盟通过的《国际会计准则第34号——中期财务报告》以及国际会计准则理事会（国际会计准则理事会）发布的《国际财务报告准则》编制的，该准则允许提供 精选的解释性附注。由于它们是精简财务报表，因此不包括国际财务报告准则要求的所有信息 ，应与公司截至2022年12月31日止年度的年度国际财务报告准则合并财务报表（“年度财务报表”）一起阅读。

1.2 持续经营

尽管截至2023年6月30日的六个月期间亏损（780万欧元），但董事会在持续经营的基础上批准了财务 报表。此分析 考虑了：

公司认为，现金和 现金等价物的水平，再加上使用现有融资工具，足以支付公司自资产负债表之日起未来12个月内 的现金需求。

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1.3 会计 方法

截至2023年6月30日的六个月期间，财务 报表采用的会计原则与截至2022年12月31日的年度相同，但 中期财务报表编制的具体规定除外。

国际会计准则理事会发布的从2023年1月1日起强制适用的标准、修正案和解释

现行的主要标准和修正案如下，从2023年1月1日起，欧盟将强制适用这些标准和修正案：

这些准则和修正案并未对公司简明的中期合并财务报表产生重大影响。截至2023年6月30日，国际会计准则理事会尚未发布任何可能对公司合并财务报表产生影响的额外修正案。

国际会计准则理事会发布但尚未强制性的重要标准、修正案和解释

国际会计准则理事会已发布 但尚未被欧盟采纳且截至2023年6月30日尚未适用的任何标准、修正案或解释都不会对公司的财务报表产生重大 影响。

1.4 外国子公司财务报表的翻译

功能货币 不是欧元的实体的财务报表折算如下：

折算 产生的汇兑差额在其他综合收益中确认。当实体失去控制权时，它们被重新归类为全部或部分退出时的损益 。

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用于编制 财务报表的汇率如下：

1.5 使用 判断和估计

财务报表的编制要求 管理层根据财务报表定稿之日获得的信息做出合理的估计和假设。 这些估计和假设可能会影响财务报表中报告的资产、负债和支出金额，以及 财务报表审查之日或有资产和负债的披露。

在编制简明的中期合并 财务报表时，管理层做出的主要判断和所使用的主要假设与编制截至2022年12月31日止年度的年度财务报表时适用的假设相同。

这些估计基于持续经营 的假设，是根据当时可获得的信息编制的。

国际地缘政治和经济形势 并未导致在2023年上半年使用任何重大的新估计或判断。

附注2：租约

使用权主要涉及总部的租赁 和实验室设备的租赁。这些使用权在合同的剩余期限内摊销。

附注3：其他 应收账款

截至2023年6月30日的法国研究税收抵免（“CIR”） 包括公司 已申请还款的截至2022年12月31日止年度的CIR（336.4万欧元）。CIR是根据发生的费用和有资格获得税收抵免的费用估算的。2022年CIR由Predirec Innovation 3普通证券化基金预先融资 ，总额为241.4万欧元，由Neftys担任安排人。因此， 公司记录的负债相当于收取根据国际财务报告准则第9号 按摊余成本确认的CIR时应付给NEFTYS的金额（见附注8），以及NEFTYS从转让的应收账款中提取的金额的金融资产。

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附注4：现金 和现金等价物

现金和现金等价物细分为 如下：

2023年6月30日，该公司有一笔400万欧元的定期存款，将于2023年7月28日到期，利息为2.02％。由于这种定期存款符合 IAS 7.6和IAS 7.7的要求，即可以快速提取的短期、流动性投资，因此被归类为现金和现金等价物。

附注5：财务 资产和负债以及对合并损益表的影响

截至2022年12月31日，该公司的金融资产和负债 的计量方式如下：

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截至2023年6月30日，该公司的金融资产和负债 的计量方式如下：

截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，公司的金融资产 和负债对合并损益表的影响如下：

注 6：股份 资本

在截至2023年6月30日的六个月中：

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此外， 2023年4月17日的股东大会决定通过抵消 “留存收益” 账户，将 “股票溢价” 账户增加19,748万欧元。

注7：认股权证 和创始人认股权证

向投资者发行的BSA认股权证

2020年4月，该公司决定公开发行 认股权证。该业务的主要目的是让投资者参与COVA计划和公司未来的发展 。行动结束时，在充分行使延期条款后，签发了7,475,708份逮捕令。订阅 的价格为每份认股权证 0.06 欧元。认股权证可在自2020年4月30日起的5年内行使，行使价 为每股新股0.27欧元。每份认股权证均赋予其持有人认购公司一股新普通股的权利。

根据股权补偿 计划发行的BSA认股权证

下表汇总了与根据股票薪酬计划发行的认股权证相关的 数据，以及根据国际财务报告准则 2 进行估值时采用的假设：

2023年4月14日，公司分配了 927,333 BSA2022，授予认购一股面值为一欧美分（0.01欧元）的新普通股的权利。发行 的价格为0.0027欧元，行使价为0.0544欧元。BSA2022 行使期分为 3 个阶段：1/3 的 BSA 可以立即行使，1/3 的 BSA 可以在授予日期 1 年后行使，1/3 的 BSA 可以在授予日期 2 年后行使 。2022年的认股权证没有附带在场条件。

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截至2023年6月30日 流通的认股权证数量的变化可以分析如下：

向Kreos集团发出的BSA认股权证

见附注8.2.2向Kreos发行可转换和不可兑换 债券——2021年合同。

创始人认股权证（“BSPCE”）

下表汇总了与BSPCE创始人发行的认股权证有关的 数据，以及根据国际财务报告准则2进行估值所使用的假设：

下表汇总了截至2023年6月30日的六个月期间未偿还的BSPCE创始人认股权证的活动 ：

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免费股票

下表汇总了截至2023年6月30日的六个月期间 期间流通的未归属自由股票的活动：

2023年4月14日，公司发放了18,904,158股免费股票，允许受益人获得公司的一股免费普通股。2022年免费股票的持有期为一年 ，持有期为一年。

在所列期间确认的基于股票的薪酬支出

（金额以千欧元计）

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注 8：借款和金融负债

按到期日和资产负债表价值分列的截至2023年6月30日的金融债务明细：

8.1 有条件预付款

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按还款额到期 分列的有条件预付款明细

8.2 可转换票据和不可兑换 债券

8.2.1 向阿特拉斯发行可转换票据 — 2021 年 Atlas 合同

⁽¹⁾ 净收益为18.9万欧元（认购价格为2万欧元面值的96％）减去3万欧元的支出。

2021年6月，公司与Atlas Special Opportunitions LLC签署了高达3200万欧元的新可转换 债券融资（“2021年阿特拉斯合同”），通过发行多张可转换票据继续发展Sarconeos（BIO 101）。这份为期三年的合同规定发行 最多1,280张债券，可以选择兑换现金和/或转换为新股或现有股票（ORNANE），分八批 批次，每批400万欧元。

该协议规定了某些运营和 财务限制。这些契约可能会限制母公司及其子公司在某些情况下承担额外债务、设立或产生留置权、出售或转让资产以及支付股息的能力。这些盟约已于 2023 年 6 月 30 日得到履行 。该协议还包含某些惯例契约和违约事件，包括控制权变更的情况。

2021 年 ORNANE ATLAS 的主要特征

ORNANE的面值将为2.5万欧元。 他们将不承担利息，自发行之日起将有24个月的到期日。ORNANE的持有人可以随时要求在到期期内将其转换为股票，公司有权用现金赎回ORNANE。如果是现金兑换， 的赔偿金额将限制为本金的110％。在到期日结束时，如果ORNANE 不会以现金、新股或现有股票赎回，则持有人将有义务转换ORNANE。

持有人可以要求在任何 时间按照以下公式确定的转换平价转换 ORNANE：N = CA/CP，其中

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在提出转换申请当天，公司 可以使用以下公式兑现 ORNANE：V = (CA/CP) * CPR，其中

修改后的价格是 (i) 请求转换之日前 10 个交易日内的交易量加权平均价格和 (ii) P*1.10 之间的最低价格

会计处理：

该公司确定，它无法可靠地单独估算可转换债券中嵌入的转换期权的公允价值，因此得出结论，在结算之前，整个 混合合约应按公允价值计量损益。公允价值是使用二项估值 模型来衡量的。由于债券的预期到期日较短，“第一天亏损”（包括赎回溢价和/或发行 溢价）立即在损益表中确认。

2023年上半年，该公司发行了 80 ORNANE债券（第三批的下半部分），总额为200万欧元。发行保费为8万欧元， 交易费用为3万欧元。此外，第一批的全部债券，即160个ORNANE债券和来自Tranche 2的136个ORNANE债券都进行了转换。

下表汇总了 衡量可转换票据公允价值的关键输入：