1。 申报实体

Altamira Therapeutics Ltd.（“公司”）是一家根据百慕大法律注册的豁免公司。该公司最初是一家根据瑞士法律组建并在瑞士注册的公司，名为Auris Medical Holding AG。在 在2019年3月8日举行的股东特别大会上获得股东批准以及百慕大公司注册处于2019年3月18日签发延续证书 后，公司不再作为瑞士公司行列，并根据 《瑞士联邦国际私法法》第163条和 1981年《公司法》（“百慕大公司法”）第132C条，继续根据《公司法》作为一家名为 “Auris Medical Holding Ltd.” 的百慕大公司存在（“再驯养”）。该公司的注册办事处位于百慕大汉密尔顿HM 11号教堂 街2号的克拉伦登故居。2021年7月21日，公司更名为Altamira Therapeutics Ltd。自2021年7月26日起， 公司的普通股交易代码为 “CYTO”。2022年10月25日，公司对公司已发行和流通的普通股进行了二十股一比二十 的反向股份拆分（“2022年反向股份拆分”）。除非 注明或上下文另有要求，否则本报告中的所有每股金额和普通股数量均已针对2022年反向股票拆分进行了追溯性调整 ，就好像这种2022年反向股票拆分发生在报告期的第一天一样。

这些 简明合并中期财务报表包括公司及其子公司（统称为 “公司” ，单独称为 “公司实体”）。本公司是以下公司实体的最终母公司：

公司是一家处于临床和商业阶段的生物制药公司，其开发的疗法可满足未得到满足的重要医疗 需求。它目前活跃于两个领域：为肝外靶点开发 RNA 递送技术和治疗药物 （OligoPhore™ /SemaPhore™ 平台；AM-401 用于治疗 KRAS 驱动的癌症；AM-411 用于治疗 类风湿性关节炎；临床前），以及用于抵御空气传播过敏原的鼻腔喷雾剂，以及经批准的病毒 （Bentrio®；商用）或眩晕的治疗（AM-125；第 2 阶段）。该公司已宣布打算围绕RNA递送技术重新定位其 活动，同时探索战略选择，要么剥离其非RNA传统业务，要么将其与其他一家或几家公司合作。特别是，该公司宣布，它正在积极讨论在某些地区剥离或合作使用Bentrio® 和内耳疗法资产。

2。 准备基础

3。 税收

在简明的中期合并损益表中确认的公司所得税 费用列报如下：

截至2023年6月30日和2022年12月31日，产生递延所得税负债或递延所得税资产的应纳税临时差额 的税收影响如下 ：

4。 资本和储备

分享 资本

公司已发行股本 包括：

截至2023年6月30日， 的面值 7,954,004已发行股票总额为瑞士法郎 1,590,800.80面值为瑞士法郎 0.20对于每股普通股（截至 2022 年 6 月 30 日），面值为 853,213已发行股票总额为瑞士法郎 170,642.60面值为瑞士法郎 0.20每股普通股）。

股票溢价

在2023年6月27日举行的公司年度股东大会上，股东们批准将股票溢价账户 减少186,852,245瑞士法郎，并将减少的金额记入累计赤字。

股票发行

2023年4月13日，公司和Fivet Investment Management Ltd.（“FiveT IM”）对2022年FiveT贷款进行了修订（见附注5；“FiveT贷款修正案”），该修正案将2022年FiveT贷款的转换价格修改为 br (a) 平均每日交易量加权平均价格（“VWAP”）中较低者的 固定价格 FiveT Loan 修正案生效之日前20个交易日公司在纳斯达克股票市场的普通股，或 (b) FiveT贷款修正案生效之日VWAP的90％。从2023年4月13日到2023年4月17日，Fivet IM 将整个2022年Fivet贷款转换为总计4,341,012股普通股，平均转换价格为每股 1.4475美元（每股1.2845瑞士法郎）。因此，2022年FiveT贷款不再未偿还并已终止。截至2022年12月31日，2022年FiveT贷款中嵌入式衍生品 的公允价值为零。在截至2023年6月30日的 六个月期间，转换价格的修正和转换前的 重估导致衍生金融工具的重估亏损为181,258瑞士法郎。

2022年12月5日，我们与林肯公园资本基金有限责任公司签订了收购协议（“LPC” 和 “2022年承诺购买协议”）。 根据购买协议，LPC同意以高达$的价格认购10.0在 购买协议的24个月期限内，我们有数百万股普通股。作为对LPC根据2022年承诺购买协议中规定的条款购买普通股的不可撤销承诺的对价，该公司同意发行 50,000普通股 立即作为承诺股交给LPC。在2023年的前六个月，我们总共发布了 350,000我们的普通股以 的总金额为 $854,475(瑞士法郎 776,198) 根据2022年承诺购买协议。与2022年承诺 购买协议相关的期权最初被确认为衍生资产，其公允价值为瑞士法郎 270,176，代表为获得购买协议下的权利而向 交易对手支付的价格。随后，将按比例调整所消耗权利的 部分的公允价值，这导致衍生金融工具亏损瑞士法郎 23,086在截至2023年6月30日的六个月内 中获得认可。

2022 年承诺购买协议实际上取代了 2020 年承诺购买协议。根据2020年承诺购买协议 LPC同意在购买协议的30个月期限内以高达1000万美元的价格购买普通股。在终止之前 ，我们已根据2020年承诺购买协议向LPC发行了32.5万股普通股，总收益为400万美元。

2018 年 11 月 30 日，经 于 2019 年 4 月 5 日修订，公司与 A.G.P./Alliance Global Partners（“A.G.P.”）签订了经修订的销售协议（“A.G.P. 销售协议”）。根据A.G.P. 销售协议的条款，公司可以通过根据《证券法》颁布的第415 (a) (4) 条所定义的任何被视为 “在场” 发行的方式，不时通过A.G.P. 发行和出售其普通股 。根据A.G.P. 销售协议，公司可以出售普通股，最高总发行价不超过美元 25.0百万。在2023年前六个月，该公司出售了 2,082,939其普通股，总收益 为 $5,106,090.43(瑞士法郎 4,745,547)。截至本报告发布之日，我们已售出 2,470,249我们的普通股，总发行价 为 $13.1根据A.G.P. 销售协议，百万美元。

5。 贷款

2023年5月1日，公司与Fivet IM签订了可转换贷款协议，根据该协议，Fivet IM已同意向Fivet IM公司贷款250万瑞士法郎，该公司的年利率为10％，自2023年5月4日起到期22个月（“2023年fivet 贷款”）。Fivet IM有权将全部或部分可转换贷款（包括应计和未付利息）按其选择转换为普通股，前提是Fivet IM在任何时候拥有的普通股不得超过4.99％。 转换价格固定为每股普通股1.42瑞士法郎（可能因股票分割或其他类似事件而调整）。此外，Fivet IM收到了以每股普通股1.538瑞士法郎的行使价共购买1,625,487股普通股的认股权证，该认股权证的行使期限为五年。

从 2023 年 5 月 4 日之后 60 天开始，但不能在 2023 年 7 月 1 日之前，并视有效注册声明的可用性而定，公司 必须按月分期偿还至少 1/20 的未偿贷款加上应计利息，由公司自行决定， 可以在当月的任何时候以：(i) 现金加 3% 或 (ii) 普通股的组合形式支付两者兼而有之。此类股票的定价将在 (i) 还款日 之前20个交易日普通股的平均每日交易量加权平均价格或 (ii) 还款日普通股每日交易量加权平均价格的90％中较低者。公司 可以在三个月后偿还全部或部分可转换贷款。在2024年3月31日之前，Fivet IM可能会促使公司将 可转换贷款兑换成现金，金额不超过公司 执行的对外许可或剥离交易的现金收益的20％，总现金收益至少为100万瑞士法郎。

2022年12月28日，公司与两家私人投资者（“私人贷款人”）签订了两份单独的贷款协议， 根据该协议，私人贷款人已同意分别向公司贷款25万瑞士法郎和10万瑞士法郎， 贷款的年利率为5％，并于2023年5月30日到期。公司同意向私人贷款人授予认股权证 ，分别购买总共33,700股和13,480股普通股。认股权证自发行之日起五年内可按每股4.4512瑞士法郎的行使价行使。2023年5月12日，公司与私人贷款人签署了贷款协议修正案 ，将贷款的到期日从2023年5月31日延长至2023年7月31日，并将贷款所附认股权证的行使价下调至每股普通股0.881瑞士法郎，相当于前一交易日纳斯达克证券交易所普通股交易量加权平均价格 的瑞士法郎修正日期。这些贷款已于 2023 年 7 月 15 日偿还。

2022年9月9日，公司与Fivet IM、Dominik Lysek和公司首席执行官托马斯·迈耶（ “贷款人”）签订了贷款协议，根据该协议，贷款人同意向公司提供总额为60万瑞士法郎的贷款（“2022年9月 贷款协议”），这笔贷款的利率为每年5％，并于3月31日到期，2023。该公司同意 向贷款人发行认股权证，购买总共41,666股普通股。此类认股权证可以立即以每股7.20瑞士法郎的行使价 行使，自发行之日起最多五年内行使，并且可以在其中规定的某些情况下 在无现金基础上行使。迈耶先生借出了本金总额中的20万瑞士法郎。2023年5月12日，公司和 贷款人对贷款协议进行了修订，将贷款的到期日从2023年5月31日延长至2023年7月31日， 引入了贷款人以每股普通股1.12瑞士法郎的价格将贷款转换为公司普通股的权利，相当于纳斯达克普通股平均每日交易量加权平均价格的120％的瑞士 法郎修正之日前 20 个交易日的证券交易所，以及公司共同偿还贷款的权利公司股票将 定价为 (i) 还款日前20个交易日普通股的平均每日交易量加权平均价格或 (ii) 还款日普通股每日交易量加权平均价格的90％，并将贷款所附认股权证的行使价 下调至每股普通股0.881瑞士法郎，相当于交易量的加权交易量的瑞士法郎 修正之日前一个交易日纳斯达克证券交易所普通股的平均价格。这笔贷款已于 2023 年 7 月 15 日偿还 。

6。 员工福利

在截至2023年6月30日的前六个月中，员工福利支出 有所下降，这主要是由于与截至2022年6月30日的前 六个月相比，员工人数减少了。股票薪酬包括截至2023年6月30日的前 六个月中与员工股票期权相关的费用为181,279瑞士法郎，而截至2022年6月30日的前六个月为180,808瑞士法郎。

总共有 506,973在截至2023年6月30日的六个月中， 授予了期权（27,8612022年相应六个月期限内的期权）。根据股权激励计划作为股票薪酬授予的 期权的行使价为美元 0.90（截至2022年6月30日的六个月中：美元 20.80)。该期间基于股份的薪酬支出的计算方法与 2022 中使用的方法一致。

7。财务收入和财务支出

8。库存减记

该公司的库存 包括与Bentrio产品相关的制成品和材料，Bentrio是一种不含药物的鼻腔喷雾剂，用于抵御空气中的病毒 和过敏原。Bentrio 的保质期有限，这可能会影响产品的可销售性，并且针对不同的市场采用各种配置 （库存单位，“SKU”）进行包装。在截至2023年6月30日的六个月中，该公司以瑞士法郎减记了库存 14,421(瑞士法郎 764,8442022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日期间），基于对任何过时或 滞销物品的管理审查。减记包含在简明合并损益表和其他综合 收益表中的销售成本中。

9。 每股亏损

在截至2023年6月 30日和2022年6月30日的六个月中，每股基本亏损和摊薄后每股亏损是根据已发行和流通的股票的加权平均数计算的 ，不包括根据股票期权计划或认股权证发行的股票，因为它们具有反稀释性。截至2023年6月30日， 公司已经 653,957其股票期权计划下的未偿还期权。2023年1月1日至2023年6月30日期间未平仓期权的平均数量为 285,122 (74,996适用于 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日期间）。

10。报告期之后发生的事件

公开发行

2023年7月6日，我们通过以每股0.45美元的价格公开发行11,111,112股普通股（或预先注资的认股权证）和行使价为0.40瑞士法郎、期限为5年的11,111,112份认股权证，筹集了500万美元。HC Wainwright 担任配售代理。该交易 于 2023 年 7 月 10 日结束。该公司的净收益为370万瑞士法郎。