大都会艺术博物馆-202306300001099219错误2023Q2--12-31P9Y00010992192023-01-012023-06-300001099219美国-美国公认会计准则:普通股成员2023-01-012023-06-300001099219美国-GAAP:系列APReferredStockMembers2023-01-012023-06-300001099219美国-美国公认会计准则:系列EPferredStockMember2023-01-012023-06-300001099219美国-公认会计准则:系列FP参考股票成员2023-01-012023-06-3000010992192023-07-31Xbrli:共享00010992192023-06-30ISO 4217:美元00010992192022-12-310001099219MET:房地产和房地产合资成员2023-06-300001099219MET:房地产和房地产合资成员2022-12-310001099219Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-06-300001099219Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-12-31ISO 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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
______________________________________
表格:10-Q
(标记一)
| | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2023年6月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文件编号:001-15787
_____________________________________
大都会人寿公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 13-4075851 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | | |
公园大道200号, | 纽约, | 纽约 | | 10166-0188 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(212) 578-9500
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值$0.01 | 相见 | 纽约证券交易所 |
浮动利率非累积优先股, A系列,票面价值0.01美元 | 符合PRA标准 | 纽约证券交易所 |
存托股份,每股相当于5.625%非累积优先股股份的1,000权益,E系列 | MET PRE | 纽约证券交易所 |
存托股份,每股相当于 A股4.75%的非累积优先股,F系列 | MET PRF | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☑ 不是的。¨
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☑ 不是的。¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是的。☑
2023年7月31日,752,022,445注册人的普通股已发行。
目录表
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分--财务信息 | |
第1项。 | 财务报表(未经审计)(截至2022年6月30日和12月31日,以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月) | |
| 中期简明综合资产负债表 | 4 |
| 中期简明综合经营和全面收益报表(亏损) | 5 |
| 中期简明合并权益报表 | 6 |
| 现金流量表中期简明合并报表 | 7 |
| 中期简明综合财务报表附注: | |
| 附注1-主要会计政策的业务、列报基础和摘要 | 8 |
| 注2-细分市场信息 | 26 |
| 注3--未来的政策利益 | 33 |
| 附注4-投保人户口结余 | 46 |
| 注5--市场风险收益 | 58 |
| 附注6--独立账目 | 64 |
| 附注7--递延保单收购成本、收购业务价值、未赚取收入和其他无形资产 | 68 |
| 附注8-封闭区块 | 70 |
| 注9--投资 | 73 |
| 附注10--衍生工具 | 91 |
| 附注11-公允价值 | 103 |
| 附注12--长期债务 | 119 |
| 附注13--股权 | 119 |
| 附注14--其他收入和其他费用 | 123 |
| 附注15-雇员福利计划 | 124 |
| 附注16--所得税 | 124 |
| 附注17-普通股每股收益 | 125 |
| 附注18--或有事项、承付款和担保 | 125 |
| 附注19--后续活动 | 127 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 128 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 186 |
第四项。 | 控制和程序 | 193 |
| | |
第II部分:其他资料 | |
第1项。 | 法律诉讼 | 194 |
项目1A. | 风险因素 | 194 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 194 |
第5项。 | 其他信息 | 195 |
第6项。 | 陈列品 | 196 |
| | |
签名 | 197 |
| |
| |
| |
在本表格中使用。10。‑Q,“大都会人寿”,“公司”,“我们”,“我们”和“我们”指的是大都会人寿,Inc.,1999年成立的特拉华州公司,其子公司和附属公司。
关于前瞻性陈述的说明
这份Form 10-Q季度报告,包括管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析,可能包含或参考包含或基于1995年私人证券诉讼改革法定义的前瞻性陈述的信息。前瞻性陈述提供对未来事件的预期或预测,与历史或当前事实无关。他们使用诸如“预期”、“有信心”、“假设”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“期望”、“如果”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“潜在”、“项目”、“应该”、“将会,“将”及其他意思相似或以其他方式与未来期间或未来表现捆绑在一起的词语和术语,在每种情况下均以所有派生形式出现。这些陈述包括与未来行动、预期的服务或产品、当前和预期的服务或产品的未来表现或结果、未来的销售努力、未来的开支、法律诉讼等意外情况的结果以及经营和财务结果的未来趋势有关的陈述。
许多因素决定了公司的业绩,它们涉及不可预测的风险和不确定性。我们的前瞻性陈述取决于我们的假设、我们的预期以及我们对经济环境的理解,但它们可能是不准确的,可能会发生变化。我们不保证未来的任何表现。我们的结果可能与我们在前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同。大都会人寿S在提交给美国证券交易委员会的文件中发现的风险、不确定性和其他因素,包括那些与新冠肺炎疫情相关的因素,都可能导致这种差异。这些因素包括:
(1)经济状况困难,包括与公共健康、利率、信用利差、股权、房地产、债务人和交易对手、政府违约、货币汇率、衍生品、气候变化以及恐怖主义和安全有关的风险;
(2)全球资本和信贷市场不景气;
(3)信贷便利难及;
(4)财务实力或信用评级被下调;
(五)无法获得、负担不起或再保险不足,包括因再保险人的信用风险而产生的再保险风险,以及潜在的风险缓减措施不足或未能防范此类风险;
(六)法定寿险准备金融资成本或市场容量有限;
(7)法律、法规、监督和执法政策的变化;
(八)税率、税法或者解释的变化;
(九)诉讼和监管调查;
(10)停止伦敦银行间同业拆借利率,并向替代参考利率过渡;
(11)未能达到所有环境、社会和治理标准或加强我们的可持续性;
(12)大都会人寿S无力支付股息和回购普通股;
(十三)大都会人寿“S子公司”无力向大都会人寿支付股息;
(十四)投资违约、降级或波动;
(十五)投资销售或者贷款困难;
(十六)抵押品或衍生工具相关款项;
(十七)投资估值、减值准备、减值发生变化;
(18)索赔或其他结果与我们的估计、假设或模型不同;
(19)全球政治、法律或业务风险;
(20)商业竞争;
(21)技术变革;
(22)灾难;
(23)气候变化或对气候变化的反应;
(24)我们密闭大楼的不足之处;
(二十五)商誉或其他资产减值,或递延所得税资产准备;
(二十六)取得的业务价值、取得的分销协议价值或取得的客户关系价值减值;
(二十七)产品担保波动性、成本和交易对手风险;
(28)风险管理失灵;
(二十九)经营风险防范不足;
(30)未能保护数据的机密性和完整性,或者其他网络安全或灾难恢复故障;
(三十一)会计准则变更;
(32)过度冒险;
(33)营销和分销困难;
(34)养老金和其他退休后福利假设发生变化;
(35)不能保护我们的知识产权或避免侵权索赔;
(三十六)收购、整合、成长、处置、重组困难;
(37)Bright Tower Financial,Inc.分离风险;
(38)大都会人寿S董事会通过大都会人寿保单持有人信托的投票规定影响股东投票结果;以及
(39)法律和公司治理对企业合并的影响。
如果大都会人寿公司后来意识到这样的陈述不太可能实现,大都会人寿公司不承担公开更正或更新任何前瞻性陈述的任何义务。请查阅大都会人寿公司在随后提交给美国证券交易委员会的报告中就相关主题所做的任何进一步披露。
企业信息
我们鼓励投资者和其他人经常访问我们的网站(www.metlife.com),包括我们的投资者关系网页(https://investor.metlife.com).我们在投资者关系网页、美国证券交易委员会备案文件、新闻稿、公开电话会议和网络广播、情况说明书和其他文件和媒体中向投资者和公众公布重要的财务和其他信息。我们网站上的信息,包括大都会人寿的可持续发展报告,并未以引用方式纳入本季度报告Form 10-Q或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他报告或文件中,对我们网站的任何引用仅用于非活动文本参考。
关于我们合同中陈述的可信性的说明
有关本季度报告10-Q表格中包含的协议的信息,请参阅《附件-关于我们合同中声明的可靠性的说明》。
第一部分--财务信息
第1项:财务报表
大都会人寿公司
中期简明综合资产负债表
2023年6月30日和2022年12月31日(未经审计)
(以百万为单位,不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
投资: | | | | |
可供出售的固定到期日证券,估计公允价值(扣除信贷损失准备金#美元)。197及$183和摊销成本:$307,045及$306,025,分别 | | $ | 283,857 | | | $ | 276,780 | |
股权证券,按估计公允价值计算 | | 769 | | | 1,684 | |
合同人定向股权证券和公允价值期权证券,按估计公允价值计算 | | 10,204 | | | 9,668 | |
按揭贷款(扣除信贷损失准备金#美元)724及$527,分别) | | 92,986 | | | 83,763 | |
政策性贷款 | | 8,788 | | | 8,874 | |
房地产和房地产合资企业(包括#美元310及$299,分别在公允价值选项下) | | 13,045 | | | 13,137 | |
其他有限合伙权益 | | 14,722 | | | 14,414 | |
短期投资,主要按估计公允价值计算 | | 6,921 | | | 4,935 | |
其他投资资产(扣除信贷损失准备金#美元21及$26;包括$2,088及$1,926分别为杠杆融资租赁和直接融资租赁;338及$326分别与可变利益实体有关) | | 19,656 | | | 20,038 | |
总投资 | | 450,948 | | | 433,293 | |
现金和现金等价物,主要按估计公允价值计算 | | 15,417 | | | 20,195 | |
应计投资收益 | | 3,505 | | | 3,446 | |
保费、再保险和其他应收款 | | 18,530 | | | 17,364 | |
市场风险收益,按估计公允价值计算 | | 279 | | | 280 | |
递延保单收购成本和收购业务价值 | | 19,850 | | | 19,653 | |
可退还的当期所得税 | | 189 | | | 42 | |
递延所得税资产 | | 2,377 | | | 2,439 | |
商誉 | | 9,261 | | | 9,297 | |
其他资产 | | 10,977 | | | 11,025 | |
独立账户资产 | | 145,946 | | | 146,038 | |
总资产 | | $ | 677,279 | | | $ | 663,072 | |
负债与权益 | | | | |
负债 | | | | |
未来的政策好处 | | $ | 190,474 | | | $ | 187,222 | |
投保人账户余额 | | 214,413 | | | 210,597 | |
市场风险收益,按估计公允价值计算 | | 3,259 | | | 3,763 | |
其他与政策有关的结余 | | 19,642 | | | 18,424 | |
投保人应付股息 | | 366 | | | 387 | |
借出证券及其他交易项下抵押品的应付款项 | | 18,806 | | | 20,937 | |
短期债务 | | 200 | | | 175 | |
长期债务 | | 14,539 | | | 14,647 | |
抵押品融资安排 | | 675 | | | 716 | |
次级债务证券 | | 3,160 | | | 3,158 | |
递延所得税负债 | | 752 | | | 950 | |
其他负债 | | 34,555 | | | 25,933 | |
分账负债 | | 145,946 | | | 146,038 | |
总负债 | | 646,787 | | | 632,947 | |
或有事项、承诺和担保(附注18) | | | | |
权益 | | | | |
大都会人寿股份有限公司‘S股东权益: | | | | |
优先股,面值$0.01每股;$3,905优先清算额合计 | | — | | | — | |
普通股,面值$0.01每股;3,000,000,000授权股份;1,191,608,802和1,189,831,471分别发行的股份;757,210,115和779,098,414流通股分别为两股 | | 12 | | | 12 | |
额外实收资本 | | 33,630 | | | 33,616 | |
留存收益 | | 39,928 | | | 40,332 | |
库存股,按成本计算;434,398,687和410,733,057分别为股票 | | (22,923) | | | (21,458) | |
累计其他综合收益(亏损) | | (20,386) | | | (22,621) | |
大都会人寿股份有限公司S股东权益 | | 30,261 | | | 29,881 | |
非控制性权益 | | 231 | | | 244 | |
总股本 | | 30,492 | | | 30,125 | |
负债和权益总额 | | $ | 677,279 | | | $ | 663,072 | |
见中期简明综合财务报表附注。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合经营和全面收益报表(亏损)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月(未经审计)
(单位:百万,不包括每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 告一段落 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | |
保费 | | $ | 11,678 | | | $ | 11,556 | | | $ | 21,267 | | | $ | 22,173 | |
万能人寿及投资型产品保单收费 | | 1,288 | | | 1,372 | | | 2,577 | | | 2,684 | |
净投资收益 | | 5,072 | | | 3,583 | | | 9,717 | | | 7,867 | |
其他收入 | | 621 | | | 615 | | | 1,260 | | | 1,275 | |
净投资收益(亏损) | | (1,039) | | | (682) | | | (1,723) | | | (1,199) | |
衍生工具净收益(亏损) | | (997) | | | (970) | | | (1,087) | | | (1,921) | |
总收入 | | 16,623 | | | 15,474 | | | 32,011 | | | 30,879 | |
费用 | | | | | | | | |
投保人利益及索偿 | | 11,809 | | | 11,615 | | | 21,681 | | | 22,789 | |
投保人责任重估(收益)损失 | | (16) | | | (1) | | | (25) | | | (42) | |
市场风险收益重新计量(收益)损失 | | (817) | | | (757) | | | (629) | | | (2,197) | |
记入投保人账户余额的利息 | | 1,933 | | | 527 | | | 3,797 | | | 1,153 | |
投保人分红 | | 151 | | | 194 | | | 310 | | | 393 | |
其他费用 | | 3,133 | | | 2,908 | | | 6,190 | | | 5,860 | |
总费用 | | 16,193 | | | 14,486 | | | 31,324 | | | 27,956 | |
未计提所得税准备的收入(亏损) | | 430 | | | 988 | | | 687 | | | 2,923 | |
所得税支出(利益)准备 | | 22 | | | 73 | | | 194 | | | 369 | |
净收益(亏损) | | 408 | | | 915 | | | 493 | | | 2,554 | |
减去:可归因于非控股权益的净收益(亏损) | | 6 | | | 5 | | | 11 | | | 10 | |
大都会人寿公司的净收益(亏损) | | 402 | | | 910 | | | 482 | | | 2,544 | |
减去:优先股股息 | | 32 | | | 29 | | | 98 | | | 92 | |
大都会人寿股份有限公司S普通股股东可获得的净收益(亏损) | | $ | 370 | | | $ | 881 | | | $ | 384 | | | $ | 2,452 | |
综合收益(亏损) | | $ | (829) | | | $ | (7,148) | | | $ | 2,712 | | | $ | (13,104) | |
减去:可归因于非控股权益的综合收益(亏损),所得税净额 | | 8 | | | 4 | | | (5) | | | 7 | |
大都会人寿公司的全面收益(亏损) | | $ | (837) | | | $ | (7,152) | | | $ | 2,717 | | | $ | (13,111) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
大都会人寿公司S普通股股东每股可获得的净收益(亏损): | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.48 | | | $ | 1.09 | | | $ | 0.50 | | | $ | 3.00 | |
稀释 | | $ | 0.48 | | | $ | 1.08 | | | $ | 0.50 | | | $ | 2.98 | |
| | | | | | | | |
见中期简明综合财务报表附注。
目录表
大都会人寿公司
中期简明合并权益报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 择优 库存 | | 普普通通 库存 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 财务处 库存 以更高的成本 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 总计 大都会人寿股份有限公司S 股东的 权益 | | 非控制性 利益 | | 总计 权益 |
2022年12月31日的余额 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 33,616 | | | $ | 40,332 | | | $ | (21,458) | | | $ | (22,621) | | | $ | 29,881 | | | $ | 244 | | | $ | 30,125 | |
因股票回购而获得的库存股(包括$7百万美元的消费税) | | | | | | | | | | (787) | | | | | (787) | | | | | (787) | |
基于股票的薪酬 | | | | | | 1 | | | | | | | | | 1 | | | | | 1 | |
优先股股息 | | | | | | | | (66) | | | | | | | (66) | | | | | (66) | |
普通股股息(宣布每股股息为$0.500) | | | | | | | | (389) | | | | | | | (389) | | | | | (389) | |
非控股权益的权益变动 | | | | | | | | | | | | | | — | | | (2) | | | (2) | |
净收益(亏损) | | | | | | | | 80 | | | | | | | 80 | | | 5 | | | 85 | |
扣除所得税后的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | | 3,474 | | | 3,474 | | | (18) | | | 3,456 | |
2023年3月31日的余额 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 33,617 | | | $ | 39,957 | | | $ | (22,245) | | | $ | (19,147) | | | $ | 32,194 | | | $ | 229 | | | $ | 32,423 | |
因股票回购而获得的库存股(包括$6(消费税为1百万美元) | | | | | | | | | | (678) | | | | | (678) | | | | | (678) | |
基于股票的薪酬 | | | | | | 13 | | | | | | | | | 13 | | | | | 13 | |
优先股股息 | | | | | | | | (32) | | | | | | | (32) | | | | | (32) | |
普通股股息(宣布每股股息为$0.520) | | | | | | | | (399) | | | | | | | (399) | | | | | (399) | |
非控股权益的权益变动 | | | | | | | | | | | | | | — | | | (6) | | | (6) | |
净收益(亏损) | | | | | | | | 402 | | | | | | | 402 | | | 6 | | | 408 | |
扣除所得税后的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | | (1,239) | | | (1,239) | | | 2 | | | (1,237) | |
2023年6月30日的余额 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 33,630 | | | $ | 39,928 | | | $ | (22,923) | | | $ | (20,386) | | | $ | 30,261 | | | $ | 231 | | | $ | 30,492 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 择优 库存 | | 普普通通 库存 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 财务处 库存 以更高的成本 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 总计 大都会人寿股份有限公司S 股东的 权益 | | 非控制性 利益 | | 总计 权益 |
2021年12月31日的余额 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 33,511 | | | $ | 36,831 | | | $ | (18,157) | | | $ | (2,451) | | | $ | 49,746 | | | $ | 267 | | | $ | 50,013 | |
因股票回购而获得的库存股 | | | | | | | | | | (915) | | | | | (915) | | | | | (915) | |
基于股票的薪酬 | | | | | | 20 | | | | | | | | | 20 | | | | | 20 | |
优先股股息 | | | | | | | | (63) | | | | | | | (63) | | | | | (63) | |
普通股股息(宣布每股股息为$0.480) | | | | | | | | (397) | | | | | | | (397) | | | | | (397) | |
非控股权益的权益变动 | | | | | | | | | | | | | | — | | | 1 | | | 1 | |
净收益(亏损) | | | | | | | | 1,634 | | | | | | | 1,634 | | | 5 | | | 1,639 | |
扣除所得税后的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | | (7,593) | | | (7,593) | | | (2) | | | (7,595) | |
2022年3月31日的余额 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 33,531 | | | $ | 38,005 | | | $ | (19,072) | | | $ | (10,044) | | | $ | 42,432 | | | $ | 271 | | | $ | 42,703 | |
因股票回购而获得的库存股 | | | | | | | | | | (1,116) | | | | | (1,116) | | | | | (1,116) | |
基于股票的薪酬 | | | | | | 17 | | | | | | | | | 17 | | | | | 17 | |
优先股股息 | | | | | | | | (29) | | | | | | | (29) | | | | | (29) | |
普通股股息(宣布每股股息为$0.500) | | | | | | | | (408) | | | | | | | (408) | | | | | (408) | |
非控股权益的权益变动 | | | | | | | | | | | | | | — | | | (10) | | | (10) | |
净收益(亏损) | | | | | | | | 910 | | | | | | | 910 | | | 5 | | | 915 | |
扣除所得税后的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | | (8,062) | | | (8,062) | | | (1) | | | (8,063) | |
2022年6月30日的余额 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 33,548 | | | $ | 38,478 | | | $ | (20,188) | | | $ | (18,106) | | | $ | 33,744 | | | $ | 265 | | | $ | 34,009 | |
见中期简明综合财务报表附注。
目录表
大都会人寿公司
现金流量表中期简明合并报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 六个月 告一段落 6月30日, |
| 2023 | | 2022 |
经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | 5,064 | | | $ | 6,433 | |
投资活动产生的现金流 | | | |
以下资产的销售、到期和偿还: | | | |
可供出售的固定期限证券 | 32,415 | | | 48,015 | |
股权证券 | 927 | | | 473 | |
按揭贷款 | 4,347 | | | 6,685 | |
房地产和房地产合资企业 | 76 | | | 438 | |
其他有限合伙权益 | 541 | | | 1,227 | |
短期投资 | 6,262 | | | 9,260 | |
购买和原创: | | | |
可供出售的固定期限证券 | (35,072) | | | (44,368) | |
股权证券 | (51) | | | (375) | |
按揭贷款 | (5,094) | | | (10,157) | |
房地产和房地产合资企业 | (555) | | | (615) | |
其他有限合伙权益 | (910) | | | (1,506) | |
短期投资 | (8,216) | | | (5,041) | |
与独立衍生品相关的现金收入 | 1,446 | | | 2,513 | |
与独立衍生品相关的支付现金 | (2,742) | | | (4,518) | |
| | | |
出售企业,扣除现金和现金等价物后的净额为#美元0及$67,分别 | — | | | 590 | |
| | | |
购买经营合营企业的投资 | — | | | (240) | |
政策性贷款净变化 | 16 | | | 79 | |
其他投资资产的净变动 | (1,133) | | | (737) | |
其他,净额 | (107) | | | (34) | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | (7,850) | | | 1,689 | |
融资活动产生的现金流 | | | |
投保人账户余额-存款 | 51,869 | | | 56,386 | |
投保人账户余额-取款 | (49,013) | | | (52,746) | |
借出证券和其他交易项下抵押品的应付款净变化 | (1,972) | | | (7,809) | |
| | | |
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发行的长期债务 | 1,000 | | | 6 | |
偿还的长期债务 | (1,019) | | | (23) | |
抵押品融资安排已偿还 | (41) | | | (25) | |
某些衍生工具和其他衍生工具相关交易的融资要素,净额 | 58 | | | 121 | |
抵押贷款担保融资所得收益 | 277 | | | — | |
偿还抵押贷款担保融资 | (663) | | | — | |
因股票回购而获得的库存股 | (1,452) | | | (2,056) | |
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优先股股息 | (98) | | | (92) | |
普通股股息 | (788) | | | (805) | |
其他,净额 | (74) | | | (180) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | (1,916) | | | (7,223) | |
外币汇率变动对现金及现金等价物余额的影响 | (76) | | | (467) | |
现金及现金等价物的变动 | (4,778) | | | 432 | |
期初现金和现金等价物,包括持有待售的子公司 | 20,195 | | | 20,116 | |
现金和现金等价物,包括持有待售的子公司,期末 | $ | 15,417 | | | $ | 20,548 | |
期初持有待售子公司的现金和现金等价物 | $ | — | | | $ | 69 | |
现金和现金等价物、持有待售的子公司、期末 | $ | — | | | $ | — | |
期初现金及现金等价物 | $ | 20,195 | | | $ | 20,047 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 15,417 | | | $ | 20,548 | |
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现金流量信息的补充披露 | | | |
支付(收到)的现金净额: | | | |
利息 | $ | 472 | | | $ | 435 | |
所得税 | $ | 1,116 | | | $ | 577 | |
非现金交易: | | | |
与养老金风险转移交易有关的可供出售的固定到期日证券 | $ | 1,691 | | | $ | 1,258 | |
为偿还债务而收购的房地产和房地产合资企业 | $ | 6 | | | $ | 187 | |
与已发行但未结算的融资协议支持票据相关的投保人账户余额增加 | $ | — | | | $ | 184 | |
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见中期简明综合财务报表附注.
目录表
大都会人寿公司
中期简明合并财务报表附注(未经审计)
1.主要会计政策的业务、列报依据和摘要
业务
“大都会人寿”及“公司”是指大都会人寿,于1999年注册成立的特拉华州公司,其附属公司及附属公司。大都会人寿是世界领先的金融服务公司之一,提供保险、年金、员工福利和资产管理。大都会人寿的组织形式包括五细分市场:美国;亚洲;拉丁美洲;欧洲、中东和非洲(“EMEA”);以及大都会人寿控股。
陈述的基础
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表时,管理层须采纳会计政策,并作出影响中期简明综合财务报表所呈报金额的估计及假设。在应用这些政策和估计时,管理层作出主观和复杂的判断,这些判断经常需要对本质上不确定的事项做出假设。其中许多保单、估计和相关判断在保险和金融服务行业中很常见;其他的则专门针对公司的业务和运营。实际结果可能与这些估计不同。
随附的中期简明综合财务报表未经审核,并反映所有必要的调整(包括正常经常性调整),以公平地列报符合公认会计准则的中期财务状况、经营业绩和现金流量。中期业绩不一定代表全年业绩。除以下所述受采用《美国会计准则更新》2018-12年度影响的余额外,2022年12月31日的综合资产负债表数据来自大都会人寿股份有限公司S截至2022年12月31日止年度的经审计综合财务报表10-K表格(“2022年年报”),其中包括公认会计准则要求的所有披露。因此,这些中期简明综合财务报表应与2022年年报中包含的本公司综合财务报表一并阅读。
通过ASU 2018-12--有针对性地改进长期合同会计
自2023年1月1日起,公司采用ASU 2018-12,金融服务-保险(主题944):对长期合同会计的有针对性的改进,经ASU修订的2019-09,金融服务--保险(主题944):生效日期;亚利桑那州2020-11,金融服务--保险(专题944):生效日期和及早申请;和ASU 2022-05,金融服务-保险(主题944):已售出合同的过渡(“LDTI”),过渡期为2021年1月1日(“过渡日”)。采用LDTI影响了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度与长期保险合同和某些相关余额相关的会计和列报。该等中期简明综合财务报表内先前列报的金额已予修订,以符合本年度的会计及列报。截至过渡日期的披露在“--最近的会计公告--采纳ASU 2018-12--长期合同会计的有针对性的改进”的摘要中得到反映,并在附注3、4、5和7中得到进一步的详细说明(按分类)。
整固
随附的中期简明综合财务报表包括大都会人寿及其附属公司的账目,以及本公司拥有控股权的合伙企业和合资企业的账目,以及本公司为主要受益人的可变权益实体(“VIE”)的账目。公司间账户和交易已被取消。
本公司对房地产合营企业及其他有限合伙权益(“被投资方”)采用权益会计法或公允价值期权(“FVO”),当其拥有超过一项次要所有权权益或对被投资方的经营产生重大影响时。在被投资方财务信息不够及时或被投资方报告期与本公司报告期不同的情况下,本公司一般会在三个月的滞后时间内确认其在被投资方净投资收益中的份额。
目录表
大都会人寿公司
中期简明合并财务报表附注(未经审计)(续))
1.主要会计政策的业务、列报依据和摘要(续)
修订版本
前几年中期简明现金流量表中的短期投资现金流量,以前以净额列报,现已修订为毛列示,以符合本年度的列报。列报的修订对以前列报的财务报表并不重要。
该公司发起抵押贷款,并将某些抵押贷款的现金流比例权利转让给第三方。这些交易以前由该公司作为部分相关抵押贷款的销售入账。在2023年第二季度,管理层确定其中某些先前存在的交易不符合销售会计标准,并记录了一项调整,以反映这些转移为有担保借款。这一调整没有导致公司的经济风险敞口或关键财务报告指标发生变化。根据管理层对数量和质量因素的评估,误差修正对公司本期或上期财务报表并不重要,上期没有进行修订。
待处理的再保险交易
2023年5月,本公司与退休和人寿保险公司环球大西洋金融集团的子公司达成一项最终协议,对大都会人寿控股部分中报告的有效全能人寿、可变全能人寿、有次级担保的全能人寿和固定年金进行再保险。于交易完成时,本公司将就一般账户产品按共同保险基准订立再保险协议,而对单独账户产品按经修订的共同保险基准订立再保险协议,总负债约为#美元。17.01000亿美元。根据该协议的条款,主要由可供出售的固定到期日证券(“可供出售证券”)及支持一般账户负债的按揭贷款组成的资产,将于成交时转移至再保险人,减幅约为$2.3200亿美元的税前让渡佣金。公司将保留约#美元的独立账户资产。5.5在修改后的共同保险安排下。
这笔交易预计将在2023年下半年完成,还有待监管部门的批准和其他完成条件的满足。有关在成交时转移给再保险公司的资产的更多信息,包括计入净投资收益(损失)的相关减值,见附注9。
重要会计政策摘要
下表列出了公司因采用LDTI而发生变化的重要会计政策,并交叉引用了提供有关此类政策的补充信息的附注。
| | | | | |
会计政策 | 注意事项 |
未来保单福利负债 | 3 |
投保人账户余额 | 4 |
市场风险收益 | 5 |
递延保单收购成本、收购业务价值、未赚取收入和其他无形资产 | 7 |
| |
衍生品 | 10 |
未来保单福利负债
传统的非参保型和有限支付型长续期产品
本公司根据传统的非参保及有限度支付之长期保险及再保险,包括但不限于大部分完整及定期人寿及养老产品、意外及健康、固定年金、退休金风险转移、结构性结算、机构收入年金及长期护理产品,为应付金额设立未来保单福利负债(“FPB”)。一般而言,应在较长时期内支付数额,相关负债的计算方法为未来预期收益和待支付的理赔费用的现值减去未来预期净保费的现值。
FPB按群组(例如,长期合同组)来衡量,但养恤金风险转移和长寿再保险解决方案合同除外,每一种合同通常被视为自己的群组。来自不同子公司或分支机构的合同、发行年份、福利币种和产品类型不在同一队列中。
目录表
大都会人寿公司
中期简明合并财务报表附注(未经审计)(续))
1.主要会计政策的业务、列报依据和摘要(续)
这类负债是根据公认会计原则和适用的精算标准,根据方法和基本假设确定的。采用净保费比率(“NPR”)方法,合同下的净保费(即为预期保险福利和理赔费用提供资金所需的毛保费部分)在每个期间作为FFP应计。每一期间用于应计财务预算的净现值是通过使用预期未来收益和索赔结算费用的历史和现值除以该群体预期未来毛保费的历史和现值来确定的。
现金流假设被纳入一个队列的NPR和FPB准备金的计算中。这些假设被用来预测预期福利和理赔费用的数额和时间,以及为一批人收取的预期保费金额。在建立FPBs时使用的主要投入和假设是实际保费、实际收益、有效保单和最佳估计现金流假设,以预测未来的保费和收益金额。该公司的主要最佳估计现金流假设包括与死亡率、发病率、终止、理赔费用、保单失效、续保、退休、残疾发生率、残疾终止、通货膨胀和其他与各自产品类型和地理区域相适应的或有事件有关的预期。一般情况下,在过渡到LDTI后,NPR和FPB储备将根据实际经验按季度追溯更新,并至少每年更新一次,以应对未来现金流假设的任何变化,但理赔费用除外,公司已选择在过渡日期或开始时锁定假设(对于过渡日期后出售的合同),并在LDTI允许的情况下,至少每年更新一次。由此产生的重新计量(收益)损失通过净收入入账,反映了基于本季度末的经验对NPR变化的影响,这些经验适用于从队列开始(或从过渡日期之前发布的合同的过渡日期)到季度初收到的累计保费。通过追溯更新NPR,在队列的预期寿命内确认合同总利润模式。如果净保费超过毛保费(即预期收益超过预期毛保费),则增加第一太平戴维斯,并立即在净收入中确认相应的调整。
反映在经营报表中的fpb的变化是使用锁定贴现率计算的。对于在过渡日期之前发行的产品,制定了一个队列水平锁定贴现率,以反映标的合同开始时锁定的利率(除非存在历史保费不足事件,导致在过渡日期之前更新利息增加率),或通过假定有效的再保险交易或业务合并获得的合同的收购日期。对于在过渡日期之后发行的合同,用于利息增值的上中档贴现率被锁定在队列中,并代表标的合同发行日的原始上中档贴现率。所有组别的第一太平戴维斯于每个报告日期通过其他全面收益(亏损)(“保监处”)重新计量至当前的中上等级折现率。
该公司通常将中上级贴现率解释为与美国公司A级贴现率相当的利率,反映了负债的持续时间特征。中上档贴现率是通过使用可观察到的市场数据来确定的,包括公布的中上档贴现率曲线。在无法获得中上等级贴现曲线的市场数据的情况下(例如,在某些外国司法管辖区),应用利差将现有的可观察市场数据调整为中上等级贴现曲线。每个司法管辖区的中上等级贴现曲线上的最后一个流动点为最终远期利率,该利率是根据经济增长、通货膨胀和长期中上等级价差的假设得出的。
下表概述了市场数据和利差,这些数据和利差用于确定在主要司法管辖区发行的产品的中上档贴现率,这些产品包括在附注3的分类前滚中。
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分解的前滚 | 管辖权 | 可观察到的 基本曲线 | 利差在中上档贴现率推导中的应用 |
美国年金,大都会人寿控股长期护理 | 美国 | 单A曲线 | 不适用利差,因为存在可观察到的单A基本贴现曲线。 |
目录表
大都会人寿公司
中期简明合并财务报表附注(未经审计)(续))
1.主要会计政策的业务、列报依据和摘要(续)
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亚洲-终身和定期人寿与捐赠, 亚洲-事故与健康 | 日本 | 日本公债收益率 | 利差是以当地公司债券为基础的,其信用被认为接近于单个A债券。利差基于加权平均债券收益率,最高可达10几年,几年来一直保持不变10至30. |
韩国 | 韩国公债收益率 | 利差是以当地公司债券为基础的,其信用被认为接近于单个A债券。利差基于加权平均债券收益率,最高可达五几年,几年来一直保持不变五至30. |
拉丁美洲固定年金 | 智利 | 智利政府债券收益率 | 混合利差是以当地公司债券为基础的,其信用被认为接近于单个A债券。利差基于加权平均债券收益率,最高可达10几年,几年来一直保持不变10至25. |
墨西哥 | 墨西哥政府债券收益率 | 以墨西哥比索计价的公共公司债券的信用评级几乎没有高于主权债券的。因此,基于当地公司债券收益率的利差被应用于近似单个A等值债券。 |
对于有限付款的长期合同,收取保费并不代表盈利过程的完成,因此,收到的任何超过净保费的毛保费都将递延并作为递延利润负债(“DPL”)摊销。DPL在FPB内列报,并根据预期福利支付的现值或每个队列的有效保险按比例摊销,以确保无论何时收到保费,利润都将在该队列中的基本保单有效期内确认。DPL的这一摊销通过投保人福利和索赔中的净收入记录。与公司对传统长期产品的衡量一致,管理层还确认了代表预期未来福利支付现值与预期未来净保费现值之间差额的有限支付合同的第一太平戴维斯准备金,但须如上所述通过净收入和保费进行追溯重新衡量。DPL也必须通过净收入进行追溯重新计量,但不会因贴现率的变化而重新计量。
传统参赛产品
该公司在美国为传统的参与合同建立FPB,其中包括开放式和封闭式区块中的终身参与合同,采用与传统的非参与合同类似的净溢价方法。然而,对于参加合同,贴现率和精算假设在一开始就被锁定,包括一项关于不利偏差的准备金,相关FPB的所有变化都在投保人福利和索赔中报告。有关闭合区块的其他信息,请参见附注8。对于传统的参与合同,本公司审查其对未来福利的精算负债的估计,并将其与当前的最佳估计假设进行比较。如果本公司确定先前为未来福利支付建立的负债减去该业务的未来预期净保费总额证明不足,则本公司修订估计,以增加FPB。
附加保险责任
具有次级担保和已缴清担保的万能险、可变万能险和可变人寿保险(“ULSG”)的负债是通过估计账户余额预计为零时应支付的死亡抚恤金的预期价值,并根据总的预期评估在合同有效期内按比例确认这些抚恤金来确定的。额外的保险负债根据实际经验按季度追溯更新,并至少每年更新一次,以应对未来现金流假设的任何变化。在估计次级和已清偿担保负债时使用的假设是投资收益、死亡率、过失、保费支付模式和持续性。对可变产品的投资表现和波动性的假设与适当的标的股票指数的历史经验一致,例如S全球评级(“S”)500指数。在计算负债时使用的福利是根据一系列方案的平均应付福利计算的。
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大都会人寿公司
中期简明合并财务报表附注(未经审计)(续))
1.主要会计政策的业务、列报依据和摘要(续)
通过净收入记录的由此产生的重新计量(收益)损失反映了在合同有效期内,应付福利与摊款总额之比的变化的影响,该比率是根据本季度末的经验适用于截至本季度初收到的累积摊款。
于过渡日期后,就年化福利而言,预期于年化阶段支付的未来福利将使用中上档贴现率贴现,以厘定年化时的超额福利。贴现率不是为了预期的年化收益而锁定的,而是要求每季度更新,与年化收益现金流的其他组成部分保持一致。适用于未来年化付款的贴现率的变化反映在净收入中。
短期合约的保费不足准备金
可为短期合同设立保费不足准备金,以弥补预期的未来损失和超出未到期保费的某些费用。这些准备金是根据对该期间固有损失数额的精算估计数计算的,其中包括未报告索赔的损失。未报告索赔准备金是通过研究来计算的,这些研究衡量了索赔发生之日到最终向公司报告之间的历史时间长度。短期合同保费亏损损失的计算中考虑了预期投资收益。
投保人账户余额
投保人账户余额(“PABS”)代表公司在每个报告日期代表投保人持有的金额。这一数额包括从投保人收到的存款、记入投保人账户余额的利息、从账户余额中评估的费用净额以及投保人的任何提款。这一余额还包括结构性结算和机构收入年金的负债,以及不包含重大保险风险的某些其他合同的负债,以及与指数化年金产品相关的嵌入衍生品的估计公允价值。
市场风险收益
根据LDTI的定义,市场风险收益(“MRB”)是指除了账户余额外还保证收益的合同或合同特征,这些收益使保险公司面临名义资本市场风险以外的风险(股权价格、利率和/或外币汇率风险),从而保护合同持有人免受相同风险的影响。这些合同和合同特征一般在过渡日期之前记录为内含衍生工具或附加保险负债。某些合同可能具有多个合同特征或担保。在这些情况下,将分别评估每个特征,以确定其是否符合合同开始时对MRB的定义。如果合同包括符合MRB定义的多个福利,则这些福利将作为单个复合MRB进行汇总和衡量。
所有已确定的MRB都必须按估计公允价值计量,无论合同或合同特征代表直接、假定或让渡的资本市场风险。资产头寸中的所有MRB被汇总并作为资产列示,而负债头寸中的所有MRB被汇总并作为负债列示。估计公允价值的变动于净收益中确认,但可归因于本公司不履行风险变动的公允价值变动部分则记为保监处的独立组成部分。
该公司通常使用归属费用法来评估MRB,其中归属费用在合同开始时通过估计预期未来收益的公允价值和预期未来费用来确定。归属费用百分比是合同持有人在合同开始时被认为有必要为所有未来预期收益提供资金而应支付的预期未来费用的部分。这通常会导致MRB在开始时的公允价值为零。预期未来收益的估计公允价值是使用一套随机产生的风险中性情景来估计的。一旦计算,归属费用百分比是固定的,并且在合同有效期内不会改变。合同持有人应支付的所有费用(或在转让MRB的情况下应支付给再保险公司的费用)超出归属费用的所有费用均在万能人寿保险和投资型产品保单费用中报告。
其他与政策相关的余额
其他与保单有关的结余包括保单及合约索偿、预收保费、未赚取收入(“UREV”)负债、根据结构性结算转让承担的责任、保单持有人到期及未支付的股息、保单持有人的存款股息及收购业务的负值(“VOBA”)。
目录表
大都会人寿公司
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1.主要会计政策的业务、列报依据和摘要(续)
保单和合同索赔一般涉及已发生但未报告的死亡、牙科和视力索赔(“IBNR”)。此外,其他与政策有关的结余一般包括已报告但尚未结清的死亡、牙科和视力索赔。这些索赔的责任是根据该公司估计的解决所有索赔的最终成本计算的。该公司主要根据对按业务分类的索赔历史模式的分析,得出对IBNR索赔发展的估计。用来确定这些估计值的方法不断地被审查。这一持续审查过程产生的调整以及索赔估计数和付款之间的差额,在估计数发生变化或支付期间,在投保人福利和索赔费用中予以确认。
本公司将其个人人寿、团体人寿及健康合约的预付保费作为预收保费入账。这些金额在到期时在保费中确认。
UREV负债涉及万能人寿和投资型产品,代表未来期间将提供的服务的保单费用。该等费用作为未赚取收入递延,并按与相关合约摊销递延保单收购成本(“DAC”)所用的方法及假设一致的基础摊销。各期间UREV负债的变化(代表延期减去摊销)在万能人寿和投资型产品保单费用中报告。
有关负面VOBA的讨论,请参阅“递延保单收购成本、收购业务的价值和其他无形资产”。
保险收入和存款的确认
与终身和定期人寿和养老产品、个人意外和健康、残疾、个人和团体固定年金(包括养老金风险转移、某些结构性结算和某些收入年金)、长期护理和参与产品有关的保费在应由投保人支付时确认为收入。提供投保人福利和费用是为了确认保单估计寿命内的利润。当保费的到期时间比提供福利的时间短得多时,任何超额利润都作为DPL递延,并以与有效保险的恒定关系确认为收益,对于年金,确认为预期未来保单福利付款的现值。
与短期非医疗健康和残疾、事故和健康以及某些信用保险合同相关的保费在适用的合同期限内按比例确认。未到期保费,即与未到期保险相关的保费部分,在赚取之前反映为负债。
与万能人寿和投资型产品相关的存款记入Pabs。这类合同的收入包括死亡费用、保单管理费和退保费,并计入提供服务期间的万能人寿和投资型产品保单费用。合同持有人应支付的所有费用(如果是转让的,则应支付给再保险人)超出与MRB合同的归属费用,在万能人寿保险和投资型产品保单费用中报告。计入收益的金额包括超过相关PAB的贷记利息和产生的福利索赔。
如适用,所有收入和费用均按扣除再保险后的净额列报。
递延保单收购成本、收购业务价值和其他无形资产
本公司在收购新的和续订保险业务方面产生了巨大的成本。与成功获得或续签保险合同直接相关的成本被资本化为DAC。此类成本包括:
•合同购置的递增直接费用,如佣金;
•雇员总薪酬和福利中与销售、承保或处理新保险和续保业务的发行所花费的时间有关的部分,仅涉及实际获得或续保的保单;
•如果没有购买或续签保单就不会发生的其他必要的直接成本;以及
•直接反应广告的成本,其主要目的是吸引销售给客户,这些客户可以被证明是专门对广告做出反应的,并可能产生未来的利益。
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1.主要会计政策的业务、列报依据和摘要(续)
所有其他与收购相关的成本,包括与一般广告和招揽、市场研究、代理培训、产品开发、不成功的销售和承保努力有关的成本,以及所有间接成本,都计入已发生的费用。
VOBA是由业务合并产生的无形资产,其账面价值超过收购日有效的已收购保险、年金和投资型合同的估计公允价值。收购负债的估计公允价值是根据每个业务部门对未来保单和合同费用、保费、死亡率和发病率、单独账户业绩、退还、运营费用、投资回报、非履约风险调整和其他因素的预测得出的。收购业务的实际体验可能与这些预测不同。VOBA定期接受传统寿险和有限付款合同以及通用寿险类型合同的可恢复性测试。
从过渡日期开始,大多数长期产品的DAC和VOBA在固定水平的基础上摊销,这类似于在单个合同基础上的直线摊销。与美国年金相关的DAC和VOBA在预期的福利支付上摊销,对于所有其他长期产品,通常按照保单数量的比例摊销。对于短期产品,DAC和VOBA按实际和预期未来赚取的保费比例摊销。
为便于报告,DAC和VOBA在财务报表上汇总。有关DAC和VOBA摊销的更多信息,请参见附注7。DAC和VOBA的摊销包括在其他费用中。
本公司一般有两种不同类型的销售诱因,包括在其他资产内:(I)投保人获得红利,使投保人的初始账户余额增加相当于客户存款的指定百分比的金额;及(Ii)投保人使用美元成本平均法获得比基于正常一般账户利率获得的更高的利率。本公司延迟销售诱因并在保单有效期内摊销,其方法和假设与为相关合同摊销DAC时使用的方法和假设相同。销售诱因的摊销包括在投保人的福利和索赔中。本公司每年或更频繁地(如情况显示存在潜在的可收回问题)检讨递延销售诱因(“DSI”)以确定资产的可收回程度。DSI资产为$1281000万美元和300万美元133分别为2023年6月30日和2022年12月31日。
收购分销协议价值(“VODA”)于其他资产中列报,代表预期未来业务的预期未来利润现值,该预期未来利润来自作为业务合并一部分收购的分销协议所衍生的预期未来业务。收购客户关系价值(“VOCRA”)亦于其他资产中列报,代表透过被收购公司或业务的现有客户收购的预期未来业务相关的预期未来利润的现值。与过去业务合并相关的Voda和VOCRA在资产的使用寿命内摊销,范围为九至40这类摊销包括在其他费用中。每年,或更频繁地,如果情况表明可能存在减值,公司会审查Voda和VOCRA,以确定资产是否减值。
对于某些收购的业务块,有效合同债务的估计公允价值超过了假定的有效保单负债的账面价值,导致负VOBA,它与VOBA单独列报,作为其他与保单有关的余额中的一项额外保险负债。有效合同债务的估计公允价值是根据每个业务部门的预测得出的。负VOBA是在与相关合同摊销DAC所用的方法和假设一致的基础上摊销的。这种摊销被记录为其他费用的抵销。
再保险
对于其每一份再保险协议,本公司确定该协议是否根据适用的会计准则就与保险风险有关的损失或责任提供赔偿。再保险协议下的分拆并不履行本公司作为主保险人的义务。该公司审查所有合同条款,包括可能限制再保险人承担的保险风险金额的条款,或推迟及时偿还索赔的条款。
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中期简明合并财务报表附注(未经审计)(续))
1.主要会计政策的业务、列报依据和摘要(续)
传统非参保人及有限付款合约的可收回再保险一般采用净保费方法计算,以按相关再保险类别的毛保费比例累算预计的再保险净收益或亏损;并根据实际经验按季度追溯更新,并至少每年更新一次,以确定现金流假设的任何变化。用于衡量在净收益中记录的可收回再保险变化的锁定贴现率于过渡日期确定,或在过渡日期后签订的新再保险协议的再保险覆盖范围开始时确定。可收回的再保险在每个报告日期通过保监处计量至中上等级贴现率,类似于基础再保险合同。对于其他长期合同和相关合同特征,可收回的再保险采用与基本直接保单大体一致的假设和方法来衡量,但对于再投保的MRB,公允价值的全部变化在每个报告期的净收入中确认。
对于转移重大保险风险的现有有效长期合同的再保险,支付(收到)的金额与与基础再保险合同有关的让出(承担)负债之间的差额(如果有)被视为再保险协议开始时的再保险净成本。再保险的净费用按照与基础再保险合同有关的DAC摊销所使用的方法和假设的基础摊销。已支付(收到)的有效大宗再保险的后续金额以及与新业务相关的支付(收到)的金额被记录为让渡(假设)保费;并建立让渡(假设)保费、再保险和其他应收账款(未来保单福利)。
对于符合再保险会计标准的短期合同的预期再保险,已支付(收到)的金额被记录为割让(假设)保费和割让(假设)未赚取保费。割让(假设)未赚取保费作为保费、再保险及其他应收款项(未来保单利益)的一部分反映。这些数额在剩余的合同期内通过赚取的保费按所提供的保险保护数额的比例摊销。对于符合再保险会计标准的具有追溯力的短期合同,超过(假定)让出(假定)相关保险负债的已支付(已收到)金额立即确认为损失,并在经营报表的适当细目中报告。这种追溯协议的任何收益都将递延,并作为发改委的一部分摊销,主要使用追回方法。
根据再保险协议目前可收回的金额包括在保费、再保险和其他应收款项中,目前应支付的金额包括在其他负债中。与同一再保险人达成的再保险协议有关的资产和负债,如果再保险协议内存在抵销权,可以在资产负债表上净额入账。如再保险人未能根据再保险协议条款履行其对本公司的责任,或当事件或情况变化显示其账面值可能无法收回时,再保险可收回余额可能无法收回。在这种情况下,再保险可收回余额为扣除无法收回的再保险拨备后的净额,这与信贷损失指引一致,该指引要求记录信贷损失准备金(“ACL”)。
保费、费用、投保人利益和索赔包括根据再保险协议承担的金额,并扣除放弃的再保险。从再保险公司收到的用于保单管理的金额在其他费用中报告。
如果本公司确定再保险协议不会使再保险人面临保险风险造成重大损失的合理可能性,本公司将使用存款会计方法记录该协议。收到的存款计入其他负债,存款计入保费、再保险和其他应收账款。当支付或收到的金额与基础合同一致时,存款资产或负债将进行调整。该等存款的利息视乎情况记为其他收入或其他开支。本公司定期评估预期付款或收回款项的充足性,并酌情透过其他收入或其他开支调整存款资产或负债。
衍生品
独立的衍生品
独立衍生工具按估计公允价值作为其他投资资产内的资产或其他负债内的负债计入本公司的资产负债表。本公司不会抵销根据同一总净额结算协议与同一交易对手签订的衍生工具确认的估计公允价值金额。
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1.主要会计政策的业务、列报依据和摘要(续)
衍生工具的应计项目一般记录在应计投资收入或其他负债内。然而,未计划在一年内结算的应计项目将与衍生工具的账面价值一起计入其他投资资产或其他负债。
如果衍生品未被指定为会计套期保值,或者其在管理风险方面的使用不符合套期保值会计的条件,则该衍生品的估计公允价值变动应在衍生品净收益(亏损)中报告,但下列情况除外: | | | | | | | | |
运营报表演示文稿: | 衍生工具: |
净投资收益 | • | 合营企业权益法投资的经济套期保值 |
| • | 合同持有人主导的支持单位挂钩可变年金类型负债的投资中持有的衍生品(“单位挂钩投资”) |
| • | 与股票指数挂钩的公允价值期权证券(“FVO证券”)的经济对冲 |
套期保值会计
为了符合套期保值会计的资格,在套期保值关系开始时,本公司正式记录其进行套期保值交易的风险管理目标和战略,以及其对套期保值交易的指定。套期保值衍生工具估计公允价值变动的套期指定和财务报表列报如下:
•公允价值对冲-已确认资产或负债的估计公允价值的对冲-在与被对冲项目的收益影响相同的项目中。经对冲的确认资产或负债的账面价值根据其估计公允价值因对冲风险而发生的变化而进行调整。
•现金流对冲-在保监处对预测交易或与确认的资产或负债相关的现金流变异性进行的对冲,并在公司收益受到对冲项目现金流变异性的影响时重新分类到经营报表中。
•外国业务的净投资(“NIFO”)对冲保单,与对该外国业务的对冲净投资的换算调整一致。
套期保值衍生工具的估计公允价值变动不包括为配合套期保值项目的位置而在营运报表内于利息收入或利息支出内单独报告的任何应计项目。净投资对冲中衍生工具的应计项目在保监处确认。
本公司在其套期保值文件中阐述了套期保值工具预期如何对冲与被套期保值项目相关的指定风险,并阐述了将用于回顾和前瞻性评估该套期保值工具有效性的方法。被指定为套期保值工具的衍生品必须被评估为在抵消被套期保值项目的指定风险方面非常有效。套期保值有效性在开始时正式评估,并在指定的套期保值关系的整个生命周期内至少每季度评估一次。对套期保值有效性的评估也会受到解释和估计的影响,不同的解释或估计可能会对净收入中报告的金额产生重大影响。
在下列情况下,本公司将终止预期的套期保值会计:(I)确定衍生工具在抵销套期项目的估计公允价值或现金流量变动方面不再十分有效;(Ii)衍生工具到期、出售、终止或行使;(Iii)套期预测交易不再可能发生;或(Iv)衍生工具不再被指定为对冲工具。
当确定衍生工具在抵销被套期保值项目的估计公允价值或现金流量变动方面并不十分有效而终止对冲会计时,衍生工具将继续按其估计公允价值计入资产负债表,估计公允价值变动将于衍生工具净收益(亏损)中确认。公允价值对冲项下经对冲确认资产或负债的账面值不再因套期保值风险而导致其估计公允价值的变动而作出调整,而对其账面值的累计调整则在套期保值项目的剩余寿命内摊销为收入。与终止现金流对冲相关的衍生工具的估计公允价值变动仍保留在保监处,除非被对冲的预测交易很可能不会发生。
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1.主要会计政策的业务、列报依据和摘要(续)
当对冲会计因预测交易不再可能于预期日期或该日期后两个月内发生而终止时,衍生工具将继续按其估计公允价值计入资产负债表,估计公允价值变动目前在衍生工具净收益(亏损)中确认。根据预测交易的终止现金流对冲而在保监处记录的衍生工具的递延收益和亏损不再可能发生,立即在净投资收益(亏损)中确认。
在所有其他终止对冲会计的情况下,衍生工具在资产负债表上按其估计公允价值列账,其估计公允价值的变动在当期确认为衍生工具净收益(亏损)。
嵌入导数
如上所述,以前作为嵌入衍生品计入的某些担保在采用LDTI时计入了MRB。该公司发行某些产品和投资合同,并是某些嵌入衍生品的再保险协议的一方。该公司评估每个已识别的嵌入衍生工具,以确定是否需要对其进行分叉。嵌入衍生工具是从宿主合同中分离出来的,并在以下情况下作为独立衍生工具入账:
•合同或合同特征不符合MRB的定义(由于采用了LDTI);
•合并工具未全部按估计公允价值计入,估计公允价值变动计入收益;
•嵌入衍生产品的条款与东道国合同的经济特征没有明确和密切的联系;以及
•与嵌入衍生品具有相同条款的单独票据将有资格成为衍生品。
该等嵌入衍生工具按估计公允价值与主办合约于资产负债表列账,其估计公允价值变动一般于衍生工具净收益(亏损)中列报。如果本公司无法正确识别和计量与其主合同分离的嵌入衍生品,整个合同将按估计公允价值计入资产负债表,估计公允价值变动在当期确认为净投资收益(亏损)或净投资收入。此外,本公司可选择以估计公允价值在资产负债表上列载整份合约,并在当期以净投资收益(亏损)或净投资收益确认估计公允价值的变动(如该合约包含需要分拆的嵌入衍生工具)。
近期会计公告
对GAAP的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以ASUS的形式确定,以FASB会计准则编纂的形式进行。本公司考虑所有华硕的适用性和影响力。下表介绍了财务会计准则委员会最近发布的华硕信息,以及采用华硕信息对公司中期简明综合财务报表的影响。
通过ASU 2018-12--有针对性地改进长期合同会计
公司采用LDTI于2023年1月1日生效,过渡期为2021年1月1日。该标准要求对MRB采取全面的追溯过渡办法,并允许选择FPB和DAC的过渡方法,以及历史上以符合DAC的方式摊销的其他余额。本公司已为所有长期合同的所有FPB、DAC和相关余额选择了修改后的追溯过渡方法,但须遵守过渡条款。此外,LDTI的一项修正案允许实体作出会计政策选择,将某些已出售或处置的合同或法人排除在过渡指南的适用范围之外。该公司没有做出这样的选择。
根据经修订的追溯法,本公司须利用本公司于2020年12月31日的结余,为本公司的过渡日期期初资产负债表建立符合LDTI规定的FPB、DAC及相关结余,并按下文所述作出若干调整。
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1.主要会计政策的业务、列报依据和摘要(续)
下表汇总了与实施LDTI相关的过渡日期对合并资产负债表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 保费、再保险和其他应收款 | | 递延保单收购成本和收购业务价值 | | 其他 资产 | | 未来的政策优势 | | 投保人账户余额 | | 其他与政策相关的余额 | | 市场风险收益负债 | | 递延所得税负债 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) |
| | (单位:百万) |
报告余额,2020年12月31日 | | $ | 17,870 | | | $ | 16,389 | | | $ | 11,685 | | | $ | 206,656 | | | $ | 205,176 | | | $ | 17,101 | | | $ | — | | | $ | 11,008 | | | $ | 36,491 | | | $ | 18,072 | |
合同账面金额和属于市场风险收益的合同特征的重新分类 | | (59) | | | — | | | — | | | (1,818) | | | (958) | | | (72) | | | 2,789 | | | — | | | — | | | — | |
市场风险收益以前账面价值与公允价值计量差额的调整 | | (12) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,112 | | | (1,079) | | | (4,121) | | | 76 | |
从累积的其他全面收益中扣除相关金额 | | — | | | 4,007 | | | 42 | | | (7,911) | | | — | | | 1,043 | | | — | | | 2,405 | | | — | | | 8,512 | |
调整未来的政策利益,以重新衡量根据修订的追溯法净保费超过毛保费的群体 | | 32 | | | — | | | — | | | 719 | | | — | | | — | | | — | | | (160) | | | (527) | | | — | |
重新计量未来政策收益对中上档贴现率的影响 | | 351 | | | — | | | — | | | 34,119 | | | — | | | — | | | — | | | (7,438) | | | — | | | (26,330) | |
对采用对额外保险资产和负债的累积影响的调整 | | 19 | | | — | | | — | | | 83 | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | (42) | | | (9) | |
采用LDTI标准后的其他资产负债表重新分类和调整 | | (32) | | | 21 | | | 15 | | | (7,490) | | | 7,519 | | | (40) | | | — | | | — | | | 23 | | | (6) | |
调整后的余额,2021年1月1日 | | $ | 18,169 | | | $ | 20,417 | | | $ | 11,742 | | | $ | 224,358 | | | $ | 211,737 | | | $ | 18,032 | | | $ | 7,901 | | | $ | 4,723 | | | $ | 31,824 | | | $ | 315 | |
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1.主要会计政策的业务、列报依据和摘要(续)
与实施最不发达国家倡议有关的过渡期影响如下:
市场风险收益(见附注5)
对MRB的全面追溯过渡方法要求评估产品,以确定合同或合同特征是否使公司面临名义资本市场风险以外的风险。随后对确定的MRB人口进行了审查,以确定在采用LDTI之前的历史计量模式。如果在采用LDTI之前,MRB是分叉嵌入衍生工具,则保留现有的计量方法,但重新计算初始时的MRB的公允价值,以隔离本公司的合同发行日期的不履行风险。
如果在采用LDTI之前,MRB部分是分叉嵌入衍生工具(例如,具有多个特征的合同,其中一个是分叉嵌入衍生工具,另一个是附加保险责任),或按照不同的模型进行会计处理,则计算每个已确定的MRB的初始归属费用比率,并使用初始归属费用比率计算合同发行日的MRB的公允价值,以隔离公司的合同发行日期的不履行风险。
在过渡日期,对MRB采用全面追溯性办法对财务报表的影响包括:
•以前记录在附加保险负债、内含衍生工具和其他保险负债内的这些合同的金额重新归类为MRB负债;
•在不计入本公司不履行风险变化的累积影响的情况下,在过渡日的MRBS的公允价值与以前记录的账面价值之间的差额被记录为对留存收益期初余额的调整;
•合同签发日期和过渡日期之间的不履行风险变化的累积影响被记录为对截至过渡日期的期初累计保单(“AOCI”)的调整;以及
•相应的再保险MRB余额已于过渡日建立,交易对手信用风险的变化记录于截至过渡日的期初留存收益中,并归入保费、再保险和其他应收账款。
未来政策福利(见附注3)
传统的非参与型长久期产品
•与以前在AOCI记录的某些长期产品相关的未实现投资收益有关的损失确认余额被注销;
•将截至过渡日期有效的合同分组;使用现有的过渡日期余额、不计不利偏差准备金的最佳估计现金流假设以及在采用LDTI之前对该批合同使用的历史贴现率(“锁定”贴现率),计算每个分类的订正净现率。对于净保费超过毛保费(净现值超过100%)的任何类别,净保费超过毛保费的部分增加了净保费,并对截至过渡日的期初留存收益进行了相应调整;
•按当前中上档贴现率计算的期初余额与按锁定贴现率计算的期初余额之间的差额被记录为对截至过渡日的期初AOCI的调整;以及
•对放弃的再保险余额进行了相应的调整。
有限支付期长久期产品
向LDTI过渡的有限支付长期限产品遵循与传统非参与产品类似的方法,只是这些产品队列可能具有在过渡日期调整的DPL。如果增加到FPB耗尽了DPL,则剩余的调整计入截至过渡日期的期初留存收益。
附加保险责任
•对符合MRB定义的合同和合同特征进行了重新分类;
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1.主要会计政策的业务、列报依据和摘要(续)
•更新计算额外保险负债时使用的评估,以反映UREV负债的恒定边际摊销基础的影响,被记录为对期初留存收益和AOCI的调整;以及
•对放弃的再保险余额进行了相应的调整。
DAC和其他余额将以与DAC(VOBA、DSI和UREV)一致的方式摊销(有关DAC、VOBA和UREV的信息,请参见附注7)
对这些账户的期初余额进行了调整,以剔除AOCI中的相关金额,因为这些余额不再使用预期的未来毛保费、利润率、利润或赚取的保费进行摊销。
采用LDTI时的其他资产负债表重新分类和调整(见附注3、4和7)
个人所得年金重新分类
在过渡日期之前,本公司将所有结构性结算和机构收益年金产品归类于FPB。虽然LDTI之前的GAAP拨备模式对于这些产品是相同的,但在过渡到LDTI后,这些产品的子集的拨备模式发生了变化,需要公司重新分类$7.4在过渡日期,向PAB提供200亿美元的FPB。
其他改叙和调整
还进行了其他较小的改叙和调整,以符合LDTI的列报要求。
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1.主要会计政策的业务、列报依据和摘要(续)
下表列出了对公司以前报告的综合资产负债表追溯适用新的LDTI会计准则的效果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | 和以前一样 已报告 | | 收养 调整,调整 | | 邮政 收养 |
| | | | | | | | (单位:百万) |
资产 | | | | | | | | | | | | |
保费、再保险和其他应收款 | | | | | | | | $ | 17,461 | | | $ | (97) | | | $ | 17,364 | |
市场风险收益 | | | | | | | | $ | — | | | $ | 280 | | | $ | 280 | |
递延保单收购成本和收购业务价值 | | | | | | | | $ | 22,983 | | | $ | (3,330) | | | $ | 19,653 | |
递延所得税资产 | | | | | | | | $ | 2,830 | | | $ | (391) | | | $ | 2,439 | |
其他资产 | | | | | | | | $ | 11,026 | | | $ | (1) | | | $ | 11,025 | |
总资产 | | | | | | | | $ | 666,611 | | | $ | (3,539) | | | $ | 663,072 | |
| | | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | | |
未来的政策好处 | | | | | | | | $ | 204,228 | | | $ | (17,006) | | | $ | 187,222 | |
投保人账户余额 | | | | | | | | $ | 203,082 | | | $ | 7,515 | | | $ | 210,597 | |
市场风险收益 | | | | | | | | $ | — | | | $ | 3,763 | | | $ | 3,763 | |
其他与政策有关的结余 | | | | | | | | $ | 19,651 | | | $ | (1,227) | | | $ | 18,424 | |
递延所得税负债 | | | | | | | | $ | 325 | | | $ | 625 | | | $ | 950 | |
其他负债 | | | | | | | | $ | 25,980 | | | $ | (47) | | | $ | 25,933 | |
总负债 | | | | | | | | $ | 639,324 | | | $ | (6,377) | | | $ | 632,947 | |
| | | | | | | | | | | | |
权益 | | | | | | | | | | | | |
留存收益 | | | | | | | | $ | 41,953 | | | $ | (1,621) | | | $ | 40,332 | |
累计其他综合收益(亏损) | | | | | | | | $ | (27,083) | | | $ | 4,462 | | | $ | (22,621) | |
大都会人寿股份有限公司S股东权益 | | | | | | | | $ | 27,040 | | | $ | 2,841 | | | $ | 29,881 | |
非控制性权益 | | | | | | | | $ | 247 | | | $ | (3) | | | $ | 244 | |
总股本 | | | | | | | | $ | 27,287 | | | $ | 2,838 | | | $ | 30,125 | |
负债和权益总额 | | | | | | | | $ | 666,611 | | | $ | (3,539) | | | $ | 663,072 | |
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1.主要会计政策的业务、列报依据和摘要(续)
下表列出了对公司以前报告的中期简明综合经营报表和全面收益(亏损)追溯适用新的LDTI会计准则的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的六个月 |
| | AS 先前 已报告 | | 收养 调整,调整 | | 邮政 收养 | | AS 先前 已报告 | | 收养 调整,调整 | | 邮政 收养 |
| | (单位:百万) |
收入 | | | | | | | | | | | | |
保费 | | $ | 11,721 | | | $ | (165) | | | $ | 11,556 | | | $ | 22,492 | | | $ | (319) | | | $ | 22,173 | |
万能人寿及投资型产品保单收费 | | $ | 1,516 | | | $ | (144) | | | $ | 1,372 | | | $ | 2,934 | | | $ | (250) | | | $ | 2,684 | |
其他收入 | | $ | 616 | | | $ | (1) | | | $ | 615 | | | $ | 1,276 | | | $ | (1) | | | $ | 1,275 | |
净投资收益(亏损) | | $ | (685) | | | $ | 3 | | | $ | (682) | | | $ | (1,203) | | | $ | 4 | | | $ | (1,199) | |
衍生工具净收益(亏损) | | $ | (1,195) | | | $ | 225 | | | $ | (970) | | | $ | (2,054) | | | $ | 133 | | | $ | (1,921) | |
总收入 | | $ | 15,556 | | | $ | (82) | | | $ | 15,474 | | | $ | 31,312 | | | $ | (433) | | | $ | 30,879 | |
费用 | | | | | | | | | | | | |
投保人利益及索偿 | | $ | 11,790 | | | $ | (175) | | | $ | 11,615 | | | $ | 22,983 | | | $ | (194) | | | $ | 22,789 | |
投保人责任重估(收益)损失 | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (42) | | | $ | (42) | |
市场风险收益重新计量(收益)损失 | | $ | — | | | $ | (757) | | | $ | (757) | | | $ | — | | | $ | (2,197) | | | $ | (2,197) | |
记入投保人账户余额的利息 | | $ | 492 | | | $ | 35 | | | $ | 527 | | | $ | 1,122 | | | $ | 31 | | | $ | 1,153 | |
投保人分红 | | $ | 193 | | | $ | 1 | | | $ | 194 | | | $ | 391 | | | $ | 2 | | | $ | 393 | |
其他费用 | | $ | 3,083 | | | $ | (175) | | | $ | 2,908 | | | $ | 6,103 | | | $ | (243) | | | $ | 5,860 | |
总费用 | | $ | 15,558 | | | $ | (1,072) | | | $ | 14,486 | | | $ | 30,599 | | | $ | (2,643) | | | $ | 27,956 | |
未计提所得税准备的收入(亏损) | | $ | (2) | | | $ | 990 | | | $ | 988 | | | $ | 713 | | | $ | 2,210 | | | $ | 2,923 | |
所得税支出(利益)准备 | | $ | (140) | | | $ | 213 | | | $ | 73 | | | $ | (99) | | | $ | 468 | | | $ | 369 | |
净收益(亏损) | | $ | 138 | | | $ | 777 | | | $ | 915 | | | $ | 812 | | | $ | 1,742 | | | $ | 2,554 | |
可归因于非控股权益的净收益(亏损) | | $ | 6 | | | $ | (1) | | | $ | 5 | | | $ | 11 | | | $ | (1) | | | $ | 10 | |
大都会人寿公司的净收益(亏损) | | $ | 132 | | | $ | 778 | | | $ | 910 | | | $ | 801 | | | $ | 1,743 | | | $ | 2,544 | |
大都会人寿股份有限公司S普通股股东可获得的净收益(亏损) | | $ | 103 | | | $ | 778 | | | $ | 881 | | | $ | 709 | | | $ | 1,743 | | | $ | 2,452 | |
综合收益(亏损) | | $ | (15,323) | | | $ | 8,175 | | | $ | (7,148) | | | $ | (27,482) | | | $ | 14,378 | | | $ | (13,104) | |
可归因于非控股权益的综合收益(亏损),所得税净额 | | $ | 5 | | | $ | (1) | | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | (1) | | | $ | 7 | |
大都会人寿公司的全面收益(亏损) | | $ | (15,328) | | | $ | 8,176 | | | $ | (7,152) | | | $ | (27,490) | | | $ | 14,379 | | | $ | (13,111) | |
大都会人寿公司S普通股股东每股可获得的净收益(亏损): | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.13 | | | $ | 0.96 | | | $ | 1.09 | | | $ | 0.87 | | | $ | 2.13 | | | $ | 3.00 | |
稀释 | | $ | 0.13 | | | $ | 0.95 | | | $ | 1.08 | | | $ | 0.86 | | | $ | 2.12 | | | $ | 2.98 | |
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1.主要会计政策的业务、列报依据和摘要(续)
下表列出了对公司以前报告的中期简明综合权益报表采用新的LDTI会计准则的追溯应用的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 和以前一样 已报告 | | 收养 调整,调整 | | 邮政 收养 |
| | | | | | | | (单位:百万) |
留存收益 | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | | | | | | | | $ | 41,197 | | | $ | (4,366) | | | $ | 36,831 | |
净收益(亏损) | | | | | | | | $ | 669 | | | $ | 965 | | | $ | 1,634 | |
2022年3月31日的余额 | | | | | | | | $ | 41,406 | | | $ | (3,401) | | | $ | 38,005 | |
净收益(亏损) | | | | | | | | $ | 132 | | | $ | 778 | | | $ | 910 | |
2022年6月30日的余额 | | | | | | | | $ | 41,101 | | | $ | (2,623) | | | $ | 38,478 | |
2022年12月31日的余额 | | | | | | | | $ | 41,953 | | | $ | (1,621) | | | $ | 40,332 | |
累计其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | | | | | | | | $ | 10,919 | | | $ | (13,370) | | | $ | (2,451) | |
扣除所得税后的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | $ | (12,831) | | | $ | 5,238 | | | $ | (7,593) | |
2022年3月31日的余额 | | | | | | | | $ | (1,912) | | | $ | (8,132) | | | $ | (10,044) | |
扣除所得税后的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | $ | (15,460) | | | $ | 7,398 | | | $ | (8,062) | |
2022年6月30日的余额 | | | | | | | | $ | (17,372) | | | $ | (734) | | | $ | (18,106) | |
2022年12月31日的余额 | | | | | | | | $ | (27,083) | | | $ | 4,462 | | | $ | (22,621) | |
大都会人寿股份有限公司“S股东权益” | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | | | | | | | | $ | 67,482 | | | $ | (17,736) | | | $ | 49,746 | |
2022年3月31日的余额 | | | | | | | | $ | 53,965 | | | $ | (11,533) | | | $ | 42,432 | |
2022年6月30日的余额 | | | | | | | | $ | 37,101 | | | $ | (3,357) | | | $ | 33,744 | |
2022年12月31日的余额 | | | | | | | | $ | 27,040 | | | $ | 2,841 | | | $ | 29,881 | |
非控制性权益 | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | | | | | | | | $ | 267 | | | $ | — | | | $ | 267 | |
非控股权益的权益变动 | | | | | | | | $ | 2 | | | $ | (1) | | | $ | 1 | |
净收益(亏损) | | | | | | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
扣除所得税后的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (2) | |
2022年3月31日的余额 | | | | | | | | $ | 272 | | | $ | (1) | | | $ | 271 | |
非控股权益的权益变动 | | | | | | | | $ | (11) | | | $ | 1 | | | $ | (10) | |
净收益(亏损) | | | | | | | | $ | 6 | | | $ | (1) | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的余额 | | | | | | | | $ | 266 | | | $ | (1) | | | $ | 265 | |
2022年12月31日的余额 | | | | | | | | $ | 247 | | | $ | (3) | | | $ | 244 | |
总股本 | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | | | | | | | | $ | 67,749 | | | $ | (17,736) | | | $ | 50,013 | |
2022年3月31日的余额 | | | | | | | | $ | 54,237 | | | $ | (11,534) | | | $ | 42,703 | |
2022年6月30日的余额 | | | | | | | | $ | 37,367 | | | $ | (3,358) | | | $ | 34,009 | |
2022年12月31日的余额 | | | | | | | | $ | 27,287 | | | $ | 2,838 | | | $ | 30,125 | |
下表列出了对公司以前报告的中期简明综合现金流量表采用新的LDTI会计准则的追溯应用的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 截至2022年6月30日的六个月 |
| | | | | | | | 和以前一样 报告了3个 | | 收养 调整,调整 | | 邮政 收养 |
| | | | | | | | (单位:百万) |
经营活动的现金流 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | | | | | | | | $ | 6,392 | | | $ | 41 | | | $ | 6,433 | |
融资活动产生的现金流 | | | | | | | | | | | | |
投保人账户余额-存款 | | | | | | | | $ | 56,109 | | | $ | 277 | | | $ | 56,386 | |
投保人账户余额-取款 | | | | | | | | $ | (52,428) | | | $ | (318) | | | $ | (52,746) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | | | | | | | $ | (7,182) | | | $ | (41) | | | $ | (7,223) | |
| | | | | | | | | | | | |
目录表
大都会人寿公司
中期简明合并财务报表附注(未经审计)(续))
1.主要会计政策的业务、列报依据和摘要(续)
其他采用的会计公告
下表描述了公司采用的其他ASU的影响。
| | | | | | | | | | | |
标准 | 描述 | 生效日期和 采用的方法 | 对财务报表的影响 |
ASU 2022-02,金融工具--信贷损失 (话题326):问题债务重组和年份披露
| 新ASU的修订取消了债权人对问题债务重组的会计指导,这些债权人采用了当前的预期信用损失指导,同时加强了对某些贷款再融资和债权人在借款人遇到财务困难时进行重组的披露要求。此外,修正案要求公共企业实体按融资应收账款和租赁投资净额的起源年度披露当期总冲销。 | 2023年1月1日,公司采用前瞻性方法。 | 采用新的指导意见降低了对某些贷款修改进行评估和核算的复杂性。本公司已在其中期简明综合财务报表中纳入所需的披露。 |
ASU 2020-04,参考汇率改革(专题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响;由ASU 2021-01澄清和修订,参考汇率改革(主题848):范围;经ASU 2022-06修订,参考汇率改革(主题848)-推迟主题848的日落日期 | 《指导意见》为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外,如果满足某些标准的话。修正案提供的权宜之计和例外情况不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系,但某些例外情况除外。ASU 2021-01修订了近期参考汇率改革指导意见的范围。新的可选权宜之计允许受用于保证金、贴现或合同价格调整的利率变化影响的衍生品工具有资格获得某些可选救济。ASU 2022-06中的修正案将参考汇率改革可选权宜之计和例外的日落日期延长至2024年12月31日。 | 适用于2020年3月12日至2024年12月31日之间进行的合同修改。 | 该指导意见减少了受参考利率改革影响的取代参考利率的合同修改对运营和财务的影响,例如伦敦银行间同业拆借利率。
2021年至2022年期间,对合同进行了修改,以取代受改革影响的参考汇率,并一直持续到2023年。根据迄今采取的行动,该指导意见的采用并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。本公司预计采纳本指引不会对其中期简明综合财务报表产生重大持续影响。 |
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大都会人寿公司
中期简明合并财务报表附注(未经审计)(续))
1.主要会计政策的业务、列报依据和摘要(续)
未来会计公告的采纳
以下并未列出的华硕已作出评估,并被确定为不适用或预期不会对本公司的中期简明综合财务报表或披露产生重大影响。华硕于2023年6月30日发出但尚未采纳,目前正在进行评估,可能会或可能不会对本公司的中期简明综合财务报表或披露产生重大影响的条款摘要载于下表。
| | | | | | | | | | | |
标准 | 描述 | 生效日期和 采用的方法 | 对财务报表的影响 |
ASU 2023-02,投资--权益法和合资企业 (主题323):使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资
| 此次更新中的修订允许报告实体选择对其纳税权益投资进行会计处理,而不考虑从其获得所得税抵免的税收抵免计划,如果满足某些条件,则使用比例摊销法。此外,将要求披露描述投资性质和相关所得税抵免和福利的信息。 | 2024年1月1日,将在修改后的追溯或追溯的基础上适用,但有某些例外(允许提前采用)。 | 本公司目前正在评估指引对其中期简明综合财务报表的影响。 |
ASU 2022-03,公允价值计量(主题820):股权证券的公允价值计量 合同销售限制 | 这一更新中的修订澄清,出售股权担保的合同限制不被视为股权担保会计单位的一部分,因此在计量公允价值时不考虑在内。此外,修正案澄清,实体不能作为单独的计算单位承认和衡量合同销售限制。修正案还要求持有受合同销售限制的股权证券的实体披露此类股权证券的公允价值、限制的性质和剩余期限(S)以及可能导致限制失效的情况(S)。 | 2024年1月1日,将随修正案的通过而进行任何调整 在收入中确认,并在收养之日披露(允许提前收养)。 | 本公司正继续评估该指引的影响,并预期采纳该指引不会对其中期简明综合财务报表产生重大影响。 |
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大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
2.细分市场信息
大都会人寿的组织形式包括五细分市场:美国、亚洲、拉丁美洲、欧洲、中东和非洲以及大都会人寿控股。此外,该公司还报告了其在公司治理和其他方面的某些经营业绩。
美国
美国部分提供广泛的保护产品和服务,旨在满足客户一生中的金融需求。这些产品出售给公司及其各自的员工、其他机构及其各自的成员以及个人。美国部门分为两项业务:集团福利和退休和收入解决方案(RIS)。
•集团福利业务提供定期、可变及万能人寿保险、牙科保险、团体及个人伤残保险、视力保险及意外及健康保险。
•RIS业务提供广泛的基于人寿和年金的保险和投资产品,包括稳定价值和养老金风险转移产品、机构收入年金、结构性结算、长寿再保险解决方案、福利融资解决方案和资本市场投资产品。
亚洲
亚洲分部为个人和公司以及其他机构及其各自的员工提供广泛的产品和服务,包括人寿保险、意外和健康保险以及退休和储蓄。
拉丁美洲
拉丁美洲部分向个人和公司以及其他机构及其各自的员工提供广泛的产品,包括人寿保险、退休和储蓄、意外和健康保险以及信用保险。
欧洲、中东和非洲地区
EMEA部门向个人、公司、其他机构及其各自的员工提供产品,包括人寿保险、意外和健康保险、退休和储蓄以及信用保险。
大都会人寿控股
大都会人寿控股部门包括与公司不再在美国积极营销的产品和业务有关的业务。这些保险包括可变、万能、定期和终身人寿保险、可变、固定和与指数挂钩的年金以及长期护理保险。
企业管理和其他
公司投资及其他包括各种初创、发展和转产业务。公司及其他还包括:未分配给各部门的超额资本以及某些费用和活动(包括外部整合和处置成本、致力于收购和处置以及整个企业战略举措的联营公司的内部资源成本)、与公司大部分未偿债务有关的利息支出、与某些法律诉讼和所得税审计问题相关的费用、部门间金额的抵销(通常涉及附属再保险、投资费用和部门间贷款,利率与相关借款相称),以及公司的投资管理业务(公司通过该业务提供公共固定收益,向全球机构投资者提供私人资本和房地产投资解决方案)。
财务指标与分部会计政策
调整后的收益被管理层用来评估业绩和分配资源。与GAAP对部门报告的指导一致,调整后的收益也是公司衡量部门表现的GAAP指标,报告如下。调整后的收益不应被视为净收益(亏损)的替代品。该公司认为,在公司出于管理目的对调整后收益进行衡量时,通过强调经营结果和业务的基本盈利驱动因素,可以增强对其业绩的了解。
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大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
2.细分市场信息(续)
LDTI的采用影响了公司调整后收益的计算。随着LDTI的采用,DAC和VOBA的测量模型得到了简化,大多数嵌入的衍生品被重新归类为MRB。因此,该公司更新了调整后收益的计算,删除了与DAC、VOBA和相关无形资产摊销有关的某些调整,并根据某些担保的计量变化进行了调整。根据LDTI,调整后收益不包括与MRBS相关的公允价值变化、某些年化担保的贴现率变化、某些单一保费业务在合同开始时的亏损以及与有效再保险相关的不对称会计。本文列出的所有期间都反映了调整后收益的最新计算。
调整后收益的定义是调整后的收入减去调整后的费用,扣除所得税后的净额。
这些财务措施主要集中在公司的主要业务上,主要通过排除(I)可能扭曲趋势的市场波动、(Ii)不对称和非经济会计以及(Iii)与剥离的业务、非核心产品和需要根据GAAP合并的某些实体有关的收入和成本的影响。此外,这些衡量标准不包括根据公认会计准则终止经营的结果。
市场波动可能会对公司的财务业绩产生重大影响。调整后收益不包括净投资收益(亏损)、净衍生收益(亏损)、MRBS重新计量收益(亏损)和商誉减值。此外,投保人的福利和索赔不包括(I)作为额外负债计入的某些年化担保的贴现率的变化和(Ii)市场价值调整。
对计算调整后收益中显示的行项目进行非对称和非经济会计调整:
•净投资收入包括衍生工具的赚取收入和衍生工具溢价的摊销,这些衍生工具是投资的对冲或用于复制某些投资,但不符合对冲会计处理的资格。
•其他收入包括结算外币收益对冲。
•投保人福利和索赔不包括(I)与未来政策福利的非指定公允价值对冲相关的基础调整摊销,(Ii)与通胀指数投资支持的合同相关的通胀指数福利调整,以及(Iii)某些单一保费年金业务在合同开始时发生的非经济损失。这些损失在投保人福利和合同估计寿命内的索赔中摊销为调整后的收益。
•计入Pabs的利息不包括与根据合同参照的资产池的总回报进行的定期贷记率调整以及其他传递调整相关的金额。
剥离的业务是指大都会人寿已经或将出售或退出的业务,但不符合GAAP下的非持续运营标准。被剥离的业务还包括与已退出业务的交易的净影响,这些交易已在GAAP下的合并中被剔除,以及与大都会人寿已经或将出售或退出的业务相关的成本,这些业务不符合根据GAAP将包括在终止业务结果中的标准。
对计算调整后收益中显示的行项目进行其他调整:
•记入Pabs贷方的净投资收入和利息不包括与承包人为导向的股权证券有关的某些数额。
•其他收入包括作为独立衍生品入账的合成担保权益合约(“GIC”)的手续费收入。
•其他收入不包括与根据过渡服务协议提供的服务有关的费用,其他支出包括与根据过渡服务协议提供的服务有关的费用。
•其他开支不包括(I)实施新保险监管规定及其他成本,以及(Ii)收购、整合及其他相关成本。其他支出包括(I)扣除可归因于非控股权益的净收入,以及(Ii)作为独立衍生品计入的合成GIC应计收益。
调整后收益也不包括某些或有资产和负债的确认,这些或有资产和负债不能在收购时确认或在计量期间根据GAAP业务组合会计准则进行调整。
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中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
2.细分市场信息(续)
上述调整对税收的影响是在扣除美国或外国法定税率后计算的,这可能与公司的实际税率不同。此外,所得税(费用)福利的规定还包括与某些税收抵免的时间安排以及某些税制改革有关的影响。
下表列出的是本公司三个月各部门以及公司财务及其他方面的某些财务信息 截至2023年6月30日和2022年6月的六个月。除上述经调整收益调整外,分部会计政策与编制本公司中期简明综合财务报表所采用的会计政策相同。此外,分部会计政策包括下文所述的资本分配方法。
经济资本是一种内部发展的风险资本模型,其目的是衡量企业的风险,并提供资本部署的基础。经济资本模式解释了公司业务中固有风险的独特和具体性质。
公司的经济资本模式,再加上对当地资本要求的考虑,使部门分配的股本与新兴标准和一致的风险原则保持一致。该模型将基于统计的风险评估原则应用于公司面临的重大风险。这些一致的风险原则包括将所需的经济资本冲击系数调整到特定的置信度和时间范围,同时采用行业标准方法,将多样化收益纳入风险类型。公司管理层负责经济资本模式的持续生产和改进,并定期审查其方法,以确保其与新兴行业实践标准保持一致。LDTI的采用导致了经济资本模型的变化。与这一采用相关的变化并不代表部门构成的变化,根据公认会计准则对部门报告的指导,公司将前瞻性地将这些变化应用于经济资本模型,并没有更新2022年和2021年的经济模型。
分部净投资收入根据已分配股本水平贷记或计入;然而,已分配股本的变化不影响本公司的综合净投资收入、净收益(亏损)或调整后收益。
净投资收入是根据经分配权益调整后的各分部具体可识别投资组合的实际结果而厘定。随着采用LDTI,净投资收入被重新分配给某些部门,以反映对某些负债余额的变化的影响,而不影响综合净投资收入。其他成本是根据:(I)该等成本的性质检讨;(Ii)分析每一部门所产生的员工薪酬成本金额的时间研究;及(Iii)本公司产品定价所包括的成本估计而分配给各部门的。
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大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
2.细分市场信息(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
截至2023年6月30日的三个月 | | 美国 | | 亚洲 | | 拉丁语 美国 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 大都会人寿 持有量 | | 公司 其他(&O) | | 总计 | | 调整 | | 总计 已整合 |
| | (单位:百万美元) |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保费 | | $ | 8,108 | | | $ | 1,310 | | | $ | 1,023 | | | $ | 499 | | | $ | 719 | | | $ | 19 | | | $ | 11,678 | | | $ | — | | | $ | 11,678 | |
万能人寿及投资型产品保单收费 | | 294 | | | 396 | | | 352 | | | 75 | | | 170 | | | 1 | | | 1,288 | | | — | | | 1,288 | |
净投资收益 | | 2,275 | | | 1,050 | | | 418 | | | 47 | | | 1,170 | | | 80 | | | 5,040 | | | 32 | | | 5,072 | |
其他收入 | | 434 | | | 21 | | | 10 | | | 8 | | | 49 | | | 106 | | | 628 | | | (7) | | | 621 | |
净投资收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,039) | | | (1,039) | |
衍生工具净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (997) | | | (997) | |
总收入 | | 11,111 | | | 2,777 | | | 1,803 | | | 629 | | | 2,108 | | | 206 | | | 18,634 | | | (2,011) | | | 16,623 | |
费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投保人利益和索赔及投保人分红 | | 8,307 | | | 1,057 | | | 976 | | | 237 | | | 1,341 | | | 12 | | | 11,930 | | | 30 | | | 11,960 | |
投保人责任重估(收益)损失 | | (9) | | | (27) | | | 3 | | | 2 | | | 15 | | | — | | | (16) | | | — | | | (16) | |
市场风险收益重新计量(收益)损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (817) | | | (817) | |
记入投保人账户余额的利息 | | 750 | | | 570 | | | 105 | | | 19 | | | 198 | | | — | | | 1,642 | | | 291 | | | 1,933 | |
DAC的资本化水平 | | (55) | | | (397) | | | (148) | | | (119) | | | (6) | | | (4) | | | (729) | | | — | | | (729) | |
对DAC和VOBA的摊销 | | 19 | | | 190 | | | 117 | | | 85 | | | 64 | | | 4 | | | 479 | | | — | | | 479 | |
负向VOBA摊销费用 | | — | | | (5) | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
债务利息和费用 | | 5 | | | — | | | 4 | | | — | | | 3 | | | 244 | | | 256 | | | — | | | 256 | |
其他费用 | | 1,096 | | | 778 | | | 465 | | | 314 | | | 231 | | | 229 | | | 3,113 | | | 20 | | | 3,133 | |
总费用 | | 10,113 | | | 2,166 | | | 1,522 | | | 537 | | | 1,846 | | | 485 | | | 16,669 | | | (476) | | | 16,193 | |
所得税支出(利益)准备 | | 209 | | | 180 | | | 62 | | | 22 | | | 51 | | | (83) | | | 441 | | | (419) | | | 22 | |
调整后收益 | | $ | 789 | | | $ | 431 | | | $ | 219 | | | $ | 70 | | | $ | 211 | | | $ | (196) | | | 1,524 | | | | | |
对以下各项进行调整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总收入 | | | | | | | | | | | | | | (2,011) | | | | | |
总费用 | | | | | | | | | | | | | | 476 | | | | | |
所得税(费用)福利准备金 | | | | | | | | | | | | | | 419 | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | $ | 408 | | | | | $ | 408 | |
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大都会人寿公司
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2.细分市场信息(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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截至2022年6月30日的三个月 | | 美国 | | 亚洲 | | 拉丁语 美国 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 大都会人寿 持有量 | | 公司 其他(&O) | | 总计 | | 调整 | | 总计 已整合 |
| | (单位:百万美元) |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保费 | | $ | 8,094 | | | $ | 1,393 | | | $ | 822 | | | $ | 493 | | | $ | 760 | | | $ | (6) | | | $ | 11,556 | | | $ | — | | | $ | 11,556 | |
万能人寿及投资型产品保单收费 | | 283 | | | 420 | | | 294 | | | 77 | | | 296 | | | 2 | | | 1,372 | | | — | | | 1,372 | |
净投资收益 | | 1,710 | | | 1,012 | | | 459 | | | 38 | | | 1,268 | | | 17 | | | 4,504 | | | (921) | | | 3,583 | |
其他收入 | | 404 | | | 24 | | | 10 | | | 8 | | | 23 | | | 98 | | | 567 | | | 48 | | | 615 | |
净投资收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (682) | | | (682) | |
衍生工具净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (970) | | | (970) | |
总收入 | | 10,491 | | | 2,849 | | | 1,585 | | | 616 | | | 2,347 | | | 111 | | | 17,999 | | | (2,525) | | | 15,474 | |
费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投保人利益和索赔及投保人分红 | | 8,115 | | | 1,123 | | | 812 | | | 226 | | | 1,354 | | | (2) | | | 11,628 | | | 181 | | | 11,809 | |
投保人责任重估(收益)损失 | | (7) | | | (10) | | | 6 | | | 6 | | | 4 | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
市场风险收益重新计量(收益)损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (757) | | | (757) | |
记入投保人账户余额的利息 | | 453 | | | 493 | | | 84 | | | 20 | | | 203 | | | — | | | 1,253 | | | (726) | | | 527 | |
DAC的资本化水平 | | (23) | | | (381) | | | (116) | | | (108) | | | (7) | | | (2) | | | (637) | | | — | | | (637) | |
对DAC和VOBA的摊销 | | 15 | | | 182 | | | 101 | | | 88 | | | 70 | | | 2 | | | 458 | | | — | | | 458 | |
负向VOBA摊销费用 | | — | | | (5) | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | (7) | |
债务利息和费用 | | 1 | | | — | | | 4 | | | — | | | 2 | | | 219 | | | 226 | | | — | | | 226 | |
其他费用 | | 949 | | | 763 | | | 364 | | | 298 | | | 242 | | | 184 | | | 2,800 | | | 68 | | | 2,868 | |
总费用 | | 9,503 | | | 2,165 | | | 1,255 | | | 528 | | | 1,868 | | | 401 | | | 15,720 | | | (1,234) | | | 14,486 | |
所得税支出(利益)准备 | | 208 | | | 198 | | | 79 | | | 22 | | | 97 | | | (92) | | | 512 | | | (439) | | | 73 | |
调整后收益 | | $ | 780 | | | $ | 486 | | | $ | 251 | | | $ | 66 | | | $ | 382 | | | $ | (198) | | | 1,767 | | | | | |
对以下各项进行调整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总收入 | | | | | | | | | | | | | | (2,525) | | | | | |
总费用 | | | | | | | | | | | | | | 1,234 | | | | | |
所得税(费用)福利准备金 | | | | | | | | | | | | | | 439 | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | $ | 915 | | | | | $ | 915 | |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
2.细分市场信息(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
截至2023年6月30日的六个月 | | 美国 | | 亚洲 | | 拉丁语 美国 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 大都会人寿 持有量 | | 公司 其他(&O) | | 总计 | | 调整 | | 总计 已整合 |
| | (单位:百万美元) |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保费 | | $ | 14,060 | | | $ | 2,687 | | | $ | 2,048 | | | $ | 995 | | | $ | 1,442 | | | $ | 35 | | | $ | 21,267 | | | $ | — | | | $ | 21,267 | |
万能人寿及投资型产品保单收费 | | 591 | | | 793 | | | 687 | | | 152 | | | 353 | | | 1 | | | 2,577 | | | — | | | 2,577 | |
净投资收益 | | 4,399 | | | 1,931 | | | 797 | | | 92 | | | 2,297 | | | 130 | | | 9,646 | | | 71 | | | 9,717 | |
其他收入 | | 882 | | | 41 | | | 22 | | | 16 | | | 102 | | | 207 | | | 1,270 | | | (10) | | | 1,260 | |
净投资收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,723) | | | (1,723) | |
衍生工具净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,087) | | | (1,087) | |
总收入 | | 19,932 | | | 5,452 | | | 3,554 | | | 1,255 | | | 4,194 | | | 373 | | | 34,760 | | | (2,749) | | | 32,011 | |
费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投保人利益和索赔及投保人分红 | | 14,526 | | | 2,187 | | | 1,942 | | | 498 | | | 2,710 | | | 28 | | | 21,891 | | | 100 | | | 21,991 | |
投保人责任重估(收益)损失 | | (42) | | | (16) | | | (1) | | | (1) | | | 35 | | | — | | | (25) | | | — | | | (25) | |
市场风险收益重新计量(收益)损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (629) | | | (629) | |
记入投保人账户余额的利息 | | 1,442 | | | 1,106 | | | 204 | | | 35 | | | 397 | | | — | | | 3,184 | | | 613 | | | 3,797 | |
DAC的资本化水平 | | (106) | | | (798) | | | (299) | | | (227) | | | (12) | | | (5) | | | (1,447) | | | — | | | (1,447) | |
对DAC和VOBA的摊销 | | 36 | | | 383 | | | 223 | | | 170 | | | 132 | | | 5 | | | 949 | | | — | | | 949 | |
负向VOBA摊销费用 | | — | | | (11) | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (13) | | | — | | | (13) | |
债务利息和费用 | | 8 | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | | | 491 | | | 511 | | | — | | | 511 | |
其他费用 | | 2,174 | | | 1,585 | | | 895 | | | 614 | | | 469 | | | 406 | | | 6,143 | | | 47 | | | 6,190 | |
总费用 | | 18,038 | | | 4,436 | | | 2,970 | | | 1,087 | | | 3,737 | | | 925 | | | 31,193 | | | 131 | | | 31,324 | |
所得税支出(利益)准备 | | 398 | | | 305 | | | 150 | | | 38 | | | 88 | | | (186) | | | 793 | | | (599) | | | 194 | |
调整后收益 | | $ | 1,496 | | | $ | 711 | | | $ | 434 | | | $ | 130 | | | $ | 369 | | | $ | (366) | | | 2,774 | | | | | |
对以下各项进行调整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总收入 | | | | | | | | | | | | | | (2,749) | | | | | |
总费用 | | | | | | | | | | | | | | (131) | | | | | |
所得税(费用)福利准备金 | | | | | | | | | | | | | | 599 | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | $ | 493 | | | | | $ | 493 | |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
2.细分市场信息(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
截至2022年6月30日的六个月 | | 美国 | | 亚洲 | | 拉丁语 美国 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 大都会人寿 持有量 | | 公司 其他(&O) | | 总计 | | 调整 | | 总计 已整合 |
| | (单位:百万美元) |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保费 | | $ | 15,099 | | | $ | 2,945 | | | $ | 1,560 | | | $ | 1,002 | | | $ | 1,536 | | | $ | (10) | | | $ | 22,132 | | | $ | 41 | | | $ | 22,173 | |
万能人寿及投资型产品保单收费 | | 581 | | | 823 | | | 583 | | | 160 | | | 524 | | | 2 | | | 2,673 | | | 11 | | | 2,684 | |
净投资收益 | | 3,584 | | | 2,254 | | | 781 | | | 79 | | | 2,661 | | | 137 | | | 9,496 | | | (1,629) | | | 7,867 | |
其他收入 | | 830 | | | 45 | | | 19 | | | 17 | | | 67 | | | 199 | | | 1,177 | | | 98 | | | 1,275 | |
净投资收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,199) | | | (1,199) | |
衍生工具净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,921) | | | (1,921) | |
总收入 | | 20,094 | | | 6,067 | | | 2,943 | | | 1,258 | | | 4,788 | | | 328 | | | 35,478 | | | (4,599) | | | 30,879 | |
费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投保人利益和索赔及投保人分红 | | 15,532 | | | 2,394 | | | 1,592 | | | 502 | | | 2,836 | | | (9) | | | 22,847 | | | 335 | | | 23,182 | |
投保人责任重估(收益)损失 | | (30) | | | (34) | | | (8) | | | 10 | | | 20 | | | — | | | (42) | | | — | | | (42) | |
市场风险收益重新计量(收益)损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,197) | | | (2,197) | |
记入投保人账户余额的利息 | | 859 | | | 991 | | | 152 | | | 37 | | | 405 | | | — | | | 2,444 | | | (1,291) | | | 1,153 | |
DAC的资本化水平 | | (55) | | | (769) | | | (227) | | | (209) | | | (13) | | | (5) | | | (1,278) | | | (11) | | | (1,289) | |
对DAC和VOBA的摊销 | | 32 | | | 376 | | | 201 | | | 167 | | | 145 | | | 4 | | | 925 | | | 8 | | | 933 | |
负向VOBA摊销费用 | | — | | | (12) | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
债务利息和费用 | | 3 | | | — | | | 7 | | | — | | | 3 | | | 438 | | | 451 | | | — | | | 451 | |
其他费用 | | 1,928 | | | 1,600 | | | 713 | | | 594 | | | 478 | | | 320 | | | 5,633 | | | 147 | | | 5,780 | |
总费用 | | 18,269 | | | 4,546 | | | 2,430 | | | 1,098 | | | 3,874 | | | 748 | | | 30,965 | | | (3,009) | | | 27,956 | |
所得税支出(利益)准备 | | 382 | | | 436 | | | 127 | | | 39 | | | 184 | | | (180) | | | 988 | | | (619) | | | 369 | |
调整后收益 | | $ | 1,443 | | | $ | 1,085 | | | $ | 386 | | | $ | 121 | | | $ | 730 | | | $ | (240) | | | 3,525 | | | | | |
对以下各项进行调整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总收入 | | | | | | | | | | | | | | (4,599) | | | | | |
总费用 | | | | | | | | | | | | | | 3,009 | | | | | |
所得税(费用)福利准备金 | | | | | | | | | | | | | | 619 | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | $ | 2,554 | | | | | $ | 2,554 | |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
2.细分市场信息(续)
下表列出了公司各部门以及公司部门和其他部门的总资产,具体如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (单位:百万美元) |
美国 | | $ | 249,706 | | | $ | 252,219 | |
亚洲 | | 150,784 | | | 148,305 | |
拉丁美洲 | | 70,048 | | | 63,687 | |
欧洲、中东和非洲地区 | | 17,654 | | | 16,860 | |
大都会人寿控股 | | 149,965 | | | 148,749 | |
企业管理和其他 | | 39,122 | | | 33,252 | |
总计 | | $ | 677,279 | | | $ | 663,072 | |
3.未来的政策利益
本公司为保险单项下的应付金额确定负债。这些负债包括传统和有限付款合同及相关的DPL、附加保险责任、参与人寿和短期合同。
如附注1所述,在过渡日期,与传统和有限付款合同、DPL和额外保险负债以及相关的让渡可收回款项有关的LDTI过渡调整如下:
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
3.未来政策福利(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 年金 | | 亚洲 终身和定期的生活和捐赠 | | 亚洲 事故与健康 | | 拉丁美洲固定年金 | | 大都会人寿控股长期护理 | | 大都会人寿控股 参与 生命 | | 其他 长- 持续时间 | | 短期和其他 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
余额,未来政策利益,2020年12月31日 | | $ | 66,030 | | | $ | 17,990 | | | $ | 16,330 | | | $ | 8,393 | | | $ | 14,281 | | | $ | 51,148 | | | $ | 19,128 | | | $ | 13,356 | | | $ | 206,656 | |
取消单独列报的额外保险责任(1) | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,561) | | | — | | | (6,565) | |
小计--采用前余额,不包括额外负债 | | 66,026 | | | 17,990 | | | 16,330 | | | 8,393 | | | 14,281 | | | 51,148 | | | 12,567 | | | 13,356 | | | 200,091 | |
剔除AOCI中的相关金额 | | (5,914) | | | — | | | — | | | (295) | | | (1,210) | | | — | | | (492) | | | — | | | (7,911) | |
合同账面金额和属于市场风险收益的合同特征的重新分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (176) | | | — | | | (176) | |
调整未来的政策利益,以重新衡量根据修订的追溯法净保费超过毛保费的群体 | | 337 | | | 51 | | | 154 | | | 121 | | | — | | | — | | | 56 | | | — | | | 719 | |
重新计量未来政策收益对中上档贴现率的影响 | | 15,834 | | | 4,386 | | | 285 | | | 2,869 | | | 8,270 | | | — | | | 2,475 | | | — | | | 34,119 | |
采用LDTI标准后的其他资产负债表重新分类和调整 | | (7,416) | | | 4 | | | 47 | | | (1) | | | — | | | — | | | (124) | | | — | | | (7,490) | |
取消重新计量的递延利润负债以单独列报(1) | | (2,897) | | | (225) | | | (691) | | | (570) | | | — | | | — | | | (275) | | | — | | | (4,658) | |
余额,传统和有限付款合同,截至2021年1月1日 | | $ | 65,970 | | | $ | 22,206 | | | $ | 16,125 | | | $ | 10,517 | | | $ | 21,341 | | | $ | 51,148 | | | $ | 14,031 | | | $ | 13,356 | | | $ | 214,694 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年1月1日的递延利润负债余额 | | $ | 2,897 | | | $ | 225 | | | $ | 691 | | | $ | 570 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 275 | | | $ | — | | | $ | 4,658 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日,传统和有限付款合同上的余额、放弃的可收回款项 | | $ | 203 | | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1,052 | | | | | $ | 1,287 | |
将放弃的可收回折现率重新计量为中上档贴现率的影响 | | 135 | | | (15) | | | (66) | | | — | | | — | | | | | 297 | | | | | 351 | |
根据修正的追溯法调整损失合同(净保费超过毛保费) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 32 | | | | | 32 | |
对传统和有限付款合同中让与的应收账款采用的累积效果的调整 | | 6 | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | | | 10 | | | | | 14 | |
截至2021年1月1日,传统和有限付款合同的可收回余额 | | $ | 344 | | | $ | (15) | | | $ | (36) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1,391 | | | | | $ | 1,684 | |
__________________(1)根据LDTI的要求,额外的保险负债余额以及传统和有限付款FPB需要单独分类前滚。因此,在财务报表行项目中记录的额外保险负债和DPL金额被剔除,以得出传统合同和有限付款合同在过渡日期的期初余额。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
3.未来政策福利(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 亚洲 可变寿命 | | 亚洲 宇宙和可变的宇宙生命 | | 大都会人寿控股 宇宙和可变的宇宙生命 | | 其他长时间- 持续时间 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
2020年12月31日的附加保险责任 | | $ | 1,824 | | | $ | 788 | | | $ | 1,976 | | | $ | 1,977 | | | $ | 6,565 | |
合同账面金额和属于市场风险收益的合同特征的重新分类 | | — | | | — | | | — | | | (1,642) | | | (1,642) | |
对采用对额外保险负债的累积影响的调整 | | — | | | — | | | 38 | | | 45 | | | 83 | |
截至2021年1月1日的额外保险责任 | | $ | 1,824 | | | $ | 788 | | | $ | 2,014 | | | $ | 380 | | | $ | 5,006 | |
| | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的额外保险责任的可收回金额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 719 | | | $ | 8 | | | $ | 727 | |
再保险市场风险收益的合同账面金额和合同特征的重新分类 | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
对割让的可收回财产对额外保险负债采用的累积影响的调整 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
截至2021年1月1日的额外保险责任的割让可收回款项 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 720 | | | $ | — | | | $ | 720 | |
| | | | | | | | | | |
余额,传统和有限付款合同,截至2021年1月1日 | | | | | | | | | | $ | 214,694 | |
截至2021年1月1日的递延利润负债余额 | | | | | | | | | | 4,658 | |
余额,截至2021年1月1日的额外保险负债 | | | | | | | | | | 5,006 | |
截至2021年1月1日的未来政策总收益 | | | | | | | | | | $ | 224,358 | |
公司在中期简明综合资产负债表上的未来政策利益如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (单位:百万) |
传统和有限-付款合同: | | | | |
美国-年金 | | $ | 60,281 | | | $ | 58,495 | |
亚洲: | | | | |
终身和定期人寿和养老基金 | | 12,499 | | | 12,792 | |
事故与健康 | | 10,662 | | | 10,040 | |
拉丁美洲--固定年金 | | 10,192 | | | 9,265 | |
大都会人寿控股-长期护理 | | 14,498 | | | 13,845 | |
递延利润负债: | | | | |
美国-年金 | | 3,417 | | | 3,327 | |
亚洲: | | | | |
终身和定期人寿和养老基金 | | 560 | | | 510 | |
事故与健康 | | 765 | | | 760 | |
拉丁美洲--固定年金 | | 605 | | | 560 | |
附加保险责任: | | | | |
亚洲: | | | | |
可变寿命 | | 1,243 | | | 1,381 | |
普适和可变的普适寿命 | | 410 | | | 455 | |
大都会人寿控股-万能和可变万能人寿 | | 2,268 | | | 2,156 | |
大都会人寿控股-参与人寿 | | 49,919 | | | 50,371 | |
其他长久期(1) | | 10,076 | | | 10,101 | |
短期和其他 | | 13,079 | | | 13,164 | |
总计 | | $ | 190,474 | | | $ | 187,222 | |
__________________
(1)这一余额代表多个部门的各种较小产品线以及公司和其他部门的负债。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
3.未来政策福利(续)
前滚-传统和有限-付款合同
以下是关于未来保单福利的直接责任和承担责任的信息,包括预期未来净保费和预期未来福利的分项结转。在这些前滚中分组的产品是根据共同特征和估值选择的,使用了特定业务部门中类似的投入、判断、假设和方法。每次分项结转的调整余额反映了重新计量(收益)损失。
美国-年金
美国部门的年金产品包括养老金风险转移、某些结构性结算和某些机构收入年金,这些产品主要是基于单一保费利差的产品。有关这些产品的资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 6月30日, | |
| | 2023 | | 2022 | |
| | (百万美元) | |
预期净保费现值 | | | | | |
期初余额,按资产负债表日的当前贴现率计算 | | $ | — | | | $ | — | | |
| | | | | |
期初余额,按原贴现率计算 | | $ | — | | | $ | — | | |
与预期经验的实际差异的影响(1) | | (29) | | | (2) | | |
调整后的余额 | | (29) | | | (2) | | |
发行 | | 2,558 | | | 3,929 | | |
收取的净保费 | | (2,529) | | | (3,927) | | |
按原贴现率计算的期末余额 | | — | | | — | | |
按资产负债表日的当前贴现率计算的期末余额 | | $ | — | | | $ | — | | |
| | | | | |
预期未来政策收益的现值 | | | | | |
期初余额,按资产负债表日的当前贴现率计算 | | $ | 58,695 | | | $ | 62,954 | | |
| | | | | |
期初余额,按原贴现率计算 | | $ | 61,426 | | | $ | 50,890 | | |
与预期经验的实际差异的影响(1) | | (167) | | | (79) | | |
调整后的余额 | | 61,259 | | | 50,811 | | |
发行 | | 2,561 | | | 3,933 | | |
应计利息 | | 1,411 | | | 1,182 | | |
福利支付 | | (2,726) | | | (2,185) | | |
按原贴现率计算的期末余额 | | 62,505 | | | 53,741 | | |
更改贴现率假设的影响 | | (2,020) | | | 797 | | |
按资产负债表日的当前贴现率计算的期末余额 | | 60,485 | | | 54,538 | | |
| | | | | |
公允价值套期保值调整累计金额 | | (204) | | | 52 | | |
未来保单福利的净负债 | | 60,281 | | | 54,590 | | |
减去:可收回的再保险 | | — | | | 230 | | |
未来保单福利的净负债,扣除再保险的净额 | | $ | 60,281 | | | $ | 54,360 | | |
| | | | | |
未贴现-预期的未来福利付款 | | $ | 115,364 | | | $ | 101,128 | | |
贴现-预期未来福利支付(按资产负债表日的当前贴现率计算) | | $ | 60,485 | | | $ | 54,538 | | |
负债的加权平均期限 | | 9年份 | | 10年份 | |
加权平均利率(原锁定利率) | | 4.7 | % | | 4.6 | % | |
加权平均资产负债表日的当期贴现率 | | 5.3 | % | | 4.8 | % | |
_________________
(1) 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月中,实际与预期体验之间的差异的净影响更大吉利奥被与美国部门年金产品相关的DPL中的相应影响抵消981000万美元和300万美元53分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
目录表
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中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
3.未来政策福利(续)
重要的方法和假设
在为美国部门的年金产品建立FPB时使用的主要数据包括实际保费、实际福利、有效数据、锁定的索赔相关费用、锁定的利息增加率、资产负债表日期的当前中上等级贴现率和最佳估计死亡率假设。
在截至2023年6月30日的6个月里,与预期经验的实际差异的净影响主要是由有利的死亡率和模型改进推动的。F或截至2022年6月30日的六个月,与预期经验的实际差异的净影响主要是由有利的死亡率推动的。
目录表
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中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
3.未来政策福利(续)
亚洲
终身和定期的生活和捐赠
亚洲部分在日本和韩国的完整和定期人寿保险产品向客户提供各种人寿保险合同。有关这些产品的资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万美元) |
预期净保费现值 | | | | |
期初余额,按资产负债表日的当前贴现率计算 | | $ | 4,682 | | | $ | 5,986 | |
| | | | |
期初余额,按原贴现率计算 | | $ | 4,943 | | | $ | 5,881 | |
与预期经验的实际差异的影响 | | (26) | | | (17) | |
调整后的余额 | | 4,917 | | | 5,864 | |
发行 | | 328 | | | 106 | |
应计利息 | | 27 | | | 24 | |
收取的净保费 | | (300) | | | (323) | |
外币折算的影响 | | (384) | | | (826) | |
按原贴现率计算的期末余额 | | 4,588 | | | 4,845 | |
更改贴现率假设的影响 | | (196) | | | (90) | |
外币折算对折现率假设变化的影响 | | 15 | | | (3) | |
按资产负债表日的当前贴现率计算的期末余额 | | $ | 4,407 | | | $ | 4,752 | |
| | | | |
预期未来政策收益的现值 | | | | |
期初余额,按资产负债表日的当前贴现率计算 | | $ | 17,463 | | | $ | 24,453 | |
| | | | |
期初余额,按原贴现率计算 | | $ | 18,209 | | | $ | 21,276 | |
与预期经验的实际差异的影响 | | 1 | | | 9 | |
调整后的余额 | | 18,210 | | | 21,285 | |
发行 | | 328 | | | 106 | |
应计利息 | | 185 | | | 191 | |
福利支付 | | (624) | | | (787) | |
外币折算的影响 | | (1,360) | | | (2,901) | |
按原贴现率计算的期末余额 | | 16,739 | | | 17,894 | |
更改贴现率假设的影响 | | 154 | | | 804 | |
外币折算对折现率假设变化的影响 | | 11 | | | (180) | |
按资产负债表日的当前贴现率计算的期末余额 | | 16,904 | | | 18,518 | |
| | | | |
设定未来投保人福利准备金下限的累积影响 | | 2 | | | 19 | |
未来保单福利的净负债 | | 12,499 | | | 13,785 | |
减去:应付再保险人的金额 | | (2) | | | (7) | |
未来保单福利的净负债,扣除再保险的净额 | | $ | 12,501 | | | $ | 13,792 | |
| | | | |
未打折: | | | | |
预期未来毛保费 | | $ | 8,786 | | | $ | 9,211 | |
预期未来的福利支付 | | $ | 26,771 | | | $ | 27,795 | |
贴现(按资产负债表日的当前贴现率计算): | | | | |
预期未来毛保费 | | $ | 7,691 | | | $ | 8,271 | |
预期未来的福利支付 | | $ | 16,904 | | | $ | 18,518 | |
负债的加权平均期限 | | 17年份 | | 16年份 |
加权平均利率(原锁定利率) | | 2.5 | % | | 2.4 | % |
加权平均资产负债表日的当期贴现率 | | 2.5 | % | | 2.2 | % |
目录表
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3.未来政策福利(续)
重要的方法和假设
在为亚洲分部的终身及定期寿险及捐赠产品建立第一太平戴维斯储备时所用的主要资料包括实际保费、实际利益、有效数据、锁定的索偿相关开支、锁定的利息累积率、资产负债表日的当前中上等级折现率及最佳估计假设。最好的估计假设包括死亡率、死亡率和发病率。
目录表
大都会人寿公司
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3.未来政策福利(续)
事故与健康
亚洲分部在日本和韩国的意外与健康产品提供各种住院、癌症、危重疾病、残疾、收入保障和人身意外保险。有关这些产品的资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万美元) |
预期净保费现值 | | | | |
期初余额,按资产负债表日的当前贴现率计算 | | $ | 21,181 | | | $ | 26,543 | |
| | | | |
期初余额,按原贴现率计算 | | $ | 22,594 | | | $ | 25,937 | |
与预期经验的实际差异的影响 | | (33) | | | 26 | |
调整后的余额 | | 22,561 | | | 25,963 | |
发行 | | 536 | | | 813 | |
应计利息 | | 120 | | | 132 | |
收取的净保费 | | (1,055) | | | (1,140) | |
外币折算的影响 | | (1,849) | | | (3,792) | |
按原贴现率计算的期末余额 | | 20,313 | | | 21,976 | |
更改贴现率假设的影响 | | (1,006) | | | (487) | |
外币折算对折现率假设变化的影响 | | 83 | | | (2) | |
按资产负债表日的当前贴现率计算的期末余额 | | $ | 19,390 | | | $ | 21,487 | |
| | | | |
预期未来政策收益的现值 | | | | |
期初余额,按资产负债表日的当前贴现率计算 | | $ | 30,879 | | | $ | 41,874 | |
| | | | |
期初余额,按原贴现率计算 | | $ | 37,189 | | | $ | 41,517 | |
与预期经验的实际差异的影响 | | (53) | | | 54 | |
调整后的余额 | | 37,136 | | | 41,571 | |
发行 | | 536 | | | 814 | |
应计利息 | | 246 | | | 261 | |
福利支付 | | (653) | | | (767) | |
外币折算的影响 | | (3,017) | | | (6,020) | |
按原贴现率计算的期末余额 | | 34,248 | | | 35,859 | |
更改贴现率假设的影响 | | (4,664) | | | (3,733) | |
外币折算对折现率假设变化的影响 | | 385 | | | 276 | |
按资产负债表日的当前贴现率计算的期末余额 | | 29,969 | | | 32,402 | |
| | | | |
设定未来投保人福利准备金下限的累积影响 | | 83 | | | 193 | |
未来保单福利的净负债 | | 10,662 | | | 11,108 | |
减去:再保险可收回款项/(应付再保险人的款额) | | 149 | | | (11) | |
未来保单福利的净负债,扣除再保险的净额 | | $ | 10,513 | | | $ | 11,119 | |
| | | | |
未打折: | | | | |
预期未来毛保费 | | $ | 39,362 | | | $ | 42,467 | |
预期未来的福利支付 | | $ | 44,435 | | | $ | 46,153 | |
贴现(按资产负债表日的当前贴现率计算): | | | | |
预期未来毛保费 | | $ | 33,399 | | | $ | 37,169 | |
预期未来的福利支付 | | $ | 29,969 | | | $ | 32,402 | |
负债的加权平均期限 | | 26年份 | | 26年份 |
加权平均利率(原锁定利率) | | 1.8% | | 1.8% |
加权平均资产负债表日的当期贴现率 | | 2.3% | | 2.1% |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
3.未来政策福利(续)
重要的方法和假设
在为亚洲分部的意外及健康产品建立第一太平戴维斯储备时使用的主要资料包括实际保费、实际利益、有效数据、锁定的索赔相关开支、锁定的利息累积率、资产负债表日的当前中上等级折现率及最佳估计假设。最好的估计假设包括死亡率、死亡率和发病率。
拉丁美洲--固定年金
拉丁美洲部门在智利和墨西哥的固定年金产品提供固定收益年金,以满足资产分配需求。有关这些产品的资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万美元) |
预期净保费现值 | | | | |
期初余额,按资产负债表日的当前贴现率计算 | | $ | — | | $ | — |
| | | | |
期初按原贴现率计算的余额 | | $ | — | | $ | — |
与预期经验的实际差异的影响(1) | | — | | 1 |
调整后的余额 | | — | | 1 |
发行 | | 525 | | 352 |
应计利息 | | 5 | | (1) |
收取的净保费 | | (530) | | (352) |
按原贴现率计算的期末余额 | | — | | — |
按资产负债表日的当前贴现率计算的期末余额 | | $ | — | | $ | — |
| | | | |
预期未来政策收益的现值 | | | | |
期初余额,按资产负债表日的当前贴现率计算 | | $ | 9,265 | | $ | 7,343 |
| | | | |
期初余额,按原贴现率计算 | | $ | 8,240 | | $ | 6,851 |
与预期经验的实际差异的影响(1) | | (9) | | (33) |
调整后的余额 | | 8,231 | | 6,818 |
发行 | | 577 | | 376 |
应计利息 | | 173 | | 145 |
福利支付 | | (336) | | (291) |
通货膨胀调整 | | 243 | | 469 |
外币折算的影响 | | 538 | | (663) |
按原贴现率计算的期末余额 | | 9,426 | | 6,854 |
更改贴现率假设的影响 | | 706 | | 916 |
外币折算对折现率假设变化的影响 | | 60 | | (95) |
按资产负债表日的当前贴现率计算的期末余额 | | 10,192 | | 7,675 |
| | | | |
未来保单福利的净负债 | | $ | 10,192 | | $ | 7,675 |
| | | | |
未贴现-预期的未来福利付款 | | $ | 14,343 | | $ | 10,626 |
贴现-预期未来福利支付(按资产负债表日的当前贴现率计算) | | $ | 10,192 | | $ | 7,675 |
负债的加权平均期限 | | 11年份 | | 11年份 |
加权平均利率(原锁定利率) | | 3.9% | | 4.4% |
加权平均资产负债表日的当期贴现率 | | 2.9% | | 2.7% |
__________________
(1) 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内,与预期经验的实际差异的净影响被与拉丁美洲部门的固定年金产品相关的DPL的相应影响部分抵消$31000万美元和300万美元18万,分别为。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
3.未来政策福利(续)
重要的方法和假设
在为拉丁美洲分部的固定年金产品建立第一太平戴维斯储备金时使用的主要资料包括实际保费、实际利益、有效数据、锁定的索赔相关费用、锁定的利息增加率、资产负债表日的当前中上等级贴现率和最佳估计死亡率假设。.
大都会人寿控股-长期护理
大都会人寿控股部门的长期护理产品为长期保健服务的潜在高昂成本提供了保护。有关这些产品的资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万美元) |
预期净保费现值 | | | | |
期初余额,按资产负债表日的当前贴现率计算 | | $ | 5,775 | | $ | 7,058 |
| | | | |
期初余额,按原贴现率计算 | | $ | 5,807 | | $ | 5,699 |
与预期经验的实际差异的影响 | | 83 | | 106 |
调整后的余额 | | 5,890 | | 5,805 |
应计利息 | | 149 | | 147 |
收取的净保费 | | (293) | | (288) |
按原贴现率计算的期末余额 | | 5,746 | | 5,664 |
更改贴现率假设的影响 | | 3 | | 288 |
按资产负债表日的当前贴现率计算的期末余额 | | $ | 5,749 | | $ | 5,952 |
| | | | |
预期未来政策收益的现值 | | | | |
期初余额,按资产负债表日的当前贴现率计算 | | $ | 19,619 | | $ | 27,627 |
| | | | |
期初余额,按原贴现率计算 | | $ | 20,165 | | $ | 19,406 |
与预期经验的实际差异的影响 | | 99 | | 116 |
调整后的余额 | | 20,264 | | 19,522 |
应计利息 | | 534 | | 515 |
福利支付 | | (382) | | (345) |
按原贴现率计算的期末余额 | | 20,416 | | 19,692 |
更改贴现率假设的影响 | | (169) | | 1,088 |
按资产负债表日的当前贴现率计算的期末余额 | | 20,247 | | 20,780 |
| | | | |
未来保单福利的净负债 | | $ | 14,498 | | $ | 14,828 |
| | | | |
未打折: | | | | |
预期未来毛保费 | | $ | 10,893 | | $ | 11,062 |
预期未来的福利支付 | | $ | 45,653 | | $ | 45,787 |
贴现(按资产负债表日的当前贴现率计算): | | | | |
预期未来毛保费 | | $ | 7,089 | | $ | 7,501 |
预期未来的福利支付 | | $ | 20,247 | | $ | 20,780 |
负债的加权平均期限 | | 15年份 | | 16年份 |
加权平均利率(原锁定利率) | | 5.4% | | 5.5% |
加权平均资产负债表日的当期贴现率 | | 5.5% | | 5.0% |
重要的方法和假设
建立长期护理产品储备时使用的主要资料包括实际保费、实际利益、有效数据、锁定索赔相关费用、锁定利息增加率、当前资产负债表日的中上档贴现率和最佳估计假设。最好的估计假设包括死亡率、失误、发生率、索赔利用率、索赔成本膨胀、索赔连续性和保险费率上升。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
3.未来政策福利(续)
结转--附加保险责任
本公司为可变人寿、万能人寿和可变万能人寿合同特征的年化、死亡或其他保险福利设立额外的保险责任,其中公司向合同持有人提供第二次担保或有保证的实缴福利。只要满足合同二级担保要求,即使基本保单账户价值为零,保单也可以继续有效。
下列关于额外保险负债的直接责任的信息包括分项前滚。在这些前滚中分组的产品是根据共同特征和估值选择的,使用了特定业务部门中类似的投入、判断、假设和方法。每次分项结转的调整余额反映了重新计量(收益)损失。
亚洲
亚洲部分在日本的可变人寿、万能人寿和可变万能人寿产品提供合同特征,公司向合同持有人提供第二次担保。有关这些额外保险负债的资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 已经结束了 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | 可变寿命 | | 宇宙和可变的宇宙生命 |
| | (百万美元) |
期初余额 | | $ | 1,381 | | | $ | 1,595 | | | $ | 455 | | | $ | 655 | |
减去:AOCI调整 | | — | | | — | | | (33) | | | 56 | |
AOCI调整前的期初余额 | | 1,381 | | | 1,595 | | | 488 | | | 599 | |
与预期经验的实际差异的影响 | | (8) | | | 1 | | | (22) | | | (41) | |
调整后的余额 | | 1,373 | | | 1,596 | | | 466 | | | 558 | |
应计摊款 | | (2) | | | (2) | | | — | | | — | |
应计利息 | | 10 | | | 11 | | | 3 | | | 4 | |
支付的超额福利 | | (19) | | | (20) | | | — | | | — | |
外币折算和其他影响,净额 | | (119) | | | (241) | | | (41) | | | (89) | |
AOCI调整前的期末余额 | | 1,243 | | | 1,344 | | | 428 | | | 473 | |
添加:AOCI调整 | | — | | | — | | | (18) | | | (19) | |
期末余额 | | $ | 1,243 | | | $ | 1,344 | | | $ | 410 | | | $ | 454 | |
| | | | | | | | |
负债的加权平均期限 | | 17年份 | | 18年份 | | 43年份 | | 42年份 |
加权平均利率 | | 1.5 | % | | 1.5 | % | | 1.5 | % | | 1.5 | % |
重要的方法和假设
在确定亚洲分部可变寿险产品的额外保险责任时使用的主要数据包括历史实际费用和福利、有效数据、锁定的贴现率、随机基金回报情景假设以及最佳估计失误和死亡率假设。
随机基金收益情景假设包括每个基金的长期平均收益和波动率,以及每个基金的相关矩阵。对于较新的产品,折扣率是根据每只基金的权重和回报来确定的。
在为亚洲分部的万能及可变万能人寿产品确立额外保险责任时所使用的主要资料包括历史实际费用及利益、有效数据、锁定的贴现率、随机基金回报情景假设及最佳估计失误及死亡率假设。
随机基金收益情景假设包括外币汇率长期平均趋势、外币汇率波动性、长期美国掉期和国债收益率、美国掉期波动率以及外币汇率和美国掉期利率之间的相关性。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
3.未来政策福利(续)
这些产品使用的锁定折扣率是基于收购时的赚取汇率和外币汇率。
大都会人寿控股
大都会人寿控股部门的万能人寿和可变万能人寿产品提供了一种合同特征,即公司向合同持有人担保第二次担保或有保证的实收福利。有关这些额外保险负债的资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 已经结束了 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 宇宙和可变的宇宙生命 |
| | (百万美元) |
期初余额 | | $ | 2,156 | | $ | 2,117 |
减去:AOCI调整 | | (63) | | 67 |
AOCI调整前的期初余额 | | 2,219 | | 2,050 |
与预期经验的实际差异的影响 | | (6) | | 19 |
调整后的余额 | | 2,213 | | 2,069 |
应计摊款 | | 55 | | 53 |
应计利息 | | 61 | | 56 |
支付的超额福利 | | (63) | | (62) |
AOCI调整前的期末余额 | | 2,266 | | 2,116 |
添加:AOCI调整 | | 2 | | (35) |
期末余额 | | 2,268 | | 2,081 |
减去:可收回的再保险 | | 744 | | 753 |
期末余额,再保险净额 | | $ | 1,524 | | $ | 1,328 |
| | | | |
负债的加权平均期限 | | 16年份 | | 16年份 |
加权平均利率 | | 5.6 | % | | 5.5 | % |
重要的方法和假设
未清偿特别账户和已缴担保的负债是通过估算账户余额预计为零时应付的死亡抚恤金的预期价值,并根据预期摊款总额在合同有效期内按比例确认这些抚恤金来确定的。
保证的利益是在一系列情况下估计的。在估计未清偿担保债务和已缴足担保负债时使用的重要假设是投资收入、死亡率、失误以及保费支付模式和持续性。此外,还使用预计挣得率和贷记率来预测账户价值和超额死亡抚恤金和摊款。贴现率等于每个年度队列的入计率,并在开始时锁定。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
3.未来政策福利(续)
除大都会人寿参与的人寿合约外,公司在中期简明综合经营报表及长期合约的综合收益(亏损)中确认的收入及利息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 已经结束了 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 毛保费或 评估(1) | | 利息支出(2) | | 毛保费或 评估(1) | | 利息支出(2) |
| (单位:百万) |
传统和有限-付款合同: | | | | | | | | |
美国-年金 | | $ | 2,592 | | | $ | 1,411 | | | $ | 4,038 | | | $ | 1,182 | |
亚洲: | | | | | | | | |
终身和定期人寿和养老基金 | | 555 | | | 158 | | | 609 | | | 167 | |
事故与健康 | | 1,762 | | | 126 | | | 1,917 | | | 129 | |
拉丁美洲--固定年金 | | 529 | | | 168 | | | 352 | | | 146 | |
大都会人寿控股-长期护理 | | 366 | | | 385 | | | 367 | | | 368 | |
递延利润负债: | | | | | | | | |
美国-年金 | | 不适用 | | 81 | | | 不适用 | | 75 | |
亚洲: | | | | | | | | |
终身和定期人寿和养老基金 | | 不适用 | | 14 | | | 不适用 | | 13 | |
事故与健康 | | 不适用 | | 9 | | | 不适用 | | 8 | |
拉丁美洲--固定年金 | | 不适用 | | 11 | | | 不适用 | | 10 | |
附加保险责任: | | | | | | | | |
亚洲: | | | | | | | | |
可变寿命 | | 11 | | | 10 | | | 12 | | | 11 | |
普适和可变的普适寿命 | | (14) | | | 3 | | | (1) | | | 4 | |
大都会人寿控股-万能和可变万能人寿 | | 380 | | | 61 | | | 387 | | | 56 | |
其他长久期 | | 2,015 | | | 227 | | | 1,794 | | | 229 | |
*总计 | | $ | 8,196 | | | $ | 2,664 | | | $ | 9,475 | | | $ | 2,398 | |
__________________
(1)毛保费与传统合同和有限支付合同有关,并包括在保费中。分摊与额外的保险负债有关,并计入万能险和投资型产品保单费用和净投资收入。
(2)利息支出包括在投保人的福利和索赔中。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
3.未来政策福利(续)
未付索赔和索赔费用的负债
索赔和索赔调整费用的结转
关于未付索赔和索赔调整费用的负债情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (单位:百万) |
期初余额 | | $ | 16,098 | | | $ | 15,598 | |
减去:可收回的再保险 | | 2,452 | | | 2,629 | |
期初净余额 | | 13,646 | | | 12,969 | |
与下列事项有关的招致: | | | | |
本期 | | 13,580 | | | 13,101 | |
前期(1) | | 306 | | | 634 | |
已发生的总金额 | | 13,886 | | | 13,735 | |
付款对象: | | | | |
本期 | | (8,546) | | | (8,291) | |
前几期 | | (4,959) | | | (4,831) | |
已支付总额 | | (13,505) | | | (13,122) | |
| | | | |
| | | | |
期末净余额 | | 14,027 | | | 13,582 | |
新增:可收回的再保险项目 | | 2,590 | | | 2,537 | |
期末余额(包括在未来政策福利和其他与政策有关的余额中) | | $ | 16,617 | | | $ | 16,119 | |
__________________
(1)截至2023年6月30日的6个月,已发生的索赔和与前期相关的索赔调整费用因前期发生但在本期报告的事件而增加。在截至2022年6月30日的6个月中,已发生的索赔和索赔调整费用包括与前期有关但在本期报告的费用,其中包含与新冠肺炎大流行有关的影响,但被上表未反映的经验评级合同的额外保费部分抵消。
4.投保人账户余额
本公司为PAB建立负债,该负债一般等于账户价值,并包括记入贷方的应计利息,但不包括退回时可能产生的任何适用费用的影响。
如注1所述,在过渡日期,与PABS有关的LDTI过渡调整如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 集体生活 | | 美国 资本市场、投资产品与稳定价值GIC | | 美国 年金和风险解决方案 | | 亚洲 宇宙和可变的宇宙生命 | | 亚洲 固定年金 | | 欧洲、中东和非洲地区 可变年金 | | 大都会人寿 持有量 年金 | | 大都会人寿控股 生活和其他 | | 其他 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
2020年12月31日余额 | | $ | 7,586 | | | $ | 62,908 | | | $ | 6,250 | | | $ | 43,868 | | | $ | 31,422 | | | $ | 4,777 | | | $ | 15,727 | | | $ | 13,129 | | | $ | 19,509 | | | $ | 205,176 | |
合同账面金额和属于市场风险收益的合同特征的重新分类 | | — | | | — | | | (24) | | | — | | | — | | | 2 | | | (493) | | | (273) | | | (170) | | | (958) | |
采用LDTI标准后的其他资产负债表重新分类 | | — | | | — | | | 7,417 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 102 | | | 7,519 | |
2021年1月1日的余额 | | $ | 7,586 | | | $ | 62,908 | | | $ | 13,643 | | | $ | 43,868 | | | $ | 31,422 | | | $ | 4,779 | | | $ | 15,234 | | | $ | 12,856 | | | $ | 19,441 | | | $ | 211,737 | |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
4.投保人账户余额(续)
该公司在中期简明综合资产负债表上的资产负债表如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (单位:百万) |
美国: | | | | |
集体生活 | | $ | 7,875 | | $ | 8,028 |
资本市场、投资产品与稳定价值GIC | | 64,103 | | 63,723 |
年金和风险解决方案 | | 16,693 | | 15,549 |
亚洲: | | | | |
宇宙和可变的宇宙生命 | | 46,851 | | 46,417 |
固定年金 | | 35,124 | | 32,454 |
EMEA-可变年金 | | 2,761 | | 2,802 |
大都会人寿控股: | | | | |
年金 | | 12,410 | | 13,286 |
生活和其他 | | 12,044 | | 12,402 |
其他 | | 16,552 | | 15,936 |
总计 | | $ | 214,413 | | $ | 210,597 |
前滚
以下是关于PAB的直接负债和承担负债的信息,其中包括年初至今的分类结转情况。在这些前滚中分组的产品是根据共同特征和估值选择的,使用了特定业务部门中类似的投入、判断、假设和方法。每个分项结转中提出的保单费用反映了基于账户余额的溢价和(或)分摊。
美国
集体生活
美国部分的团体寿险保单主要由留存资产账户、万能寿险产品和可变寿险产品的固定账户组成。关于这一负债的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万美元) |
期初余额 | | $ | 8,028 | | $ | 7,893 |
存款 | | 1,685 | | 1,780 |
保单收费 | | (318) | | (304) |
自首和撤回 | | (1,608) | | (1,370) |
福利支付 | | (6) | | (6) |
从(向)单独账户转账的净额 | | 1 | | — |
记入贷方的利息 | | 93 | | 63 |
| | | | |
期末余额 | | $ | 7,875 | | $ | 8,056 |
| | | | |
加权平均年贷款率 | | 2.4 % | | 1.6 % |
现金退还价值 | | $ | 7,813 | | $ | 8,001 |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
4.投保人账户余额(续)
关于该公司美国分部的团体人寿产品的风险净额(不包括放弃的再保险(如果有的话)的抵销)的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 在 死亡事件报告(1) | | 在… 年化或行使其他生活福利 | | 在 死亡事件报告(1) | | 在… 年化或行使其他生活福利 |
| | (单位:百万) |
风险净额 | | $ | 251,590 | | | 不适用 | | $ | 242,758 | | | 不适用 |
__________________
(1)对于在死亡情况下应支付的抚恤金,风险净额通常被定义为当期死亡抚恤金超过资产负债表日经常账户余额。它代表了如果在资产负债表日对所有合同提出死亡索赔,公司将产生的索赔金额。
按保证最低贷记利率(GMCR)范围划分的美国部门的团体人寿产品账户价值以及贷记给投保人的利率与各自保证最低利率之间的相关差额范围如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR范围 | | 在GMCR | | 大于 0%,但更低 超过0.50% 高于GMCR | | 等于或 大于 0.50%但低于 高于1.50% 在GMCR以上 | | 等于或 大于 1.50%以上 GMCR | | 总计 帐号 价值 |
| | (单位:百万) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
等于或大于0%但小于2% | | $ | — | | $ | 79 | | $ | 910 | | $ | 4,615 | | $ | 5,604 |
等于或大于2%但小于4% | | 1,252 | | 10 | | 63 | | 2 | | 1,327 |
等于或大于4% | | 746 | | 1 | | 43 | | 34 | | 824 |
有固定利率或没有保证最低贷款率的产品 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 120 |
总计 | | $ | 1,998 | | $ | 90 | | $ | 1,016 | | $ | 4,651 | | $ | 7,875 |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | | | | | | | | | | |
等于或大于0%但小于2% | | $ | 5,354 | | $ | 135 | | $ | 63 | | $ | 130 | | $ | 5,682 |
等于或大于2%但小于4% | | 1,338 | | 52 | | 23 | | — | | 1,413 |
等于或大于4% | | 800 | | — | | — | | 31 | | 831 |
有固定利率或没有保证最低贷款率的产品 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 130 |
总计 | | $ | 7,492 | | $ | 187 | | $ | 86 | | $ | 161 | | $ | 8,056 |
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4.投保人账户余额(续)
资本市场、投资产品与稳定价值GIC
美国部门的资本市场投资产品和稳定价值GIC Pabs是投资型产品,主要是融资协议。关于这一负债的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万美元) |
期初余额 | | $ | 63,723 | | $ | 62,521 |
存款 | | 38,526 | | 46,490 |
| | | | |
自首和撤回 | | (39,865) | | (43,895) |
| | | | |
| | | | |
记入贷方的利息 | | 971 | | 493 |
外币折算和其他影响,净额 | | 748 | | (1,014) |
期末余额 | | $ | 64,103 | | $ | 64,595 |
| | | | |
加权平均年贷款率 | | 3.1 % | | 1.6 % |
现金退还价值 | | $ | 2,309 | | $ | 2,336 |
美国部门的资本市场投资产品和稳定价值GIC账户价值按GMCR范围以及贷记给投保人的利率与各自保证的最低利率之间的相关差额范围如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR范围 | | 在GMCR | | 大于 0%,但更低 超过0.50% 高于GMCR | | 等于或 大于 0.50%但低于 高于1.50% 在GMCR以上 | | 等于或 大于 1.50%以上 GMCR | | 总计 帐号 价值 |
| | (单位:百万) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
等于或大于0%但小于2% | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 2,595 | | $ | 2,596 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
有固定利率或没有保证最低贷款率的产品 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 61,507 |
总计 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 2,595 | | $ | 64,103 |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | | | | | | | | | | |
等于或大于0%但小于2% | | $ | — | | $ | — | | $ | 22 | | $ | 3,976 | | $ | 3,998 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
有固定利率或没有保证最低贷款率的产品 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 60,597 |
总计 | | $ | — | | $ | — | | $ | 22 | | $ | 3,976 | | $ | 64,595 |
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4.投保人账户余额(续)
年金和风险解决方案
美国部门的年金和风险解决方案Pabs包括某些结构性结算和机构收入年金,以及福利融资解决方案,其中包括退休后福利和公司、银行或信托拥有的人寿保险,用于为高管的不合格福利计划提供资金。关于这一负债的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万美元) |
期初余额 | | $ | 15,549 | | $ | 14,431 |
存款 | | 1,362 | | 446 |
保单收费 | | (96) | | (91) |
自首和撤回 | | (83) | | (60) |
福利支付 | | (385) | | (357) |
从(向)单独账户转账的净额 | | 54 | | (26) |
记入贷方的利息 | | 307 | | 261 |
其他 | | (15) | | (165) |
期末余额 | | $ | 16,693 | | $ | 14,439 |
| | | | |
加权平均年贷款率 | | 3.8 % | | 3.7 % |
现金退还价值 | | $ | 7,683 | | $ | 6,585 |
有关该公司美国分部的年金和风险解决方案产品的风险净额(不包括放弃的再保险(如果有的话)的补偿)的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 在 死亡事件报告(1) | | 在… 年化或 行使其他权力 生活福利 | | 在 死亡事件报告(1) | | 在… 年化或 行使其他权力 生活福利 |
| | (单位:百万) |
风险净额 | | $ | 43,311 | | | 不适用 | | $ | 41,587 | | | 不适用 |
__________________
(1)对于在死亡情况下应支付的抚恤金,风险净额通常被定义为当期死亡抚恤金超过资产负债表日经常账户余额。它代表了如果在资产负债表日对所有合同提出死亡索赔,公司将产生的索赔金额。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
4.投保人账户余额(续)
按GMCR范围划分的美国部门的年金和风险解决方案账户价值以及贷记给投保人的利率与各自保证的最低利率之间的相关差额范围如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR范围 | | 在GMCR | | 大于 0%,但更低 超过0.50% 高于GMCR | | 等于或 大于 0.50%但低于 高于1.50% 在GMCR以上 | | 等于或 大于 1.50%以上 GMCR | | 总计 帐号 价值 |
| | (单位:百万) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
等于或大于0%但小于2% | | $ | — | | $ | — | | $ | 53 | | $ | 1,472 | | $ | 1,525 |
等于或大于2%但小于4% | | 227 | | 35 | | 130 | | 448 | | 840 |
等于或大于4% | | 4,439 | | 117 | | 107 | | 6 | | 4,669 |
有固定利率或没有保证最低贷款率的产品 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 9,659 |
总计 | | $ | 4,666 | | $ | 152 | | $ | 290 | | $ | 1,926 | | $ | 16,693 |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | | | | | | | | | | |
等于或大于0%但小于2% | | $ | — | | $ | — | | $ | 116 | | $ | 537 | | $ | 653 |
等于或大于2%但小于4% | | 302 | | 40 | | 122 | | 423 | | 887 |
等于或大于4% | | 4,425 | | 123 | | 57 | | 5 | | 4,610 |
有固定利率或没有保证最低贷款率的产品 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 8,289 |
总计 | | $ | 4,727 | | $ | 163 | | $ | 295 | | $ | 965 | | $ | 14,439 |
亚洲
宇宙和可变的宇宙生命
亚洲部分在日本的通用和可变万能寿险Pabs主要包括利息敏感型终身寿险产品。关于这一负债的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万美元) |
期初余额 | | $ | 46,417 | | $ | 46,590 |
存款 | | 3,244 | | 3,114 |
保单收费 | | (563) | | (582) |
自首和撤回 | | (1,238) | | (1,235) |
福利支付 | | (287) | | (254) |
| | | | |
记入贷方的利息 | | 683 | | 483 |
外币折算和其他影响,净额 | | (1,405) | | (2,757) |
期末余额 | | $ | 46,851 | | $ | 45,359 |
| | | | |
加权平均年贷款率 | | 3.0 % | | 2.1 % |
现金退还价值 | | $ | 40,257 | | $ | 40,286 |
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大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
4.投保人账户余额(续)
关于该公司亚洲分部的万能和可变万能人寿产品的风险净额(不包括已转让再保险(如果有的话)的抵销)的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 在 死亡事件报告(1) | | 在… 年化或 行使其他权力 生活福利 | | 在 死亡事件报告(1) | | 在… 年化或 行使其他权力 生活福利 |
| | (单位:百万) |
风险净额 | | $ | 92,521 | | | 不适用 | | $ | 97,999 | | | 不适用 |
__________________
(1)对于在死亡情况下应支付的抚恤金,风险净额通常被定义为当期死亡抚恤金超过资产负债表日经常账户余额。它代表了如果在资产负债表日对所有合同提出死亡索赔,公司将产生的索赔金额。
按GMCR范围划分的亚洲部分的通用和可变通用人寿账户价值,以及计入投保人的利率与各自保证最低利率之间的相关差额范围如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR范围 | | 在GMCR | | 大于 0%,但更低 超过0.50% 高于GMCR | | 等于或 大于 0.50%但低于 高于1.50% 在GMCR以上 | | 等于或 大于 1.50%以上 GMCR | | 总计 帐号 价值 |
| | (单位:百万) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
等于或大于0%但小于2% | | $ | 10,211 | | $ | 45 | | $ | 138 | | $ | 239 | | $ | 10,633 |
等于或大于2%但小于4% | | 20,859 | | 2,919 | | 5,783 | | 5,884 | | 35,445 |
等于或大于4% | | 261 | | — | | — | | — | | 261 |
有固定利率或没有保证最低贷款率的产品 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 512 |
总计 | | $ | 31,331 | | $ | 2,964 | | $ | 5,921 | | $ | 6,123 | | $ | 46,851 |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | | | | | | | | | | |
等于或大于0%但小于2% | | $ | 10,284 | | $ | 101 | | $ | 138 | | $ | 36 | | $ | 10,559 |
等于或大于2%但小于4% | | 21,275 | | 2,733 | | 5,493 | | 4,597 | | 34,098 |
等于或大于4% | | 277 | | — | | — | | — | | 277 |
有固定利率或没有保证最低贷款率的产品 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 425 |
总计 | | $ | 31,836 | | $ | 2,834 | | $ | 5,631 | | $ | 4,633 | | $ | 45,359 |
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4.投保人账户余额(续)
固定年金
亚洲部门在日本的固定年金Pabs包括固定年金产品。关于这一负债的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万美元) |
期初余额 | | $ | 32,454 | | $ | 30,976 |
存款 | | 4,612 | | 2,780 |
保单收费 | | (1) | | (1) |
自首和撤回 | | (1,003) | | (1,917) |
福利支付 | | (1,071) | | (1,177) |
| | | | |
记入贷方的利息 | | 404 | | 294 |
外币折算和其他影响,净额 | | (271) | | (806) |
期末余额 | | $ | 35,124 | | $ | 30,149 |
| | | | |
加权平均年贷款率 | | 2.4 % | | 1.9 % |
现金退还价值 | | $ | 30,244 | | $ | 26,200 |
关于该公司亚洲部门固定年金产品的风险净额(不包括已转让再保险(如果有的话)的抵销)的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 在 死亡事件报告(1) | | 在… 年化或 行使其他权力 生活福利 | | 在 死亡事件报告(1) | | 在… 年化或 行使其他权力 生活福利 |
| | (单位:百万) |
风险净额 | | $ | 6,224 | | | 不适用 | | $ | — | | | 不适用 |
__________________
(1)对于在死亡情况下应支付的抚恤金,风险净额通常被定义为当期死亡抚恤金超过资产负债表日经常账户余额。它代表了如果在资产负债表日对所有合同提出死亡索赔,公司将产生的索赔金额。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
4.投保人账户余额(续)
按GMCR范围划分的亚洲部分的固定年金账户价值以及贷记给投保人的利率与各自保证的最低利率之间的相关差额范围如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR范围 | | 在GMCR | | 大于 0%,但更低 超过0.50% 高于GMCR | | 等于或 大于 0.50%但低于 高于1.50% 在GMCR以上 | | 等于或 大于 1.50%以上 GMCR | | 总计 帐号 价值 |
| | (单位:百万) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
等于或大于0%但小于2% | | $ | 343 | | $ | 603 | | $ | 6,795 | | $ | 26,057 | | $ | 33,798 |
等于或大于2%但小于4% | | — | | 6 | | — | | — | | 6 |
| | | | | | | | | | |
有固定利率或没有保证最低贷款率的产品 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 1,320 |
总计 | | $ | 343 | | $ | 609 | | $ | 6,795 | | $ | 26,057 | | $ | 35,124 |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | | | | | | | | | | |
等于或大于0%但小于2% | | $ | 446 | | $ | 827 | | $ | 7,797 | | $ | 19,608 | | $ | 28,678 |
等于或大于2%但小于4% | | 8 | | — | | — | | — | | 8 |
| | | | | | | | | | |
有固定利率或没有保证最低贷款率的产品 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 1,463 |
总计 | | $ | 454 | | $ | 827 | | $ | 7,797 | | $ | 19,608 | | $ | 30,149 |
欧洲、中东和非洲地区
可变年金
EMEA部门在英国的可变年金Pabs包括可变年金产品。关于这一负债的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万美元) |
期初余额 | | $ | 2,802 | | $ | 4,215 |
存款 | | 2 | | 3 |
保单收费 | | (32) | | (41) |
自首和撤回 | | (132) | | (182) |
福利支付 | | (64) | | (73) |
| | | | |
记入贷方的利息(1) | | 32 | | (398) |
外币折算和其他影响,净额 | | 153 | | (390) |
期末余额 | | $ | 2,761 | | $ | 3,134 |
| | | | |
加权平均年贷款率 | | 2.4 % | | (19.5) % |
现金退还价值 | | $ | 2,761 | | $ | 3,134 |
__________________
(1)EMEA可变年金产品的利息是指根据标的的单位挂钩投资基金回报转嫁给投保人的收益或损失,收益或损失可能是正的,也可能是负的,具体取决于市场状况。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
4.投保人账户余额(续)
关于该公司EMEA部门可变年金产品的风险净额(不包括已转让再保险(如果有)的抵销)的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 在 死亡事件报告(1) | | 在… 年化或行使其他生活福利(2) | | 在 死亡事件报告(1) | | 在… 年化或行使其他生活福利(2) |
| | (单位:百万) |
风险净额 | | $ | 635 | | | $ | 797 | | | $ | 507 | | | $ | 646 | |
__________________
(1)对于在死亡情况下应支付的抚恤金,风险净额通常被定义为当期死亡抚恤金超过资产负债表日经常账户余额。它代表了如果在资产负债表日对所有合同提出死亡索赔,公司将产生的索赔金额。
(2)对于在年化或行使其他生活福利时应支付的福利,风险净额通常被定义为根据当前年金率或为提供其他生活福利而需要加到账户总价值中以购买终身收入流所需的金额(如果有)。这一数额代表了公司在所有合同持有人在资产负债表日按年率计算或行使其他生活福利的情况下的潜在经济风险。
欧洲、中东和非洲部分按GMCR范围列出的可变年金账户价值以及贷记给投保人的费率与各自保证的最低费率之间的相关差额范围如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR范围 | | 在GMCR | | 大于 0%,但更低 比GMCR高0.50% | | 等于或大于0.50%但小于1.50% 在GMCR以上 | | 等于或大于GMCR的1.50% | | 总计 帐号 价值 |
| | (单位:百万) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
有固定利率或没有保证最低贷款率的产品 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 2,761 |
总计 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,761 |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
有固定利率或没有保证最低贷款率的产品 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 3,134 | |
总计 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,134 |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
4.投保人账户余额(续)
大都会人寿控股
年金
大都会人寿控股部门的年金Pabs主要包括固定递延年金、可变年金的固定账户部分、某些收入年金以及与股票指数年金相关的嵌入式衍生品。关于这一负债的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万美元) |
期初余额 | | $ | 13,286 | | $ | 14,398 |
存款 | | 132 | | 142 |
保单收费 | | (8) | | (8) |
自首和撤回 | | (1,038) | | (650) |
福利支付 | | (224) | | (210) |
从(向)单独账户转账的净额 | | 47 | | 134 |
记入贷方的利息 | | 200 | | 203 |
其他 | | 15 | | (24) |
期末余额 | | $ | 12,410 | | $ | 13,985 |
| | | | |
加权平均年贷款率 | | 3.2 % | | 2.9 % |
现金退还价值 | | $ | 11,629 | | $ | 12,953 |
关于大都会人寿控股公司年金产品的风险净额(不包括已转让再保险(如果有)的抵销)的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 在 死亡事件报告(1) | | 在… 年化或行使其他生活福利(2) | | 在 死亡事件报告(1) | | 在… 年化或行使其他生活福利(2) |
| | (单位:百万) |
风险净额(3) | | $ | 3,246 | | | $ | 813 | | | $ | 4,086 | | | $ | 1,135 | |
__________________
(1)对于在死亡情况下应支付的抚恤金,风险净额通常被定义为当期死亡抚恤金超过资产负债表日经常账户余额。它代表了如果在资产负债表日对所有合同提出死亡索赔,公司将产生的索赔金额。
(2)对于在年化或行使其他生活福利时应支付的福利,风险净额通常被定义为根据当前年金率或为提供其他生活福利而需要加到账户总价值中以购买终身收入流所需的金额(如果有)。这一数额代表了公司在所有合同持有人在资产负债表日按年率计算或行使其他生活福利的情况下的潜在经济风险。
(3)包括某些有担保的可变年金的金额,这些金额也在附注5中的“大都会人寿控股-年金”中披露,原因是记录为PAB的合同,以及记录为MRB的相关担保。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
4.投保人账户余额(续)
大都会人寿控股部门按GMCR范围划分的年金账户价值以及计入投保人的利率与各自保证最低金额之间的相关差额范围如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR范围 | | 在GMCR | | 大于 0%,但更低 比GMCR高0.50% | | 等于或大于0.50%但小于1.50% 在GMCR以上 | | 等于或大于GMCR的1.50% | | 总计 帐号 价值 |
| | (单位:百万) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
等于或大于0%但小于2% | | $ | 444 | | $ | 158 | | $ | 219 | | $ | 25 | | $ | 846 |
等于或大于2%但小于4% | | 3,917 | | 5,447 | | 395 | | 72 | | 9,831 |
等于或大于4% | | 982 | | 277 | | 19 | | — | | 1,278 |
有固定利率或没有保证最低贷款率的产品 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 455 |
总计 | | $ | 5,343 | | $ | 5,882 | | $ | 633 | | $ | 97 | | $ | 12,410 |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | | | | | | | | | | |
等于或大于0%但小于2% | | $ | 1,017 | | $ | 7 | | $ | 12 | | $ | 11 | | $ | 1,047 |
等于或大于2%但小于4% | | 10,552 | | 266 | | 151 | | 1 | | 10,970 |
等于或大于4% | | 1,289 | | 40 | | 5 | | — | | 1,334 |
有固定利率或没有保证最低贷款率的产品 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 634 |
总计 | | $ | 12,858 | | $ | 313 | | $ | 168 | | $ | 12 | | $ | 13,985 |
生活和其他
大都会人寿控股部门的寿险和其他PAB包括留存资产账户、万能寿险产品、可变寿险产品的固定账户和融资协议。关于这一负债的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万美元) |
期初余额 | | $ | 12,402 | | $ | 12,699 |
存款 | | 446 | | 499 |
保单收费 | | (354) | | (361) |
自首和撤回 | | (612) | | (385) |
福利支付 | | (85) | | (94) |
从(向)单独账户转账的净额 | | 21 | | 18 |
记入贷方的利息 | | 223 | | 229 |
其他 | | 3 | | 2 |
期末余额 | | $ | 12,044 | | $ | 12,607 |
| | | | |
加权平均年贷款率 | | 3.7 % | | 3.7 % |
现金退还价值 | | $ | 11,556 | | $ | 12,071 |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
4.投保人账户余额(续)
关于公司风险净额的信息,不包括大都会人寿控股部门人寿和其他产品的再保险(如果有的话)的抵销,详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 在 死亡事件报告(1) | | 在… 年化或行使其他生活福利 | | 在 死亡事件报告(1) | | 在… 年化或行使其他生活福利 |
| | (单位:百万) |
风险净额 | | $ | 69,633 | | | 不适用 | | $ | 73,187 | | | 不适用 |
__________________
(1)对于在死亡情况下应支付的抚恤金,风险净额通常被定义为当期死亡抚恤金超过资产负债表日经常账户余额。它代表了如果在资产负债表日对所有合同提出死亡索赔,公司将产生的索赔金额。
大都会人寿控股部门按GMCR范围划分的人寿和其他产品账户价值,以及计入投保人的利率与各自保证最低利率之间的相关差额范围如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR范围 | | 在GMCR | | 大于 0%,但更低 比GMCR高0.50% | | 等于或大于0.50%但小于1.50% 在GMCR以上 | | 等于或大于GMCR的1.50% | | 总计 帐号 价值 |
| | (单位:百万) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
等于或大于0%但小于2% | | $ | — | | $ | — | | $ | 21 | | $ | 56 | | $ | 77 |
等于或大于2%但小于4% | | 4,735 | | 172 | | 289 | | 558 | | 5,754 |
等于或大于4% | | 5,158 | | 127 | | 415 | | 12 | | 5,712 |
有固定利率或没有保证最低贷款率的产品 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 501 |
总计 | | $ | 9,893 | | $ | 299 | | $ | 725 | | $ | 626 | | $ | 12,044 |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | | | | | | | | | | |
等于或大于0%但小于2% | | $ | 51 | | $ | 8 | | $ | — | | $ | — | | $ | 59 |
等于或大于2%但小于4% | | 5,118 | | 145 | | 303 | | 568 | | 6,134 |
等于或大于4% | | 5,355 | | 128 | | 425 | | 5 | | 5,913 |
有固定利率或没有保证最低贷款率的产品 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 501 |
总计 | | $ | 10,524 | | $ | 281 | | $ | 728 | | $ | 573 | | $ | 12,607 |
5.市场风险收益
该公司确定了某些退休保险和可变年金合同特征的负债,其中包括最低福利担保,该担保为合同持有人提供基于其初始存款减去提款的最低回报。在某些情况下,福利基数可能会通过额外的存款、奖金金额、应计项目或可选的市值重置来增加。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
5.市场风险收益(续)
如附注1所述,与市场风险福利负债有关的LDTI过渡调整在过渡日期如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 亚洲 退休保险 | | 大都会人寿控股 年金 | | 其他 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
2020年12月31日的直接和承担的MRB负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
合同账面金额和属于市场风险收益的合同特征的重新分类 | | 247 | | | 2,291 | | | 251 | | | 2,789 | |
对合同签发日期和过渡日期之间的不履行风险变化的累积影响进行调整 | | (7) | | | (54) | | | (38) | | | (99) | |
对MRB余额的公允价值(不包括不履行风险变化的累积影响)与历史账面价值之间的差额进行调整 | | 78 | | | 4,764 | | | 369 | | | 5,211 | |
截至2021年1月1日的直接和承担的MRB负债(1) | | $ | 318 | | | $ | 7,001 | | | $ | 582 | | | $ | 7,901 | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日的再保险MRB资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
合同账面金额和属于市场风险收益的合同特征的重新分类 | | — | | | — | | | 63 | | | 63 | |
对以前账面价值与公允价值计量之间差额的调整 | | — | | | — | | | (12) | | | $ | (12) | |
截至2021年1月1日的再保险MRB资产(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 51 | | | $ | 51 | |
__________________
(1)经再保险的mrb资产在综合资产负债表的保费、再保险及其他应收账款内分类。.
该公司在中期简明综合资产负债表中的MRB资产和MRB负债如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 资产 | | 负债 | | 网络 | | 资产 | | 负债 | | 网络 |
| | (单位:百万) |
亚洲-退休保险 | | $ | — | | $ | 202 | | $ | 202 | | $ | — | | $ | 226 | | $ | 226 |
大都会人寿控股-年金 | | 146 | | | 2,939 | | | 2,793 | | 153 | | | 3,378 | | | 3,225 |
其他 | | 133 | | | 118 | | | (15) | | 127 | | | 159 | | | 32 |
总计 | | $ | 279 | | $ | 3,259 | | $ | 2,980 | | $ | 280 | | $ | 3,763 | | $ | 3,483 |
前滚
以下是关于住房抵押贷款机构的直接责任和承担责任的信息,包括分列的前滚。在这些前滚中分组的产品是根据共同特征和估值选择的,使用了特定业务部门中类似的投入、判断、假设和方法。
目录表
大都会人寿公司
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5.市场风险收益(续)
亚洲-退休保险
亚洲部门在日本的退休保险产品提供一种合同功能,即公司担保账户价值较大的产品或在到期时以保证利率积累的保费返还。关于这一负债的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (单位:百万) |
期初余额 | | $ | 226 | | | $ | 277 | |
| | | | |
特定工具信用风险累计变化影响前的期初余额 | | $ | 233 | | | $ | 284 | |
| | | | |
已收取的归属费用 | | 1 | | | 2 | |
福利支付 | | (7) | | | — | |
利率变动的影响 | | 3 | | | (15) | |
| | | | |
| | | | |
实际投保人行为与预期行为不同 | | — | | | (1) | |
未来预期投保人行为和其他假设的变化的影响 | | — | | | 5 | |
外币折算和其他影响,净额 | | (23) | | | (42) | |
| | | | |
特定工具信用风险变动累计影响前的期末余额 | | 207 | | | 233 | |
特定工具信用风险变化的累积影响 | | (5) | | | (10) | |
外币折算对特定工具累计信用风险的影响 | | — | | | 1 | |
期末余额 | | $ | 202 | | | $ | 224 | |
| | | | |
| | | | |
关于该公司的风险净额(不包括套期保值的抵销)以及亚洲部门退休保险产品的合同持有人的加权平均年龄的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 在死亡事件中(1) | | 按年计算或行使其他生活福利(2) | | 在死亡事件中(1) | | 按年计算或行使其他生活福利(2) |
| | (百万美元) |
风险净额 | | $ | — | | | $ | 110 | | | $ | — | | | $ | 112 | |
合同者的加权平均达到年龄 | | 不适用 | | 58年份 | | 不适用 | | 57年份 |
__________________
(1)除在死亡情况下应支付的抚恤金担保外,风险净额一般定义为当前保证的最低死亡抚恤金超过资产负债表日经常账户余额。它代表了如果在资产负债表日对所有合同提出死亡索赔,公司将产生的索赔金额。
(2)除在年化或行使其他生活福利时应支付的福利外,风险净额通常定义为根据当前年金率或提供其他生活福利,需要添加到购买终身收入流的账户总价值中的金额(如果有)。这一数额代表了公司在所有合同持有人在资产负债表日按年率计算或行使其他生活福利的情况下的潜在经济风险。
重要的方法和假设
本公司发行某些具有符合MRB定义的担保的退休保险产品,该等产品按估计公允价值综合计量为一个复合MRB,估计公允价值变动于净收入中报告,但本公司不履行责任风险的变动则记入保监处。
目录表
大都会人寿公司
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5.市场风险收益(续)
该公司使用精算和资本市场假设,包括对投保人行为的预期,计算这些MRB的公允价值,估计为预计未来收益的现值减去预计归属费用的现值。该计算基于有效业务,使用可观察到的无风险利率,在多个风险中性随机情景下预测来自MRB的未来现金流。
资本市场假设,如无风险利率和隐含波动率,是基于公开交易工具的市场价格,因为此类工具的价格是可观察到的。超出可观测期的隐含波动率是根据可观测隐含波动率和历史波动率来推断的。精算假设,包括死亡率、失误、退出和使用,是不可观察的,至少每年根据对历史经验的精算研究进行审查。有关重大不可观察到的输入的其他信息,请参见附注11。
这些MRB的估值包括非履约风险调整和与非资本市场投入相关的风险边际调整。此次不良业绩调整是在考虑了与大都会人寿S债务二级市场利差相关的公开信息后确定的,其中包括相关的信用违约互换。然后,这些可观察到的利差将在必要时进行调整,以反映这些负债的优先顺序以及发行保险子公司与大都会人寿公司相比的赔付能力。
风险保证金乃用以涵盖该工具的非资本市场风险,代表市场参与者承担与该等精算假设的不确定性有关的风险所需的额外补偿,该等不确定因素包括年化、保费持续期、部分提取及退还。建立风险边际需要使用重大的管理判断,包括对覆盖担保所需的资金数额和成本的假设。
在动荡或下跌的股市中,这些担保的成本可能比预期的要高。市场状况,包括但不限于利率、股票指数、市场波动性和外币汇率的变化;以及有关投保人行为、死亡率和与非资本市场投入相关的风险保证金的精算假设的变化,影响担保的估计公允价值和影响净收益,以及公司不履行风险的变化影响保单。
大都会人寿控股-年金
大都会人寿控股部门的可变年金产品提供合同功能,即公司向合同持有人保证最低福利,其中包括有保障的最低死亡福利(GMDB)和生活福利保证。GMDB合同的特点包括保费返还,即在死亡时提供购买付款的返还,年度递增和递增和递增组合。生活福利保障合同的特点主要包括保证最低收入福利(“GMIB”)和保证最低提取福利(“GMWB”),保证最低收入福利(“GMIB”)提供购买付款的最低累积,可按年计算以获得每月收入流;保证最低提取福利(“GMWB”)提供一系列提款,前提是合同年度的提款不超过合同限额。这一部分还假设某些可变年金保证了以前在日本经营的合资企业的最低福利。有关大都会人寿控股年金产品(包括假设再保险)的资料如下:
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
5.市场风险收益(续)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
期初余额 | | $ | 3,225 | | $ | 5,929 |
| | | | |
特定工具信用风险累计变化影响前的期初余额 | | $ | 3,360 | | $ | 6,229 |
| | | | |
已收取的归属费用 | | 193 | | 198 |
福利支付 | | (21) | | (21) |
利率变动的影响 | | 23 | | (2,561) |
资本市场变化的影响 | | (661) | | 1,019 |
股指波动率变化的影响 | | (109) | | 57 |
实际投保人行为与预期行为不同 | | 57 | | 2 |
| | | | |
外币折算和其他影响,净额(1) | | 131 | | (314) |
风险保证金变动的影响 | | (35) | | (140) |
特定工具信用风险变动累计影响前的期末余额 | | 2,938 | | 4,469 |
特定工具信用风险变化的累积影响 | | (150) | | (212) |
外币折算对特定工具累计信用风险的影响 | | 5 | | (1) |
期末余额 | | $ | 2,793 | | $ | 4,256 |
| | | | |
| | | | |
_________________
(1)包括汇总市场可观察到的投入的协方差影响,主要是由利率和资本市场波动驱动的。
关于大都会人寿控股部门年金产品的公司风险净额(不包括套期保值的抵销)以及合同持有人的加权平均年龄的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 在死亡事件中(1) | | 按年计算或行使其他生活福利(2) | | 在死亡事件中(1) | | 按年计算或行使其他生活福利(2) |
| | (百万美元) |
风险净额(3) | | $ | 3,254 | | | $ | 793 | | | $ | 4,103 | | | $ | 1,194 | |
合同者的加权平均达到年龄 | | 70年份 | | 70年份 | | 69年份 | | 70年份 |
_________________
(1)除在死亡情况下应支付的抚恤金担保外,风险净额一般定义为当前保证的最低死亡抚恤金超过资产负债表日经常账户余额。它代表了如果在资产负债表日对所有合同提出死亡索赔,公司将产生的索赔金额。
(2)除在年化或行使其他生活福利时应支付的福利外,风险净额通常定义为根据当前年金率或提供其他生活福利,需要添加到购买终身收入流的账户总价值中的金额(如果有)。这一数额代表了公司在所有合同持有人在资产负债表日按年率计算或行使其他生活福利的情况下的潜在经济风险。
(3)包括某些有担保的可变年金的金额,这些金额也在“大都会人寿控股-年金”附注4中披露,原因是合同记录为PAB,以及相关担保记录为MRB。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
5.市场风险收益(续)
重要的方法和假设
本公司发行一般符合MRB定义的GMDB、GMWB、保证最低累积权益(“GMAB”)及GMIB,合计为一个复合MRB,按估计公允价值计量,与可变年金合约分开计算,估计公允价值变动于净收入中报告,但本公司不履行责任风险的变动则记入保监处。
该公司使用精算和资本市场假设,包括对投保人行为的预期,计算这些MRB的公允价值,估计为预计未来收益的现值减去预计归属费用的现值。该计算基于有效业务,使用可观察到的无风险利率,在多个风险中性随机情景下预测来自MRB的未来现金流。
资本市场假设,如无风险利率和隐含波动率,是基于公开交易工具的市场价格,因为此类工具的价格是可观察到的。超出可观测期的隐含波动率是根据可观测隐含波动率和历史波动率来推断的。精算假设,包括死亡率、失误、退出和使用,是不可观察的,至少每年根据对历史经验的精算研究进行审查。有关重大不可观察到的输入的其他信息,请参见附注11。
这些MRB的估值包括非履约风险调整和与非资本市场投入相关的风险边际调整。此次不良业绩调整是在考虑了与大都会人寿S债务二级市场利差相关的公开信息后确定的,其中包括相关的信用违约互换。然后,这些可观察到的利差将在必要时进行调整,以反映这些负债的优先顺序以及发行保险子公司与大都会人寿公司相比的赔付能力。
风险保证金乃用以涵盖该工具的非资本市场风险,代表市场参与者承担与该等精算假设的不确定性有关的风险所需的额外补偿,该等不确定因素包括年化、保费持续期、部分提取及退还。建立风险边际需要使用重大的管理判断,包括对覆盖担保所需的资金数额和成本的假设。
在动荡或下跌的股市中,这些担保的成本可能比预期的要高。市场状况,包括但不限于利率、股票指数、市场波动性和外币汇率的变化;以及有关投保人行为、死亡率和与非资本市场投入相关的风险保证金的精算假设的变化,影响担保的估计公允价值和影响净收益,以及公司不履行风险的变化影响保单。
其他
除了上述分门别类的MRB产品滚动外,该公司还提供其他产品,这些产品具有不同细分市场的保证最低福利特征。这些MRB按估计公允价值计量,估计公允价值变动在净收入中报告,但公司不履行风险的变化记录在保监处。关于MRB公允价值计量中使用的重大不可观察投入的更多信息,见附注11。关于这一负债的信息如下:
目录表
大都会人寿公司
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5.市场风险收益(续)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (单位:百万) |
期初余额 | | $ | 32 | | | $ | 491 | |
| | | | |
特定工具信用风险累计变化影响前的期初余额 | | $ | 24 | | | $ | 539 | |
| | | | |
已收取的归属费用 | | 16 | | | 12 | |
福利支付 | | (18) | | | — | |
利率变动的影响 | | (26) | | | (196) | |
资本市场变化的影响 | | (14) | | | 17 | |
股指波动率变化的影响 | | (4) | | | 4 | |
实际投保人行为与预期行为不同 | | (22) | | | (7) | |
| | | | |
外币折算和其他影响,净额 | | 17 | | | (143) | |
风险保证金变动的影响 | | (1) | | | (3) | |
特定工具信用风险变动累计影响前的期末余额 | | (28) | | | 223 | |
特定工具信用风险变化的累积影响 | | 12 | | | (25) | |
外币折算对特定工具累计信用风险的影响 | | 1 | | | 1 | |
期末余额 | | (15) | | | 199 | |
减去:可收回的再保险 | | 18 | | | 27 | |
期末余额,再保险净额 | | $ | (33) | | | $ | 172 | |
6.独立账目
独立账户资产由本公司设立和维持的投资账户组成。单独账户的投资目标由承包人指示。等值金额作为单独的账户负债报告。这些账户与一般账户资产和负债分开报告。.
分账负债
该公司在中期简明综合资产负债表上的单独账户负债如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (单位:百万) |
美国: | | | |
稳定的价值和风险解决方案 | $ | 42,620 | | | $ | 48,265 | |
年金 | 11,792 | | | 11,694 | |
拉丁美洲--养老金 | 42,213 | | | 39,428 | |
大都会人寿控股-年金 | 29,616 | | | 28,499 | |
其他 | 19,705 | | | 18,152 | |
总计 | $ | 145,946 | | | $ | 146,038 | |
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6.独立账目(续)
前滚
以下是关于单独账户负债的信息,包括分项结转。在这些前滚中分组的产品是根据共同特征和估值选择的,使用了特定业务部门中类似的投入、判断、假设和方法。
单独的账户负债主要包括:美国稳定价值和风险解决方案合同、美国年金参与和非参与团体合同、智利强制性私有化社会保障制度下的拉丁美洲储蓄导向型养老金产品,以及大都会人寿控股可变年金。
单独账户负债的余额和变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 稳定的价值和风险解决方案 | | 美国 年金 | | 拉丁美洲 养老金 | | 大都会人寿控股 年金 |
| | (单位:百万) |
截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 48,265 | | | $ | 11,694 | | | $ | 39,428 | | | $ | 28,499 | |
保费及按金 | | 1,586 | | | 120 | | | 4,096 | | | 139 | |
保单收费 | | (148) | | | (11) | | | (150) | | | (305) | |
自首和撤回 | | (7,542) | | | (360) | | | (2,921) | | | (1,362) | |
福利支付 | | (46) | | | — | | | (879) | | | (242) | |
投资业绩 | | 1,277 | | | 448 | | | 187 | | | 2,933 | |
普通账户转账净额 | | (57) | | | 3 | | | — | | | (47) | |
外币折算和其他影响,净额 | | (715) | | | (102) | | | 2,452 | | | 1 | |
期末余额 | | $ | 42,620 | | | $ | 11,792 | | | $ | 42,213 | | | $ | 29,616 | |
截至2022年6月30日的六个月 | | | | | | | | |
期初余额 | | 58,473 | | | 21,292 | | | 37,631 | | | 40,173 | |
保费及按金 | | 3,193 | | | 730 | | | 3,970 | | | 146 | |
保单收费 | | (165) | | | (13) | | | (131) | | | (344) | |
自首和撤回 | | (3,946) | | | (6,379) | | | (2,962) | | | (1,594) | |
福利支付 | | (44) | | | — | | | (888) | | | (230) | |
投资业绩 | | (3,908) | | | (2,387) | | | 147 | | | (7,856) | |
普通账户转账净额 | | 85 | | | (59) | | | — | | | (135) | |
外币折算和其他影响,净额 | | (5,175) | | | (156) | | | (3,371) | | | 3 | |
期末余额 | | $ | 48,513 | | | $ | 13,028 | | | $ | 34,396 | | | $ | 30,163 | |
| | | | | | | | |
2023年6月30日的现金退还价值(1) | | $ | 37,782 | | | 不适用 | | $ | 42,213 | | | $ | 29,471 | |
截至2022年6月30日的现金退还价值(1) | | $ | 43,452 | | | 不适用 | | $ | 34,396 | | | $ | 29,984 | |
_____________
(1)现金退还价值是指在结算日可分配的承包人账户余额减去保单贷款和某些退还费用后的数额。
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6.独立账目(续)
独立账户资产
按主要投资资产类别划分,支持独立账户负债的资产公允价值合计如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 美国 | | 亚洲 | | 拉丁美洲 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 大都会人寿控股 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
固定期限证券: | | | | | | | | | | | | |
债券: | | | | | | | | | | | | |
外国政府 | | $ | 528 | | | $ | 1,179 | | | $ | 2,654 | | | $ | 2,027 | | | $ | — | | | $ | 6,388 | |
美国政府和机构 | | 10,193 | | | — | | | 9,651 | | | — | | | 18 | | | 19,862 | |
公用事业 | | 1,153 | | | 301 | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,458 | |
市政当局 | | 421 | | | 25 | | | — | | | — | | | 13 | | | 459 | |
公司债券: | | | | | | | | | | | | |
材料 | | 173 | | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | 195 | |
通信 | | 1,010 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,014 | |
消费者 | | 2,047 | | | 21 | | | — | | | — | | | 8 | | | 2,076 | |
能量 | | 846 | | | 99 | | | — | | | — | | | 2 | | | 947 | |
金融 | | 2,835 | | | 526 | | | 7,080 | | | 409 | | | 15 | | | 10,865 | |
工业和其他 | | 794 | | | 22 | | | 3,946 | | | — | | | 3 | | | 4,765 | |
技术 | | 618 | | | 17 | | | — | | | — | | | 3 | | | 638 | |
外国 | | 2,156 | | | — | | | 3,117 | | | 17 | | | 12 | | | 5,302 | |
公司债券总额 | | 10,479 | | | 707 | | | 14,143 | | | 426 | | | 47 | | | 25,802 | |
债券总额 | | 22,774 | | | 2,212 | | | 26,448 | | | 2,453 | | | 82 | | | 53,969 | |
抵押贷款支持证券 | | 10,750 | | | — | | | — | | | — | | | 36 | | | 10,786 | |
资产担保证券和抵押贷款债券 | | 2,771 | | | 18 | | | — | | | — | | | 11 | | | 2,800 | |
可赎回优先股 | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | |
固定到期日证券总额 | | 36,305 | | | 2,230 | | | 26,448 | | | 2,453 | | | 129 | | | 67,565 | |
股权证券: | | | | | | | | | | | | |
普通股: | | | | | | | | | | | | |
工业、杂项和所有其他 | | 2,739 | | | 2,629 | | | 2,380 | | | 494 | | | — | | | 8,242 | |
银行、信托和保险公司 | | 506 | | | 260 | | | 374 | | | 210 | | | — | | | 1,350 | |
公用事业 | | 74 | | | 19 | | | — | | | 67 | | | — | | | 160 | |
不可赎回优先股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
共同基金 | | 9,384 | | | 2,814 | | | 9,047 | | | 83 | | | 35,552 | | | 56,880 | |
总股本证券 | | 12,703 | | | 5,722 | | | 11,801 | | | 854 | | | 35,552 | | | 66,632 | |
其他投资资产 | | 1,859 | | | 348 | | | 3,917 | | | 46 | | | — | | | 6,170 | |
总投资 | | 50,867 | | | 8,300 | | | 42,166 | | | 3,353 | | | 35,681 | | | 140,367 | |
其他资产 | | 4,738 | | | 414 | | | 47 | | | 374 | | | 6 | | | 5,579 | |
总计 | | $ | 55,605 | | | $ | 8,714 | | | $ | 42,213 | | | $ | 3,727 | | | $ | 35,687 | | | $ | 145,946 | |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
6.独立账目(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 美国 | | 亚洲 | | 拉丁美洲 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 大都会人寿控股 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
固定期限证券: | | | | | | | | | | | | |
债券: | | | | | | | | | | | | |
外国政府 | | $ | 588 | | | $ | 1,047 | | | $ | 593 | | | $ | 1,988 | | | $ | — | | | $ | 4,216 | |
美国政府和机构 | | 11,340 | | | — | | | 8,828 | | | — | | | 13 | | | 20,181 | |
公用事业 | | 1,183 | | | 281 | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,468 | |
市政当局 | | 504 | | | 33 | | | — | | | — | | | 12 | | | 549 | |
公司债券: | | | | | | | | | | | | |
材料 | | 242 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 242 | |
通信 | | 1,182 | | | 8 | | | — | | | — | | | 3 | | | 1,193 | |
消费者 | | 2,393 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 2,400 | |
能量 | | 866 | | | 103 | | | — | | | — | | | 1 | | | 970 | |
金融 | | 3,538 | | | 527 | | | 7,389 | | | 444 | | | 16 | | | 11,914 | |
工业和其他 | | 882 | | | 186 | | | 3,635 | | | — | | | 3 | | | 4,706 | |
技术 | | 717 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 720 | |
外国 | | 2,473 | | | — | | | 4,018 | | | 21 | | | 12 | | | 6,524 | |
公司债券总额 | | 12,293 | | | 824 | | | 15,042 | | | 465 | | | 45 | | | 28,669 | |
债券总额 | | 25,908 | | | 2,185 | | | 24,463 | | | 2,453 | | | 74 | | | 55,083 | |
抵押贷款支持证券 | | 12,328 | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 12,360 | |
资产担保证券和抵押贷款债券 | | 2,926 | | | 28 | | | — | | | — | | | 14 | | | 2,968 | |
可赎回优先股 | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
固定到期日证券总额 | | 41,166 | | | 2,213 | | | 24,463 | | | 2,453 | | | 120 | | | 70,415 | |
股权证券: | | | | | | | | | | | | |
普通股: | | | | | | | | | | | | |
工业、杂项和所有其他 | | 2,910 | | | 2,330 | | | 2,100 | | | 475 | | | — | | | 7,815 | |
银行、信托和保险公司 | | 599 | | | 270 | | | 347 | | | 188 | | | — | | | 1,404 | |
公用事业 | | 96 | | | 27 | | | — | | | 45 | | | — | | | 168 | |
不可赎回优先股 | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
共同基金 | | 8,247 | | | 2,607 | | | 8,639 | | | 75 | | | 33,848 | | | 53,416 | |
总股本证券 | | 11,854 | | | 5,234 | | | 11,086 | | | 783 | | | 33,848 | | | 62,805 | |
其他投资资产 | | 1,865 | | | 411 | | | 3,687 | | | 43 | | | — | | | 6,006 | |
总投资 | | 54,885 | | | 7,858 | | | 39,236 | | | 3,279 | | | 33,968 | | | 139,226 | |
其他资产 | | 6,145 | | | 434 | | | 192 | | | 35 | | | 6 | | | 6,812 | |
总计 | | $ | 61,030 | | | $ | 8,292 | | | $ | 39,428 | | | $ | 3,314 | | | $ | 33,974 | | | $ | 146,038 | |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
7.递延保单收购成本、收购业务价值、未赚取收入和其他无形资产
关于DAC、VOBA、UREV和负VOBA的过渡调整,如附注1所述,在过渡日期如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 亚洲 | | 拉丁美洲 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 大都会人寿控股 | | 公司和其他 | | 总计 |
| (单位:百万) |
DAC: | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | $ | 409 | | | $ | 7,432 | | | $ | 1,344 | | | $ | 1,551 | | | $ | 2,679 | | | $ | 31 | | | $ | 13,446 | |
剔除AOCI中的相关金额 | — | | | 2,309 | | | 50 | | | — | | | 1,621 | | | — | | | 3,980 | |
采用LDTI标准后的其他调整 | — | | | — | | | — | | | 14 | | | 11 | | | — | | | 25 | |
2021年1月1日的余额 | $ | 409 | | | $ | 9,741 | | | $ | 1,394 | | | $ | 1,565 | | | $ | 4,311 | | | $ | 31 | | | $ | 17,451 | |
| | | | | | | | | | | | | |
VOBA: | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | $ | 25 | | | $ | 1,901 | | | $ | 748 | | | $ | 236 | | | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | 2,943 | |
剔除AOCI中的相关金额 | — | | | 14 | | | 8 | | | — | | | 5 | | | — | | | 27 | |
采用LDTI标准后的其他调整 | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
2021年1月1日的余额 | $ | 25 | | | $ | 1,915 | | | $ | 756 | | | $ | 232 | | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 2,966 | |
| | | | | | | | | | | | | |
UREV: | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | $ | 42 | | | $ | 587 | | | $ | 740 | | | $ | 556 | | | $ | 188 | | | $ | — | | | $ | 2,113 | |
剔除AOCI中的相关金额 | — | | | 1,029 | | | 95 | | | (81) | | | — | | | — | | | 1,043 | |
采用LDTI标准后的其他调整 | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
2021年1月1日的余额 | $ | 42 | | | $ | 1,616 | | | $ | 835 | | | $ | 482 | | | $ | 188 | | | $ | — | | | $ | 3,163 | |
| | | | | | | | | | | | | |
负面VOBA: | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | | | | | | | | | | | | | $ | 738 | |
合同账面金额和属于市场风险收益的合同特征的重新分类 | | | | | | | | | | | | | (72) | |
2021年1月1日的余额 | | | | | | | | | | | | | $ | 666 | |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
7.递延保单收购成本、收购业务价值、未赚取收入和其他无形资产(续)
DAC和VOBA
按部门划分的DAC和VOBA总额以及公司和其他部门的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 亚洲(1) | | 拉丁美洲(2) | | 欧洲、中东和非洲地区(2) | | 大都会人寿控股(3) | | 公司和其他 | | 总计 |
| (单位:百万) |
DAC: | | | | | | | | | | | | | |
2023年1月1日的余额 | $ | 532 | | | $ | 10,270 | | | $ | 1,542 | | | $ | 1,480 | | | $ | 3,791 | | | $ | 29 | | | $ | 17,644 | |
大写 | 106 | | | 798 | | | 299 | | | 227 | | | 12 | | | 5 | | | 1,447 | |
摊销 | (35) | | | (336) | | | (197) | | | (161) | | | (130) | | | (5) | | | (864) | |
外币折算和其他影响,净额 | — | | | (428) | | | 178 | | | 16 | | | — | | | 1 | | | (233) | |
2023年6月30日的余额 | $ | 603 | | | $ | 10,304 | | | $ | 1,822 | | | $ | 1,562 | | | $ | 3,673 | | | $ | 30 | | | $ | 17,994 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日的余额 | $ | 464 | | | $ | 10,058 | | | $ | 1,361 | | | $ | 1,472 | | | $ | 4,029 | | | $ | 31 | | | $ | 17,415 | |
大写 | 55 | | | 769 | | | 227 | | 220 | | | 13 | | | 5 | | | 1,289 | |
摊销 | (31) | | | (322) | | | (175) | | | (164) | | | (143) | | | (4) | | | (839) | |
外币折算和其他影响,净额 | — | | | (815) | | | (10) | | | (103) | | | — | | | (2) | | | (930) | |
2022年6月30日的余额 | $ | 488 | | | $ | 9,690 | | | $ | 1,403 | | | $ | 1,425 | | | $ | 3,899 | | | $ | 30 | | | $ | 16,935 | |
| | | | | | | | | | | | | |
VOBA: | | | | | | | | | | | | | |
2023年1月1日的余额 | $ | 19 | | | $ | 1,290 | | | $ | 545 | | | $ | 127 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 2,009 | |
收购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
摊销 | (1) | | | (47) | | | (26) | | | (9) | | | (2) | | | — | | | (85) | |
外币折算和其他影响,净额 | — | | | (109) | | | 39 | | | 2 | | | — | | | — | | | (68) | |
2023年6月30日的余额 | $ | 18 | | | $ | 1,134 | | | $ | 558 | | | $ | 120 | | | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | 1,856 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日的余额 | $ | 22 | | | $ | 1,593 | | | $ | 591 | | | $ | 154 | | | $ | 31 | | | $ | — | | | $ | 2,391 | |
收购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
摊销 | (1) | | | (54) | | | (26) | | | (11) | | | (2) | | | — | | | (94) | |
外币折算和其他影响,净额 | — | | | (237) | | | (42) | | | (8) | | | — | | | — | | | (287) | |
2022年6月30日的余额 | $ | 21 | | | $ | 1,302 | | | $ | 523 | | | $ | 135 | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 2,010 | |
| | | | | | | | | | | | | |
DAC和VOBA合计: | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日的余额 | | | | | | | | | | | | | $ | 19,850 | |
2022年6月30日的余额 | | | | | | | | | | | | | $ | 18,945 | |
2022年12月31日的余额 | | | | | | | | | | | | | $ | 19,653 | |
__________________(1)包括主要与意外和健康、万能险和可变万能险、可变寿险和固定年金产品有关的DAC余额,以及主要与意外和健康产品有关的VOBA余额。
(2)包括主要与万能人寿和可变万能人寿产品有关的DAC余额。
(3)包括主要与万能寿险、可变万能寿险、终身寿险、定期寿险和可变年金产品有关的账户余额。
重要的方法和假设
该公司根据美国年金的有效福利和所有其他产品的保单计算,在合同的估计寿命内摊销与长期合同相关的DAC和VOBA。摊销金额按季度计算,采用与相应负债相同的分类,使用包括本期报告经验和期末持续性假设的摊销率,这些假设与用于衡量相应负债的假设一致。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
7.递延保单收购成本、收购业务价值、未赚取收入和其他无形资产(续)
本公司为信用保险和其他短期合同摊销DAC,这些合同主要由佣金和某些承保费用组成,按适用合同期限内实际和未来赚取的保费比例摊销。
未赚取收入
该公司的UREV主要涉及万能人寿和按部门划分的可变万能人寿产品,包括在其他保单相关余额中的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 2023年6月30日 |
| | 美国 | | 亚洲 | | 拉丁语 美国 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 大都会人寿 持有量 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
期初余额 | | $ | 36 | | | $ | 2,382 | | | $ | 848 | | | $ | 559 | | | $ | 281 | | | $ | 4,106 | |
延期 | | 1 | | | 283 | | | 70 | | | 46 | | | 28 | | | 428 | |
摊销 | | (4) | | | (80) | | | (58) | | | (31) | | | (11) | | | (184) | |
外币折算和其他影响,净额 | | — | | | (32) | | | 108 | | | 13 | | | — | | | 89 | |
期末余额 | | $ | 33 | | | $ | 2,553 | | | $ | 968 | | | $ | 587 | | | $ | 298 | | | $ | 4,439 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 2022年6月30日 |
| | 美国 | | 亚洲 | | 拉丁语 美国 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 大都会人寿 持有量 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
期初余额 | | $ | 38 | | | $ | 2,033 | | | $ | 795 | | | $ | 521 | | | $ | 238 | | | $ | 3,625 | |
延期 | | 4 | | | 303 | | | 58 | | | 52 | | | 30 | | | 447 | |
摊销 | | (3) | | | (68) | | | (49) | | | (28) | | | (8) | | | (156) | |
外币折算和其他影响,净额 | | — | | | (60) | | | 1 | | | (20) | | | — | | | (79) | |
期末余额 | | $ | 39 | | | $ | 2,208 | | | $ | 805 | | | $ | 525 | | | $ | 260 | | | $ | 3,837 | |
重要的方法和假设
UREV的摊销方式类似于DAC和VOBA,请参阅“-DAC和VOBA”。
8.封闭街区
2000年4月7日(“股份化日期”),大都会人寿保险公司(“MLIC”)从一家互助人寿保险公司转变为一家股票人寿保险公司,并成为大都会人寿股份有限公司的全资子公司。这一转变是根据纽约保险总监批准大都会人寿保险公司重组计划(经修订)的命令(“重组计划”)进行的。在股份化之日,MLIC为MLIC某些个人寿险保单的持有人的利益设立了封闭区块。资产已分配至封闭区块,其金额经确定可产生现金流,连同封闭区块所包括保单的预期收入,合理地预期足以支持与该等保单有关的责任及负债,包括但不限于支付债权及若干开支及税项的拨备,以及为延续1999年有效的保单持有人股息额度(如该等股息额度表所依据的经验持续)作出准备,以及在经验发生变化时对该等额度表作出适当调整。该公司至少每年将实际和预期的经验与当时的股息表中假定的经验进行比较。股息额度会定期调整,以适应经验的变化。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
8.封闭区块(续)
封闭式区块资产、封闭式区块资产产生的现金流以及封闭式区块保单的预期收入将仅惠及封闭式区块保单的持有人。如果随着时间的推移,分配给封闭区块的资产的现金流以及与封闭区块相关的债权和其他经验的总和或多或少比关闭区块成立时的假设有利,则未来支付给封闭区块投保人的总股息可能大于或低于如果1999年有效的投保人股息表继续实施时支付给这些投保人的股息总额。超过假设金额的任何现金流将随着时间的推移可分配给封闭式大宗投保人,而不会提供给股东。如果封闭区块没有足够的资金来支付有保证的保单福利,这些款项将从封闭区块以外的资产中支付。只要封闭区块中的任何政策仍然有效,封闭区块就将继续有效。自股份化之日起,封闭式小区的预期寿命超过100年。
该公司使用与股份化日期之前相同的会计原则来核算封闭区块中包括的参与保单。然而,本公司为将作为额外股息支付给投保人的收益设立了投保人分红义务,如下所述。在股份化日期,封闭区块负债超过封闭区块资产(经调整以消除AOCI中相关金额的影响)代表封闭区块的预计最高未来收益,可归因于封闭区块的运营,归因于所得税净额。封闭式保单的收入在封闭式保单和合同继续有效期间在收入中确认。
如果在封闭式区块存续期间,封闭式区块的实际累积收益大于封闭式区块的预期累积收益,本公司将向封闭式区块的投保人支付超出的部分作为额外的投保人股息,除非被封闭式区块未来的不利经历所抵消,因此,公司将只确认预期的累积收益收入,并将超出的部分记录为投保人股息义务。如果在该期间内,封闭区块的实际累计收益低于关闭区块的预期累积收益,公司将只确认实际收益。然而,公司未来可能会改变保单持有人的股息比例,这将旨在增加未来的实际收益,直到实际累积收益等于预期累积收益。
至少每年,管理层使用最佳估计假设进行溢价不足测试,以确定封闭区块的预计未来收益是否足以支持支付未来封闭区块的合同福利。最近的不足检验表明,关闭区块的预测未来收入足以支持支付未来关闭区块的合同福利。
封闭式投资的经验,特别是死亡率和投资收益,以及已实现和未实现的损益,直接影响投保人的分红义务。驻留在封闭块外部的封闭块DAC的摊销基于封闭块内的策略计数。
封闭式区块资产、负债、收入及支出按特定项目的性质与封闭式区块以外的资产、负债、收入及支出逐行合并。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
8.封闭区块(续)
关于指定给封闭区块的封闭区块负债和资产的资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (单位:百万美元) |
封闭式负债 | | | | |
未来的政策好处 | | $ | 36,650 | | | $ | 37,222 | |
其他与政策有关的结余 | | 281 | | | 273 | |
投保人应付股息 | | 178 | | | 181 | |
应缴当期所得税 | | 9 | | | — | |
其他负债 | | 592 | | | 455 | |
封闭式整体负债总额 | | 37,710 | | | 38,131 | |
指定给封闭区块的资产 | | | | |
投资: | | | | |
可供出售的固定期限证券,按估计公允价值计算 | | 19,697 | | | 19,648 | |
股权证券,按估计公允价值计算 | | 13 | | | 13 | |
按揭贷款 | | 6,269 | | | 6,564 | |
政策性贷款 | | 4,014 | | | 4,084 | |
房地产和房地产合资企业 | | 655 | | | 635 | |
其他投资资产 | | 591 | | | 692 | |
总投资 | | 31,239 | | | 31,636 | |
现金和现金等价物 | | 656 | | | 437 | |
应计投资收益 | | 369 | | | 375 | |
保费、再保险和其他应收款 | | 114 | | | 52 | |
可退还的当期所得税 | | — | | | 88 | |
递延所得税资产 | | 394 | | | 423 | |
指定给封闭区块的总资产 | | 32,772 | | | 33,011 | |
封闭区块负债超过指定给封闭区块的资产 | | 4,938 | | | 5,120 | |
AOCI: | | | | |
未实现投资收益(亏损),所得税净额 | | (1,176) | | | (1,357) | |
衍生品未实现收益(亏损),所得税净额 | | 212 | | | 262 | |
AOCI中包含的总金额 | | (964) | | | (1,095) | |
从封闭式整体资产和负债中确认的最高未来收益 | | $ | 3,974 | | | $ | 4,025 | |
关于封闭式整体投保人分红义务的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 2023年6月30日 | | 年 告一段落 2022年12月31日 |
| | (单位:百万美元) |
期初余额 | | $ | — | | | $ | 1,682 | |
未实现投资和衍生工具收益(损失)变动 | | — | | | (1,682) | |
期末余额 | | $ | — | | | $ | — | |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
8.封闭区块(续)
关于封闭区块收入和支出的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 告一段落 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
收入 | | | | | | | | |
保费 | | $ | 226 | | | $ | 274 | | | $ | 461 | | | $ | 549 | |
净投资收益 | | 341 | | | 352 | | | 679 | | | 713 | |
净投资收益(亏损) | | 5 | | | (16) | | | 9 | | | (48) | |
衍生工具净收益(亏损) | | 5 | | | 8 | | | 3 | | | 11 | |
总收入 | | 577 | | | 618 | | | 1,152 | | | 1,225 | |
费用 | | | | | | | | |
投保人利益及索偿 | | 445 | | | 462 | | | 858 | | | 945 | |
投保人分红 | | 89 | | | 128 | | | 186 | | | 262 | |
其他费用 | | 22 | | | 23 | | | 44 | | | 46 | |
总费用 | | 556 | | | 613 | | | 1,088 | | | 1,253 | |
未计提所得税支出(福利)准备金前的收入净额 | | 21 | | | 5 | | | 64 | | | (28) | |
所得税支出(利益)准备 | | 4 | | | 1 | | | 13 | | | (6) | |
收入,扣除费用和所得税支出准备金(福利) | | $ | 17 | | | $ | 4 | | | $ | 51 | | | $ | (22) | |
MLIC向封闭区块收取联邦所得税、州和地方保费税以及其他州或地方税,以及重组计划中规定的与封闭区块有关的投资管理费用。MLIC还向封闭式保单收取维护封闭式保单所含保单的费用。
9.投资
可供出售的固定期限证券
按行业划分的可供出售的固定期限证券
下表按行业列出了固定到期日证券AFS。美国企业和外国企业部门包括可赎回优先股。住宅按揭证券(“RMBS”)包括代理、优质、主要投资者、非合格住宅按揭、另类、再表现及次级按揭证券。资产抵押证券和抵押贷款债券(统称为“ABS和CLO”)包括以消费贷款、公司贷款和广泛的银团贷款为抵押的证券。市政债券包括应税和免税收入债券,在较小程度上还包括州、市政当局和政治分区的一般义务。商业抵押支持证券(“CMBS”)主要包括以多笔商业抵押贷款为抵押的证券。RMBS、ABS&CLO和CMBS统称为“结构性产品”。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
9.投资(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 摊销 成本 | | | | 未实现总额 | 估计数 公平 价值 | | 摊销 成本 | | | | 未实现总额 | 估计数 公平 价值 |
扇区 | | 津贴: 信用损失 | | 收益 | | 损失 | | 津贴: 信用损失 | | 收益 | | 损失 | |
| | (单位:百万美元) |
美国企业 | | $ | 89,349 | | | $ | (69) | | | $ | 1,396 | | | $ | 8,153 | | | $ | 82,523 | | | $ | 88,466 | | | $ | (29) | | | $ | 1,133 | | | $ | 9,540 | | | $ | 80,030 | |
外国公司 | | 59,380 | | | (2) | | | 1,426 | | | 7,114 | | | 53,690 | | | 59,696 | | | (5) | | | 1,213 | | | 8,332 | | | 52,572 | |
外国政府 | | 47,946 | | | (115) | | | 2,077 | | | 3,914 | | | 45,994 | | | 50,047 | | | (130) | | | 1,876 | | | 5,046 | | | 46,747 | |
美国政府和机构 | | 36,133 | | | — | | | 371 | | | 3,375 | | | 33,129 | | | 35,658 | | | — | | | 431 | | | 3,860 | | | 32,229 | |
RMBS | | 31,328 | | | — | | | 193 | | | 3,063 | | | 28,458 | | | 29,496 | | | — | | | 187 | | | 3,518 | | | 26,165 | |
ABS和CLO | | 18,428 | | | — | | | 36 | | | 984 | | | 17,480 | | | 17,991 | | | — | | | 23 | | | 1,192 | | | 16,822 | |
市政当局 | | 13,206 | | | — | | | 444 | | | 1,326 | | | 12,324 | | | 13,548 | | | — | | | 317 | | | 1,713 | | | 12,152 | |
CMBS | | 11,275 | | | (11) | | | 48 | | | 1,053 | | | 10,259 | | | 11,123 | | | (19) | | | 59 | | | 1,100 | | | 10,063 | |
固定到期日证券AFS总额 | | $ | 307,045 | | | $ | (197) | | | $ | 5,991 | | | $ | 28,982 | | | $ | 283,857 | | | $ | 306,025 | | | $ | (183) | | | $ | 5,239 | | | $ | 34,301 | | | $ | 276,780 | |
本公司持有非收益性固定到期日证券AFS,估计公允价值为$127万及$82截至2023年6月30日和2022年12月31日分别为4.5亿美元,未实现收益(亏损)为($48)700万美元和($3)分别在2023年6月30日和2022年12月31日达到1.8亿美元。
固定期限证券AFS的到期日
截至2023年6月30日,截至合同到期日,固定到期日证券AFS的摊余成本(扣除ACL)和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在一个月内到期 年或以下 | | 截止日期为 一年 穿过 五年 | | 截止日期为 五年 穿过 十年 | | 截止日期为 十年 | | 结构化 产品 | | 固定合计 成熟性 证券AFS |
| | (单位:百万美元) |
摊销成本,扣除ACL的净额 | | $ | 8,637 | | | $ | 51,765 | | | $ | 52,278 | | | $ | 133,148 | | | $ | 61,020 | | | $ | 306,848 | |
估计公允价值 | | $ | 8,661 | | | $ | 50,394 | | | $ | 49,710 | | | $ | 118,895 | | | $ | 56,197 | | | $ | 283,857 | |
由于行使赎回或提前还款选择权,实际到期日可能与合同到期日不同。不在单一到期日到期的固定到期日证券AFS已在最终合同到期日的当年提交。结构性产品单独显示,因为它们不是在单一到期日到期。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
9.投资(续)
按行业划分的固定期限证券连续未实现亏损总额
下表载列固定到期日证券AFS在未实现亏损状况下的估计公允价值和未实现亏损总额,按行业并按证券处于持续未实现亏损状况的时间长度汇总。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 不到12个月 | | 等于或大于 超过12个月 | | 不到12个月 | | 等于或大于 超过12个月 |
行业与信用质量 | | 估计数 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 估计数 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 估计数 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 估计数 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 |
| | (百万美元) |
美国企业 | | $ | 18,094 | | | $ | 1,008 | | | $ | 38,883 | | | $ | 7,107 | | | $ | 55,210 | | | $ | 7,573 | | | $ | 6,484 | | | $ | 1,965 | |
外国公司 | | 7,641 | | | 434 | | | 30,224 | | | 6,680 | | | 31,932 | | | 5,999 | | | 8,956 | | | 2,332 | |
外国政府 | | 5,304 | | | 295 | | | 18,868 | | | 3,617 | | | 16,568 | | | 2,170 | | | 8,308 | | | 2,874 | |
美国政府和机构 | | 14,685 | | | 677 | | | 10,567 | | | 2,698 | | | 20,436 | | | 2,784 | | | 4,177 | | | 1,076 | |
RMBS | | 10,217 | | | 409 | | | 14,168 | | | 2,654 | | | 16,223 | | | 1,890 | | | 6,650 | | | 1,628 | |
ABS和CLO | | 2,782 | | | 79 | | | 12,122 | | | 905 | | | 10,924 | | | 712 | | | 4,326 | | | 480 | |
市政当局 | | 1,595 | | | 62 | | | 4,917 | | | 1,264 | | | 7,277 | | | 1,514 | | | 482 | | | 199 | |
CMBS | | 2,128 | | | 98 | | | 6,605 | | | 951 | | | 6,890 | | | 764 | | | 2,037 | | | 335 | |
固定到期日证券AFS总额 | | $ | 62,446 | | | $ | 3,062 | | | $ | 136,354 | | | $ | 25,876 | | | $ | 165,460 | | | $ | 23,406 | | | $ | 41,420 | | | $ | 10,889 | |
投资级 | | $ | 59,810 | | | $ | 2,940 | | | $ | 129,849 | | | $ | 24,979 | | | $ | 157,654 | | | $ | 22,713 | | | $ | 38,785 | | | $ | 10,298 | |
低于投资级 | | 2,636 | | | 122 | | | 6,505 | | | 897 | | | 7,806 | | | 693 | | | 2,635 | | | 591 | |
固定到期日证券AFS总额 | | $ | 62,446 | | | $ | 3,062 | | | $ | 136,354 | | | $ | 25,876 | | | $ | 165,460 | | | $ | 23,406 | | | $ | 41,420 | | | $ | 10,889 | |
未实现亏损头寸的证券总数 | | 7,031 | | | | | 12,053 | | | | | 15,204 | | | | | 4,303 | | | |
固定期限证券AFS的信用损失评估
评估和测量方法
管理层考虑了有关证券发行商的各种因素,并利用其最佳判断来评估证券估计公允价值下降的原因以及评估近期恢复的前景。管理层对证券的评估中固有的是对发行人的运营及其未来收益潜力的假设和估计。信用损失评估过程中使用的考虑因素包括但不限于:(I)估计公允价值低于摊销成本的程度;(Ii)与证券、行业部门或次级部门或经济不景气的地理区域具体相关的不利条件;证券发行人财务状况的不利变化;技术的变化;可能影响未来收益的业务部门的中断;以及信用增强质量的变化;(Iii)证券的支付结构和发行人有能力付款的可能性,(4)发行人未能按计划支付利息和本金;(5)发行人、一系列发行人或某一行业是否遭受了灾难性损失或耗尽了自然资源;(6)本公司是否有意或更有可能被要求出售证券,包括与再保险交易有关的转移,以及在估计公允价值低于摊销成本的下降回升之前的特定证券;(7)结构性产品方面,在考虑到基础贷款债务人的财务状况和基础抵押品质量的变化后,预测现金流的变化,预期的预付速度,(Ii)评级机构对证券评级的变动;及(Ix)其他主观因素,包括集中度及从监管机构取得的资料。
目录表
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9.投资(续)
用于确定信贷损失数额的方法和重要投入如下:
•本公司根据未来现金流的现值进行贴现现金流分析,计算回收价值。折现率一般为购买固定利率证券时证券的有效利率和评估浮动利率证券信用损失之日的即期利率。
•在确定可回收性和预期价值回收期时,该公司采用在其整体信用损失评估过程中使用的考虑因素,该评估过程结合了关于特定证券、证券发行人所在行业和地理区域的基本面以及整体宏观经济状况的信息。预计的未来现金流是使用管理层单一的最佳估计得出的假设来估计的,这是一系列可能结果中最有可能的结果,考虑了各种变量,包括但不限于:证券的支付条件;发行人能够偿还利息和本金的可能性;任何信用增强的质量和金额;证券在发行人资本结构中的位置;发行人可能进行的公司重组或资产出售;任何私营和公共部门重组外国政府证券和市政当局的计划;以及评级机构对证券或发行人评级的变化。
•在评估适用于某些结构性产品的独特特征时,会考虑其他因素,包括但不限于:相关抵押品的质量、相关贷款债务人的历史表现、历史租金和空置率、相关贷款债务人财务状况的变化、预期的提前还款速度、当前和预测的亏损严重程度、对支持特定证券的相关贷款或资产的支付条款的考虑、增信质量的变化以及证券分批结构内的支付优先顺序。
对于具有债务和股权属性的证券(“永久混合证券”),在信贷损失分析中考虑发行人的信用是否有任何恶化,以及处于严重未实现亏损状况的证券的价值恢复的可能性。还考虑了是否有任何永久混合证券有未实现损失,无论信用评级如何,是否推迟了任何股息支付。
在确认证券上的初始ACL之后的期间,公司每季度重新评估信用损失。证券预期现金流的后续增加或减少导致在收益中确认并在净投资收益(亏损)内报告的应计账款相应减少或增加;然而,先前记录的应收账款不会减少至低于零的金额。在证券或部分证券被认为无法收回的期间,从ACL中扣除全部或部分注销。以前核销的金额的收回在收到的期间记入会计准则。当本公司有出售该证券的意向,或本公司极有可能须在收回其摊销成本前出售该证券时,任何ACL均予以注销,而摊销成本则透过在净投资收益(亏损)内的费用减记至估计公允价值,成为该证券的新摊销成本。
固定期限证券AFS在未实现亏损状况下的评估
没有ACL的证券未实现亏损总额减少了$5.4截至2023年6月30日的6个月为10亿美元至28.9这主要是由于利率下降、与待完成的再保险交易有关的减值,其次是某些以非功能性货币计价的固定到期日证券的外币走强,以及信贷利差收窄。
连续12个月或更长时间处于未实现亏损总额的证券的未实现亏损总额为25.92023年6月30日,或90没有ACL的证券未实现损失总额的百分比。
投资级固定期限证券AFS
在美元中25.9连续12个月或更长时间处于未实现亏损总额的证券未实现亏损总额为10亿美元25.0十亿美元,或97%,与之相关11,122投资级证券。投资级证券的未实现亏损主要与购买以来不断扩大的信贷利差以及购买固定利率证券后利率上升有关。
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9.投资(续)
投资级别以下固定到期日证券AFS
在美元中25.9连续12个月或更长时间处于未实现亏损总额的证券未实现亏损总额为10亿美元897百万美元,或 3%,与之相关931低于投资级的证券。低于投资级证券的未实现亏损主要与美国公司和外国公司证券(主要是消费者、交通和通信)和外国政府证券有关。这些未实现亏损是购买以来风险溢价较高造成的信贷利差显著扩大的结果,这主要是由于经济和市场的不确定性,以及固定利率证券自购买以来利率不断上升。管理层根据预期现金流、财务状况以及发行人的短期和长期前景等几个因素对美国公司和外国公司证券进行评估。管理层根据影响发行人的因素对外国政府证券进行评估,如预期现金流、发行人的财务状况以及任何特定国家的经济状况或公共部门重组外国政府证券的计划。
本期评估
于2023年6月30日,本公司并不打算出售该等证券,而于2023年6月30日,本公司并不打算出售该等证券,而本公司亦不大可能会被要求在预期收回剩余摊销成本前出售该等证券。根据本公司目前对其未实现亏损头寸中没有ACL的证券的评估,本公司得出结论,这些证券没有发生信用损失,于2023年6月30日不应具有ACL。
未来信贷损失拨备将主要取决于经济基本面、发行人表现(包括预期将收取的未来现金流现值的变化)、信用评级和抵押品估值的变化。
按行业划分的固定期限证券信用损失准备前滚
固定期限证券AFS的ACL按行业前滚如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 *企业 | | 外国 公司 | | 外国 政府 | | | | CMBS | | 总计 |
截至2023年6月30日的三个月 | (单位:百万) |
| | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 63 | | | $ | 2 | | | $ | 117 | | | | | $ | 11 | | | $ | 193 | |
以前未记录的ACL | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
使用先前记录的ACL对证券进行更改 | 6 | | | — | | | (2) | | | | | — | | | 4 | |
出售或交换的证券 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
核销 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
期末余额 | $ | 69 | | | $ | 2 | | | $ | 115 | | | | | $ | 11 | | | $ | 197 | |
截至2022年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 13 | | | $ | 102 | | | $ | 226 | | | | | $ | 14 | | | $ | 355 | |
以前未记录的ACL | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
使用先前记录的ACL对证券进行更改 | 15 | | | (5) | | | (23) | | | | | — | | | (13) | |
出售或交换的证券 | — | | | (44) | | | (37) | | | | | — | | | (81) | |
核销 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
期末余额 | $ | 28 | | | $ | 53 | | | $ | 166 | | | | | $ | 14 | | | $ | 261 | |
目录表
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9.投资(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 *企业 | | 外国 公司 | | 外国 政府 | | | | | | | | | | CMBS | | 总计 |
| (单位:百万) |
截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 29 | | | $ | 5 | | | $ | 130 | | | | | | | | | | | $ | 19 | | | $ | 183 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以前未记录的ACL | 36 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | 36 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
使用先前记录的ACL对证券进行更改 | 6 | | | — | | | (15) | | | | | | | | | | | 3 | | | (6) | |
出售或交换的证券 | (2) | | | (3) | | | — | | | | | | | | | | | (11) | | | (16) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
核销 | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额 | $ | 69 | | | $ | 2 | | | $ | 115 | | | | | | | | | | | $ | 11 | | | $ | 197 | |
截至2022年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 30 | | | $ | 28 | | | $ | 19 | | | | | | | | | | | 14 | | | $ | 91 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以前未记录的ACL | 13 | | | 67 | | | 207 | | | | | | | | | | | — | | | 287 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
使用先前记录的ACL对证券进行更改 | 15 | | | 2 | | | (23) | | | | | | | | | | | — | | | (6) | |
出售或交换的证券 | (8) | | | (44) | | | (37) | | | | | | | | | | | — | | | (89) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
核销 | (22) | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | (22) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额 | $ | 28 | | | $ | 53 | | | $ | 166 | | | | | | | | | | | $ | 14 | | | $ | 261 | |
股权证券
下表按证券类型列出了股权证券。普通股包括普通股、交易所交易基金、某些共同基金和某些房地产投资信托基金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 成本 | | 未实现净额 收益(亏损)(1) | | 估计数 公允价值 | | 成本 | | 未实现净额 收益(亏损)(1) | | 估计数 公允价值 |
安全类型 | | | | | |
| | | | (单位:百万美元) |
普通股 | | $ | 421 | | | $ | 238 | | | $ | 659 | | | $ | 1,347 | | | $ | 195 | | | $ | 1,542 | |
不可赎回优先股 | | 111 | | | (1) | | | 110 | | | 148 | | | (6) | | | 142 | |
总计 | | $ | 532 | | | $ | 237 | | | $ | 769 | | | $ | 1,495 | | | $ | 189 | | | $ | 1,684 | |
________________(1)代表估计公允价值的累计变动,在收益中确认,而不在保监处确认。
合同人定向股权证券和FVO证券
下表按资产类型列出了这些投资。与单位挂钩的投资主要是股权证券(包括共同基金)。FVO证券包括固定到期日证券和股权证券,以支持某些保险产品的资产和负债管理策略,以及某些单独账户中的投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| | 成本或 摊销 成本 | | 未实现净额 收益(亏损)(1) | | 估计数 公允价值 | | 成本或 摊销 成本 | | 未实现净额 收益(亏损)(1) | | 估计数 公允价值 |
资产类型 | | | | | |
| | | | (单位:百万美元) |
单位挂钩投资 | | $ | 7,891 | | | $ | 726 | | | $ | 8,617 | | | $ | 7,945 | | | $ | 288 | | | $ | 8,233 | |
FVO证券 | | 1,190 | | | 397 | | | 1,587 | | | 1,161 | | | 274 | | | 1,435 | |
总计 | | $ | 9,081 | | | $ | 1,123 | | | $ | 10,204 | | | $ | 9,106 | | | $ | 562 | | | $ | 9,668 | |
________________(1)代表估计公允价值的累计变动,在收益中确认,而不在保监处确认。
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9.投资(续)
按揭贷款
按投资组合分类的按揭贷款
按揭贷款摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
投资组合细分 | | 携带 值(1) | | 的百分比 总计 | | 携带 价值 | | 的百分比 总计 |
| | (百万美元) |
商业广告(2) | | $ | 60,759 | | | 65.4 | % | | $ | 52,502 | | | 62.7 | % |
农耕 | | 19,822 | | | 21.3 | | | 19,306 | | | 23.0 | |
住宅 | | 13,129 | | | 14.1 | | | 12,482 | | | 14.9 | |
摊销总成本 | | 93,710 | | | 100.8 | | | 84,290 | | | 100.6 | |
信贷损失准备 | | (724) | | | (0.8) | | | (527) | | | (0.6) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
按揭贷款总额 | | $ | 92,986 | | | 100.0 | % | | $ | 83,763 | | | 100.0 | % |
__________________
(1)包括为第三方发放的某些按揭贷款,金额为$8.3以摊销成本计算的10亿美元(美元8.030亿美元的商业和243(百万农业)和相关的ACL$732000万美元,相应的抵押贷款担保融资负债为#美元。8.330亿美元计入综合资产负债表上的其他负债。这些按揭贷款的投资收入来自第三者,而按揭贷款抵押融资负债的利息开支则各为$。215截至2023年6月30日的三个月和六个月,分别计入投资收入和投资费用,均计入净投资收入。请参阅注1。
(2)包括与待处理的再保险交易有关而处置的商业按揭贷款,按摊销成本或估计公允价值较低者列账2101000万美元,扣除估计公允价值调整数#美元44截至2023年6月30日,为1.2亿美元。请参阅注1。
包括在摊销成本总额内的净(贴现)保费和递延(费用)开支,主要归因于住宅按揭贷款。747)和($744)分别在2023年6月30日和2022年12月31日达到1.8亿美元。不包括商业、农业及住宅按揭贷款于2023年6月30日的摊销成本总额的应计利息收入为269百万,$169百万美元和美元91分别为100万美元。不包括商业、农业及住宅按揭贷款于2022年12月31日的摊销成本总额的应计利息收入为2191000万,$1761000万美元和300万美元81分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
二月份购入的按揭贷款主要为住宅按揭贷款。193百万美元和美元1.0截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为10亿美元和8681000万美元和300万美元1.7截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为10亿美元。
按投资组合分类的按揭贷款信贷损失准备前转
按投资组合细分,抵押贷款的ACL前滚如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月 告一段落 6月30日, |
| 2023 | | 2022 |
| 商业广告 | | 农耕 | | 住宅 | | 总计 | | 商业广告 | | 农耕 | | 住宅 | | 总计 |
| (单位:百万美元) |
期初余额 | $ | 218 | | | $ | 119 | | | $ | 190 | | | $ | 527 | | | $ | 340 | | | $ | 88 | | | $ | 206 | | | $ | 634 | |
供应(发布) | 148 | | | 49 | | | 13 | | | 210 | | | (16) | | | 41 | | | (31) | | | (6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
撇账,扣除回收的净额 | — | | | (13) | | | — | | | (13) | | | (119) | | | (22) | | | (1) | | | (142) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额 | $ | 366 | | | $ | 155 | | | $ | 203 | | | $ | 724 | | | $ | 205 | | | $ | 107 | | | $ | 174 | | | $ | 486 | |
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9.投资(续)
信贷损失准备方法
本公司在净投资收益(亏损)内计入预期终身信贷损失准备,金额为本公司预计不会收取的按揭贷款摊销成本基础部分,导致按揭贷款按预期收取的净额呈列。在厘定本公司的合约额时,管理层运用重大判断以估计预期的终身信贷损失,包括:(I)汇集具有类似风险特征的按揭贷款;(Ii)考虑按预期预付款项及任何延期调整的按揭贷款合约期内的预期终身信贷损失;及(Iii)考虑过往事件及当前及预测的经济状况。该公司的每个商业、农业和住宅抵押贷款组合部门都分别进行了评估。根据每个贷款组合细分的唯一输入,为每个抵押贷款组合细分计算ACL。在季度基础上,投资组合部门中具有类似风险特征(如内部风险评级或消费者信用评分)的抵押贷款被汇集在一起,用于计算acl。在持续的基础上,具有不同风险特征的抵押贷款(即信用质量大幅下降的贷款),例如抵押品依赖型抵押贷款(即当借款人遇到财务困难时,包括当丧失抵押品赎回权可能或很可能丧失抵押品赎回权时)被单独评估信用损失。单独评估贷款的ACL是使用相同的方法为所有三个投资组合细分市场建立的。例如,抵押品依赖型贷款的acl被确定为摊销成本超过贷款基础抵押品的估计公允价值,减去可能丧失抵押品赎回权时的销售成本。因此,抵押品依赖型贷款的估计公允价值的变动被单独评估为信贷损失,并被记录为按季度计入净投资收益(亏损)的费用或贷方收益的变动。在再保险交易中处置的抵押贷款以摊销成本或估计公允价值中的较低者为准。
商业和农业抵押贷款组合细分
商业和农业抵押贷款的ACL计算方式类似。在每个贷款组合中,商业和农业贷款按内部风险评级汇集在一起。估计终身损失率因内部风险评级而异,每季度应用于每笔贷款的摊销成本,不包括应计投资收入,以制定ACL。内部风险评级是基于对贷款信用质量的评估,这种评估可能会随着时间的推移而变化。估计的终身损失率是基于几个贷款组合特定的因素,包括(I)公司在违约和亏损严重程度方面的经验,(Ii)预测期内预期的违约和亏损严重程度,(Iii)当前和预测的经济状况,包括增长、通货膨胀、利率和失业率,(Iv)贷款特定特征,包括贷款与价值(LTV)比率,以及(V)内部风险评级。随着条件的变化和新信息的出现,这些评估将进行修订。该公司利用其数十年的历史违约和损失严重经验,捕捉到了多个经济周期。该公司对其大部分商业和农业抵押贷款使用两年期经济假设的预测,而对某些市场的贷款使用一年期预测。在适用的预测期后,本公司将在两年内恢复其历史亏损经验,采用直线基础。对于商业按揭贷款的评估,除历史经验外,管理层还会考虑以下因素:经济快速变化的影响(这可能未反映在贷款组合中)、相对于历史损失和恢复的近期损失和恢复趋势经验,以及包括偿债覆盖率(“偿债覆盖率”)在内的贷款具体特征。在估计其商业按揭贷款期限内的预期终身信贷损失时,本公司会根据经济周期的预期位置及贷款状况(即浮动利率、短期固定利率及较长期固定利率),并根据预测期间内的预期提前还款及延期经验,利用长期历史提前还款经验调整预测期内的预期提前还款及延期经验。对于农业抵押贷款的评估,除了历史经验外,管理层还考虑了一些因素,包括某些部门的压力增加,这可能表现为拖欠率较高,或较高风险贷款数量的变化。在估计其农业抵押贷款期限的预期终身信贷损失时,本公司的经验对经济周期中的状况和贷款状况的敏感性要低得多;因此,使用了历史提前还款经验,而延长期限在本公司的农业抵押贷款中并不普遍。
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9.投资(续)
商业按揭贷款会持续进行审核,审核内容包括但不限于物业财务报表及租金滚动分析、租约展期分析、物业视察、市场分析、相关抵押品的估计估值、LTV比率、DSCR及租户资信。监测过程侧重于风险较高的贷款,包括那些被归类为重组、拖欠或丧失抵押品赎回权的贷款,以及LTV比率较高和DSCR较低的贷款。对农业抵押贷款的审查是持续进行的,审查包括但不限于财产检查、市场分析、基础抵押品的估计估值、LTV比率和借款人资信,以及按地域和物业类型进行的审查。对农业抵押贷款的监测过程也侧重于较高风险的贷款。
对于商业抵押贷款,主要的信用质量指标是DSCR,它将房地产的净营业收入与偿还贷款到期本金和利息所需的金额进行比较。一般来说,DSCR越低,信用损失的风险就越高。该公司亦检讨其商业按揭贷款组合的按揭成数。LTV比率将贷款的未偿还本金余额与基础抵押品的估计公允价值进行比较。一般来说,LTV比率越高,信用损失的风险就越高。DSCR和用于计算比率的值都会定期更新。此外,除最低风险贷款外,所有贷款的LTV比率都会定期更新,这是该公司对其商业抵押贷款组合进行持续审查的一部分。
对于农业抵押贷款,本公司的主要信用质量指标是LTV比率。计算这一比率所用的价值是结合目前对农业抵押贷款组合的审查而制定的,并定期更新。
贷款承诺:贷款获批后,公司作出贷款承诺,借款人通常会提取部分或全部贷款承诺。抵押贷款融资的时间取决于承诺的到期日。不能无条件注销的无资金的商业和农业抵押贷款承诺的信贷损失负债在收益中确认,并在净投资收益(损失)中报告。负债是根据上文所述的估计终身损失率和未偿承付款数额计算的,对于信贷额度而言,这一数额考虑了估计使用率。当承诺获得资金或到期时,负债将相应调整。
住宅按揭贷款组合细分市场
本公司的住宅按揭贷款组合主要包括购入的封闭式摊销住宅按揭贷款,包括在发放后12个月内购入的履约贷款,以及在改装后履约至少12个月后购入的再履约贷款。住宅按揭贷款按贷款类别(即新发放及再偿还贷款)及类似的风险组合(包括消费信贷评分及贷款成数比率)汇集。估计终生损失率因贷款类型和风险状况而异,每季度应用于每笔贷款的摊销成本(不包括应计投资收入),以制定ACL。估计终身损失率是基于多个因素,包括(I)行业历史经验及预测期间违约的预期结果;(Ii)损失严重程度;(Iii)提前还款率;(Iv)当前及预测的经济状况,包括增长、通胀、利率及失业率;及(V)贷款池的特定特征,包括消费信贷评分、本地贷款成数比率、还款历史及房价。随着条件的变化和新信息的出现,这些评估将进行修订。该公司使用的行业历史经验反映了多个经济周期,因为该公司在过去五年中购买了大部分住宅抵押贷款。该公司对其大部分住宅按揭贷款采用两年期经济假设的预测。在适用的预测期之后,本公司将在一年内恢复行业历史亏损经验,采用直线基础。
对于住房抵押贷款,公司的主要信用质量指标是贷款是履行还是不履行。本公司通常将不良住房抵押贷款定义为逾期60天或以上和/或处于非应计状态的贷款,每月评估一次。一般来说,不良住房抵押贷款经历信用损失的风险更高。
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9.投资(续)
对遇到财务困难的借款人的修改
本公司可修改对借款人的按揭贷款。对每个抵押贷款修改进行评估,以确定借款人是否遇到财务困难。以下披露的是借款人被确定遇到财务困难,并通过以下任何一种手段修改抵押贷款的修改:本金减免、利率下调、非重大付款延迟或期限延长。在确定任何记录的ACL时,会考虑批准修改的数量、时间和程度。
商业按揭贷款:
于截至2023年6月30日止三个月内,本公司批准对先前重组的贷款额外延长12个月期限,摊销成本为$158并将2023年第一季度修改后的贷款期限进一步延长三个月。这些修改后的贷款不到1占投资组合细分市场的百分比。
截至2023年6月30日止六个月,本公司批准展期贷款,摊销成本为$2221000万美元。这些修改添加的加权平均值小于一年到修改后的贷款的生命周期。这些修改后的贷款不到1占投资组合细分市场的百分比。
住宅按揭贷款:
截至2023年6月30日止三个月,本公司批准展期贷款,摊销成本为$2摊销成本为#亿美元的贷款出现非微不足道的付款延迟5摊销成本为$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,5600万美元和延长期限、非微不足道的延迟付款和降低摊销成本为#美元的贷款的利率。11000万美元。这些修改后的贷款不到1占投资组合细分市场的百分比。这些贷款修改增加了加权平均八年至经修订贷款的年期,容许将到期余额资本化或延期,并将经修订贷款的加权平均利率由5.7%至4.2%.
截至2023年6月30日止六个月,本公司批准展期贷款,摊销成本为$5摊销成本为#亿美元的贷款出现非微不足道的付款延迟5摊销成本为$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,9600万美元和延长期限、非微不足道的延迟付款和降低摊销成本为#美元的贷款的利率。41000万美元。这些修改后的贷款不到1占投资组合细分市场的百分比。这些贷款修改增加了加权平均九年至经修订贷款的年期,容许将到期余额资本化或延期,并将经修订贷款的加权平均利率由5.8%至4.2%.
在截至2023年6月30日的三个月和六个月内,本公司并无大量抵押贷款被修改为遇到财务困难而不被视为当前的借款人。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
9.投资(续)
按投资组合分类的按揭贷款信贷质素
按信用质量指标和年份划分的商业抵押贷款摊销成本,2023年6月30日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用质量指标 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 旋转 贷款 | | 总计 | | 的百分比 总计 |
| | (单位:百万美元) |
LTV比率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
低于65% | | $ | 1,448 | | | $ | 5,123 | | | $ | 4,652 | | | $ | 2,110 | | | $ | 4,294 | | | $ | 14,278 | | | $ | 2,927 | | | $ | 34,832 | | | 57.3 | % |
65%至75% | | 128 | | | 2,728 | | | 1,749 | | | 1,703 | | | 2,022 | | | 6,311 | | | — | | | 14,641 | | | 24.1 | |
76%至80% | | — | | | 761 | | | 351 | | | 340 | | | 1,339 | | | 1,859 | | | — | | | 4,650 | | | 7.7 | |
超过80% | | 7 | | | 144 | | | 820 | | | 881 | | | 1,051 | | | 3,733 | | | — | | | 6,636 | | | 10.9 | |
总计 | | $ | 1,583 | | | $ | 8,756 | | | $ | 7,572 | | | $ | 5,034 | | | $ | 8,706 | | | $ | 26,181 | | | $ | 2,927 | | | $ | 60,759 | | | 100.0 | % |
DSCR: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
> 1.20x | | $ | 1,070 | | | $ | 7,366 | | | $ | 7,192 | | | $ | 4,471 | | | $ | 7,252 | | | $ | 22,802 | | | $ | 1,687 | | | $ | 51,840 | | | 85.3 | % |
1.00x-1.20x | | 513 | | | 387 | | | 307 | | | 35 | | | 723 | | | 1,858 | | | 944 | | | 4,767 | | | 7.9 | |
| | — | | | 1,003 | | | 73 | | | 528 | | | 731 | | | 1,521 | | | 296 | | | 4,152 | | | 6.8 | |
总计 | | $ | 1,583 | | | $ | 8,756 | | | $ | 7,572 | | | $ | 5,034 | | | $ | 8,706 | | | $ | 26,181 | | | $ | 2,927 | | | $ | 60,759 | | | 100.0 | % |
按信用质量指标和年份划分的2023年6月30日农业抵押贷款摊销成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用质量指标 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 旋转 贷款 | | 总计 | | 的百分比 总计 |
| | (单位:百万美元) |
LTV比率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
低于65% | | $ | 726 | | | $ | 2,801 | | | $ | 2,653 | | | $ | 2,705 | | | $ | 1,775 | | | $ | 6,193 | | | $ | 1,226 | | | $ | 18,079 | | | 91.2 | % |
65%至75% | | 28 | | | 111 | | | 334 | | | 273 | | | 28 | | | 616 | | | 135 | | | 1,525 | | | 7.7 | |
76%至80% | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | | | 0.1 | |
超过80% | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 133 | | | 52 | | | 5 | | | 207 | | | 1.0 | |
总计 | | $ | 771 | | | $ | 2,912 | | | $ | 2,987 | | | $ | 2,978 | | | $ | 1,936 | | | $ | 6,872 | | | $ | 1,366 | | | $ | 19,822 | | | 100.0 | % |
截至2023年6月30日,按信用质量指标和年份划分的住宅按揭贷款摊销成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用质量指标 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 旋转 贷款 | | 总计 | | 的百分比 总计 |
| | (单位:百万美元) |
绩效指标: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 363 | | | $ | 2,622 | | | $ | 1,479 | | | $ | 347 | | | $ | 975 | | | $ | 6,908 | | | $ | — | | | $ | 12,694 | | | 96.7 | % |
不良资产(1) | | 1 | | | 24 | | | 17 | | | 14 | | | 42 | | | 337 | | | — | | | 435 | | | 3.3 | |
总计 | | $ | 364 | | | $ | 2,646 | | | $ | 1,496 | | | $ | 361 | | | $ | 1,017 | | | $ | 7,245 | | | $ | — | | | $ | 13,129 | | | 100.0 | % |
__________________
(1)包括正在丧失抵押品赎回权的住房抵押贷款#美元1531000万美元和300万美元1462023年6月30日和2022年12月31日分别为100万。
LTV比率将贷款的未偿还本金余额与基础抵押品的估计公允价值进行比较。按揭成数超过100%的商业及农业按揭贷款摊销成本为1.31000亿美元,或2占商业和农业抵押贷款总额的比例,截至2023年6月30日。
逾期和非应计抵押贷款
该公司拥有高质量、业绩良好的抵押贷款组合,99在2023年6月30日和2022年12月31日被归类为表现良好的所有抵押贷款的比例。本公司对拖欠的定义符合行业惯例,即抵押贷款逾期超过两个月或更长时间(如果适用),按投资组合分类。按投资组合分部分列的按摊销成本计算的逾期和非应计抵押贷款按投资组合分类如下:
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
9.投资(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 逾期 | | 逾期 而且仍在积累利息 | | 非应计项目 |
投资组合细分 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (单位:百万) |
商业广告 | | $ | 138 | | | $ | 6 | | | $ | 19 | | | $ | 6 | | | $ | 277 | | | $ | 169 | |
农耕 | | 98 | | | 124 | | | 22 | | | 21 | | | 235 | | | 131 | |
住宅 | | 435 | | | 473 | | | 16 | | | 12 | | | 421 | | | 462 | |
总计 | | $ | 671 | | | $ | 603 | | | $ | 57 | | | $ | 39 | | | $ | 933 | | | $ | 762 | |
在2022年年初,非应计商业、农业和住宅按揭贷款的摊销成本为1551000万,$2251000万美元和300万美元442分别为2.5亿美元和2.5亿美元。非应计商业按揭贷款的摊销成本为$。1582023年6月30日,100万人。有几个不是截至2022年12月31日,没有ACL的非应计商业抵押贷款。非应计农业按揭贷款的摊销成本为$。61百万美元和美元7分别为2023年6月30日和2022年12月31日。有几个不是2023年6月30日和2022年12月31日没有ACL的非应计住宅抵押贷款。
房地产和房地产合资企业
该公司的房地产投资组合按物业类型、地理位置和收入来源进行多元化,包括经营租赁收入、营业收入和权益法房地产合资企业的权益收益。按收入类型分列的房地产投资以及所赚取的收入在所示期间和期间如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 三个月 告一段落 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入类型 | | 账面价值 | | 收入 |
| | (单位:百万) |
全资房地产: | | | | | | | | | | | | |
租赁房地产 | | $ | 4,366 | | | $ | 4,523 | | | $ | 90 | | | $ | 98 | | | $ | 182 | | | $ | 204 | |
其他房地产 | | 491 | | | 487 | | | 85 | | | 68 | | | 135 | | | 100 | |
房地产合资企业 | | 8,188 | | | 8,127 | | | (38) | | | 213 | | | (154) | | | 403 | |
总房地产和房地产合资企业 | | $ | 13,045 | | | $ | 13,137 | | | $ | 137 | | | $ | 379 | | | $ | 163 | | | $ | 707 | |
通过丧失抵押品赎回权获得的全资房地产的账面价值为#美元。1891000万美元和300万美元1822023年6月30日和2022年12月31日分别为100万。房地产投资的折旧费用为$301000万美元和300万美元58截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为10万美元和311000万美元和300万美元59截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为3.6亿美元和2.6亿美元。房地产投资扣除累计折旧#美元。9021000万美元和300万美元863分别为2023年6月30日和2022年12月31日。
租契
租赁房地产投资--经营租赁
作为出租人,本公司通过各种经营租赁安排租赁投资房地产,主要是用于办公和零售用途的商业房地产,这些安排通常包括承租人偿还物业运营成本以及续订或延长租约的选择权。在某些情况下,租约可能包括承租人购买房产的选择权。此外,某些零售空间的租约可能规定,所赚取的收入的一部分取决于租户的收入水平。本公司选择了一种实际的权宜之计,不将与偿还物业运营成本有关的非租赁组成部分与相关租赁组成部分分开。该等物业营运成本与相关租赁组成部分的转让时间及模式相同,因为该等成本是在营运租赁的同一期间内产生的。通过承租人信用分析、物业类型多样化和地域多元化来管理风险。
按物业类型分列的租赁房地产投资和收入摘要,见2022年年度报告中包括的合并财务报表附注8。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
9.投资(续)
杠杆融资租赁和直接融资租赁
该公司拥有多元化的杠杆和直接融资租赁组合。其杠杆租赁主要包括轨道车辆、商业地产和可再生能源发电设施,其直接融资租赁主要包括商业地产。这些资产是通过各种租赁安排出租的,其中可能包括续签或延长租约的选项,以及承租人购买物业的选项。剩余价值是在租赁开始时使用可获得的第三方数据估计的。风险是通过承租人信用分析、资产配置、地域多样化和持续审查估计剩余价值来管理的,使用现有的第三方数据,并在某些租赁中将未来租金收入的金额与通货膨胀率的变化联系起来。一般来说,估计的剩余价值不受承租人或第三方的担保。
应收租赁款一般按定期分期付款方式到期。杠杆租赁的付款期一般为一至九年,但在某些情况下可超过九年,而直接融资租赁的付款期一般为一至25年,但在某些情况下可超过25年。
本公司在投资收益(亏损)中计入预期终身信贷损失准备,金额为本公司预计不会收取的租赁投资部分,导致租赁投资按预期收取的净额列报。在厘定ACL时,管理层应用重大判断以估计预期终身信贷损失,包括:(I)汇集具有相似风险特征的租赁;(Ii)考虑租赁合约期内预期终身信贷损失;及(Iii)考虑过往事件及当前及预测的经济状况。具有不同风险特征的租赁将单独评估信用损失。杠杆式租赁应收账款的预期终身信贷损失使用违约概率和违约损失模型进行估计,其中违约概率结合了承租人的第三方信用评级和相关的历史违约数据。直接融资租赁主要涉及商业房地产租赁;因此,预期终身信贷损失是根据商业按揭贷款的方法(见“-抵押贷款-信贷损失拨备方法”)在该等租赁应收账款上估计的。本公司亦通过与租赁资产目前的估计公允价值进行比较来评估可收回的非担保剩余价值,并考虑其他相关市场信息,如独立第三方预测、咨询、资产经纪和投资银行报告和数据、可比市场交易,以及影响特定行业的竞争动态、技术变化和淘汰、政府和监管规则、税收政策、潜在的环境责任和诉讼等因素。
在杠杆和直接融资租赁方面的投资,扣除acl后为#美元。725百万美元和美元1.4亿美元,分别为2023年6月30日和2023年6月30日7311000万美元和300万美元1.22022年12月31日,分别为2,00亿美元。杠杆和直接融资租赁的ACL为#美元21百万美元和美元26分别为2023年6月30日和2022年12月31日。
现金等价物
现金等价物,包括购买时原始到期日或剩余到期日不超过三个月的证券和其他投资s $6.01000亿美元及$10.0十亿,主要是按估计公允价值计算,分别为2023年6月30日和2022年12月31日。
信用风险的集中度
除美国政府及其机构外,对任何交易对手的投资,如果按估计公允价值计算超过公司股本的10%,则为下列外国政府及其机构的固定收益证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, | | 12月31日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (单位:百万美元) |
日本 | | $ | 23,251 | | | $ | 24,295 | |
韩国 | | $ | 5,747 | | | $ | 5,887 | |
墨西哥 | | $ | 3,861 | | | $ | 3,463 | |
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9.投资(续)
证券借贷交易和回购协议
证券、抵押品和再投资组合
这些交易和协议作为担保借款入账的摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 | | | | 2022年12月31日 |
| | | 证券(1) | | | | | | | | 证券(1) | | | | |
协议类型 | | | 估计数 公允价值 | | 现金抵押品 接收自 交易对手 (2) | | 再投资 投资组合位于 估计的公平 价值 | | | | 估计数 公允价值 | | 现金抵押品 接收自 交易对手 (2) | | 再投资 投资组合位于 估计的公平 价值 |
| | (单位:百万) |
证券借贷 | | | $ | 11,077 | | | $ | 11,259 | | | $ | 11,630 | | | | | $ | 11,756 | | | $ | 12,092 | | | $ | 11,833 | |
回购协议 | | | $ | 3,176 | | | $ | 3,100 | | | $ | 3,024 | | | | | $ | 3,176 | | | $ | 3,125 | | | $ | 3,057 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
__________________
(1)这些证券被包括在固定期限证券AFS和短期证券AFS中连衣裙2023年6月30日和2022年12月31日。
(2)现金抵押品的负债包括在证券借贷和其他交易项下的抵押品应付款中。
合同到期日
这些交易和协议作为担保借款的合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | | | 2022年12月31日 | | |
| | 剩余期限 | | | | | | 剩余期限 | | | | |
安全类型 | | 公开赛(1) | | 1个半月 或更少 | | 超过1个月 从10到6 月份 | | 超过6个 月份 至1年 | | 总计 | | | | 公开赛(1) | | 1个月 或更少 | | 超过1个月 从10到6 月份 | | 超过6个 月份 至1年 | | 总计 | | |
| | (单位:百万美元) |
按证券类型划分的现金抵押品负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
证券借贷: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府和机构 | | $ | 1,813 | | | $ | 4,643 | | | $ | 4,354 | | | $ | 163 | | | $ | 10,973 | | | | | $ | 1,945 | | | $ | 5,448 | | | $ | 3,101 | | | $ | — | | | $ | 10,494 | | | |
外国政府 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 422 | | | 922 | | | — | | | 1,344 | | | |
代理RMBS | | — | | | 286 | | | — | | | — | | | 286 | | | | | — | | | 63 | | | 191 | | | — | | | 254 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,813 | | | $ | 4,929 | | | $ | 4,354 | | | $ | 163 | | | $ | 11,259 | | | | | $ | 1,945 | | | $ | 5,933 | | | $ | 4,214 | | | $ | — | | | $ | 12,092 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
回购协议: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府和机构 | | $ | — | | | $ | 3,100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,100 | | | | | $ | — | | | $ | 3,125 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,125 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
__________________
(1)相关证券可以在下一个营业日返还给公司,这将要求公司立即返还现金抵押品。
如果公司被要求在短时间内返还大量现金抵押品,并被迫出售投资以履行返还义务,它可能难以及时出售此类抵押品,或被迫以低于正常市场条件下变现价格的价格出售投资于动荡或非流动性市场,或两者兼而有之。
证券借贷和回购协议再投资组合主要由高质量、流动性强、公开交易的固定期限证券、短期投资、现金等价物或现金组成。如果证券或再投资组合的流动性变得较差,一般账户内的流动性资源可用于满足交易对手归还证券时任何潜在的现金需求。
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9.投资(续)
以信托形式持有并质押为抵押品的存款投资资产
以下按估计公允价值列示所有资产类别的投资资产、以信托形式持有并质押为抵押品,但按揭贷款除外,这些资产按账面价值列报,如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (单位:百万美元) |
投资资产存款(监管存款) | | $ | 1,559 | | | $ | 1,514 | |
信托投资资产(对外再保险协议)(1) | | 906 | | | 881 | |
质押抵押品的投资资产(2) | | 27,069 | | | 25,442 | |
以信托形式持有并质押为抵押品的全部投资资产 | | $ | 29,534 | | | $ | 27,837 | |
__________________
(1)资产是指与第三方再保险协议相关的以信托形式持有的资产。不包括以信托形式持有的与全资子公司之间的再保险协议有关的资产$2.03亿美元和3,000美元1.9分别为2023年6月30日和2022年12月31日。
(2)此外,本公司已就各项协议及交易质押投资资产,包括与回购协议及抵押品融资安排相关的融资协议、担保债务及短期债务(见2022年年报综合财务报表附注4、13及14)及衍生交易(见附注10)。
关于证券支持证券借贷交易和回购协议的信息,见“-证券借贷交易和回购协议”,关于指定给已关闭区块的投资的信息见附注8,关于待处理的再保险交易中的投资的附注1。此外,公司对纽约联邦住房贷款银行普通股的投资,包括在其他投资资产中,在发行人赎回之前被认为是受限的,为$7461000万美元和300万美元729按赎回价值计算,分别为2023年6月30日和2022年12月31日。
可变利息实体
该公司已投资于作为VIE的法人实体。在某些情况下,本公司既拥有指导实体最重要活动的权力,也拥有实体的经济利益,因此被视为实体的主要受益者或整合者。在确定VIE的主要受益人时,需要评估与每一方当事人与实体的关系或参与实体有关的合同和默示权利和义务。
合并后的VIE
本公司为主要受益人的VIE的债权人或实益权益持有人对本公司的一般信贷没有追索权,因为本公司对VIE的义务仅限于其承诺的投资额。
下表列出了与投资相关的VIE有关的总资产和总负债,这些VIE的结论是它是主要受益人,并在以下位置合并:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产类型 | | 总计 资产 | | 总计 负债 | | 总计 资产 | | 总计 负债 |
| | (单位:百万美元) |
投资基金(主要是其他投资资产) | | $ | 282 | | | $ | 1 | | | $ | 266 | | | $ | 1 | |
可再生能源伙伴关系(主要是其他投资资产) | | 69 | | | — | | | 76 | | | — | |
总计 | | $ | 351 | | | $ | 1 | | | $ | 342 | | | $ | 1 | |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
9.投资(续)
未整合的VIE
本公司持有重大可变权益但不是主要受益人且尚未合并的VIE的账面金额和最大亏损风险如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产类型 | | 携带 金额 | | 极大值 暴露 减少亏损(1) | | 携带 金额 | | 极大值 暴露 减少亏损(1) |
| | (单位:百万美元) |
固定期限证券AFS(2) | | $ | 54,591 | | | $ | 54,591 | | | $ | 51,422 | | | $ | 51,422 | |
其他有限合伙权益 | | 13,857 | | | 19,831 | | | 13,244 | | | 18,906 | |
其他投资资产 | | 1,251 | | | 1,328 | | | 1,310 | | | 1,387 | |
其他投资(房地产合资企业和FVO证券) | | 985 | | | 1,036 | | | 945 | | | 948 | |
总计 | | $ | 70,684 | | | $ | 76,786 | | | $ | 66,921 | | | $ | 72,663 | |
__________________
(1)与固定到期日证券相关的最大损失敞口等于其账面价值或留存权益的账面价值。与其他有限合伙权益(“OLPI”)及房地产合资企业(“REJV”)有关的最大亏损风险等于账面值加上任何未出资承担。对于其在其他投资资产中的某些投资,公司的回报是由信誉良好的第三方担保的所得税抵免形式。对于此类投资,最大损失敞口等于账面金额加上任何未出资的承诺,减去由第三方担保的所得税抵免。预计只有在发行人或被投资人破产时,才会出现这样的最大亏损。
(2)对于固定到期日证券AFS中包括的结构性产品的可变权益,本公司的参与仅限于由不拥有大量股本的信托发行的抵押贷款支持证券或资产支持证券的被动投资者。
如附注18所述,本公司承诺在正常业务过程中为合伙投资提供资金。除该等承诺外,本公司于截至2023年6月30日或2022年6月30日止六个月内,并无向指定为VIE的受投资人提供财务或其他支持。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
9.投资(续)
净投资收益
按资产类别分列的净投资收入构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 告一段落 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, |
资产类型 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (单位:百万) |
固定期限证券AFS | | $ | 3,228 | | | $ | 2,832 | | | $ | 6,367 | | | $ | 5,546 | |
股权证券 | | 10 | | | 5 | | | 22 | | | 12 | |
FVO证券 | | 50 | | | (89) | | | 98 | | | (154) | |
按揭贷款 | | 1,306 | | | 833 | | | 2,347 | | | 1,657 | |
政策性贷款 | | 119 | | | 114 | | | 238 | | | 230 | |
房地产和中外合资企业 | | 137 | | | 379 | | | 163 | | | 707 | |
OLPI | | 225 | | | 168 | | | 250 | | | 1,094 | |
现金、现金等价物和短期投资 | | 248 | | | 49 | | | 465 | | | 80 | |
经营合资企业 | | 13 | | | 31 | | | 32 | | | 49 | |
其他 | | 122 | | | 221 | | | 278 | | | 347 | |
小计投资收益 | | 5,458 | | | 4,543 | | | 10,260 | | | 9,568 | |
减去:投资费用 | | 681 | | | 273 | | | 1,142 | | | 515 | |
小计,净额 | | 4,777 | | | 4,270 | | | 9,118 | | | 9,053 | |
单位挂钩投资 | | 295 | | | (687) | | | 599 | | | (1,186) | |
净投资收益 | | $ | 5,072 | | | $ | 3,583 | | | $ | 9,717 | | | $ | 7,867 | |
| | | | | | | | |
净投资收益(“NII”)信息 | | | | | | | | |
NII确认的已实现净收益和未实现收益(亏损): | | | | | | | | |
出售和处置的已实现净收益(亏损)(主要是FVO证券和与单位挂钩的投资) | | $ | 41 | | | $ | 40 | | | $ | 79 | | | $ | 109 | |
估计公允价值变动的未实现净收益(亏损)(主要是FVO证券和与单位挂钩的投资) | | 330 | | | (817) | | | 652 | | | (1,409) | |
NII确认的已实现净收益和未实现收益(亏损) | | $ | 371 | | | $ | (777) | | | $ | 731 | | | $ | (1,300) | |
| | | | | | | | |
购买FVO证券和单位挂钩投资后的估计公允价值变动在各自期末仍持有并在NII确认 | | $ | 291 | | | $ | (802) | | | $ | 591 | | | $ | (1,276) | |
| | | | | | | | |
权益法投资NII(主要是REJV、OLPI、税收抵免和可再生能源伙伴关系和运营合资企业) | | $ | 172 | | | $ | 386 | | | $ | 79 | | | $ | 1,474 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
投资净收益(亏损)
按资产类型和交易类型分列的净投资收益(亏损)
按资产类型和交易类型分列的投资净收益(亏损)构成如下:
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大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
9.投资(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 告一段落 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, | | |
资产类型 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | (单位:百万) | | |
固定期限证券AFS(1) | | $ | (996) | | | $ | (671) | | | $ | (1,576) | | | $ | (1,269) | | | |
股权证券 | | 32 | | | (42) | | | 80 | | | (92) | | | |
按揭贷款(1) | | (41) | | | 48 | | | (205) | | | 92 | | | |
房地产和REJV(不包括估计公允价值变动) | | 13 | | | 159 | | | 31 | | | 163 | | | |
OLPI(不包括估计公允价值变动) | | 3 | | | (2) | | | 12 | | | 16 | | | |
其他收益(亏损) | | 43 | | | 110 | | | 20 | | | 176 | | | |
小计 | | (946) | | | (398) | | | (1,638) | | | (914) | | | |
OLPI和REJV估计公允价值变动 | | 2 | | | (1) | | | (3) | | | 6 | | | |
非投资组合收益(亏损) | | (95) | | | (283) | | | (82) | | | (291) | | | |
小计 | | (93) | | | (284) | | | (85) | | | (285) | | | |
净投资收益(亏损) | | $ | (1,039) | | | $ | (682) | | | $ | (1,723) | | | $ | (1,199) | | | |
| | | | | | | | | | |
交易类型 | | | | | | | | | | |
出售或处置投资的已实现收益(亏损) | | $ | (20) | | | $ | (445) | | | $ | (566) | | | $ | (656) | | | |
减值(亏损)(1) | | (898) | | | 5 | | | (905) | | | (35) | | | |
已确认收益(亏损): | | | | | | | | | | |
在收益中确认的信贷损失准备的变化 | | (42) | | | 84 | | | (224) | | | (159) | | | |
在收益中确认的未实现净收益(亏损) | | 16 | | | (43) | | | 54 | | | (58) | | | |
已确认收益(亏损)总额 | | (26) | | | 41 | | | (170) | | | (217) | | | |
非投资组合收益(亏损) | | (95) | | | (283) | | | (82) | | | (291) | | | |
净投资收益(亏损) | | $ | (1,039) | | | $ | (682) | | | $ | (1,723) | | | $ | (1,199) | | | |
| | | | | | | | | | |
净投资收益(亏损)(“NIGL”)信息 | | | | | | | | | | |
在购买股权证券后的估计公允价值变动,在各自的期末仍持有并在Nigl确认 | | $ | 31 | | | $ | (40) | | | $ | 20 | | | $ | (62) | | | |
| | | | | | | | | | |
其他收益(亏损)包括: | | | | | | | | | | |
以前处于合格现金流对冲关系中的已处置投资的收益(亏损) | | $ | (27) | | | $ | 42 | | | $ | (22) | | | $ | 60 | | | |
| | | | | | | | | | |
外币收益(亏损) | | $ | (27) | | | $ | (134) | | | $ | 14 | | | $ | (11) | | | |
| | | | | | | | | | |
出售和处置投资的已实现投资净收益(亏损) | | | | | | | | | | |
在Nigl中识别 | | $ | (20) | | | $ | (445) | | | $ | (566) | | | $ | (656) | | | |
在NII中认可 | | 41 | | | 40 | | | 79 | | | 109 | | | |
出售和处置投资的已实现投资净收益(亏损) | | $ | 21 | | | $ | (405) | | | $ | (487) | | | $ | (547) | | | |
__________________
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
9.投资(续)
(1)费用包括($)841)1000万和($44)在截至2023年6月30日的三个月内,固定到期日证券的减值准备AFS和抵押贷款的摊销成本或估计公允价值调整的较低者,用于在未决的再保险交易中处置投资。请参阅注1。
固定期限证券AFS和股票证券--净投资收益(亏损)构成
这些证券的净投资收益(亏损)构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 告一段落 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, |
固定期限证券AFS | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (单位:百万美元) |
收益 | | $ | 8,412 | | | $ | 20,710 | | | $ | 23,456 | | | $ | 34,734 | |
总投资收益 | | $ | 73 | | | $ | 231 | | | $ | 366 | | | $ | 340 | |
总投资(亏损) | | (213) | | | (1,001) | | | (1,069) | | | (1,404) | |
销售和处置的已实现收益(亏损) | | (140) | | | (770) | | | (703) | | | (1,064) | |
净信贷损失(拨备)释放(在收益中确认的ACL变化) | | (7) | | | 94 | | | (17) | | | (170) | |
减值(亏损) | | (849) | | | 5 | | | (856) | | | (35) | |
净信贷损失(准备)释放和减值(损失) | | (856) | | | 99 | | | (873) | | | (205) | |
净投资收益(亏损) | | $ | (996) | | | $ | (671) | | | $ | (1,576) | | | $ | (1,269) | |
| | | | | | | | |
股权证券 | | | | | | | | |
销售和处置的已实现收益(亏损) | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | (30) | |
在收益中确认的未实现净收益(亏损) | | 17 | | | (42) | | | 58 | | | (62) | |
净投资收益(亏损) | | $ | 32 | | | $ | (42) | | | $ | 80 | | | $ | (92) | |
10.衍生工具
衍生产品的会计核算
有关公司衍生品会计政策的说明,请参阅2022年年度报告中综合财务报表附注1,有关衍生品公允价值层次的信息,请参阅附注11。
衍生策略
衍生工具的类型及衍生策略
本公司面临与其正在进行的业务运营有关的各种风险,包括利率、外币汇率、信贷和股票市场。该公司使用各种策略来管理这些风险,包括使用衍生品。常用的衍生品工具包括但不限于:中国。
•利率衍生品:掉期、总回报掉期、上限、下限、期货、掉期、远期和合成GIC;
•外币汇率衍生品:掉期、远期、期权和交易所交易期货;
•信用衍生品:购买或撰写的单一名称或指数信用违约互换,以及远期;以及
•股票衍生品:指数期权、方差掉期、交易所交易期货和总回报掉期。
关于这些合同和相关战略的详细信息,请参阅2022年年度报告中综合财务报表附注9。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
10. 导数艾夫斯(续)
衍生品管理的主要风险
下表列出了公司持有的衍生品(不包括嵌入衍生品)的主要基础风险敞口、名义总金额和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 主要潜在风险和风险敞口 | | 毛收入 概念上的 金额 | | 估计的公允价值 | | 毛收入 概念上的 金额 | | 估计的公允价值 |
| | 资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 |
| | | | (单位:百万美元) |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | | | |
公允价值对冲: | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | 利率 | | $ | 4,080 | | | $ | 1,310 | | | $ | 496 | | | $ | 4,143 | | | $ | 1,353 | | | $ | 467 | |
外币掉期 | | 外币汇率 | | 1,496 | | | 71 | | | — | | | 602 | | | 82 | | | — | |
外币远期 | | 外币汇率 | | 586 | | | — | | | 85 | | | 1,336 | | | 10 | | | 89 | |
小计 | | | | 6,162 | | | 1,381 | | | 581 | | | 6,081 | | | 1,445 | | | 556 | |
现金流对冲: | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | 利率 | | 4,175 | | | 10 | | | 242 | | | 4,107 | | | 8 | | | 262 | |
利率远期 | | 利率 | | 6,832 | | | 4 | | | 879 | | | 7,447 | | | 1 | | | 1,354 | |
外币掉期 | | 外币汇率 | | 42,888 | | | 3,186 | | | 1,417 | | | 42,608 | | | 3,554 | | | 1,699 | |
小计 | | | | 53,895 | | | 3,200 | | | 2,538 | | | 54,162 | | | 3,563 | | | 3,315 | |
NIFO对冲: | | | | | | | | | | | | | | |
外币远期 | | 外币汇率 | | 858 | | | 45 | | | — | | | 680 | | | — | | | 38 | |
货币期权 | | 外币汇率 | | 3,000 | | | 361 | | | — | | | 3,000 | | | 236 | | | — | |
小计 | | | | 3,858 | | | 406 | | | — | | | 3,680 | | | 236 | | | 38 | |
合资格套期保值总额 | | 63,915 | | | 4,987 | | | 3,119 | | | 63,923 | | | 5,244 | | | 3,909 | |
未被指定为或不符合对冲工具资格的衍生品: | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | 利率 | | 29,134 | | | 1,497 | | | 921 | | | 31,661 | | | 1,660 | | | 1,354 | |
利率下限 | | 利率 | | 19,645 | | | 53 | | | — | | | 25,270 | | | 125 | | | — | |
利率上限 | | 利率 | | 42,165 | | | 783 | | | — | | | 48,290 | | | 950 | | | — | |
利率期货 | | 利率 | | 973 | | | 3 | | | 1 | | | 1,453 | | | 2 | | | 1 | |
利率期权 | | 利率 | | 43,173 | | | 304 | | | 74 | | | 44,391 | | | 473 | | | 88 | |
利率远期 | | 利率 | | 1,662 | | | 4 | | | 56 | | | 381 | | | — | | | 32 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
合成GIC | | 利率 | | 50,453 | | | — | | | — | | | 46,316 | | | — | | | — | |
外币掉期 | | 外币汇率 | | 12,336 | | | 1,613 | | | 325 | | | 12,815 | | | 1,454 | | | 383 | |
外币远期 | | 外币汇率 | | 15,135 | | | 120 | | | 1,169 | | | 16,195 | | | 544 | | | 661 | |
货币期货 | | 外币汇率 | | 328 | | | — | | | — | | | 333 | | | 8 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
信用违约互换-买入 | | 信用 | | 2,875 | | | 8 | | | 90 | | | 2,925 | | | 18 | | | 79 | |
信用违约互换--书面 | | 信用 | | 13,367 | | | 197 | | | 14 | | | 11,512 | | | 133 | | | 28 | |
股票期货 | | 股票市场 | | 2,901 | | | 9 | | | 26 | | | 2,988 | | | 8 | | | 4 | |
股票指数期权 | | 股票市场 | | 18,897 | | | 449 | | | 287 | | | 16,701 | | | 765 | | | 323 | |
股权差价互换 | | 股票市场 | | 141 | | | 4 | | | 1 | | | 163 | | | 4 | | | 1 | |
股权总回报掉期 | | 股票市场 | | 2,856 | | | 4 | | | 93 | | | 2,799 | | | 23 | | | 112 | |
非指定或不合格衍生品合计 | | 256,041 | | | 5,048 | | | 3,057 | | | 264,193 | | | 6,167 | | | 3,066 | |
总计 | | | | $ | 319,956 | | | $ | 10,035 | | | $ | 6,176 | | | $ | 328,116 | | | $ | 11,411 | | | $ | 6,975 | |
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大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
10. 导数艾夫斯(续)
如上表所示,本公司使用各种场外交易(“场外交易”)及交易所买卖衍生工具来对冲可变年金保证。下表列出了作为MRBS入账的衍生工具对冲可变年金担保的名义总额、估计公允价值和主要基础风险敞口:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
主要潜在风险和风险敞口 | | 毛收入 概念上的 金额 | | 估计的公允价值 | | 毛收入 概念上的 金额 | | 估计的公允价值 |
资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 |
| | (单位:百万美元) |
未被指定为或不符合对冲工具资格的衍生品: | | | | | | | | | | | | |
利率 | | $ | 8,064 | | | $ | 13 | | | $ | 690 | | | $ | 9,098 | | | $ | 41 | | | $ | 764 | |
外币汇率 | | 1,065 | | | 11 | | | 55 | | | 887 | | | 26 | | | 2 | |
股票市场 | | 7,783 | | | 153 | | | 304 | | | 8,829 | | | 233 | | | 381 | |
| | $ | 16,912 | | | $ | 177 | | | $ | 1,049 | | | $ | 18,814 | | | $ | 300 | | | $ | 1,147 | |
衍生工具对冲可变年金保证的估计公允价值及赚取收益变动记入衍生工具净收益(亏损)为(美元)。501)1000万和($218)分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内达到1.3亿美元。
根据总名义金额,本公司相当一部分衍生品未被指定为或不符合对冲关系的一部分两个都不是2023年6月30日和2022年12月31日。本公司使用的衍生品包括:(I)用作公司各种风险敞口的宏观对冲的衍生品,并且由于投资组合对冲规则所要求的标准,通常不符合对冲会计的资格;(Ii)对包含死亡或发病风险的保险负债进行经济对冲的衍生品,并且通常不符合对冲会计的资格,因为衍生品中缺乏这些风险无法支持高效对冲关系的预期;(Iii)对不符合对冲会计资格的MRB进行经济对冲的衍生品,因为MRB的估计公允价值变化已经记录在净收益中,以及(Iv)书面信用违约互换和利率互换,用于综合创造投资,但由于不涉及套期保值关系而不符合对冲会计资格。对于这些非合格衍生品,市场因素的变化可能导致在经营报表上确认公允价值变化,而不会在被对冲项目的收益中确认抵消性收益或亏损。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
10. 导数艾夫斯(续)
衍生工具对中期简明合并经营报表和综合收益(亏损)的影响
下表列出了中期简明合并财务报表的位置和在公允价值、现金流量、NIFO、不符合条件的对冲关系和嵌入衍生品上确认的收益(亏损)金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| | 网络 投资 收入 | | 网络 投资 收益 (亏损) | | 网络 导数 收益 (亏损) | | 投保人 优势和 索赔 | | 利息 归功于 投保人 帐号 余额 | | 其他 费用 | | 其他 全面 收入(亏损) |
| | (单位:百万美元) |
公允价值套期收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
指定为对冲工具的衍生工具(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (135) | | | $ | (35) | | | $ | — | | | 不适用 |
套期保值项目 | | (1) | | | — | | | — | | | 121 | | | 34 | | | — | | | 不适用 |
外币汇率衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
指定为对冲工具的衍生工具(1) | | (5) | | | (51) | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 不适用 |
套期保值项目 | | 4 | | | 39 | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | 不适用 |
被排除在套期保值有效性评估之外的金额 | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
小计 | | (2) | | | (2) | | | — | | | (14) | | | 1 | | | — | | | 不适用 |
现金流对冲收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生工具:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI为单位递延的损益金额 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | $ | (205) | |
从AOCI重新归类为收入的损益金额 | | 13 | | | 55 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (68) | |
外币汇率衍生品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI为单位递延的损益金额 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | (262) | |
从AOCI重新归类为收入的损益金额 | | 1 | | | 200 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (201) | |
套期保值项目的外币交易损益 | | — | | | (176) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
信用衍生品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI为单位递延的损益金额 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | (1) | |
从AOCI重新归类为收入的损益金额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
小计 | | 14 | | | 79 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (737) | |
NIFO对冲的收益(损失): | | | | | | | | | | | | | | |
外币汇率衍生品(一) | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 160 | |
非衍生工具对冲工具 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 25 | |
小计 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 185 | |
未被指定为或不符合套期保值工具资格的衍生工具的收益(损失): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品(1) | | — | | | — | | | (434) | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
外币汇率衍生品(一) | | — | | | — | | | (800) | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
信用衍生品买入额(1) | | — | | | — | | | (18) | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
信用衍生品-书面(1) | | — | | | — | | | 85 | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
股票衍生品(1) | | (36) | | | — | | | (409) | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
套期保值项目的外币交易损益 | | — | | | — | | | 319 | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
小计 | | (36) | | | — | | | (1,257) | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
衍生产品赚取的收入 | | 32 | | | — | | | 260 | | | 3 | | | (34) | | | — | | | — | |
合成GIC | | 不适用 | | 不适用 | | 18 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
嵌入导数 | | 不适用 | | 不适用 | | (18) | | | — | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
总计 | | $ | 8 | | | $ | 77 | | | $ | (997) | | | $ | (11) | | | $ | (33) | | | $ | — | | | $ | (552) | |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
10. 导数艾夫斯(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三个月 |
| | 网络 投资 收入 | | 网络 投资 收益 (亏损) | | 网络 导数 收益 (亏损) | | 投保人 优势和 索赔 | | 利息 归功于 投保人 帐号 余额 | | 其他 费用 | | 其他 全面 收入(亏损) |
| | (单位:百万美元) |
公允价值套期收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
指定为对冲工具的衍生工具(1) | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (324) | | | $ | (94) | | | $ | — | | | 不适用 |
套期保值项目 | | (4) | | | — | | | — | | | 306 | | | 91 | | | — | | | 不适用 |
外币汇率衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
指定为对冲工具的衍生工具(1) | | 61 | | | (170) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
套期保值项目 | | (61) | | | 165 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
被排除在套期保值有效性评估之外的金额 | | — | | | 28 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
小计 | | (1) | | | 23 | | | — | | | (18) | | | (3) | | | — | | | 不适用 |
现金流对冲收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生工具:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI为单位递延的损益金额 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | $ | (903) | |
从AOCI重新归类为收入的损益金额 | | 16 | | | 42 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (59) | |
外币汇率衍生品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI为单位递延的损益金额 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 749 | |
从AOCI重新归类为收入的损益金额 | | 1 | | | (690) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 688 | |
套期保值项目的外币交易损益 | | — | | | 682 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
信用衍生品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI为单位递延的损益金额 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | — | |
从AOCI重新归类为收入的损益金额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
小计 | | 17 | | | 34 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 475 | |
NIFO对冲的收益(损失): | | | | | | | | | | | | | | |
外币汇率衍生品(一) | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 168 | |
非衍生工具对冲工具 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 37 | |
小计 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 205 | |
未被指定为或不符合套期保值工具资格的衍生工具的收益(损失): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品(1) | | 2 | | | — | | | (1,521) | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
外币汇率衍生品(一) | | 1 | | | — | | | (665) | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
信用衍生品买入额(1) | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
信用衍生品-书面(1) | | — | | | — | | | (196) | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
股票衍生品(1) | | 36 | | | — | | | 778 | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
套期保值项目的外币交易损益 | | — | | | — | | | 176 | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
小计 | | 39 | | | — | | | (1,382) | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
衍生产品赚取的收入 | | 140 | | | — | | | 252 | | | 36 | | | (28) | | | — | | | — | |
合成GIC | | 不适用 | | 不适用 | | — | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
嵌入导数 | | 不适用 | | 不适用 | | 160 | | | — | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
总计 | | $ | 195 | | | $ | 57 | | | $ | (970) | | | $ | 18 | | | $ | (31) | | | $ | 2 | | | $ | 680 | |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
10. 导数艾夫斯(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六个月 |
| | 网络 投资 收入 | | 网络 投资 收益 (亏损) | | 网络 导数 收益 (亏损) | | 投保人 优势和 索赔 | | 利息 归功于 投保人 帐号 余额 | | 其他 费用 | | 其他 全面 收入(亏损) |
| | (单位:百万美元) |
公允价值套期收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
指定为对冲工具的衍生工具(1) | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | 1 | | | $ | — | | | 不适用 |
套期保值项目 | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | (2) | | | — | | | 不适用 |
外币汇率衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
指定为对冲工具的衍生工具(1) | | (22) | | | (54) | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 不适用 |
套期保值项目 | | 21 | | | 42 | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | 不适用 |
被排除在套期保值有效性评估之外的金额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
小计 | | (2) | | | (12) | | | — | | | (14) | | | 1 | | | — | | | 不适用 |
现金流对冲收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生工具:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI为单位递延的损益金额 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 342 | |
从AOCI重新归类为收入的损益金额 | | 27 | | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (87) | |
外币汇率衍生品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI为单位递延的损益金额 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | (422) | |
从AOCI重新归类为收入的损益金额 | | 2 | | | 311 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (314) | |
套期保值项目的外币交易损益 | | — | | | (290) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
信用衍生品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI为单位递延的损益金额 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | (1) | |
从AOCI重新归类为收入的损益金额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
小计 | | 29 | | | 81 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (482) | |
NIFO对冲的收益(损失): | | | | | | | | | | | | | | |
外币汇率衍生品(一) | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 206 | |
非衍生工具对冲工具 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 27 | |
小计 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 233 | |
未被指定为或不符合套期保值工具资格的衍生工具的收益(损失): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品(1) | | — | | | — | | | (276) | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
外币汇率衍生品(一) | | — | | | — | | | (962) | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
信用衍生品买入额(1) | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
信用衍生品-书面(1) | | — | | | — | | | 88 | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
股票衍生品(1) | | (42) | | | — | | | (921) | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
套期保值项目的外币交易损益 | | — | | | — | | | 442 | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
小计 | | (42) | | | — | | | (1,660) | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
衍生产品赚取的收入 | | 75 | | | — | | | 572 | | | 8 | | | (68) | | | — | | | — | |
合成GIC | | 不适用 | | 不适用 | | 36 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
嵌入导数 | | 不适用 | | 不适用 | | (35) | | | — | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
总计 | | $ | 60 | | | $ | 69 | | | $ | (1,087) | | | $ | (6) | | | $ | (67) | | | $ | 1 | | | $ | (249) | |
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大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
10. 导数艾夫斯(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六个月 |
| | 网络 投资 收入 | | 网络 投资 收益 (亏损) | | 网络 导数 收益 (亏损) | | 投保人 优势和 索赔 | | 利息 归功于 投保人 帐号 余额 | | 其他 费用 | | 其他 全面 收入(亏损) |
| | (单位:百万美元) |
公允价值套期收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
指定为对冲工具的衍生工具(1) | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (696) | | | $ | (174) | | | $ | — | | | 不适用 |
套期保值项目 | | (8) | | | — | | | — | | | 663 | | | 169 | | | — | | | 不适用 |
外币汇率衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
指定为对冲工具的衍生工具(1) | | 93 | | | (251) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
套期保值项目 | | (91) | | | 245 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
被排除在套期保值有效性评估之外的金额 | | — | | | 61 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
小计 | | 1 | | | 55 | | | — | | | (33) | | | (5) | | | — | | | 不适用 |
现金流对冲收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生工具:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI为单位递延的损益金额 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | $ | (1,667) | |
从AOCI重新归类为收入的损益金额 | | 31 | | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | (93) | |
外币汇率衍生品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI为单位递延的损益金额 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 1,201 | |
从AOCI重新归类为收入的损益金额 | | 3 | | | (838) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 834 | |
套期保值项目的外币交易损益 | | — | | | 828 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
信用衍生品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI为单位递延的损益金额 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
从AOCI重新归类为收入的损益金额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
小计 | | 34 | | | 50 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 275 | |
NIFO对冲的收益(损失): | | | | | | | | | | | | | | |
外币汇率衍生品(一) | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 211 | |
非衍生工具对冲工具 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 56 | |
小计 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 267 | |
未被指定为或不符合套期保值工具资格的衍生工具的收益(损失): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品(1) | | 3 | | | — | | | (2,887) | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
外币汇率衍生品(一) | | 2 | | | — | | | (740) | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
信用衍生品买入额(1) | | — | | | — | | | 92 | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
信用衍生品-书面(1) | | — | | | — | | | (245) | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
股票衍生品(1) | | 45 | | | — | | | 1,020 | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
套期保值项目的外币交易损益 | | — | | | — | | | 294 | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
小计 | | 50 | | | — | | | (2,466) | | | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
衍生产品赚取的收入 | | 223 | | | — | | | 488 | | | 76 | | | (54) | | | — | | | — | |
合成GIC | | 不适用 | | 不适用 | | — | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
嵌入导数 | | 不适用 | | 不适用 | | 57 | | | — | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
总计 | | $ | 308 | | | $ | 105 | | | $ | (1,921) | | | $ | 43 | | | $ | (59) | | | $ | 3 | | | $ | 542 | |
__________________
(1)不包括衍生品的收入。
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大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
10. 导数艾夫斯(续)
公允价值对冲
本公司指定及核算以下各项为公允价值对冲:(I)利率掉期以将固定利率资产及负债转换为浮动利率资产及负债;(Ii)外币掉期以对冲外币资产及负债的外币公允价值风险;及(Iii)外币远期以对冲外币投资的外币公允价值风险。
下表为公允价值套期保值中指定和符合套期保值项目的资产负债表分类、账面金额和累计公允价值套期保值调整:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资产负债表行项目 | | 账面金额 《篱笆之歌》 资产/(负债) | | | | 累计金额 公允价值套期保值调整 包括在Heded的账面金额中 资产/(负债)(1) | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| | (单位:百万) | | |
固定期限证券AFS | | $ | 614 | | | $ | 1,411 | | | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | |
按揭贷款 | | $ | 335 | | | $ | 331 | | | | | $ | (21) | | | $ | (19) | | | |
未来的政策好处 | | $ | (2,901) | | | $ | (2,816) | | | | | $ | 204 | | | $ | 199 | | | |
投保人账户余额 | | $ | (1,872) | | | $ | (1,789) | | | | | $ | 65 | | | $ | 104 | | | |
__________________
(1)包括($124)1000万和($136)分别在2023年6月30日、2023年6月30日和2022年12月31日对终止的套期保值关系进行了1.8亿次套期保值调整。
就本公司的外币远期而言,与现货价格与远期价格之间的差额变动相关的衍生工具估计公允价值变动不包括在对冲效果评估中。本公司已选择在收益中不包括的组成部分的估计公允价值中记录变化。对于所有其他衍生品,每一种衍生品的损益的所有组成部分都包括在对冲有效性的评估中。
现金流对冲
本公司指定及核算以下各项为现金流量对冲:(I)利率掉期以将浮动利率资产及负债转换为固定利率资产及负债;(Ii)外币掉期以对冲外币资产及负债的外币现金流风险;(Iii)利率远期及信贷远期以锁定远期购买投资所需支付的价格;及(Iv)利率掉期及利率远期以对冲预期购买固定利率投资的金额。
在某些情况下,公司停止了现金流量对冲会计,因为预测的交易不再可能发生。由于某些预测交易也不可能在预期日期的两个月内发生,该公司将AOCI的金额重新归类为收入。这些金额为$26百万美元和美元27截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元和4百万美元和美元2截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。
在2023年6月30日和2022年12月31日,公司为预测交易对冲其对未来现金流变化敞口的最长时间长度不超过六年.
截至2023年6月30日和2022年12月31日,与现金流对冲相关的AOCI余额为$1.53亿美元和3,000美元2.0分别为200亿美元和200亿美元。
每种衍生品的收益或损失的所有组成部分都包括在对冲有效性的评估中。
在2023年6月30日,公司预计将重新分类$29在未来12个月内,将AOCI衍生品的递延净收益(亏损)计入收益。
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大都会人寿公司
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NIFO Hedge
该公司使用外币汇率衍生品,其中可能包括外币远期和货币期权,以对冲其在外国业务中的净投资的一部分,以应对汇率的不利变动。该公司还将其以外币计价的债务的一部分指定为其在海外业务的净投资的非衍生对冲工具。本公司将根据远期汇率的变化评估其金融衍生品的对冲有效性,并根据即期汇率的变化评估其非衍生品对冲工具。CH衍生品的收益或损失被计入套期保值有效性的评估。
当海外业务的净投资被出售或大量清算时,AOCI的金额将重新分类到经营报表中。
在2023年6月30日和2022年12月31日,AOCI记录的与NIFO套期保值相关的累计外币兑换收益(损失)为$6681000万美元和300万美元435分别为2.5亿美元和2.5亿美元。在2023年6月30日和2022年12月31日,指定为非派生债务的账面金额主动套期保值工具s $2911000万aND$318分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
信用衍生品
对于综合创造的信用投资交易,该公司承销信用违约掉期,并收取溢价以承保信用风险。该等信贷衍生工具计入中期简明综合经营报表及全面收益(亏损)表的衍生工具影响内。如果按照合同的定义发生信用事件,合同可以现金结算,也可以通过公司向交易对手支付指定的掉期名义金额,以换取所参考的信用义务的面值数量来整体结算。本公司可随时通过与交易对手的现金结算终止这些合同,金额相当于信用违约互换当时的估计公允价值。
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10. 导数艾夫斯(续)
下表列出了书面信用违约互换的估计公允价值、未来付款的最高金额和截至到期的加权平均年数:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
被引用的评级机构名称 信贷义务(1) | | 估计数 公允价值 的信用 默认 掉期 | | 极大值 未来的数量 项下的付款 信用违约 掉期 | | 加权 平均值 几年前 到期日(2) | | 估计数 公允价值 的信用 默认 掉期 | | 极大值 未来的数量 项下的付款 信用违约 掉期 | | 加权 平均值 几年前 到期日(2) |
| | (单位:百万美元) |
AAA/AA/A | | | | | | | | | | | | |
单一名称信用违约互换(3) | | $ | 2 | | | $ | 155 | | | 1.9 | | $ | 3 | | | $ | 158 | | | 2.2 |
信用违约互换参考指数 | | 84 | | | 4,351 | | | 2.9 | | 79 | | | 4,251 | | | 3.4 |
小计 | | 86 | | | 4,506 | | | 2.8 | | 82 | | | 4,409 | | | 3.4 |
BAA | | | | | | | | | | | | |
单一名称信用违约互换(3) | | 1 | | | 80 | | | 2.1 | | 1 | | | 81 | | | 2.5 |
信用违约互换参考指数 | | 98 | | | 8,559 | | | 5.1 | | 28 | | | 6,775 | | | 5.6 |
小计 | | 99 | | | 8,639 | | | 5.1 | | 29 | | | 6,856 | | | 5.5 |
基数 | | | | | | | | | | | | |
单一名称信用违约互换(3) | | (1) | | | 37 | | | 1.4 | | — | | | 62 | | | 1.3 |
信用违约互换参考指数 | | 2 | | | 25 | | | 3.5 | | 2 | | | 25 | | | 4.0 |
小计 | | 1 | | | 62 | | | 2.3 | | 2 | | | 87 | | | 2.1 |
B | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
信用违约互换参考指数 | | 4 | | | 130 | | | 5.0 | | 2 | | | 130 | | | 4.7 |
小计 | | 4 | | | 130 | | | 5.0 | | 2 | | | 130 | | | 4.7 |
CAA | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
信用违约互换参考指数 | | (7) | | | 30 | | | 3.0 | | (10) | | | 30 | | | 3.5 |
小计 | | (7) | | | 30 | | | 3.0 | | (10) | | | 30 | | | 3.5 |
总计 | | $ | 183 | | | $ | 13,367 | | | 4.3 | | $ | 105 | | | $ | 11,512 | | | 4.7 |
_________________(1)评级机构的指定是基于穆迪投资者服务公司(穆迪)、S和惠誉评级中的可用性和适用评级的中点。如果评级机构没有提供评级,则使用内部开发的评级。
(2)信用违约互换的加权平均年限是根据加权平均总名义金额计算的。
(3)单一名称信用违约互换可以指公司、外国政府或市政当局的信用。
独立衍生品的信用风险
如果衍生品的交易对手不履行义务,本公司可能面临与信贷相关的损失。一般而言,本公司衍生工具的当前信贷风险仅限于报告日期衍生工具的正估计公允价值净值,并已考虑到存在主要净额结算或类似协议以及根据该等协议收到的任何抵押品。
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本公司透过与信誉度高的交易对手订立交易,管理与衍生工具有关的信用风险,而在司法管辖区内,本公司明白结算净额结算应可强制执行,并设立及监察风险敞口限额。公司在两个交易对手(“场外-双边”)衍生品交易之间的双边合同受国际掉期和衍生工具协会(“ISDA”)主协议管辖,该协议规定,在交易提前终止的情况下,对特定交易对手的风险进行法律上可强制执行的抵销和结清净额结算,这包括但不限于违约和破产事件。在提前终止的情况下,结算净额结算允许本公司(受财务法规的约束,如多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法第二章下的有序清算机构)从交易对手向同一交易对手支付的应收款中抵销所有包括的交易,并在交易对手破产时将债务抵押品应用于债务,而不适用自动中止。该公司的所有ISDA主协议还包括信贷支持附件条款,这些条款要求根据适用法律的要求,质押和接受与其场外双边衍生品相关的抵押品。此外,公司还被要求向第三方托管人质押某些新的场外双边衍生品交易的初始保证金。
本公司的场外结算(“场外结算”)衍生工具透过中央结算对手进行,而其交易所买卖的衍生工具则透过受监管的交易所进行。该等仓位按市价计价及按日计算保证金(初始保证金及变动保证金),若经纪商及中央票据交换所未能履行该等衍生工具,本公司对信贷相关损失的风险将减至最低。
请参阅附注11,了解a 描述信用风险对衍生品估值的影响。
采用总净额结算协议和抵押品后,公司衍生工具净资产和衍生工具净负债的估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
受主要净额结算安排或类似安排约束的衍生品。 | | 资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 |
| | (单位:百万美元) |
衍生工具估计公允价值总额: | | | | | | | | |
场外交易-双边协议(1) | | $ | 10,067 | | | $ | 6,120 | | | $ | 11,438 | | | $ | 6,628 | |
场外交易-清盘(1) | | 129 | | | 86 | | | 121 | | | 342 | |
交易所交易 | | 12 | | | 27 | | | 18 | | | 5 | |
中期简明综合资产负债表列报的衍生工具估计公允价值总额(1) | | 10,208 | | | 6,233 | | | 11,577 | | | 6,975 | |
中期简明综合资产负债表中未抵销的总额: | | | | | | | | |
衍生工具估计公允价值总额:1(2) | | | | | | | | |
场外交易-双边 | | (3,880) | | | (3,880) | | | (4,579) | | | (4,579) | |
场外交易--清盘 | | (8) | | | (8) | | | (33) | | | (33) | |
交易所交易 | | (4) | | | (4) | | | (1) | | | (1) | |
现金抵押品:第(3)、第(4)款 | | | | | | | | |
场外交易-双边 | | (4,050) | | | — | | | (5,432) | | | — | |
场外交易--清盘 | | (92) | | | (78) | | | (35) | | | (295) | |
交易所交易 | | — | | | (11) | | | — | | | (3) | |
证券抵押品:证券(五) | | | | | | | | |
场外交易-双边 | | (2,006) | | | (2,194) | | | (1,322) | | | (2,024) | |
场外交易--清盘 | | — | | | — | | | — | | | (14) | |
交易所交易 | | — | | | (12) | | | — | | | (1) | |
适用主净额结算协议和抵押品后的净额 | | $ | 168 | | | $ | 46 | | | $ | 175 | | | $ | 25 | |
__________________
(1)截至2023年6月30日和2022年12月31日,衍生资产包括在应计投资收益或其他负债中报告的收入(费用)应计项目共$1731000万元人民币d $166万衍生负债包括在应计投资收益或其他负债中报告的(收入)费用应计项目共$571000万aND$0,分别为。
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(2)衍生工具的估计公允价值限于须予抵销的金额,并包括应计收入或费用。
(3)本公司收到的场外双边和场外清算衍生产品的现金抵押品,其中中央结算所将差异保证金视为抵押品,包括现金和现金等价物、短期投资或固定到期日证券AFS,返还的义务包括在资产负债表上借出的证券和其他交易项下的抵押品的应付款项中。对于某些抵押品协议,现金抵押品被质押给公司,作为其场外双边衍生品的初始保证金。
(4)本公司退还现金抵押品的应收账款包括交易所交易及场外结算衍生工具的初始保证金,并计入资产负债表的保费、再保险及其他应收账款。上表中的现金抵押品抵销金额限于应用净额结算协议后衍生工具的估计公允价值净值。于2023年6月30日及2022年12月31日,本公司收到超额现金抵押品$3051000万美元和300万美元252600万美元,并提供超额现金抵押品#美元。1071000万美元和300万美元1253,000,000美元,由于上述限制,未包括在上表中。
(5)本公司收到的证券抵押品存放在单独的托管账户中,不计入资产负债表。在受到某些限制的情况下,本公司根据合同允许出售或再质押这些抵押品,但在2023年6月30日,无抵押品的一部分已被出售或再质押。本公司质押的证券抵押品在资产负债表上以固定到期日证券AFS列报。在受到某些限制的情况下,合同允许交易对手出售或再质押这种抵押品。上表中的证券抵押品抵销金额限于应用净额结算协议和现金抵押品后衍生工具的估计公允价值净值。2023年6月30日和12月31日, 2022年,本公司收到超额证券抵押品,估计公允价值为$4081000万美元和300万美元398由于上述限制,其场外双边衍生品未包括在上表中。于2023年6月30日及2022年12月31日,本公司均提供超额证券抵押品,估计公允价值为$1.230亿美元,用于其场外双边衍生品,由于上述限制,这些衍生品没有包括在上表中。于2023年6月30日及2022年12月31日,本公司提供超额证券抵押品,估计公允价值为$955百万美元和美元1.010亿美元,分别用于场外清算的衍生品和美元1071000万美元和300万美元184由于上述限制,其交易所交易衍生品未包括在上表中。
本公司的场外双边衍生品抵押品安排一般要求处于净负债状况的交易对手在考虑到净额结算协议的影响后,在其所欠抵押品金额达到最低转让金额时质押抵押品。本公司几乎所有的衍生品净额结算协议都包含条款,要求本公司和交易对手分别维持穆迪和S的特定投资级信用评级。如果一方的信用或财务实力评级(如适用)低于该特定投资级信用评级,则该方违反了这些规定,衍生品的另一方可以终止交易,并根据该方对衍生品的合理估值要求立即和解和付款。这些安排中的一小部分还包括或有信贷条款,其中包括一个门槛,超过这个门槛就必须登记抵押品。此类协议规定,在大都会人寿公司和/或交易对手的信用评级下调的情况下,降低这些门槛(以向零收敛的滑动范围)。截至2023年6月30日,由于存在这些门槛,公司未提供的抵押品金额为#美元151000万美元。
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10. 导数艾夫斯(续)
下表列出了在考虑净额结算协议的影响后,处于净负债头寸的公司场外双边衍生品的估计公允价值,以及所质押抵押品的估计公允价值和资产负债表位置。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 衍生品 受制于 贷方- 或有条件 条文 | | 衍生品 非主体 归功于- 或有条件 条文 | | 总计 | | 衍生品 受制于 贷方- 或有条件 条文 | | 衍生品 非主体 归功于- 或有条件 条文 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
净负债状况下衍生工具的估计公允价值(1) | | $ | 2,239 | | | $ | 1 | | | $ | 2,240 | | | $ | 2,049 | | | $ | — | | | $ | 2,049 | |
所提供抵押品的估计公允价值: | | | | | | | | | | | | |
固定期限证券AFS | | $ | 2,656 | | | $ | 7 | | | $ | 2,663 | | | $ | 2,267 | | | $ | — | | | $ | 2,267 | |
__________________
(1)在考虑到净额结算协议的存在之后。
嵌入导数
本公司发行某些产品或购买某些包含嵌入式衍生品的投资,这些衍生品必须与其主合同分开,并作为独立衍生品入账。
下表列出了公司嵌入衍生品的估计公允价值和资产负债表位置,这些衍生品已从其主要合同中分离出来:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产负债表位置 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | (单位:百万美元) |
| | | | | | |
| | | | | | |
在责任主体合同中嵌入衍生品: | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
预提资金和再保险担保 | | 其他负债 | | $ | (92) | | | $ | (123) | |
具有股票指数回报的固定年金 | | 投保人账户余额 | | 156 | | | 140 | |
| | | | | | |
总计 | | $ | 64 | | | $ | 17 | |
11.公允价值
在诠释用于编制公允价值估计的市场数据时,往往需要相当大的判断力,使用不同的假设或估值方法可能会对估计公允价值金额产生重大影响。
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11.公允价值(续)
经常性公允价值计量
在经常性基础上按估计公允价值计量的资产和负债及其在公允价值层次结构中的相应配置,包括本公司选择FVO的项目,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 公允价值层次结构 | | |
| | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 估计数 公允价值 |
| | (单位:百万美元) |
资产 | | | | | | | | |
固定期限证券AFS: | | | | | | | | |
美国企业 | | $ | — | | | $ | 69,534 | | | $ | 12,989 | | | $ | 82,523 | |
外国公司 | | — | | | 40,711 | | | 12,979 | | | 53,690 | |
外国政府 | | — | | | 45,934 | | | 60 | | | 45,994 | |
美国政府和机构 | | 16,744 | | | 16,385 | | | — | | | 33,129 | |
RMBS | | 54 | | | 26,700 | | | 1,704 | | | 28,458 | |
ABS和CLO | | — | | | 15,277 | | | 2,203 | | | 17,480 | |
市政当局 | | — | | | 12,317 | | | 7 | | | 12,324 | |
CMBS | | — | | | 9,612 | | | 647 | | | 10,259 | |
固定到期日证券AFS总额 | | 16,798 | | | 236,470 | | | 30,589 | | | 283,857 | |
股权证券 | | 420 | | | 99 | | | 250 | | | 769 | |
联营公司和FVO证券公司(1) | | 7,471 | | | 1,676 | | | 1,057 | | | 10,204 | |
短期投资(二) | | 5,897 | | | 694 | | | 18 | | | 6,609 | |
其他投资 | | — | | | 347 | | | 964 | | | 1,311 | |
衍生品资产:中国(3) | | | | | | | | |
利率 | | 3 | | | 3,965 | | | — | | | 3,968 | |
外币汇率 | | — | | | 5,332 | | | 64 | | | 5,396 | |
信用 | | — | | | 198 | | | 7 | | | 205 | |
股票市场 | | 9 | | | 450 | | | 7 | | | 466 | |
衍生工具资产总额 | | 12 | | | 9,945 | | | 78 | | | 10,035 | |
市场风险收益 | | — | | | — | | | 279 | | | 279 | |
再保险市场风险收益(4) | | — | | | — | | | 18 | | | 18 | |
单独核算资产(5) | | 66,293 | | | 78,404 | | | 1,249 | | | 145,946 | |
总资产(6) | | $ | 96,891 | | | $ | 327,635 | | | $ | 34,502 | | | $ | 459,028 | |
负债 | | | | | | | | |
衍生品负债:(3) | | | | | | | | |
利率 | | $ | 1 | | | $ | 2,376 | | | $ | 292 | | | $ | 2,669 | |
外币汇率 | | — | | | 2,996 | | | — | | | 2,996 | |
信用 | | — | | | 104 | | | — | | | 104 | |
股票市场 | | 26 | | | 381 | | | — | | | 407 | |
衍生负债总额 | | 27 | | | 5,857 | | | 292 | | | 6,176 | |
在责任主体合同中嵌入衍生品(7) | | — | | | — | | | 64 | | | 64 | |
市场风险收益 | | — | | | — | | | 3,259 | | | 3,259 | |
分账负债(五) | | 7 | | | 3 | | | 1 | | | 11 | |
总负债 | | $ | 34 | | | $ | 5,860 | | | $ | 3,616 | | | $ | 9,510 | |
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11.公允价值(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 公允价值层次结构 | | |
| | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 估计数 公允价值 |
| | (单位:百万美元) |
资产 | | | | | | | | |
固定期限证券AFS: | | | | | | | | |
美国企业 | | $ | — | | | $ | 67,578 | | | $ | 12,452 | | | $ | 80,030 | |
外国公司 | | — | | | 40,623 | | | 11,949 | | | 52,572 | |
外国政府 | | — | | | 46,644 | | | 103 | | | 46,747 | |
美国政府和机构 | | 15,955 | | | 16,274 | | | — | | | 32,229 | |
RMBS | | 4 | | | 24,515 | | | 1,646 | | | 26,165 | |
ABS和CLO | | — | | | 14,895 | | | 1,927 | | | 16,822 | |
市政当局 | | — | | | 12,152 | | | — | | | 12,152 | |
CMBS | | — | | | 9,367 | | | 696 | | | 10,063 | |
固定到期日证券AFS总额 | | 15,959 | | | 232,048 | | | 28,773 | | | 276,780 | |
股权证券 | | 1,293 | | | 132 | | | 259 | | | 1,684 | |
联营和FVO证券(1) | | 7,101 | | | 1,780 | | | 787 | | | 9,668 | |
短期投资(二) | | 3,830 | | | 686 | | | 57 | | | 4,573 | |
其他投资 | | — | | | 206 | | | 926 | | | 1,132 | |
衍生品资产:中国(3) | | | | | | | | |
利率 | | 2 | | | 4,570 | | | — | | | 4,572 | |
外币汇率 | | 8 | | | 5,670 | | | 210 | | | 5,888 | |
信用 | | — | | | 69 | | | 82 | | | 151 | |
股票市场 | | 8 | | | 785 | | | 7 | | | 800 | |
衍生工具资产总额 | | 18 | | | 11,094 | | | 299 | | | 11,411 | |
市场风险收益 | | — | | | — | | | 280 | | | 280 | |
再保险市场风险收益(4) | | — | | | — | | | 23 | | | 23 | |
单独核算资产(5) | | 65,107 | | | 79,703 | | | 1,228 | | | 146,038 | |
总资产(6) | | $ | 93,308 | | | $ | 325,649 | | | $ | 32,632 | | | $ | 451,589 | |
负债 | | | | | | | | |
衍生品负债:(3) | | | | | | | | |
利率 | | $ | 1 | | | $ | 3,153 | | | $ | 404 | | | $ | 3,558 | |
外币汇率 | | — | | | 2,820 | | | 50 | | | 2,870 | |
信用 | | — | | | 92 | | | 15 | | | 107 | |
股票市场 | | 4 | | | 436 | | | — | | | 440 | |
衍生负债总额 | | 5 | | | 6,501 | | | 469 | | | 6,975 | |
在责任主体合同中嵌入衍生品(7) | | — | | | — | | | 17 | | | 17 | |
市场风险收益 | | — | | | — | | | 3,763 | | | 3,763 | |
分账负债(五) | | 8 | | | 15 | | | 18 | | | 41 | |
总负债 | | $ | 13 | | | $ | 6,516 | | | $ | 4,267 | | | $ | 10,796 | |
__________________
(1)合同持有人定向股权证券和FVO证券(统称为“单位挂钩和FVO证券”)主要由于2023年6月30日和2022年12月31日的单位挂钩投资组成。
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11.公允价值(续)
(2)上表所列短期投资与中期简明综合资产负债表所列金额不同,因为某些短期投资不按经常性估计公允价值计量。
(3)衍生资产于中期简明综合资产负债表内于其他投资资产内列报,衍生负债于中期简明综合资产负债表内于其他负债内列报。该等金额于上表以毛额列示,以反映中期简明综合资产负债表的列报,但为在公允价值计量中使用重大不可观察的投入(第3级)表以净额列示。
(4)再保险的MRB在保费、再保险和其他应收账款中列报。
(5)与单独账户资产有关的投资业绩由贷记合同持有人的相应数额完全抵消,这些承包商的负债反映在单独账户负债中。单独账户负债被设定为等于单独账户资产的估计公允价值。上表所列的单独账户负债为衍生负债。
(6)计入公允价值层级的总资产不包括其他有限合伙权益,该等权益按估计公允价值按每股(或其等值)资产净值(或其等值)计量。在2023年6月30日和2022年12月31日,此类投资的估计公允价值为$651000万美元。
(7)嵌入在负债主体合同内的衍生品在中期简明综合资产负债表中的PABS和其他负债中列示。
以下介绍了按公允价值计量资产和负债的估值方法。
投资
证券、短期投资和其他投资
如可用,该等金融工具的估计公允价值乃根据可随时及定期获得的活跃市场报价而厘定。一般而言,这些证券是本公司所持证券中流动性最高的,对这些证券的估值不涉及管理层的判断。
当无法获得活跃市场的报价时,证券估计公允价值的确定以市场标准估值方法为基础,优先考虑可观察到的投入。对具有合理价格透明度水平的某些类型证券的市场标准估值方法的重大投入是指在市场上可以观察到的投入,或者可以主要从可观察到的市场数据得出或得到其证实的投入。当没有可观察到的投入时,市场标准估值方法依赖于对估计公允价值有重大影响的投入,而该等投入不能在市场上观察到,或主要无法从可观察到的市场数据中得出,或无法得到可观察市场数据的证实。这些无法观察到的投入在很大程度上可以基于管理层的判断或估计,而不能通过参考市场活动来支持。不可观察的投入是基于管理层对市场参与者在为这类投资定价时使用的投入的假设。
短期投资和其他投资的估计公允价值是在符合本文所述方法的基础上确定的。
在公允价值体系的第二级和第三级分类的每一类资产或负债的估值方法和主要投入如下。主要的估值方法是市场法和收益法,前者考虑涉及相同或相似资产或负债的市场交易的近期价格,后者将预期的未来金额(例如现金流)转换为单一的流动贴现金额。以下列出的大多数工具的估值是使用独立定价来源、矩阵定价、贴现现金流法或其他类似技术确定的,这些方法使用可观察到的市场投入或不可观察到的投入。
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11.公允价值(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
仪表 | 二级 可观察到的输入 | 第三级 无法观察到的输入 |
固定期限证券AFS |
美国公司和外国公司证券 |
| 估值方法:主要是市场法和收益法。 | 估值方法:主要是市场法。 |
| 主要输入内容: | 主要输入内容: |
| • | 非活跃市场的报价 | • | 非流动性溢价 |
| • | 基准收益率;与基准收益率的利差;新发行;发行人评级 | • | Delta利差调整以反映特定的信贷相关问题 |
| • | 相同或可比证券的交易;存续期 | • | 信用利差 |
| • | 私募证券的估值使用额外的关键输入: | • | 在不活跃的市场上报价的相同或类似的证券,流动性较差,交易活动水平低于第二级分类的证券 |
| | • | 市场收益率曲线;看涨准备金 | |
| | • | 包含发行人信用质量和行业部门的类似公共或私人证券的可观察价格和利差 | • | 独立非约束性经纪人报价 |
| | • | Delta利差调整以反映特定的信贷相关问题 | | |
外国政府证券、美国政府和机构证券及市政当局 |
| 估值方法:主要是市场法。 | 估值方法:主要是市场法。 |
| 按键输入: | 按键输入: |
| • | 非活跃市场的报价 | • | 独立非约束性经纪人报价 |
| • | 基准美国国债收益率或其他收益率 | • | 在不活跃的市场上报价的相同或类似的证券,流动性较差,交易活动水平低于第二级分类的证券 |
| • | 相同证券的美国国债收益率曲线的利差 | |
| • | 发行人评级和发行人利差;经纪-交易商报价 | • | 信用利差 |
| • | 交易活跃的可比证券 | | |
结构化产品 |
| 估值方法:主要是市场法和收益法。 | 估值方法:主要是市场法和收益法。 |
| 按键输入: | 按键输入: |
| • | 非活跃市场的报价 | • | 信用利差 |
| • | 交易活跃的证券的利差;与基准收益率的利差 | • | 在不活跃的市场上报价的相同或类似的证券,流动性较差,交易活动水平低于第二级分类的证券 |
| • | 预期的预付款速度和金额 | |
| • | 当前和预测的损失严重性;评级;地理区域 | • | 独立非约束性经纪人报价 |
| • | 加权平均票面利率和加权平均到期日 | • | 信用评级 |
| • | 平均拖欠率 | | |
| • | 信用评级 | | |
| • | 发行特定信息,包括但不限于: | | |
| | • | 抵押品类型;担保结构;贷款年限 | | |
| | • | 标的资产的支付条件 | | |
| | • | 分期付款优先顺序;交易执行情况 | | |
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11.公允价值(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
仪表 | 2级 可观测输入 | 3级 不可观测的输入 | |
股权证券 | |
| 估值方法:主要是市场法。 | 估值方法:主要是市场法和收益法。 | |
| 按键输入: | 按键输入: | |
| • | 在被认为不活跃的市场中报价 | • | 信用评级;发行结构 | |
| | | • | 在不活跃的市场上报价的相同或类似的证券,流动性较差,交易活动水平低于第二级分类的证券 | |
| | | • | 独立非约束性经纪人报价 | |
单位挂钩和FVO证券、短期投资和其他投资 | |
| 估值方法:主要是市场法和收益法。 | 估值方法:主要是市场法和收益法。 | |
| 按键输入: | 按键输入: | |
| • | 单位挂钩证券和FVO证券包括共同基金权益,由于价格没有公开公布,因此没有容易确定的公允价值。这些共同基金的估值是基于基金经理提供的报价或报告资产净值,这些报价或报告是基于可观察到的投入。 | • | 至于单位挂钩证券及FVO证券,短期投资及其他投资的性质及类别与上文所述的固定到期日证券AFS及权益证券相似;因此,其估值所采用的估值方法及不可察觉的投入亦与上文所述类似。其他投资还包括某些REJV,并使用下文针对其他有限合伙企业权益所述的估值方法和关键投入。 | |
| • | 短期投资及其他投资的性质及类别与上述固定到期日证券AFS及股权证券相类似;因此,其估值所采用的估值方法及可观察到的投入亦与上文所述类似。 | | | |
| |
| |
| | | | |
| | | | |
| |
| | | | |
| | | | |
| | | | | |
分账资产、分账负债(一) | |
共同基金和对冲基金没有易于确定的公允价值,因为价格没有公开公布 | |
| 按键输入: | • | 不适用 | |
| • | 基金经理提供的报价或报告资产净值 | | | |
其他有限合伙权益 | |
| • | 不适用 | 重视考虑到合伙企业的基本持股情况,并在适当时进行调整。 | |
| | | 按键输入: | |
| | | • | 流动性;买卖价差;基金经理的业绩记录 | |
| | | • | 可能影响特定合伙企业权益退出价值的其他相关变量 | |
__________________
(1)估计公允价值等于账面价值,基于相关资产的价值,包括:共同基金权益、固定到期日证券、股权证券、衍生工具、对冲基金、其他有限合伙权益、短期投资以及现金和现金等价物。固定到期日证券、股权证券、衍生品、短期投资以及现金和现金等价物的估计公允价值是根据“-证券、短期投资和其他投资”和“-衍生工具-独立衍生品”中描述的资产确定的。
衍生品
衍生品的估计公允价值是通过使用交易所交易衍生品的报价市场价格或通过使用场外双边和场外清算衍生品的定价模型来确定的。在没有报价市场价值的情况下,估计公允价值的厘定是基于市场标准估值方法及管理层认为与其他市场参与者在为该等工具定价时所使用的一致的投入。衍生产品的估值可能会受到利率、外币汇率、金融指数、信用利差、违约风险、不履行风险、波动性、流动性以及定价模型中使用的估计和假设变化的影响。
大多数场外双边和场外清算衍生品的定价模型的重要输入是市场上可观察到的输入,或主要从可观察到的市场数据得出或得到证实的输入。就某些场外双边及场外结算衍生工具而言,管理层可能依赖对估计公允价值有重大影响的投入,而该等投入并非在市场上可见,或主要无法从可见市场数据中得出或得到可见市场数据的佐证。这些不可观察到的输入可能涉及重大的管理判断或估计。不可观测的投入是基于管理层对市场参与者将用来为此类衍生品定价的投入的假设。
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11.公允价值(续)
场外双边和场外清算衍生品的大部分投入是中端市场投入,但在某些情况下,流动性调整是在它们被认为更能代表退出价值时进行的。市场流动性以及不同方法、假设和投入的使用可能对公司衍生品的估计公允价值产生重大影响,并可能对净收益产生重大影响。
在厘定所有场外双边及场外结算衍生工具的估计公允价值时,会考虑交易对手及本公司的信贷风险,而任何潜在的信贷调整均以交易对手在考虑净额结算协议及抵押品安排的影响后的净风险为基础。该公司使用标准掉期曲线对其场外双边和场外清算衍生品进行估值,标准掉期曲线可能包括无风险利率的利差,具体取决于具体的抵押品安排。这种信用价差适用于那些以与类似抵押品安排一致的定价水平执行交易的各方。由于本公司及其主要衍生工具交易对手一般以该等定价水平进行交易,并持有足够抵押品,因此估值过程目前并不需要额外的信贷风险调整。该公司能够在这样的定价水平上始终如一地执行,部分原因是与其所有重要的衍生品交易对手签订了净额结算协议和抵押品安排。在每个报告期内,本公司都会对进行额外信用风险调整的要求进行评估。
独立的衍生品
二级估值方法和关键投入:
本级别包括本公司使用的所有类型的衍生品,但第1级所包括的交易所交易衍生品和第3级所述具有不可观察到投入的衍生品除外。
第三级估值方法和关键投入:
这些估值方法通常使用与衍生品二级计量的相应章节中描述的相同的投入。然而,由于一项或多项重大投入无法在市场上观察到,或主要无法从可观察到的市场数据中得出或得到市场数据的证实,这些衍生品被归入3级分类。
独立衍生工具主要采用收益法进行估值。非基于期权的衍生品的估值使用现值技术,而基于期权的衍生品的估值使用期权定价模型。按键输入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
仪表 | | 利率 | | 外币 汇率,汇率 | | 信用 | | 股票市场 |
按仪器类型划分的第2级和第3级通用输入 | • | 掉期收益率曲线 | • | 掉期收益率曲线 | • | 掉期收益率曲线 | • | 掉期收益率曲线 |
• | 基本曲线 | • | 基本曲线 | • | 信用曲线 | • | 现货股票指数水平 |
• | 利率波动率(一) | • | 货币即期汇率 | • | 回收率 | • | 股息收益率曲线 |
| | | • | 交叉货币基础曲线 | | | • | 股票波动率(1) |
| | | • | 货币波动趋势(一) | | | | |
第三级 | • | 掉期收益率曲线(2) | • | 掉期收益率曲线(2) | • | 掉期收益率曲线(2) | • | 股息收益率曲线(2) |
| • | 基本曲线:(2) | • | 基本曲线:(2) | • | 信贷曲线:(2) | • | 股票波动率:(1)、(2) |
| • | 回购利率 | • | 交叉货币基差曲线(2) | •
| 信用利差 | • | 模型输入之间的相关性(1) |
| • | 利率波动率(1)、(2) | • | 货币关联度 | • | 回购利率 | | |
| | | • | 货币波动趋势(一) | •
| 独立非约束性经纪人报价 | | |
__________________
(1)仅基于选项。
(2)超出曲线可观察范围的外推(S)。
嵌入导数
嵌入衍生品主要包括与股票指数挂钩的年金合同和与某些再保险协议相关的扣留基金内的投资风险。嵌入衍生工具按估计公允价值入账,估计公允价值变动于净收益中列报。
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11.公允价值(续)
与若干放弃再保险有关的预扣基金内嵌入衍生工具的估计公允价值,是根据本公司在支持预扣基金负债的参考组合中持有的相关资产的估计公允价值变动而厘定的。标的资产的估计公允价值按《--投资--证券、短期投资和其他投资》中所述确定。该等嵌入衍生工具的估计公允价值连同其扣留的资金计入中期简明综合资产负债表的其他负债,估计公允价值变动计入衍生工具净收益(亏损)。标的资产的信贷息差、利率和市场波动性的变化可能会导致这些嵌入衍生品的估计公允价值出现重大波动,从而可能对净收入产生重大影响。
嵌入股票指数衍生工具的估计公允价值是由公司精算部计算的,该估计公允价值是基于使用精算和现值假设(包括有关投保人行为的预期)向投保人提供的未来股票回报的现值。该计算基于有效业务,并使用标准资本市场技术,如布莱克-斯科尔斯法,计算为其设定条款的嵌入衍生品部分的价值。内含衍生工具涵盖条款所定期间以外的部分,按预期于该期间提供股票指数回报的金额的现值计算。这些嵌入衍生品的估值还包括风险保证金的建立,以及不履行风险的变化。
市场风险收益
有关公司的估值方法和对MRB的关键投入的信息,请参见附注5。
级别之间的转移
总体而言,当投入和市场活动的可观测性发生变化时,水平之间的转移就会发生。
调入或调出第3级:
当重大投入不能与市场可观察到的数据相证实时,资产和负债被转移到第三级。当市场活动大幅减少,无法观察到潜在的投入,无法获得当前价格,和/或报价存在重大差异,从而影响透明度时,就会发生这种情况。当情况发生变化时,资产和负债被转移出第三级,从而可以用市场可观察到的数据来证实重大投入。这可能是由于市场活动的显著增加,特定的事件,或一个或多个重要的投入变得可见。
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11.公允价值(续)
使用重大不可观察投入按公允价值计量的资产和负债(第3级)
下表列出了公允价值计量中使用的重大不可观察投入的某些量化信息,以及估计公允价值对这些投入变化的敏感度,对于较重要的资产和负债类别,按公允价值经常性使用重大不可观察投入(第3级)按公允价值计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 对.的影响 增加资金投入 关于估计的 公允价值(2) |
| 估值 技术 | | 意义重大 无法观察到的输入 | | 射程 | | 加权 平均水平(1) | | 射程 | | 加权 平均水平(1) | |
AFS固定到期日证券(3) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国公司和外国公司 | • | 矩阵定价 | | • | 报价:(4) | | 17 | - | 128 | | 88 | | — | - | 126 | | 87 | | 增加 |
| • | 市场定价 | | • | 报价:(4) | | 5 | - | 127 | | 91 | | 20 | - | 109 | | 90 | | 增加 |
| • | 共识定价 | | • | 报价:(4) | | 96 | - | 102 | | 98 | | 5 | - | 99 | | 93 | | 增加 |
RMBS | • | 市场定价 | | • | 报价:(4) | | — | - | 109 | | 93 | | — | - | 106 | | 93 | | 增加(5) |
ABS和CLO | • | 市场定价 | | • | 报价:(4) | | 3 | - | 101 | | 91 | | 3 | - | 102 | | 91 | | 增加(5) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率 | • | 现值技术 | | • | 掉期收益率(6) | | 360 | - | 380 | | 371 | | 372 | - | 392 | | 381 | | 增加(7) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币汇率 | • | 现值技术 | | • | 掉期收益率(6) | | 155 | - | 443 | | 174 | | 74 | - | 1,938 | | 208 | | 增加(7) |
信用 | • | 现值技术 | | • | 信贷利差:(8) | | — | - | — | | — | | 84 | - | 138 | | 101 | | 减少(7) |
| • | 共识定价 | | • | 报价:(9) | | | | | | | | | | | | | | |
市场风险收益与再保险市场风险收益 | | | | | | | | | | | | | | |
直接、假定和放弃保证的最低福利 | • | 期权定价技术 | | • | 死亡率: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 年龄0-40岁 | | 0% | - | 0.15% | | 0.05% | | 0% | - | 0.15% | | 0.05% | | (10) |
| | | | | 41-60岁 | | 0.03% | - | 0.75% | | 0.20% | | 0.05% | - | 0.75% | | 0.20% | | (10) |
| | | | | 61-115岁 | | 0.17% | - | 100% | | 1.44% | | 0.23% | - | 100% | | 1.44% | | (10) |
| | | | • | 错失率: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 持续时间1-10 | | 0.40% | - | 32.80% | | 8.96% | | 0.40% | - | 37.50% | | 8.96% | | 减少(11) |
| | | | | 持续时间11-20 | | 0.49% | - | 18.20% | | 6.52% | | 0.49% | - | 35.75% | | 6.52% | | 减少(11) |
| | | | | 期限21-116 | | 0.49% | - | 15% | | 2.89% | | 0.49% | - | 35.75% | | 2.89% | | 减少(11) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | • | 使用率 | | 0.20% | - | 22% | | 0.38% | | 0.20% | - | 22% | | 0.38% | | 增加(12个) |
| | | | • | 提款率 | | 0% | - | 20% | | 4.02% | | 0% | - | 20% | | 4.02% | | (13) |
| | | | • | 长期股权波动性 | | 8.04% | - | 22.01% | | 18.49% | | 8.26% | - | 22.01% | | 18.49% | | 增加(14) |
| | | | • | 不良贷款风险价差 | | 0.44% | - | 2.00% | | 0.75% | | 0.34% | - | 1.77% | | 0.75% | | 减少(15) |
__________________
(1)固定到期日证券、AFS及衍生工具的加权平均数乃根据该等证券及衍生工具的估计公允价值厘定。MRB的加权平均值是根据账户价值和经验数据的组合确定的。
(2)投入减少的影响将对估计公允价值造成相反的影响。对于MRB,直接和假定的保证最低福利的变化是基于负债头寸;让渡的保证最低福利的变化是基于资产头寸。
(3)单独来看,预期违约率的大幅上升(下降)将导致估值大幅下降(上升)。
(4)区间和加权平均值是根据固定到期日证券的市场惯例提出的,AFS为美元/百美元面值。
(5)用于违约概率的假设的变化,将伴随着用于损失严重性的假设的方向类似的变化,以及用于提前还款额的假设的方向相反的变化。
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11.公允价值(续)
(6)区间代表不同收益率曲线上的利率,并以基点表示。掉期收益率曲线在不同类型的衍生品之间被用来预测现金流,以及将未来现金流贴现到现值。由于这种估值方法使用收益率曲线上的一系列投入来对衍生品进行估值,因此提出一个区间更能代表估值中使用的不可观察到的投入。
(7)估计公允价值的变化是基于美元净资产多头头寸,而空头美元净资产头寸将受到相反影响。
(8)表示标的工具上信用违约事件的基点所引用的风险。具有重大不可观察投入的信用衍生品主要由书面信用违约互换(CDS)组成。
(9)在2023年6月30日和2022年12月31日,独立的非约束性经纪商报价被用于确定总衍生品估计公允价值净额的1%或更少。
(10)死亡率因年龄和性别等人口特征而异。死亡率假设是基于公司的经验。死亡率改善的假设也被应用。对于任何给定的合同,死亡率在为评估MRB的目的而预测现金流的整个期间内各不相同。对于只包含全球统一管理和预算的合同,死亡率的任何增加(减少)都会导致MRB估计公允价值的增加(减少)。一般而言,对于既包含GMDB又包含生活福利(如GMIB、GMWB、GMAB)的合同,死亡率的任何增加(减少)都会导致MRB估计公允价值的减少(增加)。
(11)基本过错率是根据精算计算的担保价值与当前投保人账户价值的比较以及其他因素,如任何退保费用的适用性,在合同一级进行调整的。当担保金额大于账户价值时,动态失效功能会降低基本过错率,因为在货币合同中,失效的可能性较小。在适用移交费用的时期,违约率通常也被认为是较低的。对于任何给定的合同,在为评估MRB的目的而预测现金流的整个期间,故障率都不同。
(12)使用率假设估计了拥有GMIB或终身退出福利的合同者的百分比,这些人将在符合条件时选择利用这一福利。费率可能会因担保的类型、担保金额大于账户价值的金额、合同的提取历史以及投保人的年龄而有所不同。对于任何给定的合同,在为评估MRB的目的而预测现金流的整个期间,使用率都不同。
(13)提款率代表任何给定投保人每年选择从合同中提取的账户余额的百分比。提款率假设因年龄和合同期限的不同而不同,也受福利类型等其他因素影响。对于任何给定的合同,在为评估MRB而预测现金流的整个期间,取款率都不同。对于GMWB,提款率的任何增加(减少)都会导致担保的估计公允价值增加(减少)。对于GMAB和GMIB,提款率的任何增加(减少)都会导致估计公允价值的减少(增加)。
(14)长期股权波动指的是超出可观察到的股权波动的期间的股权波动。对于任何给定的合同,长期股权波动率在为MRB估值而预测现金流的整个期间都有所不同。
(15)非履约风险价差因期限和币种而异。对于任何给定的合同,根据为评估MRB而贴现的现金流的持续时间,将适用多个非履约风险价差。
所有其他分类于第3级的证券类别,包括单位挂钩证券及FVO证券、其他投资、独立账户资产,以及与若干割让再保险有关而被扣留的基金内的衍生工具,均采用与先前就第3级证券所述相同的估值方法及重大不可观察的投入。一般而言,分类于第三级但未包括在上述类别的所有其他资产及负债类别使用与先前就第三级所述相同的估值技术及重大不可观察输入。估计公允价值对这些其他资产及负债的重大不可观察输入变动的敏感度,性质与上表所述类似。“-非经常性公允价值计量”概述了按估计公允价值在非经常性基础上计量并使用重大不可观测投入(第3级)确定的较重大资产的公允价值计量中所使用的估值技术和重大不可观测投入。
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11.公允价值(续)
下表汇总了使用重大不可观察投入(第三级)按估计公允价值经常性计量的所有资产(负债)的变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级) |
| | 固定期限证券AFS | | | | |
| | 企业(6) | | 外国 政府 | | | | 结构化 产品 | | 市政当局 | | 权益 证券 | | 单位链接 和FVO 证券 |
| | (单位:百万美元) |
截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 25,676 | | | $ | 46 | | | | | $ | 4,553 | | | $ | — | | | $ | 258 | | | $ | 1,011 | |
已实现/未实现收益(亏损)合计计入净收益(亏损)表(1)、(2) | | (8) | | | (1) | | | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 50 | |
已实现/未实现收益(亏损)合计计入AOCI | | (369) | | | 3 | | | | | (43) | | | — | | | — | | | — | |
购买量(3) | | 1,122 | | | 5 | | | | | 272 | | | 7 | | | — | | | 190 | |
销售业绩(三) | | (527) | | | (4) | | | | | (112) | | | — | | | (7) | | | (193) | |
发行量:(3) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
安置点(3) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
转入第3级(4) | | 210 | | | 11 | | | | | 71 | | | — | | | — | | | — | |
调出第3级(4) | | (136) | | | — | | | | | (189) | | | — | | | — | | | (1) | |
期末余额 | | $ | 25,968 | | | $ | 60 | | | | | $ | 4,554 | | | $ | 7 | | | $ | 250 | | | $ | 1,057 | |
截至2022年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 24,362 | | | $ | 248 | | | | | $ | 5,930 | | | $ | 29 | | | $ | 189 | | | $ | 868 | |
已实现/未实现收益(亏损)合计计入净收益(亏损)表(1)、(2) | | (5) | | | 4 | | | | | 12 | | | — | | | (2) | | | (132) | |
已实现/未实现收益(亏损)合计计入AOCI | | (2,857) | | | 3 | | | | | (207) | | | — | | | — | | | — | |
购买量(3) | | 1,643 | | | 1 | | | | | 536 | | | — | | | 2 | | | 8 | |
销售业绩(三) | | (315) | | | (2) | | | | | (468) | | | — | | | (10) | | | (2) | |
发行量:(3) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
安置点(3) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
转入第3级(4) | | 154 | | | 3 | | | | | 129 | | | — | | | — | | | — | |
调出第3级(4) | | (400) | | | (154) | | | | | (585) | | | (29) | | | — | | | — | |
期末余额 | | $ | 22,582 | | | $ | 103 | | | | | $ | 5,347 | | | $ | — | | | $ | 179 | | | $ | 742 | |
包含的未实现收益(亏损)变动 仍持有的票据的净收益(亏损) 2023年6月30日(5) | | $ | (8) | | | $ | (1) | | | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 50 | |
包含的未实现收益(亏损)变动 仍持有的票据的净收益(亏损) 2022年6月30日(5) | | $ | (5) | | | $ | 4 | | | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | (132) | |
包含的未实现收益(亏损)变动 Aoci为仍然持有的乐器 2023年6月30日(5) | | $ | (379) | | | $ | 3 | | | | | $ | (45) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
包含的未实现收益(亏损)变动 Aoci为仍然持有的乐器 2022年6月30日(5) | | $ | (2,851) | | | $ | 3 | | | | | $ | (205) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
11.公允价值(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级) |
| | 短期 投资 | | 住宅 抵押贷款 贷款机构-FVO | | 其他 投资 | | 网络 衍生品交易(7) | | NET Embedded 衍生品交易(8) | | 各别 帐目:(9) |
| | (单位:百万美元) |
截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 928 | | | $ | 53 | | | $ | (44) | | | $ | 1,202 | |
已实现/未实现收益(亏损)合计计入净收益(亏损)表(1)、(2) | | — | | | — | | | 23 | | | 32 | | | (18) | | | (17) | |
已实现/未实现收益(亏损)合计计入AOCI | | (1) | | | — | | | — | | | (41) | | | — | | | — | |
购买量(3) | | 5 | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 72 | |
销售业绩(三) | | (44) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | |
发行量:(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
安置点(3) | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (2) | | | — | |
转入第3级(4) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | |
调出第3级(4) | | — | | | — | | | — | | | (255) | | | — | | | — | |
期末余额 | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 964 | | | $ | (214) | | | $ | (64) | | | $ | 1,248 | |
截至2022年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 5 | | | $ | 119 | | | $ | 1,047 | | | $ | 31 | | | $ | (296) | | | $ | 2,118 | |
已实现/未实现收益(亏损)合计计入净收益(亏损):(1)、(2) | | — | | | (5) | | | 26 | | | (292) | | | 160 | | | 24 | |
已实现/未实现收益(亏损)合计计入AOCI | | — | | | — | | | — | | | (191) | | | — | | | — | |
购买量(3) | | 15 | | | — | | | 61 | | | 152 | | | — | | | 36 | |
销售业绩(三) | | (1) | | | — | | | (21) | | | — | | | — | | | (949) | |
发行量:(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | |
安置点(3) | | — | | | (5) | | | — | | | 13 | | | 19 | | | 6 | |
转入第3级(4) | | 100 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
调出第3级(4) | | — | | | — | | | (100) | | | — | | | — | | | — | |
期末余额 | | $ | 119 | | | $ | 109 | | | $ | 1,013 | | | $ | (287) | | | $ | (117) | | | $ | 1,230 | |
包含的未实现收益(亏损)变动 仍持有的票据的净收益(亏损) 2023年6月30日(5) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | 13 | | | $ | (17) | | | $ | — | |
包含的未实现收益(亏损)变动 仍持有的票据的净收益(亏损) 2022年6月30日(5) | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | 23 | | | $ | (291) | | | $ | 160 | | | $ | — | |
包含的未实现收益(亏损)变动 Aoci为仍然持有的乐器 2023年6月30日(5) | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (48) | | | $ | — | | | $ | — | |
包含的未实现收益(亏损)变动 Aoci为仍然持有的乐器 2022年6月30日(5) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (199) | | | $ | — | | | $ | — | |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
11.公允价值(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级) |
| | 固定期限证券AFS | | | | |
| | 企业(6) | | 外国 政府 | | 结构化 产品 | | 市政当局 | | 权益 证券 | | 单位链接 和FVO 证券 |
| | (单位:百万美元) |
截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 24,401 | | | $ | 103 | | | $ | 4,269 | | | $ | — | | | $ | 259 | | | $ | 787 | |
已实现/未实现收益(亏损)合计计入净收益(亏损):(1)、(2) | | (17) | | | (1) | | | (7) | | | — | | | 6 | | | 95 | |
已实现/未实现收益(亏损)合计计入AOCI | | 343 | | | 2 | | | (24) | | | — | | | — | | | — | |
购买量(3) | | 2,408 | | | 13 | | | 413 | | | 7 | | | 2 | | | 205 | |
销售业绩(三) | | (1,064) | | | (12) | | | (239) | | | — | | | (17) | | | (26) | |
发行量:(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
安置点(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
转入第3级(4) | | 391 | | | 10 | | | 212 | | | — | | | — | | | 1 | |
调出第3级(4) | | (494) | | | (55) | | | (70) | | | — | | | — | | | (5) | |
期末余额 | | $ | 25,968 | | | $ | 60 | | | $ | 4,554 | | | $ | 7 | | | $ | 250 | | | $ | 1,057 | |
截至2022年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 25,435 | | | $ | 91 | | | $ | 5,871 | | | $ | — | | | $ | 151 | | | $ | 901 | |
已实现/未实现收益(亏损)合计计入净收益(亏损):(1)、(2) | | (16) | | | (43) | | | 23 | | | — | | | 11 | | | (169) | |
已实现/未实现收益(亏损)合计计入AOCI | | (4,892) | | | 7 | | | (423) | | | — | | | — | | | — | |
购买量(3) | | 2,698 | | | 1 | | | 732 | | | — | | | 25 | | | 15 | |
销售业绩(三) | | (782) | | | (2) | | | (668) | | | — | | | (6) | | | (4) | |
发行量:(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
定居点(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
转入第3级(4) | | 463 | | | 49 | | | 190 | | | — | | | — | | | 13 | |
调出第3级(4) | | (324) | | | — | | | (378) | | | — | | | (2) | | | (14) | |
期末余额 | | $ | 22,582 | | | $ | 103 | | | $ | 5,347 | | | $ | — | | | $ | 179 | | | $ | 742 | |
包含的未实现收益(亏损)变动 仍持有的票据的净收益(亏损) 2023年6月30日(5) | | $ | (20) | | | $ | (1) | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | 94 | |
包含的未实现收益(亏损)变动 仍持有的票据的净收益(亏损) 2022年6月30日(5) | | $ | (16) | | | $ | (43) | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | (168) | |
包含的未实现收益(亏损)变动 Aoci为仍然持有的乐器 2023年6月30日(5) | | $ | 321 | | | $ | 2 | | | $ | (26) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
包含的未实现收益(亏损)变动 Aoci为仍然持有的乐器 2022年6月30日(5) | | $ | (4,885) | | | $ | 6 | | | $ | (416) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
11.公允价值(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级) |
| | 短期 投资 | | 住宅 抵押贷款 贷款机构-FVO | | 其他 投资 | | 网络 衍生品交易(7) | | NET Embedded 衍生品交易(8) | | 各别 帐目:(9) |
| | (单位:百万美元) |
截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 57 | | | $ | — | | | $ | 926 | | | $ | (170) | | | $ | (17) | | | $ | 1,210 | |
已实现/未实现收益(亏损)合计计入净收益(亏损):(1)、(2) | | — | | | — | | | 25 | | | 38 | | | (35) | | | (39) | |
已实现/未实现收益(亏损)合计计入AOCI | | — | | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | — | |
购买(3) | | 17 | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 170 | |
销售额(3) | | (47) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (110) | |
发行量:(3) | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | |
定居点(3) | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | (12) | | | 1 | |
转入第3级(4) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
转出第3层(4) | | (9) | | | — | | | — | | | (160) | | | — | | | — | |
期末余额 | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 964 | | | $ | (214) | | | $ | (64) | | | $ | 1,248 | |
截至2022年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 3 | | | $ | 127 | | | $ | 898 | | | $ | (152) | | | $ | (222) | | | $ | 2,131 | |
已实现/未实现收益(亏损)合计计入净收益(亏损):(1)、(2) | | (1) | | | (9) | | | 72 | | | 17 | | | 57 | | | 43 | |
已实现/未实现收益(亏损)合计计入AOCI | | — | | | — | | | — | | | (410) | | | — | | | — | |
购买量(3) | | 119 | | | — | | | 187 | | | 240 | | | — | | | 107 | |
销售业绩(三) | | (2) | | | — | | | (44) | | | — | | | — | | | (1,047) | |
发行量:(3) | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (5) | |
安置点(3) | | — | | | (9) | | | — | | | 20 | | | 48 | | | 4 | |
转入第3级(4) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
调出第3级(4) | | — | | | — | | | (100) | | | — | | | — | | | (4) | |
期末余额 | | $ | 119 | | | $ | 109 | | | $ | 1,013 | | | $ | (287) | | | $ | (117) | | | $ | 1,230 | |
包含的未实现收益(亏损)变动 仍持有的票据的净收益(亏损) 2023年6月30日(5) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | 31 | | | $ | (35) | | | $ | — | |
包含的未实现收益(亏损)变动 仍持有的票据的净收益(亏损) 2022年6月30日(5) | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | 69 | | | $ | (15) | | | $ | 57 | | | $ | — | |
包含的未实现收益(亏损)变动 Aoci为仍然持有的乐器 2023年6月30日(5) | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | |
包含的未实现收益(亏损)变动 Aoci为仍然持有的乐器 2022年6月30日(5) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (390) | | | $ | — | | | $ | — | |
__________________
(1)溢价摊销/折价增加计入净投资收入。在某些证券的净收益(亏损)中计入的减值和ACL变动计入净投资收益(亏损),而单位挂钩证券和FVO证券以及住宅抵押贷款的估计公允价值变动计入净投资收益。与净嵌入衍生品相关的失误计入衍生品净收益(亏损)。净衍生工具和净嵌入衍生工具的净收益(亏损)中包括的几乎所有已实现/未实现收益(亏损)均在衍生工具净收益(亏损)中列报。
(2)应计利息和股息以及收到的现金利息券和股息不包括在前滚中。
(3)在同一期间购买/发出,然后出售/结算的项目不包括在前滚中。归因于嵌入式衍生品的费用包括在和解中。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
11.公允价值(续)
(4)在同一时间段内转入和转出级别3的项目不包括在前滚中。
(5)计入净收益(亏损)和计入AOCI的未实现收益(亏损)的变化与各自期末仍持有的资产和负债有关。净衍生工具和净嵌入衍生工具的净收益(亏损)中包含的未实现收益(亏损)的几乎所有变化都在衍生工具净收益(亏损)中报告。
(6)由美国和外国公司证券组成。
(7)独立衍生工具资产及负债按净额列报,以进行前滚。
(8)内含衍生工具资产及负债按净额列报,以便进行前滚。
(9)与单独账户资产有关的投资业绩由在单独账户负债内贷记给承包人的相应金额完全抵消。因此,估计公允价值的这种变化不计入净收益(亏损)。就本披露而言,这些变化在净收益折旧(亏损)内列报。单独的账户资产和负债按净额列报,以便进行前滚。
非经常性公允价值计量
下表列出了在报告期内按估计公允价值计量并在报告日期(例如,当有减值证据时)仍然持有的资产的信息,使用了重大的不可观察到的投入(级别3)。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (单位:百万) |
计量后的账面价值 |
按揭贷款(1) | $ | 513 | | | $ | 263 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 告一段落 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (单位:百万) |
已实现收益(亏损)净额: |
按揭贷款(1) | | $ | (54) | | | $ | (24) | | | $ | (141) | | | $ | (14) | |
__________________
(1)减值按揭贷款的估计公允价值是基于相关抵押品或贴现现金流。见附注9.
按公允价值以外列账的金融工具的公允价值
下表提供了资产负债表中以公允价值以外的金额列账的金融工具的公允价值信息。这些表格不包括下列金融工具:现金和现金等价物、应计投资收入、借出证券和其他交易项下抵押品的应付款项、短期债务和不是证券的短期投资,如定期存款,因此不包括在“经常性公允价值计量”部分披露的三级等级表中。本公司相信,由于该等不包括资产的短期性质,该等资产主要归类于第II级,估计公允价值接近账面值。不包括在下表中的所有剩余资产负债表金额不被视为受本披露约束的金融工具。
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大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
11.公允价值(续)
此类金融工具的账面价值和估计公允价值及其在公允价值层级中的相应配置摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | | | 公允价值层次结构 | | |
| | 携带 价值 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 估计数 公允价值 |
| | (单位:百万美元) |
资产 | | | | | | | | | | |
按揭贷款(1) | | $ | 92,986 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 87,267 | | | $ | 87,267 | |
政策性贷款 | | $ | 8,788 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,602 | | | $ | 9,602 | |
| | | | | | | | | | |
其他投资资产 | | $ | 951 | | | $ | — | | | $ | 746 | | | $ | 205 | | | $ | 951 | |
保费、再保险和其他应收款 | | $ | 2,856 | | | $ | — | | | $ | 993 | | | $ | 1,913 | | | $ | 2,906 | |
其他资产 | | $ | 256 | | | $ | — | | | $ | 88 | | | $ | 168 | | | $ | 256 | |
负债 | | | | | | | | | | |
投保人账户余额 | | $ | 135,972 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 129,224 | | | $ | 129,224 | |
长期债务 | | $ | 14,494 | | | $ | — | | | $ | 14,058 | | | $ | — | | | $ | 14,058 | |
抵押品融资安排 | | $ | 675 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 559 | | | $ | 559 | |
次级债务证券 | | $ | 3,160 | | | $ | — | | | $ | 3,495 | | | $ | — | | | $ | 3,495 | |
其他负债 | | $ | 11,429 | | | $ | — | | | $ | 1,686 | | | $ | 9,366 | | | $ | 11,052 | |
分账负债 | | $ | 78,710 | | | $ | — | | | $ | 78,710 | | | $ | — | | | $ | 78,710 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | | 公允价值层次结构 | | |
| | 携带 价值 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 估计数 公允价值 |
| | (单位:百万美元) |
资产 | | | | | | | | | | |
按揭贷款(1) | | $ | 83,763 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 78,694 | | | $ | 78,694 | |
政策性贷款 | | $ | 8,874 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,682 | | | $ | 9,682 | |
| | | | | | | | | | |
其他投资资产 | | $ | 946 | | | $ | — | | | $ | 729 | | | $ | 217 | | | $ | 946 | |
保费、再保险和其他应收款 | | $ | 2,905 | | | $ | — | | | $ | 1,042 | | | $ | 1,921 | | | $ | 2,963 | |
其他资产 | | $ | 267 | | | $ | — | | | $ | 90 | | | $ | 175 | | | $ | 265 | |
负债 | | | | | | | | | | |
投保人账户余额 | | $ | 133,788 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 127,514 | | | $ | 127,514 | |
长期债务 | | $ | 14,591 | | | $ | — | | | $ | 14,241 | | | $ | — | | | $ | 14,241 | |
抵押品融资安排 | | $ | 716 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 591 | | | $ | 591 | |
次级债务证券 | | $ | 3,158 | | | $ | — | | | $ | 3,502 | | | $ | — | | | $ | 3,502 | |
其他负债 | | $ | 2,908 | | | $ | — | | | $ | 1,377 | | | $ | 1,793 | | | $ | 3,170 | |
分账负债 | | $ | 81,976 | | | $ | — | | | $ | 81,976 | | | $ | — | | | $ | 81,976 | |
_________________
(1)包括在非经常性基础上按估计公允价值计量的抵押贷款。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
12.长期债务
高级附注
2023年2月,大都会人寿赎回现金并取消美元1.030亿美元的未偿还本金总额4.3682023年9月到期的优先债券。
2023年1月,大都会人寿发行了美元1.02054年1月到期的10亿美元优先票据,固定息率为5.250%,每半年支付一次。在此次发行中,大都会人寿公司产生了$11300万美元的相关费用,将在优先票据期限内摊销。
有关大都会人寿S于2023年6月30日后发行的优先票据的资料,请参阅附注19。
信贷安排
2023年5月,大都会人寿和大都会人寿融资公司,MLIC的全资子公司,修改和重报了他们的美元3.030亿美元无担保循环信贷安排(经修订和重述,称为“信贷安排”)。该贷款可用于一般企业用途,以支持借款人的商业票据计划,并用于签发信用证。信贷安排下的所有借款必须在2028年5月8日之前偿还,但在该日未偿还的信用证可能在不迟于2029年5月8日之前仍未偿还。
13.公平
优先股
截至2023年6月30日和2022年12月31日,已授权、已发行和未偿还的优先股如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
系列 | | 股票 授权 | | 已发行及已发行股份 杰出的 |
浮动利率非累积优先股,系列A | | 27,600,000 | | | 24,000,000 | |
5.875%固定利率至浮动利率非累积优先股,D系列 | | 500,000 | | | 500,000 | |
5.625%非累积优先股,E系列 | | 32,200 | | | 32,200 | |
4.75%非累积优先股,F系列 | | 40,000 | | | 40,000 | |
3.85%:固定利率重置非累积优先股,系列 | | 1,000,000 | | | 1,000,000 | |
系列A初级参股优先股 | | 10,000,000 | | | — | |
未指定 | | 160,827,800 | | | — | |
总计 | | 200,000,000 | | | 25,572,200 | |
大都会人寿股份有限公司S优先股的每股股息和总股息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
系列 | | 每股 | | 集料 | | 每股 | | 集料 | | 每股 | | 集料 | | 每股 | | 集料 |
| | (单位:百万,不包括每股数据) |
A | | $ | 0.375 | | | $ | 9 | | | $ | 0.256 | | | $ | 6 | | | $ | 0.736 | | | $ | 18 | | | $ | 0.506 | | | $ | 12 | |
D | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 29.375 | | | 15 | | | $ | 29.375 | | | 15 | |
E | | $ | 351.563 | | | 11 | | | $ | 351.563 | | | 11 | | | $ | 703.126 | | | 22 | | | $ | 703.126 | | | 22 | |
F | | $ | 296.875 | | | 12 | | | $ | 296.875 | | | 12 | | | $ | 593.750 | | | 24 | | | $ | 593.750 | | | 24 | |
G | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 19.250 | | | 19 | | | $ | 19.250 | | | 19 | |
总计 | | | | $ | 32 | | | | | $ | 29 | | | | | $ | 98 | | | | | $ | 92 | |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
13.公平(续)
普通股
大都会人寿公司宣布,其董事会批准普通股回购如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 授权保持在 |
公布日期 | | 授权额 | | 2023年6月30日 |
| | (单位:百万) |
2023年5月25日 | | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | |
2023年5月3日 | | $ | 3,000 | | | $ | 2,754 | |
2022年5月4日 | | $ | 3,000 | | | $ | — | |
根据这些授权,大都会人寿可以在公开市场(包括根据符合1934年证券交易法规则10b5-1要求的预先设定的交易计划的条款)以及私下谈判的交易中,从大都会人寿保单持有人信托购买其普通股。普通股回购取决于大都会人寿董事会S的裁量权,并将取决于公司的资本状况、流动性、财务实力和信用评级、总体市场状况、大都会人寿普通股的市场价格与管理层对股票基础价值的评估、适用的监管批准以及其他法律和会计因素。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月,大都会人寿回购23,665,630股票和30,939,541其普通股分别通过公开市场购买,价格为1美元1.510亿美元2.0分别为10亿美元。2022年8月16日签署成为法律的《降低通胀法案》,对2022年12月31日之后进行的某些公司股票回购征收1%的消费税,扣除任何允许的抵消。截至2023年6月30日的剩余授权和回购金额都不反映美元13与此类回购相关的应缴适用消费税的1.6亿美元。这一美元131000万美元的消费税反映在库存股中,作为回购的普通股成本基础的一部分,应缴纳消费税的相应负债记录在其他负债中。
基于股票的薪酬计划
业绩份额和业绩单位
最终业绩股票以大都会人寿公司普通股支付。最终业绩单位以现金支付,相当于大都会人寿公司普通股在三年业绩期间最后一天的收盘价。2020年1月1日至2022年12月31日绩效期间的绩效系数为156.3%,它是在可能的范围内确定的0%至175%。该系数已应用于1,174,602*业绩股和154,904与2022年12月31日归属的该绩效期间相关联的绩效单位。因此,在2023年第一季度,大都会人寿公司发行了1,835,903普通股的股票(减去税收和其他项目的预扣),不包括受款人选择延期的股票,大都会人寿或其关联公司支付的现金价值为242,115业绩单位(减去预扣税款和其他项目,视情况而定)。
股息限制
保险业务
截至2023年6月30日的6个月,美国人寿保险公司支付股息1美元942700万美元给大都会人寿,按要求获得监管批准。
有关股息限制的更多信息,请参阅2022年年度报告中合并财务报表附注16。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
13.公平(续)
累计其他综合收益(亏损)
关于大都会人寿公司AOCI各组成部分余额变化的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 告一段落 2023年6月30日 |
| | 未实现 投资和收益 (亏损),净额 相关的数据补偿 | | 延期 得(损)利 浅谈导数 | | 未来保单福利贴现率重估损益 | | 市场风险收益特定于工具的信用风险重计量收益(损失) | | 外国 货币 翻译 调整 | | 已定义 效益 平面图 调整,调整 | | 总计 |
| | (单位:百万美元) |
期初余额 | | $ | (16,354) | | | $ | 1,748 | | | $ | 2,748 | | | $ | 186 | | | $ | (6,119) | | | $ | (1,356) | | | $ | (19,147) | |
更改类别前的保监处 | | (3,173) | | | (468) | | | 1,471 | | | (99) | | | (102) | | | (1) | | | (2,372) | |
递延所得税优惠(费用) | | 739 | | | 114 | | | (300) | | | 21 | | | (61) | | | — | | | 513 | |
重新分类前的Aoci,所得税净额 | | (18,788) | | | 1,394 | | | 3,919 | | | 108 | | | (6,282) | | | (1,357) | | | (21,006) | |
从AOCI重新分类的金额 | | 1,040 | | | (269) | | | — | | | — | | | — | | | 30 | | | 801 | |
递延所得税优惠(费用) | | (231) | | | 54 | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (181) | |
从AOCI重新分类的扣除所得税后的金额 | | 809 | | | (215) | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | 620 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
期末余额 | | $ | (17,979) | | | $ | 1,179 | | | $ | 3,919 | | | $ | 108 | | | $ | (6,282) | | | $ | (1,331) | | | $ | (20,386) | |
|
| | 三个月 告一段落 2022年6月30日 |
| | 未实现 投资和收益 (亏损),净额 相关的数据补偿 | | 延期 得(损)利 浅谈导数 | | 未来保单福利贴现率重估损益 | | 市场风险收益特定于工具的信用风险重计量收益(损失) | | 外国 货币 翻译 调整 | | 已定义 效益 平面图 调整,调整 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
期初余额 | | $ | 4,619 | | | $ | 1,464 | | | $ | (9,248) | | | $ | 195 | | | $ | (5,497) | | | $ | (1,577) | | | $ | (10,044) | |
更改类别前的保监处 | | (22,365) | | | (154) | | | 11,738 | | | (2) | | | (1,105) | | | 3 | | | (11,885) | |
递延所得税优惠(费用) | | 5,062 | | | 40 | | | (2,608) | | | — | | | (67) | | | — | | | 2,427 | |
重新分类前的Aoci,所得税净额 | | (12,684) | | | 1,350 | | | (118) | | | 193 | | | (6,669) | | | (1,574) | | | (19,502) | |
从AOCI重新分类的金额 | | 682 | | | 629 | | | — | | | — | | | — | | | 23 | | | 1,334 | |
递延所得税优惠(费用) | | (155) | | | (132) | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (291) | |
从AOCI重新分类的扣除所得税后的金额 | | 527 | | | 497 | | | — | | | — | | | — | | | 19 | | | 1,043 | |
出售子公司,扣除所得税后净额 | | 21 | | | — | | | (18) | | | — | | | 350 | | | — | | | 353 | |
期末余额 | | $ | (12,136) | | | $ | 1,847 | | | $ | (136) | | | $ | 193 | | | $ | (6,319) | | | $ | (1,555) | | | $ | (18,106) | |
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
13.公平(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 2023年6月30日 |
| | 未实现 投资和收益 (亏损),净额 相关的数据补偿 | | 延期 得(损)利 浅谈导数 | | 未来保单福利贴现率重估损益 | | 市场风险收益特定于工具的信用风险重计量收益(损失) | | 外国 货币 翻译 调整 | | 已定义 效益 平面图 调整,调整 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
期初余额 | | $ | (22,646) | | | $ | 1,557 | | | $ | 6,115 | | | $ | 107 | | | $ | (6,377) | | | $ | (1,377) | | | $ | (22,621) | |
更改类别前的保监处 | | 4,410 | | | (81) | | | (2,898) | | | 1 | | | 180 | | | (5) | | | 1,607 | |
递延所得税优惠(费用) | | (989) | | | 17 | | | 702 | | | — | | | (85) | | | 1 | | | (354) | |
重新分类前的Aoci,所得税净额 | | (19,225) | | | 1,493 | | | 3,919 | | | 108 | | | (6,282) | | | (1,381) | | | (21,368) | |
从AOCI重新分类的金额 | | 1,606 | | | (401) | | | — | | | — | | | — | | | 60 | | | 1,265 | |
递延所得税优惠(费用) | | (360) | | | 87 | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | (283) | |
从AOCI重新分类的扣除所得税后的金额 | | 1,246 | | | (314) | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | 982 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
期末余额 | | $ | (17,979) | | | $ | 1,179 | | | $ | 3,919 | | | $ | 108 | | | $ | (6,282) | | | $ | (1,331) | | | $ | (20,386) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 2022年6月30日 |
| | 未实现 投资和收益 (亏损),净额 相关的数据补偿 | | 延期 得(损)利 浅谈导数 | | 未来保单福利贴现率重估损益 | | 市场风险收益特定于工具的信用风险重计量收益(损失) | | 外国 货币 翻译 调整 | | 已定义 效益 平面图 调整,调整 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
期初余额 | | $ | 20,919 | | | $ | 1,629 | | | $ | (18,559) | | | $ | 279 | | | $ | (5,121) | | | $ | (1,598) | | | $ | (2,451) | |
更改类别前的保监处 | | (43,815) | | | (466) | | | 23,607 | | | (109) | | | (1,499) | | | 6 | | | (22,276) | |
递延所得税优惠(费用) | | 9,996 | | | 95 | | | (5,219) | | | 23 | | | (87) | | | (1) | | | 4,807 | |
重新分类前的Aoci,所得税净额 | | (12,900) | | | 1,258 | | | (171) | | | 193 | | | (6,707) | | | (1,593) | | | (19,920) | |
从AOCI重新分类的金额 | | 1,003 | | | 741 | | | — | | | — | | | — | | | 47 | | | 1,791 | |
递延所得税优惠(费用) | | (230) | | | (152) | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | (389) | |
从AOCI重新分类的扣除所得税后的金额 | | 773 | | | 589 | | | — | | | — | | | — | | | 40 | | | 1,402 | |
出售子公司,扣除所得税后净额 | | (9) | | | — | | | 35 | | | — | | | 388 | | | (2) | | | 412 | |
期末余额 | | $ | (12,136) | | | $ | 1,847 | | | $ | (136) | | | $ | 193 | | | $ | (6,319) | | | $ | (1,555) | | | $ | (18,106) | |
有关与投保人负债有关的投资抵销的信息,请参阅“-未实现投资净收益(损失)”。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
13.公平(续)
关于AOCI各构成部分重新分类的数额的资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 已经结束了 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
AOCI:组件 | | 从AOCI重新分类的金额 | | 合并报表 运营和 综合收益(亏损) 位置 |
| | (单位:百万) | | |
未实现投资净收益(亏损): | | | | | | | | | | |
未实现投资净收益(亏损) | | $ | (1,079) | | | $ | (772) | | | $ | (1,690) | | | $ | (1,122) | | | 净资产投资不计收益(亏损) |
未实现投资净收益(亏损) | | 3 | | | 2 | | | 5 | | | 4 | | | 净投资收益 |
未实现投资净收益(亏损) | | 36 | | | 88 | | | 79 | | | 115 | | | 衍生工具净收益(亏损) |
所得税前未实现投资净收益(亏损) | | (1,040) | | | (682) | | | (1,606) | | | (1,003) | | | |
所得税(费用)福利 | | 231 | | | 155 | | | 360 | | | 230 | | | |
未实现投资收益(亏损)净额,所得税净额 | | (809) | | | (527) | | | (1,246) | | | (773) | | | |
衍生工具的递延收益(损失)-现金流对冲: | | | | | | | | | | |
利率衍生品 | | 13 | | | 16 | | | 27 | | | 31 | | | 净投资收益 |
利率衍生品 | | 55 | | | 42 | | | 60 | | | 60 | | | 净投资收益(亏损) |
利率衍生品 | | — | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 其他费用 |
外币汇率衍生品 | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 3 | | | 净投资收益 |
外币汇率衍生品 | | 200 | | | (690) | | | 311 | | | (838) | | | 净投资收益(亏损) |
| | | | | | | | | | |
外币汇率衍生品 | | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 其他费用 |
| | | | | | | | | | |
现金流套期保值的所得税前收益(亏损) | | 269 | | | (629) | | | 401 | | | (741) | | | |
所得税(费用)福利 | | (54) | | | 132 | | | (87) | | | 152 | | | |
现金流套期保值收益(亏损),所得税净额 | | 215 | | | (497) | | | 314 | | | (589) | | | |
固定福利计划调整:调整(1) | | | | | | | | | | |
精算净收益(损失)摊销 | | (32) | | | (26) | | | (65) | | | (53) | | | |
摊销先前服务(费用)抵免 | | 2 | | | 3 | | | 5 | | | 6 | | | |
所得税前固定收益计划项目摊销 | | (30) | | | (23) | | | (60) | | | (47) | | | |
所得税(费用)福利 | | 4 | | | 4 | | | 10 | | | 7 | | | |
扣除所得税后的固定收益计划项目摊销 | | (26) | | | (19) | | | (50) | | | (40) | | | |
重新分类总额,扣除所得税后的净额 | | $ | (620) | | | $ | (1,043) | | | $ | (982) | | | $ | (1,402) | | | |
__________________
(1)这些AOCI组成部分包括在净定期收益成本的计算中。见附注15。
未实现投资净收益(亏损)
固定到期日证券AFS、衍生工具及其他投资的未实现投资收益(亏损),以及因将未实现收益(亏损)变现而对投保人负债造成的影响,计入AOCI的未实现投资收益(亏损)净额。
包括在AOCI中的未实现投资净收益(亏损)的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (单位:百万美元) |
固定期限证券AFS | | $ | (23,150) | | | $ | (29,262) | |
衍生品 | | 1,494 | | | 1,976 | |
其他 | | 535 | | | 549 | |
小计 | | (21,121) | | | (26,737) | |
金额分配自: | | | | |
投保人责任 | | 23 | | | 120 | |
递延所得税优惠(费用) | | 4,300 | | | 5,545 | |
未实现投资净收益(亏损) | | (16,798) | | | (21,072) | |
可归因于非控股权益的未实现投资净收益(亏损) | | (2) | | | (17) | |
可归因于大都会人寿的未实现投资净收益(亏损) | | $ | (16,800) | | | $ | (21,089) | |
14.其他收入及其他开支
其他收入
其他收入的信息如下,其中主要包括与客户服务合同有关的费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 告一段落 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (单位:百万) |
服务安排的远景费用 | | $ | 143 | | | $ | 138 | | | $ | 302 | | | $ | 292 | |
预付法律计划 | | 130 | | | 118 | | | 261 | | | 238 | |
收费投资管理 | | 103 | | | 100 | | | 203 | | | 202 | |
记录保存和行政事务(1) | | 38 | | | 43 | | | 75 | | | 90 | |
仅限行政服务的合同 | | 64 | | | 59 | | | 128 | | | 118 | |
来自客户服务合同的其他收入 | | 68 | | | 67 | | | 139 | | | 135 | |
来自客户的服务合同的总收入 | | 546 | | | 525 | | | 1,108 | | | 1,075 | |
其他 | | 75 | | | 90 | | | 152 | | | 200 | |
其他收入合计 | | $ | 621 | | | $ | 615 | | | $ | 1,260 | | | $ | 1,275 | |
__________________
(1)与公司不再积极营销的产品和业务有关。
与客户服务合同收入有关的应收账款为#美元。240百万美元和美元2262023年6月30日和2022年12月31日分别为100万。
目录表
大都会人寿公司
中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
14.其他收入和其他支出(续)
其他费用
关于其他费用的资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 告一段落 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (单位:百万) |
与员工相关的成本(1) | | $ | 896 | | | $ | 868 | | | $ | 1,829 | | | $ | 1,772 | |
第三方人员配备成本 | | 360 | | | 375 | | | 704 | | | 758 | |
一般和行政费用 | | 187 | | | 164 | | | 330 | | | 280 | |
养恤金、退休后和离职后福利费用 | | 59 | | | 24 | | | 118 | | | 49 | |
保费税、其他税和许可证费 | | 184 | | | 137 | | | 345 | | | 290 | |
佣金和其他可变费用 | | 1,447 | | | 1,300 | | | 2,864 | | | 2,631 | |
DAC的大写形式 | | (729) | | | (637) | | | (1,447) | | | (1,289) | |
DAC和VOBA摊销 | | 479 | | | 458 | | | 949 | | | 933 | |
负VOBA摊销 | | (6) | | | (7) | | | (13) | | | (15) | |
债务利息支出 | | 256 | | | 226 | | | 511 | | | 451 | |
其他费用合计 | | $ | 3,133 | | | $ | 2,908 | | | $ | 6,190 | | | $ | 5,860 | |
__________________
(1)包括($34)1000万和($72)截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元和781000万美元和300万美元115截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为某些人寿保险单投资的现金退回价值扣除已支付保费后的净变化。
15.员工福利计划
养老金和其他退休后福利计划
大都会人寿的某些子公司发起了一项美国合格以及各种美国和非美国非合格固定收益养老金计划,涵盖符合特定资格要求的员工。这些子公司还为美国和非美国退休员工提供某些离职后福利和某些退休后医疗和人寿保险福利。
在其他费用中报告的定期福利净费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 养老金 优势 | | 其他 退休后 优势 | | 养老金 优势 | | 其他 退休后 优势 |
| | (单位:百万美元) |
服务成本 | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | 1 | |
利息成本 | | 117 | | | 10 | | | 82 | | | 9 | |
计划资产的预期回报 | | (121) | | | (15) | | | (129) | | | (15) | |
精算(收益)和损失净额摊销 | | 39 | | | (7) | | | 30 | | | (6) | |
摊销先前服务费用(贷方) | | (3) | | | — | | | (3) | | | — | |
定期收益净成本(信用) | | $ | 69 | | | $ | (12) | | | $ | 30 | | | $ | (11) | |
| | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 养老金 优势 | | 其他 退休后 优势 | | 养老金 优势 | | 其他 退休后 优势 |
| | (单位:百万美元) |
服务成本 | | $ | 75 | | | $ | 1 | | | $ | 102 | | | $ | 2 | |
利息成本 | | 235 | | | 21 | | | 163 | | | 17 | |
计划资产的预期回报 | | (241) | | | (28) | | | (258) | | | (28) | |
精算(收益)和损失净额摊销 | | 78 | | | (15) | | | 61 | | | (12) | |
摊销先前服务费用(贷方) | | (6) | | | — | | | (6) | | | — | |
定期收益净成本(信用) | | $ | 141 | | | $ | (21) | | | $ | 62 | | | $ | (21) | |
16.所得税
截至2023年6月30日的三个月和六个月,未计提所得税准备的收入(亏损)的实际税率为5%和28%。该公司截至2023年6月30日的三个月的有效税率与美国法定税率不同,主要是由于税收抵免的税收优惠、按不同于美国法定税率的税率征税的外国收益、与前几年税收相关的调整以及非应税投资收入。该公司截至2023年6月30日的6个月的有效税率与美国法定税率不同,主要是因为外国收益的税费税率高于美国法定税率,以及外国亏损的税费税率低于美国法定税率,但部分被税收抵免的税收优惠、股票补偿的公司税扣除、与前几年税收相关的调整和非应税投资收入所抵消。
截至2022年6月30日止三个月及六个月,未计提所得税准备前的收入(亏损)实际税率为7%和13%。该公司截至2022年6月30日的三个月的有效税率与美国法定税率不同,主要是因为外国收益的税率不同于美国法定税率、税收抵免和非应税投资收入的税率。该公司截至2022年6月30日的6个月的有效税率与美国法定税率不同,主要是因为外国收益的税率不同于美国法定税率、税收抵免、股票薪酬的公司税扣除和非应税投资收入。
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中期简明综合财务报表附注(未经审计)3-月(续)
17.普通股每股收益
下表列出了加权平均每股收益、每股基本普通股收益和稀释后每股普通股收益:**
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 告一段落 6月30日, | | | | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | | | | | 2023 | | 2022 |
| | (单位:百万,不包括每股数据) |
加权平均股价: | | | | | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股-基本 | | 765.9 | | | 809.7 | | | | | | | 770.6 | | | 816.7 | |
假定行使或发行基于股票的奖励而增加的普通股 | | 3.7 | | | 4.8 | | | | | | | 4.8 | | | 5.8 | |
加权平均已发行普通股-摊薄 | | 769.6 | | | 814.5 | | | | | | | 775.4 | | | 822.5 | |
净收益(亏损): | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 408 | | | $ | 915 | | | | | | | $ | 493 | | | $ | 2,554 | |
减去:可归因于非控股权益的净收益(亏损) | | 6 | | | 5 | | | | | | | 11 | | | 10 | |
减去:优先股股息 | | 32 | | | 29 | | | | | | | 98 | | | 92 | |
大都会人寿股份有限公司S普通股股东可获得的净收益(亏损) | | $ | 370 | | | $ | 881 | | | | | | | $ | 384 | | | $ | 2,452 | |
基本信息 | | $ | 0.48 | | | $ | 1.09 | | | | | | | $ | 0.50 | | | $ | 3.00 | |
稀释 | | $ | 0.48 | | | $ | 1.08 | | | | | | | $ | 0.50 | | | $ | 2.98 | |
| | | | | | | | | | | | |
18.或有事项、承诺和担保
或有事件
诉讼
本公司是大量诉讼事项的被告。在本公司的业务过程中,除了下文讨论的和本公司的中期简明综合财务报表中规定的事项外,还发生了针对本公司的推定或经证明的集体诉讼和其他诉讼、索赔和评估,包括但不限于与其作为保险商、抵押贷款银行、雇主、投资者、投资顾问、经纪交易商和纳税人的活动有关的诉讼。
公司还接收和回复来自州监管机构的传票或其他询问,包括州保险专员、州总检察长或其他州政府机构、联邦监管机构(包括美国证券交易委员会)、联邦政府机构(包括国会委员会)、金融行业监管机构(包括国会委员会)以及公司开展业务的美国以外司法管辖区的地方和国家监管机构和政府机构。信息要求和监管事项涉及的问题差异很大,但可能包括对公司遵守适用保险和其他法律法规的询问或调查。该公司在这些询问中予以合作。
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18.或有事项、承付款和担保(续)
无法预测所有悬而未决的调查和法律程序的最终结果。当可能已经发生损失并且损失金额可以合理估计时,本公司确定诉讼和监管或有损失的责任。在确定了责任的某些情况下,可能有一个或多个公司保险单承保,根据这些承保范围,可以进行保险追偿。当与保险索赔有关的任何或有事项得到解决时,保险追回被确认为收益,这是收益实现或可变现的较早者。有可能一些事项可能要求公司支付损害赔偿或进行其他支出或建立应计项目,这些金额在2023年6月30日无法合理估计。虽然根据管理层目前已知的资料,未来的潜在费用可能会在记录该等费用的特定季度或年度期间产生重大影响,但管理层并不认为任何此类费用可能会对本公司的财务状况产生重大影响。鉴于其中某些事项要求的巨额和/或不确定金额,以及诉讼本身的不可预测性,某些事项的不利结果可能会不时对公司的综合净利润或现金流产生重大影响,特别是在季度或年度期间。
可作出估计的事项
对于某些事项,本公司能够估计合理的可能损失范围。对于被认为有合理可能但不可能出现亏损的事项,本公司没有进行应计项目。截至6月30日, 2023年,本公司估计合理可能的损失超过这些事项应计金额的总范围为$0至$1251000万美元。
无法估计的事项
至于其他事项,本公司目前无法估计合理的可能损失或损失范围。本公司往往无法估计可能的损失或损失范围,除非此类事项的发展提供了足够的信息来支持对可能损失范围的评估,例如对原告的损害要求的量化、从其他各方发现和调查事实指控、法院对动议或上诉的裁决、专家的分析以及和解谈判的进展。本公司按季度及年度审核有关诉讼或有事项的相关资料,并根据该等审核更新其应计项目、披露资料及对合理可能的亏损或亏损范围的估计。
与石棉有关的索赔
MLIC现在是,也一直是主要在州法院提起的大量与石棉有关的诉讼的被告。这些诉讼主要声称,原告或原告因接触石棉而遭受人身伤害,并寻求实际和惩罚性赔偿。MLIC从未从事过制造或销售含石棉产品的业务,也未向从事制造或销售含石棉产品业务的公司投保责任保险或工伤保险。这些诉讼主要集中在对MLIC一名或多名雇员在20世纪20年代至大约50年代期间的某些研究、出版和其他活动的指控,指控MLIC了解或应该了解石棉构成的某些健康风险,以及除其他外,不当宣传或未能披露这些健康风险。MLIC认为,在这些案件中,它不应该承担法律责任。然而,大多数石棉诉讼的结果是不确定的,可能会受到许多变数的影响,包括不同司法管辖区的法律裁决的差异、所称伤害的性质以及与针对MLIC提出的索赔的最终法律价值无关的因素。
MLIC的抗辩理由包括:(I)MLIC不对原告负有任何义务;(Ii)原告不依赖MLIC的任何诉讼;(Iii)MLIC的行为不是导致原告受伤的原因;以及(Iv)原告暴露于石棉危险之后发生。在诉讼过程中,某些审判法院批准了驳回对MLIC的索赔的动议,而其他审判法院驳回了MLIC的动议。不能保证MLIC在未来的动议中会得到有利的决定。虽然迄今提起的大多数案件已经了结,但MLIC打算继续积极抗辩基于石棉暴露的索赔,包括在审判中抗辩索赔。
如2022年年度报告所述,MLIC收到了大约2,6102022年与石棉有关的索赔。在截至2023年和2022年6月30日的六个月里,MLIC收到了大约1,306和1,319分别是与石棉有关的新索赔。有关石棉索赔的历史信息和MLIC在2022年12月31日记录的负债中的最新情况,见2022年年度报告中包括的合并财务报表附注21。在任何一年,可能提起的石棉案件的数量、MLIC可能产生的任何赔偿责任的总金额以及在和解中支付的总金额都是不确定的,每年可能会有很大的差异。
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18.或有事项、承付款和担保(续)
MLIC估计其最终石棉暴露的能力受到相当大的不确定性,影响其负债的条件可能是动态的,可能会发生变化。可靠数据的可获得性有限,而且很难预测可能影响责任估计的众多变量,包括未来索赔的数量、解决索赔的成本、未决和未来索赔中的疾病组合和疾病的严重性、法院是否愿意允许原告在石棉暴露危险众所周知之后暴露于石棉时向MLIC提出索赔,以及未来任何可能的不利裁决及其金额的影响。
对最终的石棉暴露量作出估计的能力大幅下降,因为估计数与未来几年有关。根据本公司的判断,存在一个未来的时间点,超过该时间点后,损失将不再是可能的,也不再是合理可估量的。本公司对石棉索偿的总风险可能大幅高于目前应计的石棉负债,未来可能有必要收取收入费用,但管理层不相信任何此类费用可能会对公司的财务状况产生重大影响。
本公司相信,其中期简明综合财务报表已就所有与石棉有关的索偿可能及可合理估计的损失作出足够拨备。MLIC记录的石棉负债包括未决索赔、尚未索赔的索赔和法律辩护费用,并以估计为基础,包括其分析所依据的重大假设。
MLIC每季度和每年重新评估其在石棉诉讼中的风险敞口,包括研究其索赔经验,审查有关美国石棉索赔经验的外部文献,评估影响石棉责任的相关趋势,并考虑可能影响其整体或每个索赔基础上的石棉责任敞口的许多变量。根据对其石棉诉讼风险敞口的定期重新评估,MLIC更新了截至2023年6月30日与石棉相关索赔的责任分析。
总资产追回服务有限责任公司。V.MetLife,Inc.,et al.(纽约州最高法院,纽约县,2017年12月27日立案)
总资产追回服务(“关系人”)根据《纽约虚假申报法》(以下简称《法案》)中的Qui-tam条款代表自己和Sta提起诉讼纽约的TE。Relator最初于2010年提起这一诉讼,并于2017年12月19日解封。Relator声称,MetLife,Inc.,MLIC和其他几家保险公司违反了该法,在1986至2017年间向纽约州提交了虚假的无人认领财产报告,以避免不得不骗取超过25,000份人寿保险单的收益,其中包括被告在20世纪90年代末作为其股份化的一部分骗取资金的保单。亲属寻求三倍的损害赔偿和其他救济。纽约州最高法院第一部门上诉庭推翻了法院批准大都会人寿公司和MLIC提出的驳回案件的动议的命令,并将案件发回初审法院,亲属在那里提出了修改后的申诉。该公司打算为这一行动进行有力的辩护。
与集团年金福利和承担的可变年金保证准备金有关的事项
2018年,本公司宣布,在财务报告的内部控制中发现了两个重大缺陷,涉及估计某些集团年金福利准备金的做法和程序,以及与前日本经营合资企业承担的某些可变年金担保相关的准备金的计算。几个监管机构已经对这些问题进行了调查,其他司法管辖区可能也会进行类似的调查或调查。该公司可能面临与这些问题有关的诉讼和其他法律行动。这些可能导致支付,包括损害赔偿、罚款、罚款、利息和法院或监管机构根据适用的欺诈、税收、证券、1974年雇员退休收入保障法或其他法律或法规评估或判给的其他金额。该公司可能会因这些行动而产生巨额费用。
承付款
按揭贷款承诺
本公司承诺以按揭贷款承诺方式借出资金。这些按揭贷款承诺总额为1,000元。2.83亿美元和3,000美元3.4分别为2023年6月30日和2022年12月31日。
对合伙企业投资、银行信贷安排和私人公司债券投资的承诺
该公司承诺为合伙投资提供资金,并根据银行信贷安排和私人公司债券投资提供资金。这些未筹措资金的承付款数额为#美元。9.7十亿 及$9.42023年6月30日和2022年12月31日分别为10亿美元。
担保
在正常的业务过程中,公司向第三方提供了某些赔偿和担保,使其可能被要求现在或将来付款。在收购、处置、投资和其他交易方面,本公司提供赔偿和担保,包括与税务、环境和其他特定责任有关的赔偿和担保,以及因违反(其中包括)本公司提供的陈述、担保或契诺而触发的其他赔偿和担保。此外,在正常业务过程中,公司向合同中具有类似上述触发因素的交易对手提供赔偿,并为某些其他责任提供赔偿,如第三方诉讼。这些义务往往受到期限不同的时间限制,包括合同限制和法律实施所产生的限制,例如适用的时效法规。在某些情况下,赔偿和担保项下的最高潜在债务受到合同限额的限制,从不到#美元不等。12000万美元至2000万美元3292000万美元,累计最高限额为$6291000万美元,而在其他情况下,这种限制没有具体说明或适用。由于这些债务中的某些债务不受限制,本公司认为不可能确定根据这些担保未来可能到期的最高潜在金额。管理层认为,根据这些赔偿或担保,本公司不太可能需要支付任何重大款项。
此外,本公司根据其章程和章程的规定,对其董事和高级管理人员进行赔偿。此外,公司还赔偿其代理人因代表公司利益而产生的责任。由于这些赔偿一般不受期限或金额的限制,本公司认为无法确定这些赔偿在未来可能到期的最高潜在金额。
该公司对某些养老基金也有最低基金收益率要求。由于这些担保不受期限或金额的限制,本公司认为无法确定根据这些担保未来可能到期的最大潜在金额。
该公司记录的负债为#美元。202023年6月30日和2022年12月31日,用于赔偿和担保。
19.后续活动
高级附注
2023年7月,大都会人寿发行了美元1.02033年7月到期的30亿优先票据,固定息率为5.375%,每半年支付一次。在此次发行中,大都会人寿公司产生了$6300万美元的相关费用,将在优先票据期限内摊销。
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析的指标
| | | | | |
| 页面 |
前瞻性陈述和其他财务信息 | 129 |
行业趋势 | 129 |
关键会计估算摘要 | 132 |
收购和处置 | 136 |
经营成果 | 137 |
投资 | 157 |
衍生品 | 171 |
投保人责任 | 173 |
流动性与资本资源 | 174 |
采用的会计公告 | 183 |
未来会计公告的采纳 | 183 |
非公认会计原则和其他财务披露 | 183 |
风险管理 | 185 |
后续事件 | 185 |
| |
前瞻性陈述和其他财务信息
在本讨论中,“大都会人寿”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”指的是大都会人寿,Inc.,1999年成立的特拉华州公司,其子公司和附属公司。本次讨论应与大都会人寿公司的S年度报告(截至2022年12月31日止年度的10-K表格)(“2022年年报”)、以下有关前瞻性陈述的警示措辞、第II部分第1a项所载的“风险因素”及其中所指的额外风险因素、“有关市场风险的量化及定性披露”及本公司在本报告其他地方所载的中期简明综合财务报表一并阅读。
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析可能包含或参考包含或基于《1995年私人证券诉讼改革法》含义的前瞻性陈述的信息。有关前瞻性陈述的警示语言,请参阅“关于前瞻性陈述的说明”。
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析包括对我们的业绩衡量标准、调整后收益和普通股股东可获得的调整后收益的参考,这些不是基于美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)。有关这些和其他财务计量的定义和讨论,请参阅“-非GAAP和其他财务披露”,对于历史上的非GAAP财务计量与最直接可比的GAAP计量的对账,请参阅“-经营结果”和“-投资”。
行业趋势
我们继续受到不断变化的全球金融和经济环境的影响,这些环境一直在影响着该行业。
金融和经济环境
我们的业务和经营结果受到全球金融市场和经济状况的重大影响,这是由于我们在许多国家和地区的市场存在、我们的大规模投资组合以及我们的保险负债和衍生品对不断变化的市场因素的敏感性。
我们正在密切关注可能导致全球市场波动并影响我们的业务运营、投资组合和衍生品的政治和经济状况,例如全球通胀、供应链中断、俄罗斯-乌克兰冲突、银行业波动以及新冠肺炎疫情的剩余影响。我们还在监测征收关税、制裁或其他国际贸易壁垒、国际贸易协定的变化及其对我们的业务、运营结果和财务状况的潜在影响。见2022年年报中的“-投资-当前环境”,以及“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--行业趋势--市场利率的影响--通货膨胀的影响”。
世界各地的政府和中央银行都在使用财政和货币政策来应对不确定的经济状况。在美国,美国联邦储备理事会(“美联储理事会”)和联邦公开市场委员会在2022年和2023年上半年的大部分时间采取了各种行动来促进经济稳定和打击通胀,包括提高利率,尽管对美国经济下滑的高度担忧仍然存在,最近的银行业动荡加剧了这种担忧。欧洲央行和英国央行一直在采取类似的行动。相比之下,日本央行(BoJ)在很大程度上维持其货币政策不变,反映出对增长和通胀的看法更为谨慎。随着日本央行和美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)货币政策分歧扩大,日元兑美元走弱。
市场利率的影响
市场利率是我们业绩的关键驱动因素。此类利率的上升和下降,以及长期的停滞期,可能会以各种方式影响我们的业务和投资。有关低利率和不断上升的利率以及通胀的潜在影响,以及管理行动以管理不断变化的美国利率环境的影响的讨论,请参阅2022年年度报告中包括的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-行业趋势-市场利率的影响”和“风险因素-经济环境和资本市场风险”。
竞争压力
有关我们的竞争地位的信息,请参阅2022年年度报告中的“商业-竞争”和“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-行业趋势-竞争压力”。
监管的发展
以下有关监管发展的讨论应结合本文修订或补充的《2022年年度报告》中的《企业监管》和《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析--行业趋势--监管发展》一并阅读。
保险监管
美国联邦倡议
2023年4月21日,金融稳定监督委员会(FSOC)建议对FSOC将非银行金融公司指定为具有系统重要性的金融机构(“非银行SIFI”)的方式进行某些修改。拟议的变化包括根据拟议分析框架中包含的风险因素修订非银行SIFI指定方法,这些风险因素包括杠杆、流动性风险和期限错配、相互关联、操作风险、复杂性或不透明度、风险管理不足、集中度和不稳定活动,无论这些风险是否源于活动、公司或其他。拟议的变化还包括取消任何要求,即FSOC在将非银行金融公司指定为非银行SIFI之前,必须进行成本效益分析,并评估该非银行金融公司发生重大财务困境的可能性。FSOC建议的改变如果被采纳,可能会简化和缩短FSOC将非银行金融公司指定为非银行SIFI的程序,从而使被指定为非银行SIFI的非银行金融公司受到额外的监督、审查和监管。任何这种指定都会给非银行金融公司在以下方面造成不确定性:任何正式或非正式的监管或监督行动或查询的可能性、频率或影响;适用的监管或监督要求或限制的范围以及相关的合规措施和内部控制;以及某些活动或交易的允许性。很难预测FSOC提议的改变是否会被采纳,或者在多大程度上会被采纳,或者是否会做出任何进一步的改变,以及其任何潜在影响。
盈余与资本
基于风险的资本
鉴于利率上升的环境,全国保险监理员协会(“NAIC”)正专注于确定一个临时解决方案,该方案将于2023年年底实施,以处理保险公司的负利率维持准备金(“IMR”)余额,因为这可能会影响到由于盈余和基于风险的资本(“RBC”)比率较低,保险公司的盈余和财务实力在其法定财务报表中反映的准确性。NAIC正在制定对法定会计准则的新解释,允许公司行动级RBC比率大于150%(或授权控制级RBC比率大于300%)的保险公司在符合某些限制和报告义务的情况下,承认最高达其一般账户资本和盈余的特定百分比的负IMR。NAIC打算在经过一段公众评议期后,于2023年8月在NAIC夏季全国会议上考虑通过这一解释。按照提议,临时办法如获通过,将适用至2025年。NAIC还打算为这个问题制定一个长期解决方案,即使利率发生变化。
NAIC一直在评估某些保险公司投资于杠杆贷款和抵押贷款债券(CLO)的相关风险。NAIC正在考虑一项提议,即根据自己的建模而不是信用评级,为CLO分配风险权重。根据这项提议,NAIC结构性证券集团将对CLO投资进行建模,并在一系列经过校准和加权的抵押品压力情景下评估所有债务和股权部分的部分水平损失,以指定将RBC套利降至最低的NAIC名称。NAIC的目标是确保拥有CLO所有部分的总RBC系数与拥有所有相关贷款抵押品所需的RBC系数相似,以减少RBC套利。这一变化最早将于2024年年底实施。目前尚不清楚这是否将适用于所有CLO,还是仅适用于特定情况。NAIC可能会提出关于CLO的新规定或改变法定会计原则。
偿付能力制度
英国(“U.K.”)已于2020年1月不再是欧洲联盟(“欧盟”)的成员,不再受欧盟法律的约束。然而,2023年6月27日,欧盟和英国签署了一份关于金融服务监管合作的谅解备忘录。谅解备忘录将建立一个正在进行的论坛-英国-欧盟金融监管联合论坛,供英国和欧盟讨论自愿监管合作。
尽管如此,英国S的国内审慎制度很可能会开始偏离偿付能力II指令。英国政府目前正在审查其监管框架,并于2022年11月公布了拟议改革的初步方案,目前正准备以国内立法的形式实施。英国政府未来可能会对英国S的国内审慎制度进行进一步的立法改革,但目前尚不清楚这些改革的程度。同样,欧盟各机构也对偿付能力II进行了自己的审查。欧盟委员会和欧洲理事会已经确定了立场,正在等待欧洲议会的报告,以启动三管齐下的谈判。只有在立法改革一揽子计划最后敲定后,才能知道这些变化的全部程度。我们预计这一立法程序不会对偿付能力II产生任何变化,并在2024年前最终确定并转移到欧洲经济区(EEA)成员国各自的国内立法中。
网络安全、隐私和数据保护法规
网络安全
2023年7月,美国证券交易委员会通过了《风险管理、战略、治理和事件披露最终规则》(简称《网络安全最终规则》),加强了对注册公司在网络安全风险和管理方面的披露要求。网络安全最终规则要求注册者在确定网络安全事件是重大事件后的四个工作日内,以8-K表格披露重大网络安全事件,并且必须在没有不合理延迟的情况下做出这样的重大确定。该规定还要求定期披露公司评估、识别和管理网络安全风险的流程、网络安全治理以及管理层在监督此类合规项目中的作用等细节,包括董事会对网络安全风险的监督。网络安全最终规则中的某些报告要求最早将于2023年12月生效。
隐私和数据保护
在美国以外,我们的子公司必须遵守各种数据保护制度,包括于2018年5月25日生效的《一般数据保护条例(EU)2016/679》(“GDPR”),该条例适用于在欧盟设立的实体,以及不在欧盟设立的实体、针对欧盟数据主体的商品或服务、或监控在欧盟发生的消费者行为的实体。GDPR对个人数据的控制者和处理者施加了严格的要求,包括例如要求向数据主体详细披露、个人访问和更正个人数据的机制、数据泄露通知的具体时间表、对信息保留的限制以及与收集和存储特殊类别的个人数据(如健康信息)有关的严格限制,以及在与第三方处理者签订与欧盟个人数据处理有关的合同时的高度具体义务。GDPR还对将个人数据转移到欧洲经济区以外的国家实施了严格的要求,这些国家尚未被欧盟委员会视为“适当的”国家。在这方面,英国被认为是“足够的”。2023年7月10日,欧盟委员会通过了欧盟-美国数据隐私框架(DPF)的充分性决定。DPF现在构成了GDPR下的一个合法数据传输机制,供参与和遵守DPF要求的公司使用。
伦敦银行间同业拆借利率
负责管理伦敦银行间同业拆放利率(LIBOR)的洲际交易所(ICE)基准管理局于2023年6月底停止发布美元和非美元LIBOR设置。然而,洲际交易所基准管理局将继续发布1个月、3个月和6个月的美元LIBOR设定,这一设定将在2024年9月底之前,以“合成”或非代表性的基础进行。
关键会计估算摘要
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层采用会计政策,并作出影响中期简明合并财务报表所报告金额的估计和假设。自2023年1月1日起,公司通过了一项新的会计公告,涉及对长期合同(“LDTI”)的会计进行有针对性的改进,过渡日为2021年1月1日(“过渡日”)。因此,采纳的影响适用于截至2022年和2021年12月31日止年度,如中期简明综合财务报表附注1所述。这份关键会计估计的摘要反映了这种采用。有关我们主要会计政策的讨论,请参阅中期简明综合财务报表附注1。最关键的估计包括用于确定以下各项的估计:
(i)未来保单收益负债(“FPB”)、市场风险收益(“MRB”)和再保险的会计;
(Ii)在没有报价市场价值的情况下投资的估计公允价值;
(Iii)信贷损失投资准备(“ACL”)和减值;
(Iv)独立衍生工具的估计公允价值;
(v)商誉及相关减值的计量;
(Vi)员工福利计划负债的计量;
(Vii)所得税的计量和递延税项资产的估值;
(Viii)诉讼和监管事项的责任。
由于采用LDTI,递延保单收购成本(“DAC”)和收购业务价值(“VOBA”)的计量模式发生了变化,大部分嵌入衍生品符合作为MRB入账的标准;因此,我们不再认为DAC、VOBA和嵌入衍生品是关键的会计估计。LDTI影响了FPB、MRB和再保险的确认和计量,以及由此产生的对递延所得税的影响,下文将进一步详细说明。上述其他关键会计估计没有受到采用LDTI的影响,并在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计估计摘要”和2022年年度报告中综合财务报表附注1中进行了说明。
此外,应用购置款会计需要使用估计技术来确定购置的资产和承担的负债的估计公允价值--其中最重要的涉及上述关键会计估计数。在应用这些政策和估计时,管理层作出主观和复杂的判断,这些判断经常需要对本质上不确定的事项做出假设。其中许多保单、估计和相关判断在保险和金融服务行业中很常见;其他保单、估计和相关判断仅适用于我们的业务和运营。实际结果可能与这些估计不同。
未来保单福利负债
一般而言,FPB应在一段较长的时间内支付,计算方法为未来预期福利和待支付的理赔费用的现值减去未来预期净保费的现值。这类负债是根据公认会计原则和适用的精算标准,根据方法和基本假设确定的。在为传统的长期非参加产品建立FPB时,使用的主要假设是与死亡率、发病率、终止、索赔结算费用、保单失效、续签、退休、残疾发生率、残疾终止、通货膨胀和其他或有事件相关的预期,视各自的产品类型和地理区域而定。这些假设至少每年更新一次,以反映我们对未来时期的预期经验。如果净保费超过毛保费(即预期收益超过预期毛保费),则增加FPB,并在净收入中确认相应的调整。
未付索赔的负债是根据我们的历史经验和其他精算假设估计的,这些假设考虑了当前事态发展、预期趋势和风险管理计划的影响。
如中期简明综合财务报表附注3所述,大都会人寿的FPB主要由传统的非参与式长期及有限付款合约组成,包括递延溢利负债。对于这类合同,现金流假设被纳入FPB的计算中,并用于预测预期未来福利的金额和时间、将支付的索赔和解费用以及将为一群人收取的预期未来保费。自过渡日期起,这些产品的负债将按季度追溯更新,以反映实际经验,并至少每年更新一次,以应对现金流假设的任何变化。反映在经营报表中的FPB的变化是使用锁定贴现率计算的。对于在过渡日期之前发行的产品,本公司制定了一个队列水平锁定贴现率,以反映标的合同开始时锁定的利率(除非有历史上的保费不足事件导致在过渡日期之前更新了利息增加率),或者通过假定有效的再保险交易或业务合并获得的合同的收购日期。正如中期简明综合财务报表附注1所述,上中级贴现率是用来贴现估计现金流的,该贴现率在每个报告期通过其他全面收益(亏损)(“保监处”)进行更新。
我们基于利率和外币汇率的变化,利用敏感性分析来衡量与我们的市场敏感型、传统的长期、非参与性和有限付款合同相关的市场风险。这一敏感性分析的结果包括在《关于市场风险的定量和定性披露--市场风险暴露的管理》中。我们还评估了与我们传统的长期非参与和有限付款合同有关的产品的重大假设变化的敏感性,这些产品包括但不限于临时合并财务报表附注3中所包括的分类前滚,如下表所示:
传统的长期、不参与和有限付款合同
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | FPB(1) | | 税前 净收入 | | 保监处 |
| | 增加/(减少)(单位:百万) |
假设: | | | | | | |
死亡率 | | | | | | |
增加1%的影响 | | $ | (63) | | | $ | 84 | | | $ | (21) | |
减少1%的影响 | | $ | 68 | | | $ | (89) | | | $ | 21 | |
发病率(2) | | | | | | |
增加5%的影响 | | $ | 505 | | | $ | (727) | | | $ | 222 | |
减少5%的影响 | | $ | (227) | | | $ | 441 | | | $ | (214) | |
失误(3) | | | | | | |
增加10%的影响 | | $ | 69 | | | $ | 263 | | | $ | (332) | |
减少10%的影响 | | $ | 161 | | | $ | (522) | | | $ | 361 | |
__________________
(1)FPB包括递延利润负债(如适用于敏感性)。
(2)对于有发病风险的产品,大都会人寿仅对发病率假设应用敏感性。
(3)对于大都会人寿控股的长期护理产品,失效影响包括死亡率,因为失效和失效都会导致这些合同的终止 不需要任何额外的福利支付。
有关其他资料,请参阅中期简明综合财务报表附注3,包括设立财务抵押贷款所使用的重大投入、判断、估值方法及假设,以及该等因素的变动对年内财务抵押贷款的计量的影响。
如中期简明综合财务报表附注3所述,大都会人寿传统参与合约占大都会人寿FPB的重要部分。对于这类合同,在发出时制定的原始假设被锁定,并在未来所有负债计算中使用,前提是由此产生的负债足以支付未来的福利和费用(即不存在保费不足)。因此,这些产品的负债不会受到假设变化的影响,除非这种变化会导致不利影响,从而触发建立保费不足准备金。对于这些合同,大都会人寿的不良经历风险可能会通过调整股息比例来缓解。
确定通用和可变通用人寿次级和已缴保额的负债的方法是,估算账户结余预计为零时应付死亡抚恤金的预期价值,并根据预期摊款总额在累积期按比例确认这些抚恤金。在估计二级和已清偿担保负债时使用的假设是死亡率、失效和保费支付模式和持续性。此外,这一计算中使用的预计账户余额和摊款受到投资收益率和利息贷记利率的影响,这些利率通常是有保证的最低限额。可变产品单独账户基金的投资业绩和波动性假设与适当标的股票指数的历史经验一致,例如S全球评级500指数。这些假设会根据市场情况和历史经验定期监测和更新。有关额外保险负债和分项前滚金额的进一步资料,请参阅中期简明综合财务报表附注3。
对于所有保险资产和负债,大都会人寿持有资本和盈余,以缓解潜在的不利体验发展。公司管理流动资金和资本的方法在“-流动性和资本资源”中有描述。
市场风险收益
MRB是指除了使保险公司面临名义资本市场风险(股权价格、利率和/或外币汇率风险)并保护合同人免受相同风险的账户余额外,还保证福利的合同或合同特征,例如保证的最低福利(称为“GMXB”)。某些合同可能具有符合MRB定义的多个合同特征或担保。这些好处被汇总并作为单一的复合MRB来衡量。
所有已确定的MRB都必须按估计公允价值计量,估计公允价值是根据预计未来利益的现值减去可归因于这些利益特征的预计未来费用的现值而确定的。对未来收益和未来费用的预测需要资本市场和精算假设,包括对投保人行为的预期。采用风险中性估值方法,在多种资本市场情景下使用可观察到的无风险利率预测担保的现金流。这些MRB的估值还包括对我们的非资本市场投入的非履约风险和风险边际进行的调整。不良风险调整是在确定贴现率以贴现负债现金流时计入的与无风险利率之间的利差,是通过考虑与大都会人寿S债务二级市场利差相关的公开信息确定的,包括相关的信用违约互换。该等可见息差随后会在必要时作出调整,以反映该等负债的优先次序及发行保险附属公司与大都会人寿相比的理赔能力。风险保证金是用以涵盖该工具的非资本市场风险,代表市场参与者承担与某些精算假设中的不确定性有关的风险所需的额外补偿。建立风险边际需要使用重大的管理判断,包括对覆盖担保所需的资金数额和成本的假设。
估计公允价值的变动于净收益中确认,但可归因于本公司不履行风险变动的公允价值变动则记入保监处。
在动荡或下跌的股票市场或在低利率环境下,MRB的成本可能会上升。市场状况,包括但不限于利率、股票指数、市场波动性和外币汇率的变化,有关投保人行为的精算假设的变化,死亡率和与非资本市场投入相关的风险保证金的变化,可能会导致担保的估计公允价值出现重大波动,从而对净收益产生重大影响,而我们的非履约风险的变化可能会对保监局产生重大影响。
我们根据利率、外币汇率和股票市场价格的变化,利用敏感性分析来衡量与我们的MRB相关的市场风险。这一敏感性分析的结果包括在《关于市场风险的定量和定性披露--市场风险暴露的管理》中。我们还评估了重大假设中的假设变化对与我们的MRB相关的报告金额的敏感性,这些产品包括在附注5中的分类前滚中 中期简明合并财务报表附注,见下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | MRBS (负债扣除资产) | | 税前 净收入 | | 保监处 |
| | 增加/(减少)(单位:百万) |
假设: | | | | | | |
死亡率 | | | | | | |
增加1%的影响 | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (2) | |
减少1%的影响 | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 2 | |
失效 | | | | | | |
增加10%的影响 | | $ | (30) | | | $ | 35 | | | $ | (5) | |
减少10%的影响 | | $ | 28 | | | $ | (33) | | | $ | 5 | |
不履行风险(1) | | | | | | |
增加50个基点的影响 | | $ | (299) | | | 不适用 | | $ | 299 | |
降低50个基点的影响 | | $ | 329 | | | 不适用 | | $ | (329) | |
__________________
(1)在评估MRBS时,本公司采用非履约风险调整,在确定贴现率以贴现负债现金流时将其计入无风险利率之上,该贴现率是通过考虑与大都会人寿公司的S债务(包括相关信用违约掉期)二级市场上的利差有关的公开信息而确定的。然后,根据需要对这些可观察到的利差进行调整,以反映这些负债的优先顺序以及发行保险子公司与大都会人寿相比的赔付能力。
有关其他资料,请参阅中期简明综合财务报表附注5,包括在编制中期简明财务报表时使用的重大投入、判断、估值方法及假设,以及该等因素的变动对年内中期简明财务报表的计量的影响。另请参阅中期简明综合财务报表附注11,以了解有关中期简明综合财务报表公允价值计量的额外资料。
再保险
再保险会计通常采用与预测基础直接业务未来业绩的假设和方法一致的假设和方法,在再保险净额基础上显示直接保单的损益表影响。此外,在衡量可收回的再保险时,还考虑了交易对手信用风险的潜在影响。我们定期评估实际和预期的经验,与前述用于确定与让渡和假定再保险相关的资产和负债的假设相比较,并使用与我们的安全减值过程中评估的标准类似的标准来评估我们再保险协议交易对手的财务实力。见《2022年年报》所载《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--关键会计估计摘要--信贷损失和减值准备投资》。此外,对于我们的每一份再保险协议,我们将根据适用的会计准则确定该协议是否就与保险风险有关的损失或责任提供赔偿。我们审查所有合同条款,包括那些可能限制再保险人所承受的保险风险金额的条款,或者那些推迟及时偿还索赔的条款。如果我们确定再保险协议不会使再保险人面临保险风险造成重大损失的合理可能性,我们将使用会计的存款法来记录该协议。与FPB和MRB相关的再保险可收回款项不包括在上述敏感性中,因为它们被认为与相关负债相比并不重要。
有关我们再保险计划的更多信息,请参阅2022年年度报告中合并财务报表附注6。
所得税与递延纳税资产的估值
我们对所得税的会计核算代表了我们对各种事件和交易的最佳估计。税法往往很复杂,纳税人和有关政府税务当局可能会有不同的解释。在建立所得税费用准备时,我们必须对本质上复杂的税法的适用做出判断和解释。我们还必须估计未来某些项目将在何时影响我们开展业务的各个税收管辖区的应纳税所得额。
本公司考虑所有可用因素,包括正面和负面因素,以决定根据这些因素的权重,是否需要对各类递延税项资产计提部分或全部估值拨备。给予这些因素的权重与它可以被客观核实的程度相称。在决定递延税项资产变现能力时考虑的因素包括过去的盈利历史、应税收入的预测和税务筹划策略。在我们开展业务的国家/地区税法和/或法定税率的变化可能会对我们的递延税净资产估值产生影响。在采用LDTI后,如果全球有效所得税税率增加1%,这一变化将导致截至2022年12月31日的递延所得税净资产余额增加约7600万美元。
收购和处置
收购
收购瑞文资本管理公司
2023年3月,该公司完成了对另类投资公司Raven Capital Management的收购。
收购肯定投资管理公司
2022年12月,公司完成了对全球环境、社会和公司治理影响固定收益投资管理公司Affirmative Investment Management的收购。
PNB大都会人寿增持股份
于2022年2月,本公司收购PNB大都会人寿印度保险有限公司(“PNB大都会人寿”)约15.0%的股权。因此,本公司于根据权益法入账的营运合营公司PNB大都会人寿的持股比例增至约47.0%。
性情
大都会人寿波兰和希腊的处置
有关本公司于2022年4月及2022年1月分别出售其于波兰及希腊的全资附属公司(统称为“大都会人寿波兰及希腊”)的资料,请参阅2022年年报所载综合财务报表附注1及附注3。
经营成果
概述
大都会人寿是世界领先的金融服务公司之一,提供保险、年金、员工福利和资产管理。大都会人寿分为五个部分:美国、亚洲、拉丁美洲、欧洲、中东和非洲(“EMEA”);以及大都会人寿控股公司。此外,该公司还报告了其在公司治理和其他方面的某些经营业绩。有关本公司分部及公司及其他业务的进一步资料,请参阅中期简明综合财务报表附注2。
待处理的再保险交易
2023年5月,该公司与退休和人寿保险公司环球大西洋金融集团的子公司达成了一项最终协议,对大都会人寿控股部门报告的约170亿美元的万能人寿、可变万能人寿、有次级担保的万能人寿和固定年金进行再保险。这笔交易预计将在2023年下半年完成,还有待监管部门的批准和其他完成条件的满足。有关详情,请参阅中期简明综合财务报表附注1。
主要财务亮点
•截至2023年6月30日的三个月和六个月,大都会人寿的S普通股股东可获得的净收入分别为3.7亿美元和3.84亿美元,而截至2022年6月30日的三个月和六个月的净收益分别为8.81亿美元和25亿美元。
•截至2023年6月30日的三个月和六个月,普通股股东可获得的调整后收益分别为15亿美元和27亿美元,而截至2022年6月30日的三个月和六个月的调整后收益分别为17亿美元和34亿美元。
合并结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 告一段落 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (单位:百万) |
收入 | | | | | | | | |
保费 | | $ | 11,678 | | | $ | 11,556 | | | $ | 21,267 | | | $ | 22,173 | |
万能人寿及投资型产品保单收费 | | 1,288 | | | 1,372 | | | 2,577 | | | 2,684 | |
净投资收益 | | 5,072 | | | 3,583 | | | 9,717 | | | 7,867 | |
其他收入 | | 621 | | | 615 | | | 1,260 | | | 1,275 | |
净投资收益(亏损) | | (1,039) | | | (682) | | | (1,723) | | | (1,199) | |
衍生工具净收益(亏损) | | (997) | | | (970) | | | (1,087) | | | (1,921) | |
总收入 | | 16,623 | | | 15,474 | | | 32,011 | | | 30,879 | |
费用 | | | | | | | | |
投保人利益和索赔及投保人分红 | | 11,960 | | | 11,809 | | | 21,991 | | | 23,182 | |
投保人责任重估(收益)损失 | | (16) | | | (1) | | | (25) | | | (42) | |
市场风险收益重新计量(收益)损失 | | (817) | | | (757) | | | (629) | | | (2,197) | |
记入投保人账户余额的利息 | | 1,933 | | | 527 | | | 3,797 | | | 1,153 | |
| | | | | | | | |
DAC和VOBA摊销 | | 479 | | | 458 | | | 949 | | | 933 | |
负VOBA摊销 | | (6) | | | (7) | | | (13) | | | (15) | |
债务利息支出 | | 256 | | | 226 | | | 511 | | | 451 | |
其他费用,扣除DAC资本后的净额 | | 2,404 | | | 2,231 | | | 4,743 | | | 4,491 | |
总费用 | | 16,193 | | | 14,486 | | | 31,324 | | | 27,956 | |
未计提所得税准备的收入(亏损) | | 430 | | | 988 | | | 687 | | | 2,923 | |
所得税支出(利益)准备 | | 22 | | | 73 | | | 194 | | | 369 | |
净收益(亏损) | | 408 | | | 915 | | | 493 | | | 2,554 | |
减去:可归因于非控股权益的净收益(亏损) | | 6 | | | 5 | | | 11 | | | 10 | |
大都会人寿公司的净收益(亏损) | | 402 | | | 910 | | | 482 | | | 2,544 | |
减去:优先股股息 | | 32 | | | 29 | | | 98 | | | 92 | |
| | | | | | | | |
大都会人寿股份有限公司S普通股股东可获得的净收益(亏损) | | $ | 370 | | | $ | 881 | | | $ | 384 | | | $ | 2,452 | |
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
大都会人寿股份有限公司S普通股股东可获得的净收益(亏损) -减少5.11亿美元,主要原因如下:
净投资收益(亏损)(1) -3.57亿美元的不利变化(扣除所得税后为2.82亿美元):
•固定到期日证券和按揭贷款亏损较高,主要是由于待处理的再保险交易中的投资出现本期减值
•前期房地产投资销售收益
主要由以下因素抵消:
•降低固定期限证券的销售亏损
•减少净外币交易损失
衍生工具净收益(亏损)(2) -2700万美元的不利变化(2100万美元,扣除所得税后)(3):
•本期主要股票指数上升,而上一季度则下降 -对股票期权和总回报率互换(“TRR”)的不利影响
部分偏移量:
•与上期相比,本期长期利率增幅较小-收到固定利率掉期对估计公允价值的有利影响
市场风险收益重计量收益(损失)(4) -6000万美元的有利变化(扣除所得税后为4700万美元):
•本期主要股票指数上升,而上一季度则下降
部分偏移量:
•与上期相比,本期长期利率增幅较小
调整后收益(5) -2.46亿美元的不利变化。请参阅“-合并结果-调整后收益”。
税费 -有效税率的有利变化-本期为5%,上期为7%
•未计提所得税准备金的当期有效税率为5%,法定税率为21%:
•税收抵免
•按与美国法定税率不同的税率征税的外国收益的税收优惠
•与往年税项有关的调整
•免税投资所得
•上期所得税拨备前收入的有效税率为7%,而法定税率为21%:
•按与美国法定税率不同的税率征税的外国收益的税收优惠
•税收抵免
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月
大都会人寿股份有限公司S普通股股东可获得的净收益(亏损) -减少21亿美元,主要原因如下:
净投资收益(亏损)(1) -5.24亿美元的不利变化(扣除所得税后为4.14亿美元):
•固定到期日证券和按揭贷款亏损较高,主要是由于待处理的再保险交易中的投资出现本期减值
•前期房地产投资销售收益
部分偏移量:
•降低固定期限证券的销售亏损
•本期股权证券按市值计价的收益,按公允价值通过净收益(亏损)计量
衍生工具净收益(亏损)(2) -8.34亿美元的顺差(扣除所得税后为6.59亿美元)(3):
•本期长期利率相对持平,而上期利率大幅上升-收到固定利率掉期对估计公允价值的有利影响
部分偏移量:
•本期主要股票指数上升,而上一季度则下降 -对股票期权和TRR的不利影响
市场风险收益重计量收益(损失)(4) -16亿美元(扣除所得税后的12亿美元)的不利变化:
•本期长期利率相对持平,而上期利率大幅上升
部分偏移量:
•本期主要股票指数上升,而上一季度则下降
调整后收益(5) -7.57亿美元的不利变化。请参阅“-合并结果-调整后收益”。
税费 -实际税率的不利变化-本期为28%,上年同期为13%
•未计提所得税准备金的当期有效税率为28%,法定税率为21%:
•按高于美国法定税率的税率征税的外国收益和按较低的法定税率征税的外国损失的税费
部分偏移量:
•税收抵免
•股票薪酬的公司税扣减
•与往年税项有关的调整
•免税投资所得
•上期所得税拨备前收入的有效税率为13%,法定税率为21%:
•按与美国法定税率不同的税率征税的外国收益的税收优惠
•税收抵免
•股票薪酬的公司税扣减
•免税投资所得
__________________
(1)有关我们投资组合管理的信息,请参阅“-投资-概述”和“-投资-投资组合结果-净投资收益(亏损)”。
(2)有关使用衍生工具对冲市场风险的资料,请参阅“衍生工具-衍生工具净收益(亏损)”。
(3)包括与投资对冲调整有关的金额,这些金额也包括在普通股股东可获得的调整后收益中。有关更多信息,请参阅“-投资-投资组合结果”。
(4)有关公司中期简明综合财务报表附注5的进一步资料,请参阅该公司的中期简明综合财务报表附注5。
(5)如在“-综合业绩--调整后收益”中使用的,以及在“-非GAAP和其他财务披露”中更全面地描述的,我们指的是调整后收益,它不等于根据GAAP确定的净收益(亏损),以分析我们的业绩,评估部门业绩,并分配资源。我们认为,在我们出于管理目的进行衡量时,根据调整后收益和其他财务指标进行的调整后收益和其他财务指标的列报,通过强调业务的运营结果和潜在的盈利驱动因素,增强了对我们业绩的理解。调整后的收益和基于调整后收益的其他财务指标可以分析我们相对于业务计划的表现,并便于与行业结果进行比较。调整后的收益不应被视为净收益(亏损)的替代品。普通股股东可获得的调整后收益和普通股股东按不变货币计算的调整后收益不应被视为大都会人寿股份有限公司S普通股股东可获得的净收益(亏损)的替代品。
净收益(亏损)与普通股股东可用调整后收益的对账,以及调整后保费、手续费及其他收入与调整后保费、手续费及其他收入的对账
截至2023年6月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 亚洲 | | 拉丁美洲 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 大都会人寿控股 | | 公司和其他 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
大都会人寿股份有限公司S普通股股东可获得的净收益(亏损) | $ | 764 | | | $ | 28 | | | $ | 204 | | | $ | 82 | | | $ | (415) | | | $ | (293) | | | $ | 370 | |
新增:优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 32 | |
新增:优先股赎回溢价 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
新增:可归因于非控股权益的净收益(亏损) | — | | | — | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 6 | |
净收益(亏损) | 764 | | | 28 | | | 206 | | | 83 | | | (415) | | | (258) | | | 408 | |
减去:从净收益(亏损)到普通股股东可用调整后收益的调整: | | | | | | | | | | | | | |
收入: |
| 净投资收益(亏损) | (35) | | | (125) | | | (5) | | | 18 | | | (968) | | | 76 | | | (1,039) | |
| 衍生工具净收益(亏损) | 149 | | | (582) | | | 85 | | | (21) | | | (484) | | | (144) | | | (997) | |
| 保费 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 万能人寿及投资型产品保单收费 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净投资收益 | (152) | | | 168 | | | (7) | | | 83 | | | (64) | | | 4 | | | 32 | |
| 其他收入 | (18) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | (7) | |
费用: |
| 投保人利益和索赔及投保人分红 | (11) | | | 43 | | | (62) | | | — | | | — | | | — | | | (30) | |
| 投保人责任重估(收益)损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市场风险收益重新计量(收益)损失 | 35 | | | 37 | | | — | | | 21 | | | 724 | | | — | | | 817 | |
| 记入投保人账户余额的利息 | 2 | | | (179) | | | (27) | | | (87) | | | — | | | — | | | (291) | |
| DAC的大写形式 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| DAC和VOBA摊销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 负VOBA摊销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 债务利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他费用 | — | | | — | | | 2 | | | (1) | | | — | | | (21) | | | (20) | |
| 商誉减值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税(费用)福利准备金 | 5 | | | 235 | | | 1 | | | — | | | 166 | | | 12 | | | 419 | |
调整后收益 | $ | 789 | | | $ | 431 | | | $ | 219 | | | $ | 70 | | | $ | 211 | | | (196) | | | 1,524 | |
减去:优先股股息 | | | | | | | | | | | 32 | | | 32 | |
普通股股东可获得的调整后收益 | | | | | | | | | | | $ | (228) | | | $ | 1,492 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
保费、手续费及其他收入 | $ | 8,818 | | | $ | 1,727 | | | $ | 1,385 | | | $ | 582 | | | $ | 938 | | | $ | 137 | | | $ | 13,587 | |
减去:对保费、费用和其他收入的调整 | (18) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | (7) | |
调整后的保费、费用和其他收入 | $ | 8,836 | | | $ | 1,727 | | | $ | 1,385 | | | $ | 582 | | | $ | 938 | | | $ | 126 | | | $ | 13,594 | |
截至2022年6月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 亚洲 | | 拉丁美洲 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 大都会人寿控股 | | 公司和其他 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
大都会人寿股份有限公司S普通股股东可获得的净收益(亏损) | $ | 599 | | | $ | (642) | | | $ | (52) | | | $ | 91 | | | $ | 953 | | | $ | (68) | | | $ | 881 | |
新增:优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | 29 | |
新增:优先股赎回溢价 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
新增:可归因于非控股权益的净收益(亏损) | — | | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 5 | |
净收益(亏损) | 599 | | | (641) | | | (50) | | | 92 | | | 953 | | | (38) | | | 915 | |
减去:从净收益(亏损)到普通股股东可用调整后收益的调整: | | | | | | | | | | | | | |
收入: |
| 净投资收益(亏损) | (340) | | | (468) | | | 32 | | | 13 | | | (60) | | | 141 | | | (682) | |
| 衍生工具净收益(亏损) | 48 | | | (1,147) | | | (202) | | | (3) | | | 234 | | | 100 | | | (970) | |
| 保费 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 万能人寿及投资型产品保单收费 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净投资收益 | (66) | | | (152) | | | (78) | | | (559) | | | (66) | | | — | | | (921) | |
| 其他收入 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 46 | | | 48 | |
费用: |
| 投保人利益和索赔及投保人分红 | (12) | | | 33 | | | (202) | | | — | | | — | | | — | | | (181) | |
| 投保人责任重估(收益)损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市场风险收益重新计量(收益)损失 | 135 | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 614 | | | 2 | | | 757 | |
| 记入投保人账户余额的利息 | 4 | | | 125 | | | 35 | | | 562 | | | — | | | — | | | 726 | |
| DAC的大写形式 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| DAC和VOBA摊销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 负VOBA摊销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 债务利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他费用 | — | | | — | | | 1 | | | (3) | | | — | | | (66) | | | (68) | |
| 商誉减值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税(费用)福利准备金 | 50 | | | 479 | | | 113 | | | 11 | | | (151) | | | (63) | | | 439 | |
调整后收益 | $ | 780 | | | $ | 486 | | | $ | 251 | | | $ | 66 | | | $ | 382 | | | $ | (198) | | | $ | 1,767 | |
减去:优先股股息 | | | | | | | | | | | 29 | | | 29 | |
普通股股东可获得的调整后收益 | | | | | | | | | | | $ | (227) | | | $ | 1,738 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
普通股股东按不变货币计算的调整后收益(1) | $ | 780 | | | $ | 472 | | | $ | 278 | | | $ | 61 | | | $ | 382 | | | $ | (227) | | | $ | 1,746 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
保费、手续费及其他收入 | $ | 8,781 | | | $ | 1,837 | | | $ | 1,126 | | | $ | 580 | | | $ | 1,079 | | | $ | 140 | | | $ | 13,543 | |
减去:对保费、费用和其他收入的调整 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 46 | | | 48 | |
调整后的保费、费用和其他收入 | $ | 8,781 | | | $ | 1,837 | | | $ | 1,126 | | | $ | 578 | | | $ | 1,079 | | | $ | 94 | | | $ | 13,495 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
在不变货币基础上调整的保费、手续费和其他收入(1) | $ | 8,781 | | | $ | 1,744 | | | $ | 1,220 | | | $ | 558 | | | $ | 1,079 | | | $ | 94 | | | $ | 13,476 | |
__________________
(1)美国、大都会人寿控股和公司及其他的金额是在报告的基础上显示的,因为持续的汇率影响并不显著。
截至2023年6月30日的六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 亚洲 | | 拉丁美洲 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 大都会人寿控股 | | 公司和其他 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
大都会人寿股份有限公司S普通股股东可获得的净收益(亏损) | $ | 1,161 | | | $ | (249) | | | $ | 476 | | | $ | 140 | | | $ | (854) | | | $ | (290) | | | $ | 384 | |
新增:优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98 | | | 98 | |
新增:可归因于非控股权益的净收益(亏损) | — | | | — | | | 3 | | | 2 | | | — | | | 6 | | | 11 | |
净收益(亏损) | 1,161 | | | (249) | | | 479 | | | 142 | | | (854) | | | (186) | | | 493 | |
减去:从净收益(亏损)到普通股股东可用调整后收益的调整: | | | | | | | | | | | | | |
收入: |
| 净投资收益(亏损) | (213) | | | (742) | | | (7) | | | 27 | | | (1,113) | | | 325 | | | (1,723) | |
| 衍生工具净收益(亏损) | 144 | | | (546) | | | 306 | | | (44) | | | (864) | | | (83) | | | (1,087) | |
| 保费 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 万能人寿及投资型产品保单收费 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净投资收益 | (305) | | | 280 | | | (35) | | | 259 | | | (135) | | | 7 | | | 71 | |
| 其他收入 | (36) | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 25 | | | (10) | |
费用: |
| 投保人利益和索赔及投保人分红 | (13) | | | 57 | | | (144) | | | — | | | — | | | — | | | (100) | |
| 投保人责任重估(收益)损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市场风险收益重新计量(收益)损失 | (1) | | | 33 | | | — | | | 33 | | | 564 | | | — | | | 629 | |
| 记入投保人账户余额的利息 | 1 | | | (303) | | | (55) | | | (256) | | | — | | | — | | | (613) | |
| DAC的大写形式 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| DAC和VOBA摊销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 负VOBA摊销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 债务利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他费用 | — | | | — | | | 4 | | | (2) | | | — | | | (49) | | | (47) | |
| 商誉减值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税(费用)福利准备金 | 88 | | | 261 | | | (24) | | | (6) | | | 325 | | | (45) | | | 599 | |
调整后收益 | $ | 1,496 | | | $ | 711 | | | $ | 434 | | | $ | 130 | | | $ | 369 | | | (366) | | | 2,774 | |
减去:优先股股息 | | | | | | | | | | | 98 | | | 98 | |
普通股股东可获得的调整后收益 | | | | | | | | | | | $ | (464) | | | $ | 2,676 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
保费、手续费及其他收入 | $ | 15,497 | | | $ | 3,521 | | | $ | 2,757 | | | $ | 1,164 | | | $ | 1,897 | | | $ | 268 | | | $ | 25,104 | |
减去:对保费、费用和其他收入的调整 | (36) | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 25 | | | (10) | |
调整后的保费、费用和其他收入 | $ | 15,533 | | | $ | 3,521 | | | $ | 2,757 | | | $ | 1,163 | | | $ | 1,897 | | | $ | 243 | | | $ | 25,114 | |
截至2022年6月30日的六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 亚洲 | | 拉丁美洲 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 大都会人寿控股 | | 公司和其他 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
大都会人寿股份有限公司S普通股股东可获得的净收益(亏损) | $ | 1,255 | | | $ | (696) | | | $ | 196 | | | $ | 52 | | | $ | 1,722 | | | $ | (77) | | | $ | 2,452 | |
新增:优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 92 | | | 92 | |
新增:可归因于非控股权益的净收益(亏损) | — | | | 1 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 10 | |
净收益(亏损) | 1,255 | | | (695) | | | 199 | | | 55 | | | 1,722 | | | 18 | | | 2,554 | |
减去:从净收益(亏损)到普通股股东可用调整后收益的调整: | | | | | | | | | | | | | |
收入: |
| 净投资收益(亏损) | (606) | | | (654) | | | 38 | | | (102) | | | (147) | | | 272 | | | (1,199) | |
| 衍生工具净收益(亏损) | 243 | | | (1,933) | | | 62 | | | (41) | | | (341) | | | 89 | | | (1,921) | |
| 保费 | — | | | — | | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | 41 | |
| 万能人寿及投资型产品保单收费 | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| 净投资收益 | (133) | | | (262) | | | (156) | | | (944) | | | (138) | | | 4 | | | (1,629) | |
| 其他收入 | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 93 | | | 98 | |
费用: |
| 投保人利益和索赔及投保人分红 | (19) | | | 21 | | | (314) | | | (23) | | | — | | | — | | | (335) | |
| 投保人责任重估(收益)损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市场风险收益重新计量(收益)损失 | 248 | | | 47 | | | — | | | 16 | | | 1,883 | | | 3 | | | 2,197 | |
| 记入投保人账户余额的利息 | 27 | | | 199 | | | 111 | | | 954 | | | — | | | — | | | 1,291 | |
| DAC的大写形式 | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| DAC和VOBA摊销 | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | (8) | |
| 负VOBA摊销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 债务利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他费用 | — | | | — | | | 3 | | | (25) | | | — | | | (125) | | | (147) | |
| 商誉减值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税(费用)福利准备金 | 52 | | | 802 | | | 69 | | | 39 | | | (265) | | | (78) | | | 619 | |
调整后收益 | $ | 1,443 | | | $ | 1,085 | | | $ | 386 | | | $ | 121 | | | $ | 730 | | | (240) | | | 3,525 | |
减去:优先股股息 | | | | | | | | | | | 92 | | | 92 | |
普通股股东可获得的调整后收益 | | | | | | | | | | | $ | (332) | | | $ | 3,433 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
普通股股东按不变货币计算的调整后收益(1) | $ | 1,443 | | | $ | 1,053 | | | $ | 421 | | | $ | 108 | | | $ | 730 | | | $ | (332) | | | $ | 3,423 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
保费、手续费及其他收入 | $ | 16,510 | | | $ | 3,813 | | | $ | 2,162 | | | $ | 1,236 | | | $ | 2,127 | | | $ | 284 | | | $ | 26,132 | |
减去:对保费、费用和其他收入的调整 | — | | | — | | | — | | | 57 | | | — | | | 93 | | | 150 | |
调整后的保费、费用和其他收入 | $ | 16,510 | | | $ | 3,813 | | | $ | 2,162 | | | $ | 1,179 | | | $ | 2,127 | | | $ | 191 | | | $ | 25,982 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
在不变货币基础上调整的保费、手续费和其他收入(1) | $ | 16,510 | | | $ | 3,536 | | | $ | 2,307 | | | $ | 1,110 | | | $ | 2,127 | | | $ | 191 | | | $ | 25,781 | |
__________________
(1)美国、大都会人寿控股和公司及其他的金额是在报告的基础上显示的,因为持续的汇率影响并不显著。
合并结果-调整后收益
业务概述。截至2023年6月30日的三个月,调整后的保费、手续费和其他收入比上一季度增加了9900万美元,增幅为1%。扣除外汇波动因素,调整后的保费、手续费和其他收入比上一季度增加了1.18亿美元,增幅为1%。这主要归功于拉美地区的强劲销售和稳固的持续性,以及美国地区集团福利业务的增长。这些增长被我们美国部门的退休和收入解决方案(“RIS”)业务的减少以及大都会人寿控股部门的预期下降所部分抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 告一段落 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
美国 | $ | 789 | | | $ | 780 | | | $ | 1,496 | | | $ | 1,443 | |
亚洲 | 431 | | | 486 | | | 711 | | | 1,085 | |
拉丁美洲 | 219 | | | 251 | | 434 | | | 386 |
欧洲、中东和非洲地区 | 70 | | | 66 | | 130 | | | 121 |
大都会人寿控股 | 211 | | | 382 | | 369 | | | 730 |
公司和其他 | (228) | | | (227) | | | (464) | | | (332) | |
普通股股东可获得的调整后收益 | $ | 1,492 | | | $ | 1,738 | | | $ | 2,676 | | | $ | 3,433 | |
| | | | | | | |
普通股股东按不变货币计算的调整后收益 | $ | 1,492 | | | $ | 1,746 | | | $ | 2,676 | | | $ | 3,423 | |
| | | | | | | |
调整后的保费、费用和其他收入 | $ | 13,594 | | | $ | 13,495 | | | $ | 25,114 | | | $ | 25,982 | |
在不变货币基础上调整的保费、手续费和其他收入 | $ | 13,594 | | | $ | 13,476 | | | $ | 25,114 | | | $ | 25,781 | |
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
除非另有说明,以下讨论的所有金额均为扣除所得税和外币波动后的净额。外币波动可能会导致财务报表行项目出现重大差异。
普通股股东可获得的调整后收益-报告基础上减少2.46亿美元,主要是由于以下业务驱动因素:
市场因素-调整后收益减少4900万美元:
•投资型和某些保险产品的平均利率较高
•可变投资收益减少-我们房地产基金的回报较低
部分偏移量:
•经常性投资收入增加-固定收益证券和按揭贷款的收益率上升,但因房地产投资、衍生产品收入下降以及股票市场回报下降对公允价值期权证券(FVO Securities)的不利影响而被部分抵消。
业务量增长-调整后收益增加3700万美元:
•我们大多数业务的平均投资资产较高
主要由以下因素抵消:
•长期和某些其他保险产品的利息支出增加
承保及其他保险调整-调整后收益减少5500万美元:
▪不利承保-所有细分市场的不利索赔经历,部分被我们美国部门的有利死亡率所抵消
▪在这两个时期,从精细化到某些保险资产和负债的不利变化
部分偏移量:
▪由于股息规模缩小以及大都会人寿保险公司(MLIC)关闭区块的流失,股息支出较低
费用-调整后收益减少8700万美元:
•较高的直接费用,包括某些与雇员有关的费用,超过了保费、手续费和其他收入的相应增长
•更高的运营费用
值得注意的事项-调整后收益减少7700万美元:
•上期显著项目-7,700万美元的有利影响-大都会人寿控股部门的再保险和解
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月
除非另有说明,以下讨论的所有金额均为扣除所得税和外币波动后的净额。外币波动可能会导致财务报表行项目出现重大差异。
普通股股东可获得的调整后收益-报告基础上减少了7.57亿美元,主要是由于以下业务驱动因素:
市场因素 -调整后收益减少8.35亿美元:
•可变投资收益减少-我们的私募股权和房地产基金回报率较低
•投资型和某些保险产品的平均利率较高
部分偏移量:
•经常性投资收益增加-固定收益证券和抵押贷款收益率上升,部分被房地产投资和衍生品收入下降所抵消
业务量增长-调整后收益增加1.26亿美元:
•我们大多数业务的平均投资资产较高
主要由以下因素抵消:
•长期和某些其他保险产品的利息支出增加
承保及其他保险调整 -调整后收益增加2.67亿美元:
▪有利的承保,主要是由于我们美国部门与新冠肺炎相关的索赔整体下降
费用-调整后收益减少1.46亿美元:
•较高的直接费用,包括某些与雇员有关的费用,超过了保费、手续费和其他收入的相应增长
•更高的运营和公司相关费用
值得注意的事项-调整后收益减少7700万美元:
•上期显著项目-7,700万美元的有利影响-大都会人寿控股部门的再保险和解
部门业绩和公司及其他
美国
业务概述。截至2023年6月30日的三个月,调整后的保费、手续费和其他收入比上一季度增加了5500万美元,增幅为1%。这主要是由我们集团福利业务的增长推动的,但很大程度上被我们RIS业务较低的保费所抵消。我们集团福利业务的增长主要是由于核心产品和自愿产品的增长。RIS保费的下降是由于上一时期养老金风险转移销售增加所推动的,但我们的结构性结算和英国长寿再保险业务的增长部分抵消了这一影响。RIS保费的变化通常被投保人福利的相应变化所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 告一段落 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
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调整后总收入 | $ | 11,111 | | | $ | 10,491 | | | $ | 19,932 | | | $ | 20,094 | |
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调整后费用总额 | 10,113 | | | 9,503 | | | 18,038 | | | 18,269 | |
所得税支出(利益)准备 | 209 | | | 208 | | | 398 | | | 382 | |
调整后收益 | $ | 789 | | | $ | 780 | | | $ | 1,496 | | | $ | 1,443 | |
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调整后的保费、费用和其他收入 | $ | 8,836 | | | $ | 8,781 | | | $ | 15,533 | | | $ | 16,510 | |
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
除非另有说明,以下讨论的所有金额均为扣除所得税后的净额。
调整后收益 -增加了900万美元,主要是由于以下业务驱动因素:
市场因素-调整后收益增加2700万美元:
•经常性投资收入增加-固定收益证券和按揭贷款的收益增加,衍生收益增加
主要由以下因素抵消:
•投资型和某些保险产品的平均利率较高
•可变投资收益减少-我们房地产基金的回报较低
业务量增长 -调整后收益增加2400万美元:
•养老金风险转移交易和融资协议发行的正向流动导致平均投资资产增加
主要由以下因素抵消:
•长久期保险产品利息支出增加
承保及其他保险调整 -调整后收益减少300万美元:
•不良发病率--群体利益--主要是由于牙齿利用率较高
•在这两个时期,从精细化到某些保险和其他负债的不利变化
部分偏移量:
•有利的死亡率-团体福利-团体生命索赔的严重性降低
费用 -调整后收益减少4500万美元:
•较高的直接费用,包括某些与雇员有关的费用,超过了保费、手续费和其他收入的相应增长
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月
除非另有说明,以下讨论的所有金额均为扣除所得税后的净额。
调整后收益 -增加了5,300万美元,主要是由于以下业务驱动因素:
市场因素-调整后收益减少1.79亿美元:
•投资型和某些保险产品的平均利率较高
•可变投资收益减少-我们的私募股权和房地产基金的回报较低
部分偏移量:
•经常性投资收益增加- 固定收益证券和按揭贷款的收益率较高,以及衍生品收入较高
业务量增长 -调整后收益增加6800万美元:
•养老金风险转移交易和融资协议发行的正向流动导致平均投资资产增加
部分偏移量:
•长久期保险产品利息支出增加
承保及其他保险调整 -调整后收益增加2.24亿美元:
•有利的死亡率-团体福利-新冠肺炎索赔的发生率和严重性都有所下降
部分偏移量:
•不良发病率-集团福利-主要是由于牙齿利用率较高,但部分被我们残疾业务的良好业绩所抵消
费用 -调整后收益减少6600万美元:
•较高的直接费用,包括某些与雇员有关的费用,超过了保费、手续费和其他收入的相应增长
亚洲
业务概述。截至2023年6月30日的三个月,调整后的保费、手续费和其他收入与前一季度相比减少了1.1亿美元,降幅为6%。扣除外汇波动因素,调整后的保费、手续费和其他收入比上一季度减少了1700万美元,降幅为1%,这主要是因为日本的意外与健康、日元计价的人寿和年金产品的减少被韩国较高的保费所抵消。
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| 三个月 告一段落 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
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调整后总收入 | $ | 2,777 | | | $ | 2,849 | | | $ | 5,452 | | | $ | 6,067 | |
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调整后费用总额 | 2,166 | | | 2,165 | | | 4,436 | | | 4,546 | |
所得税支出(利益)准备 | 180 | | | 198 | | | 305 | | | 436 | |
调整后收益 | $ | 431 | | | $ | 486 | | | $ | 711 | | | $ | 1,085 | |
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按不变货币计算的调整后收益 | $ | 431 | | | $ | 472 | | | $ | 711 | | | $ | 1,053 | |
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调整后的保费、费用和其他收入 | $ | 1,727 | | | $ | 1,837 | | | $ | 3,521 | | | $ | 3,813 | |
在不变货币基础上调整的保费、手续费和其他收入 | $ | 1,727 | | $ | 1,744 | | $ | 3,521 | | $ | 3,536 |
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
除非另有说明,以下讨论的所有金额均为扣除所得税和外币波动后的净额。外币波动可能会导致财务报表行项目出现重大差异。
调整后收益-报告基础上减少5500万美元,主要是由于以下业务驱动因素:
外币 -调整后收益减少1400万美元:
•日元、韩元和澳元兑美元走弱
市场因素-调整后收益减少1600万美元:
•可变投资收入减少-我们的房地产基金回报较低,但部分被我们私募股权基金的较高回报所抵消
•投资型产品的平均信贷利率较高
主要由以下因素抵消:
•经常性投资收益增加-固定收益证券收益率上升,部分被较低的衍生收益所抵消
承保及其他保险调整-调整后收益减少1800万美元:
•前一时期较高的移交费用
•在这两个时期,从精细化到某些保险资产和负债的不利变化
费用 -调整后收益减少800万美元:
•整体运营和公司管理费用增加
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月
除非另有说明,以下讨论的所有金额均为扣除所得税和外币波动后的净额。外币波动可能会导致财务报表行项目出现重大差异。
调整后收益-报告基础上减少3.74亿美元,主要是由于以下业务驱动因素:
外币-调整后收益减少3200万美元
•日元、韩元和澳元兑美元走弱
市场因素-调整后收益减少3.01亿美元:
•可变投资收益减少-我们的私募股权和房地产基金的回报较低
•投资型产品的平均信贷利率较高
部分偏移量:
•经常性投资收益增加-固定收益证券收益率较高,部分被较低的衍生收益所抵消
承保及其他保险调整 -调整后收益减少3100万美元:
•前一时期较高的移交费用
•在这两个时期,从精细化到某些保险资产和负债的不利变化
拉丁美洲
业务概述。截至2023年6月30日的三个月,调整后的保费、手续费和其他收入比上一季度增加了2.59亿美元,增幅为23%。经调整的保费、手续费及其他收入,扣除外汇波动后,较上一季度增加1.65亿美元,增幅为14%,这主要是由于整个地区的强劲销售和稳健的持续性推动的。
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| 三个月 告一段落 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
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调整后总收入 | $ | 1,803 | | | $ | 1,585 | | | $ | 3,554 | | | $ | 2,943 | |
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调整后费用总额 | 1,522 | | | 1,255 | | | 2,970 | | | 2,430 | |
所得税支出(利益)准备 | 62 | | | 79 | | | 150 | | | 127 | |
调整后收益 | $ | 219 | | | $ | 251 | | | $ | 434 | | | $ | 386 | |
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按不变货币计算的调整后收益 | $ | 219 | | | $ | 278 | | | $ | 434 | | | $ | 421 | |
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调整后的保费、费用和其他收入 | $ | 1,385 | | | $ | 1,126 | | | $ | 2,757 | | | $ | 2,162 | |
在不变货币基础上调整的保费、手续费和其他收入 | $ | 1,385 | | | $ | 1,220 | | | $ | 2,757 | | | $ | 2,307 | |
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
除非另有说明,以下讨论的所有金额均为扣除所得税和外币波动后的净额。外币波动可能会导致财务报表行项目出现重大差异。
调整后收益 -在报告的基础上减少了3200万美元,主要是由于以下业务驱动因素:
外币 -调整后收益增加2700万美元:
•墨西哥和智利比索兑美元走强
市场因素 - 扣除通胀因素,调整后收益净减少3800万美元:
•经常性投资收入下降-固定收益证券的收益率下降,主要是在智利,以及我们在FVO证券公司的智利投资的债券指数回报下降
•可变投资收益减少-我们的私募股权和房地产基金回报率较低
部分偏移量:
•降低某些保险产品的平均贷记利率
业务量增长 -调整后收益增加2500万美元:
•平均投资资产增加,主要是智利和墨西哥
•整个地区的销售额更高
部分偏移量:
•更高的佣金和其他可变费用,扣除DAC资本化
•某些保险产品的利息支出增加
承保及其他保险调整 -调整后收益减少4200万美元:
•不良承保-释放前期与新冠肺炎相关的已发生但未报告的准备金,主要是在墨西哥
费用 -调整后收益减少1100万美元:
•整个地区更高的直接支出,包括与员工相关的成本
税费 -调整后收益略有增加:
•两个时期的税收调整都有抵消性影响
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月
除非另有说明,以下讨论的所有金额均为扣除所得税和外币波动后的净额。外币波动可能会导致财务报表行项目出现重大差异。
调整后收益 -在报告的基础上增加了4800万美元,主要是由于以下业务驱动因素:
外币 -调整后收益增加3500万美元:
•墨西哥和智利比索兑美元走强
市场因素 - 扣除通胀因素,调整后收益净减少4700万美元:
•可变投资收益减少-我们的私募股权和房地产基金回报率较低
业务量增长 -调整后收益增加6600万美元:
•整个地区的销售额更高
•平均投资资产增加,主要是智利和墨西哥
部分偏移量:
•更高的佣金和其他可变费用,扣除DAC资本化
•某些保险产品的利息支出增加
承保及其他保险调整 -调整后收益略有增加:
•有利的承保-与新冠肺炎有关的索赔的下降被上期发放的与新冠肺炎有关的国际注册会计师协会准备金大大抵消,这两个储备金都在墨西哥
费用 -调整后收益减少1700万美元:
•整个地区更高的直接支出,包括与员工相关的成本
税费-调整后收益略有增加:
•两个时期的税收调整都有抵消性影响
欧洲、中东和非洲地区
业务概述。 截至2023年6月30日的三个月,调整后的保费、手续费和其他收入比上一季度增加了400万美元,增幅为1%。经调整的保费、手续费及其他收入,扣除外汇波动后,较上一季度增加2,400万美元,增幅为4%,主要是由于我们(I)在英国、海湾及埃及的企业解决方案业务,(Ii)整个地区的意外及健康业务,以及(Iii)土耳其的信用人寿业务的增长。
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| 三个月 告一段落 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
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调整后总收入 | $ | 629 | | | $ | 616 | | | $ | 1,255 | | | $ | 1,258 | |
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调整后费用总额 | 537 | | | 528 | | | 1,087 | | | 1,098 | |
所得税支出(利益)准备 | 22 | | | 22 | | | 38 | | | 39 | |
调整后收益 | $ | 70 | | | $ | 66 | | | $ | 130 | | | $ | 121 | |
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按不变货币计算的调整后收益 | $ | 70 | | | $ | 61 | | | $ | 130 | | | $ | 108 | |
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调整后的保费、费用和其他收入 | $ | 582 | | | $ | 578 | | | $ | 1,163 | | | $ | 1,179 | |
在不变货币基础上调整的保费、手续费和其他收入 | $ | 582 | | | $ | 558 | | | $ | 1,163 | | | $ | 1,110 | |
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
除非另有说明,以下讨论的所有金额均为扣除所得税和外币波动后的净额。外币波动可能会导致财务报表行项目出现重大差异。
调整后收益-报告基础上增加了400万美元,主要是由于以下业务驱动因素:
外币-调整后收益减少约500万美元:
•埃及镑、土耳其里拉和乌克兰格里夫纳兑美元走弱
市场因素 -调整后收益增加1000万美元:
•经常性投资收益增加-固定收益证券的收益率更高
业务量增长-调整后收益增加700万美元:
•该地区的事故与健康业务
•土耳其中的信用人寿业务
•英国、海湾和埃及的企业解决方案业务
承保及其他保险调整 -调整后收益减少700万美元:公司
•不良承保
-海湾、英国和埃及的企业解决方案业务
-欧洲的普通生活企业
-海湾和土耳其的事故和健康业务
部分偏移量:
•有利的承保业务-欧洲的意外和健康业务
费用-调整后收益减少700万美元
•整个地区的各种运营费用
其他 -调整后收益增加500万美元
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月
除非另有说明,以下讨论的所有金额均为扣除所得税和外币波动后的净额。外币波动可能会导致财务报表行项目出现重大差异。
调整后收益-在报告的基础上增加900万美元,主要是由于以下业务驱动因素:
外币-调整后收益减少约1300万美元:
•埃及镑、土耳其里拉和乌克兰格里夫纳兑美元走弱
市场因素 -调整后收益增加1700万美元:
•经常性投资收益增加-固定收益证券的收益率更高
业务量增长-调整后收益增加1300万美元:
•该地区的事故与健康业务
•土耳其中的信用人寿业务
•海湾地区、埃及和英国的企业解决方案业务。
承保及其他保险调整 -调整后收益减少400万美元:公司
•不良承保
-海湾地区的企业解决方案业务
-欧洲的普通生活企业
-海湾和土耳其的事故和健康业务
主要由以下因素抵消:
•有利的承保-英国的企业解决方案业务。
费用-调整后收益减少900万美元
•整个地区的各种运营费用
其他-调整后收益增加400万美元
大都会人寿控股
业务概述。我们的大都会人寿控股部门包括与产品和业务相关的业务,这些业务以前包括在我们以前的零售业务中,我们不再在美国积极营销。2023年,我们预计调整后的保费、手续费和其他收入将比预期的业务结束平均下降约12%至14%。在2024年及以后,我们预计这一降幅将以每年约6%至8%的速度下降。
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| 三个月 告一段落 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
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调整后总收入 | $ | 2,108 | | | $ | 2,347 | | | $ | 4,194 | | | $ | 4,788 | |
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调整后费用总额 | 1,846 | | | 1,868 | | | 3,737 | | | 3,874 | |
所得税支出(利益)准备 | 51 | | | 97 | | | 88 | | | 184 | |
调整后收益 | $ | 211 | | | $ | 382 | | | $ | 369 | | | $ | 730 | |
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调整后的保费、费用和其他收入 | $ | 938 | | | $ | 1,079 | | | $ | 1,897 | | | $ | 2,127 | |
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
除非另有说明,以下讨论的所有金额均为扣除所得税后的净额。
调整后收益-减少1.71亿美元,主要原因是以下业务驱动因素:
市场因素-调整后收益减少5200万美元:
•可变投资收益减少-我们的房地产和私募股权基金的回报率较低
业务量增长-调整后收益减少4800万美元:
•平均投资资产减少
•较低的基于资产的费用收入
承保及其他保险调整 - 调整后收益增加1500万美元:
•由于股息规模减少以及MLIC封闭式区块的径流,股息支出较低
部分偏移量:
•长期护理业务中的不良发病率体验
•寿险业务中的不良死亡体验
值得注意的事项 - 调整后收益减少7700万美元:
•上期显著项目--7,700万美元的有利影响--再保险和解
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月
除非另有说明,以下讨论的所有金额均为扣除所得税后的净额。
调整后收益-减少3.61亿美元,主要原因是以下业务驱动因素:
市场因素-调整后收益减少2.69亿美元:
•可变投资收益减少-我们的私募股权和房地产基金回报率较低
业务量增长-调整后收益减少7700万美元:
•平均投资资产减少
•较低的基于资产的费用收入
承保及其他保险调整 - 调整后收益增加7600万美元:
•由于股息规模减少以及MLIC封闭式区块的径流,股息支出较低
•有利的承保-在我们的寿险业务中获得良好的死亡体验
值得注意的事项 - 调整后收益减少7700万美元:
•前期值得注意的项目-7,700万美元的有利影响-再保险结算
企业管理和其他
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| 三个月 告一段落 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
| | | | | | | |
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调整后总收入 | $ | 206 | | | $ | 111 | | | $ | 373 | | | $ | 328 | |
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调整后费用总额 | 485 | | | 401 | | | 925 | | | 748 | |
所得税支出(利益)准备 | (83) | | | (92) | | | (186) | | | (180) | |
调整后收益 | (196) | | | (198) | | | (366) | | | (240) | |
减去:优先股股息 | 32 | | | 29 | | | 98 | | | 92 | |
普通股股东可获得的调整后收益 | $ | (228) | | | $ | (227) | | | $ | (464) | | | $ | (332) | |
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调整后的保费、费用和其他收入 | $ | 126 | | | $ | 94 | | | $ | 243 | | | $ | 191 | |
下表按来源列出了普通股股东可获得的调整后收益:
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| 三个月 告一段落 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| (单位:百万) | |
商业活动 | $ | 20 | | | $ | 34 | | | $ | 39 | | | $ | 70 | | |
净投资收益 | 81 | | | 18 | | | 132 | | | 138 | | |
债务利息支出 | (254) | | | (226) | | | (512) | | | (453) | | |
企业计划和项目 | (32) | | | (21) | | | (46) | | | (33) | | |
其他 | (94) | | | (95) | | | (165) | | | (142) | | |
所得税(费用)福利和其他与税收有关的项目拨备 | 83 | | | 92 | | | 186 | | | 180 | | |
优先股股息 | (32) | | | (29) | | | (98) | | | (92) | | |
普通股股东可获得的调整后收益 | $ | (228) | | | $ | (227) | | | $ | (464) | | | $ | (332) | | |
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
除非另有说明,以下讨论的所有金额均为扣除所得税后的净额。
调整后收益 -减少100万美元,主要原因如下:
商业活动 -调整后收益减少1100万美元:
•我们某些业务的支出较高
净投资收益 -调整后收益增加5000万美元:
•经常性投资收入增加-固定收益证券收益率上升和平均投资资产增加,部分被房地产股本和衍生品收入下降所抵消
部分偏移量:
•可变投资收益减少-我们房地产基金的回报较低
债务利息支出 -调整后收益减少2200万美元:
•2022年7月和2023年1月发行的高级票据
•伦敦银行间同业拆借利率上调
部分偏移量:
•2023年2月提前赎回优先票据
企业计划和项目及其他 -调整后收益减少800万美元:
•与公司计划和项目相关的更高费用
税费 - 公司和他人税收的不利变化:
•税收优惠项目利用率较低,其中包括非应税投资收入、税收抵免和按不同于美国法定税率征税的外国收益
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月
除非另有说明,以下讨论的所有金额均为扣除所得税后的净额。
调整后收益 -减少1.32亿美元,主要原因如下:
商业活动 -调整后收益减少2400万美元:
•我们某些业务的支出较高
净投资收益 -调整后收益减少500万美元:
•可变投资收益减少-我们的私募股权基金回报率较低
基本上由以下部分抵消:
•经常性投资收益增加-固定收益证券较高的收益率和FVO证券较高的市场回报,部分被我们较低的房地产投资回报所抵消
债务利息支出 -调整后收益减少4700万美元:
•2022年7月和2023年1月发行的高级票据
•伦敦银行间同业拆借利率上调
部分偏移量:
•2023年2月提前赎回优先票据
企业计划和项目及其他 -调整后收益减少2800万美元:
•更高的企业相关费用
•与公司计划和项目相关的更高费用
税费 - 公司和他人税收的不利变化:
•税收优惠项目利用率较低,其中包括非应税投资收入、税收抵免和按不同于美国法定税率征税的外国收益
•提高股票薪酬税
投资
概述
我们维持多元化的全球一般账户投资组合,以支持我们在全球业务中的负债组合。我们根据相对价值以及我们对经济和金融市场的看法来定位我们的投资组合。我们继续专注于适当的多元化水平和资产质量。
我们使用严格的资产/负债管理(“ALM”)原则管理我们的投资组合,重点关注现金流和持续期,以支持我们当前和未来的负债。我们的意图是将负债现金流出的时间和金额与现金流入的投资资产相匹配,同时优化风险调整后的投资收入和风险调整后的总回报。我们的投资组合主要投资于固定收益投资,其中绝大多数投资于固定期限可供出售证券(“AFS”)和抵押贷款。这些证券和贷款具有不同的到期日和其他特征,这使得它们通常非常适合匹配保险负债的现金流和期限。
当前环境
作为一家全球保险公司,我们继续受到不断变化的全球金融和经济环境、世界各国政府和中央银行的财政和货币政策以及其他政府措施的影响。全球通胀、供应链中断、俄罗斯-乌克兰冲突、银行业波动以及新冠肺炎疫情的剩余影响继续影响全球经济和金融市场,并导致全球股票、信贷和房地产市场波动。有关可能影响我们的全球金融市场和经济状况的进一步信息,请参阅“-行业趋势-金融和经济环境”。这些因素可能会持续一段时间,并可能继续影响风险投资的定价水平,以及我们的业务运营、投资组合和衍生品。不断上升的市场利率影响了我们的投资组合和衍生品。有关对衍生工具的影响及投资组合业绩期间变动的分析,请参阅中期合并财务报表附注9中的“-经营业绩-综合业绩”及“-经营业绩-综合业绩-经调整收益”及“投资-固定期限证券AFS-评估固定期限证券AFS的信用损失-评估固定期限证券AFS的未实现亏损状况”,以了解对我们的固定期限证券AFS的未实现净收益(亏损)的影响。
精选国家和部门投资
精选国家:我们在许多国家都有市场,因此,我们的投资组合支持我们的保险业务和相关的投保人责任,以及我们的全球投资组合多元化目标,面临当地政治和经济状况带来的风险。下表所列国家受这些风险的影响最大。下表按“风险国家”(例如,发行人主要开展业务的国家)按估计公允价值汇总了选定国家的固定到期日证券AFS。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 精选国家固定期限证券AFS于2023年6月30日 |
国家 | 主权(1) | | 金融 服务 | | 非金融类 服务 | | | | 总计(2) |
| (百万美元) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
秘鲁 | 97 | | | 5 | | | 167 | | | | | 269 | |
埃及 | 111 | | | — | | | 1 | | | | | 112 | |
乌克兰(3) | 65 | | | — | | | 2 | | | | | 67 | |
俄罗斯联邦(3) | 42 | | | — | | | — | | | | | 42 | |
土耳其 | 19 | | | — | | | 3 | | | | | 22 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 334 | | | $ | 5 | | | $ | 173 | | | | | $ | 512 | |
投资级百分比 | 27.6 | % | | 62.0 | % | | 94.7 | % | | | | 50.6 | % |
__________________
(1)主权包括政府和机构。
(2)这些证券的面值、摊余成本、扣除acl的净额和估计公允价值(扣除购买的和书面的信用违约互换)如下:E 6.22亿美元,5.24亿美元和截至2023年6月30日,分别为3.2亿美元。截至2023年6月30日,净购买的信用违约互换的名义价值和估计公允价值分别为1.95亿美元和300万美元。
(3)截至2023年6月30日,我们俄罗斯联邦主权证券的摊销成本、ACL和扣除ACL的摊销成本为分别为1.2亿美元、8000万美元和4000万美元;以及我国俄罗斯联邦公司证券的摊销成本、ACL和扣除ACL后的摊销成本我们请注意200万美元, 200万美元 一个D乐SS分别超过100万美元。截至2023年6月30日我们乌克兰主权证券的摊销成本、acl和扣除acl后的摊销成本为7800万美元, 1500万美元和6300万美元,我们乌克兰公司证券的摊销成本、acl和扣除acl后的摊销成本分别为300万美元, 100万美元和200万美元, r分别是。
部分行业:2023年第一季度,全球银行业的部分领域经历了波动。2023年第二季度,全球银行业市场状况有所改善。截至2023年6月30日,我们的美国地区银行业固定到期日证券AFS敞口占现金和总投资资产的比例不到1%。我们维持多元化的银行业证券组合,这些组合广泛地分散于多个细分行业和发行人。
我们通过基本面分析管理选定国家和部门的直接和间接投资敞口,并不断监测和调整我们的投资敞口水平。我们预计,我们在这些国家或银行部门的一般账户投资不会对我们的经营业绩或财务状况产生实质性的不利影响。
投资组合业绩
有关我们的投资组合的讨论和我们如何管理我们的投资组合的概述,请参阅“-概述”。下表显示了公认会计准则下的净投资收入与调整后的净投资收入和我们的收益率表之间的对账。收益率表显示与我们为管理目的衡量投资业绩的方式是一致的,我们相信它增强了对我们投资组合结果的理解。
公认会计准则下投资净收益与调整后投资净收益的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的6个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
净投资收益(简写为GAAP) | $ | 5,072 | | | $ | 3,583 | | | $ | 9,717 | | | $ | 7,867 | |
投资对冲调整 | 263 | | | 232 | | | 527 | | | 447 | |
单位挂钩投资收益 | (296) | | | 688 | | | (599) | | | 1,186 | |
其他 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | (4) | |
调整后净投资收益(1) | $ | 5,040 | | | $ | 4,504 | | | $ | 9,646 | | | $ | 9,496 | |
__________________
(1)关于在计算调整后的投资净收益时根据公认会计准则对净投资收益所作的调整的讨论,请参阅中期简明合并财务报表附注2中的“财务措施和分段会计政策”。
产出表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的6个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
资产类别 | 收益率:1%(1) | | 金额 | | 收益率:1%(1) | | 金额 | | 收益率:1%(1) | | 金额 | | 收益率:1%(1) | | 金额 |
| (百万美元) |
固定期限证券(2)、(3) | 4.17 | | % | $ | 3,107 | | | 3.66 | | % | $ | 2,709 | | | 4.12 | % | $ | 6,135 | | | 3.59 | | % | $ | 5,347 | |
按揭贷款净额(3) | 5.12 | | | 1,091 | | | 4.11 | | | 832 | | | 5.02 | | 2,132 | | | 4.12 | | | 1,655 | |
房地产和房地产合资企业 | 0.82 | | | 27 | | | 8.98 | | | 277 | | | (0.65) | | | (42) | | | 8.40 | | | 518 | |
政策性贷款 | 5.39 | | | 119 | | | 5.09 | | | 114 | | | 5.37 | | 238 | | | 5.11 | | | 230 | |
股权证券 | 4.11 | | | 10 | | | 2.46 | | | 5 | | | 3.55 | | 22 | | | 2.99 | | | 12 | |
其他有限合伙权益 | 6.17 | | | 225 | | | 4.69 | | | 171 | | | 3.46 | | 251 | | | 15.02 | | | 1,097 | |
现金和短期投资 | 5.94 | | | 195 | | | 1.53 | | | 43 | | | 5.47 | | 362 | | | 1.30 | | | 73 | |
其他投资资产 | — | | | 397 | | | — | | | 484 | | | — | | 836 | | | — | | | 848 | |
投资收益 | 4.66 | | % | 5,171 | | | 4.29 | | % | 4,635 | | | 4.48 | % | 9,934 | | | 4.51 | | % | 9,780 | |
投资手续费及开支 | (0.12) | | | (131) | | | (0.12) | | | (131) | | | (0.13) | | | (288) | | | (0.13) | | | (273) | |
包括剥离业务在内的净投资收入(4) | 4.54 | | % | 5,040 | | | 4.17 | | % | 4,504 | | | 4.35 | % | 9,646 | | | 4.38 | | % | 9,507 | |
减去:剥离业务的净投资收入(4) | | | — | | | | | — | | | | | — | | | | | 11 | |
调整后的投资净收益 | | | $ | 5,040 | | | | | $ | 4,504 | | | | | $ | 9,646 | | | | | $ | 9,496 | |
__________________
(1)我们使用调整后的净投资收入占平均季度资产账面价值的百分比来计算年化收益率。调整后的净投资收入不包括销售和处置的已实现收益(亏损),并包括外币汇率变化的影响。用于计算收益率的资产账面价值不包括未实现收益(亏损)、为第三方发放的按揭贷款、与我们的证券借贷计划相关的抵押品、为结构性结算索赔提供资金的年金、独立衍生资产、从衍生品交易对手收到的抵押品以及合同持有人主导的股权证券。此外,用于计算收益率的资产账面价值包括重新分类为持有供出售的投资资产;否则,账面价值不包括重新分类为持有供出售的投资资产。其他投资资产的收益率没有列报,因为它不被认为是衡量这一资产类别业绩的有意义的指标。
(2)收益率表中的固定期限证券包括FVO证券;相应地,固定期限证券的投资收益(亏损)包括截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月来自FVO证券的金额分别为5,000万美元和(8,900万美元),截至2022年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为9,800万美元和1.54亿美元,FVO证券的资产账面价值计入收益率计算中的平均季度固定期限证券资产账面价值。
(3)固定期限证券和抵押贷款净额的投资收入包括提前还款费用,但不包括来自第三方抵押贷款的投资收入。见“-抵押贷款净额”。
(4)关于剥离业务的讨论,请参阅中期合并财务报表附注2中的“财务措施和分部会计政策”。
关于投资组合结果期间变化的分析,见“--业务成果--综合成果--调整后收益”。
净投资收益(亏损)
我们购买投资是为了支持我们的保险责任,而不是为了产生净投资收益和损失。然而,由于外部影响的变化,包括利率、外币汇率、信贷利差和股票市场等市场因素的变化;财务业绩、信用评级和抵押品估值等交易对手特定因素的变化;以及投资组合再平衡等内部因素的变化,净投资损益会在不同时期发生重大变化。这些因素在不同时期的变化可能会对我们投资组合的信贷损失和减值拨备水平以及出售投资的已实现收益和损失产生重大影响。
关于所售投资的已实现收益(亏损)、信贷损失和减值准备(拨备)以及非投资组合收益(亏损)的期间变化分析,见“--经营成果--综合成果”。
固定期限证券AFS和股票证券
下表列出了在以下地点持有的公共和私人固定到期日证券AFS和股权证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | |
按类型划分的证券 | 估计公允价值 | | 占总数的百分比 | | 估计公允价值 | | 占总数的百分比 | |
| (百万美元) | |
固定期限证券AFS | | | | | | | | |
上市交易 | $ | 215,629 | | | 76.0 | | % | $ | 211,579 | | | 76.4 | | % |
私募 | 68,228 | | | 24.0 | | | 65,201 | | | 23.6 | | |
固定到期日证券AFS总额 | $ | 283,857 | | | 100.0 | | % | $ | 276,780 | | | 100.0 | | % |
| | | | | | | | |
现金和投资资产的百分比 | 60.9 | % | | | | 61.0 | % | | | |
股权证券 | | | | | | | | |
上市交易 | $ | 517 | | | 67.2 | | % | $ | 1,423 | | | 84.5 | | % |
私人持有 | 252 | | | 32.8 | | | 261 | | | 15.5 | | |
总股本证券 | $ | 769 | | | 100.0 | | % | $ | 1,684 | | | 100.0 | | % |
现金和投资资产的百分比 | 0.2 | % | | | | 0.4 | % | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有关固定到期日证券、合约到期日、持续未实现亏损总额及按证券类别划分的权益证券及其相关成本、未实现净收益(亏损)及估计公允价值,以及出售及处置的已实现收益(亏损)及在收益中确认的未实现净收益(亏损)的资料,请参阅中期简明综合财务报表附注9。
固定期限证券AFS包括结构性证券,包括住宅按揭证券(“RMBS”)、资产抵押证券及抵押贷款债券(统称为“ABS及CLO”)及商业按揭证券(“CMBS”)(统称为“结构性产品”)。有关更多信息,请参阅“-结构化产品”。
有关证券估值过程和相关控制的详细信息,请参阅2022年年度报告中包括的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--投资--固定期限证券AFS和股权证券--证券的估值”。
固定期限证券AFS和股权证券的公允价值
按估计公允价值经常性计量的固定到期日证券、自营资产和权益证券及其对应的公允价值定价来源如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
水平 | | 固定到期日 证券AFS | | | 权益 证券 |
| | (百万美元) | |
1级 | | | | | | | | | | |
相同资产在活跃市场的报价 | | $ | 16,798 | | | 5.9 | | % | | $ | 420 | | | 54.6 | | % |
2级 | | | | | | | | | | |
独立定价来源 | | 236,470 | | | 83.3 | | | | 96 | | | 12.5 | | |
内部矩阵定价或贴现现金流技术 | | — | | | — | | | | 3 | | | 0.4 | | |
重要的其他可观察到的投入 | | 236,470 | | | 83.3 | | | | 99 | | | 12.9 | | |
3级 | | | | | | | | | | |
独立定价来源 | | 22,752 | | | 8.0 | | | | 41 | | | 5.4 | | |
内部矩阵定价或贴现现金流技术 | | 7,393 | | | 2.6 | | | | 201 | | | 26.1 | | |
独立经纪人报价 | | 444 | | | 0.2 | | | | 8 | | | 1.0 | | |
无法观察到的重要输入 | | 30,589 | | | 10.8 | | | | 250 | | | 32.5 | | |
按估计公允价值计算的总额 | | $ | 283,857 | | | 100.0 | | % | | $ | 769 | | | 100.0 | | % |
见固定到期日证券AFS及权益证券公允价值层级中期简明综合财务报表附注11;使用重大不可观察(第3级)投入按估计公允价值经常性计量的证券的公允价值计量的前滚;转入及/或脱离第3级的转账;以及影响上述报告金额的主要投资资产类别按级别划分的估值方法和投入的进一步资料。
截至2023年6月30日,大部分3级固定期限证券AFS和股票证券集中在三个部门:美国公司证券、外国公司证券和ABS&CLO。在截至2023年6月30日的三个月内,3级固定到期日证券AFS增加了3.14亿美元,或1.0%。这一增长是由购买量超过销售额推动的,但被保监处确认的估计公允价值的减少以及从3级转移到3级的超额转移所部分抵消。在截至2023年6月30日的6个月里,3级固定到期日证券AFS增加了18亿美元,增幅为6.3%。这一增长是由于购买量超过销售额以及保监处确认的估计公允价值增加所推动的。
关于影响上述报告数额的估计和假设的进一步信息,见2022年年度报告中包括的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--投资--固定期限证券、AFS和股票证券--证券的估值”。
固定期限证券AFS
有关固定到期日证券、合约到期日及持续未实现亏损总额的资料,请参阅中期简明综合财务报表附注1及附注9。
固定期限证券AFS信用质量评级
关于国家认可统计评级机构(NRSRO)分配的信用质量评级、NAIC证券估值办公室为固定期限证券AFS分配的信用质量指定和指定类别,以及NAIC为非机构RMBS和CMBS采用的估计各种经济情景下安全水平预期损失的建模方法的讨论,见2022年年度报告中包含的管理部门对财务状况和经营结果的讨论和分析-固定期限证券AFS和股票证券-固定期限证券AFS和固定期限证券AFS信用质量评级。
NRSRO评级和NAIC认证截止日期如下所示。随着时间的推移,信用评级和指定可以通过NRSRO和NAIC的持续监测过程进行调整,向上或向下。NRSRO评级基于适用评级的可用性。如果没有可用的NRSRO评级,则使用内部制定的评级。如果没有NAIC指定,则在NAIC允许的情况下,使用内部开发的指定。NAIC名称通常与NRSRO的信用质量评级相似,但(I)非机构RMBS和CMBS以及(Ii)CAA及以下NRSRO评级为Ca或C的证券被指定为NAIC 6;因此,NAIC名称可能不对应于NRSRO评级。
下表按NRSRO评级显示固定到期日证券AFS总额,非机构RMBS和CMBS除外,它们使用NAIC名称表示模拟证券。此外,在下表中,从NAIC公布的NRSRO评级与NAIC名称的比较中提供了适用的NAIC名称。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年6月30日 | | | 2022年12月31日 | |
NRSRO评级 | | NAIC认证 | | 摊销 ACL的成本净额 | | 未实现 收益(亏损) | | 估计数 公平 价值 | | 的百分比 总计 | | | 摊销 ACL的成本净额 | | 未实现 收益(亏损) | | 估计数 公平 价值 | | 的百分比 总计 | |
| | | | (百万美元) | |
AAA/AA/A | | 1 | | $ | 212,229 | | | $ | (15,868) | | | $ | 196,361 | | | 69.3 | | % | | $ | 209,951 | | | $ | (19,930) | | | $ | 190,021 | | | 68.7 | | % |
BAA | | 2 | | 80,139 | | | (6,312) | | | 73,827 | | | 26.0 | | | | 81,280 | | | (8,086) | | | 73,194 | | | 26.5 | | |
小计投资级 | | | | 292,368 | | | (22,180) | | | 270,188 | | | 95.3 | | | | 291,231 | | | (28,016) | | | 263,215 | | | 95.2 | | |
基数 | | 3 | | 11,458 | | | (573) | | | 10,885 | | | 3.8 | | | | 11,223 | | | (712) | | | 10,511 | | | 3.8 | | |
B | | 4 | | 2,466 | | | (155) | | | 2,311 | | | 0.8 | | | | 2,786 | | | (215) | | | 2,571 | | | 0.9 | | |
CAA及更低版本 | | 5 | | 381 | | | (35) | | | 346 | | | 0.1 | | | | 517 | | | (116) | | | 401 | | | 0.1 | | |
违约或接近违约 | | 6 | | 175 | | | (48) | | | 127 | | | — | | | | 85 | | | (3) | | | 82 | | | — | | |
小计:投资级以下 | | | | 14,480 | | | (811) | | | 13,669 | | | 4.7 | | | | 14,611 | | | (1,046) | | | 13,565 | | | 4.8 | | |
固定到期日证券AFS总额 | | | | $ | 306,848 | | | $ | (22,991) | | | $ | 283,857 | | | 100.0 | | % | | $ | 305,842 | | | $ | (29,062) | | | $ | 276,780 | | | 100.0 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表按估计公允价值和NRSRO评级列出了固定到期日证券的AFS总额,非机构RMBS和CMBS除外,它们使用NAIC名称表示模拟证券。此外,在下表中,还提供了从NAIC公布的NRSRO评级与NAIC名称的比较中获得的适用的NAIC名称。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限证券AFS-按行业和信用质量评级 |
NRSRO评级 | AAA/AA/A | | BAA | | 基数 | | B | | CAA和更低版本 | | 在伦敦或附近 默认 | | 总计 估计数 公允价值 |
NAIC认证 | 1 | | 2 | | 3 | | 4 | | 5 | | 6 | |
| (百万美元) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | |
美国企业 | $ | 42,742 | | | $ | 33,613 | | | $ | 4,373 | | | $ | 1,557 | | | $ | 186 | | | $ | 52 | | | $ | 82,523 | |
外国公司 | 19,004 | | | 30,830 | | | 3,379 | | | 441 | | | 27 | | | 9 | | | 53,690 | |
外国政府 | 37,334 | | | 5,715 | | | 2,628 | | | 201 | | | 70 | | | 46 | | | 45,994 | |
美国政府和机构 | 32,760 | | | 369 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33,129 | |
RMBS | 27,812 | | | 514 | | | 52 | | | 55 | | | 14 | | | 11 | | | 28,458 | |
ABS和CLO | 14,530 | | | 2,486 | | | 372 | | | 57 | | | 26 | | | 9 | | | 17,480 | |
市政当局 | 12,107 | | | 198 | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 12,324 | |
CMBS | 10,072 | | | 102 | | | 62 | | | — | | | 23 | | | — | | | 10,259 | |
固定到期日证券AFS总额 | $ | 196,361 | | | $ | 73,827 | | | $ | 10,885 | | | $ | 2,311 | | | $ | 346 | | | $ | 127 | | | $ | 283,857 | |
占总数的百分比 | 69.3 | % | | 26.0 | % | | 3.8 | % | | 0.8 | % | | 0.1 | % | | — | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
美国企业 | $ | 40,293 | | | $ | 33,569 | | | $ | 4,281 | | | $ | 1,659 | | | $ | 209 | | | $ | 19 | | | $ | 80,030 | |
外国公司 | 18,229 | | | 30,657 | | | 3,121 | | | 513 | | | 51 | | | 1 | | | 52,572 | |
外国政府 | 38,658 | | | 5,143 | | | 2,582 | | | 256 | | | 65 | | | 43 | | | 46,747 | |
美国政府和机构 | 31,786 | | | 443 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,229 | |
RMBS | 25,510 | | | 504 | | | 59 | | | 69 | | | 13 | | | 10 | | | 26,165 | |
ABS和CLO | 13,848 | | | 2,495 | | | 370 | | | 74 | | | 26 | | | 9 | | | 16,822 | |
市政当局 | 11,932 | | | 196 | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | 12,152 | |
CMBS | 9,765 | | | 187 | | | 74 | | | — | | | 37 | | | — | | | 10,063 | |
固定到期日证券AFS总额 | $ | 190,021 | | | $ | 73,194 | | | $ | 10,511 | | | $ | 2,571 | | | $ | 401 | | | $ | 82 | | | $ | 276,780 | |
占总数的百分比 | 68.7 | % | | 26.5 | % | | 3.8 | % | | 0.9 | % | | 0.1 | % | | — | % | | 100.0 | % |
美国和外国公司固定到期日证券AFS
我们在许多行业和发行人维持着广泛多样化的企业固定到期日证券AFS投资组合。此投资组合没有对任何单一发行人的任何风险敞口超过总投资的1%要么2023年6月30日或2022年12月31日。前十大持有量包括 1%占总投资的比例为两者都有2023年6月30日和2022年12月31日。下表按行业列出了我们的美国和外国公司证券投资组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
行业 | 估计数 公平 价值 | | 的百分比 总计 | | 估计数 公平 价值 | | 的百分比 总计 |
| (单位:百万美元) |
金融 | $ | 32,059 | | | 23.6 | % | | $ | 30,786 | | | 23.2 | % |
消费者(周期性和非周期性) | 28,568 | | | 21.0 | | | 27,834 | | | 21.0 | |
实用程序 | 23,718 | | | 17.4 | | | 23,215 | | | 17.5 | |
工业(基本、资本货物和其他) | 14,445 | | | 10.6 | | | 14,276 | | | 10.8 | |
交通运输 | 11,865 | | | 8.7 | | | 11,342 | | | 8.5 | |
通信 | 9,999 | | | 7.3 | | | 10,046 | | | 7.6 | |
能量 | 8,053 | | | 5.9 | | | 7,711 | | | 5.8 | |
技术 | 4,520 | | | 3.3 | | | 4,396 | | | 3.3 | |
其他 | 2,986 | | | 2.2 | | | 2,996 | | | 2.3 | |
总计 | $ | 136,213 | | | 100.0 | % | | $ | 132,602 | | | 100.0 | % |
结构化产品:
我们对结构性产品的投资以住宅抵押贷款、商业抵押贷款、银行贷款和其他资产为抵押。我们的投资选择标准和监控包括审查信用评级、证券相关资产的特征、借款人特征和信用提升水平。我们举行了562亿美元以及价值530亿美元的结构性产品,估计公允价值分别为2023年6月30日和2022年12月31日,如下文RMBS、ABS&CLO和CMBS部分所示。
RMBS
我们的RMBS投资组合根据证券类型和风险状况而广泛多样化。下表按证券类型、风险状况和评级状况列出了我们的RMBS投资组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 估计数 公平 价值 | | 的百分比 总计 | | 网络 未实现 收益(亏损) | | 估计数 公平 价值 | | 的百分比 总计 | | 网络 未实现 收益(亏损) |
| | (单位:百万美元) |
安全类型 | | | | | | | | | | | | |
抵押抵押债券 | | $ | 15,459 | | | 54.3 | % | | $ | (1,564) | | | $ | 15,275 | | | 58.4 | % | | $ | (1,917) | |
传递抵押贷款支持证券 | | 12,999 | | | 45.7 | | | (1,306) | | | 10,890 | | | 41.6 | | | (1,414) | |
总RMBS | | $ | 28,458 | | | 100.0 | % | | $ | (2,870) | | | $ | 26,165 | | | 100.0 | % | | $ | (3,331) | |
风险概况 | | | | | | | | | | | | |
代理处 | | $ | 18,506 | | | 65.0 | % | | $ | (1,951) | | | $ | 16,291 | | | 62.3 | % | | $ | (2,183) | |
非代理机构 | | | | | | | | | | | | |
优质投资者和优质投资者 | | 4,171 | | | 14.7 | | | (570) | | | 3,958 | | | 15.1 | | | (687) | |
NQM和Alt-A | | 1,838 | | | 6.5 | | | (91) | | | 1,964 | | | 7.5 | | | (126) | |
重演和次贷 | | 2,714 | | | 9.5 | | | (172) | | | 2,892 | | | 11.1 | | | (230) | |
其他(1) | | 1,229 | | | 4.3 | | | (86) | | | 1,060 | | | 4.0 | | | (105) | |
非代理小计 | | 9,952 | | | 35.0 | % | | (919) | | | 9,874 | | | 37.7 | % | | (1,148) | |
总RMBS | | $ | 28,458 | | | 100.0 | % | | $ | (2,870) | | | $ | 26,165 | | | 100.0 | % | | $ | (3,331) | |
收视率档案 | | | | | | | | | | | | |
评级为AAA和AA | | $ | 24,627 | | | 86.5 | % | | | | $ | 21,927 | | | 83.8 | % | | |
指定NAIC 1 | | $ | 27,816 | | | 97.7 | % | | | | $ | 25,514 | | | 97.5 | % | | |
__________________
(1)其他非机构RMBS在几个子部门和发行人之间广泛多样化,包括以以下抵押贷款类型为抵押的证券:单一家庭租赁、早期买断证券化和小企业商业。
有关抵押抵押债券和直通式抵押贷款支持证券,以及机构、优质、主要投资者、非合格住宅抵押贷款(NQM)、另类(Alt-A)、再履行和次级抵押贷款支持证券的详细信息,请参阅2022年年报中包括的《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》--投资--固定期限证券--AFS--和股票--结构性产品--RMBS。
浩瀚无边多数我们持有的RMBS资产的评级AAA级并被指定为D NAIC 12023年6月30日和2022年12月31日。
我们通过主要关注高级部分证券,在严重亏损假设下对投资组合进行压力测试,并密切监控投资组合的表现,来管理我们对回购和次级RMBS持有的敞口。我们的再表现RMBS通常是较新的老式证券,购买时质量较高,绝大多数是NAIC指定的投资级证券(例如,NAIC 1和NAIC 2)。我们的次级RMBS投资组合主要由以票面价值大幅折价购买的证券和这些证券的预期本金回收价值折价购买的证券组成,其中绝大多数是NAIC指定的投资级证券(例如NAIC 1和NAIC 2)。
ABS和CLO
我们的非抵押贷款支持的结构性证券由两大类证券化组成:ABS和CLO。这些投资组合按抵押品类型和发行者广泛分散。下表按抵押品类型和评级概况列出了我们的ABS&CLO投资组合,网址为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 估计数 公平 价值 | | 的百分比 总计 | | 网络 未实现 收益(亏损) | | 估计数 公平 价值 | | 的百分比 总计 | | 网络 未实现 收益(亏损) |
| | (单位:百万美元) |
ABS | | | | | | | | | | | | |
附属型 | | | | | | | | | | | | |
车辆和设备贷款 | | $ | 1,715 | | | 9.9 | % | | $ | (46) | | | $ | 1,404 | | | 8.4 | % | | $ | (61) | |
消费贷款 | | 1,121 | | | 6.4 | | | (107) | | | 1,212 | | | 7.2 | | | (118) | |
信用卡 | | 933 | | | 5.3 | | | (15) | | | 1,181 | | | 7.0 | | | (17) | |
| | | | | | | | | | | | |
数字基础设施 | | 1,197 | | | 6.8 | | | (101) | | | 1,014 | | | 6.0 | | | (112) | |
特许经营权 | | 875 | | | 5.0 | | | (98) | | | 931 | | | 5.5 | | | (113) | |
助学贷款 | | 789 | | | 4.5 | | | (69) | | | 814 | | | 4.9 | | | (91) | |
其他(1) | | 3,009 | | | 17.2 | | | (298) | | | 2,896 | | | 17.2 | | | (335) | |
总ABS | | $ | 9,639 | | | 55.1 | % | | $ | (734) | | | $ | 9,452 | | | 56.2 | % | | $ | (847) | |
CLO(2) | | $ | 7,841 | | | 44.9 | % | | $ | (214) | | | $ | 7,370 | | | 43.8 | % | | $ | (322) | |
ABS和CLO合计 | | $ | 17,480 | | | 100.0 | % | | $ | (948) | | | $ | 16,822 | | | 100.0 | % | | $ | (1,169) | |
| | | | | | | | | | | | |
ABS评级档案 | | | | | | | | | | | | |
评级为AAA和AA | | $ | 4,345 | | | 45.1 | % | | | | $ | 4,285 | | | 45.3 | % | | |
指定NAIC 1 | | $ | 7,442 | | | 77.2 | % | | | | $ | 7,211 | | | 76.3 | % | | |
CLO评级配置文件 | | | | | | | | | | | | |
评级为AAA和AA | | $ | 5,868 | | | 74.8 | % | | | | $ | 5,454 | | | 74.0 | % | | |
指定NAIC 1 | | $ | 7,082 | | | 90.3 | % | | | | $ | 6,634 | | | 90.0 | % | | |
ABS&CLO评级档案 | | | | | | | | | | | | |
评级为AAA和AA | | $ | 10,213 | | | 58.4 | % | | | | $ | 9,739 | | | 57.9 | % | | |
指定NAIC 1 | | $ | 14,524 | | | 83.1 | % | | | | $ | 13,845 | | | 82.3 | % | | |
_________________
(1)其他ABS在几个子行业和发行人中广泛分散,包括具有以下抵押品类型的证券:外国住宅贷款、交通设备和可再生能源。
(2)主要包括以广泛银团银行贷款为抵押的证券。
CMBS
我们的CMBS投资组合主要由管道证券、单一资产和单一借款人证券组成。管道证券以许多商业抵押贷款为抵押,按物业类型、借款人和地理位置广泛分布。下表按抵押品类型和评级概况介绍了我们的CMBS投资组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 估计公允价值 | | 占总数的百分比 | | 未实现净收益(亏损) | | 估计公允价值 | | 占总数的百分比 | | 未实现净收益(亏损) |
| (百万美元) |
附属型 | | | | | | | | | | | |
线管 | $ | 6,584 | | | 64.2 | % | | $ | (710) | | | $ | 6,781 | | | 67.4 | % | | $ | (740) | |
单一资产、单一借款人 | 1,970 | | | 19.2 | | | (170) | | | 1,971 | | | 19.6 | | | (184) | |
代理处 | 684 | | | 6.7 | | | (95) | | | 607 | | | 5.9 | | | (99) | |
商业房地产抵押贷款债券 | 446 | | | 4.3 | | | (12) | | | 418 | | | 4.2 | | | (14) | |
其他 | 575 | | | 5.6 | | | (18) | | | 286 | | | 2.9 | | | (4) | |
CMBS总数 | $ | 10,259 | | | 100.0 | % | | $ | (1,005) | | | $ | 10,063 | | | 100.0 | % | | $ | (1,041) | |
收视率档案 | | | | | | | | | | | |
评级为AAA和AA | $ | 8,631 | | | 84.1 | % | | | | $ | 8,138 | | | 80.9 | % | | |
指定NAIC 1 | $ | 10,072 | | | 98.2 | % | | | | $ | 9,765 | | | 97.0 | % | | |
在收益中确认的固定期限证券信用损失、信用损失准备的前滚和信用损失的评估
有关固定到期日证券AFS在截至2023年6月30日及截至2023年6月30日止六个月的销售及处置的已实现毛利(亏损),包括截至2023年6月30日止三个月录得的8.41亿美元固定到期日证券AFS减值(亏损),以及固定到期日证券AFS于截至2023年6月30日止三个月录得的8.41亿美元固定到期日证券AFS减值(亏损)的评估资料,请参阅中期简明综合财务报表附注9。
合同人定向股权证券和公允价值期权证券
这些投资的估计公允价值主要包括合同持有人主导的支持单位挂钩可变年金类型负债的投资(“单位挂钩投资”)。102亿美元截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为97亿美元,占现金和投资资产的2.2%和2.1%。有关本投资组合、按资产类别划分的投资及相关成本或摊销成本、未实现净收益(亏损)及估计公允价值的说明,以及于2023年6月30日、2023年6月31日及2022年12月31日的公允价值层级,请参阅中期简明综合财务报表附注1、9及11;以及使用重大不可观察(第3级)投入及截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月的投资收益净额中确认的已实现及未实现净收益(亏损),按估计公允价值经常性计量该等投资的公允价值。
证券借贷交易、回购协议和第三方托管计划
我们在正常业务过程中与非关联金融机构参与证券借贷交易、回购协议和第三方托管管理计划,以提高我们投资组合的总回报。
证券借贷交易和回购协议:我们将这些安排作为担保借款进行会计处理,并在收到的现金金额中记录负债。我们从借款人那里获得抵押品,通常是现金,当证券归还给我们时,抵押品必须返还给借款人。通过这些安排,我们对我们控制下的现金抵押品负有责任。144亿美元在2023年6月30日和2022年12月31日分别为152亿美元,其中包括可能需要立即归还我们持有的现金抵押品的一部分。有关担保借款会计及收入及开支分类的进一步资料,见中期简明财务报表附注9,以及2022年年报综合财务报表附注1内的“重大会计政策摘要-投资-证券借贷交易及回购协议”。
第三方托管人管理的计划:我们拥有的与这些计划相关的借出证券的估计公允价值为2.64亿美元2023年6月30日和2022年12月31日分别为3.24亿美元。代表吾等存放于第三方托管人的相关非现金抵押品的估计公允价值为,该等抵押品并未反映于吾等的中期简明综合财务报表内,且不能出售或再质押。2.73亿美元2023年6月30日和2022年12月31日分别为3.31亿美元。
按揭贷款净额
我们的按揭贷款投资主要以商业、农业和住宅物业为抵押。本公司发起按揭贷款,并将某些按揭贷款的按比例现金流量的权利转让给第三方,这些贷款被记录为担保借款。本报告所载按揭贷款净额不包括发放予第三者的按揭贷款及相关的信贷损失拨备。有关进一步资料,见中期简明综合财务报表附注1和附注9。
按摊销成本结转的按揭贷款净额和相关的按揭贷款总额摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
投资组合细分 | | 摊销成本(1) | | 的百分比 总计 | | 前交叉韧带(1) | | 作为%的ACL 摊销成本 | | 摊销成本 | | 的百分比 总计 | | ACL | | 作为%的ACL 摊销成本 |
| | (百万美元) |
商业广告(2) | | $ | 52,737 | | | 61.7 | % | | $ | 294 | | | 0.6 | % | | $ | 52,502 | | | 62.3 | % | | $ | 218 | | | 0.4 | % |
农耕 | | 19,579 | | | 22.9 | | | 154 | | | 0.8 | % | | 19,306 | | | 22.9 | | | 119 | | | 0.6 | % |
住宅 | | 13,129 | | | 15.4 | | | 203 | | | 1.5 | % | | 12,482 | | | 14.8 | | | 190 | | | 1.5 | % |
总计 | | $ | 85,445 | | | 100.0 | % | | $ | 651 | | | 0.8 | % | | $ | 84,290 | | | 100.0 | % | | $ | 527 | | | 0.6 | % |
(1)不包括按摊销成本为第三方发放的83亿美元抵押贷款(商业贷款80亿美元,农业贷款2.43亿美元)或ACL 7300万美元,以及截至2023年6月30日的三个月和六个月的7300万美元信贷损失准备金。
(2)包括与待处理的再保险交易有关而处置的商业按揭贷款,按摊销成本或估计公允价值较低者列账。f 2.1亿美元,扣除截至2023年6月30日的估计公允价值调整4400万美元。见中期简明综合财务报表附注1及附注9。
我们按地理区域和物业类型分散抵押贷款投资,以降低集中风险。在我们以摊销成本计入的净商业和农业抵押贷款中,85%以位于美国的物业为抵押,其余15%以2023年6月30日主要位于墨西哥、英国和澳大利亚的物业为抵押。截至2023年6月30日,我们以加州、纽约和德克萨斯州的物业为抵押的商业和农业抵押贷款净额的账面价值分别占商业和农业抵押贷款净额的15%、9%和6%。此外,我们在发起商业和农业抵押贷款投资时,通常通过发放高达相关房地产抵押品估计公允价值的75%的贷款来管理风险。
我们以类似的方式管理以摊销成本计入的住宅抵押贷款,以降低集中风险,截至2023年6月30日,91%的贷款以位于美国的物业为抵押,其余9%的贷款以主要位于智利的物业为抵押。截至2023年6月30日,我们位于加利福尼亚州、佛罗里达州和纽约的住宅抵押贷款的账面价值分别占住宅抵押贷款总额的33%、11%和8%。
按地理区域及物业类别划分的商业按揭贷款净额。净商业抵押贷款是最大的抵押贷款组合细分市场。下表按摊销成本列出了这些投资在不同地理区域和房地产类型中的多样化情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 金额 | | 的百分比 总计 | | 金额 | | 的百分比 总计 |
| (百万美元) |
区域 | | | | | | | |
太平洋 | $ | 9,171 | | | 17.4 | % | | $ | 9,628 | | | 18.3 | % |
非美国 | 9,243 | | | 17.5 | | | 9,299 | | | 17.7 | |
中大西洋 | 7,572 | | | 14.4 | | | 7,574 | | | 14.4 | |
南大西洋 | 6,514 | | | 12.4 | | | 6,617 | | | 12.6 | |
中西偏南 | 3,496 | | | 6.6 | | | 3,721 | | | 7.1 | |
新英格兰 | 2,878 | | | 5.5 | | | 2,764 | | | 5.3 | |
高山 | 2,227 | | | 4.2 | | | 2,284 | | | 4.4 | |
东北中区 | 1,809 | | | 3.4 | | | 1,594 | | | 3.0 | |
东南中区 | 623 | | | 1.2 | | | 620 | | | 1.2 | |
西北部中部 | 602 | | | 1.1 | | | 597 | | | 1.1 | |
多地区和其他 | 8,602 | | | 16.3 | | | 7,804 | | | 14.9 | |
摊销总成本 | 52,737 | | | 100.0 | % | | 52,502 | | | 100.0 | % |
更少:ACL | 294 | | | | | 218 | | | |
账面价值,扣除ACL后的净值 | $ | 52,443 | | | | | $ | 52,284 | | | |
属性类型 | | | | | | | |
办公室 | $ | 20,215 | | | 38.3 | % | | $ | 21,009 | | | 40.0 | % |
公寓 | 11,928 | | | 22.6 | | | 10,575 | | | 20.2 | |
零售 | 7,433 | | | 14.1 | | | 8,046 | | | 15.3 | |
工业 | 5,158 | | | 9.8 | | | 5,607 | | | 10.7 | |
独栋房屋租赁 | 4,711 | 8.9 | | | 3,979 | | | 7.6 | |
酒店 | $ | 3,170 | | | 6.0 | | | 3,172 | | | 6.0 | |
其他 | 122 | | | 0.3 | | | 114 | | | 0.2 | |
摊销总成本 | 52,737 | | | 100.0 | % | | 52,502 | | | 100.0 | % |
更少:ACL | 294 | | | | | 218 | | | |
账面价值,扣除ACL后的净值 | $ | 52,443 | | | | | $ | 52,284 | | | |
我们的商业抵押贷款投资定位良好,风险敞口集中在位于一级市场的高质量基础物业,通常是机构投资者,他们在市场波动期间更有能力管理自己的资产。我们的投资组合主要由风险较低的贷款组成,这些贷款具有较高的偿债覆盖率(“DSCR”)和较低的贷款价值比率(“LTV”),如下所示。
信用质量评估--监控流程。我们持续监控我们的抵押贷款投资,包括按信用质量指标以及当前、逾期、重组和丧失抵押品赎回权的业绩指标进行审查。有关按信用质量指标划分的抵押贷款净额的进一步信息,请参阅下文。有关按业绩指标分列的进一步资料,请参阅中期简明综合财务报表附注9。
我们不断审查我们的商业抵押贷款投资。这些审查可能包括对物业财务报表和租金滚动的分析、租赁展期分析、物业检查、市场分析、相关抵押品的估计估值、LTV比率、DSCR和租户资信。监测过程侧重于风险较高的贷款,包括那些被归类为重组、拖欠或丧失抵押品赎回权的贷款,以及LTV比率较高和DSCR较低的贷款。对农业抵押贷款投资的监测过程大致相似,重点是风险较高的贷款,如LTV比率较高的贷款。对农业抵押贷款投资进行持续的审查,包括财产检查、市场分析、对相关抵押品的估计估值、LTV比率和借款人资信,包括按地域和物业类型进行审查。我们在持续的基础上审查我们的住房抵押贷款投资,重点是高风险贷款,如不良贷款。关于我们对住宅按揭贷款投资的评估和相关的ACL方法的信息,请参阅中期简明综合财务报表附注1和9。
LTV比率和DSCR是评估商业抵押贷款投资质量的常用指标。LTV比率是评估农业抵押贷款投资质量的常用指标。LTV比率将贷款金额与基础抵押品的估计公允价值进行比较。LTV比率大于100%表示贷款金额大于抵押品价值。LTV比率低于100%表示抵押品价值超过贷款金额。一般来说,LTV比率越高,信用损失的风险就越高。DSCR将房地产的净营业收入与偿还贷款到期本金和利息所需的金额进行比较。一般来说,DSCR越低,信用损失的风险就越高。对于我们的净商业抵押贷款,我们的平均LTV比率在2023年6月30日和2022年12月31日分别为62%和57%,我们的平均DSCR在2023年6月30日和2022年12月31日分别为2.3倍和2.6倍。DSCR和用于计算比率的值都会定期更新。此外,除风险最低的贷款外,所有贷款的LTV比率都会定期更新,这是我们持续审查商业抵押贷款投资的一部分。对于我们的净农业抵押贷款,截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们的平均LTV比率分别为48%和47%。用于计算我们的农业抵押贷款投资LTV比率的价值是根据我们的投资组合的持续审查而制定的,并会定期更新。
以LTV和DSCR的主要信贷质素指标计算,截至2023年6月30日,按摊销成本计算,我们合共527亿元的商业按揭贷款组合净额分布如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
| | 2023年6月30日 |
| | DSCR |
LTV | | > 1.2x | | 1.0-1.2x | |
| | 总计 |
| | 52.3 | % | | 3.2 | % | | 2.4 | % | | 57.9 | % |
65% - 75% | | 19.7 | % | | 1.9 | % | | 2.1 | % | | 23.7 | % |
76% - 80% | | 5.9 | % | | 0.9 | % | | 0.7 | % | | 7.5 | % |
>80% | | 7.0 | % | | 1.9 | % | | 2.0 | % | | 10.9 | % |
总计 | | 84.9 | % | | 7.9 | % | | 7.2 | % | | 100.0 | % |
截至2023年6月30日,LTV关键信用质量指标对我们总计196亿美元的净农业抵押贷款组合的分配情况如下:
| | | | | | | | |
| | |
| | |
| | |
| | 2023年6月30日 |
| | |
LTV | | 总计 |
| | 91.1 | % |
65% - 75% | | 7.7 | % |
76% - 80% | | 0.1 | % |
>80% | | 1.1 | % |
总计 | | 100.0 | % |
按揭贷款信贷损失拨备。我们的贷款基准是针对风险特征相似的贷款池和风险特征不同的按揭贷款投资,例如抵押品依赖型贷款,分别按具体贷款情况制定。我们在净投资收益(亏损)内计入预期终身信贷损失拨备,金额相当于本公司预期不会收取的按揭贷款投资的摊销成本基础部分,导致按揭贷款投资按预期收取的净额呈列。
在确定我们的ACL时,管理层(I)汇集具有类似风险特征的抵押贷款,(Ii)考虑抵押贷款合同条款上的预期终身信贷损失,并根据预期的预付款和任何延期进行调整,以及(Iii)考虑过去的事件以及当前和预测的经济状况。实际实现的信用损失可能与记录的ACL金额不同。这些评估和评估会随着条件的变化和新信息的出现而进行修订,这可能会导致ACL随着时间的推移而增加或减少。负信贷迁移,包括问题贷款水平的实际或预期增加,将导致ACL增加。积极的信贷转移,包括问题贷款水平的实际或预期下降,将导致ACL的下降。见中期简明综合财务报表附注1和附注9,以了解如何建立和监测会计准则,以及会计准则的活动和余额。
房地产和房地产合资企业
我们的房地产投资包括全资拥有的物业,以及在房地产合资企业和房地产基金中的权益,这些房地产合资企业和房地产基金投资于各种物业和物业类型,包括单一和多个物业项目,并在多种物业类型和地理位置上广泛分散。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们房地产投资的账面价值分别为130亿美元和131亿美元,占现金和投资资产的2.8%和2.9%。
我们的房地产投资通常是稳定的物业,我们打算长期持有,以实现投资组合多元化和长期升值。截至2023年6月30日,我们的房地产投资组合大幅升值至55亿美元的未实现收益头寸。
当事实和情况表明房地产可能减值时,我们会持续监测和评估我们的房地产投资是否减值。截至2023年6月30日或2022年6月30日的六个月,我们的房地产投资均未确认减值(亏损)。
我们按物业类型、股权形式(全资、合资和基金)和地理区域分散房地产投资,以降低集中风险。有关我们按收入类别划分的房地产投资以及所赚取收入的摘要,请参阅中期简明综合财务报表附注9。
其他有限合伙权益
其他有限合伙权益包括对私人基金的投资,包括私人股本基金和对冲基金。于2023年6月30日及2022年12月31日,其他有限合伙权益的账面价值为147亿美元和144亿美元,其中包括1.14亿美元和4.14亿美元的对冲基金。截至2023年6月30日和2022年12月31日,其他有限合伙企业的权益占现金和投资资产的3.2%。这些投资的现金分配来自投资收益、基金标的投资的营业收入和基金标的投资的清算。
我们对我们的大部分私募股权基金使用权益会计方法。我们通常会在三个月的滞后时间内确认我们在私募股权基金的净投资收入中所占的份额,这是向我们报告信息的时候。因此,股票市场水平的变化可能会影响这些私募股权基金的潜在业绩,在我们的净投资收入中确认的收益有三个月的滞后。
其他投资资产
下表列出了我们按类型划分的其他投资资产的账面价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产类型 | 携带 价值 | | 的百分比 总计 | | 携带 价值 | | 的百分比 总计 |
| (单位:百万美元) |
估计公允价值为正的独立衍生品 | $ | 10,035 | | | 51.1 | % | | $ | 11,411 | | | 56.9 | % |
税收抵免和可再生能源伙伴关系 | 1,239 | | | 6.3 | | | 1,318 | | | 6.6 | |
年金为结构性和解索赔提供资金 | 1,254 | | | 6.4 | | | 1,238 | | | 6.2 | |
直接融资租赁 | 1,363 | | | 6.9 | | | 1,195 | | | 6.0 | |
经营合资企业 | 1,213 | | | 6.2 | | | 1,099 | | | 5.5 | |
杠杆租赁 | 725 | | | 3.7 | | | 731 | | | 3.6 | |
FHLBNY普通股 | 746 | | | 3.8 | | | 729 | | | 3.6 | |
扣缴的资金 | 384 | | | 2.0 | | | 359 | | | 1.8 | |
其他 | 2,697 | | | 13.6 | | | 1,958 | | | 9.8 | |
总计 | $ | 19,656 | | | 100.0 | % | | $ | 20,038 | | | 100.0 | % |
现金和投资资产的百分比 | 4.2 | % | | | | 4.4 | % | | |
关于估计公允价值为正的独立衍生品、税收抵免和可再生能源合作伙伴关系、年金融资结构性和解索赔、直接融资和杠杆租赁、经营性合资企业、纽约联邦住房贷款银行(“FHLBNY”)普通股和扣留资金的信息,请参阅2022年年度报告中综合财务报表附注1、8和9。
投资承诺
我们在正常业务过程中作出以下承诺,以提高我们的投资组合的总回报:抵押贷款承诺和为合伙企业提供资金的承诺、银行信贷安排、过渡性贷款和私人公司债券投资。有关我们于2023年6月30日及2022年12月31日的未出资投资承诺金额,请参阅中期简明合并财务报表附注18。有关该等投资的投资收益、投资开支、损益及无资金来源按揭贷款承担的信贷损失负债的资料,请参阅中期简明综合财务报表附注9内的“投资净收益”及“投资净收益(亏损)”。另见“-固定到期日证券AFS和股票证券”、“-抵押贷款净额”、“-房地产和房地产合资企业”和“-其他有限合伙企业权益”。
衍生品
概述
我们面临着与我们正在进行的业务运营相关的各种风险,包括利率、外币汇率、信贷和股票市场。我们使用各种策略来管理这些风险,包括使用市场标准购买的衍生品和书面信用违约互换合约。见《中期简明合并财务报表附注10》:
•全面描述我们衍生品的性质,包括在管理各种风险时使用衍生品的策略。
•按对冲类型指定的衍生品的主要基础风险敞口、名义总额和估计公允价值的信息,不包括在2023年6月30日和2022年12月31日持有的嵌入衍生品。
•截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月,运营报表中衍生品对外国业务净投资、现金流、公允价值或不合格对冲关系的影响。
我们签订市场标准的购买的和书面的信用违约互换合约。此类合同下的支出是由被引用实体经历的某些信用事件触发的。对于覆盖北美企业发行人的信用违约互换,信用事件通常包括破产和无法偿还借款。对于欧洲企业发行人来说,信贷事件通常还包括非自愿重组。关于主权债务的信用违约合同,信用事件通常包括无法偿还债务、拒绝履行、暂停或非自愿重组。在每种情况下,只有在相关的第三方信用衍生品确定委员会确定信用事件已经发生后,才会触发信用违约互换的偿付。
我们使用购买的信用违约互换来缓解我们投资组合中的信用风险。一般来说,我们通过签订信用违约互换来购买信用保护,信用违约互换指的是我们拥有的特定资产的发行人。在某些情况下,这些信用违约互换和我们拥有的特定资产之间存在基差风险。例如,我们可以在宏观基础上购买信用保护,以减少对特定行业或其他投资组合集中度的敞口。在这种情况下,信用违约互换下的参考实体和债务可能与我们投资组合中的个别债务人或证券不同。此外,我们购买的信用违约掉期可能比它们对冲的标的投资的期限更短,这让我们在管理信用敞口方面有更大的灵活性。我们相信,我们购买的信用违约互换是我们信用敞口的有效经济对冲。
有关我们主要对冲计划使用衍生品的更多信息,请参阅“关于市场风险的定量和定性披露”--“市场风险敞口的管理--对冲活动”。
信用风险
有关吾等如何管理与衍生工具相关的信贷风险,以及采用总净额结算协议及抵押品后衍生工具净资产及衍生工具净负债的估计公允价值的资料,请参阅中期简明综合财务报表附注10。
我们的政策是不会抵销在同一总净额结算协议下与同一交易对手签订的衍生品确认的公允价值金额。这项政策适用于综合资产负债表上衍生品的确认,不影响我们的法定抵销权。
信用衍生品
下表列出了信用违约互换的名义总金额和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
信用违约互换 | | 毛收入 概念上的 金额 | | 估计数 公允价值 | | 毛收入 概念上的 金额 | | 估计数 公允价值 |
| | (单位:百万美元) |
购得 | | $ | 2,875 | | | $ | (82) | | | $ | 2,925 | | | $ | (61) | |
成文 | | 13,367 | | | 183 | | | 11,512 | | | 105 | |
总计 | | $ | 16,242 | | | $ | 101 | | | $ | 14,437 | | | $ | 44 | |
下表列出了信用违约互换在衍生工具净收益(损失)中确认的毛利、毛损和净收益(亏损)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 告一段落 6月30日, | | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
信用违约互换 | | 毛收入 收益 | | 毛收入 损失 | | 净收益 (亏损) | | 毛收入 收益 | | 毛收入 损失 | | 净收益 (亏损) | | 毛收入 收益 | | 毛收入 损失 | | 净收益 (亏损) | | 毛收入 收益 | | 毛收入 损失 | | 净收益 (亏损) |
| | (单位:百万美元) |
已购买(1) | | $ | — | | | $ | (18) | | | $ | (18) | | | $ | 45 | | | $ | 2 | | | $ | 47 | | | $ | — | | | $ | (31) | | | $ | (31) | | | $ | 94 | | | $ | (2) | | | $ | 92 | |
书面(%1) | | 69 | | | 16 | | | 85 | | | (20) | | | (175) | | | $ | (195) | | | 99 | | | (11) | | | 88 | | | 2 | | | (247) | | | (245) | |
总计 | | $ | 69 | | | $ | (2) | | | $ | 67 | | | $ | 25 | | | $ | (173) | | | $ | (148) | | | $ | 99 | | | $ | (42) | | | $ | 57 | | | $ | 96 | | | $ | (249) | | | $ | (153) | |
________________
(1)损益不包括信用违约互换的收入(费用)。
截至三个月的书面信用违约互换净收益(亏损)为2.8亿美元的有利变化 2023年6月30日与截至2022年6月30日的三个月相比,是由于用作复制的某些信用违约互换的某些信用利差在本期缩小,而不是前一时期的扩大。购入的信用违约互换的净收益(亏损)在截至三个月的3个月内的不利变化为6,500万美元 2023年6月30日与截至2022年6月30日的三个月相比,是由于与前一时期相比,本期某些信用违约互换的某些信用利差收窄。
与截至2022年6月30日的6个月相比,截至2023年6月30日的6个月书面信用违约互换的净收益(亏损)为3.33亿美元,这是由于用作复制的某些信用违约互换的某些信用利差在本期收窄,而不是前一时期的扩大。与截至2022年6月30日的6个月相比,截至2023年6月30日的6个月购买的信用违约互换净收益(亏损)为1.23亿美元,这是由于与前一时期扩大相比,某些信用违约互换的某些信用利差在本期收窄。
与我们的书面信用违约互换相关的最大风险金额等于相应的名义总金额。在复制交易中,我们将资产负债表上的一项资产与书面信用违约互换配对,以综合复制公司债券,公司债券是人寿保险公司的核心资产。复制是根据州保险监管机构和NAIC批准的指导方针进行的,是管理公司内部整体公司信用风险的重要工具。为了与我们的长期保险债务相匹配,我们寻求购买长期公司债券。在某些情况下,这些债券可能在市场上并不容易获得,或者可能是由我们已经对其有重大企业信用敞口的公司发行的。例如,通过购买国债(或其他优质资产),并将它们与所需公司信用名称上的书面信用违约互换(CDS)相关联,我们可以复制所需的债券敞口,并满足我们的ALM需求。此外,鉴于信用违约互换(CDS)的期限比长期公司债券更短,我们在管理信用敞口方面有更大的灵活性。
公允价值层次结构
按估计公允价值经常性计量的衍生工具中期简明综合财务报表附注11及其相应的公允价值层次。
3级衍生品的估值涉及使用重大不可观察的投入,通常需要比1级和2级衍生品的估值更高的管理层判断或估计程度。尽管无法观察到第三级投入,但管理层认为,这些投入与其他市场参与者在为此类工具定价时使用的投入是一致的,考虑到目前的情况,它们被认为是合适的。使用不同的投入或方法可能对第3级衍生品的估计公允价值产生重大影响,并可能对净收入产生重大影响。
2023年6月30日被归类为第三级的衍生品包括:到期时间超出收益率曲线可观察部分的利率远期;具有某些不可观察的输入的外币掉期和远期,包括收益率曲线的不可观察部分;以及通过独立经纪商报价定价的信用违约互换。截至2023年6月30日,我们的衍生品估计公允价值的不到1%是通过独立经纪商报价定价的。
有关按估计公允价值按估计公允价值经常性计量衍生工具的公允价值计量的前滚,请参阅中期简明综合财务报表附注11。
有关影响衍生品的估计和假设的进一步信息,请参阅2022年年度报告中包含的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计估计和衍生工具摘要”。
衍生工具净收益(亏损)
我们的部分衍生品被指定为会计对冲,并符合会计对冲的条件,这降低了收益的波动性。对于未被指定为会计套期保值的衍生品,市场因素的变化导致在衍生工具净收益(亏损)中确认公允价值变化,一般不会在被套期保值项目的收益中确认抵消性收益或亏损,这会造成收益的波动。我们积极评估市场风险对冲需求和策略,以确保我们的自由现金流和资本目标在一系列市场条件下得到满足。
某些有保证最低福利的可变年金产品被计入MRB,并按估计公允价值计量。我们使用独立衍生品来对冲这些可变年金担保所固有的市场风险。
我们根据不断变化的经济和市场状况、不断变化的NAIC和纽约金融服务部(“NYDFS”)的法定要求以及会计规则的变化,不断审查和完善我们的套期保值策略。作为我们当前对冲策略的一部分,我们在宏观对冲计划中维持投资组合级别的衍生品。这些宏观对冲计划衍生品缓解了我们的资本状况因严重不利的经济状况而可能恶化的情况。
关于期间变化的分析,见“--业务成果--综合成果”。
衍生产品的抵押品
我们参与衍生品交易,以管理与我们正在进行的业务运营相关的各种风险。我们从衍生品交易对手那里收到非现金抵押品,这些抵押品可以在受到某些限制的情况下出售或再质押,这些抵押品不会反映在我们的中期精简综合资产负债表中。这笔非现金抵押品的金额为24亿美元和17亿美元,按估计公允价值计算,分别为2023年6月30日和2022年12月31日。有关中期简明综合财务报表附注10的资料,请参阅“-流动资金及资本资源-本公司-流动资金及资本用途-质押抵押品”及附注10,以了解有关衍生工具的盈利及总名义金额、资产及负债的估计公允价值及主要基础风险敞口的资料。
投保人责任
我们设立精算确定的金额,并将其作为负债列账,这些金额是为履行保单义务或为未来的年金支付而计算的。精算负债金额按照公认会计准则在中期简明综合财务报表中计算和报告。有关投保人负债的更多细节,请参阅“--关键会计估计摘要”。有关其他资料,亦见中期简明综合财务报表附注1、3、4和5。
流动性与资本资源
概述
我们的业务和经营结果受到全球金融市场和整体经济状况的重大影响,这是由于我们在许多国家和地区的市场存在、庞大的投资组合以及我们的保险负债和衍生品对不断变化的市场因素的敏感性。请参阅“-行业趋势-金融和经济环境”和“-投资-当前环境”,了解可能影响我们的债务或股权证券的融资成本和市场利率的此类条件的进一步信息,以及可能影响我们满足流动性和资本需求的能力的市场因素。
流动性管理
基于我们的特许经营权实力、业务多元化、雄厚的财务基本面以及可供我们使用的大量资金来源,我们仍然相信,我们拥有充足的流动资金,以满足当前市场状况和合理可能的压力情景下的业务需求。我们根据市场状况以及不断变化的需求和机会,不断监测和调整我们对大都会人寿及其子公司的流动性和资本计划。
短期流动性
我们保持着可观的短期流动性头寸,截至2023年6月30日和2022年12月31日分别为149亿美元和164亿美元。短期流动资金包括现金和现金等价物和短期投资,不包括质押或以其他方式承诺的资产,包括与证券借贷、回购协议、衍生品和担保借款有关的收到的金额,以及持有在封闭区块中的金额。
流动资产
我们流动性管理的一个组成部分包括管理我们的流动资产水平,截至2023年6月30日和2022年12月31日,流动资产水平分别为181.1美元和180.4美元。流动资产包括现金和现金等价物、短期投资和上市交易证券,不包括质押或以其他方式承诺的资产。质押或以其他方式承诺的资产包括与证券借贷、回购协议、衍生工具、监管存款、抵押品融资安排、融资协议及有担保借款有关的收受金额,以及持有于平仓的金额。
资本管理
我们已经成立了几个高级管理委员会,作为我们资本管理过程的一部分。这些委员会,包括资本管理委员会和企业风险委员会(“ERC”),根据我们的资本政策,定期审查实际和预计的资本水平(在各种情况下,包括压力情况下)以及我们的年度资本计划。资本管理委员会由大都会人寿的高级管理层成员组成,包括大都会人寿的首席财务官S、财务总监、财务主管和首席风险官。董事会成员还包括大都会人寿的高级管理层成员,包括大都会人寿首席财务官S、首席财务官和首席投资长。
大都会人寿的S董事会(“董事会”)和高级管理层直接参与了我们资本政策的制定和维护。除其他事项外,资本政策规定了最低和目标资本水平以及资本管理过程的治理。所有资本行动,包括对年度资本计划、资本目标或资本政策的拟议变化,在获得董事会全体批准之前,都要经过董事会财务和风险委员会的审查。董事会根据需要批准资本政策和年度资本计划,并授权资本行动。
见“风险因素-资本风险-我们可能由于法律和监管限制或现金缓冲需要而无法支付股息或回购我们的股票”,并在2022年年报中包括的合并财务报表附注16中了解有关股息支付和股票回购限制的信息。另请参阅“-公司-流动性和资本使用-普通股回购”,了解有关大都会人寿公司S普通股回购授权的信息。
“公司”(The Company)
流动性
流动性指的是产生足够数量的现金来满足我们的需求的能力。在出现超出预期流动资金需求的重大现金需求的情况下,我们有各种替代方案可供选择,具体取决于市场状况以及流动资金需求的金额和时机。这些可用的替代方案包括来自运营的现金流、流动资产的出售、包括商业票据在内的全球资金来源以及各种信贷和承诺融资。见《2022年年报》收录的《管理层对财务状况的讨论与分析--流动性与资本资源--公司--流动性》。
资本
我们管理我们的资本状况,以保持我们的财务实力和信用评级。我们的资本状况得到了我们在运营公司内产生强劲现金流并以有竞争力的利率借款的能力的支持,以及我们在不利的市场和经济条件下证明有能力筹集额外资本以满足运营和增长需求。
公司流动资金和资本的主要来源和用途摘要
我们的流动性和资本的主要来源和用途概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (单位:百万美元) |
资料来源: | | | | |
经营活动,净额 | | $ | 5,064 | | | $ | 6,433 | |
投资活动,净额 | | — | | | 1,689 | |
投保人账户余额净变化 | | 2,856 | | | 3,640 | |
发行的长期债务 | | 1,000 | | | 6 | |
某些衍生工具和其他衍生工具相关交易的融资要素,净额 | | 58 | | | 121 | |
抵押贷款担保融资所得收益 | | 277 | | | — | |
总来源 | | 9,255 | | | 11,889 | |
用途: | | | | |
投资活动,净额 | | 7,850 | | | — | |
借出证券和其他交易项下抵押品的应付款净变化 | | 1,972 | | | 7,809 | |
偿还的长期债务 | | 1,019 | | | 23 | |
抵押品融资安排已偿还 | | 41 | | | 25 | |
偿还抵押贷款担保融资 | | 663 | | | — | |
因股票回购而获得的库存股 | | 1,452 | | | 2,056 | |
优先股股息 | | 98 | | | 92 | |
普通股股息 | | 788 | | | 805 | |
其他,净额 | | 74 | | | 180 | |
外币汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | 76 | | | 467 | |
总用途 | | 14,033 | | | 11,457 | |
现金及现金等价物净增(减) | | $ | (4,778) | | | $ | 432 | |
运营现金流
我们保险业务的本金现金流入来自保险费、净投资收入、年金对价和存款基金。本金现金流出是各种人寿保险、年金和养老金产品、运营费用和所得税以及利息支出的结果。
来自投资的现金流
我们投资活动的本金现金流入来自本金的偿还、到期收益以及投资和独立衍生品的结算。主要现金流出涉及购买投资、发放政策性贷款和结算独立衍生品。此外,现金流入和流出与企业的销售和购买有关。我们通常有投资活动的现金净流出,因为保险业务的现金流入根据我们的ALM纪律进行再投资,为保险负债提供资金。我们通过全面的投资风险管理流程密切监控和管理这些风险。
融资现金流
我们融资活动的主要现金流入来自债务和其他证券的发行、与投保人账户余额相关的资金存款和证券借贷。本金现金流出来自偿还债务和抵押品融资安排、支付大都会人寿S证券的股息、回购或赎回大都会人寿证券、与投保人账户余额相关的提款以及归还借出的证券。
流动资金和资金来源
除了《公司流动性和资本的主要来源和用途摘要》中对流动资金和资本来源的一般描述外,公司的主要流动资金和资本来源如下。
全球资金来源
流动资金由各种全球资金来源提供,包括融资协议、信贷和承诺的贷款以及商业票据。资本由各种全球资金来源提供,包括短期和长期债务、抵押品融资安排、次级债务证券、优先证券、股权证券和与股权挂钩的证券。大都会人寿公司向美国证券交易委员会提交了一份搁置登记声明,允许发行公共债务、股票和混合证券。根据美国证券交易委员会的规则,大都会人寿公司的S搁置登记声明是根据美国证券交易委员会的规则,提供自动生效的登记声明,没有声明的发行能力。我们全球资金来源的多样性提高了我们的资金灵活性,限制了对任何一个市场或资金来源的依赖,并总体上降低了资金成本。我们的主要全球资金来源包括:
优先股
见《2022年年报》综合财务报表附注16。
普通股
在截至2023年和2022年6月30日的六个月里,大都会人寿分别发行了1,777,331股和2,980,105股普通股,价格分别为1亿美元和1.45亿美元,以满足各种股票期权行使和其他基于股票的奖励。
商业票据,在短期债务中报告
大都会人寿和大都会人寿融资有限公司(“大都会人寿融资”),MLIC的全资子公司,各自都有一项商业票据计划,由我们的无担保循环信贷安排(经修订和重述,称为“信贷安排”)支持。见“-贷方和承诺的贷款”。大都会人寿融资通过其商业票据计划筹集现金,并利用所得资金通过MLIC的另一家子公司大都会人寿信贷公司向附属公司发放贷款,以增强这些公司的财务灵活性和流动性。
投保人账户余额
有关本公司与未来保单利益和投保人账户余额相关的合同义务的信息,请参阅2022年年度报告中包含的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动性和资本资源--流动性和资本来源--全球资金来源--投保人账户余额”。
联邦住房贷款银行融资协议,在投保人账户余额中报告
我们的某些美国保险子公司是FHLBNY的成员。截至2023年和2022年6月30日的6个月,我们分别发行了151亿美元和176亿美元,并分别偿还了与FHLBNY的148亿美元和173亿美元的融资协议。截至2023年6月30日和2022年12月31日,这些融资协议下的未偿债务总额分别为153亿美元和149亿美元。见《2022年年报》所载合并财务报表附注4。
特殊目的实体供资协议,在投保人账户余额中报告
我们向某些未合并的特殊目的实体发行以美元或外币计价的固定利率和浮动利率融资协议,这些实体发行了债务证券或商业票据,其利息和本金的支付是由此类融资协议担保的。截至2023年、2023年和2022年6月30日的6个月,我们根据此类融资协议分别发行了227亿美元和273亿美元,并分别偿还了238亿美元和254亿美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日,这些融资协议下的未偿债务总额分别为409亿美元和407亿美元。见《2022年年报》所载合并财务报表附注4。
联邦农业抵押贷款公司融资协议,在投保人账户余额中报告
我们已经向联邦农业抵押公司的一家子公司发出了融资协议,这些协议以某些符合条件的农业抵押贷款的质押为担保。截至2023年和2022年6月30日的6个月,我们根据此类融资协议分别发行了3.25亿美元和3.5亿美元,并分别偿还了3.25亿美元和3.5亿美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日,这些融资协议下的未偿债务总额为21亿美元。见《2022年年报》所载合并财务报表附注4。
债务发行
有关大都会人寿发行的优先票据的资料,请参阅中期简明综合财务报表附注12及附注19。
信贷和承诺贷款
截至2023年6月30日,我们维持了30亿美元的信贷安排和某些承诺的安排,总计32亿美元,大都会人寿公司是其中的一方和/或担保人。当这些贷款被提取时,根据各自的协议,按不同的利率计息。
信贷工具用于一般企业用途,用于支持借款人的商业票据计划和信用证的签发。截至2023年6月30日,我们有2.62亿美元的未偿还信用证,没有从这项安排中提取任何款项。截至2023年6月30日,剩余可用资金为27亿美元。
有关2023年5月信贷安排的修订和重述的资料,请参阅中期简明综合财务报表附注12。
承诺的贷款被用作我们某些关联再保险责任的抵押品。截至2023年6月30日,我们有28亿美元的未偿还信用证,这些贷款没有提款。截至2023年6月30日,剩余可用资金为4.03亿美元。
有关信贷和承诺贷款的进一步信息,请参阅2022年年度报告中综合财务报表附注13。
我们没有理由相信我们的贷款对手方将无法履行他们在这些安排下各自的合同义务。由于我们在信贷和承诺贷款下的承诺可能到期时未使用,这些金额不一定反映我们未来的实际现金资金需求。
全球资金来源项下的未偿债务
下表汇总了我们的未偿债务:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (单位:百万美元) |
短期债务(1) | $ | 200 | | | $ | 175 | |
长期债务(2) | $ | 14,539 | | | $ | 14,647 | |
抵押品融资安排 | $ | 675 | | | $ | 716 | |
次级债务证券 | $ | 3,160 | | | $ | 3,158 | |
__________________
(1)包括分别于2023年6月30日和2022年12月31日对大都会人寿和MLIC无追索权的1.01亿美元和7600万美元的短期债务,除非有惯例例外。某些子公司已经质押了资产来担保这笔债务。
(2)包括分别于2023年6月30日和2022年12月31日对大都会人寿和MLIC无追索权的4.41亿美元和4.47亿美元的长期债务,除非有惯例例外。某些投资子公司已将资产质押,以确保这笔债务的安全。
债务和贷款契约
我们的某些债务工具和承诺贷款,以及我们的信贷贷款,都包含各种行政、报告、法律和金融契约。我们相信,截至2023年6月30日,我们遵守了所有适用的金融契约。
流动性与资本使用
除了在《公司流动性和资本的主要来源和用途摘要》中对流动性和资本用途的一般描述外,公司对流动性和资本的主要用途如下所述。
普通股回购
有关董事会授权回购大都会人寿普通股、截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月根据此类授权回购的普通股金额以及2023年6月30日根据此类授权剩余的金额的信息,请参阅中期简明合并财务报表附注13。
2023年5月3日,大都会人寿公司宣布,其董事会批准了一项新的30亿美元普通股回购授权,2023年5月25日,大都会人寿公司宣布,董事会批准将这一授权增加10亿美元,用于总计40亿美元的普通股回购。
普通股回购由董事会酌情决定,将取决于我们的资本状况、流动性、财务实力和信用评级、一般市场状况、大都会人寿股份有限公司的普通股相对于管理层对股票潜在价值的评估的市场价格、适用的监管批准以及其他法律和会计因素。对股息支付的限制也将限制大都会人寿股份有限公司回购普通股的能力。有关这些限制的信息,请参阅“-股息”。另见“业务-监管”,“风险因素-资本风险-我们可能因法律和监管限制或现金缓冲需要而无法支付股息或回购我们的股票”,以及2022年年报中综合财务报表附注16。
分红
在截至2023年、2023年和2022年6月30日的六个月里,大都会人寿分别为其优先股支付了9,800万美元和9,200万美元的股息。在截至2023年和2022年6月30日的六个月里,大都会人寿分别为其普通股支付了7.88亿美元和8.05亿美元的股息。
普通股股息的宣布和支付由董事会酌情决定,并将取决于大都会人寿股份有限公司S的财务状况、经营业绩、现金需求、未来前景、监管机构对大都会人寿保险子公司支付股息的限制以及董事会认为相关的其他因素。
有关该等股息支付的计算及时间的资料,请参阅中期简明综合财务报表附注13,以及2022年年报所载综合财务报表附注16。
股息限制
在我们可能遇到财务压力的情况下,股息的支付也受到我们优先股和次级债券条款的限制。见“管理层对财务状况及营运结果的讨论及分析--流动资金及资本资源--公司--流动资金及资本运用--股息--大都会人寿优先股及次级债券中的‘派息’条款”,“风险因素--资本风险--我们可能因法律及监管限制或现金缓冲需要而无法支付股息或回购我们的股票”,以及注明2022年年报所包括的综合财务报表附注16。
偿还债务
在截至2023年、2023年和2022年6月30日的六个月中,大都会人寿的全资子公司查尔斯顿的大都会人寿再保险公司分别回购和注销了4,100万美元和2,500万美元的盈余票据本金总额,这些盈余票据在临时精简综合资产负债表的抵押品融资安排中报告。
债务回购、赎回和交换
我们可能会不时寻求通过现金购买、赎回和/或交换其他证券、公开市场购买、私下谈判交易或其他方式来偿还或购买我们的未偿债务。任何此类回购、赎回或交换将取决于几个因素,包括我们的流动性要求、合同限制、一般市场条件以及适用的监管、法律和会计因素。是否回购或赎回任何债务,以及任何此类回购或赎回的规模和时间将由我们酌情决定。
有关大都会人寿S优先票据的赎回和注销情况,请参阅中期简明合并财务报表附注12。
支持协议
大都会人寿及其几家子公司(每一家都是“债务人”)是各种资本支持承诺和与子公司的担保的当事人。根据这些安排,每个债务人都同意使适用的实体达到特定的资本和盈余水平,或已担保某些合同义务。我们预计,一旦这些安排对我们提出要求,我们将有足够的流动资金和资本来满足这些需求。见《2022年年报》中大都会人寿股份有限公司(仅母公司)简明财务信息附注5。
保险责任
我们的保险业务产生的负债主要涉及各种人寿保险、年金和团体养老金产品下的福利支付,以及保单退保、提取和贷款的支付。对于年金或存款类产品,退还或失效行为因细分市场而有所不同。在大都会人寿控股部门,包括个人年金,失误和交出往往发生在正常的业务过程中。在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的六个月里,普通账户上缴和从年金产品中提取的资金分别为10亿美元和6.5亿美元。在美国部分的RIS业务中,包括养老金风险转移、银行拥有的人寿保险和其他固定年金合同,以及融资协议和其他资本市场产品,提供的大多数产品都有固定的到期日或相当可预测的退保或撤资。关于为客户提供有限权利以加速付款的RIS业务产品,截至2023年6月30日,有总计1.36亿美元的融资协议可返还给公司。有关更多信息,请参阅2022年年报中包含的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动性和资本资源--公司--流动性和资本用途--保险负债”。
质押担保品
我们向与我们的衍生品相关的交易对手质押抵押品,并由交易对手向我们质押抵押品。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们分别收到了交易对手44亿美元和57亿美元的质押现金抵押品。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们分别向交易对手质押了1.96亿美元和4.23亿美元的现金抵押品。有关向吾等质押的抵押品、我们质押的抵押品及受信贷或有拨备规限的衍生工具的额外资料,请参阅中期简明综合财务报表附注10。
吾等质押抵押品并已获质押抵押品,并可能不时被要求质押额外抵押品,或有权就与封闭整体负债再保险有关的抵押品融资安排向吾等质押额外抵押品。
我们不时质押与融资协议和预先协议有关的抵押品。见《中期简明财务报表附注》附注9,以及《2022年年报》所载综合财务报表附注附注4。
证券借贷交易、回购协议和第三方托管计划
见“-投资-证券借贷交易、回购协议和第三方托管人管理的计划”。
诉讼
当损失很可能已经发生,并且损失的金额可以合理估计时,我们确定诉讼和监管损失或有责任。对于被认为有合理可能但不可能发生亏损的重大事项,我们不会计提,但我们披露了或有事项的性质,以及对超过应计金额的合理可能损失范围的综合估计,如果可以做出此类估计的话。无法预测所有悬而未决的调查和法律程序的最终结果。在这里提到的一些事项中,寻求非常大的和/或不确定的金额,包括惩罚性和三倍的损害赔偿。鉴于若干事项涉及巨额及/或不确定金额,以及诉讼本身的不可预测性,若干事项的不利结果可能不时对本公司的综合净收入或现金流产生重大不利影响,尤其是季度或年度期间。见中期简明综合财务报表附注18。
大都会人寿公司
流动性与资本管理
流动资金和资本被管理以保持稳定、可靠和具有成本效益的现金来源,以满足所有当前和未来的财务义务,并由各种来源提供,包括流动资产组合、来自批发金融市场的短期和长期资金来源的多样化组合,以及通过信贷和承诺融资借款的能力。流动性通过使用内部流动性风险指标进行监测,包括流动资产组合的构成和水平、短期现金流债务的时机差异、资本和债务交易的金融市场准入以及对大都会人寿S流动性的或有提取的敞口。大都会人寿公司是全球金融市场的积极参与者,它通过全球金融市场获得了大量资金。这些市场是具有成本效益的资金来源,也是大都会人寿S流动性和资本管理的重要组成部分。进入这些市场的决定是基于相对成本、对资产负债表增长的预期观点以及有针对性的流动性状况和资本结构。金融市场的动荡可能会限制大都会人寿S获得流动性。
大都会人寿公司S保持定期获得具有竞争力的批发资金的能力,得益于其目前获得主要信用评级机构的信用评级。我们认为,我们的资本比率、信贷质素、稳定和多元化的盈利来源、多元化的流动资金来源,以及我们的流动资金监控程序,对于保持此类信用评级至关重要。见《2022年年报》中收录的《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--流动性和资本资源--公司评级机构》。
流动性
有关大都会人寿S流动性的摘要,请参阅“-本公司-流动性”。
资本
关于大都会人寿公司的S资本的摘要,请参阅《-公司-资本》。另请参阅“-公司-流动性和资本使用-普通股回购”,了解大都会人寿股份有限公司S普通股回购的相关信息。
流动资产
截至2023年6月30日和2022年12月31日,大都会人寿与其他大都会人寿控股公司合计拥有42亿美元和54亿美元的流动资产。其中,大都会人寿持有33亿美元和45亿美元,其他大都会人寿控股公司分别持有8.69亿美元和9.09亿美元。流动资产包括现金和现金等价物、短期投资和上市交易证券,不包括质押或以其他方式承诺的资产。质押或以其他方式承诺的资产包括与衍生品和抵押品融资安排相关的收到金额。
有关流动资产的来源和用途,以及大都会人寿和其他大都会人寿控股公司自由现金流中包括的流动资产的来源和用途的更多信息,请参阅2022年年度报告中包括的管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-流动性和资本资源-大都会人寿,Inc.非流动资产。
流动资金和资金来源
除“-本公司-本公司流动资金及资本主要来源及用途摘要”及“-本公司-流动资金及资金来源”一文对流动资金及资金来源的描述外,大都会人寿S的主要流动资金及资本来源如下。
来自子公司的股息
大都会人寿部分依赖子公司的股息来满足现金需求。大都会人寿旗下S保险子公司的股息支付受到各自注册地监管机构的监管限制。美国保险子公司的股息限制通常基于上一日历年末对投保人的盈余和上一日历年度经营活动的法定净收益。由我们开展业务的各个州的保险监管机构规定的法定会计做法,在某些方面与根据GAAP编制的财务报表所使用的会计原则不同。重大差异涉及DAC、某些递延所得税、必需投资负债、法定准备金计算假设、商誉和盈余票据的处理。
下表列出了大都会人寿旗下S主要美国保险子公司2023年在未经保险监管部门批准的情况下允许支付的股息,以及截至2023年6月30日的六个月的实际股息:
| | | | | | | | | | | | | | |
公司 | | 已支付(1) | | 允许在不使用的情况下 批准(2) |
| | (单位:百万) |
大都会人寿保险公司 | | $ | 1,026 | | | $ | 2,471 | |
美国人寿保险公司 | | $ | 942 | | | $ | 499 | |
大都会大厦人寿保险公司 | | $ | — | | | $ | 189 | |
__________________
(1)反映所有已支付的金额,包括按要求获得监管批准的金额。
(2)反映在2023年期间可能在没有事先监管批准的情况下支付的股息金额。然而,由于股息测试可能基于之前在12个月滚动期间支付的股息,如果在2023年期间的指定日期之前支付,部分或全部此类股息可能需要监管部门批准。
除了上表所列金额,在截至2023年6月30日的六个月里,大都会人寿还从某些其他子公司获得了5400万美元的现金股息,以及600万美元的现金资本回报。
我们非美国业务的股息能力受到当地监管机构制定的类似限制。美国以外的监管制度通常还将向母公司支付的股息限制在子公司上一年法定收入的一部分,这是由当地会计原则确定的。我们非美国业务的监管机构,包括日本金融厅,也可能限制或不允许利润汇回或其他资金转移到美国,如果此类转移被认为有损于非美国业务的偿付能力或财务实力,或出于其他原因。我们在美国以外的大多数子公司都是二线子公司,由各种非美国控股公司拥有。适用于我们第一级子公司的资本和评级考虑因素也可能影响大都会人寿公司的股息流动。
我们主动管理目标和超额资本水平以及股息流动,并预测当地资本状况,作为财务规划周期的一部分。某些美国子公司和非美国子公司的股息能力也受到业务目标的限制,超过了维持相关市场预期评级或财务实力水平所需的最低资本。见“风险因素-资本风险-我们的子公司可能无法支付股息,这是控股公司自由现金流的一个主要组成部分”,以及2022年年报中合并财务报表附注16。
信贷和承诺贷款
有关公司的信贷安排和某些承诺的安排的详细信息,请参阅“-公司-流动资金和资本来源-全球资金来源-信贷和承诺的贷款”。
长期未偿债务
下表汇总了大都会人寿公司的未偿还长期债务:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (单位:百万) |
长期债务--非附属债务 | $ | 13,496 | | | $ | 13,588 | |
长期债务附属(1) | $ | 1,552 | | | $ | 1,676 | |
次级债务证券 | $ | 2,467 | | | $ | 2,465 | |
__________________
(1)2023年7月,发行给MLIC的373亿元1.6015的优先无担保票据到期,并与2030年7月到期的373亿2.1575%的优先无担保票据进行了再融资。
债务和贷款契约
大都会人寿公司S的某些债务工具和承诺工具,以及其信贷工具,包含各种行政、报告、法律和金融契约。大都会人寿认为,截至2023年6月30日,它遵守了所有适用的金融契约。
流动性与资本使用
大都会人寿公司流动资金的主要用途包括偿债、普通股和优先股的现金分红、对子公司的资本贡献、普通股、优先股和债务回购和/或赎回、支付一般运营费用和收购。根据我们对我们从子公司获得的股息的当前和未来现金流入的分析和比较,我们被允许在没有事先保险监管批准的情况下支付股息,我们的投资组合和其他现金流以及预期的资本市场准入,我们相信大都会人寿公司将有足够的流动性和资本来偿还债务,支付普通股和优先股的现金股息,向其子公司提供资本,回购其普通股和某些其他证券,支付所有一般运营费用,并在当前市场条件和合理可能的压力情景下满足其现金需求。
大都会人寿股份有限公司的S先生在《--本公司--流动性和资本用途》一书中除了对流动性和资本用途的描述外,还阐述了流动性和资本的主要用途如下。
关联资本和债务交易
在截至2023年、2023年和2022年6月30日的六个月里,大都会人寿在各子公司的净投资分别为2.99亿美元和1000万美元。
大都会人寿公司根据需要,通过信贷协议或其他方式向其子公司和附属公司提供资金,其中一些受到监管,以满足其资本金要求或提供流动性。截至2023年6月30日和2022年12月31日,大都会人寿对子公司的未偿还贷款分别为5.55亿美元和9500万美元。
支持协议
大都会人寿公司是与其某些子公司的各种资本支持承诺和担保的一方。根据这些安排,大都会人寿公司已同意使每个此类实体达到特定的资本和盈余水平,或已担保某些合同义务。见“-公司-流动资金和资本使用-支持协议”。
采用的会计公告
见中期简明综合财务报表附注1。
未来会计公告的采纳
见中期简明综合财务报表附注1。
非公认会计原则和其他财务披露
在本报告中,该公司在合并和分部的基础上提出了一些没有按照公认会计准则计算的业绩衡量标准。我们相信,这些非公认会计准则财务指标通过突出经营结果和我们业务的潜在盈利驱动因素,增强了公司和我们的投资者对我们业绩的了解。具体分部的财务计量只使用可归因于该特定分部的合并结果部分来计算。
不应将下列非GAAP财务计量视为根据GAAP计算的最直接可比财务计量的替代品:
| | | | | | | | | | | |
非GAAP财务衡量标准: | 可比的GAAP财务指标: |
(i) | 调整后的保费、费用和其他收入 | (i) | 保费、手续费及其他收入 |
(Ii) | 调整后收益 | (Ii) | 净收益(亏损) |
(Iii) | 可用于普通股的调整后收益 股东 | (Iii) | 大都会人寿股份有限公司S普通股股东可获得的净收益(亏损) |
(Iv) | 调整后的投资净收益 | (Iv) | 净投资收益 |
按不变货币基础显示的这些财务指标中的任何一项都反映外币汇率变化的影响,并使用最近一个时期的平均外币汇率计算,并适用于可比上一时期(“不变货币基础”)。
这些非GAAP财务指标与最直接可比的历史GAAP财务指标的对账包括在“-经营业绩”和“-投资”中。这些非GAAP计量与最直接可比的GAAP计量之间的对账无法采用前瞻性基准,因为我们认为,如果不作出不合理的努力来提供除一系列净投资损益和净衍生损益以外的信息,我们就不可能提供这些指标,这些净投资损益和衍生工具净损益可能在范围内或范围外以及在不同时期大幅波动,并可能对净收益产生重大影响。
我们对本报告中讨论的非公认会计准则和其他财务指标的定义可能与其他公司使用的定义不同。
调整后收益和相关指标:
•调整后收益;
•普通股股东可获得的调整后收益;以及
•普通股股东在不变货币基础上可获得的调整后收益。
这些衡量标准被管理层用来评估业绩和分配资源。与GAAP对分部报告的指导一致,调整后收益及其组成部分或基于调整后收益的其他财务指标也是我们对分部业绩的GAAP衡量标准。调整后收益和以调整后收益为基础的其他财务计量也是评估高级管理人员和许多其他雇员的业绩,以便根据适用的补偿计划确定他们的报酬的计量。调整后的收益和基于调整后收益的其他财务指标可以分析我们相对于业务计划的表现,并便于与行业结果进行比较。
LDTI的采用影响了公司调整后收益的计算。随着LDTI的采用,DAC和VOBA的测量模型得到了简化,大多数嵌入的衍生品被重新归类为MRB。因此,该公司更新了调整后收益的计算,删除了与DAC、VOBA和相关无形资产摊销有关的某些调整,并根据某些担保的计量变化进行了调整。根据LDTI,调整后收益不包括与MRBS相关的公允价值变化、某些年化担保的贴现率变化、某些单一保费业务在合同开始时的亏损以及与有效再保险相关的不对称会计。本文列出的所有期间都反映了调整后收益的最新计算。
调整后收益的定义是调整后的收入减去调整后的费用,扣除所得税后的净额。调整损失定义为负调整收益。普通股股东可获得的调整后收益定义为调整后收益减去优先股股息。有关调整后收入和调整后费用的信息,请参阅中期合并财务报表附注2中的“财务措施和分段会计政策”。
此外,普通股股东可获得的调整后收益不包括优先股赎回溢价的影响,优先股赎回溢价被报告为大都会人寿公司S普通股股东可获得的净收益(亏损)的减少额。
股本回报率、已分配股本及相关措施:
•大都会人寿S普通股权益总额,不包括累积的外币换算调整以外的其他全面收益,定义为大都会人寿有限公司S普通股股东权益总额,不包括未实现投资净收益(亏损)、未来保单福利贴现率重计量收益(亏损)、特定于MRBS工具的信用风险重计量收益(亏损)和固定收益计划调整部分的AOCI(扣除所得税)。
•大都会人寿股份有限公司S普通股股东权益:可供大都会人寿公司使用的净收益(亏损)S普通股股东除以大都会人寿股份有限公司S普通股股东权益平均值。
•大都会人寿调整后收益S普通股股东权益定义为调整后可供普通股股东使用的收益除以大都会人寿股份有限公司S普通股平均权益。
•大都会人寿调整后股东权益S普通股权益的定义为:普通股股东可获得的调整后收益除以大都会人寿平均普通股股东权益,不包括非大都会人寿普通股权益。
•已分配股本是大都会人寿股份有限公司S普通股股东权益中管理层根据当地资本金要求和经济资本分配给各细分市场的部分。见《2022年年报》《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--风险管理--经济资本》。已分配股本不包括除FCTA以外的AOCI的影响。
上述措施代表的股本水平与以下观点一致,即在正常业务过程中,我们不打算仅为实现收益或亏损而出售大部分投资。
费用率和直接费用率:
•费用比率:其他费用,扣除DAC资本,除以保费、手续费和其他收入。
•直接费用比率:调整后的直接费用除以调整后的保费、手续费和其他收入。直接费用包括与员工相关的成本、第三方员工成本以及一般和管理费用。
•直接费用比率,不包括与直接费用和养恤金风险转移有关的显著项目总额:调整后的直接费用,不包括与直接费用有关的显著项目总额,除以调整后的保费、费用和其他收入,不包括养恤金风险转移。
以下附加信息与了解我们的绩效结果和前景相关:
•我们有时指的是各种产品的销售活动。这些销售统计数据与公认会计原则下的收入不相对应,但被用作商业活动的相关衡量标准。此外,我们拉丁美洲、亚洲和欧洲、中东和非洲地区的销售统计是在不变货币的基础上进行的。
•近期是指一到三年。
•值得注意的项目反映了影响公司业绩的事件的意外影响,但这些事件是未知的,公司在制定业务计划时无法预测。值得注意的项目还包括某些项目,无论业务计划预期的程度如何,以帮助投资者更好地了解大都会人寿的业绩,并对这些业绩进行评估和预测。值得注意的项目对普通股股东可获得的调整后收益有积极(负面)影响。
•该公司使用自由现金流的衡量标准,以便于了解其产生现金用于业务再投资或用于非强制性资本行动的能力。本公司将自由现金流定义为大都会人寿控股公司可从营运子公司的股息、控股公司的支出和其他净流量(包括对子公司的资本贡献)以及债务净贡献达到或低于目标杠杆率的现金总额。这一衡量自由现金流的指标先于资本行动,如普通股分红和回购、债务削减和并购。自由现金流量不应被视为替代根据公认会计准则计算的经营活动提供(用于)的现金净额。自由现金流比率通常表示为普通股股东可获得的年度调整后收益的百分比。
•有关“-部门业绩和公司及其他”中所述的调整后收入总额和费用总额的更多详情,请参阅中期合并财务报表附注2中“财务措施和部门会计政策”中的表格中的收入总额和费用总额。
风险管理
有关我们风险管理的信息,请参阅2022年年报中的《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析-风险管理》。
后续事件
见中期简明综合财务报表附注19。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
以下关于市场风险的讨论应与“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析--风险管理”结合起来阅读。
市场风险敞口
我们定期分析利率、外币汇率和股票市场价格风险的风险敞口。作为这项分析的结果,我们已确定某些资产和负债的估计公允价值受到利率、外币汇率和股票市场变化的重大影响。我们通过保险业务和投资活动暴露于市场风险。就本披露而言,“市场风险”定义为因金融市场波动及其他经济因素引起的资产及负债价值潜在变动而产生的损失风险。
利率
我们对利率变化的风险敞口最大的原因是我们持有固定期限证券AFS、抵押贷款、衍生品和利率敏感型负债。固定期限证券AFS包括美国和外国政府债券、政府机构发行的证券、公司债券、抵押贷款支持证券和ABS&CLO,这些证券都主要受到中长期利率变化的影响。就本披露而言,利率敏感负债包括FPB、与某些投资类型合同有关的投保人账户余额、债务以及主要由具有保证的最低福利的可变年金组成的MRB,其利率敞口类型(中长期利率)与固定期限证券AFS相同。见《2022年年度报告》中包含的《风险因素--经济环境和资本市场风险--我们可能面临困难的经济状况》。
外币汇率
我们对外币兑美元汇率波动的敞口最大的原因是我们持有非美元计价的固定期限证券和股权证券、抵押贷款和保险负债,以及我们对外国子公司的投资。在我们的投资组合和保险负债中,造成外币汇率风险的主要货币是日元、欧元和英镑。我们有选择地使用美元资产来支持某些长期外币负债。通过对外国子公司和合资企业的投资,我们主要投资于日元、欧元、澳元、英镑、墨西哥比索、智利比索和韩元。除了用外币掉期、远期和期权进行对冲外,一些国家的当地盈余可能全部或部分以美元资产的形式持有,这进一步将外币汇率波动风险的敞口降至最低。我们已将海外子公司的大部分外币保险负债与其各自的外币资产相匹配,从而降低了我们对外币汇率波动的风险。见《2022年年度报告》中包含的《风险因素--经济环境和资本市场风险--我们可能面临困难的经济状况》。
股票市场
除了对股权和FVO证券的投资外,我们还通过某些涉及对股权表现的长期担保的债务暴露于股权市场风险,例如具有保证最低福利的可变年金的MRB和某些投保人账户余额。与房地产和有限合伙权益相关的股权风险不在本讨论之列,因为它们不被视为公认会计准则下的金融工具。
市场风险敞口的管理
我们使用各种策略来管理利率、外币汇率和股票市场风险,包括使用衍生品。
利率风险管理
为支持利率风险的管理,我们使用各种模型进行分析,包括预测负债及其支持投资(包括衍生工具)的现金流的多情景现金流预测模型。这些预测涉及评估我们大多数有效业务在各种利率上升和下降环境下的潜在收益或损失。纽约金融服务管理局的规定要求我们每年进行其中一些分析,作为我们审查监管准备金充分性的一部分。对于我们的几个法人实体,我们保持细分的运营和盈余资产组合,用于ALM和将投资收入分配到产品线。在美国,对于每个部门,大于或等于GAAP负债扣除分配给该部门的某些非投资资产的投资资产将得到维护,任何超出的部分将分配给公司管理层和其他部门。业务分部可能反映法人实体、法定业务线以及任何产品市场特征的差异,这些特征可能会在所投资资产的存续期、流动资金或信贷质量方面驱动不同的投资策略。某些较小的实体使用未分段的普通账户,其投资战略反映了这些实体的负债的总体特征。我们利用内部模型衡量资产和负债价值对关键假设变化的相对敏感度。这些模型反映了特定的产品特征,并包括基于当前和预期经验的关于失误、死亡率、发病率和利息抵扣率的假设。此外,这些模型包括反映利息支付、偿债基金支付、本金支付、债券赎回、抵押贷款提前偿还和违约的资产现金流预测。
我们使用产品设计、定价和ALM策略来降低利率变动的潜在影响。产品设计和定价策略包括在一些产品中使用退款费用或限制取款,以及重新设置某些产品的贷记率。ALM策略包括使用衍生品。我们还使用再保险来缓解利率风险。
我们还使用常用的行业指标,如久期和凸度,来衡量资产和负债价值对利率变化的相对敏感性。在计算负债期限时,我们考虑投保人担保,以及我们打算如何设定不确定的保单元素,如利息抵免或股息。每个资产组合或投资组合组都有一个基于该投资组合的负债期限和投资目标的期限目标。如果负债现金流可能超过可用资产的到期日,我们可以通过股权投资、衍生品或利率曲线错配策略来支持此类负债。
外币汇率风险管理
大都会人寿有一套行之有效的政策,在其风险承受能力范围内管理外币汇率敞口。一般来说,支持特定负债的投资是货币匹配的。这是通过对匹配货币的直接投资或通过使用外币汇率衍生品来实现的。企业外币汇率风险限额由企业外汇储备委员会制定。我们每个部门的管理层在我们的外汇工作组和各自部门的ALM委员会的监督下,负责管理任何外币汇率敞口。
我们使用外币掉期、远期和期权来降低与我们在外国子公司、以外币计价的固定收益投资和外币保险负债投资相关的负债风险、损失风险和财务报表波动。
股票市场风险管理
我们通过我们的ALM策略与其他风险综合管理股票市场风险,包括与某些作为MRB的可变年金保证福利的衍生品进行动态对冲,以及再保险,以限制损失,最大限度地减少对大风险的敞口,并为未来的增长提供额外的能力。我们还通过使用衍生品来管理投资组合中的股票市场风险敞口。这些衍生品包括交易所交易的股票期货、股票指数期权合约、TRR和股票差价掉期。
对冲活动
我们主要使用衍生品合约来对冲广泛的风险,包括利率风险、外币汇率风险和股票市场风险。衍生工具对冲旨在降低经济基础上的风险,同时考虑其在不同会计制度(包括公认会计原则和当地法定会计制度)下对财务结果的影响。我们的衍生品对冲计划因被对冲的风险类型而异。一些对冲计划是特定于资产或负债的,而另一些则是投资组合对冲,以降低与一组负债或资产相关的风险。我们主要对冲计划对衍生品的使用情况如下:
•与担保福利相关的风险-我们使用广泛的衍生品合同来缓解与生活担保福利相关的风险,将其计入MRB。这些衍生品包括股票和利率期货、利率掉期、货币期货/远期、股票指数期权、TRR、利率期权合约和股票差价掉期。
•最低利率担保-对于某些责任合同,我们为签约人提供有保证的最低利率。这些合同包括某些固定年金和其他保险责任。我们购买利率上限和下限,以降低与这些责任担保相关的风险。
•长期负债合约的再投资风险-衍生品用于对冲与某些长期负债合约相关的利率风险。对冲包括利率互换、互换和国债远期。
•外币汇率风险-我们使用外币掉期、期货、远期和期权来对冲外币汇率风险。这些套期保值通常用于交换外币计价债券、对外国子公司的投资或股票市场对美元的敞口。我们的海外子公司也使用这些对冲将非本币资产转换为本币,以匹配负债.
•一般ALM对冲策略-在管理我们的资产/负债风险的普通过程中,我们使用利率期货、利率掉期、利率上限、利率下限和通胀掉期。这些套期保值旨在降低与现有资产或负债相关或与预期未来现金流相关的利率风险或通胀风险。
•宏观对冲计划-我们使用股票期权、股权TRR、利率互换、利率互换和财政部锁定来缓解压力情景下法人法定资本的潜在损失。
风险度量:敏感性分析
我们根据利率、外币汇率和股票市场价格的变化,利用敏感性分析来衡量与我们的市场敏感资产和负债相关的市场风险。本分析根据假设利率变动(增加或减少)100个基点,以及外币汇率和股票市场价格变动(增加或减少)10%来估计估计公允价值的潜在变化。我们相信,市场利率和价格的这些变化在短期内是合理的。在执行下面总结的分析时,我们使用了2023年6月30日的市场汇率。敏感度分析分别计算与我们的资产和负债相关的每个市场风险敞口(利率、外币汇率和股票市场)。我们模拟了市场利率和价格变化(增加和减少)对我们的市场敏感资产和负债的估计公允价值的影响,并就这些市场风险敞口中的每一项向公司提供了具有最不利市场风险影响水平的结果如下:
•利率变动(增加或减少)100个基点所导致的利率敏感风险敞口的净现值;
•由于美元相对于所有其他货币的价值变动(升值或贬值)10%,我们的外币汇率敏感敞口的估计公允价值;以及
•由于股票市场价格变动(增加或减少)10%,我们的股票市场敏感敞口的估计公允价值。
敏感性分析是一种估计,不应被视为对我们未来财务表现的预测。我们不能保证我们在任何特定时期的实际损失不会超过下表所示的金额。与此敏感度分析相关的限制包括:
•负债不包括196亿美元的其他与政策相关的余额,主要由索赔、未赚取收入负债和投保人股息组成;
•该分析不包括房地产投资、私募股权和对冲基金投资;
•市场风险信息受到在创建相关敏感性分析时建立的假设和参数的限制,包括提前还款利率对抵押贷款的影响;
•敏感性不包括市场流动性变化或市场信用利差变化对资产或负债估值的影响;
•对于某些保证最低福利的可变年金而言,外币汇率风险并不是孤立的,因为这些工具上的风险反映在股本上;
•对报告收益的影响可能与市场价值的变化有很大不同,最显著的是固定期限证券AFS、抵押贷款、FPB和符合对冲会计资格的衍生品;以及
•该模型假定资产和负债的构成在整个期间保持不变。
因此,我们使用这样的模型作为工具,而不是替代我们管理层的经验和判断。根据我们对利率变动(增加或减少)100个基点以及外币汇率和股票市场价格变动(增加或减少)10%的影响的分析,我们已确定,这种变化可能会对利率、外币汇率和股票市场风险敞口的某些资产和负债的估计公允价值产生重大不利影响。
下表说明了基于市场敏感资产和负债的每个市场风险敞口的估计公允价值潜在损失:
| | | | | |
| 2023年6月30日 |
| (单位:百万) |
| |
利率风险 | $ | 9,397 | |
外币汇率风险 | $ | 2,213 | |
股票市场风险 | $ | 87 | |
| |
| |
得出的风险敏感度包括加息100个基点,美元兑外币升值10%,股票价格下跌10%。列报的估计公允价值潜在亏损为非交易证券。
下表提供了有关我们的利率敏感型金融工具由于利率上调100个基点可能导致的估计公允价值损失的更多细节:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 概念上的 金额 | | 估计数 公平 价值评估(1) | | 假设我们有一个 100 bps 增加 在利率方面 |
| (单位:百万) |
资产 | | | | | |
固定期限证券AFS | | | $ | 283,857 | | | $ | (21,525) | |
股权证券 | | | $ | 769 | | | $ | (10) | |
FVO证券 | | | $ | 1,586 | | | $ | (94) | |
按揭贷款 | | | $ | 87,267 | | | $ | (2,620) | |
政策性贷款 | | | $ | 9,602 | | | $ | (264) | |
短期投资 | | | $ | 6,921 | | | $ | (22) | |
其他投资资产 | | | $ | 2,262 | | | $ | (190) | |
现金和现金等价物 | | | $ | 15,417 | | | $ | (3) | |
应计投资收益 | | | $ | 3,505 | | | $ | — | |
保费、再保险和其他应收款 | | | $ | 2,906 | | | $ | (16) | |
市场风险收益 | | | $ | 279 | | | $ | — | |
再保险市场风险收益 | | | $ | 18 | | | $ | — | |
其他资产 | | | $ | 256 | | | $ | (10) | |
| | | | | |
总资产 | | | | | $ | (24,754) | |
负债 | | | | | |
未来的政策好处 | | | $ | 190,474 | | | $ | 12,577 | |
投保人账户余额 | | | $ | 125,874 | | | $ | 3,850 | |
市场风险收益 | | | $ | 3,259 | | | $ | 973 | |
| | | | | |
借出证券及其他交易项下抵押品的应付款项 | | | $ | 18,806 | | | $ | — | |
短期债务 | | | $ | 200 | | | $ | — | |
长期债务 | | | $ | 14,058 | | | $ | 1,127 | |
抵押品融资安排 | | | $ | 559 | | | $ | — | |
次级债务证券 | | | $ | 3,495 | | | $ | 289 | |
其他负债 | | | $ | 11,052 | | | $ | 142 | |
| | | | | |
总负债 | | | | | $ | 18,958 | |
衍生工具 | | | | | |
利率互换 | $ | 37,389 | | | $ | 1,158 | | | $ | (2,046) | |
利率下限 | $ | 19,645 | | | $ | 53 | | | $ | (29) | |
利率上限 | $ | 42,165 | | | $ | 783 | | | $ | 290 | |
利率期货 | $ | 973 | | | $ | 2 | | | $ | 66 | |
利率期权 | $ | 43,173 | | | $ | 230 | | | $ | (134) | |
利率远期 | $ | 8,494 | | | $ | (927) | | | $ | (1,080) | |
| | | | | |
合成GIC | $ | 50,453 | | | $ | — | | | $ | — | |
外币掉期 | $ | 56,720 | | | $ | 3,128 | | | $ | (615) | |
外币远期 | $ | 16,579 | | | $ | (1,089) | | | $ | (14) | |
货币期货 | $ | 328 | | | $ | — | | | $ | — | |
货币期权 | $ | 3,000 | | | $ | 361 | | | $ | (11) | |
信用违约互换 | $ | 16,242 | | | $ | 101 | | | $ | (3) | |
股票期货 | $ | 2,901 | | | $ | (17) | | | $ | (4) | |
股票指数期权 | $ | 18,897 | | | $ | 162 | | | $ | (21) | |
股权差价互换 | $ | 141 | | | $ | 3 | | | $ | — | |
股权总回报掉期 | $ | 2,856 | | | $ | (89) | | | $ | — | |
总衍生工具 | | | | | $ | (3,601) | |
净变化 | | | | | $ | (9,397) | |
__________________
(1)对利率敏感的单独账户资产和负债以及与单位挂钩的投资和相关的投保人账户余额不包括在本报告中,因为任何利率风险由合同持有人承担。
对利率的敏感性从2022年12月31日的92亿美元增加到2023年6月30日的94亿美元。
下表提供了有关我们的投资组合由于美元相对于所有其他货币升值10%而可能造成的估计公允价值损失的更多详细信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 概念上的 金额 | | 估计数 公平 价值评估(1) | | 假设一个 美元升值10% |
| (单位:百万) |
资产 | | | | | |
固定期限证券AFS | | | $ | 283,857 | | | $ | (7,881) | |
股权证券 | | | $ | 769 | | | $ | (41) | |
FVO证券 | | | $ | 1,586 | | | $ | (65) | |
按揭贷款 | | | $ | 87,267 | | | $ | (792) | |
政策性贷款 | | | $ | 9,602 | | | $ | (111) | |
短期投资 | | | $ | 6,921 | | | $ | (232) | |
其他投资资产 | | | $ | 2,262 | | | $ | (56) | |
现金和现金等价物 | | | $ | 15,417 | | | $ | (418) | |
应计投资收益 | | | $ | 3,505 | | | $ | (63) | |
保费、再保险和其他应收款 | | | $ | 2,906 | | | $ | (36) | |
市场风险收益 | | | $ | 279 | | | $ | — | |
再保险市场风险收益 | | | $ | 18 | | | $ | — | |
其他资产 | | | $ | 256 | | | $ | (16) | |
| | | | | |
总资产 | | | | | $ | (9,711) | |
负债 | | | | | |
未来的政策好处 | | | $ | 190,474 | | | $ | 3,669 | |
投保人账户余额 | | | $ | 125,874 | | | $ | 2,718 | |
市场风险收益 | | | $ | 3,259 | | | $ | 42 | |
| | | | | |
借出证券及其他交易项下抵押品的应付款项 | | | $ | 18,806 | | | $ | 133 | |
长期债务 | | | $ | 14,058 | | | $ | 144 | |
其他负债 | | | $ | 11,052 | | | $ | 22 | |
| | | | | |
总负债 | | | | | $ | 6,728 | |
衍生工具 | | | | | |
利率互换 | $ | 37,389 | | | $ | 1,158 | | | $ | 6 | |
利率下限 | $ | 19,645 | | | $ | 53 | | | $ | — | |
利率上限 | $ | 42,165 | | | $ | 783 | | | $ | — | |
利率期货 | $ | 973 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
利率期权 | $ | 43,173 | | | $ | 230 | | | $ | (1) | |
利率远期 | $ | 8,494 | | | $ | (927) | | | $ | 48 | |
| | | | | |
合成GIC | $ | 50,453 | | | $ | — | | | $ | — | |
外币掉期 | $ | 56,720 | | | $ | 3,128 | | | $ | 1,184 | |
外币远期 | $ | 16,579 | | | $ | (1,089) | | | $ | (621) | |
货币期货 | $ | 328 | | | $ | — | | | $ | (32) | |
货币期权 | $ | 3,000 | | | $ | 361 | | | $ | 183 | |
信用违约互换 | $ | 16,242 | | | $ | 101 | | | $ | (2) | |
股票期货 | $ | 2,901 | | | $ | (17) | | | $ | — | |
股票指数期权 | $ | 18,897 | | | $ | 162 | | | $ | 5 | |
股权差价互换 | $ | 141 | | | $ | 3 | | | $ | — | |
股权总回报掉期 | $ | 2,856 | | | $ | (89) | | | $ | — | |
总衍生工具 | | | | | $ | 770 | |
净变化 | | | | | $ | (2,213) | |
__________________
(1)并不一定代表那些只受外币汇率风险影响的金融工具。对外币汇率敏感的单独账户资产和负债以及与单位挂钩的投资和相关的投保人账户余额不包括在本报告中,因为任何外币汇率风险由合同持有人承担。
对外币汇率的敏感度从2022年12月31日的25亿美元下降到2023年6月30日的22亿美元,降幅为3亿美元。
下表提供了有关我们投资组合的估计公允价值潜在损失的更多细节,这些损失是由于以下股票价格下跌10%造成的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 概念上的 金额 | | 估计数 公平 值(1) | | 假设我们有一个 10%的降幅 在公平中 价格 |
| (单位:百万) |
资产 | | | | | |
股权证券 | | | $ | 769 | | | $ | (66) | |
FVO证券 | | | $ | 1,586 | | | $ | (80) | |
其他投资资产 | | | $ | 2,262 | | | $ | (31) | |
| | | | | |
总资产 | | | | | $ | (177) | |
负债 | | | | | |
未来的政策好处 | | | $ | 190,474 | | | $ | (7) | |
投保人账户余额 | | | $ | 125,874 | | | $ | — | |
市场风险收益 | | | $ | 3,259 | | | $ | (388) | |
总负债 | | | | | $ | (395) | |
衍生工具 | | | | | |
利率互换 | $ | 37,389 | | | $ | 1,158 | | | $ | — | |
利率下限 | $ | 19,645 | | | $ | 53 | | | $ | — | |
利率上限 | $ | 42,165 | | | $ | 783 | | | $ | — | |
利率期货 | $ | 973 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
利率期权 | $ | 43,173 | | | $ | 230 | | | $ | — | |
利率远期 | $ | 8,494 | | | $ | (927) | | | $ | — | |
| | | | | |
合成GIC | $ | 50,453 | | | $ | — | | | $ | — | |
外币掉期 | $ | 56,720 | | | $ | 3,128 | | | $ | — | |
外币远期 | $ | 16,579 | | | $ | (1,089) | | | $ | — | |
货币期货 | $ | 328 | | | $ | — | | | $ | — | |
货币期权 | $ | 3,000 | | | $ | 361 | | | $ | — | |
信用违约互换 | $ | 16,242 | | | $ | 101 | | | $ | — | |
股票期货 | $ | 2,901 | | | $ | (17) | | | $ | 195 | |
股票指数期权 | $ | 18,897 | | | $ | 162 | | | $ | 58 | |
股权差价互换 | $ | 141 | | | $ | 3 | | | $ | — | |
股权总回报掉期 | $ | 2,856 | | | $ | (89) | | | $ | 232 | |
总衍生工具 | | | | | $ | 485 | |
净变化 | | | | | $ | (87) | |
__________________
(1)并不一定代表那些仅受股权价格风险影响的金融工具。此外,对股票市场敏感的单独账户资产和负债以及与单位挂钩的投资和相关的投保人账户余额不包括在本报告中,因为任何股票市场风险由合同持有人承担。
对股市价格的敏感性从2022年12月31日的0美元增加到2023年6月30日的8700万美元。
项目4.安全控制和程序
管理层在首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官的参与下,评估了截至本报告所述期间结束时,根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)条规定的公司披露控制和程序的设计和运作的有效性。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,这些披露控制和程序是有效的。
在2023年第一季度,大都会人寿采用了LDTI,导致某些计量模型和与长期保险合同相关的定期业绩和余额的披露发生了重大变化。为了满足LDTI的额外要求,大都会人寿对估计和披露这些定期结果和余额的政策和程序进行了修改。
在截至2023年6月30日的季度内,公司对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)所定义)没有发生重大变化,这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对公司财务报告内部控制产生重大影响。
第II部分:其他资料
项目2.法律诉讼
见中期简明综合财务报表附注18。
项目1A.风险因素
可能影响公司业务或运营的某些因素在2022年年报第I部分第1A项的“风险因素”项下进行了描述。与此前在2022年年报中披露的风险因素相比,我们的风险因素没有发生实质性变化。
第二项:股权证券的未登记销售和收益的使用
发行人购买股票证券
在截至2023年6月30日的季度里,大都会人寿或其附属公司或其代表购买大都会人寿公司普通股的情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 总人数 购入股份的百分比(1) | | 每股平均收购价1美元 | | 总数 的股份。 作为部件购买的产品 公开的 已宣布的计划 或其他计划 | | 最大数量 (或近似 美元(价值): 股票价格在5月份还没有上涨 将根据该协议购买。 计划或计划(2) |
2023年4月1日-4月30日 | | 3,394,975 | | | $ | 59.67 | | | 3,394,975 | | | $ | 222,473,245 | |
2023年5月1日-5月31日 | | 330,700 | | | $ | 60.45 | | | 330,700 | | | $ | 4,202,482,750 | |
2023年6月1日-6月30日 | | 8,327,010 | | | $ | 53.92 | | | 8,327,010 | | | $ | 3,753,521,978 | |
总计 | | 12,052,685 | | | | | 12,052,685 | | | |
__________________
(1)在2023年4月1日至4月30日、2023年5月1日至5月31日和2023年6月1日至6月30日期间,独立账户指数基金在非酌情交易中分别在公开市场上购买了大都会人寿公司的0股、0股和0股普通股。
(2)2023年5月,大都会人寿宣布,其董事会批准了总计40亿美元的额外普通股回购。截至2023年6月30日,大都会人寿仍有38亿美元的普通股回购在授权范围内。截至2023年6月30日的剩余授权或回购金额都不反映与此类回购相关的1300万美元的适用消费税。有关普通股回购的更多信息,包括与此相关的应付消费税,请参阅“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动资金和资本资源--公司--流动资金和资本用途--普通股回购”,以及中期合并财务报表附注13。另见《2022年年报》中的《风险因素--资本风险--由于法律和监管限制或现金缓冲需求,我们可能无法支付股息或回购我们的股票》。
项目5.其他信息
内幕交易安排
在截至2023年6月30日的三个月内,我们的第16条高级职员或董事(如交易法第16a-1(F)条所界定)通过或已终止任何旨在满足交易法规则10b5-1(C)或任何“非规则10b5-1交易安排”(定义见S-K规则第408(C)节)的积极防御条件的买卖我们证券的合同、指示或书面计划。
伊朗活动
根据交易所法案第13(R)条,本公司须在其定期报告中披露其或其任何联属公司是否在知情的情况下与伊朗政府或由伊朗政府或其任何分支机构、机构或机构(“政府相关实体”)直接或间接拥有或控制的任何个人或实体进行交易或交易。
2023年第二季度,大都会人寿公司的一家子公司向阿拉伯联合酋长国迪拜的伊朗Khadije Kobra学校(“阿联酋”)发布了一项团体医疗政策,该教育组织似乎直接或间接由政府相关实体拥有或控制。在本季度,因签发保单而收到的保费约为11,000美元,这反映了保单的欠款总额,但尚未在公司2023年第二季度的中期简明综合财务报表中确认,公司根据保单支付的索赔不到150美元。
2023年第二季度,大都会人寿公司的一家子公司向阿联酋伊朗学校理事会发布了一份团体医疗政策,该理事会是阿联酋的一个教育组织,似乎直接或间接由政府相关实体拥有或控制。在本季度,因签发保单而收到的保费约为67,000美元,这反映了保单的欠款总额,但尚未在公司2023年第二季度的中期简明综合财务报表中确认,公司根据保单支付的索赔不到10,000美元。
在任何情况下,本公司均不打算继续提供任何与保单有关或涉及保单的服务。本公司继续调查每份保单的出具情况。本公司不打算与政府相关实体进行任何未经美国联邦部门或机构特别授权的交易或交易。
项目6.所有展品
(关于我们合同中的Reliance on声明的说明: 在审查作为10-Q表格本季度报告附件的协议时,请记住,这些协议是为了向您提供有关其条款的信息,而不是为了提供有关大都会人寿、其子公司或附属公司或协议其他各方的任何其他事实或披露信息。协议包含适用协议每一方的陈述和保证。这些陈述和保证完全是为了适用协议的其他当事方的利益而作出的,并且(1)在任何情况下都不应被视为对事实的明确陈述,而是在这些陈述被证明不准确的情况下将风险分配给一方当事人的一种方式;(2)在与适用协议的谈判有关的情况下向另一方当事人所作的披露有保留意见,这些披露不一定反映在协议中;(3)他们可以不同于投资者可能被视为实质性的方式适用重要性标准;以及(Iv)仅在适用协议的日期或该协议可能规定的其他一个或多个日期作出,并受较新的事态发展所限。因此,这些陈述和保证不得描述截至其作出之日或在任何其他时间的实际情况。有关大都会人寿及其子公司和附属公司的更多信息,请参阅本季度报告中的Form 10-Q和大都会人寿公司的其他公开文件,这些文件可通过美国证券交易委员会网站免费获得,网址为www.sec.gov。)
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证物编号: | | 描述 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | | 随信存档或提供 |
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4.1 | | 根据S-K条例第601(B)(4)(Iii)项,省略了界定大都会人寿及其合并子公司长期债务持有人权利的某些工具。大都会人寿公司特此同意应要求向美国证券交易委员会提供此类票据的副本。 | | | | | | | | | | |
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10.1 | | 修订和重新签署的信贷协议,日期为2023年5月8日,由大都会人寿和大都会人寿融资有限公司作为借款人,以及签字方其他方达成。 | | 8-K | | 001-15787 | | 10.1 | | 2023年5月9日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席执行官证书。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席财务官证书。 | | | | | | | | | | X |
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101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | | | | | | | | | | X |
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101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | X |
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101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
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101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
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101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | | | | | | | | | | X |
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101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | | | | | X |
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104 | | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件101中)。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,登记人已正式安排由正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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大都会人寿公司 |
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发信人: | | 撰稿S/塔玛拉·L·肖克 |
| | 姓名:女性塔玛拉·L·肖克 职务:总经理总裁常务副总经理 **首席财务官、首席财务官、首席财务官 * (首席财务官) |
日期:2023年8月3日