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符合条件的高薪员工组本计划年度的ADP超额不超过上一计划年度符合条件的非高薪员工组上一计划年度的ADP两个百分点，符合条件的高薪员工组本计划年度的ADP不超过上一计划年度符合条件的非高薪员工组的上一计划年度ADP的两倍[HCE ADP

(C)ADP规则

(I)团体。

一组特定的合格员工在一个计划年度的ADP是指(A)截至该计划年度内某个日期分配到该合格员工账户的正常减薪缴款金额与(B)该合格员工在该计划年度的ADP薪酬的比率(分别为该组中的每个合格员工计算)的平均值。AN的ADP

有资格但没有选择在计划年度代表自己缴纳减薪缴费的合格员工为零。

(2)关于安全理事会的特别规则。

任何符合资格的雇员，如属本计划年度的合资格雇员，并有资格根据守则第401(K)节所述的两项或两项以上现金或递延安排(由参与雇主或联营公司维持)将供款拨入其账户，则应按该等供款是在单一安排下作出的方式厘定。

(三)回头看。

符合资格的NHCE的ADP是使用上一计划年度中属于NHCE的合格员工的实际延期比率确定的，无论这些NHCE是符合条件的员工还是正在计算ADP测试的计划年度的NHCE。

(四)追赶贡献。

在任何计划年度的ADP测试下，追赶贡献都不被考虑在内。

《守则》第401(K)(3)节和《财政条例》1.401(K)-2节的规定通过引用并入《计划》。

(D)纠正超额缴款。

超额缴款通过以下四个步骤加以纠正：

(一)第一步。

如果该计划不能满足某一计划年度的任何一项ADP测试，则应按照《规范》第401(K)(8)(B)节和《财政条例》第1.401(K)-2(B)(2)节的规定计算受影响的HCE的超额缴款金额，该条款规定，针对HCE的超额缴款金额是该HCE的实际延期比率(“ADR”)必须减去的金额(如果有的话)，以等于该年允许的最高ADR。为了计算允许的最高ADR，ADR最高的HCE的ADR减去使该HCE的ADR等于第二高ADR的HCE的ADR所需的金额。如果较小的减幅能够使安排在减量后满足ADP测试，则只会使用较小的减量。必须重复本步骤1中描述的过程，直到该布置在减少后满足ADP测试。所有初级保健服务的所有减少额的总和是该计划年度的超额捐款总额。

(二)第二步。

在步骤1中确定的超额捐款总额应按照本步骤2在各高等教育机构之间分摊。在ADP检验中考虑的捐款金额最高的HCE的捐款，应减去使该HCE的捐款等于在ADP检验中考虑的次高美元捐款的HCE的捐款的美元金额所需的数额。然而，如果减少对高级别教育的分摊将使该计划能够分摊超额捐款的总额，则只适用较少的分摊。必须重复这一步骤2中的程序，直到分摊了超额捐款总额为止。

(三)第三步。

分配给高级别教育的超额捐款数额应根据可归因于这种超额捐款的任何收入或损失进行调整，但不得对在作出超额捐款的计划年终和分配超额捐款的时间之间的间隔期内发生的收益或损失进行调整。可分配给超额缴费的收入或损失的计算方法为：将发生超额缴费的计划年度的收入或损失乘以公共部门经济主管部门减薪分账户的收入或损失，其分子为公共部门主管部门在计划年度的超额缴费，分母为计划年度开始时公共部门主管部门减薪分账户的余额加上计划年度内公共部门主管部门的减薪缴款。

(四)第四步。

在发生超额缴款的计划年度结束后十二(12)个月内，计划必须将根据步骤2分配给每个高等教育机构的超额捐款和根据步骤3确定的可分配收入分配给每个高等教育机构。为了避免根据《守则》第4979条征收10%(10%)的消费税，分配必须在发生超额捐款的计划年度结束后两个半月内进行。分配应被指定为超额捐款的更正分配。

(五)追赶缴费特别规则。

如果本应获得纠正分配的HCE有资格为发生超额捐款的当年补缴捐款，并且该HCE的补缴捐款低于补缴捐款的美元限额。在第3.2(B)节中，本应分配给高级别环境的部分或全部数额应重新定性为追赶贡献，并保留在。这样的HCE的说法。待重新表征和保留的金额应等于(1)差额中的较小者

在计划年度的追赶捐款美元限额和医疗保健机构之前对计划年度的追赶捐款之间，或(2)作为纠正分配分配给医疗保健企业的总金额。

(Vi)Roth减薪缴款特别规则。

如果根据本3.1(D)节的规定将超额缴费分配给一个既包括税前减薪缴款又包括ROTH减薪缴款的计划年度，则应按以下优先顺序分配超额缴款：(A)首先，应分配任何税前减薪缴款；(B)其次，应分配ROTH减薪缴款。根据财政部的规定，任何Roth减薪缴款的本金不得包括在毛收入中，但可分配给分配的任何收入应包括在毛收入中。

第3.2节规定了最大限度的选修延期。

(A)减薪供款的金额限额。

任何参与者在任何日历年的减薪缴款不得超过《守则》第402(G)(1)条所允许的任选延期金额。这一上限由美国国税局每年设定，并根据生活成本的增加进行调整。

(I)指定过多的选择性延期。

402(G)限制适用于参与者，不仅基于对本计划的减薪缴款，还基于对任何其他合格退休计划的“选择性延期”，包括其他雇主的计划。“选择性延期”是指根据减薪协议向雇主赞助的合格退休计划缴款，包括401(K)缴款、403(B)年金缴款和对简单计划的选择性缴款。由于参与雇主和管理委员会都不知道参与者对其他雇主的合格退休计划的选择性延期，因此参与者有责任监督关于所有选择性延期的这一限制。如果参与者在计划年度的可选延期超过402(G)限制，则参与者必须选择将超出的部分分配给哪个计划。如果参与者选择将部分或全部超出部分或全部分配给本计划，参与者必须在超额发生的下一年的次年3月1日之前通知行政委员会。参加者向行政委员会发出的通知必须(A)以书面形式发出，(B)具体说明上一年度分配给该计划的超额数额，以及(C)附上参加者的书面声明，说明如果不分配这些数额，超额数额(与根据其他有条件的退休计划或安排递延的数额相加)将超过《守则》第402(G)节规定的发生缴款当年对参加者的限制。参与者应被视为具有

如果参与者的选择性延期超过了402(G)限制，则应向管理委员会发出上述通知，仅考虑对本计划的减薪缴款，以及对参与雇主或联营公司发起的其他计划的选择性延期。

(Ii)超额可选延期付款的分配。

根据前款分配给本计划的任何超额可选延期付款，加上到该计划年度结束时可分配给该计划的任何收入和减去可分摊的任何亏损，应不迟于超额可选延期付款缴纳当年的下一年的4月15日分配给参与者。可分配给此类超额可选延期的收入或损失的计算方法为：将可分配给参与者在计划年度的减薪子账户的收入或损失乘以分数，分子是参与者在计划年度的超额可选延期，分母是参与者在计划年度开始时的减薪子账户余额加上参与者在计划年度的减薪缴款。不得对在计划年度末和分配超额可选延期期间之间的间隔期内发生的收益或亏损进行调整。

(3)追赶贡献的特别规则。

如果符合追赶资格的参与者的正常减薪缴款超过了402(G)限额，但没有缴纳第3.2(B)节允许的全额追补缴款，则超过402(G)限额的正常减薪缴款的数额应在第3.2(B)节允许的范围内重新定性为追补缴款。

(4)Roth减薪缴款特别规则。

如果根据第3.2(A)(Ii)节为同时包括税前减薪缴款和Roth减薪缴款的计划年度分配超额可选延期缴费，则应按以下优先顺序分配超额可选延期缴款：(A)首先，应分配任何税前减薪缴款，(B)第二，应分配Roth减薪缴款。根据财政部的规定，任何Roth减薪缴款的本金不得包括在毛收入中，但可分配给分配的任何收入应包括在毛收入中。

(B)追赶捐款的金额限额。

任何符合追赶资格的参与者在任何日历年的追赶捐款不得超过《守则》第414(V)(2)(B)(I)节规定的按生活费增加调整后的额度。

第3.3节适用于第401(M)节的非歧视规则。

(A)机场核心计划测试。

根据《守则》第401(M)(2)节的实际缴款百分比(“ACP”)测试，对代表非工会参与者所作的匹配缴费进行歧视测试。(代表谈判单位参与者提供的等额捐款自动满足第401(M)条的非歧视要求。)

(B)前一年的测试方法。

该计划使用上一年的ACP测试方法，根据这一方法，将符合资格的HCE雇员组本年度的ACP与上一年属于非HCE的合格雇员组的ACP进行比较。比较百分比必须满足以下测试之一：

(I)1.25测试。

符合条件的高薪员工组在本计划年度的ACP不大于上一计划年度符合条件的非高薪员工组的ACP乘以1.25[HCE ACP≤(NHCE ACP x 1.25)，或

(Ii)2%价差测试。

符合条件的高薪员工组本计划年度的ACP超出上一计划年度的非高薪员工组的ACP不超过两个百分点，而符合条件的高薪员工组本计划年度的ACP不超过上一计划年度符合条件的非高薪员工组的ACP的两倍[HCE ACP≤(非HCE ACP+2%)]和[HCE ACP≤(非HCE ACP x 2)].

(C)机场核心计划规则

(I)团体。

在一个计划年度内，指定的一组合格员工的ACP是指(A)截至该计划年度内某个日期分配给该合格员工账户的匹配缴款金额与(B)该合格员工在该计划年度的ADP薪酬的比率(分别为该组中的每个合格员工计算)的平均值。

(2)2011计划年度特别规则。

在2011计划年度，也就是第一个提供相同捐款的年份，非医疗保健机构的非物质文化遗产被认为是3%(3%)。

(3)关于安全理事会的特别规则。

任何符合资格的雇员，如在该计划年度为合资格雇员，并有资格根据参与雇主或联营公司所维持的一个以上计划领取等额供款或雇员供款，则应按该等供款是在单一安排下作出的方式厘定。

(四)回头看。

合格NHCE的ACP是使用上一计划年度中属于NHCE的合格员工的实际缴费比率来确定的，无论这些NHCE是合格员工还是正在计算ACP测试的计划年度的NHCE。

《守则》第401(M)(2)节和《财政条例》1.401(M)-2节的规定通过引用并入《计划》。

(D)纠正超额的总缴款。

超额缴款按以下四个步骤进行更正：

(一)第一步。

如果该计划不能满足某一计划年度的任何一项ACP测试，则应按照《守则》第401(M)(6)节和《财政条例》第1.401(M)-2(B)(2)节的规定计算每一受影响的HCE的超额合计缴款的美元金额，该节规定，合计超额缴款的金额是指该合计的合计缴款金额(如果有)必须从该合计合计的合计金额中扣除，才能达到该合计合计的合计缴费比率(“合计缴款比率”)，以等于该年度的最高合计缴款。为了计算允许的最高ACR，将具有最高ACR的HCE的ACR减去使该HCE的ACR等于具有次高ACR的HCE的ACR所需的量。如果较低的减幅可使有关安排符合机场核心计划的测试，则只会采用较低的减幅。必须重复本步骤1中描述的过程，直到该布置在减少后满足ACP测试。所有初级保健服务的所有减少额的总和是该计划年度超额缴款总额。

(二)第二步。

在步骤1中确定的超额总捐款总额应按照本步骤2在各初级保健实体之间分摊。在非加太项目检验中考虑的捐款金额最高的初级保健实体的捐款，应减去使该初级保健实体的捐款等于初级保健实体的捐款的美元数额所需的数额，后者在非经常项目检验中考虑的捐款的美元数额次之。然而，如果对HCE的分摊较少将使该计划能够分摊超额总缴款总额，则只有较少的

分摊将适用本步骤2中的程序，必须重复，直到分摊了多出的总捐款总额。

(三)第三步。

分摊给高额总供款的超额总供款数额应根据可归因于这种超额总供款的任何收入或亏损进行调整，但不得对在作出超额总供款的计划年终和分配多出的总供款之间的间隔期内发生的收益或亏损进行调整。可分配给超额合计缴费的收入或亏损的计算方法是，将超额合计缴费发生的计划年度分配给公积金的配对缴费分账户的收入或亏损乘以一个分数，其分子是公积金在该计划年度的超额合计缴费，分母为公积金的匹配缴款子账户在计划年度开始时的余额加上公用事业公司为该计划年度的配对缴款。

(四)第四步。

在发生超额总供款的计划年度结束后十二(12)个月内，计划必须将根据步骤2分配给高额总供款的超额总供款和根据步骤3确定的可分配收入分配给每个高级别企业。为了避免根据《守则》第4979条征收10%(10%)的消费税，分配必须在发生超额总供款的计划年度结束后两个半月内进行。分配应被指定为对超额总捐款的校正分配。

第3.4节说明了第415条的限制。

(A)每年增加。

对于每个计划年度，代表每个参与者对计划的“年度增加”(加上参与雇主维护的任何其他固定缴款计划的“年度增加”)不得超过40,000美元(根据守则第415(D)节根据生活费用增加进行调整)或参与者在计划年度的415补偿的100%(100%)的较小者。“年度增加额”是指在以下计划年度贷记到参与者账户的金额：

·所有雇主缴费(包括减薪缴费)；

·所有员工缴费(目前不允许)；

·没收；以及

·根据第11.1(A)节的定义，仅就“关键员工”而言，缴款到固定福利计划中的401(H)账户或福利福利基金中的合格资产账户的金额，用于向关键员工或代表关键员工提供退休后医疗福利，但每年增加薪酬的100%(100%)限制不适用于根据本款被视为年度增加的任何金额。

追赶捐款和从另一个合格计划转移或滚转的资产不是年度增加。此外，第4.3(A)和(E)节所述的股息对公司股票的再投资、《财务条例》1.415(C)-1(B)(2)(Ii)(C)节所述的恢复性付款的分配以及偿还计划贷款不属于年度增加。但是，年度增加额包括计划年度的超额缴款和超额总缴款，随后将根据第3.1(D)节和3.3(D)节(视情况而定)分配给参与者。年度加薪还包括超过《守则》第402(G)节限制的减薪缴款，但在下一个计划年度的4月15日之前将超出的金额退还给参与者的除外。

(B)第415条聚合规则。

在适用《守则》第415节的限制时，参与方(或《财政条例》第1.415(F)-1(C)节所定义的前任雇主)的所有确定的缴费计划(无论是否终止)，根据该计划，参与者均应被视为一个计划，而术语《参与雇主》应包括本公司和属于同一受控公司集团成员的所有公司(如经第415(H)节修改的《守则》第414(B)节所界定)、所有共同控制的行业或企业(如第414(C)节所界定的，经修改后，除受共同控制的行业或企业的兄弟姐妹集团的情况外，根据守则第415(H)节)、附属服务组(如守则第414(M)节的定义)，以及根据守则第414(O)节要求与本公司合并的任何其他实体。

(C)纠正超额的年增加量。

1981年《财政条例》第1.415-6(B)(6)节中对超额年度增加额的修正方法在2007年7月1日或之后的限制年度内无效，但员工计划合规性决议系统允许的除外。

第3.5节禁止没收等额供款。

如果与配对缴款相关的减薪缴款被退还给参与者，则配对缴款应被没收，因为减薪缴款被确定为第3.1节下的超额缴款或第3.2节下的超额可选延期缴款。被没收的等额缴款应按照退还给参与者的减薪缴款的相同方式根据收入或损失进行调整。在匹配的缴款代表超额合计的范围内

对于根据第3.3条分配给参与者的捐款，不应发生没收。

根据第3.5节没收的任何配对缴费应用于支付本计划的行政费用，或根据第5.2(C)节减少参与雇主的配对缴费。

第四条
会计和投资

第4.1节规定受托人须持有的私人资产。

该计划的所有资产应由受托人根据信托协议和本第四条规定的规则持有和投资。

第4.2节：会计和费用会计。

受托人或受托人的关联公司应根据信托协议或单独的记录保存协议，对每个参与者在计划中的利益进行准确的会计处理。

(A)子账户。

虽然计划参与者的全部利益反映在他或她的账户中或表达为他或她的账户，但受托人可以维持子账户，以反映参与者账户的不同缴款来源。例如，所有减薪缴款和任何其他401(K)款必须单独入账，以确保遵守第401(K)条规定的分配限制。截至2022年1月1日，受托人维护与参与者帐户相关的以下子帐户：


·减薪			·参与者自愿
·翻转			·Hei多元化计划(“Heidi”)
·ER匹配贡献			·ameriMatch
·雇主ASB			·雇主补充资料
·非选任捐款

经本公司或太平洋投资公司与受托人同意，可随时更改子账户。

(B)帐目估值。

每个参与者的账户和子账户应在纽约证券交易所开业的每一天结束时进行估值(每个账户都有一个估值日期)。所有分配、提款和计划贷款应以参与者在最后评估日期的账户价值为基础。

(C)费用及开支。

一般来说，继承人计划中与投资相关的费用有三种：与投资选项相关的投资费用、管理费用和个人费用。这些通常描述如下：

(一)投资支出。

投资选项有与之相关的投资费用和费用。与根据该计划提供的共同基金有关的费用和支出可包括但不限于投资管理费、营销和分销费(12b-1费用)、股东服务费、记录保管费和。其他经营费用。以费用形式支付的共同基金资产的年度百分比被表示为“费用比率”。由于共同基金买卖证券，也有交易成本，包括但不限于经纪佣金，这些佣金反映在共同基金为购买或出售各种证券而支付或收到的价格中。

根据第4.3(A)节的定义，与“公司股票”投资相关的投资费用可以包括但不限于在公开市场上购买或出售公司股票时的经纪佣金。

(Ii)行政费用。

行政费用可能包括但不限于托管费、律师费、会计费、精算费、保管费和投资咨询费。受托人可以就每个参与者的账户评估一笔记录保管费。与公司股票投资具体相关的行政费用可能包括但不限于，根据该计划作为投资管理公司股票的基本费用，以及与管理红利传递计划相关的费用。互惠基金可以向受托人支付费用，以抵消记录保存和其他管理费用。共同基金投资还可产生信贷，可在ERISA允许的范围内用来抵消行政费用。超过行政费用产生的积分可按比例或其他合理基础作为收入分配给参与者账户。

(三)个人费用。

个人费用是由参与者或受益人行为引发的费用。这些费用可能包括但不限于贷款设置和季度或年度服务费、与分配和提款相关的费用，以及符合资格和管理国内关系订单的费用。如下文第4.3(B)节所述，某些交易行为可能会触发个人赎回费用或处罚。一般来说，个人费用记入发起引发费用的行动的参与者和受益人的个人账户中。

本计划的所有费用和支出以及根据本计划评估的任何税款均可从本计划中支付。从本计划支付的费用和支出应在管理委员会确定的账户之间分配，管理委员会有权酌情使可适当分配给特定个人账户的费用和支出直接计入这些账户，并使不能如此分配的费用和支出合理地在所有账户之间分配

方式由管理委员会决定。行政委员会应维持并提供或确保受托人维持并提供行政委员会已确定可直接从特定参与人和受益人的账户中收取的日常费用和开支的现行费用表；但如果行政委员会确定根据适用法律和行政指导，这种分配是合理和适当的，则行政委员会可安排将特定费用直接划拨到一个或多个特定账户，即使这些费用没有列在收费表上。

参与计划的雇主可以(但不是被要求)支付本计划的一般行政费用。根据ERISA中适用的禁止交易豁免，参加计划的雇主可以向该计划提供无担保、免息贷款或垫款，以支付该计划的一般行政费用。

第4.3节：账户管理和投资管理

(A)投资范围广泛。

该计划提供了广泛的投资基金，包括但不限于，由受托人的关联公司和其他公司管理的共同基金和公司的普通股(“公司股票”)。太平洋投资公司可随时更改所提供的投资基金。招股说明书描述了该计划以及与该计划的投资相关的投资风险，与会者可以查阅。招股说明书附录A介绍了该计划提供的投资基金。共同基金选项的招股说明书也可供查阅。

(B)参与者指示。

每个参与者都负责投资他或她的所有账户。参与者通过从提供的投资基金中进行选择来行使他或她的投资责任。学员有责任对自己进行有关他们可获得的投资资金的教育。最初的投资选择和随后的变更是通过电话或互联网直接与受托人进行的。PIC被授权制定额外的规则来规范或限制投资选举。受托人和共同基金可以对投资实施自己的规则和限制，包括征收赎回费和惩罚以限制某些交易行为。该计划下的投资选举和交易所受到所有此类规则、限制、费用和处罚的约束。

(C)合格违约投资替代方案。

如果参与者没有为参与者账户的任何部分选择投资选项，参与者应被视为已选择了适用于参与者账户非定向部分的投资选项，即年龄合适的目标日期W类富达自由指数基金(“目标日期基金”)，或太平洋投资公司可能指示的其他投资基金。目标日期基金应符合实施ERISA第404(C)(5)节的美国劳工部(DOL)法规中所定义的“合格默认投资选择”的要求。

(D)第404(C)条图则。

该计划旨在构成ERISA第404(C)节及其下的美国劳工部条例中所述的计划。根据ERISA第404(C)条，对于因参与者或受益人对参与者账户中的投资行使控制权而造成的任何直接和必要的损失，该计划的受托人可以免除责任。这意味着每个参与者都承担着参与者自己的投资决策的风险和回报。投资损失可能基于。那些决定。参与雇主或其高级职员及董事、太平洋投资公司、投资委员会、行政委员会、受托人或其任何代表均不会为计划所提供的任何投资基金的表现提供保险或以其他方式作出保证。

(E)公司股票

参与者和受益人可以按照第4.3(E)节和信托协议修正案的规定对公司股票进行有限投资。

(I)员工持股状况。

本计划中投资于公司股票的部分是“员工持股计划”(“员工持股计划”)，如守则第4975(E)(7)节所界定。

(Ii)股息传递

根据信托协议，公司股票支付的股利应传递给参与者和受益人。通过该计划对公司股票进行投资的每个参与者和受益人可以选择(A)以现金形式向参与者或受益人支付任何公司股票股息，或(B)在该计划中对公司股票进行再投资。如果参与者或受益人没有肯定地选择接受现金股息，该参与者或受益人应被视为已选择将该股息再投资于本计划中的公司股票。向参与者或受益人支付任何现金股利，应视为收到股息的参与者或受益人是公司股票的直接所有人，不应被视为第六条中的计划分配。根据守则第404(K)(7)节，股息再投资于计划中的公司股票应完全归属于计划。

(Iii)实时交易。

通过该计划进行的公司股票交易应按照信托协议进行，该协议一般规定参与者或受益人发起的交易所的实时交易，以及其他交易的批量活动(例如，购买公司股票以换取分配给公司股票的参与者捐款，以及出售公司股票以促进分配和贷款)。

(四)股份表决。

根据信托协议的条款，每个参与者有权指示受托人以何种方式表决记入参与者或受益人账户的该数量的公司股票。参与者和受益人对公司股票的所有权以及参与者和受益人对公司股票的投票应保密。信托协议列明本公司及受托人在通知出席人或特别会议的参与者及受益人、传达指示的方式，以及对受托人未接获任何指示的股份投票方面的责任。受托人在履行其对本计划持有的公司普通股的责任时，应遵守经修订的信托协议。

(V)投标要约。

如果投标要约或其他情况涉及潜在的不当影响，受托人应根据信托协议的条款控制参与者投票的统计。

(Vi)第16条内幕人士。

对于受1934年证券交易法第16条条款约束的参与者(“受影响的参与者”)，本计划的条款和本计划下的所有交易的目的是，其解释和应用应符合规则16b-3或任何后续规则下所有适用的豁免要求和条件。在这方面，受影响的参与者的投资选择指示参与者的账户在公司股票中的投资、处置或再投资，其结构应符合联邦法规第240.16b-3(F)节第17章下的“酌情交易”的要求。具体地说，只有在最近一次投资选择的日期之后的六(6)个月内，受影响的参与者才被允许就公司股票的收购或处置做出此类投资选择，以进行由参与雇主或联营公司赞助的任何员工福利计划下的“反向”交易。为此，如果当前交易是一项处置，则“反向”交易意味着先前的收购，反之亦然。然而，由于选择接收或推迟接收与参与者的死亡、残疾、退休或终止服务相关的公司股票或现金而导致的公司股票的收购或处置不属于规则16b-3(F)下的“酌情交易”的含义，并且不应受到或在适用上述六(6)个月的选举限制时被考虑。

(七)股份变动。

如果公司普通股流通股被减持或交换为不同数量或种类的股票或其他证券，或者如果通过合并、合并、出售公司全部或几乎所有资产、资本重组、重新分类、股票分红、股票拆分、反向股票拆分或其他分配，就该等公司股票或其他证券的股份分配额外的股份或新股或其他证券，可对股票或其他证券的最大数量和种类进行适当和适当的调整，这些股票或其他证券须根据修订后的1933年《证券法》向证券交易委员会提交有效的登记声明。根据本款进行的任何调整应符合适用的联邦和州证券法律法规的要求。

(Viii)股份买卖。

受托人所有购买公司股票的价格不得超过购买之日该公司股票的公允市值。所有出售公司股票的价格应不低于该公司股票在出售之日的公允市值。根据信托协议，购买和出售公司股票可以直接与公司或在公开市场上进行。在适用的范围内，任何公司股票的购买或出售都应符合ERISA第408(E)条的规定。

(九)多元化。

在符合第4.3(E)(Iv)条以及太平洋投资公司、受托人或投资基金施加的适用交易限制的情况下，参与者可随时自由分散其账户的投资。

(X)对公司股票的投资限制。

参与者可以投资于公司股票的金额有两(2)个限制。首先，参与者不得直接将超过20%(20%)的任何股份贡献给公司股票。第二，如果转让或交换将导致参与者或受益人对公司股票的投资超过参与者或受益人总账户余额的20%(20%)，则禁止参与者和受益人从其他投资选择向公司股票进行转让或交换。在任何时候，PIC可以进一步限制对公司股票的投资，或取消公司股票或任何其他形式的投资。公司股票作为该计划下的一种投资选择。

本款规定的限制不适用于使用受托人的

自动重新平衡功能。2008年10月17日至2018年6月8日期间违反这些限制进行的投资交换/转移将被取消。这意味着，能够进行超过这些限制所允许的交换/转移的参与者和受益人将不会被要求减持公司股票基金。自2018年6月8日起，对所有投资交换/转让重新实施限制。

(Xi)满足守则第401(A)(35)条的要求。

由于该计划持有公开交易的雇主证券，因此它是《守则》第401(A)(35)(E)节所界定的“适用的固定缴款计划”，并受《守则》第401(A)(35)节规定的多样化要求的约束。每个参与者(包括在计划中拥有受益人或备用受款人有权行使参与者权利的帐户的每个受益人和备用受款人)都有权剥离可归因于选择性延期(如准则第402(G)(3)(A)节所述)、员工缴费(如果有)、展期缴费和雇主非选择性缴费的任何公司股票投资。关于任何类型的捐款的这种多样化权利，没有授予服务的要求。从公司股票中剥离的金额可投资于根据本计划提供的任何其他投资选项，该计划应包括除雇主证券以外的至少三(3)个投资选项，每个选项都是多样化的，具有重大不同的风险和回报特征。应至少每季度提供定期合理的撤资和再投资机会。除《财政部条例》1.401(A)(35)-1(E)(2)和(3)条所规定的外，如果不对其他计划资产的投资施加此类限制或条件，则不会对上市交易证券的投资施加(直接或间接)限制或条件。

第4.4节规定了太平洋投资公司的一般投资权。

(A)一般规定。

太平洋投资公司可授权或指导对ERISA允许并经受托人同意的任何投资进行投资。太平洋投资公司可以取消授予参与者将投资引导到自己账户的权力，在这种情况下，太平洋投资公司或其他受托人将负责对参与者账户的投资。

(B)投资经理。

太平洋投资公司可根据ERISA的要求，与一家或多家投资管理公司签订合同，管理该计划的全部或部分资产。投资经理必须根据1940年《投资顾问法案》注册为投资顾问，或以其他方式符合ERISA第3(38)(B)条的要求，投资经理必须以书面确认该投资经理是该计划的受托人。太平洋投资公司可根据适用的投资管理合同，视情况认为适当，撤换投资经理。

(C)公司股票和银行存款。

在符合ERISA第407和408条的限制以及PIC可能施加的任何限制或限制的情况下，本计划最高可将100%(100%)的资产投资于公司的普通股。

(D)共同和集体信托基金。

交易可以在计划(包括信托或保险合同)和(I)共同或集体信托基金或集合投资基金之间进行，该基金或集合投资基金是由州或联邦机构监管的银行或信托公司(如ERISA中定义的)，或(Ii)有资格在一个州开展业务的保险公司的集合投资基金，条件是(A)交易是出售或购买此类基金的权益，以及(B)银行、信托公司或保险公司获得的赔偿不超过合理补偿。

(E)81-100个信托基金。

本计划的资产可投资于根据税法第501(A)条符合税务规则第81-100条规定的免税资格的团体信托，该规则经收入规则2004-67、收入规则2011-1和随后的收入规则(“81-100信托”)修改。如果本计划的任何资产投资于81-100信托基金，则管理81-100信托基金的信托协议的规定(经不时修订)和由此设立的信托基金在此作为本计划和本信托基金所投资的本计划和本信托基金的一部分。

第4.5节：向积极参与者提供更多贷款。

计划贷款计划适用于积极受雇于参与雇主的参与者。不再积极受雇于参与雇主的参与者可以根据第六条的规定通过分配进入他们的账户。贷款计划由受托人按照管理委员会批准的程序管理。贷款程序在此引用，并可在不另行通知的情况下随时修改，也无需对本计划进行进一步修改。如贷款程序与本第4.5条有任何冲突，以贷款程序为准。

(A)贷款来源。

计划贷款只能从以下子账户获得：减薪、Roth基本、员工税前追赶、Roth追赶、展期、税后展期、Roth展期、Roth计划内转换、股息完全授予、ameriMatch、参与者自愿、展期和雇主ASB。

(B)申请程序。

希望获得贷款的参与者可以通过电话或互联网向受托人发起这一过程。参与者在发起贷款后有三十(30)天的时间完成贷款

申请程序。如果流程未在三十(30)天内完成，参与者必须重新启动流程。贷款申请包括一张期票和担保协议。

(C)最高贷款额。

参与者可借入的最高金额为：

(I)参与者既得账户余额的50%(50%)，或

(Ii)$50,000，减去以下款额(如有的话)：

(A)在截至贷款发放之日的前一天的一(1)年期间，该计划的最高未偿还贷款余额，减去

(B)贷款发放之日该计划的未偿还贷款余额。

参与者的Roth缴费子帐户和Roth计划内转换子帐户(在第6.11.A节中定义)将包括在确定参与者的最高贷款金额时，并且是可用的贷款来源。

(D)最低贷款额。

低于1,000美元的贷款将不被允许。

(E)还款条件。

贷款必须在五(5)年内偿还，除非参与者确定贷款收益将用于购买参与者的主要住所，在这种情况下，管理委员会可能会同意最长15年的还款期。五(5)年还款规则的主要居住地例外情况不适用于改善参与者主要居住地的贷款。寻求贷款的参与者必须同意以工资扣减的方式偿还贷款。如果参加者已终止雇用，或因合格兵役以外的原因休假，但没有获得足够的补偿以支付贷款，则参加者必须直接向受托人支付贷款。利息应在应计时支付，并按一定比例摊销。

(F)可批给贷款的目的。

一名参与者最多可以有两笔未偿还贷款，不受贷款收益用途的限制，前提是贷款金额不超过最高限额。在任何情况下，管理委员会或受托人不得以比其他参与者更有利的方式管理贷款计划。

(G)利率。

任何日历月的计划贷款利率，自贷款月份的前一个月的最后一个工作日起，应比美联储最优惠利率高出两个百分点。管理委员会有权酌情修改计划贷款的利率，在这种情况下，管理委员会如此确定的利率将适用于此后发放的计划贷款，以代替本协议规定的利率。

(H)抵押品。

贷款应以贷款批准时参与者既有账户余额的50%(50%)作为担保。

(I)在分配时偿还。

如果参与者或受益人在参与者被解雇、退休、残疾或死亡后申请或以其他方式有权获得本计划第六条规定的即时分配(包括未经参与者同意自动分配小额账户余额)，任何未偿还贷款的未偿还余额应在紧接分配之前到期并全额支付。如果在分发前没有全额还款，参与者的账户将在分发时被未偿还的余额减少或抵销。抵销金额将是分配给参与者或受益人的应税分配的一部分。

(J)失责。

如果参与者未能在到期付款后九十(90)天内付款，则会发生违约。如果存在默认设置，则会发生以下情况：

·贷款本金加上截至违约之日累计的利息将被视为分配，需缴纳所有适用的税费。受托人将向参与者发出国税局表格1099-R，以反映被视为分配的情况。

·虽然默认情况下是视为分配，但受托人不会减少参与者的帐户，直到根据本计划的条款发生可分配事件。

·在参与者偿还拖欠贷款的余额(连本带息)之前，参与者将不能获得另一笔计划贷款。

(K)休假。

一般来说，在批准休假期间，必须及时继续还款。但是，任何计划贷款的偿还可以在参与者休服合格兵役期间暂停，如果参与者要求，还可以在参与者休养合格兵役期间暂停偿还贷款利率

服务不得超过6%(6%)。USERRA。行政委员会通过的程序载有关于暂停偿还贷款的规则。

(L)自主投资。

与所有其他计划投资一样，计划贷款是一种自我导向的投资。根据第4.2(C)节的规定，贷款的合理费用可以从参与者的账户中扣除。贷款支付的利息和本金将只记入参与者的账户，因违约或其他原因而遭受的任何损失将完全由参与者的账户承担。

第五条
归属及没收

*第5.1节：*归属。

归属确定参与者在发生可分配事件(如退休或其他离职)时有权获得的参与者账户部分。根据第5.2节的规定，参与者账户的任何部分在被解雇后未被转给，将被没收。

(A)立即归属于匹配供款子账户以外的所有子账户

每个参与者总是百分之百(100%)归入参与者的所有子账户，但不包括任何匹配的缴费和非选择性缴费子账户。

(B)归属配对供款子账户

(I)在达到正常退休年龄之前终止雇用。

等额缴费和非选择性缴费，其各自的收入在缴纳时不会立即归属。相反，如参加者在达到正常退休年龄前终止受雇于参与计划的雇主，则归属该参加者的配对供款及非自选供款的子帐户(如有的话)，将按下列附表厘定：


归属服务年限			既得百分比
不到2年			0%
2年			20%
3年			40%
4年			60%
5年			80%
6年或以上			100%

(Ii)达到正常退休年龄。

如果参与者在受雇于参与雇主或联营公司时达到正常退休年龄，参与者应100%(100%)归入其总账户，包括任何匹配供款或非选择性供款子账户，无论参与者的归属服务年限如何。

(C)归属年限的计算。服务。

归属服务年限采用以受雇年限为基础的已用时间法计算。

(I)一般规则。

授予授予服务的时间为参与者首次(1)为参与雇主或关联公司提供一(1)小时服务之日起至参与者终止为所有参与雇主和关联公司服务之日止。参与者在(I)参与者辞职、退休、退伍或死亡之日，或(Ii)因任何其他原因(如残疾、假期或请假)缺勤的第一(1)日的第一个周年纪念日(以较早者为准)“终止服务”。

(Ii)再就业。

如前参加者重新受雇于参与雇主或联营公司，则转归服务的有效期为自该参加者重新受雇之日起至该参加者其后终止为所有参与雇主及联营公司服务之日止。如果该参与者在该参与者终止服务之日起的连续十二(12)个月内重新受雇，则还应在过渡期内给予归属服务。

(3)产假和陪产假。

如果参与者在以下任何期间缺勤：(A)因怀孕、孩子出生或因收养儿童而安置孩子，或(B)为了照顾该儿童而在紧接出生或收养后开始的一段时间内缺勤，则参与者应获得相当于这段时间或十二(12)个月中较小者的额外归属服务。如果参与者在产假或陪产假的第一(1)日的一周年之后缺勤，则其离职日期应为缺勤的第一(1)日的两周年纪念日。第一(1)周年和第二(2)周年之间的期间不应被视为服务期或遣散期。

(4)其他休假。

对于产假或陪产假以外的休假，应为以下人员提供归属服务：

(A)军事休假。

合格服兵役的休假时间。一般来说，如果在合格兵役期间休假的参加者在合格兵役结束后五(5)年内没有回到有保障的工作岗位，则不得在合格兵役期间给予额外的归属抵免，但是，如果参加者在履行合格兵役期间死亡，参加者的遗属有权享受所提供的任何额外福利(与合格兵役期间有关的应计福利除外)

根据该计划，参加者复职，然后因死亡而终止雇用。这意味着已故参与者的合格兵役将计入归属服役。

(B)批准的事假。

参加活动的雇主授权的不超过一(1)年的个人休假。在确定缺勤假时，参与的雇主必须以非歧视性的方式行事。

(C)削减工作。

因工作减少而缺勤的期间，不得超过六(6)个月，前提是参与者在参与雇主通知有工作可用后两(2)周内重返工作岗位。

(V)“闯入服务规则”

(A)一(1)年的中断服务。

在服务中断一(1)年后，参与者在中断服务之前的归属服务年限将不会被考虑在确定参与者在中断后的等额缴费和非选择性缴费中的既得利益，直到该参与者再次完成一(1)年的归属服务。

(B)五(5)年的中断服务。

如果参与者连续五(5)次出现一(1)年的服务中断，则在确定在该一(1)年的服务中断之前的等额缴费和非选择性缴费中的归属百分比时，不应考虑在该一(1)年的服务中断之后计入的归属服务。

(D)受雇于联营公司。

为了确定参与者的归属服务，联营公司的雇用应被视为参与雇主的雇用。

第5.2节：关于没收财产的规定。

(A)没收等额缴款或非选择性缴款。

如果参与者在没有百分之百(100%)归属于他或她的匹配供款或非选择性供款子账户的情况下终止与参与雇主的雇佣关系，则参与者的匹配供款或非选择性供款子账户的非归属部分应在

参与者的帐户将在参与者连续五(5)次连续一(1)年的服务中断期间结束时分发，如果是较早的话。参与者在配对缴款或非自选缴款中享有零%(0%)的既得利益，其收益应被视为在终止雇佣时收到了该参与者的配对缴款或非自选缴款子账户的既有部分的分配，导致任何配对缴款或非自选缴款及其收入立即被没收，并记入该参与者的账户。

(B)恢复丧失的等额缴款或非选择性缴款分账户。

如果参与者在连续五(5)次连续一(1)年的服务中断之前被参与雇主重新雇用，并且参与者在参与者终止受雇后从参与者的匹配供款或非可选供款子账户中全额偿还任何分配给参与者的任何分派，则可恢复从匹配供款或非可选供款子账户中没收的任何款项。参与者应自重新就业之日起有五(5)年的时间支付必要的还款。如果参与者偿还了款项，被没收的确切金额将被恢复到参与者的匹配缴款或非可选缴款子账户中，而不会对过渡期的利息或任何收益或亏损进行调整。如果由于参与者在其匹配供款或非选择性供款子账户中拥有零%(0%)的既得利益而发生没收，则应在参与者在重返参与雇主的工作时完成一(1)年的归属服务后恢复。必须恢复的任何被没收的金额应首先(1)从匹配缴款或非选择性缴款子账户的当前没收中恢复，或者第二(2)从参与者的参与雇主的额外缴款中恢复。

(C)使用没收来支付计划费用和减少雇主缴费。

未用于恢复先前根据第5.2(B)节没收的金额的被没收的等额缴款和非选择性缴款子账户应首先用于按照ERISA第4.2(C)节和第404(A)节允许的方式支付行政费用。如果没收超过支付行政费用所需的金额，没收应用于减少发生没收的计划年度的参与雇主的匹配缴费和非选择性缴费。如果某一计划年度的没收款项超过该计划年度的配套缴费和非选择性缴费，则超出的部分应存入暂记账户，用于在以后的年度中减少配套缴费和非选择性缴费。

第六条
既得利益的支付

第6.1节

参加者可在离职后，在行政上可行的情况下，尽快申请并获得参加者既得账户余额的分配(在分配之前的最近估值日期确定，并因任何未偿还的计划贷款而减少)。

第6.2节记录小额账户余额。

如果参与者的既有账户余额为1,000美元或更少(不分来源确定)，参与者的既有账户余额应在参与者离职后，在行政上可行的情况下尽快一次性分配给参与者。不需要参与者或参与者配偶的同意就可以进行这种非自愿的现金兑换。如参加者的既得户口结余超过1,000元但少于或等于5,000元，而参加者不选择直接展期或分配参加者的户口结余，参加者的户口结余将自动滚存至管理委员会指定的个人退休账户。如参加者的既有户口结余超过5,000元(不计任何可归因于展期供款的款额)，则在参加者未达正常退休年龄前，未经参加者同意，不得向参加者作出分派。

第6.3节规定了新的法定生效日期。

福利不得迟于最近发生下列情况的计划年度结束后第六十(60)天开始：

(A)参加者已达到正常退休年龄；

(B)参与人达到其开始参加该计划的当年的十周年；或

(C)参加者终止受雇。

尽管如上所述，但在符合第6.8条的规定下，参与者必须提出福利申请并完成适当的分配流程，才能根据本第6.3条开始领取福利。

第6.4节介绍了就业分红后的各种福利形式

参加者在离职后可获得的福利形式如下：

(A)在完成所有适用的分配表格后，在行政上可行的情况下尽快支付一笔款项(也称为一次付清)；

(B)分期付款选择权，仅适用于HEISOP子账户，如第6.5节所述；

(C)如第6.6节所述，仅定期支付所需的最低分配；和

(D)部分提取参与者选择的既有账户余额(减去任何未偿还贷款余额)。参与者可在任何计划年度选择不超过一次的部分取款。

所有分配应以现金形式进行，但参与者对公司股票的投资应分配给参与者公司股票的全部股份。但是，参与者可以选择以现金代替公司股票(并应被视为已根据第6.2节就5,000美元或更少的任何自动分配做出了这样的选择，除非参与者肯定地选择在自动分配之前以公司股票的形式接受分配)。不得发行零碎股份；任何零碎股份的价值应以现金支付。

受托人终止受雇时，会向参加者提供有关现有福利形式及福利选择程序的资料，参加者可于受托人网站或致电受托人作出福利选择。材料应描述参与者有权将分配推迟到参与者的正常退休日期，以及未能推迟分配的后果。分发材料应在分发开始前不少于三十(30)天且不超过一百八十(180)天提供给参与者；但是，如果分发材料明确告知参与者，参与者有权在收到材料后至少三十(30)天内考虑是否选择分发(如果适用，则选择特定分发选项)，并且参与者在收到材料后肯定地选择分发，则分发可以在向参与者提供分发材料后不到三十(30)天内开始。

第6.5节介绍了HEISOP子账户的分期付款选项

除非参与者另有选择，否则参与者投资于公司股票的HEISOP子账户部分(如果有)应以基本相等的定期付款(不低于每年)的方式在不长于以下较大者的期间内分配：

(A)五(5)年或

(B)如参与者于本公司股票的投资超过1,230,000美元，余额超过1,230,000美元的每245,000美元另加五(1)年另加一(1)年(但不超过五(5)年)。根据《守则》第409(O)(2)节，这1,230,000美元和245,000美元将根据2022年后的生活费用增加。

第6.6节规定了最低分配率的定期支付。

参与者可要求其既得账户余额仅以规定的最低分配额定期付款的形式进行分配，从。参与者所需的开始日期，一直持续到参与者的账户根据第6.6节完全分配给参与者或根据第6.7节分配给参与者的受益人，并根据第6.8节确定和支付为止。已选择接受所需最低分配额的定期付款的参与者，可选择在任何时候获得其既有账户余额(减去任何未偿还贷款余额)的一次性分配款。第6.8(H)(V)节规定了“必需的开始日期”。

第6.7节规定，死亡抚恤金不适用于美国。

如果参与者在参与者的既有账户余额总额分配之前死亡，该参与者的指定受益人有权获得参与者的既有账户余额(减去任何未偿还贷款)作为死亡抚恤金。死亡抚恤金可在参与者死亡后在行政上可行的情况下尽快支付，必须在参与者去世五周年的年终前支付。死亡抚恤金应一次性支付，但下列情况除外：(A)在参与者死亡之日和根据前一句话要求分配剩余账户余额的时间(如果较早，则为受益人选择接受一笔金额分配的日期)之间，必须向受益人进行所需的最低限度分配的范围内，应按照第6.8节的规定进行这种要求的最低限度分配；和(B)在符合第6.8条的前提下，受益人可以选择(或者，如果之前开始分配给参与者，则可以继续收到)仅涉及HEISOP子账户的分期付款，如第6.5条所述。

参与者的受益人应是参与者按照管理委员会批准的程序指定的个人或法人，但已婚参与者的配偶应自动成为其受益人，除非配偶同意替代受益人。配偶在同意书上的签字必须经过公证或由授权的计划代表见证。如果确定并使行政委员会满意的是，由于没有配偶、配偶下落不明或《财务处条例》可能规定的其他情况而不能获得配偶同意，则不需要配偶同意。

在符合已婚参与者配偶权利的情况下，参与者可根据管理委员会批准的程序，随时撤销或更改参与者受益人的指定。当参与者指定新的受益人时，该参与者指定的所有以前的受益人指定应自动撤销。如果参与者去世时，在管理委员会或第三方档案保管人处没有有效的受益人指定，或者受益人已先于参与者去世，则参与者既有账户余额的受益人应按优先顺序：

(A)参与者的尚存配偶(如有的话)；

(B)该已故参与者的遗产。

参与者死亡时本计划记录所显示的事实应为适当受益人身份的确凿证据。如果参与者和参与者的配偶离婚，任何指定配偶为受益人的行为将自动失效。只有在离婚后，参与者明确指定其前配偶为该参与者的受益人时，该前配偶才应被视为本计划的受益人。

第6.8节规定了最低分配要求。

本第6.8节的规定应适用于确定所需的最低分配。

(A)优先。

本第6.8条的要求应优先于本计划中任何不一致的规定，但不得将本第6.8条理解为创造一种在本第六条下无法获得的分配形式。

(B)库务规例法团的规定。

本第6.8节要求的所有分配应根据本准则第401(A)(9)节下的财政部规定确定和作出，并通过引用将其并入本文。

(C)分发时间和方式

(I)规定的开始日期。

参与者的全部利益必须在参与者要求的开始日期之前分发或开始分发。

(Ii)参与者在分发开始前死亡。

如果参与者在分配开始之前去世，参与者的全部利息将在包含参与者死亡五周年的日历年的12月31日之前分配给参与者的受益人。

(D)分发形式。

分配应按照第6.8(E)和(F)节进行。

(E)参与者一生中所需的最低分配

(I)每个分配日历年度规定的最低分配金额。

在参与者的有生之年，每个分配日历年的最低分配金额应为以下较小者：

(A)将参与者的账户余额除以《财务条例》1.401(A)(9)-9节《问答-2》规定的统一寿命表中的分配期限所得的商数，使用参与者在分配历年的生日时的年龄；或

(B)如果参与者在分配日历年的唯一指定受益人是参与者的配偶，商数为参与者的账户余额除以《财务条例》1.401(A)(9)-9节问答-3中规定的共同和最后幸存者表中的数字，使用参与者和配偶在分配日历年的生日时达到的年龄。

(Ii)终身最低分配率持续至参加者去世之年。

应根据本第6.8(E)节确定所需的最低分配额，从第一个分配日历年开始，直至包括参与者死亡日期的分配日历年为止。

(F)参与者死亡后所需的最低分配

(I)在分配开始之日或之后死亡

(A)指定受益人幸存的参与者。

如果参与者在分配开始之日或之后去世，并且有指定受益人，则必须在参与者死亡年度之后的每个分配日历年分配的最低金额是参与者的账户余额除以参与者的剩余预期寿命或参与者的指定受益人的剩余预期寿命中较长的一个所获得的商，其确定如下：

(1)参与者的剩余预期寿命是根据参与者在去世当年的年龄计算的，以后每一年减去一岁。

(2)如果参与者的尚存配偶是参与者的唯一指定受益人，则在参与者去世后的每个分配日历年，尚存配偶的剩余预期寿命是使用尚存配偶在该年的生日时的年龄计算的。对于尚存配偶去世当年之后的分配历年，尚存配偶的剩余预期寿命是使用尚存配偶在该历年中截至配偶生日的年龄计算的。

配偶死亡，以后每一历年减一。

(3)如果参与者的尚存配偶不是参与者的唯一指定受益人，则指定受益人的剩余预期寿命按参与者去世当年的下一年的受益人年龄计算，以后每一年减去一岁。

(B)没有指定受益人。

如果参与者在分配开始之日或之后去世，且截至参与者死亡当年的次年9月30日没有指定受益人，则应在参与者去世后的每个分配历年分配的最低金额为参与者的账户余额除以参与者在该死亡年度的剩余预期寿命所得的商数，然后每一年减去1。

(Ii)在日期分配开始前死亡

(A)一般规则。

如果参与者在日期分配开始前去世，则在参与者死亡当年之后的每个分配日历年度应分配的最低金额为参与者的账户余额除以参与者指定受益人的剩余预期寿命所得的商数，这是按照第6.8(F)(I)节的规定确定的。

(B)没有指定受益人。

如果参与者在开始分配日期之前死亡，并且截至参与者死亡年份的下一年9月30日没有指定受益人，则参与者的全部权益应在包含参与者死亡五周年的日历年度的12月31日之前完成分配。

(C)在要求开始分配给尚存配偶之前，尚存配偶死亡。

如果参与者在开始分配日期之前去世，参与者的尚存配偶是参与者的唯一指定受益人，并且尚存配偶在第6.8(C)(Ii)条规定开始向尚存配偶进行分配之前去世，则第6.8(F)(Ii)条应适用，就像尚存配偶是参与者一样。

(G)要求在死后第五年结束前全部分配。

第6.8节规定了参与者去世后每个分配日历年必须分配的最低金额，但不得理解为允许任何受益人在第6.7节要求分配的日期后保留计划账户。

(H)定义。

以下定义补充了《计划》其他部分的定义，特别是第十二条。

(I)指定受益人。

“指定受益人”是指根据本计划第6.7节被指定为受益人，并根据《守则》第401(A)(9)节和《财政条例》1.401(A)(9)-4节被指定为受益人的个人。1.401(A)(9)-4节，问答-5条允许指定信托为受益人，但必须满足上述章节的要求。根据该计划第6.7节，已婚参与者必须征得配偶同意，才能指定信托或参与者尚存配偶以外的任何其他个人或实体为受益人。

(Ii)发行公历年。

“分配日历年”是要求最低分配的日历年。对于参与者去世前开始的分配，第一个分配日历年度是紧接在包含参与者所需开始日期的日历年度之前的日历年度。对于参与者死亡后开始的分配，第一个分配日历年是根据第6.8(C)(Ii)节要求开始分配的日历年。参与者的第一个分配日历年度的所需最低分配应在参与者所需的开始日期或之前进行。其他分配日历年的规定最低分配，包括参与者所需开始日期所在的分配日历年的规定最低分配，应在该分配日历年的12月31日或之前进行。

(三)预期寿命。

“预期寿命”是指使用《财务条例》1.401(A)(9)-9节《问答-1》中的单一寿命表计算的预期寿命。

(四)参与者的账户余额。

参与者的账户余额是指在分配日历年(“估值日历年”)的前一个日历年度的最后一个估值日，参与者账户的总余额增加了

截至估值日期后估值日历年内分配到参与人账户的任何捐款或没收，并因估值日期后估值日历年内的分配而减少。估值日历年度的账户余额包括在估值日历年内结转或转入计划的任何金额，如果在估值日历年度分配或转账，则包括分配日历年内结转或转入计划的任何金额。

(V)规定的开始日期。

“必需的开始日期”指的是：

(A)5%(5%)业主。

在参与者年满七十二(72)岁的计划年(日历年)内的任何时候，如果参与者是5%(5%)的所有者，则参与者的“必需开始日期”应为参与者年满七十二(72)岁的日历年后的日历年的4月1日。如果参与者在任何后续计划年度内成为5%(5%)的所有者，则所需的开始日期应为该后续计划年度结束的日历年度之后的日历年度的4月1日。一旦分配开始给5%(5%)的所有者，因为根据第6.8节的要求，分配必须开始，即使参与者在下一个日历年度不再是5%(5%)的所有者，分配也必须继续。

(B)其他参与者。

对于不是5%(5%)所有者的参与者来说，“必需的开始日期”应为参与者年满七十二(72)岁或参与者退休的日历年的后一个日历年的4月1日。除5%(5%)所有者以外的每个参与者在积极受雇于参与雇主时，可选择(1)在参与者年满72(72)的日历年后的4月1日开始领取福利，或(2)将福利的开始日期推迟到参与者退休的日历年后的4月1日。

(C)百分之五(5%)的拥有者。

“5%(5%)所有者”是指拥有(或被认为拥有)的任何人。根据守则第318节的归属规则)超过本公司已发行股份的百分之五(5%)或拥有本公司总投票权超过百分之五(5%)的股份。

(6)暂停2009年规定的最低分配量。

尽管有第6.8节的前述规定，如果不是颁布了《守则》第401(A)(9)(H)节，参与者或受益人将被要求获得2009年规定的最低分配，并通过获得以下分配来满足这一要求：(A)等于2009年RMD或(B)在一系列基本相等的分配(包括2009年RMD)中至少每年支付一笔或多笔付款，并预计将持续参与者的寿命(或预期寿命)；参与者和参与者指定受益人的共同寿命(或共同预期寿命)，或至少10年(“延长的2009年RMD”)，将不会收到2009年的这些分配，除非参与者或受益人选择接受此类分配。前一句所述的参与者和受益人将有机会选择接受前一句所述的分配。此外，尽管有本计划第6.11条的规定，但仅为适用本计划的直接展期条款，2009年RMD和延长的2009 RMD将被视为符合条件的展期分配。

第6.9节：禁止所有在职人员退役。

(A)从参与者自愿、自愿HEISOP、税后展期、ROTH展期、ROTH计划内转换、股息完全既得性和IRA子账户中提取。

参与者可以随时要求(根据管理委员会批准的程序)从以下子账户中提取资金：参与者自愿、自愿HEISOP、税后展期、Roth展期、Roth计划内转换、股息完全归属和个人退休帐户。在提出要求后，任何撤回申请将在行政上可行的情况下尽快处理。

(B)年满59岁半的参加者退场(59 1/2)。

年满59周岁(59 1/2岁)的参加者可随时要求(按照行政委员会核准的程序)提取参加者既有账户余额的全部或任何部分(减去任何未偿还贷款余额)，但不允许从配对缴款或非选择性缴款子账户中提取在职资金。在任何计划年度内，只允许一次这样的退款。在提出要求后，任何撤回申请将在行政上可行的情况下尽快处理。

(C)艰苦撤退

(I)现有来源。

困难支取只能从参与者在以下子账户中的既得利益中进行：减薪、参与者自愿、ameriShare、展期、税后展期、Roth Basic、员工税前捕获-

Up、Roth追赶、ameriMatch、Employer ASB、Employer BIA、HeI多元化计划、自愿HEISOP和Employer HEISOP。

(Ii)程序。

参加者必须证明(按照行政委员会批准的程序)参加者有“迫切和重大的经济需要”，并且这种分配是满足紧迫和重大财政需要所必需的，才有资格获得困难退款。

(Iii)迫切和迫切的财政需要。

参与者应被视为在以下方面有迫切的经济需要：

(A)参与者已故的父母、配偶、子女、受抚养人(在不考虑第152(D)(1)(B)条的情况下定义)或指定受益人的葬礼或殡葬费用。

(B)根据《守则》第213(D)节可扣除的医疗费用(或获得医疗服务的必要费用)，在不考虑《守则》第213(A)节的限制(涉及调整后总收入的适用百分比和医疗护理接受者)的情况下确定，但条件是，如果医疗护理接受者未列入《守则》第213(A)节，则接受者是《计划》规定的主要受益人。

(C)与购买参与者主要住所直接相关的费用(不包括抵押贷款付款)。

(D)为参与者或参与者的配偶、子女、受抚养人(在不考虑第152条(B)(1)、(B)(2)和(D)(1)(B)的情况下)或计划下的主要受益人支付未来十二(12)个月的中学后教育的学费、相关教育费用和食宿费用。

(E)防止参与者被逐出其主要住所或丧失其主要住所抵押品赎回权所需的款项。

(F)根据《守则》第165条有资格获得伤亡扣减的参与者主要住所的修复费用(在不考虑第165(H)(5)条的情况下确定，以及损失是否超过调整后总收入的10%)。

(G)参与者因联邦紧急事务管理局(“联邦紧急事务管理署”)根据《罗伯特·T·斯塔福德救灾条例》宣布的灾害而招致的费用和损失(包括收入损失)以及

《紧急援助法》第100-707号公法规定，受灾者在灾难发生时的主要住所或主要工作地点必须位于联邦应急管理局指定的与灾害有关的个人援助地区。

“本计划下的主要受益人”是指在本计划下被指定为受益人的个人，在参与者死亡后，他有权无条件地获得该计划下参与者账户余额的全部或部分。

(4)提款不得超过所需金额。

任何困难退出的金额不得超过缓解迫在眉睫和沉重的财政需要所需的金额。提款可能包括支付合理预期的联邦、州或地方税或罚款所需的金额。

(V)没有合理可用的替代手段。

除非满足下列各项要求，否则不得将分配视为满足参与者迫切的财务需求所必需的。

(A)参与者已获得参与雇主根据《计划》和所有其他递延补偿计划进行的所有其他现有分配(包括根据《守则》第404(K)条规定的职工持股股息分配，但不包括艰苦条件分配)；

(B)参加者已向计划管理人提供书面陈述(包括使用《财务条例》 1.401(A)-21(E)(3)节所界定的电子媒介)，或以国税局局长所规定的其他形式，表明其没有足够的现金或其他合理的流动资产来满足需要；及

(C)计划管理人不知道与参与者的陈述相反的实际情况。

第6.10节适用于合格的国内关系命令

(A)一般规定。

通过合格家庭关系令(“QDRO”)，参与者的配偶、子女或其他税务受抚养人(每个人都是“候补受款人”)可以获得参与者的福利。QDRO是一种国内关系指令，它向替代受款人分配或承认替代受款人有权获得根据计划向参与者支付的全部或部分福利。国内关系令不是QDRO，应

如果行政委员会要求本计划提供本计划所不具备的任何形式的福利或任何其他选项，或要求本计划支付超过参与者既得账户余额的福利，则不得兑现。这条规则的一个例外情况是，根据行政委员会或有管辖权的法院认定为QDRO的国内关系命令，行政委员会可指示在实际可行的情况下尽快向候补受款人发放一笔款项，无论年龄、就业状况或任何其他可能阻止参与者同时从其账户获得分配的因素。

(B)DRO要求。

作为QDRO，家庭关系令必须明确规定(A)参与者的姓名和最后为人所知的邮寄地址(除非管理委员会另有了解)和候补受款人的姓名和邮寄地址，(B)计划支付给每位候补受款人的参加者福利的金额或百分比，或确定该金额的方式，以及(C)支付福利的形式。国内关系令必须明确指定该计划为支付福利的计划。最后，国内关系命令不能要求向一个国家支付福利。根据以前的QDRO要求支付给另一个替代受款人的替代受款人。

(C)程序。

行政委员会制定了程序，以确定家庭关系命令是否为QDRO，并通知参与者和替代受款人(S)已收到家庭关系命令，以及将采取哪些步骤来确定该命令是否为QDRO。本程序在此引用，并可在不另行通知的情况下随时修改，也无需对计划进行进一步修改。

(D)独立核算。

如果管理委员会确定一项国内关系命令是QDRO，管理委员会将遵守QDRO。如果QDRO没有指示第6.10节允许的立即分配，管理委员会将指示受托人在计划中为候补受款人建立一个单独的账户，候补受款人应享有本计划赋予受益人的所有权利。首先，这意味着候补受款人将能够根据第四条中的规则指示其账户的投资，但候补受款人将不能从其账户借款。

第6.11节介绍了符合条件的展期分配

有权获得分配的“受分者”可根据管理委员会批准的程序，选择将“合格展期分配”的任何部分直接以“直接展期”的形式支付给“合格退休计划”。

(A)定义。

就本第6.11节而言，以下定义适用：

(I)“合资格展期分配”是指参与者账户的全部或任何部分的任何分配，但合资格的展期分配不应包括：

(A)为受分配人的寿命(或预期寿命)或受分配人与其受益人的共同寿命(或共同预期寿命)，或为一段指定的十年或以上的特定期间，每年至少支付一次的一系列基本相等的定期付款中的任何一项；

(B)根据《守则》第401(A)(9)条要求进行的任何分发；

(C)任何艰苦条件下的退出；及

(D)在一个日历年内合理预计总额少于200美元的任何分配。

分配的一部分不应仅仅因为该部分包括不包括在总收入中的税后员工缴费而不能成为合格的展期分配。然而，这部分只能转移到守则第408(A)或(B)节所述的个人退休账户或年金，或转移到有限制信托(界定供款或界定利益)或403(B)年金合同，前提是有限制信托或年金合同同意分开核算如此转移的金额(及其收益)，包括分开核算可包括在总收入中的部分和不包括在总收入中的部分。

(Ii)“合格退休计划”是指接受分销商的合格展期分配的以下任何账户或计划：

(A)《守则》第401(A)条所述的合格退休计划；

(B)守则第408(A)条所述的个人退休账户；

(C)守则第408(B)条所述的个人退休年金(不包括。捐赠合同)；

(D)《守则》第403(A)条所述的年金计划；

(E)守则第403(B)条所述的年金合约；或

(F)《法典》第457(B)条规定的符合条件的递延补偿计划，由一个州、一个州的一个政治区或任何机构或

一个州或一个州的政治分区的工具，并同意单独核算从本计划转入此类计划的金额。

(3)“受分配人”包括一名参与者、一名已故参与者的尚存配偶，以及一名参与者的现任或前任配偶，而该参与者是行政委员会核准的QDRO下的候补受款人。“受赠人”还包括已故参与者的非配偶受益人。然而，非配偶受益人只能直接转存到守则第408(A)节所述的个人退休账户或守则第408(B)节所述的个人退休年金(包括Roth IRA)，该个人退休年金是代表非配偶受益人设立的，并将根据守则第402(C)(11)节的规定被视为继承的IRA。

(Iv)“直接展期”是指由本计划的受托人以任何合理方式向受分配人指定的合资格退休计划的受托人、托管人或年金提供者直接支付符合资格的展期分配。

(V)如果受让人满足从传统个人退休帐户向个人退休帐户转存的要求，则受让人可以直接转存至个人退休帐户。

(B)通知。

在分配给分配者之前，计划管理人或第三方服务提供商应向分配者提供一份通知，说明分配者有权将一次性分配直接滚转到合格退休计划，并说明如果不进行直接滚转将产生的某些税收后果(“402(F)通知”)。计划管理人或第三方服务提供商应在分发日期前至少三十(30)天但不超过一百八十(180)天发布402(F)通知。但是，这种符合条件的展期分配可以在通知发出后三十(30)天内开始，前提是402(F)通知明确告知被分配人，被分配人有权在收到通知后至少三十(30)天内考虑是否选择直接展期的决定，并且在收到通知后，被分配人肯定地选择分配。

(C)预提所得税。

任何符合展期分配资格的应税金额，但被分配人选择不直接展期的任何应税金额，均需缴纳20%(20%)的所得税预扣。这包括被分发者打算在传统的六十(60)天展期交易中展期的分配。

(D)从Roth缴款子账户直接展期的特别规则。

为了将本第6.11节适用于Roth缴款子账户，应适用以下特殊规则：

(I)第6.11(A)(I)(D)节中合格展期分配的200美元门槛应分别适用于参与者的ROTH缴款子账户和参与者账户的其余部分。

(Ii)从Roth缴款子账户直接展期只能在以下情况下向Roth IRA(Roth个人退休账户或Roth个人退休年金)或指定Roth账户进行：(A)代码第401(A)节中描述的合格退休计划，(B)代码第403(B)节中描述的年金合同，或(C)代码第457(B)节下由州、州的政治区或州的任何机构或机构维护的符合资格的递延补偿计划，该计划将接受直接展期。

(Iii)计划管理人应提供402(F)通知，说明参与者的ROTH缴费子帐户的展期权利。

第6.11.A节：计划内转换：计划内转换

在参与者发生可分配事件(例如，达到59岁半(59 1/2)或离职)后，参与者可以将任何子帐户(Roth缴费子帐户除外)的既得部分直接转存到受托人建立的单独帐户(“Roth计划内转换子帐户”)。直接展期将在展期时缴纳所得税，其程度与计划外直接展期至Roth IRA的程度相同。ROTH计划内转换仅允许处于活动状态和终止状态的既得参与者，且仅限于在计划外分配或展期的符合上文第6.11(A)(I)节定义的展期分配的金额。未亡配偶、其他受益人和候补受款人不能进行Roth计划内的转换。如果参与者有未偿还的计划贷款，则贷款余额不符合Roth In-Plan转换的条件。在参与者进行ROTH计划内转换之前，计划管理员应向参与者提供描述ROTH计划内转换的税收影响的402(F)通知。选择进行Roth In-Plan转换是不可撤销的，一旦进行了直接滚转。Roth计划内转换子帐户与Roth缴费子帐户遵守相同的分配和提取规则和限制。

第6.12节规定了应召服兵役参与者的特别规则

(A)《心脏法案》要求(2009年1月1日生效)。

现役军人服合格兵役超过三十(30)天的，视为被解聘。这允许参与者从他或她的既得账户余额中进行分配。

(B)《心脏法案》延长的《养恤金保护法》要求(2010年1月1日生效)

(I)允许提取减薪缴款。

如果参与者(由于是预备役部分(如《美国法典》第37章第101节所定义)的成员)被命令或被召唤现役超过179天或无限期，参与者可请求从参与者的减薪和员工税前补充子账户中提取，该期间自命令或召唤现役之日起至现役期间结束。

(Ii)宽免提早分配罚款税项。

根据第6.12(B)(I)节的任何提款，根据第72(T)(2)(G)节的规定，可免除《守则》第72(T)节规定的提前分配罚金税。(根据第6.12(A)节进行的分发只有在符合第6.12(B)(I)节的要求时才有资格获得此项救济。)

(Iii)还款的可能性。

根据第6.12(B)(I)条收到退款的任何参与者，可在两(2)年内的任何时间，向该参与者的个人退休计划缴纳一笔或多笔款项，总金额不得超过分配金额。适用于个人退休计划缴费的美元限制，不适用于根据前一句所作的任何缴费。根据本款对个人退休计划所作的任何供款不得扣除。

第七条
行政管理

第7.1节负责管理PIC、管理委员会和投资委员会

(A)PIC。

太平洋投资公司拥有监督该计划的行政管理和该计划提供的投资选择的完全权力。赔偿委员会可酌情委任、撤换及撤换赔偿委员会的成员。

(B)行政委员会。

太平洋岛屿国家议会成立了行政委员会，并授权其监督该计划的日常管理。行政委员会有权酌情：(1)解释和解释《计划》的各项规定；(2)解决《计划》各项规定中的任何含糊之处并调和任何不一致之处；(3)监测第三方管理人的业绩，包括受托人的行政业绩。在符合第八条规定的索赔程序的情况下，行政委员会应酌情决定与任何个人在该计划下的权利有关的所有问题，包括但不限于参加该计划的资格、该计划的资格和应支付的福利数额。行政委员会被明确授权追回该计划中多付的任何福利，并在必要时提起诉讼，以追回多付的款项。

(C)投资委员会。

太平洋投资公司成立了投资委员会，并授权其监督该计划的日常财务事务。投资委员会有权：(I)监督该计划提供的投资选择和该计划的投资政策声明；(Ii)监督受托人的财务业绩和报告；(Iii)保存或安排保存该计划的适当财务记录；以及(Iv)提交或安排提交美国证券交易委员会要求的与该计划有关的所有报告和其他文件。

(D)规则和程序。

太平洋投资公司、管理委员会和投资委员会可颁布和公布各自认为适合其自身行动以及本计划的运作、管理和投资的规则和程序。PIC、管理委员会或投资委员会的成员无权就计划中仅与其自身利益有关的任何事项投票，但可就该成员所属的某类或某组参与者的事项进行表决。

(E)异议及选举。

本计划要求或允许的所有同意、选举、申请、指定和其他提交必须按照管理委员会批准的程序进行，并且只有在正确填写、执行并退还给管理委员会或由公司、PIC或管理委员会指定的第三方服务提供商时才有效。

(F)授权的转授。

PIC、管理委员会和投资委员会可以将其任何权力和职责委托给任何个人或团体，例如，委托给公司的一名或多名高级管理人员或员工或其他参与的雇主。

(G)专业援助。

PIC、管理委员会和投资委员会可视情况聘请律师、精算师、会计师、投资顾问和其他服务提供者，为他们提供咨询或以其他方式协助他们履行本协议项下的职责。此类人员的费用和开支可根据第4.2(E)节支付。

(H)一般规定。

PIC、管理委员会和投资委员会应拥有本文件其他部分或其管理章程授予的所有其他权力。投资委员会可自行决定撤换或撤换行政委员会及投资委员会成员，并可撤销、修订或扩大行政委员会及投资委员会的权力。太平洋投资公司、管理委员会和投资委员会就其管辖范围内的任何事项所作的决定对参与雇主以及每一参与者、受益人和其他利害关系方均具有约束力和决定性。

第7.2节：管理人员、管理人员和计划管理员

按照ERISA第3(16)(A)节的规定，公司应成为计划的“管理人”。

(A)报告和披露。

公司应负责向政府当局提交文件，并向参与者及其受益人披露ERISA或《守则》所要求的所有申报单、报告和其他材料。

(B)法律程序；

本公司为本计划提供法律程序服务的代理人。

第7.3节：《信托协议》。

本公司已与受托人就计划资产的投资及托管订立信托协议。信托协议是本计划和美国储蓄银行401(K)计划资产托管和投资的总信托协议，对这两个计划分别进行核算。根据信托协议建立的信托是本计划的一部分，任何人根据本计划应得的任何权利或利益应受信托协议的所有相关条款的约束。除了信托协议中规定的受托人的权力外，受托人还应拥有本计划授予它的任何明示或默示的权力。如果信托协议的规定与本计划的规定有任何冲突，则应以本计划的规定为准，但与受托人的职责和责任有关的事项除外，在这种情况下，应以信托协议为准。受托人的费用和开支应根据信托协议和下文第4.2(C)条支付。

第7.4节介绍了它们之间的关系以及它们之间的联系

除ERISA第412条和适用的美国劳工部指南中的例外情况外，每个处理本计划资金或其他财产的人员均应获得担保。

第7.5节是关于保险赔偿的规定。

除非ERISA另有要求，否则本计划的受托人不对任何判断错误或真诚采取的其他行动负责。任何受托人不应因其本人或任何其他受托人代表本计划订立或签署的任何合同、协议、保证书或其他文书而承担个人责任。

参与雇主应赔偿PIC、管理委员会和投资委员会的成员以及代表他们就本计划行事的雇主的雇员，使其免受因其与本计划有关的责任而直接或间接产生的任何和所有索赔、损失、损害、费用和责任，除非司法认定任何此类责任是故意不当行为造成的。参加的雇主可以购买受托责任保险来承担这一风险。

第八条
索赔程序

第8.1节规定了福利的索赔要求。

如果参与人或受益人或任何其他人(每个人，“申索人”)认为他或她有权从本计划中受益，或希望澄清他或她在该计划下的权利，该申索人可向行政委员会提出书面的利益要求。行政委员会应审议此类书面索赔，并在收到索赔后九十(90)天内答复索赔人，除非特殊情况需要延长时间。行政委员会可在最初九十(90)天期限结束前以书面形式通知索赔人需要额外时间，从而将答辩期延长最多九十(90)天。延期通知必须说明特殊情况和行政委员会预计作出决定的日期。如果行政委员会全部或部分驳回索赔，行政委员会应向索赔人发出关于驳回的书面通知以及索赔人上诉的权利。通知应以申索人能够理解的方式列出：

·拒绝的一个或多个具体理由；

·提及作为拒绝的依据的具体计划条款；

·对索赔人可能为完善索赔而可能提供的补充材料或信息的说明，以及对为什么需要这些材料或信息的解释；

·在第8.2节中解释《计划》的上诉程序和适用于上诉的时限；以及

·在上诉后作出不利利益裁定后，申索人有权根据《雇员权益法》第502(A)条提起民事诉讼。

第8.2节：上诉程序，上诉程序。

在收到索赔被驳回的通知后九十(90)天内，索赔人可向PIC提出书面上诉。索赔人可以提供书面证词和书面文件来支持索赔人的上诉。根据索赔人的书面请求，PIC应免费向该索赔人提供与特定索赔有关的所有文件、记录和其他信息(如适用的ERISA法规所定义)的合理访问和副本。PIC应对上诉进行全面和公平的审查，考虑到索赔人提交的所有证词、文件、记录和其他信息，而不考虑这些信息是在最初的福利确定中提交或考虑的。临时赔偿委员会可举行聆讯，并可要求申索人提供额外的资料或证言，因为赔偿委员会可自行酌情决定，认为对其审议申索是有用或适当的。PIC应在收到上诉后六十(60)天内作出最终决定，除非特殊情况需要延长时间。PIC可以

在最初的六十(60)天期限结束前，书面通知索赔人需要额外的时间，从而将上诉期限延长最多六十(60)天。延期通知必须列明特殊情况和太平洋岛屿国家委员会预计作出最终决定的日期。如果PIC的最终决定是拒绝索赔，则PIC应提供关于拒绝的书面通知，该通知应以索赔人能够理解的方式列出：

·拒绝的一个或多个具体理由；

·提及作为拒绝的依据的具体计划条款；

·说明索赔人有权在提出书面请求后免费获得与索赔有关的所有文件、记录和其他资料的合理查阅和复印件(如适用的《机构间仲裁和监督管理局条例》所界定)；以及

·关于索赔人有权根据《仲裁示范法》第502(A)条提起民事诉讼的说明。

第8.3节：保护、保护和其他补救措施

如果行政委员会或事先知情同意委员会未能在第八条规定的时限内答复索赔人，索赔人可认为索赔被驳回。在根据ERISA第502(A)条提起民事诉讼或以其他方式向任何其他法院寻求救济之前，索赔人必须遵守这些程序并用尽本文所包含的所有可能性。如果索赔人在另一个法院寻求救济，提交的证据将严格限于在行政索赔过程中及时提交的证据。此外，索赔人必须在PIC根据第8.2条对上诉作出最终决定后180(180)天内在另一个法院提起诉讼。

第九条
变更、终止、合并

第9.1节规定了美国宪法修正案。

(A)一般规则。

本公司保留随时以任何理由全部或部分修订《计划》的权利，并在适用法律允许的范围内赋予该等修订追溯力。PIC可批准对计划的任何修订，以遵守守则或ERISA，或对计划的成本或设计没有实质性影响。所有其他修订须经本公司董事会或董事会委员会或本公司一名或多名高级管理人员或董事会授权修订的参与雇主批准。

(B)不歧视。

修正案的时机不得产生明显有利于人权理事会的歧视的效果。

(C)反削减规则。

除《财务条例》1.411(D)-3和1.411(D)-4条允许的范围外，任何修正案不得减少任何参与者的应计福利。

(D)转归附表。

如果对归属时间表进行了修改，则必须允许每一位积极受雇且具有至少三(3)年归属服务年限的参与者在修改通过后的一段合理时间内选择根据该计划确定其归属百分比，而无需考虑该修改。

第9.2节规定了合同的终止或终止。

本公司保留随时以任何理由终止本计划的权利，而每个参与计划的雇主均保留随时以任何理由终止参加本计划或停止对本计划的供款的权利。如果计划终止(全部或部分)或计划下的缴费完全停止，受影响的参与者(即截至终止之日尚未没收其账户非既有部分的现任员工和被解雇员工)在终止或完全终止之日应获得的福利权利应完全归属且不可没收。

第9.3节：合并或剥离合并后的公司

该计划可以合并或合并，或者其资产和负债可以转移到另一个合格的计划和信托，只有在以下情况下，该计划的参与者将获得

受让人计划在转让、合并或合并后立即终止的情况，至少等于如果计划在紧接转让、合并或合并之前终止，参与者将获得的利益，并且只有在此类转移、合并或合并不会以其他方式导致任何应计福利取消的情况下。该计划可通过分拆的方式分成两个或多个计划，条件是：(A)所产生的计划中每个参与者的账户余额之和等于剥离前该计划中参与者的账户余额，以及(B)紧接剥离之后的每个计划中的资产等于该计划中所有参与者的账户余额之和。

第十条
其他

第10.1条规定没有就业权

该计划不赋予任何参与者或雇员保留为参与雇主服务的权利，也不妨碍参与雇主随时解雇任何雇员的权利。

第10.2节规定不可转让性

任何参与者、受益人、备用受款人或在本计划中拥有或声称拥有任何权利或权益的任何其他人无权出售、转让、质押、预期或以其他方式处置此类权益。本计划中的任何权益不应受到任何参与者或受益人的任何债务或义务的约束，也不受任何针对参与者、受益人、备用受款人或任何其他在本计划下拥有或声称拥有任何权益的人或此人财产的破产程序、债权人的债权、扣押、扣押、执行、征收或其他法律或衡平法程序的约束。前述判决不适用于根据合格家庭关系令向参与者支付的任何福利的产生、转让或承认，不适用于执行法典第401(A)(13)(C)节所述的判决、和解或命令，也不适用于根据守则第401(A)(13)节或其下的财政部条例规定的任何其他例外。

第10.3节：支付安排

如果管理委员会认为有资格根据本计划接受付款的任何参与者、受益人或候补受款人在法律上、身体上或精神上没有能力亲自收受本计划下的任何付款，则行政委员会可指示在管理委员会认为适当的范围内，向保管该受款人或向其提供生活必需品(包括但不限于食物、住所、衣物、医疗或托管)的任何个人(S)或机构支付此类付款或其任何部分。此类付款应构成本计划在一定范围内的责任的完全解除。管理委员会可扣留应付该受款人的所有其他款项，直至该受款人的正式指定监护人或其他法定代表人正式提出索偿为止。

第10.4节：计划的构建

(A)标题。

条款和章节的标题仅供参考，如标题与本计划的正文有任何冲突，以正文为准。

(B)管制法。

在未被ERISA或其他联邦法律先发制人的范围内，本计划应根据夏威夷州的法律进行管理和解释。

第10.5节：信托公司应支付的福利

根据本计划支付的所有福利应完全从信托基金支付，因此参与计划的雇主不承担任何责任或责任。

第十一条
头重脚轻的规则

第11.1节：头重脚轻地位的确定

就本条第十一条而言，下列术语应具有下列含义：

(A)“关键员工”。

在确定计划是否是头重脚轻时，“关键员工”是指在包括确定日期的计划年度内的任何时间符合以下条件的任何员工或前员工(包括任何已故员工)：

(I)参与雇主的人员，而其每年的415薪酬超过$200,000(经根据《守则》第416(I)(1)条在2022年后调整)；但不得多于(A)五十(50)名雇员或(B)三名雇员中较大者或全部雇员的百分之十(10%)，

(Ii)公司百分之五(5%)的拥有人，或

(Iii)公司百分之一(1%)的拥有人，每年有超过150,000元的415补偿。

确定谁是关键员工应根据《守则》第416(I)(1)节以及根据其发布的条例和其他具有普遍适用性的指导意见作出。

“非关键员工”是指任何不是关键员工的员工。

(B)“头重脚轻计划”：

如果存在以下任何情况，则该计划是头重脚轻的：

(I)如果计划的头重脚轻比率超过60%(60%)，并且计划不属于任何必需的计划聚合组或允许的计划聚合组。

(2)如果该计划是必需的计划聚合组的一部分，但不是允许的聚合组的一部分，并且该计划组的顶重比超过60%(60%)。

(Iii)如果该计划是必需的聚合组和计划的许可聚合组的一部分，并且该许可聚合组的顶重比超过60%(60%)。

(C)“顶重比”。

(I)如果参与雇主维持一项或多项固定缴款计划(包括任何简化的雇员退休金计划)，而该参与雇主并没有维持任何在截至确定日期的五(5)年期间具有或曾经累积福利的固定福利计划，则该计划本身或所需或准许的合计组别的顶重比率只是一小部分，其分子是截至确定日期的所有关键雇员的账户余额的总和(包括在截至确定日期的一(1)年内分配的任何账户余额的任何部分)(如果是由于遣散、死亡或残疾以外的原因进行分配的，则为截至确定日期的五(5)年期间)，分母是所有账户余额的总和(包括在截至确定日期的一年期间分配的任何账户余额的任何部分)(如果是由于离职、死亡或残疾以外的原因进行分配，则为截至确定日期的五(5)年期)，两者都是按照《守则》第416条及其下的条例计算的。顶重比的分子和分母均应增加，以反映截至确定日期尚未实际作出但根据《守则》第416节及其条例规定必须在该日予以考虑的任何贡献。

(Ii)如参与雇主维持一项或多项界定供款
计划(包括任何简化的雇员退休金计划)，且参与雇主维持或曾经维持一项或多项固定福利计划，而在截至确定日期的五(5)年期间，任何必需或容许的合计组别的最高优先比率为分数，其分子为根据上文第11.1(C)(I)节所厘定的一项或多项综合固定供款计划下所有关键雇员的帐户结余总和，以及截至确定日所有关键雇员的综合固定福利计划下的应计福利现值。其分母是按照上文第11.1(C)(I)节确定的所有参与人的固定缴款计划下的账户余额之和，以及截至确定日期所有参与人的固定福利计划下应计福利的现值，所有这些都是按照《守则》第416节及其下的条例确定的。规定福利计划下的应计福利在顶重比率的分子和分母中都会在任何分配中增加。在确定日期结束的一(1)年内作出的应计福利(如果是由于遣散、死亡或残疾以外的原因而进行的分配，则在确定日期结束的五(5)年期间)。

(3)为上文第(1)和(2)分段的目的，账户余额的价值和应计福利的现值应确定为最大

于厘定日期结束的十二(12)个月期间内或以该十二(12)个月期间结束的最近估值日期，但守则第416节及其下的规例就界定利益计划的第一及第二计划年度另有规定者除外。参与者的帐户余额和应计福利：(I)不是关键员工但在中是关键员工的参与者。上一年或(Ii)在截至确定日期的一(1)年期内，任何维护本计划的雇主在任何时间都没有计入至少一(1)小时的服务时间，应不予计入。顶重比的计算，以及分配、翻转和转移的考虑程度，应按照《规范》第416节和其下的条例进行。在计算TOP-Heavy比率时，不应考虑可扣除的员工缴费。汇总计划时，账户余额和应计福利的价值应参照同一日历年内的确定日期计算。

(4)除主要雇员外，参与者的应计福利应根据(A)在参与雇主所维持的所有确定的福利计划下统一适用于应计目的的方法(如有)确定，或(B)如果没有这种方法，则如同该福利的应计不比《守则》第411(B)(1)(C)节分项规则所允许的最慢应计比率更快地应计。

(D)“许可集合组”是指所需的计划集合组，加上参与雇主的一个或多个其他计划，当这些计划被视为具有所需集合组时，将继续满足《守则》第401(A)(4)和410节的要求。

(E)“所需集合”是指(I)参与雇主的每个合格计划，其中至少有一名关键雇员在包含确定日期的计划年度或之前四个计划年度中的任何一个年度内的任何时间参与或参与(无论计划是否已终止)，以及(Ii)参与雇主的任何其他使(I)所述计划能够满足《守则》第401(A)(4)或410节的要求的合格计划。为此目的，“参与雇主”应包括根据第414(B)、(C)或(M)条与参与雇主合计的所有雇主。

(F)“确定日期”。对于第一个计划年度之后的任何计划年度，确定日期是指上一个计划年度的最后一天。对于第一个计划年度，确定日期是指该年的最后一天。

(G)“估值日期”是指确定账户余额或应计权益的日期，以计算最高与最重的比率。

第11.2节介绍了特殊的重量级规则。

(A)如果本计划在任何计划年度是头重脚轻的或变得头重脚轻，则本条第十一条的规定应取代本计划中任何相互冲突的规定。

(I)除下文第(Iv)分段另有规定外，代表非关键雇员的任何参与者分配的参与雇主缴费和没收，不得少于(A)该参与者415补偿的3%(3%)或(B)在参与雇主没有指定计划以满足守则第401节的情况下，参与雇主供款和没收的最大百分比，作为关键雇员415补偿的前305,000美元(在2022年后根据守则第401(A)(17)节调整)的百分比，为该年度的任何关键员工分配的。最低拨款应在不考虑任何社会保障缴费的情况下确定。即使根据其他计划条款，参与者将无权获得分配，或者由于参与者未能(A)完成一千(1,000)小时的服务(或计划中提供的任何同等服务)、(B)对计划进行强制性员工缴费或(C)获得超过规定金额的补偿，参与者将无权获得分配，或本应获得较少的分配，也应如此。

(Ii)如果参与者同时受本计划和固定福利计划的保障，则本守则第416节所要求的最低福利应由固定福利计划提供，但此类福利应由本计划提供的福利(如有)抵消。

(Iii)根据《守则》第411(A)(3)(B)条或第411(A)(3)(D)条，不得没收所需的最低拨款(在第416(B)条规定不得没收的范围内)。

(4)以上(I)项的规定不适用于在计划的最后一天没有受雇于参与雇主的任何参与者。年。

(B)配对供款和非选择性供款子账户的归属时间表符合守则第416(B)节关于头重脚轻的归属时间表的要求，并且适用于所有年份，无论该计划是否头重脚轻。

(C)如果有证据表明退休福利是雇员代表和参加谈判的雇主之间真诚谈判的主题，则第11.2节中的最低福利要求不适用于集体谈判协议所涵盖的雇员单位中的任何雇员。为此目的，“雇员代表”一词不包括成员超过一半是参与雇主的业主、高级职员或行政人员的雇员的任何组织。

第十二条
定义

除非上下文另有明确含义，否则本文件中使用的下列大写术语均具有指定含义：

第12.1节“账户”是指为每个参与者保留的单独账户，代表该参与者截至任何估值日期在计划和信托基金中的总比例权益。参与者的帐户可以包括一个或多个子帐户，如第4.2(A)节所述。参与者的帐户余额是参与者的应计福利。

第12.2条：“管理委员会”是指由PIC任命的夏威夷电气工业公司退休计划管理委员会，负责监督该计划的日常管理。参见第7.1(B)节。

第12.3节“关联公司”是指(I)不是参与雇主，但是同一受控公司集团(在守则第1563(A)节的含义下，在不考虑守则第1563(A)(4)和(E)(3)(C)节的情况下确定为参与雇主的成员)作为参与雇主的公司；(Ii)不是参与雇主但与参与雇主处于共同控制(在守则第414(C)节意义内)的行业或企业，不论是否注册成立；或(3)参加雇主以外的附属服务团体(按《守则》第414(M)节的定义)的成员，包括参加雇主。

第12.4节“受益人”是指根据本计划第6.7节的规定，应向其支付已故参与者账户的全部或部分作为死亡抚恤金的个人或实体。

第12.5条：“追赶缴费”是指代表符合追赶资格的参与者所作的税前或Roth减薪缴费，超过了其他适用的计划限额。其他适用的计划限额是《计划》中适用于减薪缴款而不考虑补缴缴费的限额，例如《守则》第415(E)节规定的年度加薪限额、《守则》第402(G)节规定的美元限额或《守则》第401(K)(3)节规定的实际递延百分比检验所规定的限额。

第12.6节“税法”是指修订后的1986年《国内税法》。

第12.7节：“公司”是指夏威夷电气工业公司或其任何继承者。

第12.8条规定，“补偿”一词对于不同的目的有不同的含义。“薪酬”用于计算减薪缴费、非选择性缴费和匹配缴费。“ADP补偿”和“415补偿”分别用于ADP测试和415测试，以及本计划下的其他特定目的。

“补偿”是指雇员在本计划年度从雇员参加雇主处获得的收入方框1，W-2，经修改后(I)不包括酌情奖金、附带福利、弹性积分、报销、搬家费用和其他费用津贴以及特别高管薪酬；以及(Ii)包括参加计划的人员所作的选择性贡献。

根据《守则》第402(E)(3)、125或132(F)节从雇员的应纳税所得额中排除的雇主本计划、自助餐厅计划(FlexCredits除外)或交通支出计划。特别高管薪酬是非现金薪酬和非合格递延薪酬，仅适用于选定的一组管理员工。在确定对本计划的缴费时，不应计入在合格员工成为参与者之前获得的补偿。

“ADP薪酬”是指员工在本计划年度的收入方框1，W-2，不作任何修改。

“415补偿”是指雇员在本计划年度的收入方框1，W-2，经修改后，包括参与计划的雇主对本计划、自助餐厅计划或交通支出计划所作的任选贡献，根据《守则》第402(E)(3)、125或132(F)条，这些计划不包括在雇员的应纳税所得额之外。

“补偿”、“ADP补偿”和“415补偿”一般不包括离职后支付的金额。但是，“补偿”、“ADP补偿”和“415补偿”应包括参与者离职后两个半月或包括参与者离职日期的日历年终后两个半月(2个半月)之前支付的金额，如果这些金额本应包括在离职前支付的补偿定义中，并且如果：

(A)这笔款项是对参与者在正常工作时间内提供的服务的定期补偿，或对参与者正常工作时间以外的服务(如加班或轮班差别)、佣金、奖金或类似付款的补偿，如果没有遣散费，这些款项将在参与者继续受雇于参与雇主期间支付给参与者；或

(B)该款项是就参加者假若继续受雇本可使用的未用累积真正病假、假期或其他假期而支付的。

“415赔偿金”还应包括参加者离职后两个半月或包括参加者离职之日的日历年终后两个半月(2 1/2)晚些时候支付的数额，前提是参加者按照一项无资金、无保留的递延补偿计划收到这笔款项，如果继续雇用，本应同时支付这笔款项，但仅限于可计入毛收入的范围内。

《财政条例》1.415(C)-2(G)(8)节所指的拖欠工资，应视为拖欠工资所涉时效年(日历年)的415年补偿，前提是拖欠工资代表工资，否则应作为本定义下415年补偿。

“补偿”、“ADP补偿”和“415补偿”应限制为每年30.5万美元，并在2022年后根据守则第401(A)(17)(B)和415(D)节的生活费用增加自动调整。

就本第12.8节而言，本守则第125节下的“选择性缴费”应包括因雇员无法根据《夏威夷预付费医疗法案》证明他或她拥有其他健康保险而不能以现金形式获得的任何金额，以代替根据第125节安排的团体健康保险。只有当参与雇主没有要求或收集关于雇员的其他健康保险的信息作为健康计划登记过程的一部分时，金额才应被视为前述句子下的可选缴费，除非是为了遵守夏威夷预付费医疗法案的需要。

领取差额工资付款(如守则第3401(H)(2)节所界定)的参与者应被视为支付这笔款项的参与雇主的雇员，而就守则第3401节而言，这笔款项将被视为工资。此外，就本计划而言，差别工资应被视为ADP补偿和415补偿。就本段而言，“差别工资”的定义参照《守则》第3401(H)(2)节，一般是指参与雇主向现役军人超过三十(30)天的参与者支付的一笔款项，这相当于参与者在为参与雇主服务的情况下本应从参与者的参与雇主那里获得的全部或部分工资。

第12.9节“薪酬委员会”是指公司董事会的薪酬委员会。

第12.10节：“残疾”是指参与者的参与雇主维持的当时现有的长期残疾计划中定义的残疾，无论参与者是否在该计划下。

第12.11节：“提前退休年龄”是指55岁。

第12.12节所说的“合资格员工”是指任何员工，但租赁员工或按“合同制”受雇的员工除外。如果雇员是根据书面合同受雇于特定的任务或任务，则该雇员是按“合同基础”雇用的。

第12.13条：“雇员”是指参与雇主的普通法雇员，在参与雇主的工资记录中被视为普通法雇员。“员工”包括租赁员工，但在下列情况下，租赁员工不得被视为员工：(1)租赁组织将租赁员工纳入货币购买养老金计划，该计划为其租赁的所有员工提供至少10%(10%)的非综合雇主缴费、全额和立即归属以及立即参与；(2)租赁员工不超过参与雇主劳动力的20%(20%)。

作为独立承包人为参与雇主提供服务的人不是雇员，没有资格参加本计划。独立承包人是根据《守则》和ERISA确定的作为独立商人提供服务的人。就本计划而言，任何人在被参与人归类为独立承包人的任何期间内不得被视为雇员

雇主，即使该人后来被确定为在这段时间内是普通法雇员。

第12.14节：“ERISA”是指修订后的1974年《雇员退休收入保障法》。

第12.15节所述“HEI退休计划”是指经修订的夏威夷电气工业公司及其参与子公司员工的退休计划。

第12.16条：“高薪雇员”或“高薪雇员”的意思是-

(A)在所测试的计划年度或紧接前一年，直接或归属拥有或拥有超过5%(5%)的公司流通股或超过5%(5%)的公司表决权控制的任何雇员；或

(B)前一年从参与雇主那里获得超过135,000美元补偿的任何雇员，该补偿是在2022年后根据《守则》第415(D)节的生活费增加而调整的。

“非高薪雇员”或“非高薪雇员”是指当年并非高薪雇员的任何雇员。

第12.17节“服务时间”是指根据参与计划的雇主的工资单或其他可靠记录确定的以下工作时间：

(A)计划年度内参与雇主为履行职责向雇员支付或有权获得报酬的每一小时。这些工时计入执行这些工时的计划年度。

(B)在雇员因休假、假期、疾病、丧失工作能力(包括短期残疾)、裁员、陪审团职责、军事职责或其他批准的缺勤假而不履行职责期间，参与雇主支付或有权支付的每小时服务时间，但根据仅为遵守适用的工人补偿、失业或残疾保险法律，或仅为补偿雇员的医疗或与医疗有关的费用而维持的计划下支付或应支付的服务时数，不得计算在内。这些工时计入哪个计划年取决于付款的计算。如果薪酬是以时间单位计算的，如两周假期的薪酬，则小时数应计入发生时间的计划年度(员工休假)。如果支付是基于某一事件而不是一段时间，例如因下岗或残疾而支付的一笔款项，则应将工时计入第一个计划年，或在第一个计划年和第二个计划年之间合理和一致地分配工时。事件发生的年份。

(C)不论损害赔偿如何减轻，由参与雇主判给或同意补发工资的每小时。相同的服务时间不得同时根据(A)或(B)节(视属何情况而定)及本(C)节计入。这些小时将

应记入奖励或协议所属的计划年度，而不是支付奖励、协议或付款的计划年度。

(D)《劳工部条例》第2530.200b-2节所述的《服务小时规则》以引用的方式并入本文件，任何有关计入服务小时数的问题均应参照此类规定解决。

第12.18节“投资委员会”是指由太平洋投资公司任命的夏威夷电气工业公司退休计划投资委员会，负责监督该计划的日常财务事务。请参见第7.1(C)节。

第12.19节：“租赁雇员”指不是参与雇主或关联公司的普通法雇员，但根据与第三方达成的协议为该人提供服务的人，该协议将此人视为第三方的雇员，用于支付工资和扣缴费用，前提是(1)该人基本上全职为参与雇主或关联公司提供服务一(1)年，以及(2)参与雇主或关联公司对该人履行服务的行为行使主要指导或控制。

第12.20节：“等额供款”是指参与雇主根据第2.4节所作的等额供款。

第12.21节“非选择性供款”是指参与雇主根据第2.5节所作的非选择性供款。

第12.22节“正常退休年龄”是指六十五岁。

第12.23节：“服务中断一(1)年”是指连续十二(12)个月从参与的雇主和关联公司的雇佣关系中解聘出来的。

第12.24节“参与者”是指符合第一条规定的参与要求的任何合格雇员。

第12.25节所述的“参与雇主”是指本公司和任何与本公司有关联的实体，其参与本计划已得到本公司和该实体董事会的批准。截至2022年1月1日，参与的雇主是：夏威夷电气工业公司、夏威夷电气公司、毛伊岛电气有限公司、夏威夷电气照明公司和太平洋电流公司。

第12.26节：“PIC”是指夏威夷电力工业公司养老金投资委员会。

第12.27节“计划”是指本文件中所述的夏威夷电力工业退休储蓄计划，包括对本文件的所有修订。

第12.28节“计划年”是指日历年。

第12.29款所称合格兵役，是指武装部队(陆军、空军、海军、海军陆战队、海岸警卫队)、陆军国民警卫队、空军国民警卫队在现役训练、非现役训练或全职国民警卫队执勤时的服役，公共卫生事业委托兵团，以及战时或国家紧急状态下总裁指定的其他任何类别的人员。

第12.30节“合格Roth分配”是指参与者年满59岁半(59 1/2)(或由于参与者死亡或残疾)之后，从Roth子账户进行的分配，从参与者做出指定Roth减薪贡献或Roth计划内转换的第一(1)年的1月1日开始的五(5)个应纳税年期(即连续五(5)个日历年)之后进行的分配。

第12.31节“定期减薪缴款”包括税前和罗斯减薪缴款

第12.32节规定的“退休”或“退休”是指参与者在达到提前退休年龄后终止雇佣关系。

第12.33条：“展期供款”是指符合条件的员工根据第2.7条所作的供款。

第12.34节“减薪缴费”是指第2.1、2.2和2.3节所述的参与者的肯定性选任供款和默认选任供款。

第12.35节“信托协议”是指公司与受托人之间就托管和投资计划资产建立信托的协议。

第12.36节“信托基金”是指受托人根据信托协议持有的所有现金和财产。

第12.37节：“受托人”是指富达管理信托公司、马萨诸塞州的信托公司，或公司或PIC指定的任何继承人。

第12.38节：“归属服务年度”根据第五条确定。

第十三条
执行

本重述自2022年10月6日起生效。

夏威夷电力工业，

作者：S/库尔特·K·穆拉奥报道中国新闻。

库尔特·K·穆拉奥

常务副总裁总法律顾问、首席行政官兼公司秘书


引言			1
定义			2
第一条参与			2
第1.1节规定了参与的资格			2
第1.1.A节规定了“正常兼职二十(20)小时以下非谈判单位雇员”的资格规则。			2
第1.2节：解决再就业问题			5
第1.3节规定了参与期。			5
第二条缴款			6
第2.1节：减薪供款			6
第2.2节：适用于符合条件的自动供款安排			8
第2.3节：Roth减薪缴费			11
第2.4节适用于参与雇主在2011年4月30日之后至2022年1月1日之前首次受雇的参与者的等额供款(或根据《高等学校退休计划》第1.2节被视为2011年4月30日后至2022年1月1日之前的新员工)			13
第2.5条规定，参与者在2021年12月31日后首次受雇于参与雇主(或根据高等学校退休计划第1.2条，在2021年12月31日后被视为新员工)的非选择性缴费。			14
第2.6节规定退还捐款。			14
第2.7节：新的展期供款			15
第2.8节：USERRA规定合格服兵役归来的参与者的权利			16
第2.9节适用于合格的非选任捐款			16
第三条非歧视规则；捐款限制			18
第3.1节适用于第401(K)节的非歧视规则			18
第3.2节规定了最大可选延期			21
第3.3节适用于第401(M)节的非歧视规则			23
第3.4节说明了第415条的限制			25


第3.5节规定没收等额供款			26
第四条会计和投资			28
第4.1节规定受托人须持有的其他资产			28
第4.2节：会计和费用			28
第4.3节：账户投资管理			30
第4.4节规定了太平洋投资公司的一般投资权			34
第4.5节--向积极参与者提供的贷款计划			35
第五条归属和没收			39
第5.1节：授权转归			39
第5.2节：禁止没收财产			41
第六条既得利益的支付			43
第6.1节：禁止就业			43
第6.2节记录小额账户余额			43
第6.3条规定了法定生效日期			43
第6.4节列出了离职后的各种福利形式			43
第6.5节：HEISOP子账户的分期付款选项			44
第6.6节规定了最低分配的定期支付			45
第6.7节规定了死亡抚恤金。			45
第6.8节规定的最低分配量			46
第6.9节：禁止在职人员提款			51
第6.10节适用于合格的国内关系命令			53
第6.11节介绍了符合条件的展期分配			54
第6.11.A节介绍Roth In-Plan转换			57
第6.12节规定了应召服兵役参与者的特别规则			57
第七条行政管理			59


第7.1节：PIC、管理委员会和投资委员会			59
第7.2节-管理计划管理员			60
第7.3节：《信托协议》			61
第7.4节：贸易联系。			61
第7.5节规定了赔偿问题			61
第八条索赔程序			62
第8.1条规定了对福利的索赔			62
第8.2节：上诉			62
第8.3节--其他补救措施			63
第九条变更、终止、合并			64
第9.1条：美国宪法修正案			64
第9.2节规定终止或终止			64
第9.3节规定了合并或剥离			64
第十条杂项			66
第10.1条规定没有就业权			66
第10.2节规定不可转让性			66
第10.3节：支付安排			66
第10.4节：计划的构建			66
第10.5节：信托公司应支付的福利			67
第十一条重量级规则			68
第11.1节：头重脚轻地位的确定			68
第11.2节介绍了特殊的重量级规则。			70
第12条定义			72
第十三条执行			78