big-202307292023年7月29日00007688351/312023Q2假的加速文件管理器假的3713649191182182P5YP3YP3YP3Y00007688352023-01-292023-07-2900007688352023-09-01xbrli: 股票00007688352023-04-302023-07-29iso421:USD00007688352022-05-012022-07-3000007688352022-01-302022-07-30iso421:USDxbrli: 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董事会成员2023-04-302023-07-290000768835US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员SRT：董事会主席成员2023-04-302023-07-290000768835US-GAAP：绩效股成员2023-04-302023-07-290000768835US-GAAP：绩效股成员2023-01-292023-07-290000768835BIG：a2021 PSU Awards 会员2023-07-290000768835big：a2022 tsrpsuAwards 会员2023-07-290000768835big：a2022 PSU Awards 会员2023-07-290000768835Big: 2023 PSUAwards 会员2023-07-290000768835big: a2023tsrpsuMember2023-07-290000768835Big: a2023svcapsuAwards 会员2023-07-290000768835BIG: PSU 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年7月29日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会档案编号 001-08897
BIG LOTS，INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
俄亥俄 06-1119097
（注册公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
4900 东 Dublin-Granville Road, 哥伦布, 俄亥俄 43081
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(614) 278-6800
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股 | 大 | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的þ没有o
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。 是的þ没有o
用复选标记注明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、规模较小的申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 o | 加速过滤器 þ | 非加速过滤器 o | 规模较小的申报公司 o | 新兴成长型公司 o |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐没有 þ
截至2023年9月1日，注册人已流通的普通股数量（面值0.01美元）为 29,194,640.
BIG LOTS，INC.
表格 10-Q
截至2023年7月29日的财季
目录
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
第一部分财务信息 | 2 |
| | | |
| 第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 2 |
| | | |
| a) | 截至2023年7月29日和2022年7月30日的十三周和二十六周的合并经营报表和综合亏损报表 | 2 |
| | | |
| b) | 截至2023年7月29日和2023年1月28日的合并资产负债表 | 3 |
| | | |
| c) | 截至2023年7月29日和2022年7月30日的十三周和二十六周的合并股东权益报表 | 4 |
| | |
| d) | 截至2023年7月29日和2022年7月30日的二十六周合并现金流量表 | 5 |
| | | |
| e) | 合并财务报表附注 | 6 |
| | | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 17 |
| | | |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 27 |
| | | |
| 第 4 项 | 控制和程序 | 27 |
| | | |
第二部分。其他信息 | 27 |
| | | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 27 |
| | | |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 27 |
| | | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 28 |
| | | |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 28 |
| | | |
| 第 4 项 | 矿山安全披露 | 28 |
| | | |
| 第 5 项 | 其他信息 | 28 |
| | | |
| 第 6 项。 | 展品 | 29 |
| | | |
签名 | | 30 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
| | |
BIG LOTS，INC.和子公司
合并运营报表和综合亏损报表（未经审计）
（以千计，每股金额除外） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十三周已结束 | | 二十六周已结束 |
| | 2023年7月29日 | 2022年7月30日 | | 2023年7月29日 | 2022年7月30日 |
| 净销售额 | $ | 1,139,361 | | $ | 1,346,221 | | | $ | 2,262,938 | | $ | 2,720,935 | |
| 销售成本（不包括下文单独显示的折旧费用） | 763,477 | | 907,673 | | | 1,494,585 | | 1,777,793 | |
| 毛利率 | 375,884 | | 438,548 | | | 768,353 | | 943,142 | |
| 销售和管理费用 | 456,689 | | 510,444 | | | 1,073,755 | | 991,223 | |
| 折旧费用 | 41,282 | | 37,197 | | | 77,864 | | 74,553 | |
| 营业亏损 | (122,087) | | (109,093) | | | (383,266) | | (122,634) | |
| 利息支出 | (11,175) | | (3,904) | | | (20,324) | | (6,654) | |
| 其他收入（支出） | — | | 257 | | | 5 | | 1,297 | |
| 所得税前亏损 | (133,262) | | (112,740) | | | (403,585) | | (127,991) | |
| 所得税支出（福利） | 116,575 | | (28,590) | | | 52,325 | | (32,759) | |
| 净亏损和综合亏损 | $ | (249,837) | | $ | (84,150) | | | $ | (455,910) | | $ | (95,232) | |
| | | | | |
| 普通股每股收益（亏损） | | | | | |
| 基本 | $ | (8.56) | | $ | (2.91) | | | $ | (15.67) | | $ | (3.31) | |
| 稀释 | $ | (8.56) | | $ | (2.91) | | | $ | (15.67) | | $ | (3.31) | |
| | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值 | | | | | |
| 基本 | 29,175 | | 28,919 | | | 29,096 | | 28,770 | |
| 基于股份的奖励的稀释效应 | — | | — | | | — | | — | |
| 稀释 | 29,175 | | 28,919 | | | 29,096 | | 28,770 | |
| | | | | |
| 每股普通股申报的现金分红 | $ | — | | $ | 0.30 | | | $ | 0.30 | | $ | 0.60 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
| | |
BIG LOTS，INC.和子公司
合并资产负债表（未经审计）
（以千计，面值除外） |
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年7月29日 | | 2023年1月28日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 46,034 | | | $ | 44,730 | |
| 库存 | 983,225 | | | 1,147,949 | |
| 其他流动资产 | 99,902 | | | 92,635 | |
| 流动资产总额 | 1,129,161 | | | 1,285,314 | |
| 经营租赁使用权资产 | 1,490,076 | | | 1,619,756 | |
| 财产和设备-净额 | 721,896 | | | 691,111 | |
| 递延所得税 | — | | | 56,301 | |
| 其他资产 | 38,555 | | | 38,449 | |
| 总资产 | $ | 3,379,688 | | | $ | 3,690,931 | |
| | | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 338,473 | | | $ | 421,680 | |
| 当期经营租赁负债 | 240,076 | | | 252,320 | |
| 财产、工资和其他税 | 72,352 | | | 71,274 | |
| 应计运营费用 | 123,454 | | | 111,752 | |
| 保险储备 | 35,707 | | | 35,871 | |
| 应计薪金和工资 | 28,135 | | | 26,112 | |
| 应缴所得税 | 598 | | | 845 | |
| 流动负债总额 | 838,795 | | | 919,854 | |
| 长期债务 | 493,200 | | | 301,400 | |
| 非流动经营租赁负债 | 1,453,961 | | | 1,514,009 | |
| 递延所得税 | 485 | | | — | |
| 保险储备 | 57,845 | | | 58,613 | |
| 未被认可的税收优惠 | 8,456 | | | 8,091 | |
| 其他负债 | 220,917 | | | 125,057 | |
| 股东权益： | | | |
优先股——已授权 2,000股票; $0.01面值； 不已发行 | — | | | — | |
普通股-已授权 298,000股票; $0.01面值；已发行 117,495股票；已发行 29,192股票和 28,959分别为股票 | 1,175 | | | 1,175 | |
库存股- 88,303股票和 88,536分别按成本计算的股票 | (3,093,779) | | | (3,105,175) | |
| 额外的实收资本 | 623,347 | | | 627,714 | |
| 留存收益 | 2,775,286 | | | 3,240,193 | |
| 股东权益总额 | 306,029 | | | 763,907 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 3,379,688 | | | $ | 3,690,931 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
| | |
BIG LOTS，INC.和子公司
合并股东权益表（未经审计）
（以千计） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 常见 | 财政部 | 额外
付费
资本 | 留存收益 | |
| | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 总计 |
| 截至2022年7月30日的十三周 |
| 余额——2022年4月30日 | 28,893 | | $ | 1,175 | | 88,602 | | $ | (3,107,806) | | $ | 619,754 | | $ | 3,467,205 | | $ | 980,328 | |
| 综合损失 | — | | — | | — | | — | | — | | (84,150) | | (84,150) | |
申报分红（每股0.30美元） | — | | — | | — | | — | | — | | (9,068) | | (9,068) | |
| 购买普通股 | (9) | | — | | 9 | | (241) | | — | | — | | (241) | |
| 限制性股份归属 | 48 | | — | | (48) | | 1,687 | | (1,687) | | — | | — | |
| 已归属绩效股份 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | — | | — | | — | | 3,858 | | — | | 3,858 | |
| 余额 ——2022 年 7 月 30 日 | 28,932 | | $ | 1,175 | | 88,563 | | $ | (3,106,360) | | $ | 621,925 | | $ | 3,373,987 | | $ | 890,727 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年7月30日的二十六周 |
| 余额——2022年1月29日 | 28,476 | | $ | 1,175 | | 89,019 | | $ | (3,121,602) | | $ | 640,522 | | $ | 3,487,268 | | $ | 1,007,363 | |
| 综合损失 | — | | — | | — | | — | | — | | (95,232) | | (95,232) | |
申报分红（每股0.60美元） | — | | — | | — | | — | | — | | (18,049) | | (18,049) | |
| 购买普通股 | (289) | | — | | 289 | | (10,880) | | — | | — | | (10,880) | |
| 限制性股份归属 | 404 | | — | | (404) | | 14,170 | | (14,170) | | — | | — | |
| 已归属绩效股份 | 341 | | — | | (341) | | 11,952 | | (11,952) | | — | | — | |
| | | | | | | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | — | | — | | — | | 7,525 | | — | | 7,525 | |
| 余额 ——2022 年 7 月 30 日 | 28,932 | | $ | 1,175 | | 88,563 | | $ | (3,106,360) | | $ | 621,925 | | $ | 3,373,987 | | $ | 890,727 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年7月29日的十三周 |
| 余额——2023 年 4 月 29 日 | 29,139 | | $ | 1,175 | | 88,356 | | $ | (3,095,791) | | $ | 620,971 | | $ | 3,025,004 | | $ | 551,359 | |
| 综合损失 | — | | — | | — | | — | | — | | (249,837) | | (249,837) | |
申报分红（每股0.00美元） | — | | — | | — | | — | | — | | 119 | | 119 | |
| 购买普通股 | (6) | | — | | 6 | | (49) | | — | | — | | (49) | |
| 限制性股份归属 | 59 | | — | | (59) | | 2,061 | | (2,061) | | — | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | — | | — | | — | | 4,437 | | — | | 4,437 | |
| 余额 ——2023 年 7 月 29 日 | 29,192 | | $ | 1,175 | | 88,303 | | $ | (3,093,779) | | $ | 623,347 | | $ | 2,775,286 | | $ | 306,029 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年7月29日的二十六周 |
| 余额——2023年1月28日 | 28,959 | | $ | 1,175 | | 88,536 | | $ | (3,105,175) | | $ | 627,714 | | $ | 3,240,193 | | $ | 763,907 | |
| 综合损失 | — | | — | | — | | — | | — | | (455,910) | | (455,910) | |
申报分红（每股0.30美元） | — | | — | | — | | — | | — | | (8,997) | | (8,997) | |
| 购买普通股 | (134) | | — | | 134 | | (1,466) | | — | | — | | (1,466) | |
| 限制性股份归属 | 367 | | — | | (367) | | 12,862 | | (12,862) | | — | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | — | | — | | — | | 8,495 | | — | | 8,495 | |
| 余额 ——2023 年 7 月 29 日 | 29,192 | | $ | 1,175 | | 88,303 | | $ | (3,093,779) | | $ | 623,347 | | $ | 2,775,286 | | $ | 306,029 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
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BIG LOTS，INC.和子公司
合并现金流量表（未经审计）
（以千计） |
| | | | | | | | | |
| | 二十六周已结束 | |
| | 2023年7月29日 | 2022年7月30日 | |
| 经营活动： | | | |
| 净亏损 | $ | (455,910) | | $ | (95,232) | | |
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销费用 | 79,216 | | 75,152 | | |
| 非现金租赁费用 | 178,890 | | 137,618 | | |
| 递延所得税 | 56,787 | | (31,432) | | |
| 非现金减值费用 | 84,389 | | 24,328 | | |
| 处置财产和设备所得收益 | (6,144) | | (1,531) | | |
| 基于非现金股份的薪酬支出 | 8,495 | | 7,525 | | |
| 燃料衍生品的未实现收益 | — | | (257) | | |
| 资产和负债的变化： | | | |
| 库存 | 164,724 | | 78,789 | | |
| 应付账款 | (83,207) | | (183,800) | | |
| 经营租赁负债 | (183,638) | | (129,436) | | |
| 当期所得税 | 1,005 | | 10,982 | | |
| 其他流动资产 | 42 | | (4,330) | | |
| 其他流动负债 | 8,021 | | (19,133) | | |
| 其他资产 | (1,953) | | 348 | | |
| 其他负债 | (1,328) | | (5,000) | | |
| 用于经营活动的净现金 | (150,611) | | (135,409) | | |
| 投资活动： | | | |
| 资本支出 | (29,998) | | (89,372) | | |
| 出售财产和设备所得的现金收益 | 9,630 | | 2,509 | | |
| 其他 | (10) | | (9) | | |
| 用于投资活动的净现金 | (20,378) | | (86,872) | | |
| 筹资活动： | | | |
| 长期债务净收益 | 191,800 | | 249,100 | | |
| 售后回租融资的净还款额 | (1,517) | | — | | |
| 支付融资租赁债务 | (1,356) | | (967) | | |
| 已支付的股息 | (9,740) | | (19,496) | | |
| 其他融资负债的付款 | (5,428) | | — | | |
| 收购库存股的付款 | (1,466) | | (10,880) | | |
| 支付债务发行成本 | — | | (54) | | |
| 融资活动提供的净现金 | 172,293 | | 217,703 | | |
| 现金和现金等价物的增加（减少） | 1,304 | | (4,578) | | |
| 现金和现金等价物： | | | |
| 期初 | 44,730 | | 53,722 | | |
| 期末 | $ | 46,034 | | $ | 49,144 | | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
| | |
BIG LOTS，INC.和子公司
合并财务报表附注（未经审计） |
注释 1 — 重要会计政策的列报基础和摘要
本报告中提及的 “我们”、“我们” 或 “我们的” 均指Big Lots, Inc.及其子公司。我们是美国（“美国”）的房屋折扣零售商。在 2023年7月29日，我们操作了 1,422商店位于 48州和电子商务平台。我们通过我们网站的 “投资者关系” 栏目免费提供 (www.biglots.com）在 “美国证券交易委员会文件” 标题下，在我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提供此类材料后，在合理可行的情况下尽快提交或提供的10-K表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表的最新报告，以及根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13或15（d）条提交或提供的报告的修正案)。我们网站的内容不属于本报告。
随附的合并财务报表和这些票据是根据美国证券交易委员会的中期财务信息规章制度编制的。合并财务报表反映了所有正常的经常性调整，管理层认为这些调整对于公允列报所有期间的财务状况、经营业绩和现金流是必要的。但是，合并财务报表并未包括根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）完整列报财务状况、经营业绩和现金流量所需的所有信息。中期业绩不一定代表任何其他中期或全年的预期业绩或实际业绩。历史上，我们经历过季节性波动，净销售额和营业利润的比例更大一部分是在第四财季实现的。随附的合并财务报表和这些附注应与截至2023年1月28日财年的10-K表年度报告（“2022年10-K表”）中包含的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。
财政期间
我们的财政年度在最接近1月31日的星期六结束，因此财政年度为52或53周。除非另有说明，否则本报告中提及的年份是指财政年度而不是日历年。2023财年（“2023”）由从2023年1月29日开始、将于2024年2月3日结束的53周组成。2022财年（“2022”）由从2022年1月30日开始到2023年1月28日结束的52周组成。财政季度结束 2023年7月29日（“2023年第二季度”）和2022年7月30日（“2022年第二季度”）均为13周。年初至今期间已结束 2023年7月29日（“2023年年初至今”）和2022年7月30日（“2022年年初至今”）均为26周。
长期资产
我们的长期资产主要包括不动产和设备——净资产和经营租赁使用权资产。如果商店长期存在资产的账面净值无法通过门店预期的未贴现未来现金流来收回，我们将估算该商店资产的公允价值，并确认商店长期存在资产的账面净值超过其公允价值（在公允价值层次结构下归类为第三级）的减值费用。门店层面的公允价值通常基于剩余租赁期内的预计折扣现金流。
2023年迄今为止，公司记录的资产减值费用总额为美元82.9与之相关的百万个 237表现不佳的门店地点，由 $ 组成62.1百万美元的经营租赁使用权资产和 $22.3百万美元的财产和设备——净额，部分被取消先前受损商店的租赁所产生的租赁负债清偿收益所抵消，为美元1.5百万。2022年迄今为止，公司记录的资产减值费用总额为美元24.1与之相关的百万个 56表现不佳的门店地点，由 $ 组成17.5百万美元的经营租赁使用权资产和 $6.6百万资产和设备——净额2022年和2023年的减值费用记录在我们随附的合并运营报表和综合亏损报表中的销售和管理费用中。
2023年迄今为止，该公司完成了以下产品的出售 二在 2022 财年末被归类为待售且账面净值合计为 $ 的自有门店2.2百万。出售房地产的净现金收益为 $9.3百万美元，扣除相关费用后的收益为 $7.1百万。扣除相关费用后的房地产销售收益记录在我们随附的合并运营报表和综合亏损报表中的销售和管理费用中。
销售和管理费用
销售和管理费用包括门店费用（例如工资和占用成本）以及与仓储、配送、前往我们门店的出境运输、广告、采购、保险、非所得税、接受信用卡/借记卡、减值费用和管理费用相关的成本。我们的销售和管理费用率可能无法与其他零售商相提并论，后者将仓储、配送和门店的出库运输成本包括在销售成本中。销售和管理费用中包含的配送和出境运输成本为 $63.8百万和美元81.9分别为2023年第二季度和2022年第二季度的百万美元，以及美元204.1百万和美元164.02023年年初至今和2022年迄今分别为百万美元。我们 2023 年第二季度的配送和出境运输成本中包括美元2.0与关闭我们的远期配送中心（“FDC”）相关的交易成本（“FDC”），以及 非实质的与退出2023年第一季度再融资的先前合成租赁（定义见下文附注3）相关的费用。在年初至今 2023 年，我们确认了 $10.6百万美元的 FDC 交易费用和 $53.6数百万美元的成本与退出我们的先前合成租赁有关。截至2023年第二季度末，我们已经停止了FDC的所有业务运营，并正在积极推销其中每个地点进行转租。
广告费用
广告费用按支出列支，主要包括电视和印刷广告、数字、社交媒体、互联网和电子邮件营销和广告、与支付卡相关的营销以及店内购买点的标牌和演示。广告费用包含在销售和管理费用中。广告费用为 $19.4百万和美元22.0分别为2023年第二季度和2022年第二季度的百万美元，以及美元44.3百万和美元43.42023年年初至今和2022年迄今分别为百万美元。
补充现金流披露
下表提供了2023年迄今和2022年迄今的补充现金流信息：
| | | | | | | | | | | |
| 二十六周已结束 |
| （以千计） | 2023年7月29日 | | 2022年7月30日 |
| 现金流信息的补充披露： | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 17,992 | | | $ | 7,977 | |
| 为所得税支付的现金，不包括退款的影响 | 570 | | | 3,879 | |
| 长期债务的总收益 | 910,500 | | | 998,000 | |
| 长期债务的支付总额 | 718,700 | | | 748,900 | |
| | | |
| | | |
| 为经营租赁负债支付的现金 | 241,652 | | | 183,186 | |
| 非现金活动： | | | |
| 通过融资租赁获得的资产 | 6,680 | | | 3,792 | |
| 应计财产和设备 | 8,653 | | | 26,086 | |
| 在 “售后回租交易失败” 中被视为收购 | 100,000 | | | — | |
| 为换取经营租赁负债而获得的经营租赁资产 | 112,743 | | | 123,906 | |
| 递延所得税资产的估值补贴 | 147,850 | | | — | |
| | | |
改叙
我们会定期评估我们的产品层次结构，并对其进行细微调整，这可能会影响我们商品类别的汇总。我们的财务报告流程利用最新的产品层次结构按商品类别报告所有时期的净销售额。因此，与先前报告的金额相比，按商品类别划分的净销售额可能会略有重新分类。
最近的会计公告
2022年9月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2022-04年会计准则更新》（“ASU”），《供应商融资计划的强化披露》。亚利桑那州立大学 2022-04 要求供应商融资计划的买家披露有关其供应商融资计划的定性和定量信息。临时和年度要求包括披露截至报告期末债务项下的未偿金额，年度要求包括将这些债务结转到年度报告期，以及付款说明和计划的其他关键条款。该公司在2023财年采用了这份亚利桑那州立大学，但披露展期活动除外，该披露预计从2024财年开始生效。请参阅 注意事项 9 - 供应商融资计划用于披露与公司供应商融资计划义务相关的信息。
目前没有其他对我们具有重要意义或潜在意义的具有未来生效日期的新会计声明。
注意事项 2 — 债务
银行信贷额度
2022 年 9 月 21 日，我们签订了 五三年期基于资产的循环信贷额度（“2022 年信贷协议”），承诺金额总额不超过 $900百万美元（“承诺”），将于2027年9月21日到期。在签署 2022 年信贷协议时，我们支付的银行费用和其他费用总额为 $3.4百万，将在2022年信贷协议的期限内摊销。
根据2022年信贷协议，可获得的循环贷款总额等于（1）总承诺和（2）由符合条件的信用卡应收账款和符合条件的库存（包括在途库存）组成的借款基础中的较小者，但例外情况和储备金除外。根据2022年信贷协议，我们获得额外承诺的次数不得超过五次，总金额不超过美元300百万，但须经贷款人同意增加各自的承付额并满足某些其他条件。2022 年信贷协议包括的摇摆贷款次级限额为 10当时适用的承付款总额的百分比和一美元90百万张信用证子限额。根据2022年信贷协议发放的贷款可以预付而无需支付罚款。2022年信贷协议下的借款可用于一般公司用途、营运资金和偿还我们的某些债务。我们在 2022 年信贷协议下的义务由我们的营运资本资产（包括库存、信用卡应收账款和其他应收账款、存款账户和现金）担保，例外情况除外。2022 年信贷协议下的定价和某些费用会根据我们在 2022 年信贷协议下的可用性而波动。2022 年信贷协议允许我们从多个利率选项中为每次借款选择利率。利率选项通常来自最优惠利率或一、三或六个月的调整后定期SOFR。我们还将支付未使用的承诺费 0.20每年未使用承诺的百分比。2022 年信贷协议包含一项环境、社会和治理 (“ESG”) 条款，如果我们符合 2022 年信贷协议未来修正案所确立的 ESG 绩效标准，则该条款可能会提供优惠的定价和费用调整。
2022年信贷协议包含惯常的肯定和否定契约（包括对我们承担额外债务、支付股息、赎回或回购股票、预付某些债务、发放某些贷款和投资、处置资产、签订限制性协议、与关联公司进行交易、修改组织文件、产生留置权和完成合并以及其他根本性变更等能力的限制）和违约事件。此外，2022 年信贷协议要求我们将固定费用覆盖率维持在不低于 1.0如果 (1) 某些违约事件继续发生或者 (2) 2022 年信贷协议下的借款可用性小于 (a) 中较大者 10最大信贷金额的百分比（定义见 2022 年信贷协议）或 (b) $67.5百万。违反这些契约可能会导致2022年信贷协议下的违约，这可能允许贷款人限制我们进一步使用2022年信贷协议获得贷款和信用证的能力，并要求根据2022年信贷协议立即偿还任何未偿还的贷款。
截至 2023年7月29日，我们的借款基础（定义见 2022 年信贷协议）为美元829.4根据2022年信贷协议，百万美元。在 2023年7月29日，我们有 $493.22022 年信贷协议下的未偿借款百万美元和 $41.2百万美元承诺使用未兑现的信用证，剩余 $295.02022年信贷协议下可用的百万美元，但须遵守上文进一步讨论的某些借款基础限制。在 2023年7月29日，我们有 $212.1根据2022年信贷协议提供的百万美元，扣除上面讨论的借款基础限制。
我们在2022年信贷协议下的长期债务的公允价值是根据相同或类似债券的报价市场价格以及类似工具的当前利率估算的。这些公允价值衡量标准在公允价值层次结构中被归类为二级。我们认为，我们债务的账面价值是公允价值的合理近似值。
有担保的保险保费融资义务
在2023年第二季度，我们签订了三份个人融资协议（“2023年定期票据”），总额为美元16.2百万，由我们未赚到的保险费担保。2023 年期票据将在两者之间到期 2024 年 1 月和 2024 年 5 月。我们必须在2023年定期票据的期限内按月付款，并允许随时预付款，但会受到处罚。2023年定期票据的年利率范围为 7.1% 至 8.5%。该公司没有收到与2023年定期票据有关的任何现金。
债务记录在我们的合并资产负债表中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
乐器 （以千计） | | 2023年7月29日 | | 2023年1月28日 |
| 2022 年信贷协议 | | $ | 493,200 | | | $ | 301,400 | |
| 2023 年学期笔记 | | 11,239 | | | — | |
| 债务总额 | | $ | 504,439 | | | $ | 301,400 | |
| 减去 2023 年定期票据的当期部分（包含在应计运营费用中） | | (11,239) | | | — | |
| 长期债务 | | $ | 493,200 | | | $ | 301,400 | |
注意事项 3 — 合成租赁
合成租赁
开启 2023年3月15日，公司全资间接子公司AVDC, LLC（“承租人”）、Bankers Commercial Corporation（“出租人”）、其租金受让人（“租金受让人”，以及与出租人一起为 “参与者”）、作为租金受让人的抵押代理人的三菱日联银行有限公司（以下简称 “抵押代理人”）和三菱日联金融集团有限公司参与者的行政代理人签订了参与协议（“参与协议”），根据该协议，参与者出资 $100向Wachovia Service Corporation（“Prior Lessor”）提供百万美元，用于资助出租人从先前出租人那里购买与我们在加利福尼亚州苹果谷配送中心相关的土地和建筑物（“租赁物业”）。
还开着 2023年3月15日，我们签订了租赁协议和租赁协议的补充（统称为 “租赁”，连同参与协议和相关协议，“2023年合成租赁”），根据该协议，出租人将租赁物业出租给承租人，初始期限为 60月。租约最多可以再延长五年，每年延长一年或更长时间，每次续订都必须得到参与者的批准。2023年综合租赁要求承租人在预定的付款日期支付拖欠的基本租金，金额等于 (a) 相当于适用付款期的定期SOFR的年利率加上10个基点的利差调整加上等于250个基点的适用保证金乘以 (b) 租赁余额中不构成出租人对租赁物业投资的部分。除了基本租金外，承租人还必须支付与使用或占用租赁物业相关的所有费用和开支，包括但不限于维护、保险和某些赔偿金。GAAP对合成租赁再融资交易的处理要求我们将优先出租人向出租人转让购买期权视为对租赁财产的视为收购，因为在行使所分配的购买期权时，公司根据GAAP控制了租赁财产。因此，公司在将财产从前出租人转让给出租人时采用了销售和回租会计。该交易符合公认会计原则下的 “售后回租失败” 的标准，该标准要求我们记录认定收购的资产和代表收购租赁物业成本的等值融资负债。1.00亿美元的资产记录在财产和设备中，净额为合并资产负债表。1亿美元的融资负债记录在合并资产负债表中的应计运营费用（流动）和其他负债（非流动）中。
在出租人从前出租人那里购买租赁财产的同时，与我们以前的合成租赁安排相关的参与协议和租赁协议均于2017年11月30日签订，最近一次修订于2022年9月21日（“先前合成租赁”），已于2023年3月15日终止。在终止先前的合成租赁时，公司支付了约$的终止费53.4使用2022年信贷协议下的借款向前出租人提供百万美元。由于先前合成租赁的终止，2022年信贷协议下的借款基础不再受先前合成租赁下未偿余额准备金的约束。
公司及其根据2022年信贷协议作为担保人的所有直接和间接子公司为2023年合成租赁下的付款和履约义务提供担保。2023年合成租赁下的义务也由承租人对租赁财产的权益的质押担保。此外，承租人将接受不低于每年的频率测试（“LTV测试”），该测试要求（a）调整后的租赁余额减去任何承租人信用证（定义见下文）与（b）租赁物业的公允市场价值的比率不得超过60％。如果承租人不遵守质押率测试，则承租人必须向抵押品代理人交付或调整信用证（“承租人信用证”），其金额必须符合LTV测试。2023年合成租赁还包含惯例陈述和担保、契约和违约事件。
参与协议还要求我们在以下情况下将固定费用覆盖率维持在不低于1.0：(1) 某些违约事件发生并持续下去，或 (2) 2022年信贷协议下的借款可用性小于 (a) 10% 中较大者
最高信贷金额（定义见2022年信贷协议）或（b）6,750万美元，这与2022年信贷协议的条款一致。
如果租赁发生违约事件，出租人通常有权收回调整后的租赁余额以及2023年综合租赁下应付的某些其他成本和金额，并且在付款后，承租人将有权从出租人那里获得租赁财产的所有权。
与我们在加利福尼亚州苹果谷配送中心相关的2023年合成租赁已于2023年8月25日终止并还清，这与销售和回租交易的完成有关，详情请参见 注意事项 10 - 后续事件.
注意事项 4 — 股东权益
每股收益
没有需要对已发行普通股的加权平均值进行调整, 以便计算所有报告期间的基本和摊薄后每股收益。在 2023年7月29日，根据相对股东总回报率归属的绩效份额单位（“TSR PSU”）——见 注意事项 5-基于共享的计划有关这些奖项）和股东价值创造奖励（“SVCA PSU”）的更详细描述，请参阅 注意事项 5 -基于共享的计划 有关这些奖励的更详细描述，我们计算的每股收益（亏损）不包括在内，因为尚未达到适用的最低业绩条件。反稀释限制性股票单位（“RSU”）、绩效股票单位（“PSU”）、SVCA PSU和TSR PSU被排除在计算之外，因为它们减少了在库存股法下已流通的摊薄后股票数量。根据国库券法确定，具有抗稀释性的限制性股票单位、PSU、SVCA PSU和TSR PSU的总数为 1.7百万和 0.62023年第二季度和2022年第二季度分别为百万美元，以及 1.3百万和 0.42023年年初至今和2022年迄今分别为百万美元。由于合并运营报表中列报的每个时期都记录了净亏损，因此在计算2023年第二季度、2022年第二季度、2023年迄今为止和2022年年初至今的每股普通股摊薄收益（亏损）时，任何潜在的摊薄股票都被排除在分母之外。
股票回购计划
2021 年 12 月 1 日，我们的董事会授权回购高达 $250百万股普通股（“2021年回购授权”）。根据2021年回购授权，我们可以自行决定在公开市场和/或私下谈判交易中回购股票，但须视市场状况、我们对2022年信贷协议条款的遵守情况以及其他因素而定。2021 年回购授权没有预定的终止日期。在 2023 年第二季度、2022 年第二季度、2023 年迄今和 2022 年迄今为止， 不股票是根据2021年回购授权回购的。截至 2023年7月29日，我们有 $159.4根据2021年回购授权，百万美元可用于未来的回购。
合并股东权益表中报告的普通股购买包括为支付与基于股份的奖励归属相关的所得税预扣而收购的股份。
分红
公司在季度内宣布并支付了每股普通股的现金分红，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分红
每股 | | 申报金额 | | 已支付金额 |
| 2023: | | | （以千计） | | （以千计） |
| 第一季度 | $ | 0.30 | | | $ | 9,116 | | | $ | 9,587 | |
| 第二季度 | — | | | (119) | | | 153 | |
| 总计 | $ | 0.30 | | | $ | 8,997 | | | $ | 9,740 | |
| | | | | |
由于基于股份的奖励的归属，申报的股息金额可能与一段时间内支付的股息金额有所不同。此外，由于与非既得股份奖励相关的未付股息被没收，申报的股息可能会定期波动。2023年5月23日，我们的董事会暂停了公司的季度现金分红。未来任何股息的支付将由董事会自行决定，并将取决于我们的财务状况、经营业绩、资本要求、对适用法律和协议的遵守情况以及董事会认为相关的任何其他因素。
注意事项 5 — 基于股份的计划
根据股东批准的股权薪酬计划，我们已经发行了限制性股票单位、PSU、SVCA PSU和TSR PSU。我们确认的基于股份的薪酬支出为 $4.4百万和美元3.92023年第二季度和2022年第二季度分别为百万美元，以及美元8.5百万和美元7.52023年年初至今和2022年迄今分别为百万美元。
非既得限制性股票单位
下表汇总了2023年迄今为止的非既得限制性单位活动：
| | | | | | | | |
| 股票数量 | 加权平均授予日每股公允价值 |
| 截至2023年1月28日未偿还的非既得限制性股票单位 | 875,503 | | $ | 34.75 | |
| 已授予 | 1,354,505 | | $ | 13.40 | |
| 既得 | (308,051) | | $ | 29.28 | |
| 被没收 | (45,949) | | $ | 29.99 | |
| 截至2023年4月29日未偿还的非既得限制性股票单位 | 1,876,008 | | $ | 20.35 | |
| 已授予 | 228,662 | | $ | 8.71 | |
| 既得 | (58,823) | | $ | 31.28 | |
| 被没收 | (63,066) | | $ | 20.12 | |
| 截至2023年7月29日未偿还的非既得限制性股票单位 | 1,982,781 | | $ | 18.68 | |
2023年迄今为止授予的非既得限制性股票单位通常归属并按应计税率计入支出 三年从奖励授予之日起，如果受赠方在归属日期之前仍受雇于我们。2023年授予的限制性股票没有规定的财务业绩目标。
授予非雇员董事的非既得限制性股票单位
在2023年第二季度， 46,9372022年授予在我们2023年年度股东大会（“2023年年会”）前一个交易日归属的非雇员董事的限制性股票单位所依据的普通股。这些单位是董事会非雇员董事年度薪酬的一部分。2023年第二季度，我们的董事会主席获得了年度限制性股票单位补助金，授予日的公允价值约为美元245,000在2023年年会上当选为董事会成员的其余非雇员每人获得了年度限制性股票单位补助金，授予日的公允价值约为美元145,000。2023年限制性股票单位将在（1）我们2024年年度股东大会之前的交易日，或（2）非雇员董事死亡或残疾，以较早者归属。但是，如果非雇员董事在董事会的任职在任一归属事件发生之前终止，则他们将没收其限制性股票单位。
绩效共享单位
2023年迄今为止，我们向某些管理层成员发放了PSU，如果在一段时间内实现了某些最低财务业绩目标，则该股将归属 三年业绩期，受赠方在绩效期内仍受雇于我们。最低财务业绩目标将在三年业绩期内为每个财政年度设定，并通常由董事会的人力资本和薪酬委员会在相应财年的第一季度批准。基于不确定的宏观经济环境和广泛的潜在结果，委员会选择将2023年财务业绩目标的制定推迟到本财年晚些时候。
在2023年第三季度，委员会制定了2023财年的财务业绩目标，该目标适用于2021年PSU、2022年PSU和2023年PSU奖项。
2023年PSU奖项的颁发具有三个不同的年度最低财务业绩目标。2024和2025财年的年度最低财务业绩目标预计将在各自的财政年度开始时设定。根据用于制定最低财务绩效目标的流程，当我们传达财务业绩目标时，我们可能会满足为2023年PSU设定拨款日期的要求
2023年向获奖者发放，这将触发服务开始日期、奖励的公允价值和相关的费用确认期。如果我们在三个绩效期中的任何一个期中都达到了适用的最低财务业绩目标门槛，并且受赠方在绩效期结束之前仍受雇于我们，则PSU将在我们提交三年业绩期最后一个财年的10-K表年度报告后的第一个交易日归属。
在2021年和2022年，我们向某些管理层成员发放了PSU，如果在一段时间内实现了某些财务业绩目标，则该股将归属 三年业绩期，受赠方在绩效期内仍受雇于我们。三年业绩期内每个财政年度的财务业绩目标通常由董事会的人力资本和薪酬委员会在相应财年的第一季度批准。
根据用于制定财务绩效目标的流程，只有当我们向获奖者传达奖励第三财年的财务业绩目标时，我们才能满足为2021年和2022年发行的PSU确定授予日期的要求，这将触发服务开始日期、奖励的公允价值和相关的费用确认期。如果我们在三年业绩期内达到了适用的财务业绩门槛目标，并且受赠方在绩效期结束之前仍受雇于我们，则PSU将在我们提交业绩期最后一个财年的10-K表年度报告后的第一个交易日归属。
2021年和2022年PSU归属时分配的股票数量取决于三年业绩期内与人力资本和薪酬委员会设定的绩效目标相比的平均业绩，并可能导致分配的股份数量大于或少于授予的2021年和2022年PSU数量，如奖励协议所定义。
在2022年和2023年至今，我们还向某些管理层成员授予了TSR PSU，这些股权基于股东相对于同行群体的总回报率（“TSR”）目标的实现情况进行授权 三为期一年的绩效期，并要求受赠方在绩效期结束之前继续受雇于我们。如果我们在三年绩效期内达到适用的绩效门槛，并且受赠方在绩效期结束之前仍受雇于我们，则股东总回报股将在我们提交业绩期最后一个财年的10-K表年度报告后的第一个交易日归属。我们使用蒙特卡罗模拟来估算股东总回报股在授予日的公允价值，并确认服务期内的费用。TSR PSU的合同期为三年。
股东证券交易所PSU归属时分配的股票数量取决于与人力资本和薪酬委员会设定的绩效目标相比在三年业绩期内实现的平均业绩，并可能导致分配的股份数量大于或少于授予的股东总股东股权益股的数量，如奖励协议所定义。
在2023年迄今为止，我们还向某些管理层成员授予了SVCA PSU，这些成员的归属基于在三年合同期内实现多个股价表现目标，并要求受赠方在合同期限结束之前继续受雇于我们。我们使用蒙特卡罗模拟来估算SVCA PSU在授予日的公允价值，并在服务期内按比例确认费用。如果我们在三年绩效期内达到适用的绩效门槛，并且受赠方在合同期限结束之前仍受雇于我们，则SVCA PSU将在合同期结束时归属。如果适用于SVCA PSU的股价表现目标在到期前未实现，则奖励中未归属的部分将被没收。
我们已经开始或预计将开始确认与PSU、TSR PSU和SVCA PSU相关的费用，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行年份 | 电源供应器类别 | 截至2023年7月29日的杰出单位 | 实际授予日期 | 预期估值（授予）日期 | 实际或预期支出期 |
| 2021 | PSU | 121,123 | | 2023 年 8 月 | | 2023 财年 |
| 2022 | TSR PSU | 55,144 | | 2022 财年 | | 2022-2024 财年 |
| 2022 | PSU | 220,618 | | | 2024 年 3 月 | 2024 财年 |
| 2023 | PSU | 475,548 | | 2023 年 8 月 | 2024 年 3 月和 2025 年 3 月 | 2023-2025 财年 |
| 2023 | TSR PSU | 118,881 | | 2023 年 3 月 | | 2023-2025 财年 |
| 2023 | SVCA PSU | 554,031 | | 2023 年 3 月 | | 2023-2025 财年 |
| 总计 | | 1,545,345 | | | | |
我们认出了 $0.4百万和美元0.32023年第二季度和2022年第二季度分别与SVCA PSU和TSR PSU相关的以股份为基础的薪酬支出，以及$0.8百万和美元0.42023年迄今和2022年迄今为止，分别有数百万美元与SVCA PSU和TSR PSU相关的基于股份的薪酬支出。截至 2023年7月29日，尚未为2021年PSU、2022年PSU和2023年PSU设定财务业绩目标。因此，没有未偿还的PSU 2023年7月29日.
下表汇总了2023年迄今与股东总回报股和SVCA PSU相关的活动：
| | | | | | | | |
| 单位数量 | 加权平均授予日每股公允价值 |
| 截至2023年1月28日未偿还的股东总回报率PSU和SVCA PSU | 60,924 | | $ | 55.76 | |
| 已授予 | 712,293 | | $ | 4.82 | |
| 既得 | — | | $ | — | |
| 被没收 | (5,750) | | $ | 24.36 | |
| 截至2023年4月29日未偿还的股东总回报率PSU和SVCA PSU | 767,467 | | $ | 8.90 | |
| 已授予 | 12,733 | | $ | 4.28 | |
| 既得 | — | | $ | — | |
| 被没收 | (52,144) | | $ | 8.50 | |
| 截至2023年7月29日未偿还的股东总回报率PSU和SVCA PSU | 728,056 | | $ | 8.66 | |
在所示的相应期间，根据我们的股票计划，发生了以下活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 年初至今 |
| （以千计） | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 归属限制性股票的公允价值总额 | $ | 458 | | $ | 1,289 | | | $ | 3,868 | | $ | 13,920 | |
| 归属绩效股份的公允价值总额 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | 13,753 | |
未赚取的薪酬支出总额与所有未偿还的基于股份的奖励有关，不包括2021年、2022年和2023年发行的PSU，位于 2023年7月29日，大约是 $30.8百万。我们预计将在2026年6月之前根据现有的归属条款确认这笔薪酬成本，加权平均剩余支出确认期约为 2.2几年后 2023年7月29日.
注意事项 6 — 所得税
所得税准备金基于目前对年度有效税率的估计，并根据离散项目的影响进行了调整。
对于2023年迄今为止，公司决定可以足够精确地估算有效所得税税率。因此，所得税支出（福利）基于估计的年度有效税率，并进行了调整以反映离散项目的影响。
我们估算了截至2024年8月3日未确认的税收优惠的合理预期净变化，其依据是（1）预期的现金和非现金结算或不确定的税收状况的支付，以及（2）未确认的税收优惠适用时效法规的失效。预计未来12个月未确认的税收优惠净减少约为美元2.0百万。实际结果可能与该估计值存在重大差异。
我们根据管理层的最佳估计记录所得税支出、应收所得税以及递延所得税资产和相关负债。此外，我们还评估实现递延所得税资产收益的可能性。我们收回这些递延所得税资产的能力取决于几个因素，包括我们预测未来应纳税所得额的能力。在评估未来的应纳税所得额时，要充分考虑可客观核实的正面和负面证据。由于2022财年的亏损和 2023 年迄今年初至今，截至目前，我们的三年累计业绩处于亏损状态 2023年7月29日，这是考虑递延所得税资产是否可变现的重要客观负面证据。这种客观证据限制了考虑其他主观证据的能力，例如对未来应纳税所得额的预测。结果，截至 2023年7月29日由于我们的亏损结转和其他递延所得税资产的变现存在不确定性，估值补贴已被确认为递延所得税资产余额总额的准备金。递延所得税中记录的估值补贴为 $147.9百万和美元0 百万分别在2023年第二季度和2022年第二季度，2023年年初至今和2022年迄今分别为1.479亿美元和0万美元。
注意事项 7 — 突发事件
加州工资和工时问题
我们已经为加利福尼亚的几起工资和工时问题辩护。这些案件是由加州多名现任和/或前任同伙提起的，他们指控存在各种违反加州工资和工时法的行为。在2023年第二季度，我们确定工资和工时问题可能会造成增量损失，我们通过额外记录$来增加诉讼应计额0.9百万美元作为我们对这些事项的累计结算收费。在 2023年7月29日, 我们在加州工资和工时问题上的剩余应计额为 $0.9百万。
其他法律诉讼
我们参与了在正常业务过程中引起的法律诉讼和索赔。我们目前认为，每一项此类诉讼和索赔都将在不对我们的财务状况、经营业绩或流动性产生重大影响的情况下得到解决。但是，诉讼涉及不确定因素。未来的事态发展可能会导致这些行为或索赔对我们的财务状况、经营业绩和流动性产生重大影响。
注意事项 8 — 业务板块数据
我们使用以下七个商品类别，这些类别与我们的内部管理和商品净销售额报告一致：食品；消耗品；软家居；Hard Home；家具；季节性商品；以及服装、电子产品等。食品类别包括我们的饮料和杂货、特色食品和宠物部门。消耗品类别包括我们的健康、美容和化妆品、塑料、纸张和化学品部门。Soft Home 类别包括我们的家居整理、时尚床上用品、实用床上用品、浴室、窗户、装饰性纺织品和区域地毯部门。Hard Home 类别包括我们的小家电、桌面、食物准备、家居维护和玩具部门。家具类别包括我们的室内装饰、床垫、即装即用型、箱包和家居装饰部门。季节性类别包括我们的草坪和花园、夏季、圣诞节和其他假日部门。服装、电子产品和其他部门包括我们的服装、电子产品、珠宝、袜子、糖果和零食部门，以及 The Lot 的分类、我们的跨类别展示解决方案、排队、我们简化的结账体验以及 “特价、珍品和必需品” 清仓产品。
我们会定期评估我们的产品层次结构，并对其进行细微调整，这可能会影响我们商品类别的汇总。我们的财务报告流程利用最新的产品层次结构来报告按商品划分的净销售额
所列所有时期的类别。因此，与先前报告的金额相比，按商品类别划分的净销售额可能会略有重新分类。
下表显示了按商品类别划分的净销售数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二季度 | | 年初至今 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 家具 | | $ | 263,720 | | | $ | 322,744 | | | $ | 575,864 | | | $ | 746,003 | |
| 季节性 | | 244,359 | | | 331,299 | | | 421,367 | | | 565,470 | |
| 食物 | | 159,171 | | | 172,513 | | | 323,991 | | | 349,133 | |
| 软家居 | | 143,926 | | | 163,672 | | | 285,806 | | | 333,338 | |
| 消耗品 | | 135,197 | | | 151,989 | | | 270,964 | | | 309,223 | |
| 服装、电子产品及其他 | | 116,592 | | | 115,870 | | | 232,288 | | | 238,905 | |
| 艰难的家园 | | 76,396 | | | 88,134 | | | 152,658 | | | 178,863 | |
| 净销售额 | | $ | 1,139,361 | | | $ | 1,346,221 | | | $ | 2,262,938 | | | $ | 2,720,935 | |
注意事项 9 — 供应商融资计划
我们通过参与的金融机构为自愿供应链融资（“SCF”）计划提供便利。该SCF计划使我们的供应商能够自行决定将其从公司到期的应收账款出售给参与的金融机构。截至 2023年7月29日，SCF 计划有 $55.0百万循环容量。我们不是参与金融机构与供应商之间与SCF计划相关的协议的当事方。无论供应商是否参与SCF计划，我们与供应商协商的付款条件范围都是一致的。根据SCF计划，公司或我们的任何子公司均不提供担保。
自愿参与SCF计划的供应商应付给参与金融机构的金额包含在我们合并资产负债表上的应付账款中。应付账款中包含的SCF计划下的金额为美元17.6百万和美元35.4截至目前为百万 2023年7月29日，分别是 2023 年 1 月 28 日。根据SCF计划向金融机构支付的款项，就像支付其他应付账款一样，减少了我们的运营现金流。
截至2023年8月1日，由于先前参与的金融机构不再参与SCF计划，SCF计划的循环能力为0万美元，可以承付新的承诺。截至2023年8月1日，所有未兑现的承诺都将根据SCF计划的原始条款履行。自2023年9月1日起，一家新的参与金融机构已同意参与SCF计划。截至2023年9月1日，SCF计划的周转能力约为3,000万美元。在新参与的金融机构下，SCF计划下，除循环能力外，所有其他条款将基本保持相似。
注释 10 — 后续事件
开启 2023年8月25日，我们同时终止了加利福尼亚州苹果谷配送中心（“AVDC”）的合成租约，获得了AVDC物业的所有权，并完成了AVDC和22个自有门店（“SLB Stores”）的售后回租交易。这些交易是与我们其他四个区域配送中心的同一个买方出租人完成的，其中还包括将我们在俄亥俄州哥伦布市的配送中心（“CODC”）的租约延长五年。交易中收到的现金对价总额为美元300.1百万美元，我们用来支付交易费用，全额还清 2023 年合成租约，金额约为 $101百万美元并根据2022年信贷协议偿还借款。这些交易的会计处理尚未最终确定；但是，我们最初的预期将在下文中披露。
我们预计将收到的部分现金对价用于延长CODC的租约，我们预计现金对价将被视为租赁激励措施。我们预计收到的剩余现金对价将分配给售后回租交易。根据售后回租会计准则，将按个别财产将收到的剩余现金与房产的公允市场价值进行比较。任何被确定为高于市场销售额的房地产销售都将产生场外调整负债总额，任何低于市场的销售都会导致对出售净收益的场外总额进行调整，并相应增加与之相关的预付租金
租约。AVDC和SLB Stores资产的总账面净值约为美元122.0截至目前为百万 2023年7月29日。因此，我们预计在2023年第三季度出售资产将取得可观的收益。
我们预计，我们与买方出租人签订的租赁将被视为经营租赁，在这种情况下，我们将在合并资产负债表中记录经营租赁使用权资产中的使用权资产。对于高于市场的交易，预计未来向买方出租人支付的款项将在租赁负债和场外调整负债之间进行分配。租约的初始期限为20年，并有多种延期选项。买卖协议限制我们在交易完成后的180天内不得将2022年信贷协议用于营运资金、一般公司、运营要求或资本支出以外的任何目的，除非截至季度报告期结束时，我们在2022年信贷协议下的可用资金超过5亿美元。
我们每年向AVDC和SLB门店的买方出租人支付的初始现金总额约为2300万美元，付款将每年增加2％。
我们目前预计将在2023年第三季度完成另外两家自有门店的销售和回租交易，但须视尽职调查和其他惯例成交条件而定。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
就1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款而言，关于前瞻性陈述的警示性声明
1995年的《私人证券诉讼改革法》（“该法”）为前瞻性陈述提供了安全港，以鼓励公司提供潜在信息，前提是这些陈述被确定为前瞻性陈述，并附有有意义的警示性声明，确定可能导致实际结果与声明中讨论的结果存在重大差异的重要因素。我们希望利用该法的 “安全港” 条款。
本报告中的某些陈述是该法所指的前瞻性陈述，此类陈述旨在获得该法规定的安全港保护。“预期”、“估计”、“近似”、“期望”、“目标”、“目标”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“将”、“应该”、“可能”、“目标”、“预测”、“指导”、“展望” 等词语通常用于表示前瞻性陈述。同样，对我们的目标、战略、计划、目标或指标的描述也是前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及管理层对未来事件和趋势的预期，包括对未来经营业绩或事件以及预计的销售、收益、资本支出和业务战略表示乐观或悲观的陈述。前瞻性陈述基于对未来状况的许多假设，这些假设最终可能会被证明是不准确的。前瞻性陈述现在和将来都基于管理层当时对未来事件和经营业绩的看法和假设，并且仅在这些陈述发布之日适用。尽管我们认为前瞻性陈述中表达的预期是基于我们所知范围内的合理假设，但就其性质而言，前瞻性陈述涉及风险、不确定性和其他因素，其中任何一个或多个因素都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩或流动性产生重大影响。
由于各种因素，包括但不限于当前的经济和信贷状况、通货膨胀、商品成本、我们无法成功执行战略举措、竞争压力、客户和我们面临的经济压力、品牌清仓商品的供应、贸易限制、运费成本，我们在本文以及其他报告和新闻稿中发表的前瞻性陈述并不能保证未来的业绩，实际业绩可能与此类前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异，我们在最新的10-K表年度报告的风险因素部分中讨论的风险，以及我们在向美国证券交易委员会提交的其他文件中不时讨论的其他因素，包括10-Q表季度报告和8-K表的最新报告。本报告应与此类文件一起阅读，在评估前瞻性陈述时，您应仔细考虑所有这些风险、不确定性和其他因素。
提醒读者不要过分依赖前瞻性陈述，前瞻性陈述仅代表其发表之日。无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，我们都没有义务公开更新前瞻性陈述。但是，建议读者查阅我们在公开公告和美国证券交易委员会文件中就相关主题所作的任何进一步披露。
概述
下文的讨论和分析应与所附的合并财务报表和相关附注一并阅读。随附的合并财务报表附注中定义的每个术语在本项目和本报告的其余部分中具有相同的含义。
以下是2023年第二季度的业绩，与2022年第二季度的经营业绩相比，我们认为这些业绩是衡量我们经营业绩的关键指标：
•净销售额下降2.069亿美元，下降15.4％。
•开业至少十五个月的门店的可比销售额，加上我们的电子商务净销售额，减少了1.873亿美元，下降了14.6％。
•毛利率下降了6,260万美元，而毛利率增长了40个基点，达到净销售额的33.0％。
•销售和管理费用减少了5,370万美元，至4.567亿美元。销售和管理费用占净销售额的百分比增加了220个基点，达到净销售额的40.1％。
•我们的销售和管理费用中包括合同终止费用以及与关闭远期配送中心（“FDC”）相关的其他相关费用，金额为200万美元。折旧费用中包括700万美元，与FDC关闭导致的加速折旧有关。
•我们的销售和管理费用中还包括出售房地产的收益和340万美元的相关费用。
•我们的销售和管理费用中还包括与540万美元的成本削减和生产力计划相关的费用。
•营业亏损率上升了260个基点至（10.7）％。
•所得税支出（福利）增加了1.452亿美元，从2022年第二季度的2,860万美元所得税优惠增加到2023年第二季度的1.166亿美元所得税支出。支出的增加主要是由于我们的递延所得税资产中记录了1.479亿美元的估值补贴。
•摊薄后每股亏损从2022年第二季度的每股亏损2.91美元，增至2023年第二季度的每股亏损8.56美元。
•库存减少了15.2％，即1.758亿美元，从2022年第二季度末的11.590亿美元降至2023年第二季度末的9.832亿美元。下降的主要原因是现有库存的平均单位成本下降了5％，而现有库存减少了6％。
•2023年5月23日，我们的董事会暂停了公司的季度现金分红。因此，我们没有在2023年第二季度宣布或支付季度现金分红；而2022年第二季度支付的季度现金分红为每股普通股0.30美元。
有关我们经营业绩的更多详细信息，请参阅下面的讨论和分析。
商店
下表列出了2023年至今和2022年迄今开业和关闭的门店：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | 2022 |
| 商店在本财年开始时营业 | 1,425 | | 1,431 | |
| 在此期间开业的门店 | 4 | | 18 | |
| 在此期间商店关闭 | (7) | | (7) | |
| 商店在期末营业 | 1,422 | | 1,442 | |
我们预计，与2022年底的门店数量相比，2023年底的门店数量将减少35家以上。
操作结果
下表比较了我们合并运营报表和综合收益（亏损）的组成部分，按每个期末净销售额的百分比表示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | 年初至今 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 净销售额 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % |
| 销售成本（不包括下文单独显示的折旧费用） | 67.0 | | 67.4 | | 66.0 | | 65.3 | |
| 毛利率 | 33.0 | | 32.6 | | 34.0 | | 34.7 | |
| 销售和管理费用 | 40.1 | | 37.9 | | 47.4 | | 36.4 | |
| 折旧费用 | 3.6 | | 2.8 | | 3.4 | | 2.7 | |
| | | | |
| 营业亏损 | (10.7) | | (8.1) | | (16.9) | | (4.5) | |
| 利息支出 | (1.0) | | (0.3) | | (0.9) | | (0.2) | |
| 其他收入（支出） | 0.0 | | 0.0 | | 0.0 | | 0.0 | |
| 所得税前亏损 | (11.7) | | (8.4) | | (17.8) | | (4.7) | |
| 所得税支出（福利） | 10.2 | | (2.1) | | 2.3 | | (1.2) | |
| 净亏损和综合亏损 | (21.9) | % | (6.3) | % | (20.1) | % | (3.5) | % |
2023 年第二季度与 2022 年第二季度相比
净销售额
与2022年第二季度相比，2023年第二季度按商品类别划分的净销售额（以美元和占净销售总额的百分比计）、净销售额变化（以美元和百分比计）和可比销售额（“comp” 或 “comps”）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 |
| （以千美元计） | 2023 | | 2022 | | 改变 | | Comps |
| 家具 | $ | 263,720 | | 23.2 | % | | $ | 322,744 | | 24.0 | % | | $ | (59,024) | | (18.3) | % | | (18.5) | % |
| 季节性 | 244,359 | | 21.4 | | | 331,299 | | 24.6 | | | (86,940) | | (26.2) | | | (26.2) | |
| 食物 | 159,171 | | 14.0 | | | 172,513 | | 12.8 | | | (13,342) | | (7.7) | | | (5.2) | |
| 软家居 | 143,926 | | 12.6 | | | 163,672 | | 12.2 | | | (19,746) | | (12.1) | | | (11.5) | |
| 消耗品 | 135,197 | | 11.9 | | | 151,989 | | 11.3 | | | (16,792) | | (11.0) | | | (7.4) | |
| 服装、电子产品及其他 | 116,592 | | 10.2 | | | 115,870 | | 8.6 | | | 722 | | 0.6 | | | 0.5 | |
| 艰难的家园 | 76,396 | | 6.7 | | | 88,134 | | 6.5 | | | (11,738) | | (13.3) | | | (11.8) | |
| 净销售额 | $ | 1,139,361 | | 100.0 | % | | $ | 1,346,221 | | 100.0 | % | | $ | (206,860) | | (15.4) | % | | (14.6) | % |
我们会定期评估我们的产品层次结构，并对其进行细微调整，这可能会影响我们商品类别的汇总。我们的财务报告流程利用最新的产品层次结构按商品类别报告所有时期的净销售额。因此，与先前报告的金额相比，按商品类别划分的净销售额可能会略有重新分类。
2023年第二季度的净销售额下降了2.069亿美元，至11.394亿美元，下降了15.4％，而2022年第二季度的净销售额为13.462亿美元。净销售额下降的主要原因是我们的业绩下降了14.6％，净销售额减少了1.873亿美元，而我们的非可比销售额减少了1,960万美元，这得益于自2022年第二季度以来净减少了20家门店。我们的业绩是根据所有开业至少十五个月的门店的业绩加上我们的电子商务净销售额计算得出的。
我们在2023年第二季度净销售额和业绩的下降受到客户面临的宏观经济压力的重大影响，这对客户的全权支出产生了负面影响，尤其是在大宗家具和季节性产品方面。
在2023年第二季度，我们所有商品类别的业绩和净销售额均有所下降，但服装、电子产品和其他类除外，这些类别的业绩和净销售额均略为正面。我们的家居用品类别——家具、季节性、软家居和Hard Home——受到的影响最大，因为这些类别的购买通常更具自由裁量性。2023 年第二季度，我们的 Broyhill 短缺® 品牌产品对我们的家居用品类别（尤其是家具）的组合和销售产生了负面影响。2022 年 11 月，我们最大的布罗伊希尔®家具供应商United Furniture, Inc. 在没有事先通知我们的情况下突然关闭，这导致 Broyhill 立即出现短缺®可供我们购买的库存。为了缓解短缺，同时我们为 Broyhill 寻找新的供应商®家具，我们从其他供应商那里购买了替代产品，但其表现不如我们的 Broyhill 好® 品牌产品在2022年第二季度表现良好。在 2023 年第二季度的下半年，我们的 Broyhill 库存水平® 品牌产品开始恢复到更正常的水平，尽管与2022年相比，家具销量持续下降，但我们的家具销售趋势有所改善。如上所述，我们认为宏观经济压力大大减少了客户的全权支出，这导致我们所有家居用品类别的净销售额和业绩下降。我们认为，我们在2023年第二季度的季节性净销售额和业绩，尤其是我们的草坪和花园以及夏季部门，受到了对大宗商品需求减少的重大影响，此外还有2022年第二季度针对特定类别的激进促销活动，我们在2023年第二季度没有出现同样程度的重演。
2023年第二季度，我们的食品和消耗品类别的收益和净销售额均有所下降。这些类别的表现略好于我们的家居用品类别，因为它们对可自由支配支出的变化不那么敏感。
我们的服装、电子产品和其他类别的净销售额和业绩略有增长，这在很大程度上要归功于我们在2023年第二季度收盘产品的成功。我们认为，随着我们在2023年第二季度继续扩大产品供应中较低的入门级价格点，我们的服装、电子产品和其他类别的净销售额受益于我们的 “特价、珍品和必需品” 销售策略。
毛利率
2023年第二季度的毛利率下降了6,260万美元，至3.759亿美元，下降了14.3％，而2022年第二季度的毛利率为4.385亿美元。毛利率的减少是由于净销售额的减少，这使毛利率减少了6,740万美元，但部分被毛利率的提高所抵消，毛利率增加了480万美元。毛利率占净销售额的百分比在2023年第二季度增长了40个基点至33.0％，而2022年第二季度为32.6％。毛利率的增长主要是由于入境运费降低和收缩率略低，但降价率的上升部分抵消了这一增长。与2022年第二季度相比，由于海运费率降低、燃料成本降低和入境量减少，入境运费继续下降。缩减率降低的主要原因是我们2023年实物库存中单位和美元亏损的改善，但部分被销售去杠杆化所抵消。降价率上升是由于2023年第二季度的销售额与2022年第二季度相比有所下降，因为我们在2023年第二季度的降价量与2022年第二季度相似，因为我们继续打折商品以增加商店流量和库存流动。
销售和管理费用
2023年第二季度的销售和管理费用为4.567亿美元，而2022年第二季度为5.104亿美元。销售和管理费用减少了5,370万美元，这主要是由于没有门店资产减值费用，而2022年第二季度的门店资产减值费用为2410万美元，原因是对表现不佳的门店进行了审查（见 注意事项 1 - 重要会计政策的列报基础和摘要在随附的合并财务报表中），分销和运输成本减少了1,810万美元，门店工资支出减少了580万美元，门店占用率减少了570万美元。配送和运输费用的减少在很大程度上是由FDC停止运营所致，导致FDC在2023年第二季度没有运营成本以及其他供应链成本节省举措所致。与2022年第二季度相比，门店数量减少以及门店员工人数和工资工时的总体减少推动了门店工资的减少。
销售和管理费用占净销售额的百分比增长了220个基点，至2023年第二季度的40.1％，而2022年第二季度为37.9％。
折旧费用
2023年第二季度的折旧支出增加了410万美元，至4,130万美元，而2022年第二季度为3,720万美元。折旧支出的增加是由与关闭FDC相关的700万美元加速折旧成本推动的，但由于过去十二个月中记录的资产减值费用导致的折旧减少以及过去十二个月的资本支出减少，部分抵消了折旧支出的增加。
与2022年第二季度相比，折旧费用占销售额的百分比增加了80个基点。
利息支出
2023年第二季度的利息支出为1,120万美元，而2022年第二季度为390万美元。利息支出的增加主要是由于平均借款总额（包括融资租赁以及出售和回租融资负债）的增加以及我们的加权平均利率的上升。2023年第二季度，我们的平均借款总额为6.378亿美元，而2022年第二季度的平均借款总额为3.978亿美元。与2022年第二季度相比，我们在2023年第二季度的加权平均利率有所上升，这是由于我们2022年信贷协议下的借款利率有所提高。与2022年第二季度相比，2023年第二季度我们的信贷额度下的借款推动了平均借款总额的增长。
其他收入（费用）
2023年第二季度的其他收入（支出）为0万美元，而2022年第二季度为30万美元。这一变化是由2023年第二季度缺乏柴油衍生品推动的，而我们的柴油衍生品在2022年第二季度却出现了增长。
所得税
2023年第二季度和2022年第二季度的有效所得税税率分别为（87.5％）和25.4％。有效所得税税率的变化是由我们的递延所得税资产中记录的1.479亿美元的全额估值补贴所推动的，但部分被前一财期与就业相关的税收抵免和州净营业亏损的影响所抵消。
2023 年迄今与 2022 年同期相比
净销售额
2023年迄今和2022年迄今按商品类别划分的净销售额（以美元和占总净销售额的百分比），以及与2022年迄今相比，净销售额（以美元和百分比计）的变化以及与2022年同期相比的组合变化（百分比）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初至今 |
| （以千美元计） | 2023 | | 2022 | | 改变 | | Comps |
| 家具 | $ | 575,864 | | 25.4 | % | | $ | 746,003 | | 27.4 | % | | $ | (170,139) | | (22.8) | % | | (23.4) | % |
| 季节性 | 421,367 | | 18.6 | | | 565,470 | | 20.8 | | | (144,103) | | (25.5) | | | (25.6) | |
| 食物 | 323,991 | | 14.3 | | | 349,133 | | 12.8 | | | (25,142) | | (7.2) | | | (5.0) | |
| 软家居 | 285,806 | | 12.6 | | | 333,338 | | 12.2 | | | (47,532) | | (14.3) | | | (14.2) | |
| 消耗品 | 270,964 | | 12.0 | | | 309,223 | | 11.4 | | | (38,259) | | (12.4) | | | (9.3) | |
| 服装、电子产品及其他 | 232,288 | | 10.3 | | | 238,905 | | 8.8 | | | (6,617) | | (2.8) | | | (3.3) | |
| 艰难的家园 | 152,658 | | 6.8 | | | 178,863 | | 6.6 | | | (26,205) | | (14.7) | | | (13.7) | |
| 净销售额 | $ | 2,262,938 | | 100.0 | % | | $ | 2,720,935 | | 100.0 | % | | $ | (457,997) | | (16.8) | % | | (16.5) | % |
2023年年初至今的净销售额下降了4.58亿美元，至22.629亿美元，下降了16.8％，而2022年同期为27.209亿美元。净销售额下降是由抵消下降16.5％，净销售额减少了4.258亿美元，以及我们的非同类门店销售额减少了3,220万美元，这得益于与2022年同期相比净减少了20家门店。我们在2023年迄今为止的收益和净销售额下降主要是由于2023年迄今的需求减少。需求的减少受到我们客户面临的宏观经济压力的重大影响，这对我们客户的全权支出产生了负面影响，尤其是在大宗家具和季节性产品方面。我们认为，宏观经济压力导致了2023年迄今为止的大部分业绩下降，其余的下降是由促销、天气和我们的Broyhill短缺推动的® 品牌产品，以及下述其他因素。
2023年迄今为止，我们所有商品类别的收益和净销售额均有所下降。我们的家居用品类别——家具、季节性、软家居和Hard Home——受到的影响最大，因为这些类别的购买通常更具自由裁量性。2023 年迄今为止，我们的 Broyhill 短缺® 品牌产品对我们的家居用品类别（尤其是家具）的组合和销售产生了负面影响。2022 年 11 月，我们最大的布罗伊希尔®家具供应商United Furniture, Inc. 在没有事先通知我们的情况下突然关闭，这导致 Broyhill 立即出现短缺®
可供我们购买的库存。为了缓解短缺，同时我们为 Broyhill 寻找新的供应商®家具，我们从其他供应商那里购买了替代产品，但其表现不如我们的 Broyhill 好® 品牌产品在2022年上市。如上所述，我们认为宏观经济压力大大减少了客户的全权支出，这导致我们所有家居用品类别的净销售额和业绩下降。我们认为，我们在2023年迄今为止的季节性净销售额和业绩，尤其是我们的草坪和花园以及夏季部门，受到2023年第一季度美国许多地区后来出现的温暖天气的不利影响。2022年第二季度针对特定类别的激进促销活动也对我们的季节性销售和收益产生了重大影响，而我们在2023年第二季度没有出现同样程度的重演。
尽管我们的食品和消耗品类别在2023年迄今为止的业绩和净销售额均有所下降，但在2023年迄今为止，这些类别的表现相对好于我们的家居用品类别，因为它们对可自由支配支出的变化不那么敏感。
如上所述，由于2023年迄今的全权支出减少，我们的服装、电子产品和其他类别的业绩和净销售额均有所下降。我们认为，与其他商品类别的下降相比，我们的服装、电子产品和其他类别的净销售额下降幅度相对较小，这要归因于我们在2023年迄今为止的收盘产品。我们继续扩大我们的 “特价、珍品和必需品” 销售策略，该策略在2023年迄今为止提供更低的入门级价格和名牌清仓产品。
毛利率
2023年年初至今的毛利率下降了1.747亿美元，至7.684亿美元，下降了18.5％，而2022年迄今为止的毛利率为9.431亿美元。毛利率下降是由于净销售额减少导致毛利率下降1.587亿美元，以及毛利率下降导致毛利率下降1,600万美元。2023年年初至今，毛利率占净销售额的百分比下降了70个基点，至34.0％，而2022年同期为34.7％。毛利率的下降主要是降价率提高和收缩率略高的结果，但部分被较低的入境运费所抵消。较高的降价率是由于2023年迄今为止的销售额与2022年同期相比有所下降，因为我们在2023年迄今为止的降价量与2022年迄今为止的降价量相似，因为我们继续打折商品以增加商店流量，并进入变化缓慢的季节性和房屋库存类别。收缩率略高也是由于我们在2023年迄今为止对收缩应计率进行了累积不利调整，因为我们预计2022年底的2023年实物库存盘点结果将比2022年迄今的实际业绩更好。与2022年迄今相比，由于海运费率降低、燃料成本降低和入境量减少，入境运费有所下降。
销售和管理费用
2023年迄今为止，销售和管理费用为10.738亿美元，而2022年迄今为止的销售和管理费用为9.912亿美元。销售和管理费用增加了8,260万美元，这是由于对表现不佳的门店的审查导致门店资产减值费用增加（见 注意事项 1 - 重要会计政策的列报基础和摘要在随附的合并财务报表中）为5,880万美元，与退出先前合成租赁相关的5,360万美元的租赁付款，与退出FDC相关的终止费用和相关费用1,060万美元，部分被门店工资减少1,810万美元、门店占用成本减少730万美元、出售房地产收益和相关费用720万美元以及其他费用减少所抵消配送和运输成本。
2023年迄今为止，销售和管理费用占净销售额的百分比增长了1,100个基点，达到47.4％，而2022年同期为36.4％。
折旧费用
2023年迄今为止，折旧支出增加了330万美元，至7,790万美元，而2022年同期为7,460万美元。这一增长是由与FDC停止运营相关的800万美元加速折旧成本推动的，但由于过去十二个月的资产减值费用和过去十二个月的资本支出减少而导致的减少部分抵消。
按占销售额的百分比计算，2023年年初至今的折旧费用与2022年同期相比增加了70个基点。
利息支出
2023年迄今为止的利息支出为2,030万美元，而2022年迄今为止的利息支出为670万美元。利息支出的增加是由平均借款总额（包括融资租赁以及售后回租融资）增加所致
负债）以及我们的加权平均利率上升。2023年迄今为止，我们的平均借款总额为6.062亿美元，而2022年迄今为止为3.494亿美元。与2022年迄今相比，我们在2023年至今的加权平均利率有所上升，这是由于我们2022年信贷协议下的借款利率更高。与年初至今的2022年相比，我们在2023年至今根据2022年信贷协议提供的借款推动了平均借款总额的增长。
其他收入（费用）
2023年迄今为止的其他收入（支出）为0万美元，而2022年迄今为止为130万美元。这一变化是由2023年迄今为止缺乏柴油衍生品所推动的，而我们的柴油衍生品在2022年迄今为止的收益相比较。
所得税
2023年年初至今和2022年迄今的有效所得税税率分别为（13.0％）和25.6％。有效所得税税率的变化是由我们递延资产中记录的1.479亿美元的全额估值补贴所推动的，但部分被前一个财期与就业相关的税收抵免和州净营业亏损的影响所抵消。
已知趋势和 2023 年指南
在2023财年，美国经济继续面临宏观经济挑战，包括高通胀，这对我们客户的购买力产生了不利影响。我们预计，通货膨胀的影响将随着时间的推移而减弱，但将在2023年第三和第四季度继续对客户的全权支出产生负面影响，尤其是在高价产品方面。此外，我们的业务受到COVID后消费者支出从家庭类别转移的影响，我们预计这种转变也将随着时间的推移而减弱。我们已将目前对这些影响的最佳估计纳入以下指导中。
截至2023年8月29日，我们预计2023年第三季度将出现以下情况：
•与2022年第三季度相比，销售额同比下降，与2023年第二季度相比连续改善；
•与2022年第三季度相比，毛利率提高了约200个基点；以及
•与2022年第三季度相比，销售和管理费用以及折旧总额下降了个位数。
截至2023年8月29日，我们预计2023年第四季度将出现以下情况：
•与2022年第四季度相比，销售额下降了个位数的高位，与2023年第三季度相比有所改善；以及
•毛利率高于2022年第四季度，即30年代的最高水平，这得益于较低的运费成本和成本节约举措。
由于累计亏损，我们预计2023年第三季度不会确认任何税收优惠。
我们目前不提供2023年第三和第四季度的每股收益指引。但是，我们确实预计2023年第三季度将出现亏损。
我们预计2023年的资本支出约为7500万美元。
资本资源和流动性
2022年9月21日，我们签订了一项为期五年的基于资产的循环信贷额度（“2022年信贷协议”），承诺金额总额不超过9亿美元（“承诺”），将于2027年9月21日到期。在签订2022年信贷协议时，我们支付了总额为340万美元的银行费用和其他费用，这些费用将在2022年信贷协议的期限内摊销。
根据2022年信贷协议，循环贷款的总金额等于 (1) 承诺总额和 (2) 由符合条件的信用卡应收账款和符合条件的库存（包括在途库存）组成的借款基础中较低者，但不包括惯例例外情况和储备金。根据2022年信贷协议，我们可以获得不超过五次的额外承诺，总金额不超过3亿美元，但前提是贷款人同意增加各自的承诺并满足某些其他条件。2022年信贷协议包括当时适用的承付款总额的10％的波动贷款次级限额和9000万美元的信用证次级限额。根据2022年信贷协议发放的贷款可以免费预付。2022年信贷协议下的借款可用于一般公司用途、营运资金和偿还我们的某些债务。我们在2022年信贷协议下的义务由我们的营运资金资产（包括库存、信用卡应收账款和其他应收账款、存款账户和现金）担保，但例外情况除外。2022 年信贷协议下的定价和某些费用将根据我们在 2022 年信贷协议下的可用性而波动。2022 年信贷协议允许我们从多个利率选项中选择每笔借款的利率。利率期权通常来自最优惠利率或调整后的一、三或六个月期限SOFR。我们还将为未使用的承诺支付每年0.20％的未使用承诺费。2022年信贷协议包含环境、社会和治理（“ESG”）条款，如果我们符合2022年信贷协议未来修正案将制定的ESG绩效标准，则该条款可能会提供优惠的定价和费用调整。
2022年信贷协议包含惯常的肯定和负面契约（包括对我们承担额外债务、支付股息、赎回或回购股票、预付某些债务、进行某些贷款和投资、处置资产、签订限制性协议、与关联公司进行交易、修改组织文件、承担留置权和完成合并以及其他根本性变化的能力的限制）以及违约事件。此外，2022年信贷协议要求我们在以下情况下将固定费用覆盖率维持在不低于1.0：(1) 某些违约事件发生并持续下去，或 (2) 2022年信贷协议下的借款可用性小于 (a) 最高信贷金额的10％（定义见2022年信贷协议）的10％或 (b) 6,750万美元中的较大者。此外，我们还受与2023年综合租赁相关的交叉违约条款的约束（定义见下文）。违反这些契约可能会导致2022年信贷协议下的违约，这可能允许贷款人限制我们进一步使用2022年信贷协议获得贷款和信用证的能力，并要求根据2022年信贷协议立即偿还任何未偿还的贷款。截至2023年7月29日，我们遵守了2022年信贷协议的条款。
2023年3月15日，公司全资间接子公司AVDC, LLC（“承租人”）、Bankers Commercial Corporation（“出租人”）、其租金受让人（“租金受让人”，以及与出租人一起为 “参与者”）、三菱日联银行有限公司（以下称 “抵押代理人”）和三菱日联银行的抵押代理人 Ltd. 作为参与者的行政代理人，签订了参与协议（“参与协议”），根据该协议，参与者向Wachovia Service Corporation（“优先出租人”）出资1亿美元）为出租人从前出租人那里购买与我们在加利福尼亚州苹果谷配送中心相关的土地和建筑物（“租赁物业”）提供资金。
同样在2023年3月15日，我们签订了租赁协议和租赁协议的补充协议（统称为 “租赁”，连同参与协议和相关协议，“2023年合成租赁”），根据该协议，出租人将租赁物业出租给承租人，初始期限为60个月。租约最多可以再延长五年，每年延长一年或更长时间，每次续订都必须得到参与者的批准。2023年综合租赁要求承租人在预定的付款日期支付拖欠的基本租金，金额等于 (a) 相当于适用付款期的定期SOFR的年利率加上10个基点的利差调整加上等于250个基点的适用保证金乘以 (b) 租赁余额中不构成出租人对租赁物业投资的部分。除了基本租金外，承租人还必须支付与使用或占用租赁物业相关的所有费用和开支，包括但不限于维护、保险和某些赔偿金。公司还将负责分手融资成本、年度租赁管理费和增加的成本。GAAP对合成租赁再融资交易的处理要求我们将优先出租人向出租人转让购买期权视为对租赁财产的视为收购，因为在行使所分配的购买期权时，公司根据GAAP控制了租赁财产。因此，公司在将财产从前出租人转让给出租人时采用了销售和回租会计。该交易符合公认会计原则下的 “售后回租失败” 的标准，该标准要求我们记录认定收购的资产和代表收购成本的等值融资负债
租赁财产。1.00亿美元的资产记录在财产和设备中，净额为合并资产负债表。1亿美元的融资负债记录在合并资产负债表中的应计运营费用（流动）和其他负债（非流动）中。
在出租人从前出租人那里购买租赁财产的同时，与我们以前的合成租赁安排相关的参与协议和租赁协议均于2017年11月30日签订，最近一次修订于2022年9月21日（“先前合成租赁”），已于2023年3月15日终止。在终止先前合成租赁方面，公司使用2022年信贷协议下的借款向先前出租人支付了约5,340万美元的终止费。由于先前合成租赁的终止，2022年信贷协议下的借款基础不再受先前合成租赁下未偿余额准备金的约束。
公司及其根据2022年信贷协议作为担保人的所有直接和间接子公司为2023年合成租赁下的付款和履约义务提供担保。2023年合成租赁下的义务也由承租人对租赁财产的权益的质押担保。此外，承租人将接受不低于每年的频率测试（“LTV测试”），该测试要求（a）调整后的租赁余额减去任何承租人信用证（定义见下文）与（b）租赁物业的公允市场价值的比率不得超过60％。如果承租人不遵守质押率测试，则承租人必须向抵押品代理人交付或调整信用证（“承租人信用证”），其金额必须符合LTV测试。2023年合成租赁还包含惯例陈述和担保、契约和违约事件。
参与协议还要求我们在以下情况下保持不低于1.0的固定费用覆盖率：(1) 某些违约事件持续发生或 (2) 2022年信贷协议下的借款可用性小于 (a) 最高信贷额度的10％（定义见2022年信贷协议）的10％或（b）6,750万美元，这与2022年信贷协议的条款一致。
如果租赁发生违约事件，出租人通常有权收回调整后的租赁余额以及2023年综合租赁下应付的某些其他成本和金额，并且在付款后，承租人将有权从出租人那里获得租赁财产的所有权。
截至2023年7月29日，根据2022年信贷协议，我们的借款基础（定义见2022年信贷协议）为8.294亿美元。截至2023年7月29日，根据2022年信贷协议，我们有4.932亿美元的未偿借款，4,120万美元未偿还的信用证，2022年信贷协议下还有2.950亿美元的可用贷款，但须遵守上文进一步讨论的某些借款基础限制。截至2023年7月29日，扣除上述借款基础限制，根据2022年信贷协议，我们有2.121亿美元的可用资金。
我们流动性的主要来源是运营产生的现金流，以及必要的信贷额度下的借款。我们的净亏损以及因此我们在运营中使用的现金都受到净销售量、季节性销售模式和营业利润率的影响。从历史上看，由于假日销售季产生的净销售额，我们的运营提供的现金通常在每个财年的第四季度达到峰值。通常，我们的营运资金需求在第三财季末或第四财季初达到峰值，因为我们在假日销售季之前建立了库存水平。我们历来通过运营提供的现金和信贷额度下的借款为这些需求提供资金。除其他外，现金需求包括资本支出、营运资金需求、利息支付和其他合同承诺。鉴于我们预期的现金需求，我们预计将在2023年剩余时间内利用2022年信贷协议下的借款来满足我们的现金需求。2023年8月25日，我们同时终止了加利福尼亚州苹果谷配送中心（“AVDC”）的2023年合成租约，并完成了AVDC和22家自有门店（“SLB门店”）的销售和回租交易。出售和回租交易中获得的总现金对价为3.001亿美元，我们用这笔钱来支付交易费用，偿还2023年合成租赁约1.01亿美元以及偿还2022年信贷协议下的借款。除了出售和回租交易产生的流动性外，公司还聘请了外部合作伙伴将资产货币化，主要包括其剩余的自有房地产，并寻找高达2亿美元的储蓄机会，这些机会预计将在商品销售成本、广告费用和其他销售和管理费用中实现。
根据历史和预期的财务业绩，我们认为我们已经或有能力获得足够的资源来为可预见的将来的现金需求提供资金，包括持续和季节性营运资金需求、拟议的资本支出、新项目和当前到期的债务。
2021年12月1日，根据2021年回购授权，我们的董事会批准回购高达2.5亿美元的普通股。根据2021年回购授权，我们可能会在公开市场上回购股票
和/或根据市场状况、我们对 2022 年信贷协议条款的遵守情况以及其他因素，自行决定是否进行私下谈判。2021 年回购授权没有预定的终止日期。在2023年第二季度，我们没有根据2021年回购授权购买任何股票。截至2023年7月29日，根据2021年回购授权，我们有1.594亿美元可供未来回购。
2023年5月23日，我们的董事会暂停了公司的季度现金分红。未来任何分红的申报将由董事会自行决定，并将取决于我们的财务状况、经营业绩、资本要求、对适用法律和协议的遵守情况以及董事会认为相关的任何其他因素。
2023年迄今为止，我们支付了约970万美元的股息，而2022年迄今为止的股息为1,950万美元。支付的股息减少是由于公司在2023年第二季度暂停了季度现金分红，这导致2023年迄今为止支付了一笔股息，而2022年迄今为止支付了两笔股息。
下表比较了我们2023年迄今与2022年迄今现金流的主要组成部分：
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| （以千计） | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| 用于经营活动的净现金 | $ | (150,611) | | | $ | (135,409) | | | $ | (15,202) | |
| 用于投资活动的净现金 | (20,378) | | | (86,872) | | | 66,494 | |
| 融资活动提供的净现金 | $ | 172,293 | | | $ | 217,703 | | | $ | (45,410) | |
2023年年初至今，用于经营活动的现金增加了1,520万美元，至1.506亿美元，而2022年同期为1.354亿美元。增长的主要原因是调整非现金活动（例如递延所得税资产的非现金估值补贴、非现金减值费用、非现金租赁支出）以及与AVDC合成租赁再融资相关的运营租赁负债减少后，净亏损增加。由于库存购买量减少，库存和应付账款余额变化的综合影响部分抵消了这一增长。
2023年迄今为止，用于投资活动的现金减少了6,650万美元，至2,040万美元，而2022年同期为8,690万美元。减少的原因是资本支出减少，这主要是由于对新门店和其他战略举措的投资减少所致。
2023年迄今为止，融资活动提供的现金减少了4,540万美元，至1.723亿美元，而2022年同期为2.177亿美元。减少的原因是根据2022年信贷协议借款为营运资金需求而产生的长期债务净收益减少，但由于2023年第二季度没有支付股息而支付的股息减少以及收购的库存股的支付减少所抵消。收购库存股的支付额减少是由于与基于股份的奖励归属相关的预扣所得税的股份减少。
关键会计政策和估计
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响财务报表之日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额，以及财务报表之日或有资产和负债的相关披露。管理层持续评估其估计、判断和假设，并根据历史经验、当前趋势和在当时情况下被认为合理的各种其他因素进行估计、判断和假设。实际结果可能与这些估计值不同。请参阅 注意事项 1有关我们会计政策的更多信息，请参阅 2022 年 10-K 表格中包含的合并财务报表。
2022年10-K表中包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析概述了固有不确定性更高且需要做出最重要判断的估计、判断和假设。如果我们使用的估计、判断和假设与2022年10-K表格中讨论的任何估计值、判断和假设不同，那么我们本期的财务状况、经营业绩和流动性可能会与呈现的财务状况、经营业绩和流动性有重大不同。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
根据2022年《信贷协议》，我们面临因借款利率变化的风险而面临市场风险。截至2023年7月29日，根据2022年信贷协议，我们有4.932亿美元的借款。将我们预期的未来借款的可变利率提高1％可能会使利息支出增加约490万美元，从而影响我们的财务状况、经营业绩或流动性。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序（该术语定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官各自得出结论，截至本报告所涉期末，此类披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在我们最近的财季中，我们对财务报告的内部控制（该术语定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），没有发生任何对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关我们被指定为当事方或受其约束的某些法律诉讼的信息，请参阅 注意事项 7到随附的合并财务报表。
第 1A 项。风险因素
在2023年第二季度，我们先前在2022年10-K表格中披露的风险因素没有发生重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
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| （以千计，每股价格数据除外） | | | | |
| 时期 | (a) 购买的股票总数 (1)(2) | (b) 每股平均支付价格 (1)(2) | (c) 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (2) | (d) 根据计划或计划可能还会购买的股票的大致美元价值 (2) |
| 2023 年 4 月 30 日-2023 年 5 月 27 日 | 2 | | $ | 8.37 | | — | | 159,425 | |
| 2023 年 5 月 28 日至 2023 年 6 月 24 日 | 3 | | 6.44 | | — | | 159,425 | |
| 2023年6月25日-2023年7月29日 | 1 | | 8.71 | | — | | 159,425 | |
| 总计 | 6 | | $ | 7.58 | | — | | 159,425 | |
(1) 2023年5月、6月和7月，在某些流通的限制性股票单位的归属方面，我们分别收购了2349股、2,848股和1,256股普通股，这些普通股是为了满足最低法定所得税预扣额而预扣的。
(2) 2021 年回购授权包括董事会于 2021 年 12 月 1 日批准的最高回购金额250.0我们数百万股普通股。在2023年第二季度，我们没有根据2021年回购授权进行回购。在 2023年7月29日，2021 年的回购授权有 $159.4剩余的数百万份授权。2021 年回购授权没有预定的终止日期。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
没有。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
标有星号 (*) 的展品随函提交。
根据S-K法规第601 (b) (10) (iv) 项，标有星号 (#) 的展品的某些部分已被排除在展品之外。
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| | 展品编号 | | 文档 |
| | | |
| 10.1 | | 参与协议，日期为2023年3月15日，由AVDC, LLC、承租人和其中指定的银行签订（参照2023年6月7日10-Q表格附录10.1纳入此处）。 |
| 10.2 | | 租赁协议，日期为2023年3月15日，由AVDC, LLC、承租人和其中指定的银行签订（参照2023年6月7日10-Q表格附录10.2纳入此处）。 |
| 10.3 | | 2020年Big Lots长期激励计划绩效股份单位奖励协议表格（参照我们2023年3月16日8-K表附录10.3纳入此处）。 |
| 10.4 | | 2020年Big Lots长期激励计划绩效股份单位奖励协议表格（参照我们2023年3月16日8-K表附录10.4纳入此处）。 |
| 10.5 | | BLBO Tenant, LLC与Big AVCA所有者有限责任公司于2023年8月25日签订的与注册人位于加利福尼亚州苹果谷的配送中心有关的租赁协议（参照2023年8月31日表格8-K的附录10.1纳入此处）。 |
| 10.6 | | 2023年8月25日，Big Lots Stores, LLC和BigCooh002 LLC之间关于注册人位于俄亥俄州哥伦布市的配送中心的租赁修正案（参照2023年8月31日表格8-K的附录10.2纳入此处）。 |
| 10.7*# | | 由Big Lots, Inc.作为卖方和买方于2023年7月30日签订的不动产买卖协议。 |
| 10.8*# | | 由Big Lots, Inc.作为卖方和买方于2023年7月31日签署的不动产买卖协议第一修正案。 |
| 10.9*# | | 由Big Lots, Inc.作为卖方和买方于2023年8月4日签署的《房地产买卖协议第二修正案》。 |
| 10.10*# | | Big Lots, Inc.作为卖方和买方于2023年8月15日签署的《房地产买卖协议第三修正案》。 |
| 31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
| 31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 |
| 32.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。 |
| 32.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。 |
| 101.Def* | | XBRL 分类法定义链接库文档 |
| 101. Pre* | | XBRL 分类法演示链接库文档 |
| 101.Lab* | | XBRL 分类标签 Linkbase 文档 |
| 101.Cal* | | XBRL 分类计算链接库文档 |
| 101.Sch | | XBRL 分类架构链接库文档 |
| 101.Ins | | XBRL 分类实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期：2023 年 9 月 6 日
| | | | | |
| | BIG LOTS，INC. |
| | |
| | 来自： /s/乔纳森·拉姆斯登 |
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| | 乔纳森·拉姆斯登 |
| | 执行副总裁、首席财务和行政官 |
| | （首席财务官、首席会计官和正式授权官员） |