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员工00015597202020-05-012020-05-3100015597202020-05-012021-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________
表单 10-Q
______________
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告 |
| 在截至的季度期间 2021年6月30日 |
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
| 在从 _____ 到 _____ 的过渡期内 |
委员会档案编号: 001-39778
______________
Airbnb, Inc.
(其章程中规定的注册人的确切姓名)
______________
| | | | | | | | |
特拉华 | | 26-3051428 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
布兰南街 888 号
旧金山, 加利福尼亚94103
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(415) 510-4027
(注册人的电话号码,包括区号)
______________
| | | | | | | | |
根据该法第12(b)条注册的证券: |
| | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,面值每股0.0001美元 | ABNB | 纳斯达克股票市场 |
______________
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☐ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☒ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是 ☐ 不是 ☒
截至2021年8月2日, 336,553,828注册人的A类普通股已发行股份 282,888,975注册人的B类普通股已发行股份, 不注册人的C类普通股已发行股份,并且 9,200,000注册人的H类普通股已流通。
AIRBNB, INC.
10-Q 表格
目录
| | | | | | | | | | | |
| | | 页数 |
| | 关于前瞻性陈述的特别说明 | |
| | | |
第一部分财务信息 |
第 1 项。 | | 简明合并财务报表(未经审计) | 3 |
| | 截至2020年12月31日和2021年6月30日的简明合并资产负债表 | 3 |
| | 截至2020年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的简明合并经营报表 | 4 |
| | 截至2020年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的综合亏损简明合并报表 | 5 |
| | 截至2020年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的可赎回可转换优先股和股东权益(赤字)的简明合并报表 | 6 |
| | 截至2020年6月30日和2021年6月30日的六个月的简明合并现金流量表 | 8 |
| | 简明合并财务报表附注 | 10 |
第 2 项。 | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
第 3 项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
第 4 项。 | | 控制和程序 | 44 |
| | | |
第二部分。其他信息 |
第 1 项。 | | 法律诉讼 | 45 |
第 1A 项。 | | 风险因素 | 46 |
第 2 项。 | | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 46 |
第 3 项。 | | 优先证券违约 | 46 |
第 4 项。 | | 矿山安全披露 | 46 |
第 5 项。 | | 其他信息 | 46 |
第 6 项。 | | 展品 | 46 |
| | 签名 | 48 |
| | | |
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述,涉及我们和我们的行业,涉及重大风险和不确定性。除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述外,所有陈述,包括有关我们的战略、未来财务状况、未来运营、预计成本、前景、计划、管理目标和预期市场增长的陈述,均为前瞻性陈述。在某些情况下,您可以识别前瞻性陈述,因为它们包含诸如 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“可以”、“打算”、“目标”、“项目”、“构想”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力”、“目标”、“寻求” 或 “继续” 或这些词语或其他与我们的期望、战略、计划或意图有关的类似术语或表达的否定词。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于以下方面的陈述:
•COVID-19 疫情,包括病毒的新菌株或变种对我们的业务、旅游业、旅游趋势和整个全球经济的影响;
•我们对财务业绩的预期,包括我们的收入、成本、调整后的息税折旧摊销前利润和自由现金流;
•我们对未来经营业绩的预期,包括预订的住宿和体验、预订总价值(“GBV”)以及每晚GBV和已预订的体验;
•我们吸引和留住房东和房客的能力;
•我们在行业中的竞争能力;
•我们对我们模式弹性的期望,包括在国内旅行、短途旅行、热门城市以外旅行和长期住宿等领域;
•季节性趋势对我们经营业绩的影响;
•我们对专注于品牌营销的绩效营销支出减少所产生的影响,以及我们继续通过直接和无偿渠道吸引房客和房东使用我们平台的能力的预期;
•我们能够根据信贷协议支付所需的款项并遵守我们债务的各种要求,
•我们有效管理外汇汇率波动风险的能力;
•与成为上市公司相关的费用增加;
•我们的行业、业务以及我们运营所在竞争激烈的市场的预期趋势、发展和挑战;
•我们的现金、现金等价物和投资是否足以满足我们的流动性需求;
•我们预测市场需求或开发新的或增强的产品和服务以满足这些需求的能力;
•我们管理国际市场扩张和新业务的能力;
•我们遵守目前适用于或可能适用于我们在美国和国际上的业务的法律和法规(包括税法)的能力,以及我们对与我们的业务相关的各种法律和限制的期望;
•我们对所得税负债和储备充足性的预期;
•我们有效管理增长、扩大基础设施和维护企业文化的能力;
•我们识别、招聘和留住熟练人员的能力,包括高级管理层的关键成员;
•我们的平台和产品的安全性、可负担性和便利性;
•我们成功为针对我们提起的诉讼进行辩护的能力;
•我们维护、保护和增强我们知识产权的能力;
•我们分配东道主捐赠基金的计划;以及
•我们打算使用首次公开募股的净收益。
我们提醒您,上述清单并未包含本10-Q表季度报告中作出的所有前瞻性陈述。
您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期、估计、预测和预测,我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、经营业绩、财务状况和前景。尽管我们认为本10-Q表季度报告中包含的每份前瞻性陈述都有合理的依据,但我们无法保证前瞻性陈述中反映的未来业绩、活动水平、业绩或事件和情况将实现或发生。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受标题为 “风险因素” 的部分以及截至2020年12月31日止年度的10-K表年度报告、截至2021年3月31日的季度10-Q表季度报告和本10-Q表季度报告以及本10-Q表季度报告中其他部分所述的风险、不确定性和其他因素的影响。此外,我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现,我们无法预测可能对本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述产生影响的所有风险和不确定性。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生,实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异。
本10-Q表季度报告中做出的前瞻性陈述仅与截至陈述发布之日的事件有关。除非法律要求,否则我们没有义务更新本10-Q表季度报告中做出的任何前瞻性陈述,以反映本10-Q表季度报告发布之日之后的事件或情况,或者反映新信息或意外事件的发生。我们实际上可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期,您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述并未反映我们未来可能进行的任何收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。
此外,“我们相信” 的陈述和类似陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些声明基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息,尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据,但此类信息可能有限或不完整,我们的陈述不应被解读为
表明我们已经对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的,提醒你不要过分依赖这些陈述。
您应该完全阅读本10-Q表季度报告以及我们在本10-Q表季度报告中引用的文件,并作为本10-Q表季度报告附录提交的文件,并理解我们未来的实际业绩可能与我们的预期存在重大差异。我们通过这些警示性陈述对本10-Q表季度报告中的所有前瞻性陈述进行了限定。
第一部分-财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
Airbnb, Inc.
简明合并资产负债表
(以千计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | |
| 截至 十二月三十一日 | 截至 6月30日 |
| 2020 | 2021 |
资产 | | |
流动资产: | | |
现金和现金等价物 | $ | 5,480,557 | | $ | 5,672,682 | |
有价证券 | 910,700 | | 1,755,257 | |
限制性现金 | 33,846 | | 14,764 | |
应收资金和代表客户持有的金额 | 2,181,329 | | 6,301,695 | |
预付款和其他流动资产(包括$的客户应收账款)189,753和 $155,144以及$的津贴90,547和 $48,951,分别是) | 309,954 | | 351,584 | |
流动资产总额 | 8,916,386 | | 14,095,982 | |
财产和设备,净额 | 270,194 | | 193,250 | |
经营租赁使用权资产 | 384,068 | | 289,072 | |
无形资产,净额 | 75,886 | | 63,653 | |
善意 | 655,801 | | 654,554 | |
其他资产,非流动资产 | 189,164 | | 188,299 | |
总资产 | $ | 10,491,499 | | $ | 15,484,810 | |
负债和股东权益 | | |
流动负债: | | |
应付账款 | $ | 79,898 | | $ | 97,669 | |
经营租赁负债,当前 | 56,586 | | 51,112 | |
应计费用和其他流动负债 | 2,414,071 | | 1,561,965 | |
应付资金和应付给客户的金额 | 2,181,329 | | 6,301,695 | |
未赚取的费用 | 407,895 | | 1,483,909 | |
流动负债总额 | 5,139,779 | | 9,496,350 | |
长期债务,扣除流动部分 | 1,815,562 | | 1,980,455 | |
经营租赁负债,非流动 | 430,905 | | 412,182 | |
其他非流动负债 | 203,470 | | 202,622 | |
负债总额 | 7,589,716 | | 12,091,609 | |
承付款和或有开支(注8) | | |
股东权益: | | |
普通股,$0.0001面值, 2,000,000截至2020年12月31日和2021年6月30日授权的A类普通股; 115,500和 332,463分别截至2020年12月31日和2021年6月30日已发行和流通的A类普通股; 710,000截至2020年12月31日和2021年6月30日授权的B类普通股; 483,697和 286,543分别截至2020年12月31日和2021年6月30日已发行和流通的B类普通股; 2,000,000分别截至2020年12月31日和2021年6月30日授权的C类普通股; 零截至2020年12月31日和2021年6月30日已发行和流通的C类普通股; 26,000截至2020年12月31日和2021年6月30日批准的H类普通股; 9,200已发行的股票和 零截至2020年12月31日和2021年6月30日的已发行H类普通股 | 60 | | 62 | |
额外的实收资本 | 8,904,791 | | 10,639,267 | |
累计其他综合收益 | 2,639 | | 7 | |
累计赤字 | (6,005,707) | | (7,246,135) | |
股东权益总额 | 2,901,783 | | 3,393,201 | |
负债和股东权益总额 | $ | 10,491,499 | | $ | 15,484,810 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
Airbnb, Inc.
简明合并运营报表
(以千计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
收入 | $ | 334,774 | | $ | 1,335,196 | | | $ | 1,176,604 | | $ | 2,222,132 | |
成本和支出: | | | | | |
收入成本 | 161,198 | | 294,427 | | | 438,970 | | 548,942 | |
运营和支持 | 160,476 | | 208,125 | | | 382,263 | | 393,561 | |
产品开发 | 217,938 | | 349,734 | | | 476,757 | | 712,795 | |
销售和营销 | 114,837 | | 315,323 | | | 432,016 | | 544,448 | |
一般和行政 | 149,299 | | 218,303 | | | 241,061 | | 408,065 | |
重组费用 | 114,241 | | 562 | | | 114,241 | | 112,544 | |
成本和支出总额 | 917,989 | | 1,386,474 | | | 2,085,308 | | 2,720,355 | |
运营损失 | (583,215) | | (51,278) | | | (908,704) | | (498,223) | |
利息收入 | 5,856 | | 2,942 | | | 19,505 | | 5,994 | |
利息支出 | (49,191) | | (6,520) | | | (47,681) | | (428,431) | |
其他费用,净额 | (12,848) | | (2,128) | | | (59,608) | | (302,226) | |
所得税前亏损 | (639,398) | | (56,984) | | | (996,488) | | (1,222,886) | |
所得税(受益)准备金 | (63,810) | | 11,233 | | | (80,295) | | 17,542 | |
净亏损 | $ | (575,588) | | $ | (68,217) | | | $ | (916,193) | | $ | (1,240,428) | |
归属于A类和B类普通股股东的每股净亏损,基本和摊薄 | $ | (2.18) | | $ | (0.11) | | | $ | (3.48) | | $ | (2.05) | |
用于计算归属于A类和B类普通股股东的每股净亏损的加权平均股(基本亏损和摊薄) | 263,517 | | 611,739 | | | 263,013 | | 606,380 | |
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综合亏损简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
净亏损 | $ | (575,588) | | $ | (68,217) | | | $ | (916,193) | | $ | (1,240,428) | |
其他综合收益(亏损): | | | | | |
可供出售有价证券的未实现净收益(亏损),扣除税款 | 5,337 | | (165) | | | 3,945 | | (1,121) | |
外币折算调整 | 2,820 | | 2,372 | | | (6,780) | | (1,511) | |
其他综合收益(亏损) | 8,157 | | 2,207 | | | (2,835) | | (2,632) | |
综合损失 | $ | (567,431) | | $ | (66,010) | | | $ | (919,028) | | $ | (1,243,060) | |
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可赎回可转换优先股和股东权益(赤字)的简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可兑换 可转换首选 股票 | | | 普通股 | 额外 付费 资本 | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | 累积的 赤字 | 总计 股东权益(赤字) |
| 股份 | 金额 | | | 股份 | 金额 |
截至2020年3月31日的余额 | 239,624 | | $ | 3,231,502 | | | | 264,121 | | $ | 26 | | $ | 659,541 | | $ | (15,402) | | $ | (1,761,596) | | $ | (1,117,431) | |
净亏损 | — | | — | | | | — | | — | | — | | — | | (575,588) | | (575,588) | |
外币折算调整 | — | | — | | | | — | | — | | — | | 2,820 | | — | | 2,820 | |
有价证券的未实现净收益 | — | | — | | | | — | | — | | — | | 5,337 | | — | | 5,337 | |
取消限制性股票奖励 | — | | — | | | | (21) | | — | | — | | — | | — | | — | |
行使普通股期权 | — | | — | | | | 2,170 | | — | | 2,427 | | — | | — | | 2,427 | |
| | | | | | | | | | |
在限制性股票单位结算后发行普通股,扣除扣留的股份 | — | | — | | | | 66 | | — | | (2,000) | | — | | — | | (2,000) | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | | | — | | — | | 37,790 | | — | | — | | 37,790 | |
截至2020年6月30日的余额 | 239,624 | | $ | 3,231,502 | | | | 266,336 | | $ | 26 | | $ | 697,758 | | $ | (7,245) | | $ | (2,337,184) | | $ | (1,646,645) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可兑换 可转换首选 股票 | | | 普通股 | 额外 付费 资本 | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | 累积的 赤字 | 总计 股东权益(赤字) |
| 股份 | 金额 | | | 股份 | 金额 |
截至2021年3月31日的余额 | — | | $ | — | | | | 608,057 | | $ | 61 | | $ | 10,339,480 | | $ | (2,200) | | $ | (7,177,918) | | $ | 3,159,423 | |
净亏损 | — | | — | | | | — | | — | | — | | — | | (68,217) | | (68,217) | |
外币折算调整 | — | | — | | | | — | | — | | — | | 2,372 | | — | | 2,372 | |
有价证券的未实现净亏损 | — | | — | | | | — | | — | | — | | (165) | | — | | (165) | |
行使普通股期权 | — | | — | | | | 5,848 | | 1 | | 36,061 | | — | | — | | 36,062 | |
在限制性股票单位结算后发行普通股,扣除扣留的股份 | — | | — | | | | 4,635 | | — | | (7,738) | | — | | — | | (7,738) | |
根据员工股票购买计划发行普通股,扣除预扣股份 | — | | — | | | | 466 | | — | | 25,464 | | — | | — | | 25,464 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | | | — | | — | | 246,000 | | — | | — | | 246,000 | |
截至2021年6月30日的余额 | — | | $ | — | | | | 619,006 | | $ | 62 | | $ | 10,639,267 | | $ | 7 | | $ | (7,246,135) | | $ | 3,393,201 | |
| | | | | | | | | | |
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可赎回可转换优先股和股东权益(赤字)的简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可兑换 可转换首选 股票 | | | 普通股 | 额外 付费 资本 | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | 累积的 赤字 | 总计 股东权益(赤字) |
| 股份 | 金额 | | | 股份 | 金额 |
截至2019年12月31日的余额 | 239,624 | | $ | 3,231,502 | | | | 263,814 | | $ | 26 | | $ | 617,690 | | $ | (4,410) | | $ | (1,420,991) | | $ | (807,685) | |
净亏损 | — | | — | | | | — | | — | | — | | — | | (916,193) | | (916,193) | |
外币折算调整 | — | | — | | | | — | | — | | — | | (6,780) | | — | | (6,780) | |
有价证券的未实现净收益 | — | | — | | | | — | | — | | — | | 3,945 | | — | | 3,945 | |
取消限制性股票奖励 | — | | — | | | | (21) | | — | | — | | — | | — | | — | |
行使普通股期权 | — | | — | | | | 2,238 | | — | | 2,668 | | — | | — | | 2,668 | |
普通股认股权证的行使 | — | | — | | | | 238 | | — | | — | | — | | — | | — | |
在限制性股票单位结算后发行普通股,扣除扣留的股份 | — | | — | | | | 67 | | — | | (2,016) | | — | | — | | (2,016) | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | | | — | | — | | 79,416 | | — | | — | | 79,416 | |
截至2020年6月30日的余额 | 239,624 | | $ | 3,231,502 | | | | 266,336 | | $ | 26 | | $ | 697,758 | | $ | (7,245) | | $ | (2,337,184) | | $ | (1,646,645) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可兑换 可转换首选 股票 | | | 普通股 | 额外 付费 资本 | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | 累积的 赤字 | 总计 股东权益(赤字) |
| 股份 | 金额 | | | 股份 | 金额 |
截至2020年12月31日的余额 | — | | $ | — | | | | 599,197 | | $ | 60 | | $ | 8,904,791 | | $ | 2,639 | | $ | (6,005,707) | | $ | 2,901,783 | |
净亏损 | — | | — | | | | — | | — | | — | | — | | (1,240,428) | | (1,240,428) | |
外币折算调整 | — | | — | | | | — | | — | | — | | (1,511) | | — | | (1,511) | |
有价证券的未实现净亏损 | — | | — | | | | — | | — | | — | | (1,121) | | — | | (1,121) | |
行使普通股期权 | — | | — | | | | 11,137 | | 2 | | 83,853 | | — | | — | | 83,855 | |
在限制性股票单位结算后发行普通股,扣除扣留的股份 | — | | — | | | | 8,206 | | — | | (22,792) | | — | | — | | (22,792) | |
将衍生权证负债重新归类为股权 | — | | — | | | | — | | — | | 1,277,168 | | — | | — | | 1,277,168 | |
购买上限通话 | — | | — | | | | — | | — | | (100,200) | | — | | — | | (100,200) | |
根据员工股票购买计划发行普通股,扣除预扣股份 | — | | — | | | | 466 | | — | | 25,464 | | — | | — | | 25,464 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | | | — | | — | | 470,983 | | — | | — | | 470,983 | |
截至2021年6月30日的余额 | — | | $ | — | | | | 619,006 | | $ | 62 | | $ | 10,639,267 | | $ | 7 | | $ | (7,246,135) | | $ | 3,393,201 | |
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简明合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六个月 |
| | | | 2020 | 2021 |
来自经营活动的现金流: | | | | | |
净亏损 | | | | $ | (916,193) | | $ | (1,240,428) | |
为将净亏损与(用于)经营活动提供的现金进行核对而进行的调整: | | | | | |
折旧和摊销 | | | | 63,800 | | 73,788 | |
坏账支出 | | | | 63,827 | | 9,622 | |
股票薪酬支出 | | | | 79,416 | | 462,337 | |
| | | | | |
投资减值 | | | | 53,136 | | — | |
投资(收益)亏损,净额 | | | | 34,410 | | (10,847) | |
认股权证负债公允价值的变化 | | | | 11,951 | | 291,987 | |
债务折扣和债务发行成本的摊销 | | | | — | | 6,362 | |
非现金利息支出,净额 | | | | 15,104 | | 4,879 | |
外汇收益 | | | | (30,641) | | (16,974) | |
长期资产的减值 | | | | — | | 112,545 | |
债务清偿造成的损失 | | | | — | | 377,248 | |
其他,净额 | | | | (7,591) | | 4,417 | |
运营资产和负债的变化: | | | | | |
预付费和其他资产 | | | | (55,481) | | (46,377) | |
经营租赁使用权资产 | | | | (10,618) | | 19,708 | |
应付账款 | | | | (85,934) | | 18,109 | |
应计费用和其他负债 | | | | (95,569) | | 165,475 | |
经营租赁负债 | | | | 34,944 | | (22,177) | |
未赚取的费用 | | | | 19,147 | | 1,075,993 | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | | | | (826,292) | | 1,285,667 | |
来自投资活动的现金流: | | | | | |
购买财产和设备 | | | | (21,853) | | (15,358) | |
购买有价证券 | | | | (1,196,273) | | (2,807,829) | |
有价证券的销售 | | | | 110,068 | | 1,172,953 | |
有价证券的到期日 | | | | 528,747 | | 803,464 | |
其他投资活动,净额 | | | | 500 | | — | |
用于投资活动的净现金 | | | | (578,811) | | (846,770) | |
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简明合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六个月 |
| | | | 2020 | 2021 |
来自融资活动的现金流: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
发行长期债务和认股权证所得收益,扣除发行成本 | | | | $ | 1,928,880 | | $ | — | |
长期债务的本金偿还 | | | | — | | (1,995,000) | |
长期债务的预还款罚款 | | | | — | | (212,883) | |
发行可转换优先票据的收益,扣除发行成本 | | | | — | | 1,979,166 | |
购买与可转换优先票据相关的上限看涨期权 | | | | — | | (100,200) | |
根据员工股票购买计划发行普通股的收益 | | | | — | | 25,464 | |
行使股票期权的收益 | | | | 2,668 | | 83,855 | |
应付资金和应付给客户的金额的变化 | | | | 275,747 | | 4,143,462 | |
其他筹资活动,净额 | | | | (3,107) | | (22,792) | |
融资活动提供的净现金 | | | | 2,204,188 | | 3,901,072 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | | | (69,563) | | (55,754) | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增长 | | | | 729,522 | | 4,284,215 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | | | | 5,143,443 | | 7,668,252 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | | | $ | 5,872,965 | | $ | 11,952,467 | |
现金流信息的补充披露: | | | | | |
为所得税支付的现金,扣除退款 | | | | $ | 5,345 | | $ | 11,744 | |
支付利息的现金 | | | | $ | 26,502 | | $ | 45,047 | |
| | | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
注意事项 1。 业务描述
Airbnb, Inc.(“公司” 或 “Airbnb”)于 2008 年 6 月在特拉华州成立,总部位于加利福尼亚州旧金山。该公司运营一个提供独特住宿和体验的全球平台。该公司的市场模式通过在线或移动设备将房东和房客(统称为 “客户”)联系起来,以预订世界各地的空间和体验。
注意事项 2。 重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)和证券交易委员会(“SEC”)关于中期财务信息的适用规则和条例编制的。随附的未经审计的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。合并中删除了所有跨公司账户和交易。
这些简明的合并财务报表和随附附注应与公司截至2020年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和随附附注一起阅读。管理层认为,这些简明的合并财务报表反映了所有调整,仅包括正常的经常性调整,这些调整是公允报这些过渡期简明合并财务状况、经营业绩和现金流所必需的。
COVID-19 疫情
2020年,冠状病毒病(“COVID-19”)疫情严重限制了全球经济活动水平,并继续对全球旅游和酒店业产生前所未有的影响。政府为遏制 COVID-19 疫情而采取的各种措施,例如限制旅行和商业运营,导致预订取消率达到前所未有的水平。从长远来看,COVID-19 疫情的影响程度和持续时间仍不确定,这取决于目前无法准确预测的未来发展,例如 COVID-19 的严重程度和传播率、该病毒新变体的引入和传播,包括过去几个月中出现的、可能对目前批准的疫苗具有抗药性的德尔塔变体、现有或新的政府旅行限制措施的持续实施或实施情况、其程度和有效性采取的遏制措施,包括行动限制、疫苗的时机、可用性和有效性,以及这些因素和其他因素对总体旅行行为,尤其是对我们业务的影响,这可能会导致预订减少和预订取消人数增加。
整合原则
根据合并会计准则,随附的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司和可变权益实体(“VIE”)的账目,公司是其主要受益人。合并中取消了所有公司间往来事务。
在每项安排之初,公司决定其投资或持有其他可变权益的实体是否被视为VIE。当VIE被视为主要受益人时,公司将其合并。VIE的主要受益人是符合以下两个标准的一方:(i)有权指导对VIE经济表现影响最大的活动;(ii)有义务吸收损失或有权获得在任何一种情况下都可能对VIE产生重大影响的收益。公司定期确定其利益或与该实体关系的任何变化是否会影响确定该实体是否仍然是VIE,如果是,则影响公司是否是主要受益人的确定。如果公司不被视为VIE的主要受益人,则公司将根据适用的美国公认会计原则对VIE中的投资或其他可变权益进行核算。截至2020年12月31日和2021年6月30日,该公司的合并VIE对合并财务报表并不重要。
估算值的使用
根据美国公认会计原则,公司使用估计和假设编制未经审计的简明中期合并财务报表。公司未经审计的中期合并财务报表所依据的重要估计包括坏账准备金、投资的公允价值、长期资产和无形资产的使用寿命、收购商誉和收购产生的无形资产的估值、或有负债、保险准备金、收入确认、股票薪酬以及所得税和非所得税等。
COVID-19 疫情已经并将继续给宏观经济状况造成重大不确定性,这可能会导致进一步的业务中断并对公司的经营业绩产生不利影响。因此,该公司的许多估计和假设都需要加强判断力,并具有更高的可变性和波动性。随着事件的不断演变和更多信息的出现,公司的估计在未来时期可能会发生重大变化。
细分信息
运营部门被定义为拥有离散财务信息的实体的组成部分,并由首席运营决策者(“CODM”)在做出资源分配和绩效评估决策时定期进行审查。的
该公司的CODM是其首席执行官。该公司已确定已经 一运营和应申报分部,因为CODM会审查合并提交的财务信息,以分配资源和评估财务业绩。
现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物存放在支票和计息账户中,由原始到期日不超过90天的现金和高流动性证券组成。下表将公司简明合并资产负债表上报告的现金、现金等价物和限制性现金与简明合并现金流量表中列报的总金额(以千计)进行了对账:
| | | | | | | | |
| 截至 |
| 十二月三十一日 2020 | 6月30日 2021 |
现金和现金等价物 | $ | 5,480,557 | | $ | 5,672,682 | |
应收资金中包含的现金和现金等价物以及代表客户持有的金额 | 2,153,849 | | 6,265,021 | |
限制性现金 | 33,846 | | 14,764 | |
简明合并现金流量表中列报的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 7,668,252 | | $ | 11,952,467 | |
收入确认
该公司的收入几乎全部来自为房东在公司平台上提供的住宿提供便利。
公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题606确认收入, 与客户签订合同的收入(“ASC 606”)。公司将房东和房客都视为其客户。客户同意公司的服务条款(“ToS”)以使用公司的平台。确认房客的预订后,房东同意提供住宿的使用权。此时,房东和房客还就适用的预订价值以及房东费和房客费(统称为 “服务费”)达成协议。公司收取服务费以换取某些活动,包括使用公司平台、客户支持和付款处理活动。这些活动彼此没有区别,也不是单独的履约义务。因此,公司的单一履约义务是为入住提供便利,这种住宿发生在签到活动(“签到”)结束后。公司在办理登机手续时确认收入,因为其履约义务在办理登机手续时已履行,公司有权为履行履约义务而获得报酬。
公司按预订价值的百分比向其客户收取服务费,不含税费。公司代表房东向房客收取预订金额,并使用房客的预先授权付款方式向公司收取应付的相应房客费用。办理入住手续后,公司向房东支付预订金额,减去房东应向公司支付的费用。公司的服务条款规定,房东可以在入住前随时取消已确认的预订。因此,公司决定,出于会计目的,每次预订都是与房东和房客签订的单独合同,合同在办理入住手续之前不可执行。由于出于会计目的的可执行合同要等到办理登机手续后才签订,因此截至2020年12月31日和2021年6月30日,没有部分履行或未履行的履约义务。在办理登机手续之前向客户收取的服务费记为非赚取的费用。根据ASC 606-10-50-8,未赚取的费用不被视为合同余额,因为如果取消,它们需要退款。
房客入住时间至少为 28晚数被视为长期住宿。公司按月收取服务费,以方便长期入住。此类住宿通常可以在此期间取消 48预订时间和 28入住前几天,不收取任何罚款。因此,长期住宿被视为按月签订的合同;每个月都是与房东和房客签订的单独合同,合同要等到第一个月的入住以及随后的每月延期才生效。公司对长期住宿的履约义务与短期住宿的履约义务相同。公司在办理入住手续时确认第一个月的收入,类似于短期住宿,并在每个月的周年纪念日自初始入住之日起确认任何后续月份的收入。
公司根据交易中的委托人(毛额)还是代理人(净额),按总收入与净额来评估收入的列报。作为评估的一部分,公司将在控制权移交之前考虑其是否控制了财产的使用权。公司考虑的控制指标包括公司是否对兑现与房产租赁相关的承诺负有主要责任,是否存在与房产相关的库存风险,以及是否可以自行决定房产的价格。该公司认定,无论是在服务完成之前还是之后,它都无法控制使用这些物业的权利。因此,该公司得出结论,其以代理身份行事,收入净额反映了房客和房东为便利住宿而收取的服务费。
公司已选择将获得合同的增量成本,包括某些推荐人费用的成本,在发生时确认为支出,因为公司本应确认的资产的摊销期为一年或更短。该公司与客户的合同中没有重要的融资部分。
公司已选择将政府机构评估的既对特定的创收交易征收又与之同时征收的税款排除在收入之外。因此,这些数额不列为收入或收入成本的组成部分。
向客户付款
公司向客户付款是其推荐计划和营销促销(统称为公司的激励计划)和退款活动的一部分。付款通常以优惠券积分的形式用于未来的预订或现金退款。
激励计划
该公司鼓励使用其平台并通过其激励计划吸引新客户。根据公司的推荐计划,当新房客或房东(“被推荐人”)在公司平台上完成首次住宿时,推荐方(“推荐人”)将获得优惠券。客户因推荐新客户而获得的激励是为了换取独特的服务而支付的,并记作获取客户的成本。在推荐人获得激励时,公司将激励记为负债,相应的费用记入销售和营销费用,就像公司核算第三方供应商提供的其他营销服务一样。任何超过所收到推荐服务公允价值的金额均记录为收入减少。服务的公允价值是使用向供应商支付的类似服务金额确定的。客户推荐优惠券积分通常在发放后的一年内到期,公司根据其历史经验估算兑换率。截至2020年12月31日和2021年6月30日,推荐票负债并不重要。
通过营销促销,公司向客户发放优惠券积分,以鼓励使用其平台。客户兑换此类激励措施后,公司将在记录相应收入交易之日记录收入减少,因为公司没有获得独特的商品或服务来换取客户激励金。
退款
在某些情况下,作为其客户支持活动的一部分,公司以现金或积分的形式向客户发放退款,用于未来的预订。法律没有义务代表其客户向房东或房客发放此类退款。公司将扣除任何回收款后的退款记作可变对价,这会导致收入减少。公司根据已知的事实和情况以及历史经验,采用最可能的结果方法,按估计的付款金额降低交易价格。截至2020年12月31日和2021年6月30日,可变对价的估计并不重要。
公司评估向客户支付的不是为了换取从客户那里获得的特殊商品或服务的累计款项是否超过了自客户关系建立以来的累计收入。根据向客户支付的款项的性质,任何超过累计收入的累计付款均在运营和支持部门或销售和营销部门列报在简明的合并运营报表上。
在截至2020年6月30日和2021年6月30日的三个月中,向客户支付的款项导致:收入减少了美元119.6百万和美元33.5分别为百万美元;运营和支持费用9.0百万和美元12.7分别为百万美元;以及销售和营销费用为美元14.8百万和美元12.3分别为百万。在截至2020年6月30日和2021年6月30日的六个月中,向客户支付的款项导致收入减少了美元292.7百万和美元59.4分别为百万美元;运营和支持费用38.6百万和美元27.5分别为百万美元;以及销售和营销费用为美元42.9百万和美元22.1分别是百万。
最近采用的会计准则
2020年1月,财务会计准则委员会发布了第2020-01号ASU 投资-股权证券(主题 321)、投资-权益法与合资企业(主题 323)以及衍生品和套期保值(主题 815):阐明主题 321、主题 323 和主题 815 之间的相互作用,它澄清了主题321下的股权证券会计与主题323下按权益会计法核算的投资之间的相互作用,以及主题815下某些远期合约和买入期权的会计核算。对于上市公司,该指引对2020年12月15日之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。允许提前收养。该公司于 2021 年 1 月 1 日采用了该标准。该指引的通过并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
2020 年 8 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2020-06, 债务 — 有转换和其他期权的债务(副题 470-20)以及衍生品和套期保值 — 合约 在 实体自有权益(副题 815-40):可转换工具的会计 和 实体自有股权中的合同,它通过减少可用于可转换债务工具的会计模型数量来简化可转换票据的会计。该指南还取消了计算可转换工具摊薄后每股收益的库存股方法,并要求使用if-corverted 方法。对于上市公司,该指南对2021年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。该公司于2021年1月1日提前采用了该标准,并将该指导适用于其于2021年3月发行的可转换优先票据。请参阅注释 6, 债务,以获取更多信息。
2020 年 10 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2020-08, 对分题 310-20 “应收账款” 的编纂改进 —不可退还的费用和其他费用,它阐明了实体应何时评估可赎回债务证券是否在会计指导范围内,这会影响不可退还费用和其他成本的摊销期。对于上市公司,该指导对2020年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。通过后,修正案将在通过期开始前对现有或新购买的可赎回债务证券适用。不允许提前收养。该公司于 2021 年 1 月 1 日采用了该标准。该指引的通过并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
最近发布的会计准则尚未采用
2020 年 3 月,FASB 发布了 ASU 2020-04, 参考利率改革(主题 848),它为合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外情况,这些关系参考了伦敦银行同业拆借利率或其他预计将终止的参考利率。该标准自发布之日起生效,可在过渡期开始时适用,包括2020年3月12日至2022年12月31日。2021年1月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-01,明确了议题848的范围,将受用于保证金、贴现或合约价格调整的利率变化影响的衍生品包括在内,这些衍生品不参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计因参考利率改革而终止的参考利率。该标准自发布之日起生效,可追溯适用于包括2020年3月12日或之后的过渡期开始之日起的任何日期,也可以追溯适用于包括2021年1月7日或之后的过渡期内的任何新修改。公司目前正在评估该指引对其合并财务报表的影响。
2021 年 5 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-04, 每股收益(主题260)、债务——修改和消灭(主题470-50)、薪酬——股票薪酬(主题718),和 衍生品和套期保值——实体自有权益合约(副标题815-40),它澄清了关于独立书面看涨期权的现有指导方针,这些期权是股票分类的,为了减少实践中的多样性,在修改或交换后仍然如此。该标准在2021年12月15日之后开始的财政年度内对公共实体有效,包括这些财政年度内的过渡期。允许提前收养,包括在过渡时期收养。公司目前正在评估该指引对其合并财务报表的影响。
财务会计准则委员会还发布了其他新的会计声明,视情况而定,公司认为这些会计声明已经或将不会对其合并财务报表或披露产生重大影响。
注意事项 3。 投资
债务证券
下表汇总了按投资类别汇总的公司可供出售债务证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | | 截至2020年12月31日的分类 |
| 成本或 摊销 成本 | 格罗斯 未实现 收益 | 格罗斯 未实现 损失 | 总计 估计的 公允价值 | | | 现金和 现金 等价物 | 可销售 证券 | 其他 资产, 非当前 | 资金 应收款(2) |
存款证 | $ | 421,272 | | $ | — | | $ | — | | $ | 421,272 | | | | $ | 278,281 | | $ | 142,991 | | $ | — | | $ | — | |
政府债券(1) | 1,924,988 | | 65 | | (1) | | 1,925,052 | | | | 1,392,966 | | 65,867 | | — | | 466,219 | |
商业票据 | 1,021,150 | | — | | — | | 1,021,150 | | | | 779,527 | | 241,623 | | — | | — | |
公司债务证券 | 508,901 | | 1,475 | | (1,635) | | 508,741 | | | | 229,633 | | 267,618 | | 11,490 | | — | |
抵押贷款支持和资产支持证券 | 36,553 | | 913 | | (113) | | 37,353 | | | | — | | 37,353 | | — | | — | |
总计 | $ | 3,912,864 | | $ | 2,453 | | $ | (1,749) | | $ | 3,913,568 | | | | $ | 2,680,407 | | $ | 755,452 | | $ | 11,490 | | $ | 466,219 | |
(1)包括美国政府和政府机构债务证券
(2)应收资金和代表客户持有的金额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日 | | | 截至 2021 年 6 月 30 日的分类 |
| 成本或 摊销 成本 | 格罗斯 未实现 收益 | 格罗斯 未实现 损失 | 总计 估计的 公允价值 | | | 现金和 现金 等价物 | 可销售 证券 | 其他 资产, 非当前 | 资金 应收款(2) |
存款证 | $ | 400,249 | | $ | — | | $ | — | | $ | 400,249 | | | | $ | 66,212 | | $ | 334,037 | | $ | — | | $ | — | |
政府债券(1) | 467,151 | | 23 | | — | | 467,174 | | | | — | | 873 | | — | | 466,301 | |
商业票据 | 1,554,558 | | — | | — | | 1,554,558 | | | | 651,613 | | 902,945 | | — | | — | |
公司债务证券 | 516,164 | | 805 | | (1,604) | | 515,365 | | | | 21,858 | | 482,030 | | 11,477 | | — | |
抵押贷款支持和资产支持证券 | 35,006 | | 560 | | (194) | | 35,372 | | | | — | | 35,372 | | — | | — | |
总计 | $ | 2,973,128 | | $ | 1,388 | | $ | (1,798) | | $ | 2,972,718 | | | | $ | 739,683 | | $ | 1,755,257 | | $ | 11,477 | | $ | 466,301 | |
(1)包括美国政府和政府机构债务证券
(2)应收资金和代表客户持有的金额
截至2021年6月30日,该公司确实如此 不没有任何可供出售的债务证券,公司已记录信用相关损失。
在将精简合并资产负债表上累计的其他综合收益的损益重新归类为其他支出之前,截至2020年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月中,扣除税款的未实现损益并不重要。在截至2020年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月中,从累计其他综合收益重新归类为其他支出的已实现损益净额并不重要。
处于未实现亏损状况的债务证券的估计公允价值为美元229.7百万美元,未实现损失为美元1.7截至2020年12月31日,百万美元,估计公允价值为美元290.5百万美元,未实现损失为美元1.8截至2021年6月30日,百万人。截至2020年12月31日和2021年6月30日,数额不大的证券连续未实现亏损超过十二个月。
下表汇总了公司可供出售债务证券的合同到期日(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | 截至2021年6月30日 |
| 摊销 成本 | 估计的 公允价值 | | 摊销 成本 | 估计的 公允价值 |
一年内到期 | $ | 3,805,934 | | $ | 3,806,059 | | | $ | 2,913,613 | | $ | 2,914,144 | |
将在一到五年后到期 | 98,828 | | 99,255 | | | 45,158 | | 44,218 | |
应在五到十年内到期 | 5,254 | | 5,436 | | | 11,284 | | 11,289 | |
到期时间超过十年 | 2,848 | | 2,818 | | | 3,073 | | 3,067 | |
总计 | $ | 3,912,864 | | $ | 3,913,568 | | | $ | 2,973,128 | | $ | 2,972,718 | |
股权投资
公允价值易于确定的股权投资
截至2020年12月31日和2021年6月30日,该公司拥有可随时确定的公允价值的有价股权投资,总额为美元155.2百万和 零,分别由按公允价值计量并在简明合并资产负债表上归类为有价证券的共同基金组成。
有价股票投资的收益和损失
有价股票投资的未实现净亏损并不重要,$28.9截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。有价股票投资的已实现净收益(亏损)合计 零在截至2020年6月30日的三个月和六个月中。在截至2021年6月30日的六个月中,出售了有价股权投资,公司实现净亏损为 零和 $14.3截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。有价股票投资的已实现和未实现损益记入其他支出,计入简明合并经营报表中的净额。
没有易于确定的公允价值的股票投资
公司以股权投资的形式持有对私人控股公司的投资,公允价值不容易确定,公司对这些公司没有控股权或重大影响力。这些投资的账面净值为美元78.1截至2020年12月31日和2021年6月30日,均为百万美元,在简明的合并资产负债表中归类为其他资产。这些投资最初是使用计量替代方案按成本计算的,随后根据同一发行人相同或类似证券的可观察到的减值和价格变动的公允价值进行调整。
下表汇总了不易确定的公允价值的股票投资的账面总价值(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
账面价值,期初 | $ | 85,574 | | $ | 78,074 | | | $ | 131,210 | | $ | 78,074 | |
| | | | | |
| | | | | |
针对可观察到的价格变动和减值进行向下调整 | (7,500) | | — | | | (53,136) | | — | |
| | | | | |
账面价值,期末 | $ | 78,074 | | $ | 78,074 | | | $ | 78,074 | | $ | 78,074 | |
截至2020年12月31日和2021年6月30日,在没有易于确定的公允价值的情况下,公司股权投资的价格变化没有向上调整。在截至2020年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月中,公司没有记录公司股权投资的任何已实现损益,但公允价值不容易确定。该公司记录的减值费用为美元7.5百万和美元53.1在截至2020年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万美元,公司做到了 不t 记录截至2021年6月30日的三个月和六个月内的任何减值费用。截至2021年6月30日,公司不易确定公允价值的股票投资的累计减值费用为美元53.1百万。
注意事项 4。 公允价值计量和金融工具
下表汇总了公司经常按公允价值计量的金融资产和负债(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 |
资产 | | | | |
现金等价物: | | | | |
货币市场基金 | $ | 22,676 | | $ | — | | $ | — | | $ | 22,676 | |
存款证 | 278,281 | | — | | — | | 278,281 | |
美国政府债务证券 | — | | 1,392,966 | | — | | 1,392,966 | |
商业票据 | — | | 779,527 | | — | | 779,527 | |
公司债务证券 | — | | 229,633 | | — | | 229,633 | |
| 300,957 | | 2,402,126 | | — | | 2,703,083 | |
有价证券: | | | | |
存款证 | 142,991 | | — | | — | | 142,991 | |
美国政府和政府机构债务证券 | — | | 65,867 | | — | | 65,867 | |
商业票据 | — | | 241,623 | | — | | 241,623 | |
公司债务证券 | — | | 267,618 | | — | | 267,618 | |
抵押贷款支持和资产支持证券 | — | | 37,353 | | — | | 37,353 | |
共同基金 | — | | 155,248 | | — | | 155,248 | |
| 142,991 | | 767,709 | | — | | 910,700 | |
应收资金和代表客户持有的金额: | | | | |
美国政府和政府机构债务证券 | — | | 466,219 | | — | | 466,219 | |
预付款和其他流动资产: | | | | |
外汇衍生资产 | — | | 12,478 | | — | | 12,478 | |
其他非流动资产: | | | | |
公司债务证券 | — | | — | | 11,490 | | 11,490 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 443,948 | | $ | 3,648,532 | | $ | 11,490 | | $ | 4,103,970 | |
负债 | | | | |
应计费用和其他流动负债: | | | | |
外汇衍生品负债 | $ | — | | $ | 32,250 | | $ | — | | $ | 32,250 | |
衍生权证责任(注6) | — | | — | | 985,181 | | 985,181 | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | — | | $ | 32,250 | | $ | 985,181 | | $ | 1,017,431 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日 |
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 |
资产 | | | | |
现金等价物: | | | | |
货币市场基金 | $ | 1,121,123 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,121,123 | |
存款证 | 66,212 | | — | | — | | 66,212 | |
美国政府债务证券 | — | | 651,613 | | — | | 651,613 | |
商业票据 | — | | 21,858 | | — | | 21,858 | |
| | | | |
| 1,187,335 | | 673,471 | | — | | 1,860,806 | |
有价证券: | | | | |
存款证 | 334,037 | | — | | — | | 334,037 | |
美国政府和政府机构债务证券 | — | | 873 | | — | | 873 | |
商业票据 | — | | 902,945 | | — | | 902,945 | |
公司债务证券 | — | | 482,030 | | — | | 482,030 | |
抵押贷款支持和资产支持证券 | — | | 35,372 | | — | | 35,372 | |
| 334,037 | | 1,421,220 | | — | | 1,755,257 | |
应收资金和代表客户持有的金额: | | | | |
美国政府和政府机构债务证券 | — | | 466,301 | | — | | 466,301 | |
预付款和其他流动资产: | | | | |
外汇衍生资产 | — | | 20,067 | | — | | 20,067 | |
其他非流动资产: | | | | |
公司债务证券 | — | | — | | 11,477 | | 11,477 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 1,521,372 | | $ | 2,581,059 | | $ | 11,477 | | $ | 4,113,908 | |
负债 | | | | |
应计费用和其他流动负债: | | | | |
外汇衍生品负债 | $ | — | | $ | 4,446 | | $ | — | | $ | 4,446 | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | — | | $ | 4,446 | | $ | — | | $ | 4,446 | |
下表提供了有关以公允价值计量的投资的更多信息,公司已使用三级投入来确定公允价值(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2021年6月30日 |
| 衍生物 搜查令 责任 | 其他 资产, 非当前 | | 衍生物 搜查令 责任 | 其他 资产, 非当前 |
期初余额 | $ | — | | $ | 13,029 | | | $ | 985,181 | | $ | 11,490 | |
增补 | 116,641 | | — | | | — | | — | |
定居点 | — | | — | | | — | | — | |
重新归类为股权 | — | | — | | | (1,277,168) | | — | |
已实现和未实现收益(亏损)总额: | | | | | |
包含在收入中 | 868,540 | | — | | | 291,987 | | — | |
包含在其他综合收益(亏损)中 | — | | (1,539) | | | — | | (13) | |
期末余额 | $ | 985,181 | | $ | 11,490 | | | $ | — | | $ | 11,477 | |
与截至报告日持有的投资相关的收益中包含的未实现收益或亏损的变化 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
与报告日持有的投资相关的其他综合收益(亏损)中包含的未实现损益的变动 | $ | — | | $ | (1,539) | | | $ | — | | $ | (13) | |
在截至2021年6月30日的六个月中,没有在估值水平之间转移金融工具。
公司修改了与第二留置权信贷协议相关的认股权证协议中的反摊薄条款,导致分类从负债改为股权。因此,公司记录了美元292.0截至2021年3月30日(修改日期),净额为百万美元的其他支出,因此,认股权证不再按市值收费。$ 的余额1.3由于修订后的认股权证符合股权分类的要求,十亿美元随后从负债重新归类为权益。请参阅注释 6, 债务,以获取更多信息。
下表提供了有关截至2020年12月31日以公允价值计量并归类为3级的投资所使用的估值技术和投入的更多信息(公允价值金额,以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | 估值技术 | 无法观察 输入 | 输入值 |
责任 | | | | |
衍生权证责任 | $ | 985,181 | | 布莱克-斯科尔斯期权定价模型 | 股票波动率 | 44.4 | % |
| | | 无风险利率 | 0.9 | % |
| | | 预期期限 | 9.3年份 |
未被指定为对冲工具的衍生品 截至2020年12月31日,外汇衍生资产和负债的公允价值总额为美元12.5百万和美元32.3分别为百万美元,名义总额共计美元1.4十亿。截至2021年6月30日,外汇衍生资产和负债的公允价值总额为美元20.1百万和美元4.4分别为百万美元,名义总额共计美元1.6十亿。衍生资产包含在预付款中,其他流动资产和衍生负债包含在简明合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债中。
该公司记录的已实现净收益(亏损)总额为美元16.1百万和 $ (8.3) 截至2020年6月30日和2021年6月30日的三个月,分别为百万美元,以及 $8.4百万和 $ (23.6)截至2020年6月30日和2021年6月30日的六个月中,分别为百万美元,与外汇衍生品资产和负债有关。
该公司记录的未实现净收益(亏损)总额为美元 (23.0) 百万和 $ (4.5) 截至2020年6月30日和2021年6月30日的三个月,分别为百万美元,以及 $ (12.8) 百万和美元35.4截至2020年6月30日和2021年6月30日的六个月中,分别为百万美元,与外汇衍生品资产和负债有关。
非指定衍生品的已实现和未实现损益在其他支出中列报,在简明的合并运营报表中列报。与未指定为套期保值工具的衍生工具相关的现金流在简明合并现金流量表中归类为经营活动。
公司与其衍生合约的相应交易对手有主净额结算安排,旨在通过允许与同一交易对手进行净结算来降低信用风险。公司在简明的合并资产负债表中按公允总值列报其衍生资产和衍生负债。截至2020年12月31日,与公司衍生合约相关的这些抵消权的潜在影响将是资产和负债均减少美元11.4百万,因此衍生资产净值为美元1.1百万美元,衍生负债净额为美元20.9百万。截至2021年6月30日,这些与公司衍生品合约相关的抵消权的潜在影响将是资产和负债减少美元4.4百万,因此衍生资产净值为美元15.6百万。
注意事项 5。 应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | |
| 截至 |
| 十二月三十一日 2020 | 6月30日 2021 |
间接税储备 | $ | 188,309 | | $ | 188,125 | |
应付间接税 | 153,255 | | 368,227 | |
旅行信贷责任 | 209,739 | | 120,696 | |
薪酬和相关福利 | 380,164 | | 366,802 | |
衍生权证责任(注6) | 985,181 | | — | |
外汇衍生品负债 | 32,250 | | 4,446 | |
长期债务的流动部分和应计利息支出 | 26,755 | | — | |
或有对价负债 | 23,096 | | 30,344 | |
销售和营销 | 25,437 | | 52,807 | |
收入和其他纳税负债 | 12,002 | | 19,227 | |
其他 | 377,883 | | 411,291 | |
应计费用和其他流动负债总额 | $ | 2,414,071 | | $ | 1,561,965 | |
注意事项 6。 债务
下表汇总了公司的未偿债务(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2021年6月30日 |
| 平衡 | 有效 利率 | | 平衡 | 有效 利率 |
可转换优先票据 | $ | — | | — | | | $ | 2,000,000 | | 0.2 | % |
2025年4月到期的第一笔留置权贷款 | 995,000 | | 9.5 | % | | — | | — | |
第二笔留置权贷款到期 2025 年 7 月 | 1,000,000 | | 15.1 | % | | — | | — | |
债务总额 | 1,995,000 | | | | 2,000,000 | | |
减去:未摊销的债务折扣和债务发行成本 | (169,438) | | | | (19,545) | | |
减去:长期债务的流动部分 | (10,000) | | | | — | | |
长期债务总额,扣除流动部分 | $ | 1,815,562 | | | | $ | 1,980,455 | | |
可转换优先票据
2021 年 3 月 8 日,公司发行了 $2.0十亿本金总额 0根据公司与作为受托人的美国银行全国协会于2021年3月8日签订的契约(“契约”),2026年到期的可转换优先票据(“2026年票据”)的百分比。根据经修订的1933年《证券法》第144A条,2026年票据以私募形式向合格的机构买家发行和出售。
2026年票据是公司的优先无抵押债务,不承担定期利息。除非提前转换、赎回或回购,否则2026年票据将于2026年3月15日到期。扣除债务发行成本后的收益为美元1,979.2百万。
2026年票据的初始转换率为2026年票据每1,000美元本金中有3.4645股公司A类普通股,相当于初始转换价格约为美元288.64每股 A 类普通股。根据契约条款,在某些情况下,转换率和转换价格需要进行惯常调整。
只有在某些情况下,2026年票据才能在2025年12月15日之前由持有人选择兑换,以及2025年12月15日及之后的任何时候,在2026年3月15日之前的第二个预定交易日营业结束之前,持有人可以选择兑换。转换后,公司可以通过根据适用的转换率支付或交付现金、公司A类普通股或现金和公司A类普通股的组合来履行其转换义务。此外,如果发生某些构成整体根本性变革的公司事件(定义见契约),则在某些情况下,转换率将在规定的时间内提高。此外,如果公司事件构成根本性变革(定义见契约),则2026年票据的持有人可以要求公司以等于以下价格回购其2026年票据的全部或部分 100回购票据本金的百分比,加上截至但不包括基本变更回购之日的应计和未付特别利息或额外利息(如果有)。
与2026年票据相关的债务发行成本总额为美元20.8百万美元,包括应付给初始购买者的佣金和第三方发行成本,并在合同期限内使用实际利息法摊销为利息支出。在截至2021年6月30日的三个月和六个月中,利息支出为美元1.0百万和美元1.3与债务折扣摊销和债务发行成本有关的2026年票据分别记录了百万美元。
截至2021年6月30日,2026年票据的假设折算价值未超过未偿还的本金。
截至2021年6月30日,2026年票据的估计公允价值总额为美元1.9十亿,是根据市场方法确定的,使用该期间最后一个交易日场外交易市场上2026年票据的实际买入和卖出价或二级投入。
通话上限
2021年3月3日,关于2026年票据的定价,公司与某些初始购买者和其他金融机构(“期权交易对手方”)进行了私下协商的上限看涨期权交易(“上限看涨期权”),成本为美元100.2百万。上限看涨期权涵盖了最初作为2026年票据基础的A类普通股的数量,但须进行惯例调整。通过进行上限看涨期权,公司预计,在2026年票据转换时,其普通股价格超过2026年票据的转换价格,将减少其A类普通股的潜在摊薄(或者,如果2026年票据的转换以现金结算,以减少其现金支付义务)。上限看涨期权的上限价格最初为美元360.80每股 A 类普通股,其溢价为 100比上次公布的A类普通股销售价格高出百分比180.402021年3月3日每股,并根据上限看涨期权条款进行某些惯例调整。
上限看涨期权符合权益分类标准,不会在每个报告期内重新计量,而是作为股东权益中额外实收资本的减少额包括在内。
定期贷款
2020 年 4 月,公司投入了 $1.0十亿美元第一留置权信贷和担保协议(“第一留置权信贷协议” 及其下的贷款,“第一留置权贷款”),净收益为美元961.4百万美元,扣除债务折扣和债务发行成本 $38.6百万。该贷款将于2025年4月到期支付,公司可以选择全部或部分偿还,但需支付适用的预还保费和整笔保费。从2020年9月开始,公司必须按季度分期偿还第一留置权贷款,等于 0.25$的百分比1.0第一留置权贷款的本金总额为十亿美元,剩余的本金将在到期日支付。
同样在2020年4月,公司投入了美元1.0十亿美元第二留置权信贷和担保协议(“第二留置权信贷协议” 及其下的贷款,“第二留置权贷款”),净收益为美元967.5百万美元,扣除债务折扣和债务发行成本 $32.5百万。该贷款将于2025年7月到期应付,可以全部或部分偿还,但须遵守适用的预付款保费、整笔保费,以及第一留置权信贷协议下的贷款人优先于公司从出售抵押品中获得的任何收益。
使用有效利率法,将债务折扣和债务发行成本摊销为利息支出。在截至2020年6月30日的三个月和六个月中,利息支出为美元44.2第一留置权和第二留置权贷款记录了百万美元,涉及合同利息以及债务折扣和债务发行成本的摊销。
截至2020年12月31日,第一留置权贷款和第二留置权贷款的估计公允价值为美元1.1十亿和美元1.2分别为十亿,是根据不活跃市场的报价或二级投入确定的。
2021 年 3 月,公司偿还了未偿还的本金1,995.0第一留置权和第二留置权贷款下的百万美元,这导致债务清偿损失为美元377.2百万,包括提前赎回的保费 $212.9百万并注销美元164.3百万未摊销的债务折扣和债务发行成本。清偿债务的损失已计入简明合并运营报表中的利息支出。此外,公司还承担了第三方费用,主要是法律和管理费,为美元0.1百万美元与取消贷款有关。
第一留置权贷款和第二留置权贷款由公司的某些国内子公司无条件担保,均由公司和这些子公司担保人的几乎所有资产担保。
关于第二留置权贷款,公司发行了购买认股权证 7,934,794初始行使价为美元的A类普通股28.355向第二留置权贷款机构提供每股,在某些特定事件发生后进行调整。认股权证将于2030年4月17日到期,行使价可以由持有人选择以现金或净股支付。认股权证发行时的公允价值为 $116.6百万并在简明的合并资产负债表上记作应计费用和其他流动负债中的负债,并在第二留置权贷款中记录了相应的债务折扣。只要认股权证仍未偿还且未行使,且公允价值变动记入合并运营报表中的其他支出净额,则认股权证负债在每个报告日的公允价值重新计量为公允价值。截至2020年12月31日,认股权证的公允价值总额为美元985.2百万。公司于2021年3月30日修改了认股权证协议中的反摊薄条款,导致分类从负债改为股权。因此,公司记录了美元292.02021 年第一季度的其他支出为百万美元。$的负债余额1.3由于修订后的认股权证符合股票分类的要求,十亿美元随后被重新归类为股权。
2016 年信贷额度
2016 年 4 月,公司签订了 五年与北卡罗来纳州美国银行牵头的一组贷款机构签订的无抵押循环信贷和担保协议(“2016年信贷额度”)。2016年信贷额度提供了贷款人的初始借款承诺为美元1.0十亿,最多可以增加 $250.0百万。2016年的信贷额度还提供了一美元100.0签发信用证的次级限额为百万美元。2016 年的信贷额度包括承诺费 0.125任何未提取金额的年化百分比。
2020年4月17日,该公司终止了2016年的信贷额度。2016年信贷额度下的某些信用证在2016年信贷额度终止后已转让给新的发行人。截至2020年12月31日和2021年6月30日,以前属于2016年信贷额度的信用证总额为美元32.9百万和美元14.3分别为百万美元,由美元的现金抵押品担保33.8百万和美元14.8分别为百万美元,在简明合并资产负债表上记为限制性现金。
2020 年信贷额度
2020 年 11 月 19 日,公司签订了 五年担保循环信贷和担保协议,该协议规定由摩根士丹利高级融资公司牵头的一组贷款机构作出初始借款承诺,金额为美元500.0百万(“2020 年信贷额度”)。2020 年信贷额度提供了 $200.0发行信用证的百万次级限额。2020年信贷额度的承诺费为 0.15任何未提取款项的年利率,按季度支付拖欠款。就伦敦银行同业拆借利率借款而言,借款利息等于(i), 1.5% 加上伦敦银行同业拆借利率,下限为 0%,如果是基准利率借款,则为 (ii), 0.5百分比加上 (a) 联邦基金有效利率加上最大值 0.5%,(b)摩根士丹利高级基金公司在当天作为 “最优惠利率” 的有效利率,以及(c)一个月以上的伦敦银行同业拆借利率 1.0%,在每种情况下,下限为 1.0%。未偿余额可在到期前偿还,无需支付罚款。2020年信贷额度包含惯常的肯定和否定契约,包括对公司及其某些子公司承担债务和留置权、进行根本性变革、支付股息或其他分配的能力以及某些财务契约的限制。截至2021年6月30日,该公司遵守了所有财务契约。截至2020年12月31日和2021年6月30日,尚未从2020年信贷额度中提取任何款项,未偿还的信用证总额为美元21.4百万和美元15.5截至2020年12月31日和2021年6月30日,分别为百万美元。
注意事项 7。 股东权益(赤字)
股票期权和限制性股票单位活动
每项股票期权奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型使用下表中的假设范围估算的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
预期股息收益率 | — | | — | | | — | | — | |
波动性 | 43.2% | 44.9% | | 39.1% - 43.2% | 44.9% |
预期期限(年) | 8.0 | 8.0 | | 5.1 - 8.0 | 8.0 |
无风险利率 | 0.6% | 1.5% | | 0.6% - 1.5% | 1.5% |
计划下的期权和RSU活动摘要如下(以千计,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 杰出 股票期权 | | 杰出 限制性股票单位 |
| 股份 可用于 格兰特 | | 的数量 股份 | 加权- 平均值 运动 价格 | | 的数量 股份 | 加权- 平均值 格兰特 日期博览会 价值 |
截至2020年12月31日的余额 | 86,420 | | | 41,421 | | $ | 12.48 | | | 47,754 | | $ | 40.01 | |
已授予 | (7,492) | | | 680 | | 194.39 | | | 6,812 | | 186.13 | |
| | | | | | | |
预扣税的股票 | 292 | | | — | | — | | | (292) | | 54.68 | |
已行使/已归属 | — | | | (11,137) | | 7.53 | | | (8,206) | | 51.88 | |
已取消 | 2,166 | | | (200) | | 54.53 | | | (1,965) | | 59.74 | |
截至2021年6月30日的余额 | 81,386 | | | 30,764 | | 17.23 | | | 44,103 | | 59.39 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 的数量 股份(英寸) 成千上万) | 加权- 平均值 运动 价格 | 加权- 平均值 剩余的 合同的 寿命(年) | 聚合 固有的 价值 |
截至2021年6月30日的未偿还期权 | 30,764 | | $ | 17.23 | | 3.88 | $ | 4,201,432 | |
截至2021年6月30日可行使的期权 | 26,617 | | 10.73 | | 3.08 | $ | 3,791,541 | |
限制性普通股
公司已向某些在职员工发放了限制性普通股,主要与收购有关。该股票的归属主要取决于基于服务的归属条件,该条件通常会在一段时间内得到满足 四年。公司有权回购或取消未满足归属条件的股份。
下表汇总了与公司限制性普通股相关的活动(以千计,每股金额除外):
| | | | | | | | |
| 的数量 股份 | 加权平均值 授予日期 公允价值 每股 |
截至2020年12月31日的未归属限制性普通股 | 718 | | $ | 62.33 | |
已发行 | — | | — | |
既得 | (43) | | 62.41 | |
截至2021年6月30日的未归属限制性普通股 | 675 | | 62.33 | |
股票薪酬
下表汇总了基于股票的薪酬支出总额(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
运营和支持 | $ | 855 | | $ | 14,236 | | | $ | 1,804 | | $ | 25,648 | |
产品开发 | 20,716 | | 143,812 | | | 43,152 | | 287,527 | |
销售和营销 | 4,387 | | 24,064 | | | 10,435 | | 49,965 | |
一般和行政 | 13,608 | | 50,728 | | | 25,801 | | 99,185 | |
重组费用 | (1,776) | | 23 | | | (1,776) | | 12 | |
股票薪酬支出 | $ | 37,790 | | $ | 232,863 | | | $ | 79,416 | | $ | 462,337 | |
在2020年12月9日之前,某些奖励没有基于股票的薪酬支出,这些奖励的归属条件是基于流动性事件绩效的归属条件,因为此类资格赛不太可能。公司首次公开募股后,基于流动性事件绩效的条件得到满足,$2.8确认了与这些奖励相关的数十亿美元股票薪酬支出。
2020 年员工股票购买计划(“ESPP”)
2020年12月,公司董事会通过了ESPP。根据ESPP授权出售的A类普通股的最大数量等于(i)的总和 4,000,000A 类普通股的份额以及 (ii) 从 2022 年开始到 2030 年结束的每年的第一天每年增加一次,等于 (a) 中较小者 1前一年最后一天A类普通股的百分比(按转换后计算)以及(b)董事会确定的普通股数量;但是,前提是不超过 89,785,394股票可以根据ESPP发行。该公司根据使用Black-Scholes期权定价模型估值的期权组合来估算ESPP下将要发行的股票的公允价值。在截至2021年6月30日的三个月和六个月中,公司记录的与ESPP相关的股票薪酬支出为美元32.5百万和美元64.8分别为百万。在截至2021年6月30日的三个月中, 0.5根据ESPP购买了百万股普通股,加权平均价格为美元57.80每股,净现金收益为 $25.5百万。
注意事项 8。 承付款和或有开支
承诺
本公司的承诺包括购买网络托管服务的义务以及其他品牌营销承诺。截至2021年6月30日,公司在截至2020年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露,除了正常业务流程之外,公司的承诺没有发生任何重大变化。
特殊情况政策
2020 年 3 月,公司对因 COVID-19 导致的取消适用了特殊情况政策。该政策为房东和房客提供了更大的灵活性,可以取消因流行病、自然灾害和其他紧急情况而中断的预订。具体而言,到目前为止,该政策涵盖了客人在2020年3月14日当天或之前进行的住宿预订,可能会在办理入住手续之前取消。为了支持受该政策下房客取消率增加影响的房东,公司承诺提供高达 $250.0百万用于房东。符合此条件的预订 $250.0百万房东计划定义为在 2020 年 3 月 14 日当天或之前完成且入住日期在 2020 年 3 月 14 日至 2020 年 5 月 31 日之间的预订。对于这些预订,符合条件的房东有权获得 25根据房东的取消政策,他们本应从房客那里获得的金额的百分比。这些付款被视为支付给客户的对价,因此主要导致收入减少。根据这项政策,公司记录的款项(主要是向房东支付的款项)为$112.6百万和美元2.3截至2020年6月30日和2021年6月30日的三个月,分别为百万美元219.1百万和美元2.5在截至2020年6月30日和2021年6月30日的六个月中,分别为百万美元,载于其简明的合并运营报表。
申报纳税义务和其他非所得税事宜
美国和世界其他地方的一些州和地方对住宿或其他旅行服务的使用或占用征收临时入住税或住宿税(“住宿税”)。截至2021年6月30日,公司征收和汇缴的住宿税超过了 30,100代表其东道国的司法管辖区。此类住宿税通常汇给以下国家的税务司法管辖区 30到 90 天每个月底之后的时间。
截至 2020 年 12 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日,公司有义务汇出在这些司法管辖区向预订的房客收取的住宿税,总额为 $84.0百万和美元212.9分别为百万。这些应付账款记录在简明合并资产负债表上的应计费用和其他流动负债中。
在公司不征收和汇出住宿税的司法管辖区,收取和汇出这些税款的责任主要由房东承担。公司估算了一定数量的司法管辖区与住宿相关的州、市和地方税的负债,管理层认为公司有可能与房东共同承担税收责任,并且可以合理估计相关金额。截至2020年12月31日和2021年6月30日,与这些预估税款相关的应计债务,包括估计的罚款和利息,总额为美元52.9百万和美元54.3分别为百万。关于住宿和相关方面
对于可能或合理可能出现损失的税款,公司无法确定可能的损失或超出已应计金额的损失范围的估计值。
公司在住宿税方面的潜在义务可能会受到各种因素的影响,其中包括但不限于公司是否确定或任何税务机关断言公司有责任对历史或未来交易征收住宿税和相关税,或者是否出台了使公司的运营缴纳此类税收的新法令和税收。因此,住宿税的最终解决办法可能大于或小于公司记录的储备金额。
该公司目前参与某些州和地方提起的涉及支付住宿税的诉讼。这些司法管辖区声称,公司有责任或与房东共同承担收取和缴纳住宿税的责任。这些诉讼处于不同阶段,公司将继续大力为这些索赔辩护。公司认为,有争议的法规规定行使提供住宿应纳税特权的个人或公司的房东有住宿税义务。2020年3月,第四地区上诉法院确认,根据《佛罗里达州和县旅游发展税法》,该公司不是经销商,因此没有责任征收住宿税。因此,该公司在2020年第一季度得出结论,佛罗里达州所有县的应计负债已不太可能,因此其住宿税储备金减少了美元87.0百万,包括利息。2020 年 7 月向佛罗里达州最高法院提出了一项动议,随后在 2020 年 10 月被驳回。目前无法确定所有剩余未决诉讼的最终解决方案。
对公司征收此类税款可能会增加客人的预订成本,并可能导致公司平台上的预订量减少,这将对公司的经营业绩产生不利影响。公司将继续监督住宿和相关税收和法令的适用和解释,并将根据任何新信息或进一步发展调整应计额。
公司正在接受国内外各税务机关有关非所得税事项的审计和调查。这些或有负债的标的物主要源于公司与房东和客人的交易,以及某些员工福利的税收待遇和相关的就业税。在存在与房东和房客的交易相关的争议的司法管辖区,争议涉及交易税(例如销售税、增值税和类似税)对所提供服务的适用性,以及对支付给此类房东的款项征收预扣税的适用性。由于这些事项和某些司法管辖区的司法程序固有的复杂性和不确定性,最终结果可能超过所记录的估计负债。
截至2020年12月31日和2021年6月30日,该公司的累计总额为美元134.4百万和美元132.7包括利息在内的预计应纳税额分别为百万美元,与房东的预扣税义务有关。
公司已经确定了与预扣所得税和增值税相关的合理可能的风险敞口,并且由于出现或有负债的可能性较小,因此没有对这些金额进行应计。公司估计,与这些事项相关的超过应计金额的合理可能损失在美元之间55.0百万到美元65.0百万;但是,无法保证结果,公司可能面临大量额外纳税义务。
关于向房东支付的款项的所有其他预扣税和可能或合理可能出现亏损的交易税,公司无法确定除已应计金额之外可能的损失或损失范围的估计值。
此外,截至2020年12月31日和2021年6月30日,该公司的累计总额为美元65.9百万和美元41.3百万美元的估计纳税负债分别与某些雇员福利和相关的就业税有关。请参阅注释 9, 所得税,以进一步讨论其他税务事宜。
法律和监管事务
公司过去和目前都是正常业务过程中出现的各种法律和监管事项的当事方。此类诉讼和索赔,即使没有根据,也可能需要大量的财务和运营资源,包括将管理层的注意力从公司的业务目标上转移开。
监管事宜
公司在复杂的法律和监管环境中运营,其运营受各种美国和外国法律、规章和法规的约束,包括与互联网活动;短期租赁、长期租赁和房屋共享;房地产、产权、住房和土地使用;旅行和招待;隐私和数据保护;知识产权;竞争;健康和安全;未成年人保护;消费者保护;就业;支付、汇款、经济和贸易制裁、反腐败和反腐败和反腐败有关的法律、规章和法规贿赂;税收;以及其他。此外,公司业务的性质使其面临与业务遵守适用法律和法规有关的询问和潜在索赔。在某些情况下,适用的法律和法规尚不存在或正在适用、解释或实施以解决公司业务的各个方面,而这种采用或解释可能会进一步改变或影响公司的业务。
在某些情况下,公司参与了与某些法规有关或由某些法规引起的与市政当局提起的诉讼。此外,监管的实施和执行可能会对公司的业务产生影响。
2019年,荷兰特殊目的索赔机构Twee Heren B.V.(“Twee Heren”)对爱彼迎爱尔兰加州大学(“Airbnb”)提起诉讼,指控爱彼迎不当收取某些房地产交易的房客费。2021年7月16日,荷兰高等法院检察长就鹿特丹地方法院就此事提出的初步问题发表了不具约束力的意见。检察长的意见建议荷兰高等法院就与Twee Heren案相关的某些问题对爱彼迎作出不利裁决。爱彼迎继续对这些说法提出异议,并计划提交回应,反对检察长意见中提出的各种观点。2021年7月12日,荷兰大规模损害赔偿与消费者基金会(“MD&C”)对爱彼迎提起集体诉讼,声称其索赔与Twee Herein案中代表所有向爱彼迎支付费用的房客提出的索赔类似。检察长的意见虽然与Twee Heren提起的案件有关,但涉及MD&C提起的所谓集体诉讼中也出现的某些问题。
2019年,巴黎市政厅对Airbnb Ireland和Airbnb France提起诉讼,要求处以罚款,理由是据称未按照据称适用于平台的注册规则注册或停用涉嫌未注册的房源。2021年7月1日,一审法院命令爱尔兰爱彼迎支付一欧元8.1百万罚款 ($9.6百万),并驳回了针对法国爱彼迎的诉讼。爱尔兰爱彼迎正在考虑其上诉方案。
该公司过去和现在都是其他各种与法律和监管要求有关的政府调查、调查和诉讼的当事方或受其约束。例如,美国财政部外国资产控制办公室(“OFAC”)继续审查该公司先前披露的有关其遵守美国对古巴的经济和贸易制裁规定的情况。根据公司迄今为止与OFAC的沟通,我们预计此事的解决不会对公司的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大影响。
知识产权
公司过去和目前都面临与知识产权有关的索赔,包括涉嫌的专利侵权。此类诉讼的不利结果可能包括裁定巨额金钱赔偿、昂贵的特许权使用费或许可协议,或禁止公司提供某些功能、功能、产品或服务的命令,还可能导致公司改变其商业惯例或要求开发非侵权产品或技术,这可能会导致收入损失或以其他方式损害其业务。迄今为止,公司尚未因此类案件产生任何重大成本,也没有在其简明的合并财务报表中记录与此类事项有关的任何重大负债。
诉讼和其他法律程序
公司目前在正常业务过程中参与法律诉讼、索赔和政府调查,并将来可能参与这些诉讼、索赔和政府调查。其中包括与监管事务、商业事务、知识产权、竞争、税收、就业、定价、歧视、消费者权利、人身伤害和财产权等有关的诉讼、索赔和调查。
根据索赔的性质,公司可能会受到金钱损害赔偿、罚款、罚款和/或禁令的约束。此外,这些事项的结果可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。法律诉讼的结果本质上是不可预测的,需要做出重大判断,才能确定与此类事项有关的可能性和损失金额。尽管无法确定结果,但根据其目前的了解,公司认为,所有这些悬而未决问题的解决,无论是单独还是总体而言,都不会对公司的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
当损失既可能发生又可以合理估算时,公司为与法律事务相关的意外损失确定应计负债。这些应计金额代表了管理层对可能损失的最佳估计。目前的此类应计金额对公司的简明合并财务报表并不重要。但是,随着新事件和情况的出现以及问题的继续发展,管理层对这些事项的看法和估计将来可能会发生变化。在法律问题得到最终解决之前,损失可能会超过应计金额。关于未决的法律问题,根据目前所知,合理可能的损失的金额或范围,无论是个人还是总体而言,都不会对公司的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。法律费用按发生时记为支出。
赔偿
公司已与其某些高级管理人员和董事签订了赔偿协议。赔偿协议以及公司经修订和重述的章程(“章程”)要求公司在特拉华州法律未禁止的最大范围内对这些个人进行赔偿。除某些限制外,赔偿协议和章程还要求公司预付其董事和高级管理人员产生的费用。没有要求公司根据赔偿协议或章程提供赔偿,因此,公司没有意识到任何可能对公司的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响的索赔。
在正常业务过程中,公司在与公司有不同范围和条款的商业关系的各方达成的某些协议中就某些事项纳入了有限的赔偿条款,包括因违反此类协议或第三方提出的知识产权侵权索赔而产生的损失。由于先前赔偿索赔的历史有限以及每项特定条款所涉及的事实和情况都独一无二,因此无法确定这些赔偿条款下的最大潜在损失。迄今为止,尚未就公司的赔偿条款产生任何与个人或集体有关的重大费用。
注意事项 9。所得税
公司过渡期的税收准备金是使用估计的年度有效税率确定的,该税率根据该季度出现的离散项目进行了调整。在每个季度,公司都会更新估计的年度有效税率,并对准备金进行年初至今的调整。由于多种因素,包括准确预测公司的税前和应纳税收入和亏损及其所涉及的司法管辖区组合、公司间交易、与审计相关的发展以及法规、法规、判例法和行政行为的变化,估计的年度有效税率会出现显著波动。
该公司记录的所得税优惠为$63.8百万美元,所得税支出为美元11.2截至2020年6月30日和2021年6月30日的三个月,分别为百万美元。该公司记录的所得税优惠为$80.3百万,所得税支出为美元17.5在截至2020年6月30日和2021年6月30日的六个月中,分别为百万美元。截至2020年6月30日的三个月和六个月的所得税优惠主要是由于《冠状病毒援助、救济和经济保障法》(“CARES法案”)允许的公司2020年美国净营业亏损的结转。截至2021年6月30日的三个月和六个月的所得税支出主要由国外收入的当期税所驱动。
注意事项 10。 每股净亏损
下表列出了所述期间归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净亏损的计算方法(以千计,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
归属于A类和B类普通股股东的净亏损 | $ | (575,588) | | $ | (68,217) | | | $ | (916,193) | | $ | (1,240,428) | |
计算归属于A类和B类普通股股东的每股净亏损的加权平均股份,基本和摊薄 | 263,517 | | 611,739 | | | 263,013 | | 606,380 | |
归属于A类和B类普通股股东的每股净亏损,基本和摊薄 | $ | (2.18) | | $ | (0.11) | | | $ | (3.48) | | $ | (2.05) | |
除投票和转换外,A类和B类普通股持有人的权利,包括清算和分红权,是相同的。A类普通股的每股都有权获得 一每股投票,B类普通股的每股都有权获得 20每股投票数。每股B类普通股均可由持有人随时自愿转换为A类普通股,并在某些事件发生时自动转换为A类普通股。A类普通股没有转换权。由于A类和B类普通股的清算权和分红权相同,因此未分配收益按比例分配,因此,由此产生的A类和B类普通股在个人或合并基础上归属于普通股股东的每股净亏损将相同。
有 不截至2020年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月申报或累积的优先股息。自2020年6月30日起,将结算受限制性股票单位 44.8百万股 A 类普通股以及 0.3百万只限制性股票奖励被排除在下表之外,因为它们受截至当时尚未实现的业绩条件的约束。自2021年6月30日起,将结算受限制性股票单位 12.0百万股 A 类普通股以及 0.5百万只限制性股票奖励被排除在下表之外,因为它们受截至当时尚未实现的业绩条件的约束。根据假设转换法,2021年3月发行的2026年票据被视为具有抗稀释性。有关2026年票据的更多信息,请参阅附注6 “债务”。
此外,以下证券未包括在摊薄后已发行股票的计算中,因为其影响将是反稀释的,或者此类股票的发行取决于某些条件的满足情况,而这些条件在年底之前尚未得到满足
周期(以千计):
| | | | | | | | | |
| 截至6月30日, | |
| 2020 | 2021 |
2026 年注意事项(1) | — | | 11,086 | | |
认股证 | 7,935 | | 7,935 | | |
托管股票 | 644 | | 74 | | |
股票期权 | 44,907 | | 30,764 | | |
限制性股票奖励 | 293 | | 170 | | |
限制性库存单位 | 6,868 | | 44,103 | | |
员工股票购买计划 | — | | 538 | | |
可赎回可转换优先股 | 240,911 | | — | | |
总计 | 301,558 | | 94,670 | | |
(1)2026年票据的持有人转换与某些构成整体根本性变革的公司活动有关的2026年票据的持有人有权提高转换率。该 11.1百万股代表在未加权基础上考虑整体基本面变动调整后,转换时可以发行的最大股票数量。
注意 11。 地理信息
下表列出了按地域划分的收入明细,具体取决于房东的房源位置(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
美国 | $ | 208,700 | | $ | 769,100 | | | $ | 579,381 | | $ | 1,279,886 | |
国际(1) | 126,074 | | 566,096 | | | 597,223 | | 942,246 | |
总收入 | $ | 334,774 | | $ | 1,335,196 | | | $ | 1,176,604 | | $ | 2,222,132 | |
(1) 在截至2020年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月中,没有任何一个国际国家占公司总收入的10%或以上。
注意事项 12。 重组
在截至2020年12月31日的年度中,公司遇到了与预订量严重下降相关的重大经济挑战,这主要是由于 COVID-19 和全球整体旅行限制造成的。为了应对这些影响,公司管理层于 2020 年 5 月批准了一项重组计划,根据 COVID-19 造成的当前市场和经济状况,重新调整公司的业务和战略优先事项。这项全球重组计划包括 25全职员工人数减少百分比,或大约 1,800雇员,以及临时工的裁减和某些商业协议的修订。这些重组费用包含在公司的简明合并运营报表中,未付金额包含在其简明合并资产负债表上的应计费用和其他流动负债中。截至2021年6月30日,累计重组费用为美元263.9百万,其中大部分重组行动已于2020年完成。截至2021年6月30日,重组成本的剩余负债为美元2.8百万。在截至2020年6月30日的三个月和六个月中,该公司的支出为$114.2百万美元的重组费用。在截至2021年6月30日的三个月和六个月中,公司产生了美元0.6百万和美元112.5分别为百万美元的重组费用,包括美元75.3与经营租赁 ROU 资产减值相关的百万美元和 $37.2百万美元与租赁权改善的减值有关。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应该阅读以下关于我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析,以及本10-Q表季度报告其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注,以及截至2020年12月31日财年的10-K表年度报告(“2020年年度报告”)中包含的经审计的合并财务报表。本讨论包含基于当前预期的前瞻性陈述,这些陈述涉及风险和不确定性。由于各种因素,我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异,包括2020年年度报告标题为 “风险因素” 的部分、截至2021年3月31日的季度10-Q表季度报告以及本10-Q表季度报告下列出的那些因素。我们的历史业绩不一定能代表未来任何时期的预期结果。除非另有说明,否则所有提及2020年的内容均指截至2020年12月31日的年度,提及2019年的指截至2019年12月31日的年度,提及2018年的指截至2018年12月31日的年度。
概述
Airbnb是一个以人际关系和归属感为基础的社区,该社区诞生于2007年,当时有两位房东欢迎三位房客来到他们在旧金山的家,此后已发展到400万房东,接待了超过9亿房客来到全球几乎每个国家和地区的约10万个城市。爱彼迎的房东是普通人,他们分享自己的世界,为房客提供联系和宾至如归的感觉。Airbnb有五个利益相关者,并且在设计时充分考虑了所有利益相关者。我们与员工和股东一起,为房东、房客和他们所居住的社区提供服务。我们打算在考虑所有利益相关者的情况下做出长期决策,因为他们的集体成功是我们业务蓬勃发展的关键。
我们运营一个全球市场,房东可以在我们的平台上为房客提供住宿和体验。我们的商业模式依赖于房东和房客的成功,他们加入我们的社区,并随着时间的推移获得持续的预订。随着房东在我们的平台上取得越来越大的成功,随着时间的推移,随着房客的回归,我们受益于社区的反复活动。
COVID-19 对我们业务的影响
一年多来,出于对 COVID-19 的担忧、隔离和旅行限制,许多旅行者一直避免长途旅行。
但是,随着疫苗接种率的提高以及隔离要求和旅行限制的取消,我们看到了旅行复苏的迹象。例如,在2021年第二季度,我们看到预订的住宿和体验数量与去年同期相比大幅增加,预订的住宿和体验与2019年第二季度的水平差不多。根据我们今年早些时候进行的一项调查,超过一半的受访者表示,他们要么已经预订了旅行,要么目前计划旅行,要么预计在2021年旅行。我们正在为旅行反弹做准备,因为人们会集体渴望两件事:旅行和人际关系。
在疫情爆发之前,我们在2020年前三周看到预订的住宿和体验同比强劲增长。但是,到 2020 年 3 月底,COVID-19 已传播到世界各地,并被宣布为全球大流行。为了保护我们的业务免受短期市场中断和长期业务影响的前景,我们在2020年4月以定期贷款的形式筹集了20亿美元,并采取行动大幅减少了运营支出,其中包括大幅暂停所有全权营销计划支出,将全职员工人数减少约25%,暂停所有设施扩建并大幅减少资本支出。这些增量资金和我们对开支的快速管理,加上我们现有的现金状况,帮助我们谨慎地管理业务,应对2020年 COVID-19 疫情的影响。
尽管 COVID-19 仍然困扰着世界,但在截至2021年6月30日的三个月中,GBV和收入分别为134亿美元和13亿美元,均高于去年同期。这些改善是由北美取消预订的减少和更强劲的业绩推动的,尤其是国内和短途旅行的弹性,越来越多的人倾向于选择离家仅几步之遥的爱彼迎住宿。与宣布全球疫情的去年同期相比,2021年上半年人们对旅行和整个市场的信心有所增强,我们得以在2021年3月发行本金总额为20亿美元、2026年到期的0%可转换优先票据。在票据定价方面,我们还进行了私下协商的上限看涨期权交易。发行票据的净收益以及现有现金用于偿还2020年4月签订的定期贷款项下的剩余未偿还本金。
我们认为,2021年第二季度GBV的复苏归因于房客的出行能力和意愿的恢复、取消预订的减少、房东的韧性以及我们商业模式的相对实力。尽管我们目睹了 COVID-19 导致人们出行方式的变化,但我们业务的适应性表明,随着这个充满活力的市场的持续发展和复苏,我们完全有能力为这个充满活力的市场提供服务。
从长远来看,COVID-19 疫情的影响程度和持续时间仍不确定,这取决于目前无法准确预测的未来发展,例如 COVID-19 的严重程度和传播率、该病毒新变体的引入和传播,包括过去几个月中出现的、可能对目前批准的疫苗具有抗药性的德尔塔变体、现有或新的政府旅行限制措施的持续实施或实施情况、其程度和有效性采取的遏制措施,包括行动限制、疫苗的时机、可用性和有效性,以及这些因素和其他因素对总体旅行行为,尤其是对我们业务的影响,这可能会导致预订减少和预订取消人数增加。
关键业务指标和非公认会计准则财务指标
我们跟踪以下未根据GAAP(“非公认会计准则财务指标”)计算和列报的关键业务指标和财务指标,以评估我们的经营业绩,确定趋势,制定财务预测并做出战略决策。因此,我们认为,这些关键业务指标和非公认会计准则财务指标为投资者和其他人提供了有用的信息,使他们能够以与管理团队相同的方式理解和评估我们的经营业绩。我们共同使用这些非公认会计准则财务指标来评估我们的持续运营以及用于内部规划和预测目的。
这些关键业务指标和非公认会计准则财务指标仅供补充参考,不应被视为根据公认会计原则列报的财务信息的替代品,也可能与其他公司提供的标题相似的指标或指标不同。下文标题为 “——调整后息税折旧摊销前利润” 和 “——自由现金流” 的小节提供了每项非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则规定的最直接可比的财务指标的对账情况。鼓励投资者审查相关的GAAP财务指标,以及这些非公认会计准则财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标的对账情况。
我们认为,非公认会计准则财务信息综合起来可能会对投资者有所帮助,因为它可以提供与过去财务业绩的一致性和可比性,并有助于与其他公司进行比较,其中一些公司使用类似的非公认会计准则财务信息来补充其GAAP业绩。
已预订的住宿和体验
预订的住宿和体验是衡量我们平台规模的关键指标,这反过来又推动了我们的财务业绩。一段时间内在我们的平台上预订的晚数和体验等于扣除该期间发生的取消和变更后的预订住宿总晚数与预订的体验座位总数。例如,2 月 15 日的预订将反映在我们截至 3 月 31 日的季度预订的住宿和体验中。在示例中,如果预订在 5 月 15 日取消,则在截至 6 月 30 日的季度中,预订的住宿和体验将减少。一晚可以包括一位或多位房客,也可以是包含一间或多间卧室的房源。为体验中的每位参与者预订座位。实际上,迄今为止,我们平台上的所有预订都来自晚上。我们认为,Nights and Experiences Booked是一项关键的业务指标,可帮助投资者和其他人以与我们的管理团队相同的方式了解和评估我们的运营业绩,因为它代表了我们平台上的单一交易单元。
2021年第二季度,我们预订了8,310万晚住宿和体验,较去年同期的2,800万晚增长了197%。在截至2021年6月30日的六个月中,我们预订了1.475亿晚住宿和体验,较去年同期的8,510万晚增长了73%。随着我们吸引新的房东和房客加入我们的平台,以及回头客在我们平台上的活动增加,预订的住宿天数和体验数量也随之增长。我们预订的住宿和体验比之前的水平有所增加,这主要是由于我们平台上的国内旅行持续增加。这种改善在很大程度上是由北美更强劲的业绩推动的,尤其是国内和短途旅行的弹性,越来越多的人倾向于选择离家仅几步之遥的爱彼迎住宿。
预订总价值
GBV 代表一段时间内在我们平台上预订的美元价值,包括房东收入、服务费、清洁费和税款,扣除该期间发生的取消和变更。记录GBV和任何相关取消的时间与上面标题为 “—关键业务指标和非公认会计准则财务指标—预订的住宿和体验” 小节中描述的时间相似。预订收入在办理登机手续时予以确认;因此,GBV 是收入的主要指标。无论客人预先支付全部预订金额还是选择使用我们的 Pay Less Upfront 计划,预订的全部金额都会反映在预订发生的季度内 GBV 中。
GBV的增长反映了我们吸引和留住房东和房客的能力,也反映了预订的房晚和体验的增长。2021年第二季度,我们的GBV为134亿美元,较去年同期的32亿美元增长了320%。在截至2021年6月20日的六个月中,我们的GBV为237亿美元,较去年同期的100亿美元增长了138%。我们GBV的增长主要是由于我们平台上的国内旅行持续增加。与预订的住宿和体验类似,这种改善在很大程度上是由北美更强劲的业绩推动的,尤其是国内和短途旅行的弹性,越来越多的人倾向于选择离家仅几步之遥的爱彼迎住宿。按固定货币计算,截至2021年6月30日的三个月和六个月中,英镑汇率分别上涨了301%和129%。
非公认会计准则财务指标
下表汇总了我们每个时期的非公认会计准则财务指标以及最直接可比的GAAP指标,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
| (以千计) |
净亏损 | $ | (575,588) | | $ | (68,217) | | | $ | (916,193) | | $ | (1,240,428) | |
调整后 EBITDA | $ | (397,326) | | $ | 217,394 | | | $ | (731,597) | | $ | 158,756 | |
| | | | | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | $ | (256,462) | | $ | 791,299 | | | $ | (826,292) | | $ | 1,285,667 | |
自由现金流 | $ | (262,648) | | $ | 783,647 | | | $ | (848,145) | | $ | 1,270,309 | |
调整后 EBITDA
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为经调整的净收益或亏损(i)所得税(收益);(ii)利息收入、利息支出和其他收入(支出),净额;(iii)折旧和摊销;(iv)与首次公开募股(“IPO”)相关的股票薪酬支出和股票结算义务;(v)收购相关影响,包括公允变动中确认的收益(亏损)或有对价安排的价值;(vi) 管理层认为的住宿税储备金的净变动我们可能与房东共同承担征收和汇出此类税款的责任;以及 (vii) 重组费用。
上述项目被排除在我们的调整后息税折旧摊销前利润指标之外,因为这些项目本质上是非现金的,或者因为这些项目的金额和时间不可预测,不受核心经营业绩的驱动,这使得与前几个时期和竞争对手的比较没有意义。我们认为,调整后的息税折旧摊销前利润为投资者和其他人提供了有用的信息,有助于理解和评估我们的经营业绩,也为各期比较我们的业务业绩提供了有用的指标。此外,我们在本10-Q表季度报告中纳入了调整后的息税折旧摊销前利润,因为这是我们管理层在内部做出运营决策时使用的关键衡量标准,包括与运营支出、绩效评估以及执行战略规划和年度预算相关的决策。
调整后的息税折旧摊销前利润还不包括与交易税务事项相关的某些项目,管理层认为我们可能与某些司法管辖区的东道主承担共同责任,我们敦促投资者审查标题为 “——关键会计政策和估算——申报纳税义务” 的小节中关于这些事项的详细披露,以及本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表附注。
调整后的息税折旧摊销前利润作为一项财务指标存在局限性,应视为补充性质,不应替代根据公认会计原则编制的相关财务信息。这些限制包括以下内容:
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映净利息收入(支出)和其他收入(支出),其中包括清偿债务的亏损以及外币兑换、投资和金融工具(包括与2020年4月签订的定期贷款协议相关的认股权证)的未实现和已实现的损益。我们在2021年3月修改了认股权证协议中的反稀释功能。13亿美元的认股权证余额从负债重新归类为权益,因为修订后的认股权证符合权益分类的要求,并且不再在每个报告期重新计量;
•调整后的息税折旧摊销前利润不包括某些经常性非现金费用,例如财产和设备的折旧以及无形资产的摊销,尽管这些是非现金费用,但折旧和摊销的资产将来可能必须更换,调整后的息税折旧摊销前利润并未反映此类置换或新的资本支出要求的所有现金需求;
•调整后的息税折旧摊销前利润不包括股票薪酬支出,在可预见的将来,股票薪酬支出一直是我们业务中的重要经常性支出,也是我们薪酬战略的重要组成部分,也是股票结算义务的重要组成部分,股票结算义务代表与首次公开募股相关的雇主和相关税收;
•调整后的息税折旧摊销前利润不包括由或有对价安排公允价值变动确认的收益(亏损)构成的收购相关影响。或有对价以股权为形式,截至收购之日估值,并在每个报告期根据包括我们股价在内的因素按市值计价。在2020年第四季度之前,或有对价公允价值的变化微不足道;
•调整后的息税折旧摊销前利润并未反映住宿税储备金的净变化,管理层认为我们可能与房东共同承担征收和汇出此类税款的责任;以及
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映重组费用,其中包括遣散费和其他员工成本、租赁减值以及合同修改和终止。
由于这些限制,您应将调整后的息税折旧摊销前利润与其他财务业绩指标一起考虑,包括净亏损和我们的其他公认会计原则业绩。
截至2021年6月30日的三个月,调整后的息税折旧摊销前利润为2.174亿美元,而截至2020年6月30日的三个月,调整后的息税折旧摊销前利润为3.973亿美元(3.973亿美元)。这种有利的变化是由多种因素造成的,包括预订的晚数大幅反弹,加上平均每日房价(“ADR”)的提高。支撑我们ADR的是我们在2020年看到的趋势的延续,例如北美的预订强劲,那里的ADR往往高于世界其他地区。与私人或共享房间相比,越来越多的房客预订整套住宅,以及预订非城市和低密度城市地区的房客,这些地区的ADR往往更高。此外,在截至2021年6月30日的三个月中,与去年同期相比,取消订单减少了,支付给客户的金额也减少了。2020 年第二季度,由于全球疫情,我们的取消量有所增加,我们将情有可原的情况政策适用于因 COVID-19 而取消的预订,这导致 2020 年第二季度的收入大幅减少。
调整后的息税折旧摊销前利润
以下是调整后的息税折旧摊销前利润与最具可比性的GAAP指标(净亏损)的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
| (以千计,百分比除外) |
收入 | $ | 334,774 | | $ | 1,335,196 | | | $ | 1,176,604 | | $ | 2,222,132 | |
| | | | | |
净亏损 | $ | (575,588) | | $ | (68,217) | | | $ | (916,193) | | $ | (1,240,428) | |
调整后排除了以下内容: | | | | | |
所得税(受益)准备金 | (63,810) | | 11,233 | | | (80,295) | | 17,542 | |
其他费用,净额 | 12,848 | | 2,128 | | | 59,608 | | 302,226 | |
利息支出 | 49,191 | | 6,520 | | | 47,681 | | 428,431 | |
利息收入 | (5,856) | | (2,942) | | | (19,505) | | (5,994) | |
折旧和摊销 | 29,928 | | 35,536 | | | 63,800 | | 73,788 | |
股票薪酬支出(1) | 39,566 | | 232,840 | | | 81,192 | | 462,325 | |
| | | | | |
收购相关影响 | — | | (741) | | | — | | 7,248 | |
住宿税储备的净变化 | 2,154 | | 475 | | | (82,126) | | 1,074 | |
重组费用 | 114,241 | | 562 | | | 114,241 | | 112,544 | |
调整后 EBITDA | $ | (397,326) | | $ | 217,394 | | | $ | (731,597) | | $ | 158,756 | |
调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比 | (119) | % | 16 | % | | (62) | % | 7 | % |
(1)不包括与重组相关的股票薪酬,该薪酬包含在上表的重组费用中。
自由现金流
我们将自由现金流定义为(用于)经营活动提供的净现金减去不动产和设备的购买。我们认为,自由现金流是衡量流动性的有意义指标,它为我们的管理层和投资者提供有关购买不动产和设备后运营产生的现金金额的信息,这些现金可用于投资我们的业务、收购以及加强我们的资产负债表。我们的自由现金流受到 GBV 时间的影响,因为我们在预订时收取服务费,通常是在住宿或体验发生之前。代表我们的房东和房客持有的资金以及应付给房东和房客的金额不会影响自由现金流,这些资金赚取的利息除外。自由现金流作为分析工具存在局限性,不应单独考虑,也不应将其作为分析其他公认会计准则财务指标(例如运营活动提供的(用于)的净现金)的替代品。自由现金流并不能反映我们履行未来合同承诺的能力,行业中其他公司的计算方式可能有所不同,这限制了其作为比较衡量标准的用处。
在截至2021年6月30日的三个月中,自由现金流为7.836亿美元,占收入的59%,而截至2020年6月30日的三个月,自由现金流为2.626亿美元。在截至2021年6月30日的三个月中,自由现金流有所增加,这主要是由于在渴望旅行的人们的支持下,预订的住宿和体验以及GBV的增加,以及疫苗的推出推动了收入的增加,以及未赚取的费用带来的现金大幅增加。
自由现金流对账
以下是自由现金流与最具可比性的GAAP现金流指标(由运营活动提供(用于)的净现金的对账情况: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
| (以千计,百分比除外) |
收入 | $ | 334,774 | | $ | 1,335,196 | | | $ | 1,176,604 | | $ | 2,222,132 | |
| | | | | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | $ | (256,462) | | $ | 791,299 | | | $ | (826,292) | | $ | 1,285,667 | |
购买财产和设备 | (6,186) | | (7,652) | | | (21,853) | | (15,358) | |
自由现金流 | $ | (262,648) | | $ | 783,647 | | | $ | (848,145) | | $ | 1,270,309 | |
自由现金流占收入的百分比 | (78) | % | 59 | % | | (72) | % | 57 | % |
其他现金流组成部分: | | | | | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | $ | (581,070) | | $ | 325,516 | | | $ | (578,811) | | $ | (846,770) | |
融资活动提供的净现金 | $ | 2,543,390 | | $ | 2,333,538 | | | $ | 2,204,188 | | $ | 3,901,072 | |
季节性
我们的业务是季节性的,反映了日历年期间的典型旅行行为模式。在典型的一年中,第一,第二,
第三季度的预订天数和体验数高于第四季度,这是因为房客计划在旅行旺季(北美和欧洲、中东和非洲地区处于第三季度)出行。我们的业务指标,包括GBV和调整后的息税折旧摊销前利润,也可能受到假日和其他事件的时间的影响。我们的 GBV 的季节性总体上与预订的住宿和体验的季节性一致。收入和调整后的息税折旧摊销前利润一直是第三季度的最高水平,预计将继续保持在第三季度的最高水平,也就是我们确认收入的时候。我们的GBV的季节性趋势会影响任何给定季度的自由现金流。我们的成本在各个季度之间相对固定,或者根据交易量而有所不同,而且我们在今年第一和第二季度创下了历史上最高的性别价值,登记入住人数相对较低。因此,非劳动费用的增加使我们的自由现金流和自由现金流占收入的百分比成为今年前两个季度的最高水平。我们通常会看到性别暴力略有下降,第三季度办理登机手续的人数达到峰值,这导致未赚取的费用减少,自由现金流的连续水平降低,而第四季度GBV的下降幅度更大,自由现金流通常为负数。随着我们业务的成熟,可能会出现其他季节性趋势,或者这些现有的季节性趋势可能会变得更加极端。
我们已经看到,由于旅行限制和与 COVID-19 疫情相关的旅行偏好的变化,COVID-19 压倒了我们的 GBV、收入、调整后息税折旧摊销前利润和自由现金流的历史季节性模式。尽管我们预计,只要 COVID-19 影响全球的旅行模式,这种对季节性的影响就会持续下去,但我们已经看到,从房客在我们的平台上进行预订到他们预计完成住宿的时间会增加并恢复到COVID之前的水平。通常,预订提前期会从第四季度延长到第一季度,届时房客开始预订今年晚些时候的旅行。即使考虑到正常的季节性模式,我们也看到2021年第二季度的交货时间有所延长。2021年6月,交货时间几乎与2019年同期持平。
运营结果的组成部分
收入
我们的收入包括向客户收取的服务费,扣除激励措施和退款。我们认为房东和房客都是我们的客户。对于住宿,服务费按预订价值的百分比(不含税)向客户收取,根据预订的具体因素(例如预订价值、预订时长、地理位置和房东类型)而有所不同。对于体验,我们只赚取房东费。实际上,我们的所有收入都来自在我们平台上预订的住宿。激励措施包括我们的推荐计划和营销促销活动,以鼓励使用我们的平台并吸引新客户,而我们对客户的退款是我们客户支持活动的一部分。
我们在预订时和确认收入的时间之间会有所不同,收入发生在办理登机手续时。我们在办理登机手续前向客户收取的服务费记录在资产负债表上,作为未赚取的费用。在截至2020年6月30日和2021年6月30日的三个月中,扣除向客户提供的激励和退款后的收入总额分别为1.196亿美元和3,350万美元,占收入的36%和3%。在截至2020年6月30日和2021年6月30日的六个月中,扣除向客户提供的激励和退款后的收入总额分别为2.927亿美元和5,940万美元,占收入的25%和3%。在截至2020年6月30日的三个月和六个月中,向客户提供的激励和退款水平有所提高,这与向受房客取消人数增加和与 COVID-19 相关的房客取消优惠券影响的房东支付的款项有关。
收入成本
收入成本包括付款处理成本,包括商户费用和退款、与用于托管我们平台的第三方数据中心相关的成本,以及内部开发的软件和收购技术的摊销。由于我们是记录在案的商家,因此我们会承担与预订相关的所有付款处理费用,而且我们会出现因账户接管和其他欺诈活动而产生的信用卡拒付。我们预计,在可预见的将来,按绝对美元计算,我们的收入成本将继续增加,因为我们的平台将继续增长。根据我们平台上的活动,收入成本每年在收入中所占的百分比可能会有所不同,也可能因我们业务的季节性以及预订时间和我们确认收入的时间的差异而在每个季度中占收入的百分比而有所不同。
运营和支持
运营和支持费用主要包括与人事相关的费用和第三方服务提供商费用,这些费用与通过电话、电子邮件和聊天向房东和房客提供的社区支持相关的第三方服务提供商费用;客户关系成本,包括与客户满意度相关的退款和积分以及与我们的房东保护计划相关的费用;以及设施和信息技术的分配成本。我们预计,在可预见的将来,按绝对美元计算,运营和支持费用将继续增加,因为我们的平台将继续实现增长。我们还预计,运营和支持费用占收入的百分比将在2021年下半年下降,因为我们已经投资了信托和安全计划,并扩大了一线社区支持人员的规模,为2021年上半年的旅行反弹做准备。我们还在短期内投资于降低客户联系率和提高运营和支持组织的运营效率的举措,我们预计,从长远来看,这将降低运营和支持费用占收入的百分比。我们在2020年,特别是在2020年第四季度完成首次公开募股时产生了额外的运营和支持费用,这是由于与我们的限制性股票单位相关的股票薪酬支出,预计未来股票薪酬支出将增加。
产品开发
产品开发费用主要包括与开发我们的平台相关的人员费用和第三方服务提供商费用,以及设施和信息技术的分配成本。我们期望我们的产品
开发费用将按绝对美元计算,在可预见的将来,随着我们继续投资于与持续改进和维护我们的技术平台和其他计划相关的产品开发活动,包括雇用人员来支持这些工作,开发支出占收入的百分比将因时期而异。我们在2020年,特别是在2020年第四季度完成首次公开募股时产生了额外的产品开发费用,这是由于与我们的限制性股票单位相关的股票薪酬支出,预计未来还会有额外的股票薪酬支出。
销售和营销
销售和营销费用主要包括品牌和绩效营销、人事相关费用,包括与我们的现场运营、政策和沟通相关的费用、部分推荐激励和优惠券,以及设施和信息技术的分配成本。我们预计,在可预见的将来,我们的销售和营销费用占收入的百分比将因时期而异,从长远来看,我们预计与2019年相比,销售和营销费用占收入的百分比将下降。我们预计,2021年下半年的销售和营销费用占收入的百分比将低于上半年。这在一定程度上要归功于我们在夏季旅行季之前于2021年2月开始开展的营销活动。我们在2020年,特别是在2020年第四季度完成首次公开募股时产生了额外的销售和营销费用,这是由于与我们的限制性股票单位相关的股票薪酬支出,而且预计未来会有额外的股票薪酬支出。
一般和行政
一般和管理费用主要包括与管理和行政职能有关的人事费用,包括财务和会计、法律和人力资源。一般和管理费用还包括某些专业服务费、一般公司和董事及高级职员保险、设施和信息技术的分配成本、间接税,包括我们可能与房东共同承担征收和汇出此类税款的住宿税储备,以及坏账支出。我们预计,作为上市公司运营将产生额外的一般和管理费用,包括遵守美国证券交易委员会规章制度和纳斯达克上市规则的费用,以及更高的公司保险、董事和高级管理人员保险、投资者关系和专业服务费用。总体而言,我们预计,在可预见的将来,我们的一般和管理费用占收入的百分比将因时期而异。由于与限制性股票单位相关的股票薪酬支出,我们在2020年,特别是在2020年第四季度完成首次公开募股时,承担了额外的一般和管理费用,预计未来会有额外的股票薪酬支出。
重组费用
重组费用主要包括与2020年5月全球裁员相关的成本、租赁减值以及与修改和终止合同(包括与服务提供商的商业协议)相关的成本。
股票薪酬
在2020年12月9日之前,某些奖励没有基于股票的薪酬支出,这些奖励的归属条件是基于流动性事件绩效的归属条件,因为此类资格赛不太可能。首次公开募股后,基于流动性事件业绩的条件得到满足,并确认了与这些奖励相关的28亿美元股票薪酬支出。
利息收入
利息收入主要包括我们的现金、现金等价物、有价证券和代表客户持有的金额所赚取的利息。
利息支出
利息支出主要包括与各种间接税收储备相关的利息、与我们的10亿美元五年期无抵押循环信贷和担保协议(“2016年信贷额度”)相关的债务发行成本摊销、与2020年4月签订的定期贷款协议相关的利息支出和债务发行成本摊销,以及与2021年3月偿还第一和第二留置权贷款相关的债务清偿损失。
其他费用,净额
其他净支出主要包括外币交易和余额的已实现和未实现损益、投资和金融工具公允价值的变化,包括与2020年4月签订的定期贷款协议相关的认股权证,以及我们在权益法投资中占的收益或亏损份额。
我们的平台通常允许房客使用自己选择的货币进行付款,前提是爱彼迎支持的币种可能与房东选择的付款货币不符。因此,在这种情况下,由于房客付款和房东付款的时间差异,我们将承担房客付款和房东付款的货币风险。2019年,我们开始签订衍生品合约,以抵消汇率变动对以美元以外货币计价的交易余额的影响的部分风险。这些衍生品合约的影响反映在其他支出净额中。
所得税(受益)准备金
在美国和我们开展业务的外国司法管辖区,我们需要缴纳所得税。外国司法管辖区的法定税率与美国的司法管辖区不同。此外,我们的某些国外收入也可能在美国纳税。因此,由于多种因素,包括我们的税前和应纳税额的可变性,我们的有效税率会有显著的差异
收入和亏损及其相关的司法管辖区组合、公司间交易、我们开展业务方式的变化、收购、投资、税务审计的发展、我们的递延所得税资产和负债及其估值的变化、外币损益、法规、法规、判例法以及与税务相关的行政惯例、原则和解释的变化,包括全球税收框架、竞争以及各个司法管辖区其他法律和会计规则的变化,以及税收的相对变化费用或损失对这些税收优惠不予确认。此外,我们的有效税率可能因税前收入或亏损金额而异。例如,当我们的税前收入较低时,离散项目和不可扣除的费用对我们有效税率的影响就会更大。
我们的净递延所得税资产有估值补贴,包括联邦和州净营业亏损结转、税收抵免和无形资产。我们预计将维持这些估值补贴,直到我们的递延所得税资产的收益更有可能通过美国未来的预期应纳税所得额来实现。我们在所得税(收益)准备金中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。
如果我们遇到《美国国税法》第382条所指的所有权变更,我们利用净营业亏损、税收抵免和其他税收属性的能力可能会受到限制。对我们历史所有权变更的最新分析已于2021年6月30日完成。根据分析,我们预计第382条规定的现有税收属性不会受到永久限制,尽管随后我们所有权结构的变化可能会造成这样的限制。
美国国税局(“IRS”)目前正在对我们进行2013年、2016年、2017年和2018年的所得税审查。2020 年 12 月,我们收到了美国国税局 2013 纳税年度的拟议调整通知,该调整涉及我们在 2013 年出售给子公司的国际知识产权的估值。该通知提议增加我们在美国的应纳税所得额,这可能会导致13.5亿美元的额外所得税支出和现金纳税负债,外加罚款和利息,这比我们在合并财务报表中记录的当前储备金高出10亿美元以上。我们打算对美国国税局的拟议调整提出激烈质疑,包括通过所有行政和必要时司法补救措施,其中可能包括:在2021年与美国国税局独立上诉办公室(“国税局上诉”)进行行政和解讨论,如果美国国税局上诉无法达成可接受的结果,则向美国税务法院(“税务法院”)申请重新裁决,最后,如有必要,向适当的上诉机构对税务法院的裁决提出上诉法庭。如果美国国税局根据其状况评估应缴的额外税款占上风,并且此类税收和相关利息和罚款(如果有)超过了我们目前的储备,则这种结果可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响,任何额外税收评估都可能需要大量现金支付,并对我们的现金流产生重大不利影响。
运营结果
下表列出了我们在所述期间的经营业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
| (以千计) |
收入 | $ | 334,774 | | $ | 1,335,196 | | | $ | 1,176,604 | | $ | 2,222,132 | |
成本和支出: | | | | | |
收入成本 | 161,198 | | 294,427 | | | 438,970 | | 548,942 | |
运营和支持(1) | 160,476 | | 208,125 | | | 382,263 | | 393,561 | |
产品开发(1) | 217,938 | | 349,734 | | | 476,757 | | 712,795 | |
销售和营销(1) | 114,837 | | 315,323 | | | 432,016 | | 544,448 | |
一般和行政(1) | 149,299 | | 218,303 | | | 241,061 | | 408,065 | |
重组费用(1) | 114,241 | | 562 | | | 114,241 | | 112,544 | |
成本和支出总额 | 917,989 | | 1,386,474 | | | 2,085,308 | | 2,720,355 | |
运营损失 | (583,215) | | (51,278) | | | (908,704) | | (498,223) | |
利息收入 | 5,856 | | 2,942 | | | 19,505 | | 5,994 | |
利息支出 | (49,191) | | (6,520) | | | (47,681) | | (428,431) | |
其他费用,净额 | (12,848) | | (2,128) | | | (59,608) | | (302,226) | |
所得税前亏损 | (639,398) | | (56,984) | | | (996,488) | | (1,222,886) | |
所得税(受益)准备金 | (63,810) | | 11,233 | | | (80,295) | | 17,542 | |
净亏损 | $ | (575,588) | | $ | (68,217) | | | $ | (916,193) | | $ | (1,240,428) | |
(1)包括股票薪酬支出,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
| (以千计) |
运营和支持 | $ | 855 | | $ | 14,236 | | | $ | 1,804 | | $ | 25,648 | |
产品开发 | 20,716 | | 143,812 | | | 43,152 | | 287,527 | |
销售和营销 | 4,387 | | 24,064 | | | 10,435 | | 49,965 | |
一般和行政 | 13,608 | | 50,728 | | | 25,801 | | 99,185 | |
重组费用 | (1,776) | | 23 | | | (1,776) | | 12 | |
股票薪酬支出 | $ | 37,790 | | $ | 232,863 | | | $ | 79,416 | | $ | 462,337 | |
下表列出了我们按收入百分比列报的每个时期的简明合并运营报表的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
收入 | 100 | % | 100 | % | | 100 | % | 100 | % |
成本和支出: | | | | | |
收入成本 | 48 | | 22 | | | 37 | | 25 | |
运营和支持 | 48 | | 16 | | | 32 | | 18 | |
产品开发 | 65 | | 26 | | | 41 | | 32 | |
销售和营销 | 34 | | 24 | | | 37 | | 25 | |
一般和行政 | 45 | | 16 | | | 20 | | 18 | |
重组费用 | 34 | | — | | | 10 | | 4 | |
成本和支出总额 | 274 | | 104 | | | 177 | | 122 | |
运营损失 | (174) | | (4) | | | (77) | | (22) | |
利息收入 | 2 | | — | | | 2 | | — | |
利息支出 | (15) | | — | | | (4) | | (19) | |
其他费用,净额 | (4) | | — | | | (6) | | (14) | |
所得税前亏损 | (191) | | (4) | | | (85) | | (55) | |
所得税(受益)准备金 | (19) | | 1 | | | (7) | | 1 | |
净亏损 | (172) | % | (5) | % | | (78) | % | (56) | % |
截至2020年6月30日的三个月和六个月与2021年6月30日的比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | 截至6月30日的六个月 | |
| 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 | | 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 |
| (以千计,百分比除外) |
收入 | $ | 334,774 | | $ | 1,335,196 | | 299 | % | | $ | 1,176,604 | | $ | 2,222,132 | | 89 | % |
截至2021年6月30日的三个月与2020年同期相比
与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月中,收入增加了10亿美元,增长了299%,这主要是由于在我们平台上预订的住宿和体验相关的入住次数增加以及ADR的增加。此外,在截至2020年6月30日的三个月中,我们的收入减少幅度更大,这主要归因于向客户支付的款项,这些款项与我们的情有可原的情况政策有关,因为 COVID-19 导致的取消订单,总额为1.126亿美元,其中大部分记录为收入减少。服务费占预订价值的百分比(不含税款)与去年同期相比略有增加。按固定货币计算,与截至2020年6月30日的三个月相比,收入增长了284%。
截至2021年6月30日的六个月与2020年同期相比
截至2021年6月30日的六个月中,收入与截至2020年6月30日的六个月相比增长了10亿美元,增长了89%,这主要是由于ADR增加以及与在我们平台上预订的住宿和体验相关的入住人数增加。此外,在截至2020年6月30日的六个月中,我们的收入减少幅度更大,这主要归因于向客户支付的款项,这些款项与我们的情有可原的情况政策有关,因为 COVID-19 导致的取消订单,总额为2.191亿美元,其中大部分记录为收入减少。服务费占预订价值的百分比(不含税款)与去年同期相比略有增加。按固定货币计算,与截至2020年6月30日的六个月相比,收入增长了83%。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | 截至6月30日的六个月 | |
| 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 | | 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 |
| (以千计,百分比除外) |
收入成本 | $ | 161,198 | | $ | 294,427 | | 83 | % | | $ | 438,970 | | $ | 548,942 | | 25 | % |
收入百分比 | 48 | % | 22 | % | | | 37 | % | 25 | % | |
截至2021年6月30日的三个月与2020年同期相比
与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月中,收入成本增加了1.332亿美元,增长了83%。这一变化主要是由于商户费用增加了1.286亿美元,以及内部开发的软件和收购技术的摊销费用增加了1,000万美元,部分被退款减少的1,110万美元所抵消。在截至2020年6月30日和2021年6月30日的三个月中,包括商户费用和退单在内的付款处理成本分别为9,770万美元和2.152亿美元,分别占GBV的3%和2%。商户费用的增加主要是由于通过我们的平台处理的与GBV增长相关的付款的美元价值增加。
截至2021年6月30日的六个月与2020年同期相比
与截至2020年6月30日的六个月相比,截至2021年6月30日的六个月中,收入成本增加了1.1亿美元,增长了25%。这一变化主要是由于商户费用增加了1.339亿美元,内部开发的软件和收购技术的摊销费用增加了1,880万美元,但部分被退款减少2,300万美元和数据托管服务成本减少1,550万美元所抵消。在截至2020年6月30日和2021年6月30日的六个月中,包括商户费用和退单在内的付款处理成本分别为2.896亿美元和4.005亿美元,分别占GBV的3%和2%。商户费用的增加主要是由于通过我们的平台处理的与GBV增长相关的付款的美元价值增加。
运营和支持
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | 截至6月30日的六个月 | |
| 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 | | 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 |
| (以千计,百分比除外) |
运营和支持 | $ | 160,476 | | $ | 208,125 | | 30 | % | | $ | 382,263 | | $ | 393,561 | | 3 | % |
收入百分比 | 48 | % | 16 | % | | | 32 | % | 18 | % | |
截至2021年6月30日的三个月与2020年同期相比
与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月中,运营和支持费用增加了4,760万美元,增长了30%。这一变化主要是由于工资相关支出增加了1,930万美元,主要包括与限制性股票单位相关的股票薪酬,保险费用增加了1,330万美元,以及第三方社区支持人员和客户关系成本增加了1100万美元。保险费用的增加主要是由于预订了更多的住宿和体验,尤其是在美国。
截至2021年6月30日的六个月与2020年同期相比
与截至2020年6月30日的六个月相比,截至2021年6月30日的六个月中,运营和支持费用增加了1,130万美元,增长了3%。这一变化主要是由于工资相关支出增加了3,350万美元,主要包括与限制性股票单位相关的股票薪酬,以及保险成本增加了1,950万美元,但部分被第三方社区支持人员和客户关系成本减少的4,300万美元所抵消,这主要是由于呼叫中心和咨询服务的减少。
产品开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | 截至6月30日的六个月 | |
| 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 | | 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 |
| (以千计,百分比除外) |
产品开发 | $ | 217,938 | | $ | 349,734 | | 60 | % | | $ | 476,757 | | $ | 712,795 | | 50 | % |
收入百分比 | 65 | % | 26 | % | | | 41 | % | 32 | % | |
截至2021年6月30日的三个月与2020年同期相比
与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月中,产品开发费用增加了1.318亿美元,增长了60%。这一变化主要是由于薪资相关支出增加了1.338亿美元,主要包括与限制性股票单位相关的股票薪酬,以及第三方服务提供商增加了720万美元,但设施和信息技术分配成本减少660万美元部分抵消,这主要是由于员工人数减少。
截至2021年6月30日的六个月与2020年同期相比
与截至2020年6月30日的六个月相比,截至2021年6月30日的六个月中,产品开发支出增加了2.36亿美元,增长了50%。这一变化主要是由于工资相关支出增加了2.634亿美元,主要包括与限制性股票单位相关的股票薪酬,但设施和信息技术分配成本减少2330万美元部分抵消,这主要是由于员工人数减少。
销售和营销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | 截至6月30日的六个月 | |
| 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 | | 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 |
| (以千计,百分比除外) |
品牌和绩效营销 | $ | 32,994 | | $ | 208,900 | | 533 | % | | $ | 250,842 | | $ | 328,109 | | 31 | % |
外勤业务和政策 | 81,843 | | 106,423 | | 30 | % | | 181,174 | | 216,339 | | 19 | % |
总销售和市场营销 | $ | 114,837 | | $ | 315,323 | | 175 | % | | $ | 432,016 | | $ | 544,448 | | 26 | % |
收入百分比 | 34 | % | 24 | % | | | 37 | % | 25 | % | |
截至2021年6月30日的三个月与2020年同期相比
与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月中,销售和营销费用增加了2.05亿美元,增长了175%。这一变化主要是由于营销活动增加了1.887亿美元,工资相关支出增加了2,210万美元,主要包括与限制性股票单位相关的股票薪酬,但部分被客户关系支出减少780万美元所抵消。品牌和绩效营销总额增加了1.759亿美元,这主要是由于品牌营销的增加。与2020年同期相比,现场运营和保单支出总额增加了2460万美元。
截至2021年6月30日的六个月与2020年同期相比
与截至2020年6月30日的六个月相比,截至2021年6月30日的六个月中,销售和营销费用增加了1.124亿美元,增长了26%。这一变化主要是由于营销活动增加了1.171亿美元,工资相关支出增加了4,000万美元,主要包括与限制性股票单位相关的股票薪酬,但设施和信息技术分配成本减少1140万美元,以及客户关系费用以及票息和推荐费用分别减少1,110万美元和880万美元,部分抵消了这一变化。品牌和绩效营销总额增加了7,730万美元,这得益于品牌营销的增加,但部分被绩效营销的减少所抵消。2020 年 3 月,在 COVID-19 的推动下,我们暂停了对新计划的销售和营销投资,并大幅减少了绩效营销支出。我们实施了一种营销策略,将我们的营销组合转向了品牌营销支出,而不是在绩效营销上的支出。在截至2021年6月30日的六个月中,我们推出了我们的 房东使之成为可能电视和数字频道在我们最大的五个市场开展活动。我们还随之推出了一项以招募新房东为重点的数字宣传活动。与2020年同期相比,现场运营和保单支出总额增加了3520万美元。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | 截至6月30日的六个月 | |
| 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 | | 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 |
| (以千计,百分比除外) |
一般和行政 | $ | 149,299 | | $ | 218,303 | | 46 | % | | $ | 241,061 | | $ | 408,065 | | 69 | % |
收入百分比 | 45 | % | 16 | % | | | 20 | % | 18 | % | |
截至2021年6月30日的三个月与2020年同期相比
与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月中,一般和管理费用增加了6,900万美元,增长了46%。这一变化主要是由于工资相关支出增加了5160万美元,主要包括与限制性股票单位相关的股票薪酬,与诉讼和监管罚款相关的2310万美元增加,运营税增加了1,570万美元,以及设施和信息技术的分配成本增加了1,540万美元。这些变动被坏账支出减少的3,440万美元部分抵消。
截至2021年6月30日的六个月与2020年同期相比
与截至2020年6月30日的六个月相比,截至2021年6月30日的六个月中,一般和管理费用增加了1.670亿美元,增长了69%。这一变化主要是由于工资相关支出增加了9,830万美元,主要包括与限制性股票单位相关的股票薪酬,去年我们在管理层认为在相关法律诉讼取得有利结果后不再认为可能存在负债的司法管辖区的住宿税准备金减少了8170万美元,以及设施和信息技术的分配成本增加了4,930万美元。这些变动被坏账支出减少的5,420万美元部分抵消。
重组费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | 截至6月30日的六个月 | |
| 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 | | 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 |
| (以千计,百分比除外) |
重组费用 | $ | 114,241 | | $ | 562 | | (100) | % | | $ | 114,241 | | $ | 112,544 | | (1) | % |
收入百分比 | 34 | % | — | % | | | 10 | % | 4 | % | |
截至2021年6月30日的三个月与2020年同期相比
截至2020年6月30日和2021年6月30日的三个月,重组费用总额分别为1.142亿美元和60万美元。2020年5月,我们宣布削减重组费用,主要包括遣散费和其他与员工相关的成本、租赁减值以及合同修改和终止。
截至2021年6月30日的六个月与2020年同期相比
截至2020年6月30日和2021年6月30日的六个月中,重组费用总额分别为1.142亿美元和1.125亿美元。2021年3月,我们停止使用租赁的办公室,并将该办公室转租,这导致了额外的租赁减值。
利息收入和支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | 截至6月30日的六个月 | |
| 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 | | 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 |
| (以千计,百分比除外) |
利息收入 | $ | 5,856 | | $ | 2,942 | | (50) | % | | $ | 19,505 | | $ | 5,994 | | (69) | % |
收入百分比 | 2 | % | — | % | | | 2 | % | — | % | |
利息支出 | $ | (49,191) | | $ | (6,520) | | (87) | % | | $ | (47,681) | | $ | (428,431) | | 799 | % |
收入百分比 | (15) | % | — | % | | | (4) | % | (19) | % | |
截至2021年6月30日的三个月与2020年同期相比
与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月的利息收入减少了290万美元,下降了50%。下降的主要原因是利率下降以及我们的投资组合组合主要投资于货币市场基金和短期高质量债券。截至2021年6月30日的三个月,利息支出减少了4,270万美元
相比之下,截至2020年6月30日的三个月,主要是由于2020年4月发行的定期贷款所欠利息为4,420万美元,这些贷款已于2021年3月退还。
截至2021年6月30日的六个月与2020年同期相比
与截至2020年6月30日的六个月相比,截至2021年6月30日的六个月中,利息收入减少了1,350万美元,下降了69%。下降的主要原因是利率下降以及我们的投资组合组合主要投资于货币市场基金和短期高质量债券。截至2021年6月30日的六个月中,利息支出与截至2020年6月30日的六个月相比增加了3.808亿美元,这主要是由于2021年3月两笔定期贷款的清偿导致的清偿债务损失3.772亿美元。有关更多信息,请参阅下文标题为 “流动性和资本资源——贷款协议” 的部分。
其他费用,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | 截至6月30日的六个月 | |
| 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 | | 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 |
| (以千计,百分比除外) |
其他费用,净额 | $ | (12,848) | | $ | (2,128) | | (83) | % | | $ | (59,608) | | $ | (302,226) | | 407 | % |
收入百分比 | (4) | % | — | % | | | (6) | % | (14) | % | |
截至2021年6月30日的三个月与2020年同期相比
与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月,其他支出净额减少了1,070万美元。这一有利变化主要是由我们发行的与第二留置权贷款有关的认股权证进行了1,200万美元的公允价值调整,以及与2020年记录的对一家私营公司的投资相关的750万美元减值费用,部分被已实现和未实现的净外汇亏损增加900万美元所抵消。
截至2021年6月30日的六个月与2020年同期相比
与截至2020年6月30日的六个月相比,截至2021年6月30日的六个月中,其他支出净额增加了2.426亿美元。这一变化主要是由我们发行的与第二留置权贷款相关的认股权证进行了2.8亿美元的公允价值调整,以及已实现和未实现的外汇净亏损增加了4570万美元,但减值费用减少5,310万美元以及投资已实现和未实现净收益增加2640万美元部分抵消。在截至2021年6月30日的六个月中,与我们的第二留置权贷款相关的认股权证被重新归类为股权,不再需要公允价值调整。
所得税(受益)准备金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | 截至6月30日的六个月 | |
| 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 | | 2020 | 2021 | 2020 年到 2021 年% 改变 |
| (以千计,百分比除外) |
所得税(受益)准备金 | $ | (63,810) | | $ | 11,233 | | * | | $ | (80,295) | | $ | 17,542 | | * |
*没有意义
截至2021年6月30日的三个月与2020年同期相比
在截至2021年6月30日的三个月中,所得税准备金与2020年同期相比增加了7,500万美元,这主要是由于CARES法案的五年净营业亏损结转准备金在上一季度确认的收益以及国外税收的增加。
截至2021年6月30日的六个月与2020年同期相比
在截至2021年6月30日的六个月中,所得税准备金与2020年同期相比增加了9,780万美元,这主要是由于去年同期确认了CARES法案的五年净营业亏损结转条款以及国外税收的增加。
流动性和资本资源
2020年12月,首次公开募股完成后,我们在扣除7,930万美元的承保折扣和佣金以及980万美元的发行费用后,获得了37亿美元的净收益。我们将这些净收益的一部分用于支付与首次公开募股相关的约16亿美元的预扣税和汇款义务。
截至2021年6月30日,我们的主要流动性来源是现金和现金等价物以及总额为74亿美元的有价证券。截至2021年6月30日,现金及现金等价物为57亿美元,其中包括我们的外国子公司持有的17亿美元。现金和现金等价物包括支票和计息账户以及原始到期日为90天或更短的高流动性证券。截至2021年6月30日,17亿美元的有价证券包括外国子公司持有的非实质金额。有价证券包括公司债务证券、共同基金、美国政府及其机构的高流动性债务工具以及存款证。这些金额不包括截至2021年6月30日我们在房客完成入住手续之前为预订而持有的63亿美元资金,这些资金我们在资产负债表上分别记录在应收资金和代表客户持有的金额中,分别记录在应付资金和应付给客户的金额中。
在美国境外持有的现金、现金等价物和有价证券可以汇回本国,但须遵守某些限制,并可用于为我们的国内业务提供资金。但是,此类资金的汇回可能会导致额外的纳税负债。我们认为,我们在美国现有的现金、现金等价物和有价证券余额足以满足我们在美国的营运资金需求。
可转换优先票据
2021 年 3 月 8 日,根据我们与美国银行全国协会作为受托人签订的 2021 年 3 月 8 日的契约(“2026 年票据”),我们发行了 2026 年到期 0% 的可转换优先票据(“2026 年票据”)本金总额为 20 亿美元。根据经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第144A条,2026年票据以私募方式向合格的机构买家发行和出售。
2026年票据是优先无抵押债务,不计入定期利息。除非提前转换、赎回或回购,否则2026年票据将于2026年3月15日到期。扣除初始购买者的佣金和债务发行成本后,2026年票据的净收益为19.792亿美元。
2026年票据的初始转换率为2026年票据每1,000美元本金中有3.4645股我们的A类普通股,相当于A类普通股每股约288.64美元的初始转换价格。根据契约的条款,在某些情况下,转换率可能会进行调整。
只有在以下情况下,2026年票据才能由持有人选择在2026年3月15日之前的工作日营业结束之前进行兑换:
•在截至2021年6月30日的日历季度之后开始的任何日历季度(且仅限于该日历季度内),如果在截至上一个日历季度的最后一个交易日(包括前一个日历季度的最后一个交易日)中,我们的普通股最后公布的每股销售价格超过至少20个交易日中每个交易日的转换价格的130%,无论是否连续;
•在任何连续10个交易日时段(例如连续10个交易日时段,“衡量期”)之后的连续五个工作日内,如果该衡量期内每个交易日每1,000美元票据本金的交易价格低于该交易日最后公布的每股普通股销售价格和该交易日转换率乘积的98%;
•如本发行备忘录所述,在我们的普通股发生某些公司活动或分配时;
•或者如果我们召集此类票据进行兑换;以及
•自 2025 年 12 月 15 日(含)起至到期日前第二个预定交易日营业结束的任何时间。
转换后,我们可以根据适用的转换率,通过支付或交付现金、A类普通股或A类普通股的现金和股票组合来履行转换义务。在某些情况下,就构成整体根本性变革(定义见契约)的某些公司活动转换2026年票据的2026年票据的持有人有权提高转换率。此外,如果公司事件构成根本性变化(定义见契约),则2026年票据的持有人可能会要求我们以等于回购票据本金100%的回购价格回购其2026年票据的全部或部分。
通话上限
2021年3月3日,关于2026年票据的定价,我们与某些初始购买者和其他金融机构(“期权交易对手方”)进行了私下协商的上限看涨期权交易(“上限看涨期权”),成本约为1.002亿美元。上限看涨期权涵盖本次发行中出售的最初作为2026年票据基础的A类普通股数量,但须进行反稀释调整。如果在转换2026年票据时我们的普通股价格超过2026年票据的转换价格,我们预计将减少普通股的潜在摊薄(或者,如果2026年票据的转换以现金结算,以减少我们的现金支付义务)。上限看涨期权的上限价格最初为每股A类普通股360.80美元,比2021年3月3日A类普通股上次公布的每股180.40美元的销售价格高出100%,并根据上限看涨交易的条款进行某些惯例调整。
上限看涨期权符合权益分类标准,不会在每个报告期内进行重新衡量,而是作为股东权益中额外实收资本的减少额包括在内。
贷款协议
2020年4月,我们签订了10亿美元的第一留置权信贷和担保协议(“第一留置权信贷协议”,以及该协议下的贷款,“第一留置权贷款”),扣除债务折扣和发行成本后,收益为9.614亿美元。这笔贷款将于2025年4月到期支付。我们可以选择在2025年4月之前全部或部分偿还标的贷款,但需支付适用的预还款保费和全额保费。
2020年4月,我们签订了10亿美元的第二留置权信贷和担保协议(“第二留置权信贷协议”,以及该协议下的贷款,即 “第二留置权贷款”),扣除债务折扣和发行成本,产生的收益为9.675亿美元。这笔贷款将于 2025 年 7 月到期并到期。我们可以选择在2025年7月之前全部或部分偿还标的贷款,但须遵守适用的预付款保费和整体保费,并且根据第一留置权信贷协议,贷款人优先于我们从出售抵押品中获得的任何收益。
关于第二留置权贷款,我们向第二留置权贷款机构发行了购买7,934,794股A类普通股的认股权证,初始行使价为每股28.355美元,但须根据某些特定事件的发生进行调整。认股权证将于2030年4月17日到期,行使价可以由持有人选择以现金或净股结算。认股权证发行时的公允价值为1.166亿美元,在简明的合并资产负债表上记为负债,只要认股权证仍未偿还且未行使,公允价值变动记入其他支出,净额记入简明合并运营报表中的净值,则认股权证负债将在每个报告日重新计入公允价值。我们在2021年3月修改了认股权证协议中的反稀释功能,从而将负债分类改为权益。因此,截至2021年3月30日(修改日期),我们记录了2.92亿美元的其他支出。然后,由于修订后的认股权证符合股票分类的要求,13亿美元的余额从负债重新归类为权益。
2021年3月8日,我们偿还了19.95亿美元的第一留置权和第二留置权贷款的本金,这导致了3.772亿美元的债务清偿损失,其中包括提前赎回的溢价 2.129 亿美元并注销了1.643亿美元的未摊销债务折扣和债务发行成本.此外,我们还承担了与取消贷款相关的10万美元第三方费用,主要是法律和管理费。
2020 年信贷额度
2020年11月,我们签订了5亿美元的五年期优先担保循环信贷和担保协议(“循环信贷协议”),该协议规定由摩根士丹利高级融资公司牵头的一组贷款机构作出5亿美元的初始借款承诺(“2020年信贷额度”)。2020年信贷额度为信用证的发行提供了2亿美元的分项限额。2020年信贷额度对任何未提取金额收取每年0.15%的承诺费,按季度支付拖欠款。借款利息等于 (i) 对于伦敦银行同业拆借利率,1.5% 加上伦敦银行同业拆借利率,下限为 0%;或 (ii) 对于基准利率借款,0.5% 加上 (a) 联邦基金有效利率加上0.5%,(b) 最优惠利率,以及 (c) 一个月的伦敦银行同业拆借利率再加上 1%,每种情况下的下限均为 1%。
循环信贷协议包括借贷的惯常条件、违约事件和契约,包括要求我们在每个财政季度的最后一天拥有至少2亿美元的流动性契约,以及限制我们和子公司承担额外债务、设立或产生留置权、与其他公司合并或合并、清算或解散、出售或转移资产、支付股息或分红等能力的契约分布,但有某些例外情况。
截至2021年6月30日,2020年信贷额度中没有未偿还的借款,未偿还的信用证总额约为1,550万美元。
2016 年信贷额度
2020年4月,我们终止了2016年信贷额度,该额度为北卡罗来纳州美国银行牵头的一批贷款机构提供了10亿美元的初始借款承诺。2016年的信贷额度还为信用证的发行提供了1亿美元的次级限额。
2016年的信贷额度包含惯常的肯定和负面契约,包括限制我们和我们的某些子公司承担债务和留置权、进行根本性变革、支付股息或其他分配的能力,以及某些财务契约。2020年4月17日,我们终止了2016年的信贷额度。2016年信贷额度下的某些信用证在2016年信贷额度终止后已转让给新的发行人。截至2021年6月30日,以前属于2016年信贷额度的信用证总额为1,430万美元,并以简明合并资产负债表上的1,480万美元限制性现金作为抵押。
我们认为,在可预见的将来,我们目前的可用现金、现金等价物和有价证券将足以满足我们的运营现金需求。但是,我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括但不限于我们的增长、员工人数、在我们的平台上吸引和留住房东和客人的能力、资本支出、收购、新产品和服务的推出、支持我们开发平台的支出时机和规模,以及销售和营销活动的扩大。此外,我们将来可能会筹集额外资金或承担额外债务,以继续为我们的战略计划提供资金。如果需要外部来源的额外融资,我们可能会随时寻求通过股票、股票挂钩安排和/或债务筹集额外资金,而这些资金可能无法以优惠条件获得,或者根本无法获得。如果我们无法在需要时以合理的利率筹集额外资金,那么我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。我们
预计我们在2021年的资本支出将高于2020年,但将大大低于2019年。我们的大部分预期投资都与北美的办事处有关,其中许多已于2020年推迟。
现金流
下表汇总了我们在指定时期的现金流量:
| | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六个月 |
| | | | 2020 | 2021 |
| | | | (以千计) |
由(用于)经营活动提供的净现金 | | | | $ | (826,292) | | $ | 1,285,667 | |
用于投资活动的净现金 | | | | (578,811) | | (846,770) | |
融资活动提供的净现金 | | | | 2,204,188 | | 3,901,072 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | | | (69,563) | | (55,754) | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | | | | $ | 729,522 | | $ | 4,284,215 | |
由(用于)经营活动提供的现金
截至2021年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金为13亿美元。截至2021年6月30日的六个月中,经非现金费用调整后,我们的净亏损为12亿美元,主要包括4.623亿美元的股票薪酬支出、3.772亿美元的债务清偿亏损、与2020年4月签订的定期贷款协议相关的认股权证的2.920亿美元公允价值调整、1.125亿美元的长期资产减值以及7,380万美元的折旧和摊销。营运资金的变化提供了额外的现金,包括由于预订量大幅增加而导致的未赚取费用增加了11亿美元。
截至2020年6月30日的六个月中,用于经营活动的净现金为8.263亿美元。截至2020年6月30日的六个月中,经非现金费用调整后,我们的净亏损为9.162亿美元,主要包括7,940万美元的股票薪酬支出、6,380万美元的折旧和摊销、6,380万美元的坏账支出、5,310万美元的投资减值费用和3,440万美元的投资损失。现金流的额外用途来自营运资金的变化,包括应计费用和其他负债减少9,560万美元,应付账款减少8,590万美元。
用于投资活动的现金
截至2021年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金为8.468亿美元,主要用于购买28亿美元的有价证券,部分被分别为12亿美元和8.035亿美元的有价证券的销售和到期收益所抵消。
截至2020年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金为5.788亿美元,主要用于购买12亿美元的有价证券,部分被1.101亿美元和5.287亿美元有价证券的销售和到期收益所抵消。
融资活动提供的现金
截至2021年6月30日的六个月中,融资活动提供的净现金为39亿美元,主要反映了应付资金和应付给客户的金额的变化41亿美元,以及扣除发行成本后的可转换优先票据的发行收益为20亿美元,部分被偿还长期债务和相关的预付款罚款分别为20亿美元和2.129亿美元和2.129亿美元的相关预付款罚款所抵消。
截至2020年6月30日的六个月中,融资活动提供的净现金为22亿美元,主要反映了发行长期债务和认股权证的收益(扣除发行成本)为19亿美元,以及应付资金和应付给客户的金额的变动2.757亿美元。
汇率的影响
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金对我们简明合并现金流量表的影响涉及我们的某些资产,主要是代表房东和房客持有的现金余额,这些资产以我们某些子公司的本位币以外的货币计价。在截至2020年6月30日和2021年6月30日的六个月中,我们的现金、现金等价物和限制性现金分别减少了6,960万美元和5,580万美元,这主要是由于美元走强。汇率变动对现金余额的影响可以作为一种自然的对冲手段,抵消汇率对我们对房客和房东的负债的影响。
资产负债表外安排
截至2021年6月30日,我们没有任何S-K法规所定义的资产负债表外安排,这些安排对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生或合理可能对当前或未来产生影响。
合同义务和承诺
截至2021年6月30日,除了偿还第一留置权贷款和第二留置权贷款以及发行2026年票据外,合同义务在正常业务流程之外没有重大变化,正如我们在2020年年度报告中披露的那样。
关键会计政策与估计
我们的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。这些简明合并财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入、成本和支出金额以及相关披露的估算和假设。我们会持续评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下,我们的实际结果可能与这些估计有所不同。
我们认为,在本10-Q表季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注2中描述的我们的重要会计政策中,以下会计政策涉及更大程度的判断力和复杂性。因此,我们认为这些政策对于帮助充分理解和评估我们简明的合并财务状况、经营业绩和现金流最为关键。
收入确认
我们根据ASC Topic 606确认收入,该主题是我们在追溯基础上于2018年1月1日采用的。我们的收入几乎全部来自于为房客在爱彼迎平台上提供的住宿提供便利。我们认为房东和房客都是我们的客户。我们的收入由客户的服务费组成。我们的单一履约义务被确定为为住宿提供便利,这发生在签到活动结束后。收入在办理登机手续时履行履约义务时予以确认。
我们根据我们是否是交易的本金(毛额),或者我们是否安排其他方向客人提供服务以及是否是交易的代理人(净额),从总额与净额的基础上评估收入的列报。我们确定,无论是在服务完成之前还是之后,我们都无法控制使用我们提供的住宿的权利。因此,我们得出的结论是,我们以代理身份行事,收入是净收入,反映了为便利住宿而从客户那里收到的服务费。
收入是扣除我们在推荐计划和营销促销(统称为激励计划和退款活动)中向客户支付的某些款项后的净额。付款通常以优惠券积分的形式用于未来的预订或现金退款。我们鼓励使用我们的平台并通过我们的激励计划吸引新客户。在推荐计划下,当新房东或房客(“推荐人”)在我们的平台上完成首次住宿时,推荐方(“推荐人”)将获得优惠券。在推荐人获得激励时,我们将激励记为负债,相应的费用记录在销售和营销费用中。任何超过所收到推荐服务公允价值的金额均记录为收入减少。通过营销促销,我们向客户发放优惠券积分,以鼓励使用我们的平台。在客户兑换此类激励措施后,我们将在记录相应收入交易之日记录收入减少。我们会不时以现金或积分的形式向客户发放退款,用于未来的预订。我们根据已知的事实、情况和历史经验,采用最有可能的结果方法,将交易价格降低到估计的付款金额。这些退款被记录为收入减少。
我们评估向客户支付的不是为了换取从客户那里获得的特殊商品或服务的累计付款金额是否超过自建立客户关系以来获得的累计收入。在我们的简明合并运营报表中,任何超过累计收入的累积付款均列为运营费用。
住宿税义务
美国和世界其他地方的一些州、城市和地方对住宿或其他旅行服务的使用或占用征收临时入住税或住宿税(“住宿税”)。截至2021年6月30日,我们代表房东在30,100多个司法管辖区收取和汇出住宿税,而住宿税主要在美国和法国征收。此类住宿税通常在每月结束后的30至90天内汇给税务管辖区。
在我们不征收和汇出住宿税的司法管辖区,收取和汇出这些税款(如果适用)的责任通常由房东承担。我们估算了一定数量的司法管辖区在与住宿相关的州、市和地方税方面的负债,我们认为爱彼迎有可能与房东共同承担收取和汇出此类税款的责任,并且可以合理估计相关金额。截至2020年12月31日和2021年6月30日,我们与住宿税相关的应计债务,包括估计的罚款和税款,总额分别为5,290万美元和5,430万美元,该储备金的变动记录在我们简明的合并运营报表中的一般和管理费用。
我们目前参与了某些州和地方提起的涉及支付住宿税的几起诉讼。这些司法管辖区声称,我们有责任或与房东共同承担收取和汇出住宿税的责任。这些诉讼处于不同的阶段,我们将继续大力捍卫这些主张。我们认为,有争议的法规对行使提供住宿的应纳税特权的人,即我们的房东,规定了住宿税义务。目前尚无法确定这些诉讼的最终解决办法。
评估住宿税的潜在结果本质上是不确定的,需要我们在确定储备金时利用各种判断、假设和估计。各种因素可能会影响我们征收和汇出此类税款的潜在义务,包括但不限于我们是否确定或任何税务机关断言我们有责任对历史或未来交易征收住宿税和相关税;出台使我们的业务缴纳此类税收的新法令和税收;或最终解决任何可能通过谈判解决的历史索赔。因此,住宿税的最终解决办法可能大于或小于我们确定的储备金额。
所得税
在美国和外国司法管辖区,我们需要缴纳所得税。我们使用资产和负债法核算所得税。我们通过确认不确定税收状况带来的税收优惠来考虑税收状况的不确定性,而税收状况经审查后这种状况很可能会持续下去。评估我们不确定的税收状况、确定我们的所得税(受益)准备金以及评估《减税和就业法》的影响,本质上是不确定的,需要做出判断、假设和估计。
尽管我们认为我们已经为不确定的税收状况做好了充足的储备,但无法保证这些问题的最终税收结果不会有所不同。我们会根据不断变化的事实和情况(例如税务审计的结束)调整这些储备金。如果这些事项的最终纳税结果与记录的金额不同,则此类差异将影响作出此类决定期间的所得税(受益)准备金和有效税率。
所得税(受益)准备金包括准备金和储备金变动的影响以及相关的净利息和罚款。此外,我们需要接受美国国税局和其他可能对我们进行评估的税务机关对我们的所得税申报表的持续审查。我们会定期评估这些检查和评估产生不利结果的可能性,以确定我们的所得税(受益)准备金是否充足。
商誉和长期资产的减值
商誉表示收购价格超过企业合并中收购的净资产的公允价值。我们有一个报告单位。我们至少每年在第四季度以及在事件或情况变化表明商誉可能受到损害时对商誉进行减值测试。根据商誉减值评估,管理层得出结论,截至2020年12月31日,商誉没有减值,并且认为其申报单位没有通过减值测试的风险,因为申报单位的公允价值大大超过账面价值。
当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时,我们对持有和使用的长期资产进行减值审查。确定长期资产的可收回性是基于对使用该资产组及其最终处置所产生的未贴现现金流的估计。如果长期资产集团的账面价值无法在未贴现现金流的基础上收回,则我们在账面价值超过其公允价值的范围内确认减值。我们通过各种估值技术确定公允价值,包括贴现现金流模型、报价市值和第三方独立评估。
由于转租、放弃或其他类似因素而导致的使用权(“ROU”)资产、租赁权改善或其他资产的任何减值都将在做出决定时进行初步确认,并记录为运营费用。与其他长期资产类似,每当发生可能影响ROU资产可收回性的事件或情况变化时,管理层都会对这些资产进行减值测试。对于租赁资产,此类情况将包括不能完全收回相关租赁费用的转租或决定放弃使用全部或部分资产。在截至2021年6月30日的六个月中,我们在简明的合并运营报表中记录了7,530万美元的ROU资产减值费用和3,720万美元的重组费用中的租赁权改善减值费用。
在评估商誉和长期资产的减值时需要做出重大判断和估计,包括确定事件或情况变化是否需要进行减值评估,估计未来的现金流以及确定适当的折扣率。我们对公允价值的估计基于被认为合理的假设,但这些假设本质上是不确定和不可预测的,因此,实际结果可能与估计有所不同。
最近的会计公告
有关最近通过的会计声明和最近发布的尚未通过的会计声明的描述,请参阅我们的简明合并财务报表附注2。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在全球的实质性业务使我们面临各种市场风险。这些风险主要包括外汇风险和投资风险。
外币兑换风险
我们提供在平台上以40多种货币进行交易的能力,其中2021年第二季度我们业务中最重要的外币是欧元、英镑、澳元、加元、人民币和墨西哥比索。我们的国际收入以及以外币计价的成本和支出使我们面临外币兑美元汇率波动的风险。因此,我们面临外汇风险,这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们的外汇兑换风险主要与以下内容有关:
•与在我们平台上以美元以外的货币计价的预订相关的收入和收入成本;
•作为应收资金持有的余额和代表客户持有的金额以及应付给客户的资金和应付金额;
•根据我们的 Pay Less Upfront 计划条款,已确认预订的未开票金额;以及
•公司间余额主要与我们处理客户付款的支付实体有关。
对于与在美国以外的平台预订相关的收入和收入成本,我们通常会收到净外币金额,因此受益于美元的疲软,并受到美元走强的不利影响。外汇汇率的变动记录在其他支出中,净额记入我们简明的合并运营报表中。此外,我们的平台通常允许房客使用自己选择的货币进行付款,前提是爱彼迎支持的币种可能与房东选择的付款货币不符。因此,在这种情况下,由于房客付款和房东付款的时间差异,我们将承担房客付款和房东付款的货币风险。
2019年,我们开始签订外币衍生合约,以防范外汇风险。目前,这些套期保值主要用于管理与作为应付资金和应付客户款项的余额以及根据我们的 Pay Less Upfront 计划条款已确认预订的未开票金额相关的外汇风险。这些合同减少了但并未完全消除货币汇率变动对我们资产和负债的影响。
我们可能会选择不对冲与我们的外汇风险敞口相关的风险,主要是如果此类风险敞口是抵消以相同货币计价的金额的自然对冲工具,或者该货币对冲太难或过于昂贵。
我们已经经历过并将继续经历与汇率变动有关的外汇损益的波动。如果我们以外币计价的资产、负债、收入或支出增加,我们的经营业绩可能会受到我们开展业务的货币汇率波动的更大影响。
如果截至2021年6月30日,对以当地货币以外的货币计价的净货币资产和负债总额进行10%的外币汇率变动,则不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
投资和利率风险
我们面临的利率风险主要与我们的投资组合有关。利率的变化会影响我们的总现金、现金等价物和有价证券的利息收入以及这些证券的公允价值。
截至2021年6月30日,我们的现金及现金等价物为57亿美元,有价证券为17亿美元,其中包括高流动性的投资级公司债务证券、存款证以及美国政府和机构债券。截至2021年6月30日,我们还有63亿美元用于在房客完成入住手续之前的预订,我们在简明的合并资产负债表上分别记录为应收资金和代表客户持有的金额。我们投资活动的主要目标是在不显著增加风险的情况下保护资本和满足流动性要求。我们主要投资于高流动性、投资级的债务证券,并限制任何一家发行人的信用敞口。我们不出于交易或投机目的进行投资,也没有使用任何衍生金融工具来管理我们的利率风险敞口。由于我们的现金等价物和有价证券的到期日通常较短,因此我们投资组合的公允价值对利率波动相对不敏感。由于我们投资的短期性质,由于利率的变化,我们没有面临或预计会面临重大风险。截至2021年6月30日,假设利率上涨或下降100个基点不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
2021年3月,我们偿还了受伦敦银行同业拆借利率下限限制的浮动利率贷款,总额为19.95亿美元,因此当LIBOR超过下限时,我们将不再面临与利率波动相关的风险。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末,我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条所定义的披露控制和程序的设计和运作有效性。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自本10-Q表季度报告所涵盖的期末起生效,以合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息(i)在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告,(ii)累积并传达给我们的管理层,包括我们的校长执行干事和首席财务官员, 以便能够就要求的披露作出及时的决定.
财务报告内部控制的变化
在截至2021年6月30日的季度中,根据《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条的定义,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
控件限制
我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制旨在为实现其预期目标提供合理的保证。但是,管理层并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和欺诈行为。任何控制系统,无论设计和运行得多么好,都基于某些假设,只能为实现其目标提供合理而非绝对的保证。此外,对控制措施的评估无法绝对保证不会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述,也无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件(如果有)都已发现。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们目前正在参与正常业务过程中的法律诉讼、索赔和政府调查,将来也可能参与这些程序。其中包括与监管事务、商业事务、知识产权、竞争、税收、就业、定价、歧视、消费者权利、人身伤害和财产权等有关的诉讼、索赔和调查。参见注释 8, 承诺和突发事件——法律和监管事务适用于本10-Q表季度报告其他地方包含的合并财务报表。
这些事项还包括以下内容:
•2019年,荷兰特殊目的索赔机构Twee Heren B.V.(“Twee Heren”)对爱彼迎爱尔兰加州大学(“Airbnb”)提起诉讼,指控爱彼迎不当收取某些房地产交易的房客费。2021年7月16日,荷兰高等法院检察长就鹿特丹地方法院就此事提出的初步问题发表了不具约束力的意见。检察长的意见建议荷兰高等法院就与Twee Heren案相关的某些问题对爱彼迎作出不利裁决。爱彼迎继续对这些说法提出异议,并计划提交回应,反对检察长意见中提出的各种观点。2021年7月12日,荷兰大规模损害赔偿与消费者基金会(“MD&C”)对爱彼迎提起集体诉讼,声称其索赔与Twee Herein案中代表所有向爱彼迎支付费用的房客提出的索赔类似。检察长的意见虽然与Twee Heren提起的案件有关,但涉及MD&C提起的所谓集体诉讼中也出现的某些问题。
根据诉讼、索赔或调查的性质,我们可能会受到金钱损害赔偿、罚款、处罚或禁令的约束。此外,这些问题的结果可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。法律诉讼、索赔和政府调查的结果本质上是不可预测的,需要做出重大判断,才能确定与此类事项相关的可能性和损失金额。尽管无法确定结果,但根据我们目前的了解,我们认为,所有这些悬而未决问题的解决,无论是单独还是总体而言,都不会对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
与截至2020年12月31日财年的10-K表年度报告第一部分第IA项和截至2021年3月31日的季度10-Q表季度报告第二部分IA项中列出的风险因素没有重大变化。我们的业务、运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和A类普通股的交易价格产生重大不利影响。您应仔细阅读和考虑上述报告中包含的风险和不确定性,以及此类报告和本10-Q表季度报告中的所有其他信息,包括标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的部分、我们的合并财务报表和相关附注,以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件。这些报告中描述的风险和不确定性可能不是我们面临的唯一风险和不确定性。除其他外,这些报告中讨论的因素可能导致我们的实际业绩与历史业绩以及我们或代表我们在向美国证券交易委员会提交的文件、新闻稿、与投资者的沟通和口头陈述中发表的前瞻性陈述中表达的业绩存在重大差异。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
所得款项的用途
2020年12月9日,美国证券交易委员会宣布我们在S-1表格上的注册声明(文件编号333-250118)对我们的A类普通股的首次公开募股生效。正如我们根据《证券法》第424(b)条向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书以及先前向美国证券交易委员会提交的其他定期报告所述,我们的首次公开募股收益的使用没有重大变化。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
本10-Q表季度报告附录索引中列出的文件以引用方式纳入此处或与本10-Q表季度报告一起存档,每种情况均如本文所示(根据S-K法规第601项编号)。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 由 参考 | | |
展览 数字 | | 展品描述 | | 表单 | | 文件号 | | 日期 | | 数字 | | 已归档 在此附上 |
3.1 | | 注册人重述的公司注册证书 | | 8-K | | 001-39778 | | 12/14/2020 | | 3.1 | | |
3.2 | | 注册人经修订和重述的章程 | | 8-K | | 001-39778 | | 12/14/2020 | | 3.2 | | |
31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) 条和第 15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) 条和第 15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | | | X |
32.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 | | | | | | | | | | X |
101.INS | | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 | | | | | | | | | | |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | | | | | | | | |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | | | | | | | | |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | | | | | | | | | |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为行内 XBRL,包含在附录 101 中) | | | | | | | | | | |
* 本10-Q表季度报告附录32.1所附的认证被视为已提供,未向美国证券交易委员会提交,不得以提及方式纳入Airbnb, Inc.根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件,无论该申报中包含何种一般公司措辞。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
| | | | | | | | |
| AIRBNB, INC. |
| | |
| 来自: | //Brian Chesky |
日期:2021 年 8 月 13 日 | | 布莱恩·切斯基 首席执行官 (首席执行官) |
| | | | | | | | |
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| 来自: | /s/ 大卫 E. 斯蒂芬森 |
日期:2021 年 8 月 13 日 | | 大卫·E·斯蒂芬森 首席财务官 (首席财务官) |