附录 99.1
汽车之家公司
未经审计的简明合并 损益表
(金额以千计,每股/每份ADS数据除外)
在截至6月30日的六个月中 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
人民币 | 人民币 | |||||||
净收入: |
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媒体服务 |
797,363 | 893,473 | ||||||
潜在客户生成服务 |
1,461,017 | 1,440,269 | ||||||
在线市场等 |
945,905 | 1,032,921 | ||||||
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净收入总额 |
3,204,285 | 3,366,663 | ||||||
收入成本 |
(533,881 | ) | (670,441 | ) | ||||
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毛利 |
2,670,404 | 2,696,222 | ||||||
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运营费用: |
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销售和营销费用 |
(1,330,983 | ) | (1,347,197 | ) | ||||
一般和管理费用 |
(263,178 | ) | (240,135 | ) | ||||
产品开发费用 |
(717,441 | ) | (637,376 | ) | ||||
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运营费用总额 |
(2,311,602 | ) | (2,224,708 | ) | ||||
其他营业收入,净额 |
183,685 | 133,160 | ||||||
营业利润 |
542,487 | 604,674 | ||||||
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利息和投资收入,净额 |
240,166 | 427,828 | ||||||
权益法投资的亏损 |
(20,347 | ) | (33,125 | ) | ||||
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所得税前收入 |
762,306 | 999,377 | ||||||
所得税支出 |
(42,148 | ) | (90,477 | ) | ||||
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净收入 |
720,158 | 908,900 | ||||||
归属于非控股权益的净亏损 |
33,106 | 1,336 | ||||||
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归属于汽车之家的净收益 |
753,264 | 910,236 | ||||||
夹层权益的增加 |
(64,259 | ) | (75,185 | ) | ||||
归属于非控股权益的增加 |
41,861 | 48,913 | ||||||
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归属于普通股股东的净收益 |
730,866 | 883,964 | ||||||
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普通股每股收益 |
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基本 |
1.45 | 1.79 | ||||||
稀释 |
1.45 | 1.79 | ||||||
归属于普通股股东的每股ADS收益(一股ADS等于四股普通 股) |
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基本 |
5.82 | 7.17 | ||||||
稀释 |
5.81 | 7.15 | ||||||
用于计算归属于普通 股东的每股收益的加权平均股数: |
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基本 |
502,552,188 | 492,927,049 | ||||||
稀释 |
502,882,428 | 494,261,429 |
1
汽车之家公司
未经审计的简明合并资产负债表
(除非另有说明,否则金额 以千计)
截至12月31日, | 截至6月30日, | |||||||
2022 | 2023 | |||||||
人民币 | 人民币 | |||||||
资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
2,801,299 | 2,939,867 | ||||||
限制性现金 |
9,175 | 787 | ||||||
短期投资 |
19,279,592 | 20,395,204 | ||||||
应收账款,净额 |
1,927,699 | 1,499,340 | ||||||
关联方应付金额,当前 |
49,644 | 26,305 | ||||||
预付费用和其他流动资产 |
357,522 | 517,270 | ||||||
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流动资产总额 |
24,424,931 | 25,378,773 | ||||||
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非流动资产 |
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限制性现金,非流动 |
5,000 | 5,000 | ||||||
财产和设备,净额 |
255,298 | 195,193 | ||||||
商誉和无形资产,净额 |
4,220,305 | 4,181,109 | ||||||
长期投资 |
419,208 | 386,083 | ||||||
递延所得税资产 |
265,606 | 265,070 | ||||||
关联方应付的款项,非当期 |
9,419 | 17,797 | ||||||
其他非流动资产 |
116,052 | 198,241 | ||||||
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非流动资产总额 |
5,290,888 | 5,248,493 | ||||||
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总资产 |
29,715,819 | 30,627,266 | ||||||
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负债和权益 |
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流动负债 |
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应计费用和其他应付账款 |
2,537,281 | 2,250,807 | ||||||
来自客户的预付款 |
96,047 | 108,454 | ||||||
递延收入 |
1,147,131 | 1,788,235 | ||||||
应缴所得税 |
251,121 | 257,487 | ||||||
应付给关联方的款项 |
27,096 | 22,673 | ||||||
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流动负债总额 |
4,058,676 | 4,427,656 | ||||||
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非流动负债 |
||||||||
其他负债 |
50,591 | 98,209 | ||||||
递延所得税负债 |
517,926 | 502,941 | ||||||
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非流动负债总额 |
568,517 | 601,150 | ||||||
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负债总额 |
4,627,193 | 5,028,806 | ||||||
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夹层股权 |
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可转换的可赎回非控股权益 |
1,605,639 | 1,680,824 | ||||||
公平 |
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汽车之家股东权益总额 |
23,888,842 | 24,373,717 | ||||||
非控股权益 |
(405,855 | ) | (456,081 | ) | ||||
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权益总额 |
23,482,987 | 23,917,636 | ||||||
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负债、夹层权益和权益总额 |
29,715,819 | 30,627,266 | ||||||
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2
汽车之家公司
美国公认会计准则与国际财务报告准则之间的未经审计的对账
Autohome Inc.、其子公司、可变权益实体和可变权益实体的子公司(统称公司)的截至2023年6月30日的 未经审计的简明合并收益表和截至2023年6月30日的未经审计的简明合并资产负债表(统称为未经审计的中期财务报表) 是根据 美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的 (美国公认会计原则),以及美国公认会计原则与美国公认会计原则之间的区别国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》(IFRS)(统称 对账表)已在本文所附的附录中披露《美国公认会计准则》与《国际财务报告准则》未经审计的对账表。
该公司在香港的审计师普华永道会计师事务所根据国际审计与鉴证准则委员会发布的审计或审查历史财务信息以外的《国际审计业务标准3000(修订版)》对对账表进行了有限的鉴证。
附录
公司未经审计的中期财务报表是根据美国公认会计原则编制的,该会计准则在某些方面与《国际财务报告准则》不同。根据美国公认会计原则编制的未经审计的中期财务报表与国际财务报告准则之间的重大差异的影响如下:
未经审计的简明合并收益表的对账:
在截至6月30日的六个月中 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
人民币 | 人民币 | |||||||
(以千计) | ||||||||
合并收益表中净收入的对账 |
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根据美国公认会计原则公布的净收入 |
720,158 | 908,900 | ||||||
国际财务报告准则调整: |
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优先股(注 a) |
(28,111 | ) | (64,555 | ) | ||||
租约(附注 b) |
527 | (521 | ) | |||||
基于股份的薪酬(注 c) |
(12,541 | ) | (36,304 | ) | ||||
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根据国际财务报告准则报告的净收入 |
680,033 | 807,520 | ||||||
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未经审计的简明合并资产负债表的对账:
截至12月31日, | 截至6月30日, | |||||||
2022 | 2023 | |||||||
人民币 | 人民币 | |||||||
(以千计) | ||||||||
合并资产负债表中总权益的对账 |
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根据美国公认会计原则申报的总权益 |
23,482,987 | 23,917,636 | ||||||
国际财务报告准则调整: |
||||||||
优先股(注 a) |
1,035,332 | 1,045,962 | ||||||
租约(附注 b) |
(7,963 | ) | (8,484 | ) | ||||
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根据国际财务报告准则申报的总权益 |
24,510,356 | 24,955,114 | ||||||
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注意事项:
准备的基础
3
公司董事负责根据香港《上市规则》的相关要求和 HKEX-GL111-22 中的相关指引编制 中的对账声明。对账报表是根据公司根据美国公认会计原则编制的截至2023年6月30日的六个月未经审计的中期 简明合并财务信息编制的,并在得出根据国际财务报告准则编制的公司未经审计的财务信息时进行了调整(如果有的话)。 调整反映了公司在美国公认会计原则下的会计政策与《国际财务报告准则》之间的差异。在2023年1月1日或之后开始的会计期内生效的新的和修订的国际财务报告准则对公司的财务业绩和状况没有重大 影响。
(a) 优先股
根据美国公认会计原则,公司的优先股记作夹层股权,随后计入等于每个系列优先股赎回价值 的金额。
根据国际财务报告准则,持有人可选择赎回的优先股是 财务负债。财务负债按公允价值计量,公允价值的变化反映在综合收益合并报表中。 归因于负债信用风险变化的金融负债公允价值变动金额应作为累计其他综合收益在合并资产负债表中列报;负债公允价值的剩余变动金额应在 合并综合收益表中列报。
因此,对账包括分别在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月合并综合收益报表中确认的归属于公司的净亏损的公允价值利润差额 2,811万元人民币和人民币6,456万元人民币。对账还包括截至2022年12月31日和2023年6月30日,根据国际财务报告准则,夹层股权和金融负债之间的差额分别为人民币10.3533亿元和10.4596亿元人民币。
(b) 租约
对于美国公认会计原则下的经营租赁, 随后对租赁负债的衡量基于剩余租赁付款的现值,使用租赁开始时确定的贴现率,而 使用权资产按租赁负债金额重新计量,并根据收到的任何租赁激励措施的剩余余额、累计预付或应计租金、未摊销的初始直接成本和任何减值进行调整。根据美国公认会计原则,这种处理方式导致在租赁期内产生直线支出,而国际财务报告准则通常产生前期费用,在租赁的前几年确认更多 支出。
因此,对账包括在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,合并的 综合收益报表中确认的费用差异分别为人民币503万元(负)和52万元人民币。对账还包括截至2022年12月31日和2023年6月30日分别为796万元人民币和848万元人民币的股东权益总额的差额。
(c) 基于股份的 薪酬
根据美国公认会计原则,公司选择使用直线法确认所有基于股份的奖励 ,其服务条件具有分级归属时间表。对于具有绩效条件和多个服务日期的奖励,如果绩效条件在开始时全部设定并且每年是独立的,则每批奖项将作为单独的奖励进行核算,并有自己的必要服务期。对于每笔单独归属的款项,在相应的必要服务期内分别确认补偿成本,就好像每批裁决实质上是 单独的裁决一样。
根据国际财务报告准则,需要使用加速方法来确认所有获得 分级归属的员工股权奖励的薪酬支出。
因此,对账包括截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,综合收益合并报表中的支出确认差额 分别为人民币1,254万元和人民币3630万元。
4