附录 99.1
能源港公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表
截至2023年6月30日的季度期间
目录
财务报表(未经审计) | 页面 | |||
独立会计师审查报告 |
1 | |||
简明合并损益/(亏损)和综合收益(亏损)报表 |
2 | |||
简明合并资产负债表 |
3 | |||
简明合并现金流量表 |
4 | |||
股东权益变动简明合并报表 |
5 | |||
简明合并财务报表附注 |
6 |
独立会计师审查报告
致董事会和股东
能源港 Corp.
我们审查了随附的能源港公司及其子公司( 公司)的中期简明合并财务报表,其中包括截至2023年6月30日的简明合并资产负债表,以及截至该日止六个月的收益/(亏损)和综合收益/(亏损)、股东权益变动和现金流的相关简明合并报表 ,以及简明合并财务报表的相关附注(统称为财务报表)。审查主要包括对管理层的财务 数据应用分析程序以及对公司管理层进行查询。审查的范围远小于审计,审计的目的是就整个临时合并财务报表发表意见。因此,我们 不表达这样的观点。
管理层对财务报表的责任
管理层负责根据美利坚合众国普遍接受的会计原则 编制和公允列报这些财务报表;这包括设计、实施和维护与编制和公允列报财务报表相关的内部控制,这些报表不存在因欺诈或 错误而出现的重大错报。
会计师责任
我们的 责任是根据AICPA会计和审查服务委员会颁布的《会计和审查服务准则声明》进行审查工作。这些准则要求我们执行 程序以获得有限的保证,以此作为报告我们是否知道应根据美利坚合众国 普遍接受的会计原则对财务报表进行任何重大修改的依据。我们认为,我们程序的结果为我们的结论提供了合理的依据。
根据与我们审查相关的相关道德要求,我们必须独立于公司 ,并履行我们的其他道德责任。
会计师结论
根据我们的审查,我们 不知道应对所附财务报表进行任何重大修改,以使其符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。
前一时段已提交
截至2022年6月30日, 公司的财务报表未经审计或审查,因此我们没有就这些财务报表发表意见、结论,也没有提供任何保证。
/s/ UHY LLP
密歇根州斯特林高地
2023年8月14日
uhy-us.com | UHY International 的独立会员
能源港公司和子公司
损益/(亏损)和综合收益/(亏损)的简明合并报表
(未经审计)(金额以百万计)
截至6月30日的三个月 | 六个月已结束 6 月 30 日 |
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2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
损益表/(亏损) | ||||||||||||||||
收入 |
$ | 569 | $ | 305 | $ | 1,217 | $ | 816 | ||||||||
运营成本 |
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燃料和购买的电力 |
198 | 28 | 414 | 205 | ||||||||||||
折旧和摊销 |
21 | 24 | 42 | 48 | ||||||||||||
其他运营成本 |
364 | 104 | 828 | 477 | ||||||||||||
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营业收入/(亏损) |
(14 | ) | 149 | (67 | ) | 86 | ||||||||||
其他收入/(费用) |
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核退役信托结果 |
35 | (106 | ) | 105 | (221 | ) | ||||||||||
其他收入,净额 |
7 | (12 | ) | 15 | (13 | ) | ||||||||||
利息支出 |
(8 | ) | (10 | ) | (16 | ) | (13 | ) | ||||||||
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税前持续经营收入/(亏损) |
20 | 21 | 37 | (161 | ) | |||||||||||
所得税(福利)/费用 |
6 | 5 | 8 | (23 | ) | |||||||||||
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来自持续经营业务的净收益/(亏损) |
14 | 16 | 29 | (138 | ) | |||||||||||
来自已终止业务的收入/(亏损) |
(41 | ) | 64 | (68 | ) | 79 | ||||||||||
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净收益/(亏损) |
($ | 27 | ) | $ | 80 | ($ | 39 | ) | ($ | 59 | ) | |||||
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综合收益表/(亏损) | ||||||||||||||||
净收益/(亏损) |
($ | 27 | ) | $ | 80 | ($ | 39 | ) | ($ | 59 | ) | |||||
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综合收益/(亏损) |
($ | 27 | ) | $ | 80 | ($ | 39 | ) | ($ | 59 | ) | |||||
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见简明合并财务报表附注。
2
能源港公司和子公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)(金额以百万计)
6月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
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资产 | ||||||||
流动资产 |
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现金和现金等价物 |
$ | 690 | $ | 816 | ||||
应收账款,净额 |
236 | 237 | ||||||
材料和用品库存 |
247 | 257 | ||||||
衍生品 |
206 | 614 | ||||||
预付款和其他 |
148 | 42 | ||||||
已终止业务的流动资产 |
20 | 59 | ||||||
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1,547 | 2,025 | |||||||
不动产、厂房和设备,净额 |
1,201 | 1,168 | ||||||
核电站退役信托 |
1,914 | 1,808 | ||||||
递延费用和其他资产 |
||||||||
衍生品 |
64 | 162 | ||||||
其他 |
14 | 39 | ||||||
已终止业务的非流动资产 |
36 | 62 | ||||||
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114 | 263 | |||||||
总资产 |
$ | 4,776 | $ | 5,263 | ||||
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负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 |
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应付账款 |
$ | 80 | $ | 106 | ||||
衍生品 |
323 | 561 | ||||||
其他 |
118 | 193 | ||||||
已终止业务的流动负债 |
24 | 44 | ||||||
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545 | 904 | |||||||
非流动负债 |
||||||||
资产报废债务 |
1,915 | 1,897 | ||||||
长期债务 |
431 | 431 | ||||||
其他非流动负债 |
165 | 279 | ||||||
已终止 业务的非流动负债 |
12 | 15 | ||||||
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2,523 | 2,622 | |||||||
负债总额 |
3,068 | 3,526 | ||||||
股东权益 |
||||||||
普通股、优先股和 额外实收资本 |
2,036 | 2,026 | ||||||
国库中持有的股票成本 |
(683 | ) | (683 | ) | ||||
累计其他综合收益 |
13 | 13 | ||||||
留存收益 |
342 | 381 | ||||||
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1,708 | 1,737 | |||||||
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负债总额和股东权益 |
$ | 4,776 | $ | 5,263 | ||||
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见简明合并财务报表附注。
3
能源港公司和子公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)(金额以百万计)
截至6月30日的六个月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
来自持续经营业务的经营活动现金流 |
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来自持续经营业务的净收益/(亏损) |
$ | 29 | ($ | 138 | ) | |||
为核对净收入/(亏损)与用于经营活动的现金而进行的调整: |
||||||||
折旧、摊销和资产报废义务的增加 |
88 | 90 | ||||||
递延所得税 |
8 | (23 | ) | |||||
衍生品交易的未实现(收益)亏损 |
163 | (41 | ) | |||||
核退役信托投资的净业绩 |
(105 | ) | 221 | |||||
流动资产和负债的变化: |
||||||||
应收账款,净额 |
2 | (17 | ) | |||||
材料和用品库存 |
9 | (24 | ) | |||||
预付款和其他流动资产 |
(10 | ) | (11 | ) | ||||
应付账款 |
(26 | ) | 10 | |||||
抵押品 |
(91 | ) | (131 | ) | ||||
其他流动负债和应计费用 |
(64 | ) | (75 | ) | ||||
其他递延费用和资产 |
2 | 10 | ||||||
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来自持续经营业务/(用于)经营活动的现金 |
5 | (129 | ) | |||||
来自持续经营的投资活动的现金流 |
||||||||
资本支出 |
(76 | ) | (47 | ) | ||||
购买核燃料 |
(55 | ) | (79 | ) | ||||
购买核退役信托的证券 |
(228 | ) | (338 | ) | ||||
出售核退役信托的证券 |
228 | 338 | ||||||
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|||||
持续经营业务中用于投资活动的现金 |
(131 | ) | (126 | ) | ||||
来自持续经营业务融资活动的现金流 |
||||||||
发行再上市债券 |
| 501 | ||||||
偿还债务 |
| (225 | ) | |||||
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持续经营业务融资活动提供的现金 |
| 276 | ||||||
来自已终止业务的现金流 |
||||||||
经营活动从已终止业务中提供的净现金 |
13 | 49 | ||||||
已终止业务中用于投资活动的净现金 |
(13 | ) | (8 | ) | ||||
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已终止业务提供的现金 |
| 41 | ||||||
来自持续经营业务的现金及现金等价物的净变动 |
(126 | ) | 21 | |||||
期初的现金和现金等价物 |
816 | 1,063 | ||||||
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期末的现金和现金等价物 |
$ | 690 | $ | 1,125 | ||||
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现金信息的补充披露 |
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已支付的现金用于: |
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利息 |
$ | 9 | $ | 10 |
见简明合并财务报表附注。
4
能源港公司和子公司
股东权益变动简明合并报表
(未经审计)
(金额以百万计, ,股票数量数据除外)
优先股 | 普通股 | 累积的 其他 |
总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
的数量 股份 |
标准杆数 价值 |
的数量 股份 |
标准杆数 价值 |
APIC | 财政部 股票 |
全面 收入(亏损) |
已保留 收益 |
股东 公平 |
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截至2021年12月31日的余额 |
1,987 | | 80,725,234 | $ | 1 | $ | 1,998 | ($ | 683 | ) | ($ | 8 | ) | $ | 488 | $ | 1,796 | |||||||||||||||||||
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净亏损 |
| | | | | | | (59 | ) | (59 | ) | |||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
| | 180,218 | | 11 | | | | 11 | |||||||||||||||||||||||||||
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截至2022年6月30日的余额 |
1,987 | | 80,905,452 | $ | 1 | $ | 2,009 | ($ | 683 | ) | ($ | 8 | ) | $ | 429 | $ | 1,748 | |||||||||||||||||||
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净亏损 |
| | | | | | | (48 | ) | (48 | ) | |||||||||||||||||||||||||
与养老金义务有关的影响 |
| | | | | | 21 | | 21 | |||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
485 | | 793,909 | | 17 | | | | 17 | |||||||||||||||||||||||||||
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截至2022年12月31日的余额 |
2,472 | | 81,699,361 | $ | 1 | $ | 2,026 | ($ | 683 | ) | $ | 13 | $ | 381 | $ | 1,737 | ||||||||||||||||||||
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净亏损 |
| | | | | | | (39 | ) | (39 | ) | |||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
| | 2,944 | | 10 | | | | 10 | |||||||||||||||||||||||||||
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截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
2,472 | | 81,702,305 | $ | 1 | $ | 2,036 | ($ | 683 | ) | $ | 13 | $ | 342 | $ | 1,708 | ||||||||||||||||||||
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见简明合并财务报表附注。
5
能源港公司和子公司
精简合并附注
财务报表
1. | 业务、列报依据和会计政策摘要 |
业务描述
Energy Harbor Corp.(以及 其合并子公司,除非背景另有要求,否则能源港、我们、我们、EH或公司)是一家私营能源生产商和零售商, 总部位于俄亥俄州阿克伦。我们为近一百万住宅、商业和工业客户提供服务,并在俄亥俄州和宾夕法尼亚州运营着一支核燃料发电机队。
该公司在PJM区域输电组织(RTO)开展所有批发发电业务,该组织包括俄亥俄州、 宾夕法尼亚州和西弗吉尼亚州以及其他一些州,并在这些州以及PJM Internectional L.C.(PJM)和中部大陆独立系统运营商公司 RTO(MISO)内开展零售业务。Energy Harbor通过其子公司参与发电批发和零售市场,在PJM和MISO地区销售电力和提供能源相关产品。我们的零售业务通过 Energy Harbor, LLC (EH LLC) 运营,该公司通过零售安排向最终用途客户提供电力和天然气,包括向主要位于俄亥俄州、宾夕法尼亚州、伊利诺伊州、密歇根州、新泽西州和马里兰州的客户进行零售销售,以及为俄亥俄州、宾夕法尼亚州和马里兰州的各种公用事业公司提供最后手段和默认服务的部分供应商。
已停止的 运营
如果交易 代表的战略转变将对实体的运营和财务业绩产生重大影响,则该实体中通过出售或放弃处置的组成部分被报告为已终止的业务。已终止业务的业绩汇总并在合并损益表(亏损)中单独列报。已终止业务的资产 和负债在合并资产负债表(包括上年同期)中作为已终止业务的资产和负债分别汇总和报告。Energy Harbors的现金 流作为来自已终止业务的现金流反映在公司每个报告期的合并现金流量表中。已终止业务中列报的金额来自我们的合并财务 报表和会计记录,使用能源港资产、负债和历史业绩的历史基础。
战略交易
2023年3月6日,瑞致达公司(瑞致达)特拉华州有限责任公司(母公司)、瑞致达公司(瑞致达)的全资间接子公司 和特拉华州公司、母公司(Merger Sub)的全资间接子公司Black Pen Inc. 与公司签订了最终协议(交易协议), 根据该协议,公司将与合并子公司合并成合并子公司,公司将继续作为幸存的公司。该交易协议已获得公司董事会和股东的批准。该交易 受各种条件的约束,包括获得所有必要的监管批准,包括核监管委员会 (NRC) 和联邦能源监管委员会 (FERC) 的批准, 和
6
能源港公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万为单位的金额)
1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改善法》(《高铁法》)规定的适用等待期到期或终止。2023年5月22日,公司和 瑞致达各自收到了司法部(DOJ)就拟议交易提出的提供更多信息和文件材料的请求(通常称为第二次请求)。第二份 请求的发布将《高铁法》规定的等待期延长至公司和瑞致达基本遵守第二份请求后的30天,除非双方自愿延长该期限或司法部以其他方式终止该期限。 公司和瑞致达继续与司法部工作人员合作审查拟议的交易,并继续预计将在2023年第四季度完成交易,前提是该交易须满足或允许豁免 的交易条件。
演示基础
合并财务报表(财务报表)是根据美国公认的会计 原则(GAAP)编制的。在合并中,所有公司间项目和交易均已清除。除非另有说明,否则合并财务报表及其附注中的表格中的所有美元金额均以百万美元列报 。
这些中期财务报表是根据公认会计原则编制的,用于中期报告。根据此类规则,通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表和附注中的某些信息和 披露已被压缩或省略。这些中期财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的年度财务报表中包含的财务报表 和附注一起阅读。
上一期财务信息
2022年第二季度,公司更新了财务报表列报,将部分已结算的衍生品交易 在损益表(亏损)中从收入重新归类为购买力,以更好地反映交易的经济性。以往各期已更新,以符合目前的列报方式。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务 报表要求管理层做出影响财务报表之日报告的资产和负债金额、财务报表日期 或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计值不同。报告的运营结果不一定代表未来任何时期的运营结果 。我们已经评估了截至财务报表发布之日的事件和交易,以确定是否有可能确认或披露。
现金和现金等价物
现金和现金 等价物包括手头现金、银行现金以及购买的剩余期限为三个月或更短的期限的临时投资。公司在银行账户中保留的现金可能超过联邦存款保险公司 (FDIC)的限额,并认识到这是一种正常的商业风险。
7
能源港公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万为单位的金额)
信用损失
贸易应收账款在资产负债表中列报,扣除信贷损失备抵额。公司通过酌情分析应收账款账龄、历史收款和拖欠以及其他客户和经济因素,根据对无法收回的收入的估计,为当前预期的信用损失累积备抵金 。
下表以千对百万为单位列出,提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 个月的信用损失备抵账户中的活动。
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
(以千计) | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | ||||||||||||
期初余额 |
$ | 1,503 | $ | 1,522 | $ | 1,893 | $ | 1,381 | ||||||||
信贷损失准备金 |
705 | 506 | 1,229 | 1,060 | ||||||||||||
注销 |
(679 | ) | (263 | ) | (1,615 | ) | (739 | ) | ||||||||
回收率 |
50 | 32 | 72 | 95 | ||||||||||||
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期末余额 |
$ | 1,579 | $ | 1,797 | $ | 1,579 | $ | 1,797 | ||||||||
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材料和用品库存
材料和用品库存包括燃料库存和发电厂材料,扣除过剩和过时库存的储备。材料通常在购买时按加权平均成本计入库存,并在使用或安装时酌情计入费用或资本化。储存的燃料库存和天然气通常按购买时成本或市场中较低者列报 (按加权平均值计算)或可变现净额并在消耗时记入燃料支出。
核燃料
在合并资产负债表中,核燃料作为我们不动产、厂房和设备的一部分进行资本化并列报。核燃料摊销 是按生产单位法计算的,并在我们的合并亏损表和综合亏损表中作为燃料和购置电力成本的一部分列报。
不动产、厂房和设备
不动产、厂房和 设备反映了原始成本,包括工资和相关成本,例如税收、员工福利、管理和一般成本以及将资产投入使用所产生的利息成本。正常维护、维修和小型 更换的费用按实际发生的费用记作费用。能源港在计划中的重大维护项目产生的负债时予以确认。
我们的不动产、厂房和设备(核燃料除外)的折旧是根据管理层对资产经济使用寿命的估计,按直线计算得出的。
8
能源港公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万为单位的金额)
投资
所有购买的初始到期日为三个月或更短的临时现金投资在合并资产负债表 上按成本列报为现金等价物,接近其公允市场价值。
除现金和现金等价物以外的投资包括核退役信托基金(NDT)持有的股票证券和可供出售(AFS)债务证券。能源港没有持有用于交易目的的债务证券。
对于AFS债务证券,未实现收益在累计其他综合收益(AOCI)中确认,亏损在AOCI中确认,但以有足够的未实现收益来吸收亏损为限。否则,AFS债务证券的未实现损失在收入中确认。
收入确认
根据ASC 606(客户合同收入),公司将与客户签订合同的 收入入账。其他非客户收入来自副产品和衍生金融工具,不是来自与客户签订合同的收入; 此类收入根据其他适用的美国公认会计原则指导方针进行核算。
参见注释4, 收入,以获取更多信息。
衍生金融工具和按市值计价会计
能源港面临利率和大宗商品价格波动造成的金融风险,包括电力、天然气、煤炭 和能源输送价格。为了管理与这些风险敞口相关的波动性,Energy Harbors的高级管理层设计并实施了风险管理计划,并监督了对企业风险管理政策和既定风险管理实践的遵守情况。
公司使用各种衍生工具来管理大宗商品价格风险。如果该工具符合会计准则中与衍生工具和套期保值活动相关的衍生品的定义,则该衍生品公允价值的变化在净收益中确认为未实现损益。这种认可被称为 按市值计价会计。与衍生工具和套期保值活动相关的会计准则允许正常的买入和卖出选择以及套期会计名称,这通常取消或推迟了净收入中按市值计价确认的要求,从而降低了公允价值波动可能导致的净收入波动。正常的买入和销售是规定在正常业务过程中在合理的时间内实际交付预期使用或 出售的数量的合同,如果做出正常的买入或卖出选择,则无需按市值计价;某些工具选择了正常的购买和普通销售豁免。 会计准则还允许实体在套期会计关系中指定某些符合条件的衍生品合约,在这种合约中,公允价值的变化不会立即在收益中确认。能源港没有带有套期会计名称的衍生工具 。
9
能源港公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万为单位的金额)
请参阅注释 6, 公允价值测量,了解有关公司估值技术的更多信息 。
在按市值计价会计下,我们未结算的衍生工具的公允价值在合并资产负债表中作为 衍生合同资产或负债报告。我们在合并资产负债表中报告衍生资产和负债,而不考虑与交易对手达成的净额结算安排。当衍生工具结算 并记录已实现的损益时,先前记录的未实现损益以及衍生资产和负债将被冲销。这些衍生工具公允价值变动产生的未实现损益, 以及工具结算时的已实现损益,在收入、购置电力成本和其他运营成本的合并亏损和综合亏损表中报告。
参见注释 8, 衍生工具,以获取更多信息。
公允价值测量
由于这些工具的短期到期, 现金及现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债的账面金额接近公允价值。其他资产负债表账户是根据与这些工具相关的公允价值 技术按公允价值记账的。长期债务的公允价值反映了与这些证券相关的现金流出的现值,这些现金流出的现值是基于当前看涨价、 到期收益率或看涨期权收益率,视每个相应时期末认为适当而定。假设的收益率基于信用评级与能源港相似的公司提供的具有相似特征的证券,账面价值和公允价值之间的 差异并不大。
参见注释 6, 公允价值测量,以进一步讨论 金融工具的公允价值。
资产退休义务
能源港确认资产报废义务(ARO),用于其核电站的未来退役以及未来修复与其某些长期资产相关的其他环境负债。ARO负债是对Energy Harbors与核退役以及其他资产环境负债的报废或 补救相关的流动债务的公允价值的估计。公允价值计量本质上涉及负债结算金额和时间的不确定性。能源港使用预期现金流法来衡量核退役和环境修复ARO的公允价值 ,同时考虑了基于核电站预期经济使用寿命的预计结算时间,包括设施在估计使用寿命结束之前停用的可能性 。ARO的公允价值在其发生期间确认。随着时间的推移,负债将因现值的变化而累计。
请参阅注释 11, 补充财务信息,以获取更多信息。
10
能源港公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万为单位的金额)
租赁
公司将ASC 842中的指导方针适用于个人资产租赁。公司在合同开始时确定安排是否为租赁,方法是 确定合同是否传达在一段时间内控制已确定财产、厂房或设备使用的权利,以换取对价。
该公司的资产类别包括房地产和设备。所有租赁资产均被归类为运营和融资租赁安排。
运营和融资租赁余额包含在公司合并资产负债表中的租赁使用权(ROU)资产(运营和财务)、其他流动负债和 租赁负债(运营和财务)中。ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表其支付租赁产生的租赁 款项的义务。
ROU资产和租赁负债在租赁开始之日根据租赁期内的租赁 付款的现值进行确认。经营租赁 ROU 资产还包括已支付的任何预付租赁款项,减去租赁激励措施。如果存在减值指标,则需要对ROU资产进行减值测试,就像自有的 资产一样。经营租赁ROU资产的摊销和运营租赁负债的增加一起列为固定租赁费用。固定租赁费用在租赁期内按直线方式确认。
公司的租赁条款包括在合理确定期权将酌情行使 或不行使的情况下,延长或终止租约的期权的影响。
当租赁中隐含的利率不容易确定时,允许非公共企业实体的承租人使用无风险贴现率而不是其增量借款利率作为按标的资产类别选择会计政策。无风险费率是使用与租赁期限相当的期限来确定的。能源港已选择 使用无风险利率(美国国债利率)作为IBR利率的输入。
该公司在ASC 842中选择了实际的权宜之计,即不在所有类别资产的租赁交易中将 单独的租赁和非租赁部分合并。此外,公司已选择所有类别的资产的短期租赁例外情况,不对12个月或更短的租赁适用ASC 842中的确认要求,并将短期租赁的租赁付款确认为租赁期内的直线支出或产生的费用,具体取决于租赁付款是固定还是 可变支出。
请参阅注释 5 租赁,以获取更多信息。
2. | 已终止的业务 |
2022年3月14日,该公司宣布计划在2023年成为一家100%无碳的能源基础设施公司,通过出售或停用其化石发电站以及剥离与其化石业务相关的其他非核心辅助财产来退出化石业务 。2022年10月7日,该公司批准了一项剥离其Pleasants和Sammis电力 设施以及Hollow Rock垃圾填埋场的计划。Pleasants工厂的出售已于2022年12月29日结束,但该公司继续在与买方签订的租约下运营该工厂。2023 年 8 月 1 日,该公司
11
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万为单位的金额)
完成了一项交易,根据该交易,Pleasants设施的所有权被转让给了新的买家,该设施的回租因该交易的完成而终止。由于转让,该公司从买方那里获得了21.5美元的收益。该公司预计将在2023年第三季度完成Sammis和Hollow Rock垃圾填埋场的出售;但是,萨米斯发电厂 已于2023年第二季度停用。由于萨米斯工厂是最后一家运营的化石工厂,因此停产导致化石资产被归类为待售,这要求该公司将化石业务报告为 在此期间已终止的业务。
化石燃料业务的经营业绩作为已终止的业务反映在所有报告期的合并 损益表中。构成已终止业务收入/(亏损)(扣除税款)的主要细列项目如下:
截至6月30日的三个月 | 六个月已结束 6 月 30 日 |
|||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入 |
$ | 58 | $ | 139 | $ | 157 | $ | 274 | ||||||||
运营成本 |
||||||||||||||||
燃料和购买的电力 |
32 | 83 | 104 | 161 | ||||||||||||
折旧和摊销 |
9 | 3 | 31 | 6 | ||||||||||||
其他运营成本 |
39 | 37 | 72 | 74 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
营业收入/(亏损) |
(22 | ) | 16 | (50 | ) | 33 | ||||||||||
其他收入/(费用) |
||||||||||||||||
其他收入 |
(33 | ) | 57 | (38 | ) | 57 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
已终止业务的税前收入/(亏损) |
(55 | ) | 73 | (88 | ) | 90 | ||||||||||
所得税支出/(福利) |
(14 | ) | 9 | (20 | ) | 11 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
已终止业务的收入/(亏损),扣除税款 |
($ | 41 | ) | $ | 64 | ($ | 68 | ) | $ | 79 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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能源港公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万为单位的金额)
化石燃料业务的资产和负债在公司列报的所有时期的合并资产负债表中反映为 已终止业务的资产和负债。作为已终止业务一部分的主要资产和负债类别如下:
6月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
|||||||
资产 | ||||||||
流动资产 |
||||||||
应收账款,净额 |
$ | 1 | $ | 2 | ||||
材料和用品库存 |
10 | 40 | ||||||
预付款和其他 |
9 | 17 | ||||||
|
|
|
|
|||||
已终止业务的流动资产 |
20 | 59 | ||||||
非流动资产 |
||||||||
不动产、厂房和设备,净额 |
16 | 61 | ||||||
其他 |
20 | 1 | ||||||
|
|
|
|
|||||
已终止业务的非流动资产 |
36 | 62 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总资产 |
$ | 56 | $ | 121 | ||||
|
|
|
|
|||||
负债 | ||||||||
流动负债 |
||||||||
应付账款 |
$ | 7 | $ | 26 | ||||
其他 |
17 | 18 | ||||||
|
|
|
|
|||||
已终止业务的流动负债 |
24 | 44 | ||||||
非流动负债 |
||||||||
资产报废债务 |
12 | 13 | ||||||
其他非流动负债 |
| 2 | ||||||
|
|
|
|
|||||
已终止 业务的非流动负债 |
12 | 15 | ||||||
|
|
|
|
|||||
负债总额 |
$ | 36 | $ | 59 | ||||
|
|
|
|
3. | 资本化 |
公平
普通股
截至2023年6月30日,共有5亿股普通股获准发行,每股面值为0.001美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日, 已发行和流通的股票约为8170万股。所有普通股都有相同的投票权。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,该公司没有支付任何股息。
13
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(未经审计)
(以百万为单位的金额)
优先股
在摆脱破产的情况下,公司向某些员工发行了约3,000股(合计)A系列优先股 和B系列优先股,每股面值为0.001美元。每股优先股都必须根据时间和股权回报门槛进行归属,在某些 情况下,既得股是可赎回和转换的,每股既得股目前可转换为1,000股公司普通股。截至2023年6月30日和2022年12月31日,约有2470股此类优先股根据其条款归属。
国库股
公司董事会此前授权管理层在截至2020年底的计划中回购公司最多800美元的已发行普通股。根据授权,截至2023年6月30日和2022年6月30日,已回购了约2,040万股股票,总成本 为6.83美元。
累计其他综合收益
截至2023年6月30日和2022年12月31日,与累计其他综合收益中确认的养老金资产和债务相关的影响为 13美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,其他综合收益中确认的与先前服务成本摊销相关的金额为名义金额。
债务
截至2023年6月30日和2022年12月31日, 该公司有以下未偿债务:
利率 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||||
能源港发电有限责任公司(EHG)担保票据 |
3.375% | $ | 100 | $ | 100 | |||||||
3.750% | 46 | 46 | ||||||||||
能源港核能发电有限责任公司(EHNG)有抵押票据 |
4.750% | 285 | 285 | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
未偿还的有担保票据的总价值 |
$ | 431 | $ | 431 | ||||||||
|
|
|
|
EHG和EHNG票据的利息每半年支付一次,具体日期取决于 的债务发行。
EHG和EHNG票据由EHG和EHNG发行的第一笔抵押贷款债券担保,而这些债券又由几乎所有适用的运营子公司用于发电和生产的财产、厂房和设备的 第一留置权担保权担保。控股公司Energy Harbor Corp. 已为有担保票据提供了无抵押担保 担保。这些有担保票据本质上被视为长期债务,在合并资产负债表上列为长期债务。到期日延长至2047年。
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(未经审计)
(以百万为单位的金额)
4. | 收入 |
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中按服务类型分列的与客户签订合同的收入:
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||
合同销售 |
$ | 471 | $ | 485 | $ | 975 | $ | 1,074 | ||||||||
批发销售 |
26 | 41 | (7 | ) | (24 | ) | ||||||||||
财务结算的销售额 |
52 | (224 | ) | 212 | (247 | ) | ||||||||||
变速箱销售 |
19 | 3 | 36 | 13 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
客户总收入 |
568 | 305 | 1,216 | 816 | ||||||||||||
其他非客户收入 |
1 | | 1 | | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总收入 |
$ | 569 | $ | 305 | $ | 1,217 | $ | 816 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
能源港主要提供与能源和能源相关的服务,包括通过 零售和批发竞争性供应安排发电和销售电力。合同销售包括向大型商业和工业客户提供具有竞争力的销售、交付给配电公司以提供给其最终用途的非购物 客户的产品、政府聚合销售、市政销售、双边销售、大众市场以及向小型商业和工业客户的销售。批发销售包括仅向PJM销售的发电和产能。与第三方进行财务结算的 销售是在该期间结算的卖方套期保值交易。变速箱的销售来自辅助服务,这些服务有助于平衡变速箱系统。其他非客户收入来自 副产品和衍生品,不是来自与客户签订合同的收入,而是根据其他适用的美国公认会计原则指导方针进行核算。
随着时间的推移,电力收入被认定为向客户提供电力,客户在交付时立即消耗电力。 准备发电的发电厂产生的产能收入在PJM计划年度内按年度基本剩余拍卖和增量拍卖中批准的价格按比例确认。
我们的发电厂生产的电力出售给PJM市场,我们也可以从PJM和其他RTO购买电力,以补充提供给 客户的电力。向PJM现货市场的能源销售(批发销售)是在我们向市场输送能源时计算的,此时定价和数量是已知的。通常,根据能源港是每小时净卖方还是买方,从发电和购买到供应负荷 的电力销售额按小时净计算,并在合并亏损和综合亏损报表中列为收入或购买电力。通过PJM 可靠性定价模型进行的产能购买和销售基础剩余拍卖在合并亏损表和综合亏损表的收入中报告。与拍卖中已通过 的单位可用性相关的某些容量收入(奖金)和费用(罚款)是未知的,在单位表现过高或不佳并且此类奖金或罚款兑现之前,它们不会记录在收入中。
Energy Harbors的大部分合同销售都是全额要求合同,因为购买的能源数量不是在合同中规定的 ,而是基于客户的需求。音量
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(未经审计)
(以百万为单位的金额)
这些类型的合同中的可变性被解决并记作在客户使用电力时触发的购买电力(扣除批发销售额)。Energy Harbor 可能有 合同销售,其中包括能源以及其他服务,例如客户要求的可再生能源、辅助服务和/或容量。我们已经分析了这些合同,并确定,除了包括 可再生能源在内的能源销售外,这些合同没有多项履约义务,这些义务在合同范围内可以区分开来,因此不可分离。随着时间的推移,向客户提供可再生能源 与电力供应相结合,因此收入确认的时间没有区别。
能源港采用 会计收入的应计法,确认已交付给客户但截至会计期末尚未开具账单的电力的收入。确定向个人客户销售的电力是基于电表读数, 每月系统地进行计量读数。在每个月底,对自上次抄表以来向客户交付的电力进行估算,并确认相应的未开单销售应计额。 未计费销售额和收入的确定要求管理层对零售负荷的可用电量、按客户类别划分的需求、适用的计费需求、与天气相关的影响、未计费天数和每个客户类别的有效费率 进行估算。客户付款通常在 30 天内到期。
5. | 租赁 |
与财务状况表的对账
截至2023年6月30日和2022年12月31日,与租赁相关的财务状况补充表信息如下:
2023 年 6 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 |
|||||||
使用权 资产 |
||||||||
正在运营 |
$ | 8 | $ | 9 | ||||
金融 |
| 1 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 使用权 资产 |
$ | 8 | $ | 10 | ||||
|
|
|
|
|||||
租赁责任 |
||||||||
经营租赁 |
||||||||
当前 |
$ | 2 | $ | 2 | ||||
非当前 |
7 | 8 | ||||||
|
|
|
|
|||||
租赁负债总额 |
$ | 9 | $ | 10 | ||||
|
|
|
|
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能源港公司和子公司
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(未经审计)
(以百万为单位的金额)
租赁成本和损益表对账
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,按租赁类型和/或付款类型分列的租赁成本如下:
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||
租赁成本 |
||||||||||||||||
运营租赁成本 |
| $ | 1 | $ | 1 | $ | 1 | |||||||||
短期租赁成本 |
$ | 2 | | 4 | 1 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总租赁成本 |
$ | 2 | $ | 1 | $ | 5 | $ | 2 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
其他补充租赁披露
截至2023年6月30日和2022年12月31日的其他补充量化披露如下:
2023 年 6 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 |
|||||||
为计量租赁负债的金额支付的现金: |
||||||||
来自经营租赁的运营现金流 |
$ | 1 | $ | 2 | ||||
使用权 资产以换取新的经营租赁负债 |
8 | 11 | ||||||
加权平均剩余租赁期限: |
||||||||
融资租赁 |
4 | 4 | ||||||
经营租赁 |
8 | 8 | ||||||
加权平均折扣率: |
||||||||
融资租赁 |
6.7 | % | 6.7 | % | ||||
经营租赁 |
0.4 | % | 0.4 | % |
6. | 公允价值测量 |
某些资产和负债必须在合并资产负债表上按公允价值列报。公司使用多种估值技术来衡量按公允价值列报的资产和负债的公允价值。我们使用以下公允价值层次结构对按公允价值记录的资产和负债进行分类:
一级估值使用活跃市场中相同工具的报价。
二级估值使用活跃市场和非活跃市场中类似工具的报价,例如 ,以及使用可观察到的市场数据输入的模型得出的估值。
3 级估值使用不可观察的 输入,这些输入仅在不可观察的输入不可用的情况下使用。在这种情况下,资产或负债几乎没有市场活动(如果有的话),这要求管理层利用最相关的可用市场信息 以及内部开发的投入和方法。截至2023年6月30日和2022年12月31日,没有使用三级估值技术按公允价值记录任何资产或负债。
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(未经审计)
(以百万为单位的金额)
权威会计指南建立了公允价值层次结构,该层次结构对用于 衡量公允价值的投入进行优先排序。此层次结构为 1 级测量赋予最高优先级,最低优先级为 3 级测量。
Energy Harbor主要采用市场方法,利用现有的最佳信息进行重复的公允价值衡量。因此,Energy Harbor最大限度地利用了可观测的输入,并最大限度地减少了不可观察的输入的使用。 确定公允价值衡量标准时考虑了各种因素,包括但不限于不履约风险、交易对手信用风险和信用增强的影响(例如现金存款、信用证和 优先权益)。这些形式的风险对公允价值衡量标准的影响并不重要。
下表分别列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日公允价值层次结构中按公允价值核算的经常性 资产和负债:
2023年6月30日 | ||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
资产 |
||||||||||||||||
核退役信托基金: |
||||||||||||||||
短期现金投资 |
$ | 70 | | | $ | 70 | ||||||||||
股权证券 (1) |
654 | | | 654 | ||||||||||||
公司债务证券 |
| $ | 868 | | 868 | |||||||||||
外国政府债务证券 |
| 39 | | 39 | ||||||||||||
美国政府债务证券 |
| 215 | | 215 | ||||||||||||
美国国债证券 |
| 13 | | 13 | ||||||||||||
抵押贷款支持证券 |
| 13 | | 13 | ||||||||||||
衍生资产商品合约 |
| 270 | | 270 | ||||||||||||
其他 (2) |
611 | | | 611 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总资产 |
1,335 | 1,418 | | 2,753 | ||||||||||||
负债 |
||||||||||||||||
衍生负债商品合约 |
| (379 | ) | | (379 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
负债总额 |
| (379 | ) | | (379 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
净资产 (3) |
$ | 1,335 | $ | 1,039 | | $ | 2,374 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) | NDT基金持有的股票投资组合的表现以标准普尔500低波动率高 股息指数、标准普尔500指数、摩根士丹利资本国际公司世界指数和摩根士丹利资本国际公司全球IMI指数为基准。 |
(2) | 主要包括短期现金投资。 |
(3) | 不包括3,600万美元的应收所得税和600万美元的其他应收账款、应付账款以及与公允价值表中反映的金融工具相关的 应计收入。 |
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能源港公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万为单位的金额)
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
资产 |
||||||||||||||||
核退役信托基金: |
||||||||||||||||
短期现金投资 |
$ | 80 | | | $ | 80 | ||||||||||
股权证券 (1) |
560 | | | 560 | ||||||||||||
公司债务证券 |
| $ | 848 | | 848 | |||||||||||
外国政府债务证券 |
| 39 | | 39 | ||||||||||||
美国政府债务证券 |
| 202 | | 202 | ||||||||||||
美国国债证券 |
| 14 | | 14 | ||||||||||||
抵押贷款支持证券 |
| 14 | | 14 | ||||||||||||
衍生资产商品合约 |
| 776 | | 776 | ||||||||||||
其他 (2) |
764 | | | 764 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总资产 |
1,404 | 1,893 | | 3,297 | ||||||||||||
负债 |
||||||||||||||||
衍生负债商品合约 |
| (722 | ) | | (722 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
负债总额 |
| (722 | ) | | (722 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
净资产 (3) |
$ | 1,404 | $ | 1,171 | | $ | 2,575 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) | NDT基金持有的股票投资组合的表现以标准普尔 评级服务(S&P)500低波动率高股息指数、标准普尔500指数、摩根士丹利资本国际公司世界指数和摩根士丹利资本国际AC世界IMI指数为基准。 |
(2) | 主要包括短期现金投资。 |
(3) | 不包括公允价值表中反映的与 投资相关的53美元应收账款、应付账款、税款和应计收入 |
下表分别汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日持有NDT的摊销成本基础、未实现收益、未实现 亏损和公允价值。对于可供出售(AFS)债务证券,未实现收益在AOCI、 中确认,亏损在AOCI中确认,前提是有足够的未实现收益来吸收亏损。否则,AFS债务证券的未实现损失在收入中确认:
2023年6月30日 | ||||||||||||||||
成本基础 | 未实现收益 | 未实现的亏损 | 公允价值 | |||||||||||||
股权证券 |
$ | 512 | $ | 142 | | $ | 654 | |||||||||
债务证券 |
$ | 1,134 | $ | 18 | ($ | 4 | ) | $ | 1,148 | |||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
成本基础 | 未实现收益 | 未实现的亏损 | 公允价值 | |||||||||||||
股权证券 |
$ | 508 | $ | 62 | ($ | 10 | ) | $ | 560 | |||||||
债务证券 |
$ | 1,113 | $ | 15 | ($ | 11 | ) | $ | 1,117 |
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能源港公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万为单位的金额)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,出售股票和AFS债务证券投资的收益、这些 销售的已实现损益、非临时减值(OTTI)以及利息和股息收入如下:
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||
销售收益 |
$ | 115 | $ | 214 | $ | 228 | $ | 338 | ||||||||
已实现的收益 |
$ | 19 | $ | 14 | $ | 26 | $ | 21 | ||||||||
已实现的亏损 |
($ | 18 | ) | ($ | 63 | ) | ($ | 24 | ) | ($ | 77 | ) | ||||
奥蒂 |
($ | 4 | ) | ($ | 67 | ) | ($ | 5 | ) | ($ | 107 | ) | ||||
利息和股息收入 |
$ | 14 | $ | 16 | $ | 28 | $ | 29 |
7. | 所得税 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,有效税率分别为23%和15%。截至2023年6月30日的六个月 个月的合并所得税支出为8美元,截至2022年6月30日的六个月的所得税支出为23美元。所得税准备金不同于对主要应缴州和地方所得税的所得税 前收入适用21%的联邦法定税率所得的金额。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司记录了与其州和地方NOL结转相关的不确定纳税额 2美元。截至2023年6月30日,公司预计未来十二个月内不会出现任何不确定的纳税义务逆转。Energy Harbors对2023年和2022年前六个月与 未确认的税收优惠相关的净利息的确认并不重要。在2020年之前的几年中,公司不受美国联邦或美国各州司法管辖区的审查。
8. | 衍生工具 |
能源港面临利率和大宗商品价格波动造成的金融风险,包括电力、天然气、煤炭 和能源输送价格。为了管理与这些风险敞口相关的波动性,Energy Harbors的高级管理层设计并实施了风险管理计划,并监督了对企业风险管理政策和既定风险管理实践的遵守情况。
我们从事经济套期保值活动,通过使用 大宗商品的金融和实物衍生品合约来管理与大宗商品价格波动相关的风险敞口。这些衍生品根据美国公认会计原则进行核算,该会计准则要求我们按公允价值记录资产负债表上的所有衍生品,公允价值的变化立即在收益中确认为未实现的损益 。美国公认会计原则允许实体将符合条件的衍生品合约指定为正常买入和销售。如果指定,则这些合同不按公允价值入账。美国公认会计原则还允许 实体在套期会计关系中指定符合条件的衍生品合约。如果使用套期会计关系,则公允价值变动的很大一部分不会立即计入收益。我们选择不对我们的大宗商品合约进行套期保值会计,并且仅在有限的情况下(例如我们的零售销售合同)将合约指定为普通买入和销售。
20
能源港公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万为单位的金额)
能源港在其合并资产负债表上按公允价值核算衍生工具,除非 符合正常的买入和销售标准。符合正常买入和销售标准的衍生工具按应计会计法进行核算,其影响计入合约 履行时的收益。
公司使用各种衍生工具来管理大宗商品价格风险。这些衍生工具 公允价值变动产生的未实现损益,以及工具结算时的已实现损益,在收入损益和综合亏损、购电成本和其他运营 成本的合并报表中报告。能源港签订的合同衍生品协议有效期至2026年。
以下是对公司 目前用于管理大宗商品价格风险的衍生工具的描述。
| 商品衍生品 Energy Harbor使用实物和财务结算的衍生品来 管理其在大宗商品价格波动中的敞口。大宗商品衍生品用于风险管理目的,在符合经济意义的情况下对冲风险敞口,包括套期保值关系不符合 套期保值会计的情况。大宗商品互换和期权用于优化公司的盈利能力,并在预期销售额与预期发电量之间取得平衡。 |
能源港在这些大宗商品衍生品合约下公布了130美元的抵押品,这些抵押品在清算所过账。
| 金融转移权 (FTR) 能源港持有的FTR通常代表了未来与能源港负荷义务相关的拥堵费的经济对冲 。Energy Harbor通过年度拍卖通过自我安排流程收购其大部分FTR,该流程涉及使用分配给有负荷服务义务的PJM成员的拍卖 收入权。 |
在拍卖会上收购的FTR 的未来债务反映在合并资产负债表上,未被指定为现金流对冲工具。能源港最初按拍卖价格减去应付给PJM的债务来记录这些FTR,随后 将剩余的FTR的账面价值调整为结算前每个会计期末的估计公允价值。能源港持有的FTR的公允价值变动作为未实现收益或 亏损计入其他运营成本。
21
能源港公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万为单位的金额)
能源港按总额记录衍生工具的公允价值。下表 分别汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日合并资产负债表上衍生工具的公允价值和分类:
2023年6月30日 | ||||||||
衍生资产 | 衍生物 负债 |
|||||||
商品合约: |
||||||||
当前 |
$ | 206 | $ | 323 | ||||
非当前 (1) |
64 | 56 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
$ | 270 | $ | 379 | ||||
|
|
|
|
(1) | 非流动衍生品负债包含在合并资产负债表上的其他非流动负债中 。 |
2022年12月31日 | ||||||||
衍生物 资产 |
衍生物 负债 |
|||||||
商品合约: |
||||||||
当前 |
$ | 614 | $ | 561 | ||||
非当前 (1) |
162 | 161 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
$ | 776 | $ | 722 | ||||
|
|
|
|
(1) | 非流动衍生品负债包含在合并资产负债表上的其他非流动负债中 。 |
能源港与交易对手签订合同,允许根据与同一交易对手的净额结算安排抵消衍生资产和衍生品 负债。这些合约包含保证金条款,要求使用抵押品来减轻Energy Harbor与这些交易对手之间的信用风险。在质押 抵押品以减轻与同一个交易对手的衍生工具和非衍生工具相关的风险敞口的情况下,能源港根据衍生工具的净公允价值占合并后的衍生工具和非衍生工具总公允价值的百分比来分配抵押品。
22
能源港公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万为单位的金额)
考虑到净额结算安排和抵押品对截至2023年6月30日和2022年12月31日财务状况的影响,下表汇总了Energy Harbors资产负债表上衍生资产和衍生负债的公允价值:
2023年6月30日 | ||||||||||||||||
格罗斯 金额 |
抵消 乐器 |
现金抵押品 (已举行)已发布 |
网 金额 |
|||||||||||||
商品合约: |
||||||||||||||||
衍生资产 |
$ | 270 | ($ | 269 | ) | | $ | 1 | ||||||||
衍生负债 |
(379 | ) | 269 | | (110 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
净额 |
($ | 109 | ) | | | ($ | 109 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
格罗斯 金额 |
抵消 乐器 |
现金抵押品 (已举行)已发布 |
网 金额 |
|||||||||||||
商品合约: |
||||||||||||||||
衍生资产 |
$ | 776 | ($ | 697 | ) | | $ | 79 | ||||||||
衍生负债 |
(722 | ) | 697 | | (25 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
净额 |
$ | 54 | | | $ | 54 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 个月中与公司未偿还的衍生品交易相关的交易量:
2023年6月30日 | ||||||||||||||
购买 | 销售 | 网 | 单位 | |||||||||||
电力合同 (1) |
31 | (18 | ) | 13 | MWH | |||||||||
天然气合同 (1) |
80 | (89 | ) | (9 | ) | MMBTU |
(1) | 以百万为单位的交易量。 |
2022年6月30日 | ||||||||||||||
购买 | 销售 | 网 | 单位 | |||||||||||
电力合同 (1) |
34 | (36 | ) | (2 | ) | MWH | ||||||||
天然气合同 (1) |
123 | (201 | ) | (78 | ) | MMBTU |
(1) | 以百万为单位的交易量。 |
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能源港公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万为单位的金额)
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,衍生工具对公司损益/(亏损)和综合 收益/(亏损)报表的影响:
六个月已结束 | ||||||||||||||||||||||||
2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
大宗商品 合同 |
FTR | 总计 | 大宗商品 合同 |
FTR | 总计 | |||||||||||||||||||
未实现收益(亏损): |
||||||||||||||||||||||||
其他运营费用 |
$ | 163 | | $ | 163 | ($ | 40 | ) | $ | 1 | ($ | 39 | ) | |||||||||||
已实现收益(亏损): |
||||||||||||||||||||||||
收入 |
$ | 209 | | $ | 209 | ($ | 289 | ) | | ($ | 289 | ) | ||||||||||||
购买的电力 |
($ | 163 | ) | ($ | 13 | ) | ($ | 176 | ) | $ | 222 | ($ | 2 | ) | $ | 220 |
9. | 股票薪酬 |
在截至2023年6月30日的六个月中,公司授予了25.3万个限制性股票单位(RSU),加权平均授予日的公允价值 为76.03美元。截至2023年6月30日,未偿还的限制性股票单位为73.9万个。截至2023年6月30日,该公司与限制性股票单位相关的未确认薪酬支出为21美元,预计将在4年内确认。
10. | 承诺、担保和意外开支 |
担保和其他保证
Energy Harbor 有 在正常业务过程中发布的各种财务和绩效担保和赔偿。它们通常包括履约担保、备用信用证和债务担保。我们订立这些安排是为了 促进与第三方的商业交易,从而提高交易的价值。截至2023年6月30日和2022年12月31日,最重要的担保是我们对未偿还的EHG和EHNG的有担保票据的无抵押担保 。
在正常业务过程中,Energy Harbor签订了销售和购买天然气、 电力和能源的实物或财务结算合同。某些协议和衍生工具包含要求公司过账抵押品的条款。该抵押品可以以现金或信用证的形式过账,具体取决于 个人协议的条款。信贷支持要求因合同和交易对手而异。抵押品的计算允许与同一个交易对手抵消资产和负债,前提是合同抵消权存在于 适用的主净额结算协议下。截至2023年6月30日和2022年12月31日,能源港公布的现金抵押品分别为134美元和17美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,该公司从一家供应商那里购买了很大一部分,占供应商 采购总额的12%。截至2023年6月30日和2022年6月30日,该供应商没有应付余额。该公司认为,如果供应商不可用或缺乏竞争力,还有许多其他供应商可以替代。
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能源港公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万为单位的金额)
2021年10月5日,公司及其某些子公司与某些金融机构(包括加拿大皇家银行、高盛和与Avenue Capital Management关联的基金作为初始主要参与者)签订了零碳信用证 融资,加拿大皇家银行作为行政代理人和抵押代理人。 零碳信用证融资机制最初的到期日为2022年10月5日(随后修订为2024年10月5日),由公司某些子公司的股权和某些相关资产的第一留置权担保。 2021年11月30日,该协议进行了修订,规定了新的B部分增量承诺,用于发行B批信用证,本金总额为25美元,到期日为2022年2月28日(随后修订为100美元, 延长至2023年3月31日)。截至2023年6月30日和2022年12月31日,未偿还的信用证总额分别为65美元和102美元。
正在进行的 诉讼
政府对围绕俄亥俄州众议院第6号法案(HB6)的活动的调查
2020年7月,俄亥俄州众议院议长和另外四人因与HB6通过 有关的活动而被捕。在美国检察官办公室对HB6的调查中,能源港收到了大陪审团的传票,要求出示某些信息。此外,美国证券交易委员会启动了与HB6有关的 调查,此类调查仍在进行中。此外,有关涉嫌与HB6有关的选举违规行为的投诉已移交给俄亥俄州选举委员会。该公司打算继续与政府的调查充分合作 ,政府对这些问题的任何调查结果都无法预测。
2020 年 8 月,俄亥俄州 总检察长对 FirstEnergy Corp. 和多家与 HB6 的通过有关的能源港公司提起民事 RICO 诉讼(俄亥俄州 ex rel.俄亥俄州总检察长戴夫·约斯特诉 FirstEnergy Corp. 等人,俄亥俄州富兰克林县 普通辩诉法院第 20CV006281 号案和 俄亥俄州 ex rel.俄亥俄州总检察长戴夫·约斯特诉能源港公司,等人,俄亥俄州富兰克林县普通辩诉法院案号 20CV007386)。此外,针对该公司 的两起与HB6有关的集体诉讼正在凯霍加县和俄亥俄州南区联邦地方法院待审。2022年6月7日,公司与原告律师签订了和解协议,解决了两起集体诉讼 ,总金额为11.5美元,该和解协议于2022年11月9日获得适用法院的批准。
上述政府 调查和诉讼事项的结果,以及未来与HB6通过有关的任何调查或诉讼事项,都可能转移管理层的注意力,导致大量的调查费用,或者以其他方式 需要投入大量的公司资源。政府调查和相关诉讼的结果本质上是不确定的,也无法预测结果的有利或不利范围。如果一项或多项针对公司的法律 问题得到解决,则其声誉、业务、财务状况、经营业绩或现金流可能会受到不利影响。此外,这样的结果可能会导致金钱赔偿、禁令救济、补救性公司 措施或其他对公司的救济,从而可能对我们的财务状况和/或运营产生不利影响。
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能源港公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万为单位的金额)
11. | 补充财务信息 |
材料和用品库存
以下是 按分类汇总了截至目前的物资和用品库存:
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
植物材料和操作用品 |
$ | 192 | $ | 187 | ||||
可再生能源信贷 |
54 | 68 | ||||||
天然气 |
1 | 2 | ||||||
|
|
|
|
|||||
材料和用品库存总额 |
$ | 247 | $ | 257 | ||||
|
|
|
|
不动产、厂房和设备
以下是截至目前按分类分列的不动产、厂房和设备摘要:
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
个人财产 |
$ | 1,101 | $ | 1,020 | ||||
核燃料 |
534 | 514 | ||||||
|
|
|
|
|||||
不动产、厂房和设备,毛额 |
1,635 | 1,534 | ||||||
累计折旧和摊销 |
(434 | ) | (366 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
不动产、厂房和设备,净额 |
$ | 1,201 | $ | 1,168 | ||||
|
|
|
|
截至2023年6月30日、 和2022年6月30日的六个月合并亏损表和综合亏损表中包含的折旧费用分别为69美元和69美元。
资产退休义务
能源港已确认了ARO的适用法律义务以及主要用于退役比弗谷、戴维斯-贝斯 和佩里核电设施的相关成本,截至2023年6月30日和2022年6月30日,这些设施的总额分别约为1,915美元和2,095美元。此外,该公司还认可了有条件的ARO,主要用于石棉修复。
Energy Harbor使用预期现金流法来衡量核退役和环境修复ARO的公允价值,同时考虑到基于核电站预期经济使用寿命的ARO的预期结算时间 。随着时间的推移,负债将因现值的变化而累计。
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能源港公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万为单位的金额)
下表汇总了截至2023年6月和2022年6月的六个月中,这些债务的变化分别在我们的合并资产负债表中以非流动负债 的ARO形式列报:
2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
截至1月1日的资产退休债务 |
$ | 1,897 | $ | 2,075 | ||||
增生 |
18 | 20 | ||||||
|
|
|
|
|||||
截至6月30日的资产报废义务 |
$ | 1,915 | $ | 2,095 | ||||
|
|
|
|
27
下表列出了截至2023年6月30日的最后十二个月能源港的调整后息税折旧摊销前利润(非公认会计准则 ),源自瑞致达公司于6月6日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录99.1中包含的截至2022年12月31日的经审计的能源港合并财务报表,包括附注,并以此作为限定。,2023年,以及Energy Harbor未经审计的简明合并财务报表,包括其附注,这六份报表此处包括截至2023年6月30日的月份。
能源港
调整后 EBITDA
(未经审计) (百万美元)
十二 月 已结束 6月30日 2023 |
||||
能源港 |
$ | 464 | (1) |
(1) | 下表提供了截至2023年6月30日的最后十二个月调整后的息税折旧摊销前利润与净收入的对账情况: |
十二个月 已于 2023 年 6 月 30 日结束 |
||||
净收入 |
211 | |||
所得税支出 |
37 | |||
利息支出和相关费用 |
16 | |||
折旧和摊销 (a) |
206 | |||
|
|
|||
调整前的息税折旧摊销前利润 |
470 | |||
套期保值交易导致的未实现净亏损 |
51 | |||
重新开始/采购会计影响 |
(32 | ) | ||
非现金补偿费用 |
51 | |||
过渡和合并费用 |
65 | |||
PJM 容量性能默认影响 |
7 | |||
其他,净额 |
19 | |||
核退役信托结果 |
(169 | ) | ||
|
|
|||
调整后 EBITDA |
464 |
(a) | 包括1.16亿美元的核燃料摊销。 |
28
瑞致达公司
未经审计的预估合并财务信息
2023年3月6日,瑞致达公司(瑞致达或 公司)的间接全资子公司瑞致达运营有限责任公司(母公司)和母公司的间接全资子公司Black Pen Inc.(Merger Sub)与能源港公司(能源港)签订了交易协议(交易协议), 根据该协议的条款和条件,Merger Sub将与其合并然后进入能源港,能源港作为瑞致达(合并)的间接子公司幸存下来。根据交易协议的条款和 条件,在合并完成之前,瑞致达将促使其某些关联公司将其某些关联实体(包括Merger Sub)转让给一家新成立的有限责任公司和瑞致达(瑞致达愿景)的 间接子公司。瑞致达将把其核能和零售业务以及特定的瑞致达零可再生能源和储能项目(瑞致达遗产)贡献给瑞致达愿景( 贡献)。该贡献和合并将把能源港的核业务和零售业务与瑞致达愿景下的瑞致达遗产合并。
2023年3月6日,瑞致达签订了一份债务承诺书,根据一项为期364天的优先担保过渡贷款信贷额度(收购过桥贷款),本金总额约为30亿美元的优先担保过桥贷款。2023年6月,瑞致达将收购桥 融资的总本金减少至20亿美元。就未经审计的预估合并财务报表而言,瑞致达已假设从17亿美元的收购过桥融资机制,即应收账款融资机制中提取17亿美元(1)7.5亿美元和回购机制(2)1.25亿美元的。瑞致达不打算提取收购过桥融资机制 ,目前预计将在合并完成之前用永久融资取代收购过渡融资机制下的承诺,瑞致达目前预计永久融资将包括优先担保票据和优先担保票据(计划中的永久融资)的收益以及手头现金。此外,瑞致达认为不需要这么多融资,因为自2023年6月30日以来,现金及现金等价物已增加5.64亿美元,至2023年8月31日的12亿美元。
合并、出资、收购桥梁 融资、应收账款融资和回购融资合称为交易。公司为合并向能源港股东支付的总对价将包括约30亿美元的 现金(视某些调整而定)和瑞致达愿景15%的股权(对价)。此外,瑞致达愿景将支付高达1亿美元的Energy Harbors交易费用,并将在合并中承担能源港约4.3亿美元的债务。
截至2023年6月30日,未经审计的预估合并资产负债表已准备就绪,使交易生效,就好像交易发生在2023年6月30日一样。交易的完成仍受合并惯例成交条件的约束,包括 (a) 获得所有必要的监管机构 批准,(b) 1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改善法》规定的适用等待期到期或终止,以及 (c) 撤资能源港剩余的化石燃料资产。这些成交条件 可能无法及时或根本无法满足,因此,交易可能无法完成。
截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日止年度的未经审计的预估合并合并运营报表已准备就绪,使交易生效,就像交易发生在2022年1月1日一样。
根据会计准则编纂 (ASC) Topic 805,将使用以瑞致达为会计收购方的收购方法进行核算, 业务合并。根据这种会计方法,总对价将分配给根据收购日期估算的公允价值收购的Energy Harbors资产和承担的负债 。转让的对价的估计公允价值与收购的资产和承担的负债的估计公允价值之间的任何差异都将记录为商誉。瑞致达 收购能源港的最终收购价格要等到合并完成之日才能知道,并且可能与初步收购价格存在重大差异。此外,公司对所收购资产和假设负债的公允价值的估计是初步的,基于目前可用的信息。因此,本未经审计的预估合并财务 信息中反映的对价和相关收购会计调整的估计是初步的,可能会根据公允价值的最终决定进行修订,此类变化可能是重大的。
(1) | 瑞致达的间接子公司TXU Energy Receivables Company LLC和瑞致达运营是资产支持商业票据发行人和商业银行(买方)(经修订的应收账款融资)提供的 应收账款融资机制的当事方。应收账款融资机制于2023年7月续订,将 应收账款融资的期限延长至2024年7月11日,并将承诺购买者的总承诺增加到7.5亿美元的固定购买限额。截至2023年6月30日 ,应收账款融资机制下没有未偿借款。 |
(2) | TXU Energy和应收账款融资机制下的其他发起人拥有由三菱日联银行有限公司在未承诺的基础上提供的回购额度 。2023年7月11日,TXU Energy和买方对主回购协议进行了修订(回购修正案)。《回购修正案》将回购机制延长至 2024年7月,同时将融资规模维持在1.25亿美元。截至2023年6月30日,回购机制下没有未偿还的借款。 |
29
提供的未经审计的预估合并财务信息基于现有的 信息,使用了公司认为合理的假设。未经审计的预估合并财务信息和相关附注仅用于说明目的,并不旨在代表公司在指定日期进行交易时的实际财务状况或经营业绩,也不预测公司未来任何时期或日期的经营业绩或财务状况。未经审计的 Pro Forma 合并财务信息不考虑完成合并后为实现此类协同效应而可能产生的任何成本节约、运营协同效应或额外成本。因此,公司在交易后各时期报告的实际业绩 可能与未经审计的预估合并财务信息存在重大差异。该公司认为,其目前的估计为陈述交易的 重大影响提供了合理的依据。但是,随着更多信息的获得,估计和假设可能会发生变化。就未经审计的预估合并财务信息而言,与实现交易的收购过渡融资、应收账款融资机制和回购融资机制相关的调整 作为融资调整显示在单独的栏目中。
未经审计的预估合并财务信息应与瑞致达截至2023年6月30日的六个月未经审计的简明合并财务报表中包含的历史合并财务报表和 随附附注一起阅读,这些报表包含在2023年8月9日提交的10-Q表中, 瑞致达截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表,包含在3月提交的10-K表格中 2023 年 1 月 1 日,Energy Harbors 未经审计的简明合并财务 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的报表(包含在本文中)、截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的Energy Harbors经审计的合并财务报表(作为附录99.1附于2023年6月6日发布的8-K表格和作为附录2.1附于2023年3月7日发布的8-K表格附录2.1的交易协议)。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的Energy Harbors经审计的合并财务报表并未反映2023年第二季度对化石燃料资产和相关业务的重新归类为已终止业务的情况。因此,Energy Harbors化石燃料业务的收入和支出已作为交易调整 反映在截至2022年12月31日止年度的未经审计的预计合并运营报表中。参见注释 3。 预估交易调整和假设.
未经审计的预估合并财务信息是根据经最终规则(第33-10786号发布的收购和处置企业财务披露修正案)修订的S-X法规第11条编制的,使用了本附注中规定的假设 。第11条允许列报已经发生或预计将发生的可合理估计的协同效应、非协同效应和其他交易影响(管理层 调整)。公司已选择不提交管理层调整,只会在未经审计的预计合并财务报表中列报交易会计调整。
30
瑞致达公司
未经审计 Pro Forma 合并合并运营报表
截至2023年6月30日的六个月
(百万美元,每股金额除外)
历史的瑞致达公司 | 能量港口,调整后(注一) | 交易调整 | 融资调整 | Pro Forma合并 | ||||||||||||||||||||||||
营业收入 |
$ | 7,614 | $ | 1,130 | $ | | $ | | $ | 8,744 | ||||||||||||||||||
燃料、购买的电力成本和运费 |
(3,645 | ) | (431 | ) | | | (4,076 | ) | ||||||||||||||||||||
运营成本 |
(866 | ) | (614 | ) | (44 | ) | 3 | (b) | | (1,524 | ) | |||||||||||||||||
折旧和摊销 |
(735 | ) | (24 | ) | (119 | ) | 3 | (c) | | (878 | ) | |||||||||||||||||
销售、一般和管理费用 |
(597 | ) | (128 | ) | | | (725 | ) | ||||||||||||||||||||
长期资产和其他资产的减值 |
(49 | ) | | | | (49 | ) | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
营业收入(亏损) |
1,722 | (67 | ) | (163 | ) | | 1,492 | |||||||||||||||||||||
其他收入 |
144 | 15 | | | 159 | |||||||||||||||||||||||
核退役信托结果 |
| 105 | | | 105 | |||||||||||||||||||||||
其他扣除额 |
(5 | ) | | | | (5 | ) | |||||||||||||||||||||
利息支出和相关费用 |
(307 | ) | (16 | ) | 1 | 3 | (d) | (92 | ) | 4 | (a) | (414 | ) | |||||||||||||||
应收税款协议的影响 |
(79 | ) | | 78 | 3 | (e) | | (1 | ) | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
所得税前净收益(亏损) |
1,475 | 37 | (84 | ) | (92 | ) | 1,336 | |||||||||||||||||||||
所得税(费用)补助 |
(301 | ) | (8 | ) | 19 | 3 | (f) | 21 | 4 | (b) | (269 | ) | ||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||
净收益(亏损) |
$ | 1,174 | $ | 29 | $ | (65 | ) | $ | (71 | ) | $ | 1,067 | ||||||||||||||||
归属于非控股权益的净(收益)亏损 |
1 | | (41 | ) | 3 | (g) | | (40 | ) | |||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||
归属于瑞致达的净收益(亏损) |
$ | 1,175 | $ | 29 | $ | (106 | ) | $ | (71 | ) | $ | 1,027 | ||||||||||||||||
归属于优先股的累计股息 |
(75 | ) | | | | (75 | ) | |||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||
归属于瑞致达普通股的净收益(亏损) |
$ | 1,100 | $ | 29 | $ | (106 | ) | $ | (71 | ) | $ | 952 | ||||||||||||||||
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已发行普通股的加权平均股数: |
||||||||||||||||||||||||||||
基本 |
378,264,434 | 378,264,434 | ||||||||||||||||||||||||||
稀释 |
382,416,465 | 382,416,465 | ||||||||||||||||||||||||||
已发行普通股每股加权平均净收益(亏损): |
||||||||||||||||||||||||||||
基本 |
$ | 2.91 | $ | 2.52 | ||||||||||||||||||||||||
稀释 |
$ | 2.88 | $ | 2.49 |
参见《未经审计的预估合并财务信息》的附注。
31
瑞致达公司
未经审计 Pro Forma 合并合并运营报表
截至2022年12月31日的年度
(百万美元,每股金额除外)
历史的瑞致达公司 | 能量港口,调整后(注一) | 交易调整 | 融资调整 | Pro Forma合并 | ||||||||||||||||||||||||
营业收入 |
$ | 13,728 | $ | 1,689 | $ | (485 | ) | 3 | (a) | $ | | $ | 14,932 | |||||||||||||||
燃料、购买的电力成本和运费 |
(10,401 | ) | (442 | ) | 320 | 3 | (a) | | (10,523 | ) | ||||||||||||||||||
运营成本 |
(1,645 | ) | (709 | ) | 147 | 3 | (a) | | (2,340 | ) | ||||||||||||||||||
(133 | ) | 3 | (b) | |||||||||||||||||||||||||
折旧和摊销 |
(1,596 | ) | (129 | ) | 71 | 3 | (a) | | (1,891 | ) | ||||||||||||||||||
(237 | ) | 3 | (c) | |||||||||||||||||||||||||
销售、一般和管理费用 |
(1,189 | ) | (217 | ) | (24 | ) | 3 | (h) | | (1,430 | ) | |||||||||||||||||
长期资产和其他资产的减值 |
(74 | ) | | | | (74 | ) | |||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||
营业收入(亏损) |
(1,177 | ) | 192 | (341 | ) | | (1,326 | ) | ||||||||||||||||||||
其他收入 |
117 | (123 | ) | 120 | 3 | (a) | | 114 | ||||||||||||||||||||
核退役信托结果 |
| (157 | ) | | | (157 | ) | |||||||||||||||||||||
其他扣除额 |
(4 | ) | | | | (4 | ) | |||||||||||||||||||||
利息支出和相关费用 |
(368 | ) | (34 | ) | 1 | 3 | (d) | (185 | ) | 4 | (a) | (586 | ) | |||||||||||||||
应收税款协议的影响 |
(128 | ) | | 60 | 3 | (e) | | (68 | ) | |||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||
所得税前净收益(亏损) |
(1,560 | ) | (122 | ) | (160 | ) | (185 | ) | (2,027 | ) | ||||||||||||||||||
所得税(费用)补助 |
350 | 15 | (21 | ) | 3 | (a) | 43 | 4 | (b) | 455 | ||||||||||||||||||
68 | 3 | (f) | ||||||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||
净收益(亏损) |
$ | (1,210 | ) | $ | (107 | ) | $ | (113 | ) | $ | (142 | ) | $ | (1,572 | ) | |||||||||||||
归属于非控股权益的净(收益)亏损 |
(17 | ) | | (147 | ) | 3 | (g) | | (164 | ) | ||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||
归属于瑞致达的净收益(亏损) |
$ | (1,227 | ) | $ | (107 | ) | $ | (260 | ) | $ | (142 | ) | $ | (1,736 | ) | |||||||||||||
归属于优先股的累计股息 |
(150 | ) | | | | (150 | ) | |||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||
归属于瑞致达普通股的净收益(亏损) |
$ | (1,377 | ) | $ | (107 | ) | $ | (260 | ) | $ | (142 | ) | $ | (1,886 | ) | |||||||||||||
|
|
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|||||||||||||||||||
已发行普通股的加权平均股数: |
||||||||||||||||||||||||||||
基本 |
422,447,074 | 422,447,074 | ||||||||||||||||||||||||||
稀释 |
422,447,074 | 422,447,074 | ||||||||||||||||||||||||||
已发行普通股每股加权平均净收益(亏损): |
||||||||||||||||||||||||||||
基本 |
$ | (3.26 | ) | $ | (4.46 | ) | ||||||||||||||||||||||
稀释 |
$ | (3.26 | ) | $ | (4.46 | ) |
参见《未经审计的预估合并财务信息》的附注。
32
瑞致达公司
未经审计 Pro Forma 合并资产负债表
2023年6月30日
(百万美元)
历史的 瑞致达公司 |
能量 港口,调整后 (注一) |
交易 调整 |
融资 调整 |
Pro Forma 合并 |
||||||||||||||||||||||||
资产 |
||||||||||||||||||||||||||||
流动资产: |
||||||||||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 |
$ | 643 | $ | 690 | $ | (3,100 | ) | 2 | (a) | $ | 2,557 | 4 | (c) | $ | 100 | |||||||||||||
(690 | ) | 3 | (j) | |||||||||||||||||||||||||
限制性现金 |
40 | | | | 40 | |||||||||||||||||||||||
贸易应收账款净额 |
1,681 | 236 | | | 1,917 | |||||||||||||||||||||||
应收所得税 |
26 | | | | 26 | |||||||||||||||||||||||
库存 |
676 | 193 | | | 869 | |||||||||||||||||||||||
大宗商品和其他衍生合同资产 |
3,991 | 206 | | | 4,197 | |||||||||||||||||||||||
与商品合约相关的保证金存款 |
1,130 | | | | 1,130 | |||||||||||||||||||||||
根据关联融资协议过账的保证金存款 |
443 | | | | 443 | |||||||||||||||||||||||
预付费用和其他流动资产 |
281 | 148 | | | 429 | |||||||||||||||||||||||
已终止业务的流动资产 |
| 20 | (20 | ) | 3 | (i) | | | ||||||||||||||||||||
|
|
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|
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|
|||||||||||||||||||
流动资产总额 |
8,911 | 1,493 | (3,810 | ) | 2,557 | 9,151 | ||||||||||||||||||||||
限制性现金 |
15 | | | | 15 | |||||||||||||||||||||||
投资 |
1,915 | 1,914 | | | 3,829 | |||||||||||||||||||||||
不动产、厂场和设备网 |
12,537 | 1,201 | 4,429 | 3 | (k) | | 18,167 | |||||||||||||||||||||
经营租赁 使用权资产 |
54 | | | | 54 | |||||||||||||||||||||||
善意 |
2,583 | | 696 | 2 | (a) | | 3,279 | |||||||||||||||||||||
可识别的无形资产净额 |
1,912 | | | | 1,912 | |||||||||||||||||||||||
大宗商品和其他衍生合同资产 |
665 | 64 | | | 729 | |||||||||||||||||||||||
累积递延所得税 |
1,385 | | (4 | ) | 3 | (l) | | 1,381 | ||||||||||||||||||||
其他非流动资产 |
495 | 14 | | | 509 | |||||||||||||||||||||||
已终止业务的非流动资产 |
| 36 | (36 | ) | 3 | (i) | | | ||||||||||||||||||||
|
|
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|
|
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|||||||||||||||||||
总资产 |
$ | 30,472 | $ | 4,722 | $ | 1,275 | $ | 2,557 | $ | 39,026 | ||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||
负债和权益 |
||||||||||||||||||||||||||||
流动负债: |
||||||||||||||||||||||||||||
应收账款融资 |
$ | | $ | | $ | | $ | 875 | 4 | (c) | $ | 875 | ||||||||||||||||
目前到期的长期债务 |
437 | | | | 437 | |||||||||||||||||||||||
贸易应付账款 |
1,076 | 80 | | | 1,156 | |||||||||||||||||||||||
商品和其他衍生品合同负债 |
5,076 | 323 | | | 5,399 | |||||||||||||||||||||||
与商品合约相关的保证金存款 |
46 | | | | 46 | |||||||||||||||||||||||
收入以外的应计税款 |
145 | | | | 145 | |||||||||||||||||||||||
应计利息 |
156 | | | | 156 | |||||||||||||||||||||||
资产报废债务 |
119 | | | | 119 | |||||||||||||||||||||||
经营租赁负债 |
8 | | | | 8 | |||||||||||||||||||||||
其他流动负债 |
563 | 64 | 24 | 3 | (m) | | 651 | |||||||||||||||||||||
已终止业务的流动负债 |
| 24 | (24 | ) | 3 | (i) | | | ||||||||||||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||||||||||||
流动负债总额 |
7,626 | 491 | | 875 | 8,992 | |||||||||||||||||||||||
通过关联公司进行保证金存款融资 |
443 | | | | 443 | |||||||||||||||||||||||
长期债务,减去目前到期的金额 |
11,530 | 431 | (18 | ) | 3 | (n) | 1,682 | 4 | (c) | 13,625 | ||||||||||||||||||
经营租赁负债 |
49 | | | | 49 | |||||||||||||||||||||||
商品和其他衍生品合同负债 |
1,554 | 56 | | | 1,610 | |||||||||||||||||||||||
累积递延所得税 |
1 | 3 | 926 | 3 | (l) | | 930 | |||||||||||||||||||||
应收税款协议义务 |
591 | | (78 | ) | 3 | (o) | | 513 | ||||||||||||||||||||
资产报废债务 |
2,334 | 1,915 | (91 | ) | 3 | (p) | | 4,158 | ||||||||||||||||||||
其他非流动负债和递延信贷 |
970 | 106 | | | 1,076 | |||||||||||||||||||||||
已终止 业务的非流动负债 |
| 12 | (12 | ) | 3 | (i) | | | ||||||||||||||||||||
|
|
|
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|
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|
|||||||||||||||||||
负债总额 |
25,098 | 3,014 | 727 | 2,557 | 31,396 | |||||||||||||||||||||||
|
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|
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|
|
|||||||||||||||||||
承付款和或有开支 |
||||||||||||||||||||||||||||
总权益: |
||||||||||||||||||||||||||||
优先股 |
2,000 | | | | 2,000 | |||||||||||||||||||||||
普通股 |
5 | | | | 5 | |||||||||||||||||||||||
库存股,按成本计算 |
(3,955 | ) | (683 | ) | 683 | 3 | (q) | | (3,955 | ) | ||||||||||||||||||
其他 实收资本 |
9,993 | 2,036 | 1,410 | 2 | (a) | | 10,429 | |||||||||||||||||||||
(4 | ) | 3 | (l) | |||||||||||||||||||||||||
(2,036 | ) | 3 | (q) | |||||||||||||||||||||||||
(970 | ) | 3 | (r) | |||||||||||||||||||||||||
留存(赤字)收益 |
(2,696 | ) | 342 | (24 | ) | 3 | (m) | | (2,642 | ) | ||||||||||||||||||
78 | 3 | (o) | ||||||||||||||||||||||||||
(342 | ) | 3 | (q) | |||||||||||||||||||||||||
累计其他综合收益(亏损) |
12 | 13 | (13 | ) | 3 | (q) | | 12 | ||||||||||||||||||||
|
|
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|
|
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|||||||||||||||||||
股东权益 |
5,359 | 1,708 | (1,218 | ) | | 5,849 | ||||||||||||||||||||||
子公司的非控股权益 |
15 | | 796 | 2 | (a) | | 1,781 | |||||||||||||||||||||
970 | 3 | (r) | ||||||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||
权益总额 |
5,374 | 1,708 | 548 | | 7,630 | |||||||||||||||||||||||
|
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|
|||||||||||||||||||
负债和权益总额 |
$ | 30,472 | $ | 4,722 | $ | 1,275 | $ | 2,557 | $ | 39,026 | ||||||||||||||||||
|
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参见《未经审计的预估合并财务信息》的附注。
33
注意事项 1。重新分类调整
在Energy Harbors财务报表的历史列报中进行了某些重新分类,以符合瑞致达的历史 列报方式。此外,作为编制这些未经审计的预计合并财务报表的一部分,瑞致达对能源港的会计政策进行了初步审查,以确定会计政策的差异 是否需要对能源港的财务报表结果进行重新分类以符合瑞致达的会计政策。除了下文确定的会计政策重新分类外,瑞致达并未意识到能源港和瑞致达的会计政策之间存在任何重大差异 。收购完成后,瑞致达将对Energy Harbors的会计政策进行全面审查。审查的结果是,瑞致达可能会发现会计政策之间的其他 差异,这些差异如果合规,可能会对未经审计的Pro Forma合并合并财务报表产生重大影响。
截至2023年6月30日的六个月未经审计的预定合并合并运营报表的重新分类和分类:
截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||||||
(百万美元) | ||||||||||||||
之前重新分类 | 重新分类金额 | 参考 | 之后重新分类 | |||||||||||
收入 |
1,217 | (1,217 | ) | (a) | | |||||||||
营业收入 |
| 1,130 | (a) | 1,130 | ||||||||||
燃料和购买的电力 |
(414 | ) | 414 | (a) (b) | | |||||||||
燃料、购买的电力成本和运费 |
| (431 | ) | (b) (d) | (431 | ) | ||||||||
折旧和摊销 |
(42 | ) | 18 | (c) | (24 | ) | ||||||||
其他运营成本 |
(828 | ) | 828 | (d) | | |||||||||
运营成本 |
| (614 | ) | (c) (d) | (614 | ) | ||||||||
销售、一般和管理费用 |
| (128 | ) | (d) | (128 | ) | ||||||||
其他收入/(费用) |
15 | (15 | ) | (e) | | |||||||||
其他收入 |
| 15 | (e) | 15 | ||||||||||
利息支出,净额 |
(16 | ) | 16 | (f) | | |||||||||
利息支出和相关费用 |
| (16 | ) | (f) | (16 | ) |
(a) | 代表分别从收入和燃料以及购买的 电力中将12.17亿美元和8,700万美元重新归类为营业收入。这8700万美元是一项重新分类,目的是使Energy Harbors的产能成本列报与瑞致达在收入中记录产能成本的政策保持一致。 |
(b) | 代表将3.27亿美元从燃料和购买的电力重新归类为燃料、购买的电力成本 和运费。 |
(c) | 代表将1800万美元从折旧和摊销重新归类为运营成本,以便 使Energy Harbors在折旧和摊销中列报的资产报废义务增加费用与瑞思达在运营成本中的列报保持一致。 |
(d) | 代表将1.04亿美元、5.96亿美元和1.28亿美元从其他运营 成本重新归类为燃料、购置的电力成本和交付费、运营成本以及销售、一般和管理费用。重新分类后的运营成本包括从其他 运营成本中重新分类的5.96亿美元和从折旧和摊销中重新归类的1,800万美元,如tickmark (c) 所示。 |
(e) | 表示将1,500万美元从其他收入/(支出)重新归类为其他收入。 |
(f) | 表示将1,600万美元从利息支出净额重新归类为利息支出和相关 费用。 |
34
截至2022年12月31日止年度未经审计的 合并运营报表的重新分类和分类:
截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||||
(百万美元) | ||||||||||||||
之前重新分类 | 重新分类金额 | 参考 | 之后重新分类 | |||||||||||
收入 |
2,005 | (2,005 | ) | (a) | | |||||||||
营业收入 |
| 1,689 | (a) | 1,689 | ||||||||||
燃料和购买的电力 |
(449 | ) | 449 | (a) (b) | | |||||||||
燃料、购买的电力成本和运费 |
| (442 | ) | (b) (d) | (442 | ) | ||||||||
折旧和摊销 |
(169 | ) | 40 | (c) | (129 | ) | ||||||||
其他运营成本 |
(1,195 | ) | 1,195 | (d) | | |||||||||
运营成本 |
| (709 | ) | (c) (d) | (709 | ) | ||||||||
销售、一般和管理费用 |
| (217 | ) | (d) | (217 | ) | ||||||||
其他收入/(费用) |
(123 | ) | 123 | (e) | | |||||||||
其他收入 |
| (123 | ) | (e) | (123 | ) | ||||||||
利息支出,净额 |
(34 | ) | 34 | (f) | | |||||||||
利息支出和相关费用 |
| (34 | ) | (f) | (34 | ) |
(a) | 代表分别从收入和燃料以及购买 电力中将20.05亿美元和3.16亿美元重新归类为营业收入。这3.16亿美元是一项重新分类,目的是使Energy Harbors的产能成本列报与瑞致达在收入中记录产能成本的政策保持一致。 |
(b) | 代表将1.33亿美元从燃料和购买电力重新归类为燃料、购买的电力成本 和运费。 |
(c) | 代表将4000万美元从折旧和摊销重新归类为运营成本,以 使Energy Harbors在折旧和摊销中列报的资产报废义务增加费用与瑞思达在运营成本中的列报保持一致。 |
(d) | 代表将3.09亿美元、6.69亿美元和2.17亿美元从其他运营 成本重新归类为燃料、购置的电力成本和交付费、运营成本以及销售、一般和管理费用。重新分类后的运营成本包括从其他 运营成本中重新分类的6.69亿美元和从折旧和摊销中重新归类的4,000万美元,如勾号 (c) 所示。 |
(e) | 表示将1.23亿美元从其他收入/(支出)重新归类为其他收入。 |
(f) | 表示将3,400万美元从利息支出净额重新归类为利息支出和相关 费用。 |
35
未经审计 Pro Forma 合并资产负债表的重新分类和分类:
2023年6月30日 | ||||||||||||||
(百万美元) | ||||||||||||||
之前重新分类 | 重新分类金额 | 参考 | 之后重新分类 | |||||||||||
应收账款,净额 |
236 | (236 | ) | (a) | | |||||||||
贸易应收账款净额 |
| 236 | (a) | 236 | ||||||||||
材料和用品库存 |
247 | (247 | ) | (b) | | |||||||||
库存 |
| 193 | (b) | 193 | ||||||||||
衍生品(流动资产) |
206 | (206 | ) | (c) | | |||||||||
大宗商品和其他衍生合同资产(流动资产) |
| 206 | (c) | 206 | ||||||||||
预付款和其他 |
148 | (148 | ) | (d) | | |||||||||
预付费用和其他流动资产 |
| 148 | (d) | 148 | ||||||||||
不动产、厂房和设备,净额 |
1,201 | (1,201 | ) | (e) | | |||||||||
不动产、厂场和设备网 |
| 1,201 | (e) | 1,201 | ||||||||||
核电站退役信托 |
1,914 | (1,914 | ) | (f) | | |||||||||
投资 |
| 1,914 | (f) | 1,914 | ||||||||||
衍生品(非流动资产) |
64 | (64 | ) | (g) | | |||||||||
大宗商品和其他衍生合同资产(非流动资产) |
| 64 | (g) | 64 | ||||||||||
其他(非流动资产) |
14 | (14 | ) | (h) | | |||||||||
其他非流动资产 |
| 14 | (h) | 14 | ||||||||||
应付账款 |
80 | (80 | ) | (i) | | |||||||||
贸易应付账款 |
| 80 | (i) | 80 | ||||||||||
衍生品(流动负债) |
323 | (323 | ) | (j) | | |||||||||
商品和其他衍生品合同负债(流动负债) |
| 323 | (j) | 323 | ||||||||||
其他(流动负债) |
118 | (118 | ) | (k) | | |||||||||
其他流动负债 |
| 64 | (b)、(k) | 64 | ||||||||||
长期债务 |
431 | (431 | ) | (l) | | |||||||||
长期债务,减去目前到期的金额 |
| 431 | (l) | 431 | ||||||||||
其他非流动负债 |
165 | (165 | ) | (m) | | |||||||||
商品和其他衍生品合同负债(非流动负债) |
| 56 | (m) | 56 | ||||||||||
其他非流动负债和递延信贷 |
| 106 | (m) | 106 | ||||||||||
累计递延所得税(非流动负债) |
| 3 | (m) | 3 | ||||||||||
普通股、优先股和 额外实收资本 |
2,036 | (2,036 | ) | (n) | | |||||||||
其他 实收资本 |
| 2,036 | (n) | 2,036 | ||||||||||
国库中持有的股票成本 |
(683 | ) | 683 | (o) | | |||||||||
库存股,按成本计算 |
| (683 | ) | (o) | (683 | ) | ||||||||
留存收益 |
342 | (342 | ) | (p) | | |||||||||
留存(赤字)收益 |
| 342 | (p) | 342 |
(a) | 表示从应收账款净额中重新归类为贸易应收账款 净额的2.36亿美元。 |
(b) | 分别将1.93亿美元和5400万美元从材料和用品库存重新归类为 库存和其他流动负债。5400万美元的重新分类表明,Energy Harbors在材料和供应库存中列报的可再生能源信贷与瑞致达 在其他流动负债中列报的可再生能源信贷保持一致。 |
(c) | 代表将2.06亿美元从衍生品(流动资产)重新归类为大宗商品和其他 衍生品合同资产(流动资产)。 |
(d) | 表示将1.48亿美元从预付款和其他费用重新归类为预付费用和其他 流动资产。 |
(e) | 表示将净额为不动产、厂场和设备净额的12.01亿美元重新归类为不动产、厂房 和设备净额。 |
(f) | 代表将19.14亿美元从核电站退役信托重新归类为投资。 |
(g) | 代表将6,400万美元从衍生品(非流动资产)重新归类为大宗商品和其他 衍生品合同资产(非流动资产)。 |
(h) | 代表将1,400万美元从其他(非流动资产)重新归类为其他非流动资产。 |
(i) | 代表将8,000万美元从应付账款重新归类为贸易应付账款。 |
(j) | 代表将3.23亿美元从衍生品(流动负债)重新归类为大宗商品和其他 衍生品合同负债(流动负债)。 |
36
(k) | 将1.18亿美元从其他(流动负债)重新归类为其他流动负债。 |
(l) | 表示将4.31亿美元从长期债务重新归类为长期债务,减去目前到期的金额 。 |
(m) | 分别将5600万美元、1.06亿美元和300万美元从其他非流动 负债重新归类为大宗商品和其他衍生品合同负债(非流动负债)、其他非流动负债和递延贷项以及累计递延所得税(非流动负债)。 |
(n) | 代表从普通股、优先股和优先股中重新归类20.36亿美元 额外实收资本转至其他 实收资本。 |
(o) | 代表将6.83亿美元从国库持有的股票成本重新归类为国库股,成本为 。 |
(p) | 代表将3.42亿美元从留存收益重新归类为留存(赤字)收益。 |
注意事项 2。估计合并对价和初步收购价格对价
(a) | 作为会计收购方,瑞致达将根据ASC 805使用收购方法对合并进行核算 项业务合并。瑞致达对合并初步估计收购价格的分配是基于对截至2023年6月30日拟收购的资产和将假设的 负债的公允价值的估计和相关假设,使用目前可用的信息。由于未经审计的预计合并财务报表是根据这些初步估计编制的,因此最终的收购价格 分配以及由此产生的对合并后业务财务状况和经营业绩的影响可能与此处包含的预计金额存在重大差异。瑞致达预计将在完成合并后尽快 完成收购价格分配,合并不会超过ASC 805规定的一年衡量期。 |
由于多种因素,初步购买价格分配可能会发生变化,包括但不限于以下因素:
| 作为对价的 部分向某些能源港股东发行的瑞致达愿景股票的估计公允价值的变化; |
| 截至交易完成时,Energy Harbors收购的可识别资产和承担的负债的估计公允价值的变化, ,包括相关递延所得税资产和负债的列报和计量,这可能是由于能源价格、贴现率和其他因素的变化造成的; |
| Energy Harbors资产报废义务的估计价值的变化,这可能是由于 信用调整后的无风险利率和上涨系数的变化所致;以及 |
| 瑞致达于2023年8月9日提交的10-Q表格中的风险因素部分和瑞致达于2023年3月1日提交的10-K表格中描述的因素。 |
根据ASC 805估算的初步收购价格 对价等于 (i) 瑞致达预期支付的现金对价加上 (ii) 瑞致达将向瑞致达愿景出资的瑞致达遗产净资产公允价值的15%的初步估计, 包括假设的30亿美元债务,其中包括与母公司的公司间债务和瑞致达某些子公司将持有的债务愿景。下表显示了ASC 805规定的收购 价格对价的初步价值及其对收购净资产的分配,超出部分记录为商誉。该商誉归因于合并后的业务运营的预期协同效应。
37
初步的购买价格考虑 | ||||
(百万美元) | ||||
现金对价 |
$ | 3,100 | ||
瑞致达将向瑞致达愿景贡献净资产公允价值的15%的初步估计 |
1,410 | |||
|
|
|||
能源港85%股份的估计合并对价总额 |
$ | 4,510 | ||
初步的 购买价格 分配 |
||||
(百万美元) | ||||
收购的资产 |
||||
贸易应收账款——净额 |
$ | 236 | ||
库存 |
193 | |||
大宗商品和其他衍生合同资产 |
206 | |||
预付费用和其他流动资产 |
148 | |||
投资 |
1,914 | |||
不动产、厂场和设备——净额 |
5,630 | |||
善意 |
696 | |||
大宗商品和其他衍生合同资产 |
64 | |||
其他非流动资产 |
14 | |||
|
|
|||
收购的资产总额 |
$ | 9,101 | ||
承担的负债 |
||||
贸易应付账款 |
$ | 80 | ||
商品和其他衍生品合同负债(流动负债) |
323 | |||
其他流动负债 |
64 | |||
长期债务,减去目前到期的金额 |
413 | |||
资产报废债务 |
1,824 | |||
其他非流动负债和递延信贷 |
106 | |||
商品和其他衍生品合同负债(非流动负债) |
56 | |||
累积递延所得税 |
929 | |||
|
|
|||
承担的负债总额 |
$ | 3,795 | ||
收购净资产的非控股权益 |
$ | 796 | ||
|
|
|||
收购的净资产 |
$ | 4,510 | ||
|
|
注意事项 3。预估交易调整和假设
截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日止年度的经营报表:
(a) | 反映了截至2022年12月31日止年度中与Energy Harbors遗产 化石燃料资产相关的历史收入和支出的扣除。Energy Harbor已签署最终协议,将这些资产出售给第三方,这些协议必须作为完成合并的条件。在截至2023年6月30日的六个月中 ,能源港停用了与其化石燃料资产相关的最后一个发电设施,相关业务被归类为已终止的业务。由于截至2023年6月30日的六个月未经审计的 合并运营报表显示了来自持续经营的瑞致达普通股的净收益(亏损),因此在截至2023年6月30日的六个月中,无需进行调整即可删除这些余额。Energy Harbor预计将在2023年第三季度完成剩余化石资产的出售。 |
(b) | 反映了与使用瑞致达信用调整后的无风险利率重新计算资产报废义务 相关的增值支出的调整。 |
38
(c) | 反映了与能源港核资产初步公允价值计量 中增加相关的增量折旧费用。据估计,核资产的剩余可折旧寿命为12至24年。 |
(d) | 反映截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度中,分别增加了不到100万美元和约100万美元的利息支出 ,这与Energy Harbors的4.3亿美元债务的公允价值调整有关,这些债务将由公司作为 合并的一部分承担。 |
(e) | 反映了因合并对应收税款协议义务下预测的 付款的影响而产生的增量支出调整。调整是由合并后的合伙企业实体的预测应纳税所得额驱动的,这会导致应收税款协议 义务下的预测付款发生变化。调整后的增量支出基于截至2023年6月30日的估计变动。该调整导致截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的 年度的支出分别减少了7800万美元和6000万美元。估计的债务和相关的增额支出基于某些假设,这些假设存在很大的不确定性,尚未最终确定,可能会发生变化。 |
(f) | 反映了截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度中,按估计的联邦和州混合法定税率约为23.2%计算,合并的预计调整对所得税的影响。由于这些未经审计的预估合并财务报表使用的税率是 估计值,因此混合税率可能会与交易完成后时期的实际有效税率有所不同。 |
(g) | 反映了对 瑞致达愿景15%股权归属于非控股权益的净(收益)亏损的调整,该亏损将作为对价的一部分发行给能源港的某些股东。 |
(h) | 反映了预计在2023年6月30日之后产生的2400万美元交易成本。这些 交易成本是初步估计;最终金额以及由此产生的对瑞致达财务状况和经营业绩的影响可能存在很大差异。截至2023年6月30日的六个月中,瑞致达和能源港的历史损益表中分别包含1,300万美元和2,300万美元的交易成本,截至2022年12月31日止年度的瑞致达和能源港的历史损益表中分别包含100万美元和900万美元。这些费用是非经常性的,在交易结束后的12个月后不会影响瑞致达的损益表。 |
截至2023年6月30日的资产负债表:
(i) | 反映了取消确认与Energy Harbors 传统化石燃料资产相关的资产、负债和权益组成部分。Energy Harbor已签署最终协议,将这些资产出售给第三方,这些协议必须作为完成合并的条件。在截至2023年6月30日的六个月中,Energy Harbor停用了与其化石燃料资产相关的最后一个发电设施,相关业务被归类为已终止的业务。能源港预计将在2023年第三季度完成剩余化石资产的出售。 |
(j) | 反映截至2023年6月30日能源港现金和现金等价物余额的历史金额, 根据交易协议不会作为交易的一部分转移给瑞致达。 |
(k) | 反映了不动产、厂房和设备的净增长,以记录能源港不动产、厂房和 设备各自的估计公允价值。Energy Harbors与其核资产和零售业务运营相关的不动产、厂房和设备的公允价值是使用贴现现金流法估算的,该法基于多种因素,包括预测的电价、燃料价格、产能收入、运营参数、运营和维护成本以及其他变量。资产的现金流使用8%至9%的利率进行贴现, ,具体取决于每种资产运营的相关技术和市场。根据这种方法,Energy Harbors的财产、厂房和设备的公允价值估计约为56.3亿美元。该估计值为 初步估计,可能会发生变化,可能与实际调整存在重大差异。 |
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(l) | 反映了对递延所得税的调整,以记录 合并瑞致达和Energy Harbors业务对递延所得税的估计影响。递延所得税调整假设预测的混合法定税率为23.2%。由于这些未经审计的预计合并财务报表使用的税率是 估计值,因此混合税率可能会与交易完成后时期的实际有效税率有所不同。 |
(m) | 反映了 2023年6月30日之后预计产生的2400万美元估计交易成本的应计额。这些交易成本是初步估计;最终金额和由此产生的对瑞致达财务状况的影响可能存在很大差异。 |
(n) | 反映了与 Energy Harbors长期债务相关的公允价值调整的长期债务减少,减去目前到期的金额。 |
(o) | 反映了与应收税款协议中非当期 部分相关的7800万美元减少额,这是由于交易对应收税款协议义务下预测付款的影响。应收税款协议义务的调整是由合并后的合伙企业实体的预测 应纳税所得额驱动的,这会导致应收税款协议义务下的预测付款发生变化。根据瑞致达 会计政策,调整后的预测付款用于确定债务,该政策与债务估计值的变化有关。估计的债务是基于某些假设,这些假设存在很大的不确定性,尚未最终确定,可能会发生变化。 |
(p) | 反映了由于使用瑞致达信用调整后的无风险利率重新计算资产报废 债务而导致的资产报废义务减少。 |
(q) | 反映了为删除能源港历史权益余额而进行的初步调整。 |
(r) | 反映了为确认向瑞致达愿景捐赠的瑞致达遗产资产的非控股权益 (NCI)账面价值而进行的初步调整。这一调整反映了母公司净值的减少以及NCI的增加,抵消了瑞致达对其瑞致达 Vision贡献的瑞致达遗产资产的权益从100%变为85%。此次调整考虑到了瑞致达遗产资产对瑞致达愿景的出资是共同控制的资产的出资,因此,根据ASC 810的要求,按资产的历史账面价值记录 , 合并。瑞致达将瑞致达遗产资产对瑞致达愿景的贡献假设与出资资产相关的所有当前公司间余额都将被免除,并且 反映为股权交易。此外,调整还包括假设瑞致达愿景发行30亿美元的新债务。截至2023年6月30日,瑞致达遗产资产的账面价值未经审计,基于 某些假设,这些假设尚未最终确定,可能会发生变化。 |
注意事项 4。融资调整
瑞致达预计将进行其他融资交易以实现合并。就未经审计的预估合并合并财务报表而言,假设收购过桥融资机制下可用的20亿美元承付款中的约17亿美元将被提取,减去适用的发行费为2,300万美元,并提取7.5亿美元的 应收账款融资额度和1.25亿美元的回购额度。瑞致达不打算动用收购桥融资,目前预计将在合并完成之前用计划中的永久融资取代收购桥梁融资机制下的承诺 ,后者将用于为合并融资,以及手头现金。未经审计的预估合并资产负债表将收购桥融资 融资机制下的借款列为长期债务,前提是瑞致达将有意并有能力用长期融资机制取代收购桥融资
40
债务融资。未经审计的预估合并财务信息并未反映瑞致达在2023年6月30日至 预计完成合并日期之前可能产生的任何未来现金。如前所述,自2023年6月30日起,现金及现金等价物增加了5.64亿美元,达到截至2023年8月31日的12亿美元。因此,实际产生的债务和利息 支出的金额可能与未经审计的预计合并财务信息中反映的债务和利息支出金额不同,并且可能会发生变化。
截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日止年度的经营报表:
就形式而言,利息支出,包括费用摊销,是根据收购桥融资 融资和回购额度下提出的预计期计算的,前者均假设有担保隔夜融资利率(SOFR)或其他基准利率加上适用的保证金,以及应收账款融资。
(a) | 反映了因发行债务和从应收账款融资机制和回购融资机制中提款 以实现交易而产生的利息支出和相关费用的净增长,如下所示: |
六个月已结束2023年6月30日 | 年末2022年12月31日 | |||||||
(百万美元) | ||||||||
与收购桥融资相关的利息支出 |
$ | 56 | $ | 112 | ||||
与应收账款融资相关的利息支出 |
23 | 45 | ||||||
与回购融资相关的利息支出 |
4 | 9 | ||||||
与递延融资成本摊销相关的利息支出 |
9 | 19 | ||||||
|
|
|
|
|||||
利息支出和其他费用的净增长 |
$ | 92 | $ | 185 |
收购过桥融资机制的可变利率变动0.125%将使截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度未经审计的预计合并运营报表中的利息支出 分别增加或减少100万美元和200万美元。
回购融资的可变利率变动0.125%将使截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度中未经审计的预计合并运营报表中的利息支出增加或减少不到100万美元。
(b) | 反映了在截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度中,按估计的联邦和州混合法定税率约为23.2%的联邦和州混合法定税率计算的融资预计所得税影响。由于这些未经审计的预估合并财务报表使用的税率是 估计值,因此混合税率可能会与交易完成后时期的实际有效税率有所不同。 |
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截至2023年6月30日的资产负债表:
(c) | 反映了与融资交易相关的调整,概述如下: |
2023年6月30日 | ||||
(百万美元) | ||||
从收购桥融资机制收到的现金,扣除收购桥融资成本 融资成本 |
$ | 1,682 | ||
从应收账款融资机制收到的现金 |
750 | |||
从回购融资中收到的现金 |
$ | 125 | ||
|
|
|||
现金及现金等价物调整总额 |
$ | 2,557 | ||
利用收购桥设施 |
$ | 1,705 | ||
与收购桥融资机制相关的递延融资成本 |
(23 | ) | ||
|
|
|||
长期债务调整总额,减去目前到期的金额 |
$ | 1,682 | ||
提款应收账款融资 |
$ | 750 | ||
利用回购机制 |
125 | |||
|
|
|||
应收账款融资调整总额 |
$ | 875 |
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