附录 99.2

未经审计的预估合并财务信息

2023年5月31日，公司完成了对Alpha Mind Technology Limited（“Alpha Mind”）85％的已发行和流通股份的认购，总对价为99,650,000美元，包括9265万美元的现金和700万美元的可转换 期票（“股票认购”）。

我们将被收购的公司Alpha Mind称为 “ 被收购的公司”，将相应的交易统称为 “收购”。

以下未经审计的公司和被收购公司的合并财务 信息是为了说明下文 （“调整” 或 “预计调整”）的收购的估计影响。

截至2022年12月31日的未经审计的预计合并资产负债表 合并了公司的历史合并资产负债表和被收购的 公司的合并资产负债表，此前收购生效后就像收购发生在2022年12月31日一样。截至2022年12月31日止年度的未经审计的预计经营报表 合并了公司的历史合并综合亏损表和被收购公司的合并 损益表和其他综合收益或亏损表，如果收购发生在2022年1月1日，则作为 生效。这些未经审计的预计合并资产负债表和未经审计的 运营的预计合并报表统称为 “预计财务信息”。

预计财务信息应与随附的附注一起阅读 。此外，预计财务信息来自以下公司和被收购公司的历史财务报表和附注，并应与 一起阅读：

(i) 截至2022年12月31日财年的经审计的合并财务报表 以及公司提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告中包含的相关附注；以及

(ii) 截至2022年12月31日止年度的Alpha Mind经审计的合并财务报表 以及作为附录99.1包含在2023年8月29日提交的 表6-K表最新报告的附录99.1中的相关附注。

未经审计 Pro Forma 合并资产负债表

作为 2022 年 12 月 31 日的
MMTEC 历史 Alpha 心灵历史 Pro 收购形式调整 注意 Pro 组合形式
美元$ 美元$ 美元$ 美元$
资产
流动资产：
现金和现金 等价物 3,825,477 341,743 - 4,167,220
应收账款，净额 295,683 2,892,960 - 3,188,643
应收贷款，净额 4,620,824 - - 4,620,824
证券 存款-活期 8,274 - - 8,274
预付费用和其他 流动资产 172,205 - 1,564,835 A 1,737,040
预付款 - 1,412,266 (1,412,266) A -
其他应收账款，净额 - 52,011 (52,011) A -
短期投资 - 273,182 - 273,182
其他流动资产 - 100,558 (100,558) A -
递延的 发行成本 112,748 - - 112,748
流动资产总额 9,035,211 5,072,720 - 14,107,931
非当前 资产：
限制性现金-非流动 - 717,916 - 717,916
保证金-非活期 140,746 - - 140,746
财产和设备，净额 184,423 68,541 - 252,964
收购业务的押金 1,000,000 - - 1,000,000
经营租赁使用权 资产 1,055,127 - - 1,055,127
递延所得税资产 25,360 - 25,360
无形资产，净额 - - 5,500,959 B 5,500,959
善意 - - 109,368,955 B 109,368,955
非流动资产总计 2,380,296 811,817 114,869,914 118,062,027
资产总计 11,415,507 5,884,537 114,869,914 132,169,958
负债 和股东权益
当前 负债：
应付账款 - 2,496,587 - 2,496,587
应付工资 372,980 65,709 - 438,689
应计负债和其他 应付账款 395,352 - 796,970 A 1,192,322
其他应付账款 - 796,970 (796,970) A -
应付税款 - 154,585 - 154,585
客户预付款 - 5,306 - 5,306
营业 租赁负债，当前 405,591 - - 405,591
流动负债总额 1,173,923 3,519,157 - 4,693,080
非流动 负债：
非流动应计负债 209,250 - - 209,250
长期债务 - - 99,650,00 B 99,650,00
经营 租赁负债，非流动 647,983 - - 647,983
非流动负债总额 857,233 - 99,650,00 100,507,233
负债总额 2,031,156 3,519,157 99,650,00 105,200,313
股东 权益：
普通股 51,451 50,000 (50,000) B 51,451
应收订阅 - (50,000) 50,000 B -
额外的实收资本 31,727,407 8,649,321 (8,649,321) B 31,727,407
累计赤字和法定 准备金 (22,253,030) (5,636,318) 5,636,318 B (22,253,030)
累计 其他综合收益 (141,477) (647,623) 647,623 B (141,477)
MMTEC 股东权益总额 9,384,351 2,365,380 (2,365,380) 9,384,351
非控制性 权益 - - 17,585,294 17,585,294
股东权益总额 9,384,351 2,365,380 15,219,914 26,969,645
负债和股东权益总额 11,415,507 5,884,537 114,869,914 132,169,958

随附的附注是 这些未经审计的预计合并财务报表不可分割的一部分

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未经审计 Proforma 合并运营报表

截至2022年12月31日的年度

MMTEC
历史的		 阿尔法心灵
历史的		 Pro Forma
调整
用于收购		 注意 Pro Forma
合并
美元$ 美元$ 美元$ 美元$
收入 1,099,133 47,443,458 - 48,542,591
收入成本 231,084 43,775,753 - 44,006,837
毛利 868,049 3,667,705 - 4,535,754
运营费用
销售和营销 1,007,652 3,380,556 - 4,388,208
一般和行政 5,753,012 1,632,336 - 7,385,348
运营费用总额 6,760,664 5,012,892 - 11,773,556
运营损失 (5,892,615 ) (1,345,187 ) - (7,237,802 )
其他收入（支出）
利息收入 94,372 18,559 - 112,931
利息支出 - (13,266 ) - (13,266 )
其他收入，净额 6,366 818,372 - 824,738
外币交易收益（亏损） 146,501 - - 146,501
其他收入总额（支出） 247,239 823,665 - 1,070,904
所得税前亏损 (5,645,376 ) (521,522 ) - (6,166,898 )
所得税 (4,047 ) - (4,047 )
净亏损 (5,645,376 ) (525,569 ) - (6,170,945 )
减去：归属于非控股权益的净（亏损）收益 (78,835 ) C (78,835 )
归属于MMTEC的净亏损 (5,645,376 ) (525,569 ) 78,835 (6,092,110 )
其他综合（亏损）收入
外币折算（亏损）收益 (184,885 ) (237,820 ) (422,705 )
其他综合（亏损）收入总额 (5,830,261 ) (763,389 ) (6,593,650 )
综合损失 (5,830,261 ) (763,389 ) (6,593,650 )
减去：归属于非控股权益的综合（亏损）收益 (35,673 ) C (35,673 )
归属于MMTEC的综合亏损 (5,830,261 ) (763,389 ) 35,673 (6,557,977 )
加权平均已发行普通股数量：
基本 3,497,109 3,497,109
稀释 3,497,109 3,497,109
归属于MMTEC-Basic和摊薄后的每股亏损
净亏损 -1.61 -1.61

随附的附注是 这些未经审计的预计合并财务报表不可分割的一部分

3

未经审计的预计合并财务报表附注

1。演示基础

预计财务信息是根据S-X法规第11条编制的 。收购的预计财务信息是根据会计准则编纂805 “企业合并”（“ASC 805”） ，使用收购 会计方法编制的，来自公司和被收购公司的经审计的历史财务报表。

预计财务信息由公司 根据第11条编制，仅用于说明和提供信息的目的。预计财务信息 不一定能说明如果收购和其他调整在指定日期完成或将在未来任何时期完成，公司的合并综合亏损表或合并资产负债表的实际情况 会是什么样子。 预计财务信息并不旨在预测收购完成后公司的未来财务状况或经营业绩 。

公司仍在对被收购公司的会计政策进行全面审查 ，以确定是否存在任何其他重大差异， 需要对被收购公司的收入、支出、资产或负债进行修改或重新分类，以符合 公司的会计政策和分类。审查的结果是，公司可能会发现两家公司的 会计政策之间的差异，这些差异如果合规，可能会对预计财务信息产生重大影响。

2。对价和购买价格

Alpha Mind 的对价和购买价格

在股票认购之前，该公司此前 持有Alpha Mind的零股份，Alpha Mind的所有权为零。2023年5月31日，公司完成了对Alpha Mind已发行和流通股份85％ 的认购，总对价为99,650,000美元，其中包括9265万美元的现金和700万美元的可转换本票形式。因此，该公司对Alpha Mind的所有权增加到85.0％。

下表列出了初步购买 对价的计算：

美元
2023 年 5 月 31 日收购截止时的收购价格 99,650,000
非控股股东的公允价值 17,585,294
分配的购买价格总额 117,235,294

对价的分配是初步的 ，有待各种估计、投入和分析最终确定。由于本预计财务信息是根据收购对价和公允价值的初步估计编制的，因此最终根据收购会计方法 记录的实际金额，包括可识别的无形资产和商誉，可能与所提供的信息存在重大差异 。

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3。购买价格的分配

下表列出了收购资产的初步收购价格分配 ，以及假设的负债，就好像收购发生在2022年12月31日一样。

Alpha Mind 的初步收购价格分配

人民币
资产
现金和现金等价物 341,743
应收账款，净额 2,892,960
预付款 1,412,266
其他应收账款，净额 52,011
短期投资 273,182
其他流动资产 100,558
限制性现金-非流动现金 717,916
财产和设备，净额 68,541
递延所得税资产 25,360
无形资产，净额 5,500,959
善意 109,368,955
120,754,451
负债
应付账款 2,496,587
应付工资 65,709
其他应付账款 796,970
应付税款 154,585
客户预付款 5,306
3,519,157
分配的购买价格总额 117,235,294

企业合并会计尚未最终确定 ，分配给收购资产的金额和承担的负债是临时的。因此，随着获得有关收购 日存在的事实和情况的新信息，这可能会导致将来 对临时金额进行调整。最终的收购价格分配将在公司完成详细估值和必要的计算后确定。 最终分配可能与预计调整中使用的初步分配存在重大差异。

4。收购的预计形式调整

A. 反映了为使会计核算 以及资产和负债的列报与公司的会计和列报保持一致而进行的调整。

B. 反映了记录的初步收购价格分配 ，以及根据收购会计方法冲销被收购公司的净资产余额。

C. 反映根据Alpha Mind的净亏损和 综合亏损以及非控股权益的所有权百分比，对归属于非控股权益的净亏损 和归属于非控股权益的综合亏损进行的调整。

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