附录 99.1
简明中期合并版
财务报表
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中
(以千加元计,股份和每股金额除外)
(未经审计)
|
High Tide Inc. | |
简明中期合并财务报表 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 |
截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月的简明中期合并财务报表。
随附的High Tide Inc.(“High Tide” 或 “公司”)未经审计的简明中期合并财务报表由公司管理层编制并由公司管理层负责,并已获得公司审计委员会和董事会的批准。
代表董事会批准了:
“哈基拉特(拉吉)格罗弗(签名)” | “尼廷·考沙尔”(签名) |
董事会主席兼主席 | 董事兼审计委员会主席 |
|
High Tide Inc. | |
简明的中期合并财务状况表 | |
截至2023年7月31日和2022年10月31日 (未经审计 — 以千加元计) |
| | | | | | |
|
| 注意事项 |
| 2023 |
| 2022 |
| | | | $ | | $ |
| | | | | | |
资产 | | | | | | |
流动资产 | | | | | | |
现金和现金等价物 | | | | 25,697 | | 25,084 |
有价证券 | | | | 164 | | 195 |
贸易和其他应收账款 | | 11 | | 9,713 | | 8,200 |
库存 | | 10 | | 26,622 | | 23,414 |
预付费用和押金 | | 9 | | 5,083 | | 7,167 |
流动资产总额 | | | | 67,279 | | 64,060 |
非流动资产 | | | | | | |
财产和设备 | | 7 | | 27,448 | | 31,483 |
净投资-租赁 | | | | 179 | | 203 |
使用权资产,净额 | | 25 | | 27,805 | | 30,519 |
长期预付费用和押金 | | 9 | | 3,120 | | 2,988 |
无形资产和商誉 | | 8 | | 139,330 | | 145,490 |
非流动资产总额 | | | | 197,882 | | 210,683 |
总资产 | | | | 265,161 | | 274,743 |
负债 | | | | | | |
流动负债 | | | | | | |
应付账款和应计负债 | | 13 | | 20,571 | | 26,246 |
递延收入 | | | | 2,110 | | 641 |
应付票据的当前部分 | | 14 | | 140 | | - |
计息贷款和借款 | | 15 | | 16,902 | | 16,393 |
可转换债券的流动部分 | | 16 | | 8,808 | | 2,696 |
租赁负债的流动部分 | | 25 | | 6,524 | | 7,629 |
衍生负债的流动部分 | | 12 | | 3,130 | | 6,336 |
流动负债总额 | | | | 58,185 | | 59,941 |
非流动负债 | | | | | | |
应付票据 | | 14 | | 12,385 | | 12,257 |
可转换债券 | | 16 | | - | | 4,770 |
租赁负债 | | 25 | | 24,866 | | 26,139 |
递延所得税负债 | | | | 7,436 | | 9,603 |
非流动负债总额 | | | | 44,687 | | 52,769 |
负债总额 | | | | 102,872 | | 112,710 |
股东权益 | | | | | | |
股本 | | 18 | | 287,479 | | 279,513 |
认股证 | | 20 | | 12,739 | | 15,497 |
缴款盈余 | | 19 | | 31,034 | | 23,051 |
可转换债券——股权 | | | | 717 | | 717 |
累计其他综合收益 | | | | 3,808 | | 5,665 |
累计赤字 | | | | (176,615) | | (168,093) |
归属于本公司所有者的权益 | | | | 159,162 | | 156,350 |
非控股权益 | | 28 | | 3,127 | | 5,683 |
股东权益总额 | | | | 162,289 | | 162,033 |
负债和股东权益总额 | | | | 265,161 | | 274,743 |
3 |
High Tide Inc. | |
简明的中期合并亏损表和综合亏损表 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计) |
|
| |
| 三个月已结束 |
| 九个月已结束 | ||||
| | | | | | | | | | |
| | 注意事项 | | 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| | | | $ | | $ | | $ | | $ |
| |
| |
| |
| |
| |
|
收入 |
| 6, 23 |
| 124,352 |
| 95,354 |
| 360,564 | | 248,604 |
销售成本 |
| | | (89,774) |
| (69,599) |
| (262,234) |
| (177,170) |
毛利 |
| | | 34,578 |
| 25,755 |
| 98,330 |
| 71,434 |
开支 |
|
|
| | | |
|
|
|
|
工资、工资和福利 |
| | | (13,830) |
| (11,453) |
| (42,071) |
| (30,933) |
基于股份的薪酬 |
| 19 |
| (2,350) |
| (1,734) |
| (5,318) |
| (5,988) |
一般和行政 |
| | | (6,452) |
| (6,267) |
| (20,140) |
| (18,798) |
专业费用 |
| | | (1,791) |
| (1,170) |
| (6,900) |
| (3,249) |
广告和促销 |
| | | (1,011) |
| (1,871) |
| (3,548) |
| (6,368) |
折旧和摊销 |
| 7,8,25 |
| (8,493) |
| (7,182) |
| (24,179) |
| (21,920) |
减值损失 | | | | - | | - | | - | | (89) |
利息和银行手续费 |
| | | (1,313) |
| (748) |
| (3,395) |
| (2,483) |
支出总额 |
| | | (35,240) |
| (30,425) |
| (105,551) |
| (89,828) |
运营损失 |
| | | (662) |
| (4,670) |
| (7,221) |
| (18,394) |
其他收入(支出) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
财务负债清偿损失 |
| |
| - |
| (784) |
| - |
| (784) |
抵消债券的收益 | | | | - | | 140 | | - | | 255 |
有价证券重估收益(亏损) | | | | - | | (146) | | 18 | | (409) |
财务和其他成本 |
| 17 | | (2,732) |
| (2,484) |
| (7,404) |
| (7,154) |
衍生负债重估收益 |
| 12 |
| 73 |
| 6,078 |
| 2,477 |
| 7,331 |
其他损失 | | | | (18) | | - | | (68) | | - |
外汇损失 |
| | | (31) |
| (120) |
| (18) |
| (324) |
其他(支出)收入总额 |
| | | (2,708) |
| 2,684 |
| (4,995) | | (1,085) |
税前收入(亏损) |
| | | (3,370) |
| (1,986) |
| (12,216) |
| (19,479) |
所得税回收(费用) |
| | | 1,459 |
| (731) |
| 2,850 |
| 1,133 |
递延所得税(费用)追回 | | | | (1,663) | | - | | 219 | | - |
净亏损 |
| | | (3,574) |
| (2,717) |
| (9,147) |
| (18,346) |
其他综合收益(亏损) |
| | |
|
|
|
|
|
|
|
外国子公司的折算差异 |
| | | 317 |
| 1,095 |
| (1,857) |
| 623 |
综合损失总额 |
| | | (3,257) |
| (1,622) |
| (11,004) |
| (17,723) |
|
| | |
|
|
|
|
|
|
|
净亏损归因于: | | | | | | | | | | |
公司所有者 | | | | (2,864) | | (2,331) | | (8,522) | | (17,825) |
非控股权益 | | 28 | | (710) | | (386) | | (625) | | (521) |
| | | | (3,574) | | (2,717) | | (9,147) | | (18,346) |
| | | | | | | | | | |
综合损失归因于: | | | | | | | | | | |
公司所有者 | | | | (1,680) | | (1,920) | | (8,609) | | (18,667) |
非控股权益 | | | | (1,577) | | 298 | | (2,395) | | 944 |
| | | | (3,257) | | (1,622) | | (11,004) | | (17,723) |
| | | | | | | | | | |
每股亏损 | | | | | | | | | | |
基础版和稀释版 | | 21 | | (0.04) | | (0.04) | | (0.12) | | (0.29) |
4 |
High Tide Inc. | |
简明中期综合权益变动表 | |
在截至2023年7月31日和2022年10月31日的九个月和十二个月中 (未经审计 — 以千加元计) |
|
| |
| |
| |
| |
| 公平 |
| 累积的 | | |
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | 的一部分 | | 其他 | | | | 可归因 | | | | |
| | | | | | | | 贡献了 | | 敞篷车 | | 综合的 | | 累积的 | | 致所有者 | |
| |
|
| | 注意 | | 股本 | | 认股证 | | 剩余 | | 债务 | | 收入(亏损) | | 赤字 | | 该公司 | | NCI | | 总计 |
|
| |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
期初余额,2021年11月1日 |
| |
| 208,904 |
| 10,724 |
| 15,162 |
| 859 |
| (648) | | (87,792) |
| 147,209 |
| 4,795 |
| 152,004 |
收购——FABCBD |
| 5 |
| 313 |
| - |
| - |
| - |
| - | | - |
| 313 |
| - |
| 313 |
收购——NuLeaf |
| 5 |
| 35,527 |
| - |
| - |
| - |
| - | | (8,326) |
| 27,201 |
| 1,726 |
| 28,927 |
收购-Budroom |
| 5 |
| 3,738 |
| - |
| - |
| - |
| - | | - |
| 3,738 |
| - |
| 3,738 |
收购-北方大麻 |
| 5 |
| 2,203 |
| - | | - | | - | | - | | - |
| 2,203 |
| - |
| 2,203 |
收购——十字路口大麻 |
| 5 |
| 2,189 |
| - | | - | | - | | - | | - |
| 2,189 |
| - |
| 2,189 |
收购——Choom | | 5 | | 3,940 |
| - | | - | | - | | - | | - |
| 3,940 |
| - |
| 3,940 |
通过自动柜员机发行股票 | | 18 | | 8,807 |
| - | | - | | - | | - | | - |
| 8,807 |
| - |
| 8,807 |
发行是为了支付股票费用 | | 18 | | 100 | | - | | - | | - | | - | | - | | 100 | | - | | 100 |
基于股份的薪酬 | | 19 | | - | | - | | 8,080 | | - | | - | | - | | 8,080 | | - | | 8,080 |
可转换债券的权益部分 | | | | - | | - | | - | | (142) | | - | | - | | (142) | | - | | (142) |
锻炼选项 | | 19 | | 526 | | - | | (217) | | - | | - | | - | | 309 | | - | | 309 |
认股证到期 | | 20 | | - |
| (273) | | 273 |
| - |
| - | | - |
| - |
| - |
| - |
行使认股权证 |
| 20 |
| 4,352 |
| (6) | | - |
| - |
| - | | - |
| 4,346 |
| - |
| 4,346 |
股票发行成本 |
| 18 |
| (974) |
| - |
| - |
| - |
| - | | - |
| (974) |
| - |
| (974) |
限制性股的归属 |
| 19 |
| 247 |
| - |
| (247) |
| - |
| - | | - |
| - |
| - |
| - |
已发出的认股 |
| |
| - |
| 5,052 |
| - |
| - |
| - | | - |
| 5,052 |
| - |
| 5,052 |
收购——Budheav |
| 5 |
| 1,986 |
| - |
| - |
| - |
| - | | - |
| 1,986 |
| - |
| 1,986 |
通过股权融资发行的股票 | | 18 | | 6,768 |
| - |
| - |
| - |
| - | | - |
| 6,768 |
| - |
| 6,768 |
每日High Club托管取消 | | 19 | | (53) |
| - |
| - |
| - |
| - | | - |
| (53) |
| - |
| (53) |
烟雾卡特尔 Earnout | | 18 | | 940 |
| - |
| - |
| - |
| - | | - |
| 940 |
| - |
| 940 |
合作伙伴分发 | | 28 | | - |
| - |
| - |
| - |
| - | | - |
| - |
| (1,961) |
| (1,961) |
累积翻译调整 | | | | - |
| - |
| - |
| - |
| 6,313 | | - |
| 6,313 |
| - |
| 6,313 |
该期间的综合(亏损)收益 |
| |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - | | (71,975) |
| (71,975) |
| 1,123 |
| (70,852) |
期初余额,2022年11月1日 |
| |
| 279,513 |
| 15,497 |
| 23,051 |
| 717 |
| 5,665 | | (168,093) |
| 156,350 |
| 5,683 |
| 162,033 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过自动柜员机发行股票 | | 18 | | 1,894 | | - | | - | | - | | - | | - | | 1,894 | | - | | 1,894 |
发行是为了支付股票费用 |
| 18 |
| 278 | | - | | - | | - | | - | | - | | 278 | | - | | 278 |
基于股份的薪酬 | | 19 | | - | | - | | 5,318 | | - | | - | | - | | 5,318 | | - | | 5,318 |
收购——吉米的大麻 | | 5 | | 4,932 | | - | | - | | - | | - | | - | | 4,932 | | - | | 4,932 |
股票发行成本 | | 18 | | (28) | | - | | - | | - | | - | | - | | (28) | | - | | (28) |
锻炼选项 | | 19 | | 161 | | - | | (93) | | - | | - | | - | | 68 | | - | | 68 |
认股证到期 | | 20 | | - | | (2,758) | | 2,758 | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
合作伙伴分发 | | 28 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (461) | | (461) |
收购 FABCBD | | 12,28 | | 729 | | - | | - | | - | | - | | - | | 729 | | (1,470) | | (741) |
累积翻译调整 | | | | - | | - | | - | | - | | (1,857) | | - | | (1,857) | | - | | (1,857) |
该期间的综合亏损(收益) | | | | - | | - | | - | | - | | - | | (8,522) | | (8,522) | | (625) | | (9,147) |
余额,2023 年 7 月 31 日 |
| |
| 287,479 | | 12,739 | | 31,034 | | 717 | | 3,808 | | (176,615) | | 159,162 |
| 3,127 |
| 162,289 |
5 |
High Tide Inc. | |
现金流量简明中期合并财务报表 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
|
| 注意事项 |
| 2023 |
| 2022 |
| | | | $ | | $ |
经营活动 | |
| |
| |
|
净亏损 |
| |
| (9,147) |
| (18,346) |
对不影响现金和现金等价物的项目的调整 |
| |
| | | |
追回所得税 |
| |
| (2,850) |
| (1,133) |
递延所得税的回收 | | | | (219) | | - |
增值费用 |
| 17 |
| 3,168 |
| 3,951 |
以股票和认股权证支付的服务费和利息 |
| 18 |
| 278 |
| - |
折旧和摊销 |
| 7,8,25 |
| 24,179 |
| 21,920 |
衍生负债的重估 |
| 12 |
| (2,477) |
| (7,331) |
抵消债券的收益 | | | | - |
| (255) |
减值损失 |
| |
| - |
| 89 |
外汇损失 |
| |
| 18 |
| 324 |
其他损失 | | | | 68 | | - |
基于股份的薪酬 |
| 19 |
| 5,318 | | 5,988 |
有价证券的重估 | | | | (18) |
| 409 |
|
| |
| 18,318 |
| 5,616 |
非现金营运资金的变化 |
| |
| | | |
贸易和其他应收账款 |
| |
| (1,513) |
| (6,130) |
库存 |
| |
| (3,515) |
| (4,156) |
应收贷款 | | | | - | | (2,429) |
预付费用和押金 |
| |
| 1,941 |
| (2,194) |
应付账款和应计负债 |
| |
| (5,675) |
| 5,518 |
递延收入 | | | | 1,469 | | - |
由(用于)经营活动提供的净现金 |
| |
| 11,025 |
| (3,775) |
|
| | | | | |
投资活动 |
| |
| | | |
购买财产和设备 |
| 7 |
| (3,615) |
| (6,880) |
购买无形资产 |
| 8 |
| (291) |
| (1,060) |
出售有价证券的收益 | | | | 49 | | - |
企业合并,扣除收购的现金 |
| 5 |
| 270 |
| 616 |
用于投资活动的净现金 |
| |
| (3,587) |
| (7,324) |
|
| | | | | |
筹资活动 |
| |
| | | |
偿还计息贷款和借款 | | 15 | | (2,164) | | (932) |
扣除发行成本后的计息贷款收益 |
| 15 |
| 2,673 |
| - |
应付票据的收益 |
| |
| - |
| 9,500 |
偿还应付票据 | | | | - |
| (4,040) |
偿还可转换债券 |
| |
| - |
| (2,325) |
租赁负债付款 | | | | (8,195) |
| (7,233) |
股票发行成本 |
| 18 |
| (28) |
| (966) |
合作伙伴分布 | | 28 | | (461) | | - |
股权融资收益 | | | | - | | 10,645 |
通过自动柜员机进行股权融资的收益 | | 18 | | 1,894 | | 8,307 |
行使认股权证 | | | | - | | 2,141 |
行使的期权 | | 18 | | 161 | | 309 |
融资活动提供的(用于)净现金 |
| |
| (6,120) |
| 15,406 |
|
| | | | | |
外汇对现金的影响 | | | | (705) | | - |
| | | | | | |
现金净增加 |
| |
| 613 |
| 4,307 |
现金和现金等价物,期初 |
| |
| 25,084 |
| 14,014 |
现金和现金等价物,期末 |
| |
| 25,697 |
| 18,321 |
6 |
High Tide Inc. | |
简明中期合并财务报表附注 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
1. | 操作性质 |
High Tide Inc.(“公司” 或 “High Tide”)是一家以零售为重点的大麻公司,通过消费配件的制造和分销得到加强。该公司的股票在纳斯达克资本市场(“纳斯达克”)上市,代码为 “HITI”(截至2021年6月2日上市),在多伦多证券交易所风险投资交易所(“多伦多证券交易所”)上市,股票代码为 “HITI”,在法兰克福证券交易所(“FSE”)上市,股票代码为 “WKN:A2PBPS”,股票代码为 “2LYA”。公司和注册办事处的地址为艾伯塔省卡尔加里市理查德路西南120号—4954号T3E 6L1。
根据加拿大证券管理局工作人员通知51-352的定义,High Tide不参与任何与美国大麻相关的活动。
2。准备基础
A. 合规声明
这些简明的中期合并财务报表(“财务报表”)是根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的《国际会计准则》(“IAS”)34中期财务报告编制的。它们之所以经过精简,是因为它们不包括完整的年度财务报表所需的所有信息,应与截至2022年10月31日止年度的公司经审计的合并财务报表一起阅读,后者可在SEDAR上查阅,网址为www.sedarplus.ca。
这些简明的中期合并财务报表已于2023年9月14日获得董事会批准并授权发布。
B. 计量依据
这些简明的中期合并财务报表是在历史成本基础上编制的,但某些按公允价值计量的金融工具除外。在本报告所述期间,公司及其全资子公司始终如一地适用以下会计政策。
C. 货币和外汇
公司简明的中期合并财务报表以加元列报,加元是公司及其加拿大子公司的功能货币和列报货币。公司美国(“美国”)子公司的本位货币为美元(“美元”),公司欧洲子公司的本位货币为欧元(“EUR”),公司英国子公司的本位货币为英镑(“GBP”)。以非本位币计价的交易按交易当日的现行汇率折算。以外币计价的货币资产和负债按每个报告日的现行汇率折算。收入和支出金额按交易日期折算。
在编制公司简明的中期合并财务报表时,外国子公司的财务报表被折算成加元。外国子公司的资产和负债按报告日的汇率折算成加元。国外业务的收入和支出使用平均外汇汇率折算成加元。将业务合并成公司本位币所产生的损益在亏损表和其他综合亏损表中的其他综合收益中确认,并在合并权益变动表中作为股东权益的单独组成部分确认。
7 |
High Tide Inc. | |
简明中期合并财务报表附注 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
D. 子公司合并的基础
子公司是由High Tide Inc.控制的实体。当公司有权管理实体的财务和运营政策以从其活动中获得收益时,控制权就实现了。该年度收购或处置的子公司的业绩酌情包含在自收购生效之日起至处置生效之日的合并亏损和其他综合亏损报表中。必要时,对子公司的合并财务报表进行调整,使其会计政策与公司使用的会计政策保持一致。在编制合并财务报表时,集团内余额和交易以及集团内交易产生的任何未实现损益或收入和支出均被冲销。
2023年5月24日,通过行使少数股权的看跌期权,收购了Fab Nutrition, LLC的剩余股份。截至2023年7月31日,High Tide拥有Fab Nutrition, LLC所有股份的100%。(注十二)
子公司 |
| 所有权百分比 |
| 功能货币 |
Canna Cabana Inc. | | 100% | | 加元 |
2680495 安大略公司 | | 100% | | 加元 |
Saturninus 合作伙伴大奖赛 | | 50% | | 加元 |
Valiant 加拿大分销公司 | | 100% | | 加元 |
META 增长公司 | | 100% | | 加元 |
NAC 汤普森北方有限公司合伙企业 | | 49% | | 加元 |
NAC OCN Ltd. 合伙企业 | | 49% | | 加元 |
HT 全球进口公司 | | 100% | | 加元 |
2049213 安大略省公司 | | 100% | | 加元 |
1171882 B.C. Ltd. | | 100% | | 加元 |
High Tide BV(Grasscity) | | 100% | | 欧洲欧元 |
Valiant 分销公司 | | 100% | | 美元 |
Smoke Cartel USA, Inc. | | 100% | | 美元 |
Fab Nutrition, L | | 100% | | 美元 |
Halo Kushbar 零售公司 | | 100% | | 加元 |
Nuleaf Naturals 有限公司 | | 80% | | 美元 |
DHC 供应有限责任公司 | | 100% | | 美元 |
DS 分销公司 | | 100% | | 美元 |
Enigmaa Ltd. | | 80% | | 英镑 |
3. | 会计政策 |
在编制截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月的未经审计的简明中期合并财务报表时适用的重要会计政策与截至2022年10月31日和2021年10月31日止年度的公司合并财务报表附注3中适用和披露的会计政策一致。
为了比较起见,公司对比较简明中期合并亏损报表和综合亏损表中的某些项目进行了重新分类,以符合本期的列报。
4。重要的会计判断、估计和假设
对估计数和假设进行持续审查。如果修订仅影响到该年度,则在修订估计数的年份确认对会计估计数的修订,如果修订影响当年和未来年份,则在修订当年和未来年份确认。这些简明的中期合并财务报表中的重要判断、估计和假设与附注4中适用于截至2022年10月31日止年度的合并财务报表的判断、估计和假设一致。
8 |
High Tide Inc. | |
简明中期合并财务报表附注 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
5. | 业务合并 |
根据国际财务报告准则第3号《企业合并》,这些交易符合企业合并的定义,因此,自收购之日起,收购的资产和承担的负债均按各自的估计公允价值入账。
A. | Jimmy 收购大麻 |
| | |
全部对价 |
| $ |
普通股 | | 4,932 |
营运资金调整 | | 352 |
|
| 5,284 |
购买价格分配 |
|
|
现金 |
| 622 |
库存 | | 307 |
预付费用 | | 11 |
不动产、厂房和设备 | | 111 |
使用权资产 | | 129 |
无形资产-营业执照权 | | 1,547 |
善意 |
| 3,116 |
应付账款和应计负债 |
| (319) |
租赁负债 |
| (130) |
应缴所得税 |
| (110) |
|
| 5,284 |
2022年12月29日,该公司完成了对不列颠哥伦比亚省1171882年有限公司100%股权的收购,该公司作为不列颠哥伦比亚省Jimmy's Cannabis Shop(“Jimmy's”)运营,在不列颠哥伦比亚省经营两家零售大麻店。根据该安排的条款,对价包括公司2,595,533股普通股,总价值为4,932美元,(ii)营运资金调整为352美元。
根据国际财务报告准则第3号《企业合并》(“IFRS 3”),本次交易的实质内容构成企业合并。管理层收集了收购之日存在的相关信息,以确定所收购的可识别净资产的公允价值。因此,最初的收购价格是根据公司在收购日收购的可识别资产的估计公允价值进行分配的。管理层最终确定了可识别无形资产的公允价值、所得税和商誉分配的收购价格分配。商誉主要与发展业务的机会、扩大获得资本的渠道和更大的财务灵活性有关。出于税收目的,商誉不可扣除。在截至2023年7月31日的期间,吉米的收入为3,022美元,净亏损为389美元。该公司估计,如果收购在2022年11月1日完成,截至2023年7月31日的期间,其收入将增加3,841美元,净亏损减少494美元。
9 |
High Tide Inc. | |
简明中期合并财务报表附注 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
6. | 与客户签订合同的收入 |
在截至7月31日的三个月中 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| | 零售 | | 零售 | | 批发 | | 批发 | | 企业 | | 企业 | | 总计 | | 总计 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
主要地域市场 (i) | | | | | | | | | | | | | | | | |
加拿大 | | 111,662 | | 80,436 | | 192 | | 215 | | 62 | | 45 | | 111,916 | | 80,696 |
美国 | | 11,844 | | 12,012 | | 144 | | 727 | | - | | - | | 11,988 | | 12,739 |
国际 | | 448 | | 1,919 | | - | | - | | - | | - | | 448 | | 1,919 |
总收入 | | 123,954 | | 94,367 | | 336 | | 942 | | 62 | | 45 | | 124,352 | | 95,354 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
主要产品和服务 | | | | | | | | | | | | | | | | |
大麻 | | 106,952 | | 79,140 | | - | | - | | - | | - | | 106,952 | | 79,140 |
消费配件 |
| 10,399 | | 9,427 | | 325 | | 941 | | - | | - | | 10,724 | | 10,368 |
数据分析服务 |
| 6,535 | | 5,475 | | - | | - | | - | | - | | 6,535 | | 5,475 |
其他收入 |
| 68 | | 325 | | 11 | | 1 | | 62 | | 45 | | 141 | | 371 |
总收入 |
| 123,954 | | 94,367 | | 336 | | 942 | | 62 | | 45 | | 124,352 | | 95,354 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
收入确认时间 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在某个时间点转移 |
| 123,954 | | 94,367 | | 336 | | 942 | | 62 | | 45 | | 124,352 | | 95,354 |
总收入 |
| 123,954 | | 94,367 | | 336 | | 942 | | 62 | | 45 | | 124,352 | | 95,354 |
在截至7月31日的九个月中 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| | 零售 | | 零售 | | 批发 | | 批发 | | 企业 | | 企业 | | 总计 | | 总计 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
主要地域市场 (i) | | | | | | | | | | | | | | | | |
加拿大 | | 314,654 | | 195,007 | | 389 | | 1,492 | | 241 | | 97 | | 315,284 | | 196,596 |
美国 | | 41,197 | | 44,484 | | 1,525 | | 1,636 | | - | | - | | 42,722 | | 46,120 |
国际 | | 2,558 | | 5,888 | | - | | - | | - | | - | | 2,558 | | 5,888 |
总收入 | | 358,409 | | 245,379 | | 1,914 | | 3,128 | | 241 | | 97 | | 360,564 | | 248,604 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
主要产品和服务 | | | | | | | | | | | | | | | | |
大麻 | | 304,666 | | 197,581 | | - | | - | | - | | - | | 304,666 | | 197,581 |
消费配件 |
| 33,977 | | 30,991 | | 1,868 | | 3,112 | | - | | - | | 35,845 | | 34,103 |
数据分析服务 |
| 19,488 | | 15,275 | | - | | - | | - | | - | | 19,488 | | 15,275 |
其他收入 |
| 278 | | 1,532 | | 46 | | 16 | | 241 | | 97 | | 565 | | 1,645 |
总收入 |
| 358,409 | | 245,379 | | 1,914 | | 3,128 | | 241 | | 97 | | 360,564 | | 248,604 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
收入确认时间 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在某个时间点转移 |
| 358,409 | | 245,379 | | 1,914 | | 3,128 | | 241 | | 97 | | 360,564 | | 248,604 |
总收入 |
| 358,409 | | 245,379 | | 1,914 | | 3,128 | | 241 | | 97 | | 360,564 | | 248,604 |
(i) | 表示基于客户的地理位置的收入,这些客户为相应细分市场中产生的收入做出了贡献。 |
10 |
High Tide Inc. | |
简明中期合并财务报表附注 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
7. | 财产和设备 |
|
| 办公设备 | | 制作 |
| 租赁地产 |
| |
| |
| |
| | 和电脑 | | 设备 | | 改进 | | 车辆 | | 建筑物 | | 总计 |
成本 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
期初余额,2021年11月1日 | | 3,100 | | - | | 27,224 | | 16 | | 2,800 | | 33,140 |
增补 | | 541 | | 34 | | 7,163 | | 21 | | - | | 7,759 |
业务合并后的补充 | | 854 | | 2,692 | | 3,960 | | - | | - | | 7,506 |
外币折算 | | 19 | | 189 | | 4 | | - | | - | | 212 |
余额,2022 年 10 月 31 日 |
| 4,514 | | 2,915 | | 38,351 | | 37 | | 2,800 | | 48,617 |
添加和重新分类 |
| 180 | | - | | 3,435 | | - | | - | | 3,615 |
企业合并后的补充(注5) |
| - | | - | | 111 | | - | | - | | 111 |
外币折算 | | 255 | | 734 | | (60) | | 1 | | - | | 930 |
余额,2023 年 7 月 31 日 |
| 4,949 | | 3,649 | | 41,837 | | 38 | | 2,800 | | 53,273 |
| | | | | | | | | | | | |
累计折旧 | | | | | | | | | | | | |
期初余额,2021年11月1日 |
| 1,206 | | - | | 7,113 | | 9 | | 56 | | 8,384 |
折旧 |
| 925 | | 486 | | 7,117 | | 5 | | 217 | | 8,750 |
余额,2022 年 10 月 31 日 |
| 2,131 | | 486 | | 14,230 | | 14 | | 273 | | 17,134 |
折旧 |
| 602 | | 386 | | 6,090 | | 3 | | 163 | | 7,244 |
外币折算 | | 675 | | 638 | | 134 | | - | | - | | 1,447 |
余额,2023 年 7 月 31 日 |
| 3,408 | | 1,510 | | 20,454 | | 17 | | 436 | | 25,825 |
| | | | | | | | | | | | |
余额,2022 年 10 月 31 日 | | 2,383 | | 2,429 | | 24,121 | | 23 | | 2,527 | | 31,483 |
余额,2023 年 7 月 31 日 | | 1,541 | | 2,139 | | 21,383 | | 21 | | 2,364 | | 27,448 |
8. | 无形资产和商誉 |
|
| 软件 |
| 许可证 |
| 品牌名称 |
| 善意 |
| 总计 |
成本 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
期初余额,2021年11月1日 | | 9,463 | | 44,762 | | 21,075 | | 79,946 | | 155,246 |
添加和重新分类 | | 905 | | - | | 308 | | 83 | | 1,296 |
业务合并后的补充 | | 338 | | 20 | | 10,047 | | 43,967 | | 54,372 |
减值损失 | | (89) | | - | | (1,365) | | (45,077) | | (46,531) |
外币折算 | | 42 | | - | | 2,508 | | 4,500 | | 7,050 |
余额,2022 年 10 月 31 日 | | 10,659 | | 44,782 | | 32,573 | | 83,419 | | 171,433 |
增补 |
| 269 | | - | | 22 | | - |
| 291 |
企业合并后的补充(注5) |
| - | | 1,547 | | - | | 3,116 |
| 4,663 |
外币折算 | | (82) | | - | | (699) | | (233) | | (1,014) |
余额,2023 年 7 月 31 日 |
| 10,846 | | 46,329 | | 31,896 | | 86,302 |
| 175,373 |
累计折旧 | | | | | | | | | | |
期初余额,2021年11月1日 |
| 1,776 | | 11,189 | | - | | - |
| 12,965 |
摊销 |
| 2,412 | | 10,672 | | - | | - |
| 13,084 |
外币折算 | | (106) | | - | | - | | - |
| (106) |
余额,2022 年 10 月 31 日 |
| 4,082 | | 21,861 | | - | | - |
| 25,943 |
摊销 |
| 1,654 | | 8,605 | | - | | - |
| 10,259 |
外币折算 | | (159) | | - | | - | | - | | (159) |
余额,2023 年 7 月 31 日 |
| 5,577 | | 30,466 | | - | | - |
| 36,043 |
余额,2022 年 10 月 31 日 |
| 6,577 | | 22,921 | | 32,573 | | 83,419 |
| 145,490 |
余额,2023 年 7 月 31 日 |
| 5,269 | | 15,863 | | 31,896 | | 86,302 |
| 139,330 |
11 |
High Tide Inc. | |
简明中期合并财务报表附注 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
9。预付费用和押金
|
| 2023年7月31日 |
| 2022年10月31日 |
| | $ | | $ |
大麻零售店的存款 | | 1,630 | | 1,417 |
预付保险和其他 |
| 3,513 |
| 5,160 |
库存预付款 |
| 3,060 |
| 3,578 |
总计 |
| 8,203 |
| 10,155 |
减少当前部分 |
| (5,083) |
| (7,167) |
长期 |
| 3,120 |
| 2,988 |
10。库存
截至目前 |
| 2023年7月31日 |
| 2022年10月31日 |
| | $ | | $ |
成品 | | 26,264 | | 23,393 |
工作正在进行中 | | 72 | | 56 |
原材料 | | 756 | | 492 |
陈旧经费 |
| (470) |
| (527) |
总计 |
| 26,622 |
| 23,414 |
11. | 贸易和其他应收账款 |
截至目前 |
| 2023年7月31日 |
| 2022年10月31日 |
| | $ | | $ |
贸易应收账款 | | 9,551 | | 7,916 |
应收销售税 |
| 162 |
| 284 |
总计 |
| 9,713 |
| 8,200 |
12 |
High Tide Inc. | |
简明中期合并财务报表附注 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
12。衍生责任
截至目前 |
| 2023年7月31日 |
| 2022年10月31日 |
| | $ | | $ |
FABCBD 看跌期权衍生负债 (i) | | - | | 763 |
有福的看跌期权衍生品责任 (ii) | | 1,756 | | 2,899 |
NuLeaf 看跌期权衍生品 (iii) |
| 1,374 | | 2,674 |
衍生品负债总额 |
| 3,130 |
| 6,336 |
减少当前部分 |
| (3,130) |
| (6,336) |
长期债务 |
| - |
| - |
(i) | 2021年5月10日,该公司收购了FABCBD80%的已发行股份。收购协议还包括看涨期权和看跌期权,这可能导致公司收购最初收购时未收购的FABCBD剩余20%的普通股。看跌期权下的初始债务价值为3,722美元。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,公司在净亏损和综合亏损表中确认了衍生品负债重估的34美元亏损和34美元的收益(2022年:531美元和收益1,464美元),期末余额为零(2022年:763美元)。2022年9月20日,公司收到了行使与FABCBD相关的看跌期权的通知。2023年5月24日,公司敲定并发行了价值729美元的看跌期权的股票。 |
(ii) | 2021年10月19日,该公司收购了Blessed CBD80%的已发行股份。收购协议还包括看涨期权和看跌期权,这可能导致公司收购最初收购时未收购的Blessed CBD剩余20%的普通股。看跌期权下的初始债务价值为4,323美元。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,公司在净亏损和综合亏损表中将315美元和1,143美元(2022年:1,229美元和收益1,301美元)确认为衍生品负债重估收益,期末余额为1,756美元(2022年:2,899美元)。 |
(iii) | 2021年11月29日,该公司收购了NuLeaf80%的已发行股份。收购协议还包括看涨期权和看跌期权,这可能导致公司收购最初收购时未收购的NuLeaf剩余20%的普通股。看跌期权下的初始债务价值为8,326美元。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,公司在净亏损和综合亏损表中确认了354美元的亏损和1,300美元(2022年:2,784美元和收益2566美元),期末余额为1,374美元(2022年:2674美元)。2023年5月29日,公司收到行使与NuLeaf相关的看跌期权的通知。截至期末,即2023年7月31日,公司正在敲定看跌期权的结算。 |
13。应付账款和应计负债
截至目前 |
| 2023年7月31日 |
| 2022年10月31日 |
| | $ | | $ |
应付账款 | | 5,498 | | 7,670 |
应计负债 | | 6,278 | | 7,021 |
应缴所得税 |
| 1,136 | | 3,212 |
应缴销售税 |
| 7,659 | | 8,343 |
总计 |
| 20,571 |
| 26,246 |
13 |
High Tide Inc. | |
简明中期合并财务报表附注 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
14. | 应付票据 |
截至目前 |
| 2023年7月31日 |
| 2022年10月31日 |
| | $ | | $ |
其他 |
| 205 | | 245 |
应付票据 (i) |
| 12,320 | | 12,012 |
总计 |
| 12,525 |
| 12,257 |
减少当前部分 |
| (140) |
| - |
长期 |
| 12,385 |
| 12,257 |
(i) | 2020年11月18日,该公司收购了Meta的所有已发行和流通股份,其中包括应付给Opaskwayak Cree Nation(“OCN”)的票据。在收购之日,应付票据的价值为12,783美元,按15%的市场利率在两年内进行折扣。2021年1月6日,公司与OCN签订了另一项经修订的贷款协议,取消了年度管理费,并将贷款的到期日延长至2024年12月31日。由于债务重组,公司在截至2021年10月31日止年度的净亏损和综合亏损表中确认了1,145美元的债务重组收益。在截至2023年7月31日的三个月中,公司就未偿贷款产生了109美元(2022年:422美元)的利息。 |
15。计息贷款和借款
截至目前 |
| 2023年7月31日 |
| 2022年10月31日 |
| | $ | | $ |
ConnectFirst | | 16,902 | | 16,393 |
总计 |
| 16,902 |
| 16,393 |
2022年8月15日,该公司与Connect First信用合作社(“信贷额度”)签订了19,000美元的活期定期贷款,其中第一批至12,100美元可单笔预付款,第二批至6,900美元可多次提款,但须视预付款条件而定。这笔活期贷款按信用合作社的最优惠贷款利率加上每年2.50%的利息,定于2027年9月5日到期。
第一部分可按需偿还,但在提出要求之前,该信贷额度应通过每月混合还款241美元的本金和利息来偿还。如有必要,可以根据信用合作社的最优惠贷款利率和未偿还的本金不时调整混合还款。该公司于2022年10月7日收到资金流入。期末余额为10,688美元。
第二部分可按需偿还,但在提出要求之前,该信贷额度应以每月147美元的本金和利息混合还款方式偿还。如有必要,可以根据Prime、未偿还本金和剩余摊还期不时调整混合付款,公司于2022年10月25日收到流入。该公司于2023年3月8日收到了剩余的2673美元。期末余额为6,214美元。
贷款附有一份一般担保协议,其中包括在个人财产登记处为Canna Cabana Inc.、Meta Growth Corp.、2680495 安大略公司、Valiant Distribution Inc.、High Tide USA Inc.、Smoke Cartel USA Inc.、DHC Supply Ltd.、DS Distribution Inc.、High Tide Inc.、High Tide Inc. 的资产在个人财产登记处登记 V.、SJV2 BV.、SJV BV. o/a Grasscity.,以及对Harkirat Singh Grover持有的价值5,000美元的High Tide Inc.股票的有限追索权担保,以及关联公司,将承诺支持Connectfirst。
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,公司产生了262美元和1,104美元(2022年:零)的利息,并支付了与未偿还的计息贷款和借款有关的2,164美元(2022年:零)的本金。
贷款附带的契约:
截至2023年7月31日,公司已履行贷款所附的所有契约。
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High Tide Inc. | |
简明中期合并财务报表附注 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
16。可转换债券
截至目前 |
| 2023年7月31日 |
| 2022年10月31日 |
| | $ | | $ |
可转换债券,期初 | | 7,466 | | 8,163 |
灭火和改装造成的损失 |
| - |
| 354 |
将债券转换为股权 |
| - |
| 108 |
偿还债务 |
| - |
| (2,794) |
可转换债券的增量 |
| 1,342 |
| 1,635 |
总计 |
| 8,808 |
| 7,466 |
减少当前部分 |
| (8,808) |
| (2,696) |
长期 |
| - |
| 4,770 |
17。财务和其他费用
| | 截至7月31日的三个月 | | 截至7月31日的九个月 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| | $ | | $ | | $ | | $ |
可转换债务增加 | | 476 | | 63 | | 1,342 | | 1,184 |
应付票据的增加 |
| 120 | | 447 | | 32 | | 975 |
应付票据的利息以及计息贷款和借款 |
| 742 | | 422 | | 2,387 | | 932 |
租赁负债的增加 |
| 593 | | 538 | | 1,794 | | 1,792 |
交易成本 |
| 801 | | 1,014 | | 1,849 | | 2,271 |
总计 |
| 2,732 |
| 2,484 |
| 7,404 |
| 7,154 |
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High Tide Inc. | |
简明中期合并财务报表附注 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
18。股本
(a) | 已发布: |
普通股: | | | |
|
| | 股票数量 | | 金额 |
|
| # |
| $ |
余额,2021 年 11 月 1 日 |
| 54,360,028 | | 208,904 |
收购——FABCBD | | - | | 313 |
收购——NuLeaf |
| 4,429,809 | | 35,527 |
通过自动柜员机发行股票 (i) | | 1,758,167 | | 8,807 |
股票发行成本 | | - | | (974) |
行使选项(注19) | | 70,500 | | 526 |
行使权证(注20) | | 530,423 | | 4,352 |
既得限制性股份单位(注19) | | 82,976 | | 247 |
收购-Budroom | | 674,650 | | 3,738 |
收购-北方大麻 | | 443,301 | | 2,203 |
收购——十字路口大麻 | | 516,735 | | 2,189 |
收购——Choom | | 2,147,023 | | 3,940 |
发行是为了通过股票支付费用 | | 15,122 | | 100 |
通过股权融资发行的股票 (ii) | | 4,956,960 | | 6,768 |
收购——Budheav | | 564,092 | | 1,986 |
每日High Club托管取消 | | (28,553) | | (53) |
烟雾卡特尔 Earnout (iii) | | 500,000 | | 940 |
余额,2022 年 10 月 31 日 |
| 71,021,233 | | 279,513 |
通过自动柜员机发行股票 (i) | | 843,537 | | 1,894 |
收购-Jimmy's(注 5) | | 2,595,533 | | 4,932 |
股票发行成本 | | - | | (28) |
既得限制性股票单位(RSU)(附注19) | | 66,667 | | 161 |
发行是为了支付股票费用 | | 136,266 | | 278 |
因行使看跌期权而发行股票 | | 423,587 | | 729 |
余额,2023 年 7 月 31 日 |
| 75,086,823 | | 287,479 |
(i) | 2021年12月6日,公司宣布设立市场股票发行(“自动柜员机计划”),允许公司不时从国库向公众发行高达40,000美元(或等值的美元)普通股,由公司自行决定并遵守监管要求。在截至2022年10月31日的年度中,通过该计划共筹集了8,807美元。在截至2023年7月31日的九个月中,截至今年第一季度,通过自动柜员机计划共筹集了1,894美元。自2023年8月31日起,该公司已完成自动柜员机计划的发行,将额外筹集高达3000万美元的资金。截至2023年9月14日,尚未绘制任何东西。 |
(ii) | 2022年7月22日,该公司以收购交易的方式发行了4,956,960套,价格为每单位2.32美元。该公司完成此次发行,总收益为11,500美元。每个单位由公司的一股普通股和一份普通股购买权证组成。每份认股权证将使持有人有权在自发行截止之日起的60个月内以2.73美元的价格收购一股普通股。这些股票的相对公允价值为6,768美元,认股权证的相对公允价值为4,732美元,使用Black-Scholes期权定价模型,其假设如下:普通股的公允价值为2.05美元;期权的行使价为2.73美元;预期寿命为5年;波动率为97%;无风险利率为2.9%。由于进行了收购交易融资,承销商收到了总收益的6%和总统名单总收益的3%的现金佣金。 |
(iii) | 作为2021年收购子公司(Smoke Cartel)的一部分,该公司同意,如果实现一定的收入目标,则支付1,319美元。由于公司未来潜在收入的不确定性,或有对价是使用蒙特卡洛模拟计算的。在截至2022年10月31日的年度中,公司结算了或有对价 |
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High Tide Inc. | |
简明中期合并财务报表附注 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
通过发行价值940美元的50万股公司普通股,向Smoke Cartel的前股东提供。该公司记录的结算收益为2,211美元。 |
(iv) | 在截至2022年10月31日的年度中,公司共承担了974美元的股票发行成本,这与全年通过股权融资发行的股票和通过自动柜员机发行的股票有关。这些成本产生了487美元的递延所得税资产,该资产已被公司上一年度的税收亏损结转所抵消。 |
19. | 基于股份的薪酬 |
(a) | 股票期权计划: |
2022年4月19日,公司董事批准了公司2022年股权激励计划(“综合计划”),该计划自公司在2022年6月2日的年度股东大会和股东特别大会上获得无私股东批准后生效。
在此期间授予的期权使用Black-Scholes期权定价模型进行估值,假设如下:普通股的公允价值为1.91美元;期权的行使价为1.90美元;预期寿命为2.37年;波动率为79%;股息收益率为0;无风险利率为3.99%。(2022年:普通股的公允价值为8.02美元;期权行使价为8.05美元;预期寿命为2年;85% 波动率;股息收益率为0;无风险利率为2.6%)
截至2022年6月2日,综合计划以及公司通过的任何其他基于证券的薪酬安排(包括前身计划)下可供发行和保留的最大普通股数量已固定为已发行和流通普通股的20%。可以发行的最大股票期权为12,617,734股普通股。
公司先前的股票期权计划限制根据该计划预留的普通股数量不时超过公司已发行和流通普通股的百分之十(10%)的 “滚动上限”。
股票期权在授予公司及其子公司的董事、高级职员、雇员和顾问后,由董事会自行决定。所有未偿还的期权将在到期时到期,如果期权持有人不再是董事、高级管理人员、雇员或顾问,则提前到期。自授予之日起,期权的最长行使期限不得超过10年。股票期权数量及其加权平均行使价的变化汇总如下:
| | | | | | | | |
|
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 | ||||
| | 的数量 | | 加权平均值 | | 的数量 | | 加权平均值 |
| | 选项 |
| 行使价 ($) |
| 选项 |
| 行使价 ($) |
期初余额 |
| 2,250,082 |
| 6.16 |
| 1,906,129 |
| 6.51 |
已授予 |
| 355,500 |
| 1.91 |
| 554,122 |
| 4.99 |
被没收或已过期 |
| (223,684) |
| 10.44 |
| (154,669) |
| 5.25 |
已锻炼 | | — | | — | | (55,500) | | 5.93 |
期末余额 |
| 2,381,898 |
| 5.13 |
| 2,250,082 |
| 6.16 |
可行使,期末 |
| 1,859,524 |
| 5.78 |
| 1,349,450 |
| 6.19 |
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,公司记录的与期权相关的基于股份的薪酬分别为153美元和631美元(2022年:544美元和2,327美元)。
(b) | 限制性股票单位(“限制性股票单位”)计划 |
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,公司记录的与限制性股票单位相关的基于股份的薪酬分别为177美元和473美元(2022年:98美元和410美元)。截至2023年7月31日,未偿还的限制性股票单位数量为486,335个(2022年:132,143个)。
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High Tide Inc. | |
简明中期合并财务报表附注 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
(c) | 托管股票 |
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,公司记录的与托管股票相关的基于股份的薪酬分别为2,020美元和4,214美元(2022年:1,092美元和3,251美元)。这些股票是作为薪酬计划的一部分授予的,并根据雇佣协议发放。
20. | 认股证 |
|
| |
| |
| |
| |
| 加权 |
| |
| | 的数量 | | 认股证 | | 衍生物 | | 加权 | | 平均的 | | |
| | 认股权证 | | 金额 | | 责任 | | 平均的 | | 的数量 | | 到期日期 |
| | | | | | 金额 | | 行使价格 | | 还有好几年了 | | |
| | | | | | | | | | 到期 | | |
|
| # |
| $ |
| $ |
| $ |
| |
| |
期初余额,2020 年 11 月 1 日 |
| 131,064,114 |
| 5,796 |
| 266 |
| 0.42 |
| 2.07 |
|
|
已发行收购认股权证-Meta |
| 741,600 |
| 3 |
| — |
| 1.31 |
| — |
| 2021年12月14日 |
已发行收购认股权证-Meta |
| 40,076,411 |
| 2,616 |
| — |
| 0.35 |
| 0.49 |
| 2023年2月6日 |
已发行收购认股权证-Meta |
| 4,120,000 |
| 120 |
| — |
| 1.10 |
| 0.06 |
| 2023年4月11日 |
可转换债券衍生负债的重估 |
| — |
| — |
| 11,697 |
| — |
| — |
| 2022年12月31日 |
已发行认股权证-股权融资 |
| 27,878,919 |
| 6,210 |
| — |
| 0.58 |
| 0.55 |
| 2024年2月22日 |
已发行认股权证-股权融资 |
| 21,207,720 |
| 3,546 |
| — |
| 12.25 |
| 0.03 |
| 2024年5月26日 |
认股权证已取消或到期 |
| (59,578,382) |
| (5,457) |
| — |
| — |
| — |
| |
行使认股权证 |
| (54,268,198) |
| (2,110) | | (10,270) | | — | | — | | |
2021 年 10 月 31 日余额 |
| 111,242,184 | | 10,724 | | 1,693 | | 2.60 | | 2.01 | |
|
衍生负债的重估 |
| — | | — | | 220 | | — | | — | | |
认股权证已取消或到期 | | (17,248,015) | | (274) | | — | | — | | — | | |
行使认股权证 | | (7,956,345) | | (6) | | (1,913) | | — | | — | | |
已发行认股权证-期票 (i) |
| 700,000 | | 321 | | — | | 4.98 | | 0.33 | | 2023年6月21日 |
已发行认股权证-买入交易(ii) |
| 4,956,960 | | 4,732 | | — | | 2.73 | | 0.05 | | 2027年7月22日 |
余额 2022 年 10 月 31 日 |
| 91,694,784 | | 15,497 | | — | | 2.58 | | 2.39 | |
|
| | | | | | | | | | | | |
认股权证被取消或到期 (i) (iii) | | (40,428,262) | | (2,758) | | — | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
余额 2023 年 7 月 31 日 |
| 51,266,522 | | 12,739 | | — | | 5.61 | | 1.00 | |
|
截至2023年7月31日,有46,309,562份认股权证可供行使,其基础是1股普通股的15份认股权证。
(i) | 该公司使用Black-Scholes模型发行了70万份认股权证,公允价值为321美元。使用了以下假设:股价为2.43美元,预期寿命为一年,股息为零,波动率为100%,无风险利率为3.31%,行使价为4.98美元。认股权证已于2023年6月21日到期。 |
(ii) | 该公司使用Black-Scholes发行了4,956,960份认股权证,公允估值为4,731美元。每份认股权证都使持有人有权收购公司的一股普通股。管理层使用以下假设计算了已发行认股权证的公允价值:普通股的公允价值2.05美元;期权的行使价2.73美元;预期寿命为五年,波动率为253%,无风险利率为2.9%,以及使用发行当日的活跃股价发行的股票的公允价值。 |
(iii) | 在截至的九个月中,与收购META相关的剩余未行使认股权证到期。 |
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High Tide Inc. | |
简明中期合并财务报表附注 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
21. | 每股亏损 |
(a) | 本期每股亏损: |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 | ||||
| | 7月31日 | | 7月31日 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
|
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
该期间的净亏损 | | (3,574) | | (2,717) | | (9,147) | | (18,346) |
净亏损中的非控股权益部分 | | 710 | | 386 | | 625 | | 521 |
本期归属于公司所有者的净亏损 | | (2,864) | | (2,331) | | (8,522) | | (17,825) |
| | # | | # | | # | | # |
普通股加权平均数量——基本 | | 74,984,417 | | 62,683,545 | | 74,008,911 | | 60,487,824 |
每股基本亏损 | | (0.04) | | (0.04) | | (0.12) | | (0.29) |
现有的股票期权和限制性股票单位未被视为摊薄每股亏损计算的一部分,因为这些股票期权和限制性股票单位在此期间具有反稀释性。
22。金融工具和风险管理
该公司的活动使其面临各种财务风险。由于持有某些金融工具,公司面临信贷、流动性和市场风险。公司的整体风险管理计划侧重于金融市场的不可预测性,并力求最大限度地减少对公司财务业绩的潜在不利影响。
风险管理由高级管理层与董事会共同进行。
公允价值
公司使用公允价值层次结构对公允价值衡量标准进行分类,该层次结构反映了衡量时所用投入的重要性。公允价值层次结构具有以下级别:
- | 第 1 级 — 活跃市场中相同资产和负债的报价(未经调整) |
- | 第 2 级 — 除第 1 级中包含的报价之外,可以直接观察到资产或负债的投入,无论是直接(即作为价格)还是间接(即来自价格);以及 |
- | 第 3 级 — 不基于可观察到的市场数据的资产或负债投入(不可观察的输入) |
该公司估计,现金、贸易应收账款、应收贷款、应付账款和应计负债以及流动负债的公允价值接近其账面金额,这主要是由于这些工具的短期性质。
使用以下方法和假设来估算公允价值:
- | 有价证券是根据第一级投入确定的,因为有价证券的价格是在公共交易所报价的。 |
- | 可转换债券由公司根据第二级输入进行评估,例如有效利率和可比证券的市场利率。可转换债券最初按摊销成本计量,在每个报告期,该期间发生的增加在合并亏损表和综合亏损表中记入交易成本。 |
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High Tide Inc. | |
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在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
- | 收购FABCBD、Blessed和NuLeaf中包含的看跌期权相关的负债已根据第三级投入按公允价值入账。估值模型使用FABCBD和NuLeaf预测的过去十二个月息税折旧摊销前利润的倍数、Blessed CBD的预测十二个月收入以及FABCBD、Blessed和NuLeaf的风险调整后贴现率来考虑未来债务的现值。大量不可观察的投入包括预期的现金流和风险调整后的利率。如果预期现金流较高(较低)或风险调整后利率较低(较高),则估计的公允价值将增加(减少)。 |
信用风险
当金融工具的一方未能履行其义务而给交易对手造成经济损失时,就会产生信用风险。使公司面临信用风险的金融工具主要包括现金、应收账款、有价证券和应收贷款。与现金和现金等价物以及受限制的有价证券余额相关的信用风险是有限的,因为交易对手是大型商业银行。合并财务状况表中报告的应收账款金额扣除预期信用损失,账面净值代表公司的最大信用风险敞口。通过与信誉良好的交易对手进行交易并持续监控账龄和未偿余额,可以最大限度地减少应收账款的信用风险。零售客户的销售必须以现金或主要信用卡结算,从而降低信用风险。
下表详细列出了应收账款账龄状况和预期信用损失备抵额:
截至目前 |
| 2023年7月31日 |
| 2022年10月31日 |
| | $ | | $ |
当前(少于 30 天) |
| 6,668 |
| 5,435 |
31 — 60 天 |
| 511 |
| 420 |
61 — 90 天 |
| 126 |
| 568 |
超过 90 天 |
| 2,489 |
| 2,148 |
减去津贴 |
| (243) |
| (655) |
|
| 9,551 |
| 7,916 |
在截至2023年7月31日的九个月中,因坏账造成的损失备抵中注销了685美元(2022年:零美元)的贸易应收账款。已知无法收回的个人应收账款通过直接减少账面金额予以注销。剩余的应收账款由公司根据利率、特定国家的风险因素和客户的个人信誉等参数进行评估。根据这一评估,考虑了这些应收账款的估计损失备抵额。
公司定期评估应收账款的可收性。在确定预期信用损失金额时,公司会考虑客户的财务状况、付款历史和经济状况。
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在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
流动性风险
流动性风险是指公司无法履行到期财务义务的风险。公司通常依靠运营、股权和债务融资产生的资金来提供足够的流动性来满足预算运营需求,并为扩大业务提供资金。
从历史上看,公司一直能够通过经营业绩产生的现金以及适用的股权融资,维持其运营并偿还到期的负债。尽管无法确定未来的业绩,但该公司预计,来自运营、营运资金和其他融资来源的现金流将足以偿还债务和其他到期债务。
公司金融负债的到期日如下:
|
| 合同现金流 |
| 不到一年 |
| 1-3 年 |
| 4-5 岁 |
| 大于 5 年 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
2022年10月31日 | |
|
|
|
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|
|
|
|
|
应付账款和应计负债 | | 26,246 |
| 26,246 |
| - |
| - |
| - |
应付票据 | | 12,257 |
| - |
| - |
| 12,257 |
| - |
计息贷款和借款 | | 16,393 | | 16,393 | | - | | - | | - |
衍生责任 | | 6,336 |
| 6,336 |
| - |
| - |
| - |
可转换债券 | | 7,466 | | 2,696 | | 4,770 | | - | | - |
未贴现的租赁债务 | | 37,116 | | 9,683 | | 12,604 | | 7,437 | | 7,392 |
总计 | | 105,814 | | 61,354 | | 17,374 | | 19,694 | | 7,392 |
2023年7月31日 | |
| | | | | | | | |
应付账款和应计负债 | | 20,571 |
| 20,571 | | - | | - |
| - |
应付票据 | | 12,525 |
| 140 | | 12,344 | | 23 |
| 18 |
计息贷款和借款 | | 16,902 | | 16,902 | | - | | - |
| - |
衍生责任 | | 3,130 |
| 3,130 | | - | | - |
| - |
可转换债券 | | 8,808 | | 8,808 | | - | | - |
| - |
未贴现的租赁债务 | | 34,360 | | 2,383 | | 14,477 | | 8,766 |
| 8,734 |
总计 | | 96,296 | | 51,934 | | 26,821 | | 8,789 |
| 8,752 |
利率风险
利率风险是指金融工具未来现金流的公允价值因市场利率的变化而波动的风险。公司承受的市场利率变动风险主要与公司目前的浮动利率信贷额度有关。
截至2023年7月31日,公司约有43%的借款是按固定利率计算的(2022年:84%)。
假设所有其他变量保持不变,则利率的+/-1.0%波动将对利息支付产生约+/-169美元的影响。
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High Tide Inc. | |
简明中期合并财务报表附注 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
外币风险
外币风险被定义为金融工具的公允价值或未来现金流由于外汇汇率的变化而波动的风险。公司维持现金余额并进行以外币计价的交易,这使公司面临由于外汇汇率变动而导致的余额和现金流波动。
截至2023年7月31日,公司以外币计价的货币资产和货币负债的等值账面金额如下:
(英镑、欧元和美元余额等值的加元) |
| 2023年7月31日 |
| 2023年7月31日 |
| 2023年7月31日 |
| 2023年7月31日 | | 十月三十一日 |
| | (英镑) | | (欧元) | | (美元) | | 总计 | | 2022 |
| | $ | | $ | | $ |
| $ | | $ |
现金 | | 1,083 | | 313 |
| 2,069 | | 3,465 | | 4,391 |
应收账款 | | 301 | | 77 |
| 4,689 | | 5,067 | | 1,754 |
应付账款和应计负债 | | (117) | | (1,048) |
| (6,892) | | (8,057) | | (11,542) |
净货币资产 | | 1,267 | | (658) |
| (134) | | 475 | | (5,397) |
假设所有其他变量保持不变,那么美元和加元之间的汇率波动+/-5.0%将对净货币资产的账面价值产生约+/-7美元(2022年10月31日-34美元)的影响。保持不变的变量,欧元和加元之间汇率的+/-5.0%波动将对净货币资产的账面价值影响约+/-33美元(2022年10月31日——38美元),而英镑和加元之间汇率的+/-5.0%的波动将对净货币资产的账面价值影响约+/-63美元(2022年10月31日-42)。迄今为止,该公司尚未签订金融衍生品合约来管理外汇汇率波动的风险。
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High Tide Inc. | |
简明中期合并财务报表附注 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
23. | 分段信息 |
细分市场由管理层根据资源分配来确定,资源分配是根据销售渠道而不是法人实体进行的。因此,该公司已经建立了两个主要细分市场,即零售和批发,其中一个公司板块包括在创收开始之前监督和启动新实体的运营。由于每个业务的独特特征和要求,可报告的细分市场是分开管理的。
|
| 零售 | | 零售 | | 批发 | | 批发 | | 企业 | | 企业 | | 总计 | | 总计 |
在截至7月31日的三个月中, | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
总收入 |
| 123,954 |
| 94,367 |
| 336 |
| 942 |
| 62 |
| 45 |
| 124,352 |
| 95,354 |
毛利(亏损) |
| 34,914 |
| 25,282 |
| (358) |
| 431 |
| 22 |
| 42 |
| 34,578 |
| 25,755 |
(亏损)运营收入 |
| 5,015 |
| 1,439 |
| (1,128) |
| (411) |
| (4,549) |
| (5,698) |
| (662) |
| (4,670) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 零售 | | 零售 | | 批发 | | 批发 | | 企业 | | 企业 | | 总计 | | 总计 |
在截至7月31日的九个月中, | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
总收入 |
| 358,409 |
| 245,379 |
| 1,914 |
| 3,128 |
| 241 |
| 97 |
| 360,564 |
| 248,604 |
毛利(亏损) |
| 98,157 |
| 70,594 |
| (62) |
| 745 |
| 235 |
| 95 |
| 98,330 |
| 71,434 |
(亏损)运营收入 |
| 17,288 |
| (60) |
| (2,851) |
| (1,321) |
| (21,658) |
| (17,013) |
| (7,221) |
| (18,394) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 零售 | | 零售 | | 批发 | | 批发 | | 企业 | | 企业 | | 总计 | | 总计 |
截至2023年7月31日和2022年10月31日 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
总资产 | | 221,567 | | 241,394 | | 8,852 | | 11,949 | | 34,742 | | 21,400 | | 265,161 | | 274,743 |
负债总额 | | 64,990 | | 71,780 | | 1,703 | | 3,054 | | 36,179 | | 37,876 | | 102,872 | | 112,710 |
|
| 加拿大 |
| 加拿大 |
| 美国 |
| 美国 |
| 国际 |
| 国际 |
| 总计 |
| 总计 |
在截至7月31日的三个月中, | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) |
总收入 |
| 111,916 | | 80,697 | | 11,988 | | 13,148 | | 448 | | 1,509 | | 124,352 | | 95,354 |
毛利 |
| 29,433 | | 18,902 | | 5,060 | | 5,977 | | 85 | | 876 | | 34,578 | | 25,755 |
(亏损)运营收入 |
| (5) | | (4,496) | | (387) | | (730) | | (270) | | 556 | | (662) | | (4,670) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 加拿大 |
| 加拿大 |
| 美国 |
| 美国 |
| 国际 |
| 国际 |
| 总计 |
| 总计 |
在截至7月31日的九个月中, | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) |
总收入 |
| 315,284 | | 196,596 | | 42,722 | | 46,529 | | 2,558 | | 5,479 | | 360,564 | | 248,604 |
毛利 |
| 77,684 | | 44,779 | | 19,640 | | 23,124 | | 1,006 | | 3,531 | | 98,330 | | 71,434 |
(亏损)运营收入 |
| (7,725) | | (21,650) | | 327 | | 730 | | 177 | | 2,526 | | (7,221) | | (18,394) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加拿大 |
| 加拿大 |
| 美国 |
| 美国 |
| 国际 |
| 国际 |
| 总计 |
| 总计 |
截至2023年7月31日和2022年10月31日 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
| ($) |
总资产 | | 178,184 | | 183,640 | | 77,254 | | 77,247 | | 9,723 | | 13,856 | | 265,161 | | 274,743 |
负债总额 | | 83,835 | | 85,925 | | 16,317 | | 24,897 | | 2,720 | | 1,888 | | 102,872 | | 112,710 |
23 |
High Tide Inc. | |
简明中期合并财务报表附注 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
24。关联方交易
截至2023年7月31日,公司与《国际会计准则》第24号所定义的关联方进行了以下交易—— 关联方披露,但与关键管理人员在正常就业过程中进行的交易和/或董事安排以及以各种融资形式与公司股东进行交易的交易除外。
运营交易
Grover Properties Inc. 开发了一个办公室和仓库单元,该公司通过普通控股股东和公司总裁兼首席执行官建立联系。办公室和仓库空间出租给了High Tide,以适应公司的运营扩张。该租约由一家独立的房地产估值服务公司按现行市场价格建立,每年的租赁付款总额为386美元。主要租赁期限为5年,另外两次5年期限延期可由公司选择。
融资交易:
2022年7月22日,公司在合并后的买入交易基础上发行了公司4,956,960股股份,合并后每股价格为2.32美元。公司秘书集体参与了此次发行,并在合并后共收购了130,800套单位。
2022年8月15日,该公司与Connect First信用合作社(“信贷额度”)签订了19,000美元的活期定期贷款,其中第一批至12,100美元可单笔预付款,第二批至6,900美元可多次提款,但须视预付款条件而定。为了促进信贷额度,该公司总裁兼首席执行官为首席执行官及其关联公司持有的价值5,000美元的High Tide Inc.股票提供了有限追索权担保,这些股票将用于信用合作社,直到以下较早者:
(i)在初始融资后12个月,前提是High Tide Inc.的所有契约都信誉良好;以及
(ii)首席执行官不再是High Tide Inc.的高级管理人员
双方同意,只有在所有针对High Tide Inc.的收款工作都已用尽之后,包括出售High Tide Inc.之后,才能获得这种个人担保。
24 |
High Tide Inc. | |
简明中期合并财务报表附注 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
25. | 使用权资产和租赁负债 |
该公司签订了各种租赁协议,主要是为了执行其零售平台战略。该公司租赁各种零售商店和办公室等物业。租赁合同通常为5至10年的固定期限,但可能有延期选项。租赁条款以个人为基础进行协商,包含各种不同的条款和条件。
使用权资产 |
|
|
|
| $ |
截至2022年11月1日的余额 | | 30,519 |
净增量 | | 4,113 |
终止 | | (151) |
该期间的折旧费用 | | (6,676) |
截至2023年7月31日的余额 | | 27,805 |
租赁负债 |
|
|
|
| $ |
截至2022年10月31日的余额 | | 33,768 |
净增量 | | 4,193 |
终止 | | (170) |
本年度现金流出 | | (8,195) |
截至年度的增加支出(注17) | | 1,794 |
截至2023年7月31日的余额 | | 31,390 |
当前 | | (6,524) |
非当前 | | 24,866 |
在截至2023年7月31日的期间内,公司还支付了与租赁相关的3,441美元(2022年:2581美元)的可变运营成本,这些费用计入一般和管理费用。
26。资本管理
公司管理资本资源的目标是:
(i) | 探索有利可图的增长机会; |
(ii) | 调配资金,为股东提供适当的投资回报; |
(iii) | 保持财务灵活性,以保持履行财务义务的能力;以及 |
(iv) | 保持资本结构,为利用战略机会执行提供财务灵活性。 |
公司的战略旨在保持与上述目标一致的灵活资本结构,并应对经济状况的变化及其标的资产固有的风险。董事会不为管理层制定量化资本回报标准,而是促进同比可持续盈利增长。公司的资本结构包括股权和营运资金。为了维持或改变资本结构,公司可能会调整资本支出,承担新债务并发行股本。该公司预计,它将有足够的流动性,通过现金流、库存现金和所需的融资相结合,为未来的营运资金、承诺和预测的资本支出提供资金。
27. | 或有负债 |
在正常业务过程中,公司及其子公司可能会成为某些雇佣索赔和其他诉讼的被告。当可能发生损失并且可以合理估计金额时,公司将记录负债。除了正常业务过程中发生的例行诉讼外,公司不参与任何法律诉讼,公司认为这些诉讼都不会对公司的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
25 |
High Tide Inc. | |
简明中期合并财务报表附注 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月中 (未经审计 — 以千加元计,股票和每股金额除外) |
28.非控股权益
下表列出了公司拥有非控股权益的子公司的汇总财务信息。此信息代表公司间冲销前的金额,不包括商誉。
|
| 2023年7月31日 |
| 2022年10月31日 |
| | $ | | $ |
流动资产总额 |
| 7,689 |
| 12,471 |
非流动资产总额 |
| 6,592 |
| 85,035 |
流动负债总额 |
| (4,715) |
| (16,175) |
非流动负债总额 |
| (7,242) |
| (3,366) |
| | 截至7月31日的九个月 | ||
|
| 2023 |
| 2022 |
| | $ | | $ |
截至期间的收入 |
| 23,552 |
| 35,428 |
截至期间的净收入 |
| 3,023 |
| 3,714 |
非控股权益的净变动如下:
截至目前 |
| 2023年7月31日 |
| 2022年10月31日 |
| | $ | | $ |
余额,年初 | | 5,683 | | 4,795 |
该期间亏损(收益)份额——Saturninus Partners | | 45 | | (110) |
该期间亏损份额(收益)-Meta | | (177) | | (136) |
该期间亏损(收益)份额——FABCBD | | - | | 500 |
该期间的亏损份额(收益)-Blessed | | (625) | | 305 |
该期间亏损(收益)份额——NuLeaf | | 132 | | 563 |
购买 NuLeaf | | - | | 1,726 |
分销-Saturninus 合伙人 | | - | | (749) |
分销——FABCBD | | - | | (372) |
分发-祝福 | | (461) | | (569) |
分发-NuLeaf | | - | | (270) |
分发-元数据 | | - | | - |
购买少数股权并关闭NCI余额——FABCBD | | (1,470) | | |
平衡 | | 3,127 | | 5,683 |
26 |