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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单6-K
外国私人发行人的报告
根据第 13a-16 条或 15d-16
1934 年的《证券交易法》
在 2023 年 8 月份
委员会文件编号 1-34694
VEON Ltd.
(前身为 VimpelCom Ltd.)
(将注册人姓名翻译成英文)
The Rock Building,Claude Debussylaan 88,MD 1082,荷兰阿姆斯特丹
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F表的封面下提交或将提交年度报告。
20-F 表格 x 40-F 表格 o
用复选标记注明注册人是否按照 S-T 法规的允许以纸质形式提交 6-K 表格
第一百零一条 (b) (1): o.
用复选标记注明注册人是否按照 S-T 法规的允许以纸质形式提交 6-K 表格
第一百零一条 (b) (7): o.
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
日期:2023 年 8 月 29 日
| | | | | |
来自: | /s/ A. Omiyinka Doris |
姓名: | A.Omiyinka Doris |
标题: | 集团总法律顾问 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析基于截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间未经审计的中期简明合并财务报表以及随附的相关附注,应与之一起阅读。
提及 “VEON” 以及对 “我们公司”、“公司”、“我们的集团”、“集团”、“我们”、“我们的” 和类似代词的提法,都是指在百慕大注册的豁免股份有限公司VEON Ltd.及其合并子公司。对 VEON Ltd. 的提法仅指VEON Ltd.。本文所附的截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间未经审计的中期简明合并财务报表是根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的《国际财务报告准则》(“IFRS”)编制的,以美元列报。VEON Ltd. 自2009年1月1日起采用国际财务报告准则。
此处对我们的业务和电信行业的讨论包含对我们业务特有的某些术语的引用,包括许多技术和行业术语。此类术语的定义见我们截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告(我们的 “2022年年度报告”)的附录99.1。要全面了解我们的关键会计估计和假设,请参阅我们2022年年报中包含的经审计的合并财务报表附注25。
本文件中出现的某些金额和百分比已作四舍五入调整。因此,某些显示为总数的数字,包括表格中的数字,可能不是它们之前或之后的数字的精确算术汇总。
关于前瞻性陈述的警示性说明
本文件包含经修订的1933年《美国证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年《美国证券交易法》(“交易法”)第21E条(“交易法”)所指的估算和前瞻性陈述。我们的估计和前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和估计,这些事件和趋势会影响或可能影响我们的业务和运营。除历史事实陈述以外的所有陈述均为前瞻性陈述。“可能”、“可能”、“将”、“可以”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“打算”、“寻求”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力”、“继续”、“考虑”、“可能” 等词语旨在识别估计和前瞻性陈述。尽管我们认为这些估计和前瞻性陈述是基于合理的假设,但它们存在许多风险和不确定性,并且是根据我们目前获得的信息做出的。如前瞻性陈述所示,除了本文件中描述的因素外,许多重要因素还可能对我们的业绩产生不利影响。您应该完整阅读本文档,并了解我们未来的实际结果可能与我们预期的有重大差异甚至更糟。
在任何情况下,在本文件中包含此类前瞻性陈述都不应被视为我们或任何其他人对实现此类陈述中列出的结果的陈述或保证,也不得将所使用的基本假设视为事实上的陈述或保证。因此,提醒您不要过分依赖这些前瞻性陈述。
我们的估计和前瞻性陈述可能会受到多种因素的影响,包括但不限于:
•我们完成出售PJSC VimpelCom(“VimpelCom”)及其子公司(统称为 “我们的 “俄罗斯业务”)的能力;如果我们的俄罗斯业务的出售未完成或出售严重延迟,我们将继续面临与在俄罗斯运营相关的风险;
•俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突,包括:对乌克兰经济状况和前景的不利影响;制裁对我们的供应链、与主要交易对手进行交易和获得融资的能力的影响;由此产生的乌克兰当地货币波动;我们运营和维护基础设施的能力;冲突可能使我们遭受的声誉损害;及其对我们的流动性、财务状况和持续经营能力的影响,还有许多其他后果;
•国际经济状况的发展 (包括通货膨胀压力和利率上升) 和地缘政治环境;
•我们创造足够的现金流和筹集额外资金以履行偿债义务的能力,我们对营运资金、债务的偿还和偿还的期望,以及满足我们预计的资本需求的能力;
•我们开发新的收入来源、实现投资组合和资产优化、改善客户体验和优化资本结构的能力;
•我们在为客户提供价值、体验和服务方面的目标,以及我们留住和吸引客户以及维持和扩大市场份额地位的能力;
•我们成功实施和执行我们的战略优先事项以及从现有和未来的交易中获得预期收益的能力;
•不利的全球事态发展,包括战争、恐怖袭击、自然灾害和流行病,包括与 COVID-19 疫情有关的任何进一步的不利事态发展;
•环境因素,包括洪水等与气候相关的灾害,或可能影响我们业务及其运营和开支的气候相关法律法规的实施;
•我们关于股息支付和政策的计划,以及我们从子公司获得股息、分配、贷款、转账或其他付款或担保的能力;
•潜在的网络攻击或其他网络安全威胁,这些威胁可能会泄露机密信息或使我们的服务无法访问;
•我们开发、提供和扩展产品和服务的计划,包括运营和网络开发、优化和投资,例如对4G和5G网络、宽带服务和集成产品和服务(例如固定移动融合)以及金融服务、娱乐、数字广告和医疗保健等领域的数字服务的扩展或推出及收益的预期;
•我们对未来产品和服务定价的期望,提高我们的ARPU以及我们未来的成本和经营业绩;
•我们满足许可要求、获得、维护、续订或延长许可证、频率分配和频率信道以及获得相关监管部门批准的能力;
•不利的立法、监管和司法发展阻碍了我们在本地区的盈利能力和运营能力;
•我们关于产品和服务的营销和分销计划,包括客户忠诚度计划;
•我们对我们的竞争优势、客户需求、市场趋势以及我们运营所在行业和市场的未来发展的期望;
•我们留住关键人员的能力;
•我们在2022年财务报告的内部控制中发现了重大弱点;以及
•关于非历史事实的事项的其他陈述。
这些报表是管理层对我们的战略和财务状况以及对未来市场状况、趋势和其他潜在发展的最佳评估。虽然它们基于被认为可靠的消息来源以及我们管理层当前的知识和最佳信念,但它们仅仅是估计或预测,无法依靠。我们无法向你保证未来会取得成果。可能导致我们的实际业绩与本文件中使用的前瞻性陈述中指示、表达或暗示的结果存在重大差异的风险和不确定性包括但不限于:
•与俄罗斯和乌克兰之间持续冲突相关的风险,例如其对俄罗斯和乌克兰的经济状况和前景的不利影响;对财产、基础设施和资产的实际损害;制裁和出口管制对俄罗斯的影响,俄罗斯颁布的反制裁,以及乌克兰颁布的监管措施和制裁,在每种情况下,都对我们的供应链、与主要交易对手进行交易或通过受影响的清算系统向债券持有人支付现金的能力, 包括我们依赖的某些专业服务提供商,获得融资、上游利息支付和分红;以及运营业务的能力;由此产生的俄罗斯卢布、乌克兰格里夫纳和其他当地货币的波动;我们运营和维护基础设施的能力;冲突可能使我们遭受的声誉损害、制裁(包括我们最大股东L1T VIP Holdings S.à r.l. 的某些最终受益所有人的声誉损害). (“LetterOne”)),正在受到制裁这可能导致Kyivstar或VimpelCom的国有化风险以及我们业务的地理位置;及其对我们的流动性、财务状况和持续经营能力的影响;
•与外币汇兑损失相关的风险以及其他与波动和折算相关的风险;
•与我们开展业务的每个国家的政治、经济和社会状况变化相关的风险(包括与此类事件相关的成本以及可能由此产生的声誉损害),以及法律适用于我们的风险,例如由于社会规范的变化、我们在特定司法管辖区的业务参与或其他不可预见的科学或技术发展而可能造成的任何损害,无论是声誉还是其他损害;
•与偿付能力和其他现金流问题相关的风险,包括我们筹集必要的额外资本和筹集额外债务的能力、我们遵守融资协议契约的能力、子公司支付股息的能力、我们从子公司获得上游现金的能力、我们开发额外收入来源的能力以及收入来源的不可预见的中断;
•由于我们是一家控股公司,拥有多家运营子公司,包括我们依赖运营子公司从子公司获得现金分红、分配、贷款和其他转账以支付股息、向VEON Ltd. 进行转账以及某些公司间付款和转账;
•与出口管制、国际贸易监管、海关和技术监管对宏观经济环境、我们的运营、我们的能力以及主要第三方供应商采购向客户提供服务所必需的商品、软件或技术的能力相关的风险,尤其是与生产和交付来自这些供应商的供应品、支持服务、软件和设备相关的服务;
•在我们开展业务和适用法律的每个国家,与立法、监管、税收和货币有关的风险,包括合规成本、货币和外汇管制、货币波动,以及管理电信行业和税收的法律、法规、法令和决定的突然变化以及外国投资法、反腐败和反恐法、经济制裁、数据隐私、反洗钱、反垄断、国家安全和合法拦截的法律、法规、法令和决定的突然变化及其官方解释由政府和其他监管机构及法院;
•与数据保护、数据泄露、网络攻击或系统和网络中断相关的风险,或者我们运营所在的每个国家对此类攻击或故障的看法,包括与此类事件相关的成本以及由此可能造成的声誉损害;
•有关法律质疑、许可和监管纠纷、税务纠纷或上诉的裁决、行政或司法裁决可能不会导致对我们有利的最终解决方案,或者我们未能成功为重大诉讼索赔辩护或无法解决此类索赔的风险;
•与我们的公司及其在我们开展业务的每个国家/地区的运营以及适用于我们的法律的相关风险,包括我们的许可证方面的监管不确定性、我们的产品和服务产品方面的监管不确定性以及与之相关的政府当局的批准或同意、频率分配和编号容量、我们的频谱容量限制、获得满足现有产品和服务产品需求所需的额外频段或所需的额外频谱的访问权限新产品和服务及新技术、知识产权保护、劳工问题、互联协议、设备故障以及竞争产品和定价压力;
•在我们开展业务和适用法律的每个国家,与竞争发展相关的风险,无论是不可预见的还是其他的,包括我们跟上技术变革和不断变化的行业标准的能力;
•与我们的战略股东、贷款人、员工、合资伙伴、代表、代理人、供应商、客户和其他第三方的活动相关的风险;
•与截至2022年12月31日发现的财务报告内部控制中存在的出售业务的会计和财务报表列报方面的重大缺陷相关的风险;如果我们未能对财务报告实施和维持有效的内部控制,我们可能无法准确报告经营业绩、履行报告义务或防止欺诈;
•与我们的美国存托股份所有权相关的风险,包括与VEON Ltd.作为百慕大公司和外国私人发行人的身份相关的风险;以及
•其他风险和不确定性,包括我们 2022 年年报 “第 3 项——关键信息 — D. 风险因素” 中列出的风险和不确定性。
这些因素以及我们2022年年度报告中描述的其他风险因素不一定都是可能导致实际业绩与我们任何前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异的因素。其他未知或不可预测的因素也可能损害我们未来的业绩。新的风险因素和不确定性不时出现,我们的管理层无法预测所有风险因素和不确定性,也无法评估所有因素对我们业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。
本文件中包含的前瞻性陈述仅在本文件提交之日作出。我们无法向您保证,任何预期的结果或事件都会实现。除非法律要求,否则我们不承担任何更新或修改这些前瞻性陈述的义务,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因,在陈述发表之日之后,或者为了反映意外事件的发生。您应参阅我们向美国证券交易委员会提交或提供的定期和最新报告,以了解可能导致实际结果与这些前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在显著差异的具体风险。
概述
VEON是全球领先的连接和互联网服务提供商,总部位于阿姆斯特丹。VEON在全球一些最具活力的市场开展业务,目前为超过1.57亿客户提供语音、固定宽带、数据和数字服务(其中不包括集团俄罗斯业务提供的被归类为已终止业务的客户)。VEON通过其运营公司为多个国家的客户提供服务:巴基斯坦、乌克兰、哈萨克斯坦、孟加拉国、乌兹别克斯坦和吉尔吉斯斯坦。除其他外,我们以 “Kyivstar”、“Banglalink” 和 “Jazz” 品牌提供服务。
VEON通过一系列无线、固定和宽带互联网服务提供语音、数据和其他电信服务,以及销售设备、基础设施和配件来创收。
财务业绩列报依据
本文所附未经审计的中期简明合并财务报表是根据国际会计准则第34号临时财务报告编制的。中期简明合并财务报表不包括年度合并财务报表中要求的所有信息和披露,应与截至2022年12月31日止年度的集团经审计的年度合并财务报表一起阅读。
可报告的细分市场
我们根据不同地理区域的经济环境和发展阶段来呈现可报告的细分市场,需要不同的投资和营销策略。
截至2023年6月30日,根据国际财务报告准则第8号,我们应报告的细分市场包括以下细分市场:巴基斯坦、乌克兰、哈萨克斯坦、乌兹别克斯坦和孟加拉国。
2022年11月24日,VEON宣布出售其俄罗斯业务,根据国际财务报告准则第5号的要求,该俄罗斯业务已成为已终止的业务,记作 “持有待售资产”。
我们还分别列报了 “其他” 和 “总部” 的经营业绩,尽管这些细分市场不可申报。“其他” 代表我们在吉尔吉斯斯坦和格鲁吉亚的业务(包括在2022年6月8日出售之前),“总部” 代表与集团在阿姆斯特丹、伦敦、卢森堡和迪拜的管理活动相关的交易以及与集中管理的运营相关的成本,并核对了我们的应报告分部的业绩与我们的总收入和调整后的息税折旧摊销前利润。 欲了解更多详情,请参阅 注意事项 2随函附上我们未经审计的中期简明合并财务报表。
有关出售佐治亚州业务的更多详情,请参阅 注意事项 4随函附上我们未经审计的中期简明合并财务报表。截至2022年6月30日的六个月中,我们的业绩包括我们在阿尔及利亚的业务,在2021年7月1日行使我们在阿尔及利亚的股份的看跌期权以及随后于2022年8月5日完成出售交易之后,该业务被出售。请看 注意事项 5欲了解更多详情,请参阅本文所附的未经审计的合并财务报表。
2023 年上半年的主要进展
VEON 的债权人计划
继VEON于2022年11月24日宣布启动延长2023年票据到期日的安排计划之后,最初的计划于2023年1月11日进行了修订,2023年1月24日举行了计划会议,97.59%的出席并投票的计划债权人批准了修订后的计划。
2023年1月30日,VEON宣布计划制裁听证会已经举行,法院在听证会上下令批准与VEON Holdings2023年票据有关的计划(“命令”)。2023年1月31日,VEON确认该命令已交付公司注册处。2023年票据的修正案须获得相关许可证才能生效,届时2023年2月和2023年4月票据的到期日将分别修改为2023年10月和12月。
2023年4月3日,VEON宣布,根据该计划的条款,每项条件均已得到满足,包括收到实施2023年票据修正案(如计划所述)所需的所有授权和/或许可。该计划于2023年4月4日生效。
根据修正案,票据持有人有权获得200个基点的修正费,用于支付在各自修改后的到期日未偿还的2023年票据,并授予了看跌权,要求VEON Holdings以本金的102%(“2023年看跌期权”)的收购价以及应计和未付利息回购行使该权利的2023年票据持有人持有的2023年票据。2023年看跌期权于2023年4月19日收盘,2023年10月票据的1.65亿美元持有人和2.94亿美元2023年12月票据的持有人行使看跌期权。
2023年4月20日,VEON宣布,根据2023年看跌期权的条款,VEON Holdings将在2023年4月26日向获准购买其票据的持有人支付其票据的回购价格。欲了解更多详情,请参阅注意事项 8.
美国财政部扩大了普通许可范围,将VEON Ltd.和VEON Holdings B.V.
2023年1月18日,VEON宣布,美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)用通用许可证54A取代了最初于2022年11月18日颁发的54号通用许可证,现在包括VEON Ltd.和VEON Holdings B.V.(VEON Holdings)。
该通用许可证授权购买和接收VEON Ltd.或VEON Holdings B.V. 的任何债务或股权证券通常是偶然和必要的,否则这些交易将受到第14071号行政命令(E.O.)第1(a)(i)条的禁止。OFAC通用许可证54A适用于VEON Ltd.或VEON Holdings B.V. 在2022年6月6日之前发行的所有债务和股权证券,并确认该授权不仅适用于债务和股权证券的购买和接收,还适用于促进、清算和结算此类交易所必需的通常发生的交易。该通用许可证确保所有市场参与者都可以放心地交易相关证券,因为此类交易符合E.O. 14071,该命令针对的是俄罗斯 “新投资”。
宣布出售俄罗斯业务的最新情况
2023年2月7日,俄罗斯联邦外国投资政府控制委员会小组委员会批准了将VEON在俄罗斯的业务出售给PJSC VimpelCom(“VimpelCom”)某些高级管理层成员的提议。
2023年4月15日,OFAC颁发了一份许可证,授权美国人参与所有通常是偶然的交易,也是撤资VimpelCom所必需的。除了OFAC的许可证外,VEON还确定它拥有英国和百慕大当局要求的必要授权,才能着手撤资VimpelCom。VEON认为执行出售不需要欧盟的许可。
2023年5月30日,VEON宣布已向Euroclear、Clearstream和注册机构提交了取消其子公司PJSC VimpelCom持有的VEON欧元债券的所有必要文件。因此,该公司进入了2022年11月24日宣布完成出售VEON俄罗斯业务的最后阶段。根据VEON债券(票据)的条款,注册机构必须取消VEON子公司购买的VEON债券,并交还给注册机构进行注销。
VEON继续将俄罗斯业务归类为待售业务和已终止业务。请参阅 注意事项 5了解更多详情。
VEON宣布其美国存托凭证(“ADR”)计划下的比率变动
2023年2月6日,VEON宣布,其董事会批准了公司ADR计划的比率变动,包括将美国存托股份(“ADS”)与VEON普通股(“股份”)的比率从代表一(1)股的一(1)股ADS变为代表二十五(25)股的一(1)股ADS(“比率变动”)。比率变更的生效日期为2023年3月8日。2023年3月23日,纳斯达克通知VEON,VEON已恢复遵守上市规则5550 (a) (2)。
VEON 管理增加所有权
2023年2月,公司52,543股普通股,或相当于2,102股美国存托凭证,从公司子公司持有的股份中转让给了乔普·布拉肯霍夫先生,并预扣了51,504股普通股,即2,060股ADS,以支付根据2022年归属的2021年延期股份计划授予的股权结算奖励的地方预扣税。
2023年3月,根据短期激励计划(154,876份ADS)和长期激励计划(643,286份ADS),向VEON集团执行委员会(“GEC”)的五名成员发放了股票结算奖励。
主要高级管理人员的变动
2023年3月15日,VEON宣布任命乔普·布拉肯霍夫为集团首席财务官(CFO),自2023年5月1日起生效。Brakenhoff先生将接替塞尔坎·奥坎丹,后者担任集团首席财务官的三年合同已于2023年4月底到期。Okandan先生将继续担任VEON集团首席执行官兼首席财务官的特别顾问。
2023年6月16日,VEON宣布,Omiyinka Doris已被任命为集团总法律顾问,自2023年6月1日起生效,并将继续担任GEC成员。
购买 VEON 集团债券
截至2023年6月30日,VimpelCom独立开始并完成了对VEON Holdings B.V. 15.72亿美元票据的收购,以履行某些俄罗斯监管义务。这些票据被重新归类为公司间债务,VEON Group的债务总额相应减少。PJSC VimpelCom主要通过发行期限较长的新票据为此次收购提供资金,该票据反映在临时简明合并财务状况表的 “待售负债” 中。
VEON 12.5亿美元多币种循环信贷额度协议
在2023年4月20日和2023年5月30日,区域合作框架融资机制下的未偿金额已延期至2023年10月,即6.92亿美元,11月,3.63亿美元。
乌克兰预付款
2023年4月,Kyivstar全额偿还了其外债,其中包括向莱夫艾森银行提供的14亿乌克兰格里夫纳(合3,800万美元)的贷款和向OTP银行提供的7.6亿乌克兰格里夫纳贷款(2100万美元)。
PMCL 银团信贷额度
巴基斯坦移动通信有限公司(“PMCL”)在2023年1月和4月通过提款,充分利用了现有400亿巴基斯坦卢比融资机制下剩余的100亿巴基斯坦卢比(合4100万美元)。
孟加拉国电信监管委员会(“BTRC”)监管审计报告
2023年6月26日,BTRC公布了其审计结果,并发布了82.31亿孟加拉塔卡(约合7,600万美元)的索赔,其中包括43.07亿孟加拉塔卡(约合4,000万美元)的利息。该公司目前正在审查调查结果,Banglalink可能会对某些拟议的罚款和利息提出质疑,这可能会导致调整Banglalink支付的最终金额。如果Banglalink和BTRC无法就审计结果达成共同商定的立场,则可能会导致旷日持久的诉讼。该公司认为可能出现现金外流的索赔金额已累计。
董事会变动
2023年6月29日,在年度股东大会上,VEON股东批准了董事会推荐的七名董事名单,其中包括目前在董事会任职的六名董事——奥吉·法贝拉、雅罗斯拉夫·格拉祖诺夫、安德烈·古谢夫、凯伦·莱恩汉、莫滕·伦达尔和米歇尔·苏廷——以及VEON集团首席执行官(首席执行官)Kaan Terzioglu。
操作结果
截至2023年6月30日的六个月财务业绩
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月期 |
(单位:百万美元) | | 2023 | | 2022 * |
| | | | |
服务收入 | | 1,734 | | | 1,844 | |
设备和配件的销售 | | 7 | | | 14 | |
其他收入 | | 59 | | | 67 | |
总营业收入 | | 1,800 | | | 1,925 | |
| | | | |
其他营业收入 | | — | | | — | |
| | | | |
服务成本 | | (220) | | | (222) | |
设备和配件成本 | | (7) | | | (15) | |
销售、一般和管理费用 | | (773) | | | (777) | |
折旧 | | (261) | | | (286) | |
摊销 | | (104) | | | (104) | |
减值(亏损)/逆转 | | 11 | | | (34) | |
处置非流动资产的收益/(亏损) | | 1 | | | (1) | |
出售子公司的收益/(亏损) | | — | | | (31) | |
| | | | |
营业利润 | | 447 | | | 455 | |
| | | | |
财务成本 | | (280) | | | (294) | |
财务收入 | | 33 | | | 10 | |
其他营业外收益/(亏损) | | 14 | | | 2 | |
净外汇收益/(亏损) | | 10 | | | 152 | |
持续经营业务的税前利润 | | 224 | | | 325 | |
| | | | |
所得税 | | (63) | | | (42) | |
| | | | |
持续经营的利润 | | 161 | | | 283 | |
| | | | |
已终止业务的税后利润/(亏损) | | 470 | | (196) | |
| | | | |
该期间的利润 | | 631 | | 87 |
| | | | |
可归因于: | | | | |
母公司的所有者(持续经营) | | 123 | | | 278 | |
母公司的所有者(已停止的业务) | | 470 | | | (283) | |
非控股权益 | | 38 | | | 92 | |
| | 631 | | | 87 | |
* 在俄罗斯被归类为已终止业务后,对前一时期的比较数据进行了调整(见 注意事项 5).
总营业收入
截至2023年6月30日的六个月期间,我们的合并总营业收入降至18亿美元,而截至2022年6月30日的六个月期间为19.25亿美元。下降的主要原因是我们业务所在国的货币贬值。按固定货币计算,与截至2022年6月30日的六个月相比,我们在2023年6月30日的六个月期间的合并总营业收入增长了16.4%。在重新定价、4G渗透率和A2P收入增加的推动下,巴基斯坦实现了潜在的增长。乌克兰的增长是由更高的互连和漫游使用率推动的。在哈萨克斯坦、孟加拉国和乌兹别克斯坦,由于用户和固定服务使用量的增加以及语音和数据使用量的增加,营业收入有所增加。
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月期间 |
(单位:百万美元) | | 2023 | 2022* |
| | | |
巴基斯坦 | | 540 | | 664 | |
乌克兰 | | 464 | | 528 | |
哈萨克斯坦 | | 363 | | 301 | |
乌兹别克斯坦 | | 129 | | 108 | |
孟加拉国 | | 282 | | 293 | |
其他 | | 26 | | 39 | |
总部和淘汰赛 | | (4) | | (8) | |
| | | |
分段总数 | | 1,800 | | 1,925 | |
营业利润
截至2023年6月30日的六个月期间,我们的合并营业利润降至4.47亿美元,而截至2022年6月30日的六个月期间为4.55亿美元,这主要是由于如上所述,以美元报告货币计算的收入减少,但部分被运营成本的下降所抵消。
营业外损益
财务成本
截至2023年6月30日的六个月期间,我们的合并财务成本降至2.8亿美元,而截至2022年6月30日的六个月期间为2.94亿美元。这一减少是由于银行贷款和债券及其相关利息减少,这主要是由于其子公司PJSC Vimpelcom购买了VEON债务,以及2023年第二季度结算了2023年10月票据的1.65亿美元和2023年12月票据的2.94亿美元本金。由于当前的宏观经济环境,巴基斯坦的利率上升,部分抵消了这一点。
财务收入
截至2023年6月30日的六个月期间,我们的合并财务收入增至3,300万美元,而截至2022年6月30日的六个月期间为1000万美元,这主要是由于短期存款和利率的增加。
其他非运营增益
截至2023年6月30日的六个月期间,我们的合并其他营业外收益增至1,400万美元,而截至2022年6月30日的六个月期间为200万美元。这一增长是由货币市场基金公允价值的增加所推动的,但其他金融资产估值的降低部分抵消了这一增长。
净外汇收益
截至2023年6月30日的六个月期间,我们的合并净外汇收益降至1,000万美元,而截至2022年6月30日的六个月为1.52亿美元。这一下降主要是由于俄罗斯卢布的波动,但被巴基斯坦卢比的贬值所抵消。
所得税支出
截至2023年6月30日的六个月期间,我们的合并所得税支出增至6,300万美元,而截至2022年6月30日的六个月期间为4200万美元。这一增长的主要原因是集团在不同国家产生的不可扣除的支出,以及运营公司的预测股息和利息的预扣税,以及尚未确认的递延所得税资产的变化。
有关所得税支出的更多信息,请参阅 注意事项 3随函附上我们未经审计的中期简明合并财务报表。
已终止业务的税后利润/(亏损)
截至2023年6月30日的六个月中,已终止业务的税后利润/(亏损)为美元470百万美元,而亏损为美元196去年同期为百万。这一变化主要与俄罗斯的行动有关。
归属于母公司所有者的持续经营期间的利润/(亏损)
截至2023年6月30日的六个月期间,我们的持续经营归属于母公司所有者的利润/(亏损)从去年同期的2.78亿美元降至1.23亿美元,这主要与上述收入减少有关。
归属于非控股权益的期内利润/(亏损)
截至2023年6月30日的六个月期间,我们的非控股权益应占利润/(亏损)降至3,800万美元,而截至2022年6月30日的六个月期间为9200万美元。
调整后的息税折旧摊销前
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月期间 |
以百万美元计 | | 2023 | 2022* |
巴基斯坦 | | 250 | | 310 | |
乌克兰 | | 274 | | 326 | |
哈萨克斯坦 | | 196 | | 154 | |
乌兹别克斯坦 | | 56 | | 72 | |
孟加拉国 | | 105 | | 111 | |
其他 | | 10 | | 16 | |
总部和淘汰赛 | | (91) | | (78) | |
| | | |
分段总数 | | 800 | | 911 | |
截至2023年6月30日的六个月期间,我们调整后的息税折旧摊销前利润降至8亿美元,而截至2023年6月30日的六个月期间为9.11亿美元。这主要是由于我们开展业务的国家(尤其是巴基斯坦)的货币贬值,因为按当地货币计算,调整后的息税折旧摊销前利润实现了两位数的增长。
按当地货币计算,调整后的息税折旧摊销前利润增加主要是由于服务收入的增加和交易佣金的降低,但部分被巴基斯坦和孟加拉国的能源和网络维护成本上涨以及乌兹别克斯坦和哈萨克斯坦的维护和运营成本增加所抵消。
下表提供了截至6月30日的六个月期间税前利润/(亏损)与调整后息税折旧摊销前利润总额的对账情况: | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月期间 |
以百万美元计 | | 2023 | 2022 |
持续经营业务的税前利润/(亏损) | | 224 | | 325 | |
调整税前利润/(亏损)与调整后息税折旧摊销前利润总额 | | | |
折旧 | | 261 | | 286 | |
摊销 | | 104 | | 104 | |
减值亏损/(逆转) | | (11) | | 34 | |
处置非流动资产的(收益)/亏损 | | (1) | | 1 | |
出售子公司的(收益)/亏损 | | — | | 31 | |
财务成本 | | 280 | | 294 | |
财务收入 | | (33) | | (10) | |
其他非营业(收益)/亏损 | | (14) | | (2) | |
净外汇(收益)/亏损 | | (10) | | (152) | |
| | | |
调整后息税折旧摊销前利润 | | 800 | | 911 | |
可报告区段的结果
巴基斯坦
以美元计算的操作结果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
以百万美元计(除非另有说明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年变动百分比 |
总营业收入 | | 540 | | 664 | | -19 | % |
移动服务收入 | | 493 | | 602 | | -18 | % |
-其中移动数据 | | 219 | | 276 | | -21 | % |
设备、配件和其他产品的销售 | | 47 | | 62 | | -24 | % |
运营费用 | | 291 | | 353 | | -18 | % |
调整后 EBITDA | | 250 | | 310 | | -19 | % |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | | 46.3 | % | | 46.7 | % | | 0 | pp |
PKR 中的操作结果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
以百万巴基斯坦卢比为单位(除非另有说明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年变动百分比 |
总营业收入 | | 147,291 | | 123,588 | | 19 | % |
移动服务收入 | | 134,455 | | 112,033 | | 20 | % |
-其中移动数据 | | 59,634 | | 51,376 | | 16 | % |
设备、配件和其他产品的销售 | | 12,836 | | 11,555 | | 11 | % |
运营费用 | | 79,144 | | 65,759 | | 20 | % |
调整后 EBITDA | | 68,147 | | 57,828 | | 18 | % |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | | 46.3 | % | | 46.8 | % | | -1 | pp |
选定的绩效指标
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年变动百分比 |
手机 | | | | | | |
以百万计的客户 | | 71.2 | | | 75.5 | | | -6 | % |
数百万移动数据客户 | | 83.3 | | | 52.5 | | | 59 | % |
以美元计算的 ARPU | | 1.1 | | | 1.3 | | | -15 | % |
PKR 中的 ARPU | | 306.0 | | | 250.0 | | | 22 | % |
总营业收入
在巴基斯坦,与截至2022年6月30日的六个月期间相比,截至2023年6月30日的六个月期间,总营业收入下降了19%(以美元为报告货币),增长了19%(以当地货币计算)。以当地货币计算的增长主要是由于4G渗透率的持续增长,导致了数据使用量的增加、国际互连收入的增加以及数字服务的普及率提高以及定价的提高。
调整后的息税折旧摊销前
在巴基斯坦,截至2023年6月30日的六个月期间,调整后的息税折旧摊销前利润与截至2022年6月30日的六个月期间相比下降了19%(以美元为报告货币),增长了18%(以当地货币计算)。按当地货币计算的增长主要是由于上文所述的收入增加,但能源成本和其他运营成本的上涨部分抵消。
选定的绩效指标
截至2023年6月30日,我们在巴基斯坦拥有7,120万客户,与2022年6月30日相比下降了6%,这主要是由于专注于留住高价值客户。
在巴基斯坦,与截至2022年6月30日的六个月期相比,截至2023年6月30日的六个月期间,移动ARPU下降了15%(按美元报告货币计算),增长了22%(以当地货币计算)。按当地货币计算的增长主要归因于上述收入的增加,部分被客户群减少所抵消。
乌克兰
以美元计算的操作结果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
以百万美元计(除非另有说明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年变动百分比 |
总营业收入 | | 464 | | 528 | | -12 | % |
移动服务收入 | | 435 | | 493 | | -12 | % |
-其中移动数据 | | 250 | | 288 | | -13 | % |
固定电话服务收入 | | 26 | | 32 | | -19 | % |
设备、配件和其他产品的销售 | | 3 | | 3 | | — | % |
运营费用 | | 190 | | 201 | | -5 | % |
调整后 EBITDA | | 274 | | 326 | | -16 | % |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | | 59.1 | % | | 67.7 | % | | -9 | pp |
UAH 中的操作结果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
以百万乌克兰格里夫纳为单位(除非另有说明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年变动百分比 |
总营业收入 | | 16,956 | | 15,244 | | 11 | % |
移动服务收入 | | 15,897 | | 14,229 | | 12 | % |
-其中移动数据 | | 9,150 | | 8,303 | | 10 | % |
固定电话服务收入 | | 946 | | 932 | | 2 | % |
设备、配件和其他产品的销售 | | 113 | | 83 | | 36 | % |
运营费用 | | 6,950 | | 5,819 | | 19 | % |
调整后 EBITDA | | 10,006 | | 9,426 | | 6 | % |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | | 59.0 | % | | 67.7 | % | | -9 | pp |
选定的绩效指标 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年变动百分比 |
手机 | | | | | | |
以百万计的客户 | | 24.1 | | | 24.8 | | | -3% |
数百万移动数据客户 | | 16.8 | | | 16.6 | | | 1% |
以美元计算的 ARPU | | 2.9 | | | 3.2 | | | -9% |
UAH 中的 ARPU | | 108.0 | | | 93.0 | | | 16% |
总营业收入
在乌克兰,与截至2022年6月30日的六个月期间相比,截至2023年6月30日的六个月期间,总营业收入下降了12%(以美元为报告货币),增长了11%(以当地货币计算)。以当地货币计算的增长主要是由于数据消耗的强劲增长,导致数据收入增加,同时4G的强劲持续采用以及漫游流量和收入的增加。
调整后的息税折旧摊销前
在乌克兰,与截至2022年6月30日的六个月期相比,截至2023年6月30日的六个月期间,调整后的息税折旧摊销前利润下降了16%(按美元报告货币计算),增长了6%(以当地货币计算)。当地的增加
按货币计算主要是由于如上所述的收入增加。由于公用事业费率和网络维护成本上涨,结构性运营成本的增加部分抵消了这一点。
选定的绩效指标
截至2023年6月30日,我们在乌克兰拥有2410万客户,与2022年6月30日相比下降了3%。这主要是由于俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突导致订阅者流失。
在乌克兰,与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月期间,移动ARPU下降了9%(以美元为报告货币),增长了16%(以当地货币计算),这主要是由于数据使用量的增加导致数据收入的增加被移动客户的减少部分抵消。
哈萨克斯坦
以美元计算的操作结果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
以百万美元计(除非另有说明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年变动百分比 |
总营业收入 | | 363 | | 301 | | 21 | % |
移动服务收入 | | 279 | | 263 | | 6 | % |
-其中移动数据 | | 172 | | 160 | | 8 | % |
固定电话服务收入 | | 72 | | 27 | | 167 | % |
设备、配件和其他产品的销售 | | 11 | | 11 | | — | % |
运营费用 | | 167 | | 147 | | 14 | % |
调整后 EBITDA | | 196 | | 154 | | 27 | % |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | | 54.0 | % | | 51.2 | % | | 3 | pp |
以哈萨克斯坦坚戈为单位的运营结果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
以百万哈萨克斯坦腾格为单位(除非另有说明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年变动百分比 |
总营业收入 | | 163,869 | | 135,151 | | 21 | % |
移动服务收入 | | 125,977 | | 118,213 | | 7 | % |
-其中移动数据 | | 77,500 | | 71,808 | | 8 | % |
固定电话服务收入 | | 32,750 | | 12,170 | | 169 | % |
设备、配件和其他产品的销售 | | 5,142 | | 4,768 | | 8 | % |
运营费用 | | 75,401 | | 65,826 | | 15 | % |
调整后 EBITDA | | 88,522 | | 69,325 | | 28 | % |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | | 54.0 | % | | 51.3 | % | | 3 | pp |
选定的绩效指标 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年变动百分比 |
手机 | | | | | | |
以百万计的客户 | | 10.8 | | | 10.3 | | | 5% |
数百万移动数据客户 | | 8.9 | | | 8.3 | | | 7% |
以美元计算的 ARPU | | 4.3 | | | 4.3 | | | —% |
ARPU 以哈萨克斯坦腾格为单位 | | 1,955.0 | | | 1,941.0 | | | 1% |
总营业收入
在哈萨克斯坦,截至2023年6月30日的六个月期间,总营业收入与截至2022年6月30日的六个月期间相比增长了21%(以美元为报告货币)和21%(以当地货币计算)。以当地货币计算的增长主要是由于数据使用量的增加以及固定服务收入的增加,推动了移动收入的增加。
调整后的息税折旧摊销前
在哈萨克斯坦,截至2023年6月30日的六个月期间,调整后的息税折旧摊销前利润与截至2022年6月30日的六个月期间相比增长了27%(以美元为报告货币)和28%(以当地货币计算)。按当地货币计算的增长主要是由于上述收入增加,但服务、商业和其他运营成本的增加部分抵消了这一增长。
选定的绩效指标
截至2023年6月30日,我们在哈萨克斯坦拥有1,080万客户,与2022年6月30日相比增长了5%。这一增长主要与4G网络扩张带来的移动数据客户的增长有关。
在哈萨克斯坦,由于移动服务和数据收入增加,截至2023年6月30日的六个月期间,移动ARPU以美元计算保持不变,与截至2022年6月30日的六个月期间相比,增长了1%(以当地货币计算)。
哈萨克斯坦
以美元计算的操作结果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
以百万美元计(除非另有说明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年变动百分比 |
总营业收入 | | 129 | | 109 | | 18 | % |
移动服务收入 | | 129 | | 108 | | 19 | % |
-其中移动数据 | | 89 | | 74 | | 20 | % |
固定电话服务收入 | | — | | — | | -67 | % |
设备、配件和其他产品的销售 | | — | | — | | — | % |
运营费用 | | 74 | | 37 | | 100 | % |
调整后 EBITDA | | 56 | | 72 | | -22 | % |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | | 43.4 | % | | 66.1 | % | | -23 | pp |
美国的运营结果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
以十亿乌兹别克斯坦苏姆为单位(除非另有说明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年变动百分比 |
总营业收入 | | 1,469 | | 1,201 | | 22 | % |
移动服务收入 | | 1,468 | | 1,197 | | 23 | % |
-其中移动数据 | | 1,015 | | 822 | | 23 | % |
固定电话服务收入 | | 1 | | 4 | | -68 | % |
设备、配件和其他产品的销售 | | 1 | | 1 | | 3 | % |
运营费用 | | 839 | | 409 | | 105 | % |
调整后 EBITDA | | 632 | | 794 | | -20 | % |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | | 43.0 | % | | 66.1 | % | | -23 | pp |
选定的绩效指标 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年变动百分比 |
手机 | | | | | | |
以百万计的客户 | | 8.6 | | | 7.8 | | | 10 | % |
百万移动数据客户 | | 7.5 | | | 6.4 | | | 17 | % |
以美元计算的 ARPU | | 2.5 | | | 2.4 | | | 4 | % |
美国的 ARPU | | 28,405.0 | | | 26,607.0 | | | 7 | % |
总营业收入
在乌兹别克斯坦,截至2023年6月30日的六个月期间,总营业收入与截至2022年6月30日的六个月期间相比增长了18%(以美元为报告货币)和22%(以当地货币计算)。以当地货币计算的增长主要是由于数据使用量和货币化的增加导致数据收入的增加。
调整后的息税折旧摊销前
在乌兹别克斯坦,截至2023年6月30日的六个月期间,调整后的息税折旧摊销前利润与截至2022年6月30日的六个月期间相比下降了22%(以美元为报告货币)和20%(以当地货币计算)。以当地货币计算的下降主要是由于2022年与财产税结算有关的一次性收益。
选定的绩效指标
截至2023年6月30日,我们的乌兹别克斯坦细分市场拥有860万客户,与2022年6月30日相比增长了10%。这主要是由于在此期间移动数据客户的增长。
在乌兹别克斯坦,截至2023年6月30日的六个月期间,移动ARPU与截至2022年6月30日的六个月期间相比增长了7%(以当地货币计算),这主要是由于移动数据客户群的增长以及对高价值客户留存的关注。
孟加拉国
以美元计算的操作结果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
以百万美元计(除非另有说明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年变动百分比 |
总营业收入 | | 282 | | 293 | | -4 | % |
移动服务收入 | | 278 | | 288 | | -3 | % |
-其中移动数据 | | 97 | | 89 | | 9 | % |
设备、配件和其他产品的销售 | | 5 | | 5 | | — | % |
运营费用 | | 178 | | 182 | | -2 | % |
调整后 EBITDA | | 105 | | 111 | | -5 | % |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | | 37.2 | % | | 37.9 | % | | -1 | pp |
BDT 中的操作结果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
以百万BDT为单位(除非另有说明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年变动百分比 |
总营业收入 | | 30,028 | | 25,573 | | 17 | % |
移动服务收入 | | 29,548 | | 25,108 | | 18 | % |
-其中移动数据 | | 10,351 | | 7,793 | | 33 | % |
设备、配件和其他产品的销售 | | 481 | | 465 | | 3 | % |
运营费用 | | 18,906 | | 15,891 | | 19 | % |
调整后 EBITDA | | 11,122 | | 9,682 | | 15 | % |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | | 37.0 | % | | 37.9 | % | | -1 | pp |
选定的绩效指标 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年变动百分比 |
手机 | | | | | | |
以百万计的客户 | | 39.1 | | | 36.3 | | | 8 | % |
数百万移动数据客户 | | 25.7 | | | 22.5 | | | 14 | % |
以美元计算的 ARPU | | 1.2 | | | 1.3 | | | -8 | % |
BDT 中的 ARPU | | 128.0 | | | 117.0 | | | 9 | % |
总营业收入
在孟加拉国,与截至2022年6月30日的六个月期间相比,截至2023年6月30日的六个月期间,总营业收入下降了4%(以美元为报告货币),增长了17%(以当地货币计算)。以当地货币计算的增长主要是由于数据和语音使用量的增加以及互连收入的增加,移动服务收入的增加。
调整后的息税折旧摊销前
在孟加拉国,截至2023年6月30日的六个月期间,调整后的息税折旧摊销前利润与截至2022年6月30日的六个月期间相比下降了5%(以美元为报告货币),增长了15%(以当地货币计算)。如上所述,这种当地货币的增长主要与收入的增加有关,但结构性运营成本的增加部分抵消了收入的增加。
选定的绩效指标
截至2023年6月30日,我们的孟加拉国细分市场拥有3,910万客户,与2023年6月30日相比增长了8%。这一增长主要是由于在4G推出后继续关注数据渗透。
在孟加拉国,与截至2022年6月30日的六个月期相比,截至2023年6月30日的六个月期间,移动ARPU下降了8%(以美元为报告货币),增长了9%(以当地货币计算)。如上所述,以当地货币计算的增长是由收入增加所推动的。
流动性和资本资源
营运资金
截至2023年6月30日,我们的营运资金为负1.92亿美元,而截至2022年12月31日,营运资金为负6.64亿美元。营运资金被定义为流动资产减去流动负债。
与2022年12月31日相比,净营运资金的变化主要是由于截至2023年6月30日我们的流动负债基础减少,特别是与贷款负债减少有关。
我们的管理层定期监控我们的营运资金。我们的管理层希望通过运营现金流、资产负债表上的现金或额外借款偿还债务。尽管我们的营运资金为负,但我们的管理层认为,我们的现金余额和可用的信贷额度足以满足我们的短期和可预见的长期现金需求。
借款
截至2023年6月30日,我们以银行贷款和债券为代表的外债本金为43.24亿美元,而截至2022年12月31日为66.7亿美元。
截至2023年6月30日,VEON有以下未偿还的计息贷款和债券以及透支的银行账户的本金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
实体 | 债务类型/原始贷款人 | 利率 | 债务货币 | 未偿债务 (百万美元) | 未偿债务 (百万美元) | 成熟度 约会 |
VEON Holdings B.V | 循环信贷额度* | SOFR + 1.7% | 美元 | 692 | | 692 | | 20.10.2023 |
VEON Holdings B.V | 循环信贷额度* | SOFR + 1.7% | 美元 | 363 | | 363 | | 30.11.2023 |
VEON Holdings B.V | 注意事项 | 5.9500% | 美元 | 40 | | 40 | | 13.10.2023 |
VEON Holdings B.V | 注意事项 | 7.2500% | 美元 | 140 | | 140 | | 27.12.2023 |
VEON Holdings B.V | 注意事项 | 4.9500% | 美元 | 226 | | 226 | | 16.06.2024 |
VEON Holdings B.V | 注意事项 | 4.0000% | 美元 | 704 | | 704 | | 09.04.2025 |
VEON Holdings B.V | 注意事项 | 6.3000% | 擦 | 15,418 | | 177 | | 18.06.2025 |
VEON Holdings B.V | 注意事项 | 6.5000% | 擦 | 3,583 | | 41 | | 11.09.2025 |
VEON Holdings B.V | 注意事项 | 8.1250% | 擦 | 5,755 | | 66 | | 16.09.2026 |
VEON Holdings B.V | 注意事项 | 3.3750% | 美元 | 1,181 | | 1,181 | | 25.11.2027 |
道达尔维昂控股有限公司 | | | | 3,630 | | |
| | | | | | |
PMCL | 银团贷款机制 | 6M KIBOR + 0.55% | PKR | 29,617 | | 103 | | 02.09.2026 |
PMCL | 哈比卜银行有限公司贷款 | 6M KIBOR + 0.55% | PKR | 12,573 | | 44 | | 02.09.2026 |
PMCL | 银团贷款机制 | 6M KIBOR + 0.55% | PKR | 15,000 | | 52 | | 18.05.2028 |
PMCL | 银团贷款机制 | 3M KIBOR + 0.60% | PKR | 50,000 | | 174 | | 05.07.2031 |
PMCL | 银团贷款机制 | 6M KIBOR + 0.60% | PKR | 40,000 | | 139 | | 19.04.2032 |
PMCL | 其他 | | | | 33 | | |
道达尔巴基斯坦移动通信有限公司 | | | 545 | | |
| | | | | | |
Banglalink | 银团贷款机制 | 平均银行存款利率 + 4.25% | BDT | 10,110 | | 94 | | 26.04.2027 |
其他 | | | | | 8 | | |
TOTAL Banglalink 数字通信有限公司 | | | | 102 | | |
| | | | | | |
其他实体 | 透支账户和其他 | | | 47 | | |
Total VEON | | | | 4,324 | | |
*区域合作框架下的未偿金额可以展期至2024年和2025年区域合作框架的最终到期日。
VEON的合同义务主要涉及不动产、厂房和设备以及无形资产的资本承诺、银行贷款和债券以及租赁负债。我们没有任何资产负债表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或对投资者具有重要意义的资本资源产生或合理可能产生当前或未来影响。
临时合并现金流量汇总
| | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月期间 |
(单位:百万美元) | 2023 | 2022 |
| | |
来自持续经营业务的经营活动产生的净现金流 | 424 | | 374 | |
来自已终止业务的经营活动产生的净现金流 | 630 | | 798 | |
来自持续经营业务/(用于)投资活动的净现金流 | (454) | | (718) | |
来自已终止业务的/(用于)投资活动的净现金流 | (372) | | (565) | |
来自持续经营业务/(用于)融资活动的净现金流 | (606) | | 425 | |
来自已终止业务/(用于)融资活动的净现金流 | (153) | | (145) | |
| | |
现金及现金等价物的净增加/(减少) | (531) | | 169 | |
| | |
与持续经营相关的净外汇差额 | (23) | | (14) | |
与已终止业务相关的净外汇差额 | (19) | | (7) | |
期初归类为待售的现金及现金等价物 | 146 | | 113 | |
期末归类为待售的现金及现金等价物 | (223) | | (163) | |
期初的现金和现金等价物 | 3,107 | | 2,239 | |
| | |
期末现金及现金等价物,扣除透支 | 2,457 | | 2,337 | |
欲了解更多详情,请参阅我们的中期简明未经审计合并财务报表中的中期简明合并现金流量表。
经营活动
在截至2023年6月30日的六个月中,来自经营活动的净现金流从截至2022年6月30日的六个月的3.74亿美元增至4.24亿美元。经营活动的变动主要与所得税缴纳额的减少以及营运资金变动的积极变化有关,但财务成本流出的增加部分抵消了这一变化。
投资活动
在截至2023年6月30日的六个月中,投资活动的净流出量为4.54亿美元,而去年同期的净现金流出为7.18亿美元。与去年同期相比,减少的主要原因是购买不动产、厂场和设备导致的流出量减少。
收购和处置
有关我们的收购和出售的信息,请参阅 注意事项 6和 注意事项 7随函附上我们未经审计的中期简明合并财务报表。
筹资活动
在截至2023年6月30日的六个月中,来自融资活动的净现金流出为6.06亿美元,而截至2022年6月30日的六个月中,净现金流入为4.25亿美元。这主要是由于偿还借款和租赁所产生的净现金流出量与去年同期相比有所减少。
在截至2023年6月30日的六个月中,我们在扣除费用后筹集了8200万美元(2022年:19.54亿美元),并在各种债务融资和租赁下偿还了6.88亿美元(2022年:15.21亿美元)。
有关截至2023年6月30日的六个月中我们的债务组合变化的信息,请参阅 注意事项 8随函附上我们未经审计的中期简明合并财务报表。
未来的流动性和资本需求
在截至2023年6月30日的六个月中,我们的资本支出不包括许可证和使用权资产(“资本支出,不包括许可证和投资回报率”)为2.58亿美元,而截至2022年6月30日的六个月为3.82亿美元。下降的主要原因是与去年同期相比,对高速网络的投资以及网络部署计划的加速。
我们预计,2023年的资本支出(不包括许可证和投资回报率)将主要包括投资高速数据网络以捕捉移动数据的增长,包括在俄罗斯、孟加拉国、巴基斯坦、哈萨克斯坦和乌克兰继续推出4G/LTE网络。我们预计,在2023年剩余时间内,这些支出将继续保持可观的水平。
尽管我们的资本支出(不包括许可证和使用权资产)的中期计划是投资高速数据网络以继续捕捉移动数据的增长,包括在巴基斯坦、乌克兰和孟加拉国继续推出4G/LTE网络,以及升级孟加拉国的3G网络,但俄罗斯和乌克兰的持续冲突促使我们重新考虑资本支出,以确保我们有足够的流动性来支付维护资本支出和其他关键运营支出,同时为我们的服务提供服务债务。因此,在俄罗斯和乌克兰之间持续冲突的影响,特别是其对我们的流动性和财务状况的影响变得更加确定之前,本质上更具自由裁量性的资本支出可能会被搁置。
管理层预计,在可预见的将来,满足我们当前和预期的资本需求(包括任何可能的收购)所需的资金将继续来自:
•我们目前持有的现金;
•运营现金流;
•归类为待售资产的收益;
•银行融资下的借款,包括我们目前可用的信贷额度;
•银团贷款便利;以及
•在当地和国际资本市场上发行债务证券,在出售我们的俄罗斯业务后,预计国际资本市场将重新确立为可行的资金来源。
俄罗斯和乌克兰冲突爆发后,由于预计乌克兰收入减少、俄罗斯卢布大幅波动以及俄罗斯和乌克兰内部加强货币管制,我们产生现金偿还债务的能力受到重大损害。外部融资的可用性取决于许多因素,包括但不限于我们的业务成功、合同限制、国际和本地银行的财务状况、国际和本地银行向我们公司贷款的意愿以及国际和本地资本市场的流动性和实力。由于俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突对我们产生了不利影响,包括我们的信用评级下调以及随后撤回信用评级,此类外部融资的条件可能不如我们现有的融资有利,包括由于我们遭受的声誉损害。
外部融资的可获得性取决于许多因素,包括我们业务的成功、合同限制、出口信贷机构是否提供担保、国际和当地银行的财务状况、国际银行向我们公司贷款的意愿以及国际和当地资本市场的流动性。
截至2023年6月30日,VEON拥有约25亿美元的现金及现金等价物,其中包括在阿姆斯特丹总部(“总部”)持有的20亿美元和欧元计价现金及现金等价物。总部的现金和现金等价物存放在来自欧盟、美国和亚洲的多元化国际银行的银行账户、货币市场基金和按需存款中。
我们未来的现金需求还会受到进一步的不确定性的影响。例如,我们面临未来汇率对以美元计价的债务和未来以美元计价的资本支出需求的影响,这些支出通常由子公司的当地货币现金流提供资金。此外,来自我们子公司的汇款可能会受到当地法规的限制,或者在汇款时需缴纳物质税。
以下是资本支出(不包括许可证和使用权资产)与用于购买不动产、厂房和设备以及无形资产的现金流的对账情况:
| | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月期间 |
(单位:百万美元) | 2023 | 2022 |
| | |
资本支出(不包括许可证和使用权资产)* | 258 | | 382 | |
调整为: | | |
新增许可证 | 41 | | 221 | |
资本支出(不包括许可证和使用权资产)的应计和付款之间的时间差异 | 114 | | 111 | |
| | |
购买不动产、厂房和设备以及无形资产 | 413 | | 714 | |
*不包括许可证和使用权资产,请参阅附注2——我们未经审计的中期简明合并财务报表的细分市场信息
关于市场风险的定量和定性披露
由于外币汇率的不利波动和债务利率的变化,我们面临着市场风险。
截至2023年6月30日,我们集团最大的货币敞口风险与俄罗斯卢布、巴基斯坦卢比、孟加拉国塔卡、乌克兰格里夫纳、哈萨克斯坦坚戈和乌兹别克索姆有关,因为我们在巴基斯坦、孟加拉国、乌克兰、哈萨克斯坦和乌兹别克斯坦的经营活动所产生的大部分现金流分别以每种功能货币计价,而我们的债务(如果不是产生或套期保值)上述货币主要以美元计价。
截至2023年6月30日,我们以美元持有约84%的现金和银行存款,而截至2022年12月31日的这一比例为82%,以对冲本位币贬值的风险。为了减少资产负债表货币错配,我们以俄罗斯卢布、巴基斯坦卢比和其他货币持有部分债务,并有选择地进行外汇衍生品。尽管如此,如果孟加拉国塔卡、俄罗斯卢布、巴基斯坦卢比、乌兹别克斯坦索姆、乌克兰格里夫纳或哈萨克斯坦坚戈的美元价值急剧下跌,可能会对我们偿还或再融资以美元计价的债务的能力产生负面影响,并可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
有关与货币汇率相关的风险的更多信息,请参阅我们 2022 年年度报告中标题为 “第 3 项——关键信息——D. 风险因素——市场风险——我们面临外币汇兑损失、货币波动和折算风险” 的部分。
根据我们的政策,我们不进行任何投机性质的国库交易。我们的财务部门制定了风险管理政策,为限制外币汇率风险制定了指导方针。
截至2023年6月30日,我们集团总债务中有61%是固定利率债务。
未经审计的中期精简版
合并财务报表
VEON Ltd.
截至六个月和三个月期间
已于 2023 年 6 月 30 日结束
读者注意:除非另有说明,否则VEON在这些财务报表中列出的业绩均根据国际会计准则理事会(“IFRS-IASB”)通过的国际财务报告准则(“IFRS-IASB”)根据内部管理报告编制,由管理层负责,未经外部审计、审查或验证。
目录
| | | | | | | | |
中期简明合并损益表 | 2 |
中期简明综合收益表 | 3 |
中期简明合并财务状况表 | 4 |
中期简明合并权益变动表 | 5 |
中期简明合并现金流量表 | 7 |
关于本集团的一般信息 | 9 |
1 | 一般信息 | 9 |
集团的经营活动 | 12 |
2 | 区段信息 | 12 |
3 | 所得税 | 15 |
集团的投资活动 | 16 |
4 | 重大交易 | 16 |
5 | 待售且已停止经营 | 20 |
6 | 财产和设备 | |
7 | 无形资产 | 20 |
集团的筹资活动 | 24 |
8 | 投资、债务和衍生品 | 24 |
9 | 现金和现金等价物 | 27 |
10 | 已发行资本 | 28 |
11 | 已支付和拟议的股息 | 29 |
附加信息 | 30 |
12 | 关联方 | 30 |
13 | 风险、承诺、突发事件和不确定性 | 30 |
14 | 报告期之后的活动 | 30 |
15 | 编制中期简明合并财务报表的基础 | 32 |
| | | | | |
VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期间未经审计的中期简明合并财务报表 | 1 |
临时简明合并损益表
在截至6月30日的六个月和三个月期间: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 六个月期 | | 三个月期 |
(以百万美元计,每股金额除外) | | 注意 | | 2023 | | 2022* | | 2023 | | 2022* |
| | | | | | | | | | |
服务收入 | | | | 1,734 | | | 1,844 | | | 882 | | | 919 | |
设备和配件的销售 | | | | 7 | | | 14 | | | 3 | | | 6 | |
其他收入 | | | | 59 | | | 67 | | | 31 | | | 32 | |
总营业收入 | | 2 | | 1,800 | | | 1,925 | | | 916 | | | 957 | |
| | | | | | | | | | |
服务成本 | | | | (220) | | | (222) | | | (107) | | | (114) | |
设备和配件成本 | | | | (7) | | | (15) | | | (3) | | | (6) | |
销售、一般和管理费用 | | | | (773) | | | (777) | | | (391) | | | (373) | |
折旧 | | | | (261) | | | (286) | | | (133) | | | (145) | |
摊销 | | | | (104) | | | (104) | | | (51) | | | (50) | |
减值(亏损)/逆转 | | | | 11 | | | (34) | | | 7 | | | (13) | |
处置非流动资产的收益/(亏损) | | | | 1 | | | (1) | | | 1 | | | (1) | |
出售子公司的收益/(亏损) | | 4 | | — | | | (31) | | | 3 | | | (30) | |
| | | | | | | | | | |
营业利润 | | | | 447 | | | 455 | | | 242 | | | 225 | |
| | | | | | | | | | |
财务成本 | | | | (280) | | | (294) | | | (140) | | | (142) | |
财务收入 | | | | 33 | | | 10 | | | 17 | | | 5 | |
其他营业外收益/(亏损) | | | | 14 | | | 2 | | | 12 | | | (9) | |
净外汇收益/(亏损) | | | | 10 | | | 152 | | | 57 | | | 35 | |
持续经营业务的税前利润 | | | | 224 | | | 325 | | | 188 | | | 114 | |
| | | | | | | | | | |
所得税 | | 3 | | (63) | | | (42) | | | (40) | | | (71) | |
| | | | | | | | | | |
持续经营的利润 | | | | 161 | | | 283 | | | 148 | | | 43 | |
| | | | | | | | | | |
已终止业务的税后利润/(亏损) | | 5 | | 470 | | (196) | | 123 | | 141 |
| | | | | | | | | | |
该期间的利润 | | | | 631 | | 87 | | 271 | | 184 |
| | | | | | | | | | |
可归因于: | | | | | | | | | | |
母公司的所有者(持续经营) | | | | 123 | | | 278 | | | 611 | | | (36) | |
母公司的所有者(已停止的业务) | | | | 470 | | | (283) | | | (361) | | | 172 | |
非控股权益 | | | | 38 | | | 92 | | | 21 | | | 48 | |
| | | | 631 | | | 87 | | | 271 | | | 184 | |
| | | | | | | | | | |
归属于母公司普通股持有人的基本和摊薄后每股收益/(亏损)** | | | | | | | | | | |
来自持续运营 | | | | $0.07 | | | $0.16 | | | $0.35 | | | ($0.02) | |
来自已终止的业务 | | | | $0.27 | | ($0.16) | | | ($0.21) | | | $0.10 | |
| | | | $0.34 | | | $— | | | $0.14 | | | $0.08 | |
* 在俄罗斯被归类为已终止业务后对上期比较数据进行了调整(见 注意事项 5).
** 根据国际会计准则第33号《每股收益》,2023年7月1日归属并在报告期之后发行的股票已包含在每股收益的计算中。
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
| | | | | |
VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期间未经审计的中期简明合并财务报表 | 2 |
临时简明综合收益表
在截至6月30日的六个月和三个月期间: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 六个月期 | | 三个月期 |
(单位:百万美元) | | 注意 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | |
该期间的盈利/(亏损) | | | | 631 | | | 87 | | | 271 | | | 184 | |
| | | | | | | | | | |
可能被重新归类为损益的项目 | | | | | | | | | | |
外币折算 | | 4 | | (386) | | | (22) | | | (173) | | | 228 | |
因出售子公司而进行的重新分类调整 | | | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | |
不会重新归类为损益的项目 | | | | | | | | | | |
其他 | | | | (5) | | | — | | | (5) | | | — | |
其他综合收益/(亏损),扣除税款 | | | | (387) | | | (22) | | | (174) | | | 228 | |
扣除税款的综合收益总额/(亏损) | | | | 244 | | | 65 | | | 97 | | | 412 | |
可归因于: | | | | | | | | | | |
父母的所有者 | | | | 206 | | | 8 | | | 77 | | | 369 | |
非控股权益 | | | | 38 | | | 57 | | | 20 | | | 43 | |
| | | | 244 | | | 65 | | | 97 | | | 412 | |
| | | | | | | | | | |
本期综合收益/(亏损)总额,扣除税款: | | | | | | | | | | |
持续运营 | | | | 24 | | | 151 | | | 113 | | | 12 | |
已终止的业务 | | 5 | | 220 | | | (86) | | | (16) | | | 400 | |
| | | | 244 | | | 65 | | | 97 | | | 412 | |
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
| | | | | |
VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期间未经审计的中期简明合并财务报表 | 3 |
临时简明合并财务状况表
截至 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万美元) | | 注意 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | | | |
非流动资产 | | | | | | |
财产和设备 | | 6 | | 2,726 | | | 2,848 | |
无形资产 | | 7 | | 1,660 | | | 1,960 | |
投资和衍生品 | | 8 | | 63 | | | 71 | |
递延所得税资产 | | | | 300 | | | 274 | |
其他资产 | | | | 146 | | | 157 | |
非流动资产总额 | | | | 4,895 | | | 5,310 | |
| | | | | | |
流动资产 | | | | | | |
库存 | | | | 19 | | | 18 | |
贸易和其他应收账款 | | | | 455 | | | 456 | |
投资和衍生品 | | 8 | | 137 | | | 120 | |
当前所得税资产 | | | | 55 | | | 72 | |
其他资产 | | | | 201 | | | 208 | |
现金和现金等价物 | | 9 | | 2,457 | | | 3,107 | |
流动资产总额 | | | | 3,324 | | | 3,981 | |
| | | | | | |
归类为待售资产 | | 5 | | 4,792 | | | 5,792 | |
| | | | | | |
总资产 | | | | 13,011 | | | 15,083 | |
| | | | | | |
权益和负债 | | | | | | |
公平 | | | | | | |
归属于母公司股权所有者的权益 | | | | 782 | | | 569 | |
非控股权益 | | | | 206 | | | 198 | |
权益总额 | | | | 988 | | | 767 | |
| | | | | | |
非流动负债 | | | | | | |
债务和衍生品 | | 8 | | 3,791 | | | 5,336 | |
规定 | | | | 47 | | | 47 | |
递延所得税负债 | | | | 20 | | | 36 | |
其他负债 | | | | 25 | | | 20 | |
非流动负债总额 | | | | 3,883 | | | 5,439 | |
| | | | | | |
流动负债 | | | | | | |
贸易和其他应付账款 | | | | 1,001 | | | 1,087 | |
债务和衍生品 | | 8 | | 1,869 | | | 2,844 | |
规定 | | | | 57 | | | 59 | |
当期应缴所得税 | | | | 160 | | | 180 | |
其他负债 | | | | 429 | | | 475 | |
流动负债总额 | | | | 3,516 | | | 4,645 | |
| | | | | | |
与待售资产相关的负债 | | 5 | | 4,624 | | | 4,232 | |
| | | | | | |
权益和负债总额 | | | | 13,011 | | | 15,083 | |
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期间未经审计的中期简明合并财务报表 | 4 |
临时简明合并权益变动表
截至2023年6月30日的六个月期间 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 归属于母公司股权所有者 | | | | |
(以百万计 美国 美元) | | 注意 | | 的数量 股份 杰出的 | | 已发行 首都 | | 资本 盈余 | | 其他 首都 储备 | | 累积的 赤字 | | 国外 货币 翻译 | | 总计 | | 非- 控制 利益 | | 总计 公正 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | | 1,753,356,676 | | | 2 | | | 12,753 | | | (1,967) | | | (1,411) | | | (8,808) | | | 569 | | | 198 | | | 767 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
该期间的盈利/(亏损) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 593 | | | — | | | 593 | | | 38 | | | 631 | |
其他综合收益/(亏损) | | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (382) | | | (387) | | | — | | | (387) | |
综合收益总额/(亏损) | | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | 593 | | | (382) | | | 206 | | | 38 | | | 244 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已申报分红 | | 11 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | (30) | |
其他 | | | | 52,543 | | | — | | | — | | | 8 | | | (1) | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日 | | | | 1,753,409,219 | | | 2 | | | 12,753 | | | (1,964) | | | (819) | | | (9,190) | | | 782 | | | 206 | | | 988 | |
截至2022年6月30日的六个月期间 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 归属于母公司股权所有者 | | | | |
(以百万计 美国 美元) | | 注意 | | 的数量 股份 杰出的 | | 已发行 首都 | | 资本 盈余 | | 其他 首都 储备 | | 累积的 赤字 | | 国外 货币 翻译 | | 总计 | | 非- 控制 利益 | | 总计 公正 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | | | 1,749,127,404 | | | 2 | | | 12,753 | | | (1,990) | | | (1,246) | | | (8,933) | | | 586 | | | 919 | | | 1,505 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
该期间的利润/(亏损) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | | | 92 | | | 87 | |
从OCI转至关于出售子公司的损益表(重新分类调整) | | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | 127 | | | (107) | | | 41 | | | — | | | 41 | |
其他综合收益/(亏损)(不包括重新分类调整) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | (28) | | | (35) | | | (63) | |
综合收益总额/(亏损) | | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | 122 | | | (135) | | | 8 | | | 57 | | | 65 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已申报分红 | | 11 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | (11) | |
子公司所有权权益的变动 这不会导致失控 | | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | | | 2 | | | — | |
其他 | | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (3) | | | 4 | | | (1) | | | 5 | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日 | | | | 1,749,127,404 | | | 2 | | | 12,753 | | | (1,973) | | | (1,127) | | | (9,064) | | | 591 | | | 972 | | | 1,563 | |
| | | | | |
VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期间未经审计的中期简明合并财务报表 | 5 |
在三个月期间 2023 年 6 月 30 日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 归属于母公司股权所有者 |
(单位:百万美元) | | 注意 | | 的数量 股份 杰出的 | | 已发行 首都 | | 资本 盈余 | | 其他 首都 储备 | | 累积的 赤字 | | 国外 货币 翻译 | | 总计 | | 非- 控制 利益 | | 总计 公正 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年4月1日 | | | | 1,753,409,219 | | | 2 | | | 12,753 | | | (1,962) | | | (1,070) | | | (9,022) | | | 701 | | | 217 | | | 918 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
该期间的盈利/(亏损) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 250 | | | — | | | 250 | | | 21 | | | 271 | |
其他综合收益/(亏损)(不包括重新分类调整) | | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (168) | | | (173) | | | (1) | | | (174) | |
综合收益总额/(亏损) | | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | 250 | | | (168) | | | 77 | | | 20 | | | 97 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已申报分红 | | 11 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | (30) | |
其他 | | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 1 | | | — | | | 4 | | | (1) | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | | | | 1,753,409,219 | | | 2 | | | 12,753 | | | (1,964) | | | (819) | | | (9,190) | | | 782 | | | 206 | | | 988 | |
为期三个月的2022年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 归属于母公司股权所有者 |
(单位:百万美元) | | 注意 | | 的数量 股份 杰出的 | | 已发行 首都 | | 资本 盈余 | | 其他 首都 储备 | | 累积的 赤字 | | 国外 货币 翻译 | | 总计 | | 非- 控制 利益 | | 总计 公正 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年4月1日 | | | | 1,749,127,404 | | | 2 | | | 12,753 | | | (1,967) | | | (1,221) | | | (9,340) | | | 227 | | | 923 | | | 1,150 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
该期间的盈利/(亏损) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 136 | | | — | | | 136 | | | 48 | | | 184 | |
从OCI转至关于出售子公司的损益表(重新分类调整) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39) | | | 80 | | | 41 | | | — | | | 41 | |
其他综合收益/(亏损)(不包括重新分类调整) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 192 | | | 192 | | | (5) | | | 187 | |
综合收益总额/(亏损) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 97 | | | 272 | | | 369 | | | 43 | | | 412 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已申报分红 | | 11 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (3) | | | 4 | | | (3) | | | 4 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | | | | 1,749,127,404 | | | 2 | | | 12,753 | | | (1,973) | | | (1,127) | | | (9,064) | | | 591 | | | 972 | | | 1,563 | |
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
| | | | | |
VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期间未经审计的中期简明合并财务报表 | 6 |
临时简明合并现金流量表
截至6月30日的六个月期间 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 六个月期 |
(单位:百万美元) | | 注意 | | 2023 | | 2022* |
经营活动 | | | | | | |
税前利润/(亏损) | | | | 224 | | | 325 | |
用于调节税前利润与净现金流量的非现金调整 | | | | | | |
折旧、摊销和减值亏损/(逆转) | | | | 354 | | | 424 | |
处置非流动资产的(收益)/亏损 | | | | (1) | | | 1 | |
出售子公司的(收益)/亏损 | | | | — | | | 31 | |
财务成本 | | | | 280 | | | 294 | |
财务收入 | | | | (33) | | | (10) | |
其他非营业(收益)/亏损 | | | | (14) | | | (2) | |
净外汇(收益)/亏损 | | | | (10) | | | (152) | |
贸易和其他应收账款和预付款的变化 | | | | (51) | | | (60) | |
库存变化 | | | | (9) | | | (2) | |
贸易和其他应付账款的变化 | | | | (2) | | | (57) | |
准备金、养老金和其他方面的变化 | | | | 64 | | | 2 | |
支付的利息 | | | | (275) | | | (246) | |
收到的利息 | | | | 27 | | | 9 | |
缴纳的所得税 | | | | (130) | | | (183) | |
来自持续经营业务的经营活动产生的净现金流 | | | | 424 | | | 374 | |
来自已终止业务的经营活动产生的净现金流 | | | | 630 | | 798 |
投资活动 | | | | | | |
购买不动产、厂房和设备以及无形资产 | | | | (413) | | | (714) | |
/(付款)存款的收据 | | | | (39) | | | (40) | |
来自/(投资)金融资产的收益 | | | | (8) | | | (14) | |
收购子公司,扣除收购的现金 | | | | — | | | 2 | |
出售子公司股份的收益,扣除现金 | | | | (1) | | | 42 | |
已发放贷款的流入/(流出) | | | | (3) | | | (4) | |
来自投资活动的其他收益,净额 | | | | 10 | | | 10 | |
来自持续经营业务/(用于)投资活动的净现金流 | | | | (454) | | | (718) | |
来自已终止业务的/(用于)投资活动的净现金流 | | | | (372) | | | (565) | |
筹资活动 | | | | | | |
扣除已付费用后的借款收益** | | 8 | | 82 | | | 1,954 | |
偿还债务 | | | | (688) | | | (1,521) | |
支付给非控股权益的股息 | | | | — | | | (7) | |
其他变动,净额 | | | | — | | | (1) | |
来自持续经营业务/(用于)融资活动的净现金流 | | | | (606) | | | 425 | |
来自已终止业务/(用于)融资活动的净现金流 | | | | (153) | | | (145) | |
现金及现金等价物净额(减少)/增加 | | | | (531) | | | 169 | |
与持续经营相关的净外汇差额 | | | | (23) | | | (14) | |
与已终止业务相关的净外汇差额 | | | | (19) | | | (7) | |
期初归类为待售的现金及现金等价物 | | | | 146 | | | 113 | |
期末归类为待售的现金及现金等价物 | | | | (223) | | | (163) | |
期初现金及现金等价物,扣除透支 | | | | 3,107 | | | 2,239 | |
期末现金及现金等价物,扣除透支额*** | | 9 | | 2,457 | | | 2,337 | |
* 在俄罗斯被归类为已终止业务后,对前一时期的比较数据进行了调整(见 注意事项 5).
** 为借款支付的费用为美元12(2022:美元8).
*** 透支金额为美元0(2022:美元0)
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期间未经审计的中期简明合并财务报表 | 7 |
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期间未经审计的中期简明合并财务报表 | 8 |
目录
中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
有关该群组的一般信息
1 一般信息
VEON Ltd. (“VEON”, “公司”连同其合并子公司, “群组”要么 “我们”) 于 2009 年 6 月 5 日在百慕大注册成立。VEON的注册办事处是百慕大汉密尔顿HM 10维多利亚街31号维多利亚广场。VEON 的总部和主要营业地点位于荷兰阿姆斯特丹马里兰州 1082 号 Claude Debussylaan 88 号。
VEON通过一系列无线、固定和宽带互联网服务提供语音、数据和其他电信服务,以及销售设备、基础设施和配件来创收。
临时简明合并财务报表以美元列报(“美元”要么 “US$”)。在这些票据中,美元金额以百万计,但股票和每股(或美国存托股)除外(“广告”)) 金额以及另有说明。
VEON的ADS在纳斯达克资本市场上市(“纳斯达克”)而且 VEON 的普通股在阿姆斯特丹泛欧交易所上市,这是阿姆斯特丹泛欧交易所的受监管市场(”阿姆斯特丹泛欧交易所”).
由于俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突,已经发现了重大不确定性,这可能会使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑,详见下文 注释 15这些合并财务报表中。
截至2023年6月30日的六个月期间的主要进展
VEON 的债权人计划
继VEON于2022年11月24日宣布启动延长2023年票据到期日的安排计划之后,最初的拟议计划于2023年1月11日进行了修订,2023年1月24日举行了计划会议,修订后的计划获得了批准 97.59计划债权人出席并参加表决的百分比。
2023年1月30日,VEON宣布计划制裁听证会已经举行,法院在听证会上下令批准与VEON Holdings2023年票据有关的计划(“命令”)。2023年1月31日,VEON确认该命令已交付公司注册处。2023年票据的修正案须获得相关许可证才能生效,届时2023年2月和2023年4月票据的到期日将分别修改为2023年10月和12月。
2023年4月3日,VEON宣布,根据该计划的条款,每项条件均已得到满足,包括收到实施2023年票据修正案(如计划所述)所需的所有授权和/或许可。该计划于2023年4月4日生效。
根据修正案,票据持有人有权获得以下修正费 2002023年票据在各自修改后的到期日未偿还的应付基点,并授予了看跌权,要求VEON Holdings以购买价格回购行使该权利的2023年票据持有人持有的2023年票据 102本金的百分比(“2023年看跌期权”),以及应计和未付利息。2023年看跌期权于2023年4月19日收盘,持有人为美元1652023 年 10 月票据和美元持有者2942023年12月行使看跌期权的票据。
2023年4月20日,VEON宣布,根据2023年看跌期权的条款,VEON Holdings将在2023年4月26日向获准购买其票据的持有人支付其票据的回购价格。欲了解更多详情,请参阅注意事项 8.
美国财政部扩大了普通许可范围,将VEON Ltd.和VEON Holdings B.V.
2023年1月18日,VEON宣布,美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)用通用许可证54A取代了最初于2022年11月18日颁发的54号通用许可证,现在包括VEON Ltd.和VEON Holdings B.V.(VEON Holdings)。
该通用许可证授权购买和接收VEON Ltd.或VEON Holdings B.V. 的任何债务或股权证券通常是偶然和必要的,否则这些交易将受到第14071号行政命令(E.O.)第1(a)(i)条的禁止。OFAC 通用许可证 54A 适用于2022年6月6日之前发行的 VEON Ltd. 或 VEON Holdings B.V. 的所有债务和股权证券,并确认该授权不仅适用于债务的购买和收取
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(除非另有说明,否则以百万美元计)
股权证券,也适用于通常是偶然的交易,也是促进、清算和结算此类交易所必需的交易。该通用许可证确保所有市场参与者都可以放心地交易相关证券,因为此类交易符合E.O. 14071,该命令针对的是俄罗斯 “新投资”。
宣布出售俄罗斯业务的最新情况
2023年2月7日,俄罗斯联邦外国投资政府控制委员会小组委员会批准了将VEON在俄罗斯的业务出售给PJSC VimpelCom(“VimpelCom”)某些高级管理层成员的提议。
2023年4月15日,OFAC颁发了一份许可证,授权美国人参与所有通常是偶然的交易,也是撤资VimpelCom所必需的。除了OFAC的许可证外,VEON还确定它拥有英国和百慕大当局要求的必要授权,才能着手撤资VimpelCom。VEON认为执行出售不需要欧盟的许可。
2023年5月30日,VEON宣布已向Euroclear、Clearstream和注册机构提交了取消其子公司PJSC VimpelCom持有的VEON欧元债券的所有必要文件。因此,该公司进入了2022年11月24日宣布完成出售VEON俄罗斯业务的最后阶段。根据VEON债券(票据)的条款,注册机构必须取消VEON子公司购买的VEON债券,并交还给注册机构进行注销。取消的两个条件现在都已满足。
VEON继续将俄罗斯业务归类为待售业务和已终止业务。请参阅 注意事项 5了解更多详情。
VEON宣布其美国存托凭证(“ADR”)计划下的比率变动
2023年2月6日,VEON宣布,其董事会批准了公司ADR计划的比率变动,其中包括将美国存托股票(“ADS”)与VEON普通股(“股份”)的比率从一(“股票”)的比率从一(1) ADS 代表一个 (1) 共享,到一个 (1) 代表二十五的广告 (25) 股票(“比率变化”)。比率变更的生效日期为2023年3月8日。2023年3月23日,纳斯达克通知VEON,VEON已恢复遵守上市规则5550 (a) (2)。
VEON 管理增加所有权
2023 年 2 月, 52,543普通股,或等同于 2,102该公司的存托凭证从公司子公司持有的股份中转让给了Joop Brakenhoff先生 51,504普通股,或 2,060预扣ADS是为了支付根据2022年归属的2021年延期股份计划授予的股权结算奖励的地方预扣税。
2023年3月,股票结算奖励是向以下机构发放的补助金 五短期激励计划下的 VEON 集团执行委员会(“GEC”)成员(154,876ADS) 和长期激励计划 (643,286广告)。
主要高级管理人员的变动
2023年3月15日,VEON宣布任命乔普·布拉肯霍夫为集团首席财务官(CFO),自2023年5月1日起生效。Brakenhoff 先生将接替塞尔坎·奥坎丹,后者是 三年担任集团首席财务官的合同已于 2023 年 4 月底到期。Okandan先生将继续担任VEON集团首席执行官兼首席财务官的特别顾问。
2023年6月16日,VEON宣布,Omiyinka Doris已被任命为集团总法律顾问,自2023年6月1日起生效,并将继续担任GEC成员。
购买 VEON 集团债券
在截至2023年6月30日的六个月中,PJSC VimpelCom独立购买了美元1,572相当于 VEON Holdings B.V. 的票据,以履行某些俄罗斯监管义务。根据2023年的收购,这些票据被重新归类为公司间债务,VEON Group的债务总额相应减少。PJSC VimpelCom主要通过发行期限较长的新票据为此次收购提供资金,该票据反映在临时简明合并财务状况表的 “待售负债” 中。
孟加拉国电信监管委员会(“BTRC”)监管审计报告
2023年6月26日,BTRC发布了审计结果并发布了BDT索赔 8,231百万(约合美元)76) 其中包括 BDT 4,307百万(约合美元)40)用于收取利息。该公司目前正在审查调查结果,Banglalink可能会对某些拟议的罚款和利息提出质疑,这可能会导致调整Banglalink支付的最终金额。如果Banglalink和BTRC无法就审计结果达成共同商定的立场,
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(除非另有说明,否则以百万美元计)
可能会导致旷日持久的诉讼。该公司认为可能出现现金外流的索赔金额已累计。
董事会变动
2023年6月29日,在年度股东大会上,VEON股东批准了董事会推荐的名单 七导演,包括 六目前在董事会任职的董事——奥吉·法贝拉、雅罗斯拉夫·格拉祖诺夫、安德烈·古塞夫、凯伦·莱恩汉、莫滕·伦达尔和米歇尔·索廷——以及VEON集团首席执行官(首席执行官)Kaan Terzioglu。
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(除非另有说明,否则以百万美元计)
集团的经营活动
2 区段信息
由于经济环境和不同地理区域的发展阶段不同,需要不同的投资和营销策略,管理层分别分析了公司的运营部门。
管理层定期评估公司各板块的业绩,主要基于扣除利息、税项、折旧、摊销、减值、处置非流动资产的损益、其他营业外收益/亏损以及合资企业和联营公司的利润/亏损份额(“调整后的息税折旧摊销前利润”),同时评估资本支出,不包括某些成本,例如电信许可证和使用权资产(“资本支出不包括许可证和投资回报率”)。管理层不按应报告的部门分析资产或负债。
根据国际财务报告准则第8号,2023年应报告的细分市场包括巴基斯坦、乌克兰、哈萨克斯坦、乌兹别克斯坦和孟加拉国(2022年,俄罗斯也被视为应报告的细分市场)。继2022年11月24日宣布出售俄罗斯业务后,根据国际财务报告准则第5号的要求,俄罗斯业务被归类为已终止的业务,并被列为 “持有待售资产”。在2021年7月1日行使相关的看跌期权后,根据国际财务报告准则第5号的要求,阿尔及利亚业务被归类为已终止的业务,并被列为 “待售资产”,我们在阿尔及利亚业务中的股份的出售已于2022年8月5日完成。
我们还分别列报了 “其他” 和 “总部和清除” 的经营业绩,尽管这些细分市场不可申报。“其他” 代表我们在吉尔吉斯斯坦的业务,“总部和清除” 代表与集团内部管理活动相关的交易。请参阅 注意事项 4重大交易,了解出售我们在佐治亚州以前的业务的详细信息。
下表列出了截至6月30日的六个月和三个月期间按应报告细分市场划分的财务信息。分部间交易并不重要,其条件与与第三方的交易相当。
在截至6月30日的六个月期间:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服务收入 | | 设备和配件的销售 | | 其他收入 | | 总收入 |
| 手机 | 已修复 | | | |
| 2023 | 2022* | 2023 | 2022* | | 2023 | 2022* | | 2023 | 2022* | | 2023 | 2022* |
| | | | | | | | | | | | | |
巴基斯坦 | 493 | | 602 | | — | | — | | | 2 | | 8 | | | 45 | | 54 | | | 540 | | 664 | |
乌克兰 | 435 | | 493 | | 26 | | 32 | | | — | | — | | | 3 | | 3 | | | 464 | | 528 | |
哈萨克斯坦 | 279 | | 263 | | 72 | | 27 | | | 5 | | 6 | | | 7 | | 5 | | | 363 | | 301 | |
乌兹别克斯坦 | 129 | | 108 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 129 | | 108 | |
孟加拉国 | 278 | | 288 | | — | | — | | | — | | — | | | 4 | | 5 | | | 282 | | 293 | |
其他 | 26 | | 39 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 26 | | 39 | |
总部和淘汰赛 | (3) | | (4) | | (1) | | (4) | | | — | | — | | | — | | — | | | (4) | | (8) | |
| | | | | | | | | | | | | |
分段总数 | 1,637 | | 1,789 | | 97 | | 55 | | | 7 | | 14 | | | 59 | | 67 | | | 1,800 | | 1,925 | |
*在俄罗斯被归类为已终止业务后,对截至2022年6月30日的六个月期间的上一年度比较数据进行了调整(见 注意事项 5).
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中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已调整 税前利润 | | 资本支出 不包括许可证和 ROU |
| 2023 | 2022* | | 2023 | 2022* |
| | | | | |
巴基斯坦 | 250 | | 310 | | | 50 | | 141 | |
乌克兰 | 274 | | 326 | | | 56 | | 58 | |
哈萨克斯坦 | 196 | | 154 | | | 42 | | 34 | |
乌兹别克斯坦 | 56 | | 72 | | | 36 | | 40 | |
孟加拉国 | 105 | | 111 | | | 67 | | 105 | |
其他 | 10 | | 16 | | | 4 | | 7 | |
总部和淘汰赛 | (91) | | (78) | | | 3 | | (3) | |
| | | | | |
分段总数 | 800 | | 911 | | | 258 | | 382 | |
*在俄罗斯被归类为已终止业务后,对截至2022年6月30日的六个月期间的上一年度比较数据进行了调整(见 注意事项 5).
在截至6月30日的三个月期间:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服务收入 | | 设备和配件的销售 | | 其他收入 | | 总收入 |
| 手机 | 已修复 | | | |
| 2023 | 2022* | 2023 | 2022* | | 2023 | 2022* | | 2023 | 2022* | | 2023 | 2022* |
| | | | | | | | | | | | | |
巴基斯坦 | 247 | | 296 | | — | | — | | | — | | 3 | | | 23 | | 26 | | | 270 | | 325 | |
乌克兰 | 221 | | 236 | | 13 | | 15 | | | — | | — | | | 2 | | 1 | | | 236 | | 252 | |
哈萨克斯坦 | 145 | | 139 | | 36 | | 15 | | | 3 | | 2 | | | 4 | | 3 | | | 188 | | 159 | |
乌兹别克斯坦 | 66 | | 55 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 66 | | 55 | |
孟加拉国 | 142 | | 146 | | — | | — | | | — | | — | | | 2 | | 2 | | | 144 | | 148 | |
其他 | 13 | | 19 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 13 | | 19 | |
总部和淘汰赛 | (1) | | (2) | | — | | — | | | — | | 1 | | | — | | — | | | (1) | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
分段总数 | 833 | | 889 | | 49 | | 30 | | | 3 | | 6 | | | 31 | | 32 | | | 916 | | 957 | |
*在俄罗斯被归类为已终止业务后,对截至2022年6月30日的三个月期间的上一年度比较数据进行了调整(见 注意事项 5).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已调整 税前利润 | | 资本支出 不包括许可证和 ROU |
| 2023 | 2022* | | 2023 | 2022* |
| | | | | |
巴基斯坦 | 128 | | 152 | | | 35 | | 57 | |
乌克兰 | 139 | | 155 | | | 36 | | 36 | |
哈萨克斯坦 | 104 | | 88 | | | 26 | | 16 | |
乌兹别克斯坦 | 28 | | 45 | | | 28 | | 36 | |
孟加拉国 | 55 | | 56 | | | 36 | | 54 | |
其他 | 5 | | 9 | | | 3 | | 4 | |
总部和淘汰赛 | (44) | | (41) | | | 5 | | (3) | |
| | | | | |
分段总数 | 415 | | 464 | | | 169 | | 200 | |
*在俄罗斯被归类为已终止业务后,对截至2022年6月30日的三个月期间的上一年度比较数据进行了调整(见 注意事项 5).
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(除非另有说明,否则以百万美元计)
下表提供了截至6月30日的六个月和三个月期间持续经营业务的税前利润/(亏损)与调整后息税折旧摊销前利润总额的对账情况: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月期 | | 三个月期 |
| | 2023 | 2022* | | 2023 | 2022* |
持续经营业务的税前利润/(亏损) | | 224 | | 325 | | | 188 | | 114 | |
调整税前利润/(亏损)与调整后息税折旧摊销前利润总额 | | | | | | |
折旧 | | 261 | | 286 | | | 133 | | 145 | |
摊销 | | 104 | | 104 | | | 51 | | 50 | |
减值亏损/(逆转) | | (11) | | 34 | | | (7) | | 13 | |
处置非流动资产的(收益)/亏损 | | (1) | | 1 | | | (1) | | 1 | |
出售子公司的(收益)/亏损 | | — | | 31 | | | (3) | | 30 | |
财务成本 | | 280 | | 294 | | | 140 | | 142 | |
财务收入 | | (33) | | (10) | | | (17) | | (5) | |
其他非营业(收益)/亏损 | | (14) | | (2) | | | (12) | | 9 | |
净外汇(收益)/亏损 | | (10) | | (152) | | | (57) | | (35) | |
| | | | | | |
调整后息税折旧摊销前利润 | | 800 | | 911 | | | 415 | | 464 | |
*在俄罗斯被归类为已终止业务后,对截至2022年6月30日的六个月和三个月期间的上一年度比较数据进行了调整(见 注意事项 5).
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(除非另有说明,否则以百万美元计)
3 所得税
所得税支出是当期和递延所得税的总和。当期所得税是指该期间应纳税所得额或亏损的预期税收支出,使用报告日颁布或实质性颁布的税率,以及对前几年的应纳税或应收税款的任何调整。递延所得税是因已颁布或实质性颁布的地方税法与集团国际财务报告准则会计之间的收入确认差异而产生的税收资产或负债。
截至6月30日的六个月和三个月期间的所得税支出包括以下内容: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月期 | | 三个月期 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
当期所得税 | (141) | | | (165) | | | (78) | | | (98) | |
递延所得税 | 78 | | | 123 | | | 38 | | | 27 | |
所得税 | (63) | | | (42) | | | (40) | | | (71) | |
有效税率 | (28.1) | % | | (12.9) | % | | (21.3) | % | | (62.3) | % |
截至2023年6月30日的六个月和三个月期间,荷兰的法定税率(25.8%)与集团的有效企业所得税税率之间的差额(25.8%)(28.1)% 和 (21.3)%,分别是由集团在不同国家产生的许多不可扣除的费用以及运营公司的预测股息和利息的预扣税以及未确认的递延所得税资产的变化所致。
截至2022年6月30日的六个月和三个月期间,荷兰的法定税率(25.8%)与集团的有效企业所得税税率之间的差额(25.8%)(12.9)% 和 (62.3)%,分别是由集团在不同国家发生的许多不可扣除的费用所致,这些费用记录在我们的合并损益表中,以及运营公司的预测股息应计的税收不确定性和预扣税。
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集团的投资活动
4 重大交易
在截至2023年6月30日的六个月期间
汇率大幅波动
对硬通货的需求增加,部分原因是持续的冲突(参见 注释 15)和其他宏观经济状况,导致VEON开展业务的国家,尤其是巴基斯坦和俄罗斯的汇率贬值。因此,在2023年上半年,我们对外业务的资产和负债的账面价值(以美元计)大幅下降,相应的亏损为美元386在中期简明综合收益表中记入外币折算储备金。
在截至2022年6月30日的六个月期间
VEON 子公司 Banglalink 被收购 40频谱的 MHz
2022年3月31日,该公司在孟加拉国的全资子公司Banglalink收购了新的频谱,费用为美元205分期付款 十一年了,其在孟加拉国的频谱持有量翻了一番。Banglalink 被收购 40来自 MHz 的频谱 2,300兆赫频段。
VEON 子公司 Jazz 签署了续订4G牌
2022 年 4 月 12 日,Jazz 与 PTA 签署了 4G 许可证续订协议,费用为 PKR 45十亿(美元)486) 对于 十五年,其中 50% 已结算,剩余金额将用以下方式支付 五等额的年度分期付款。
出售佐治亚州的业务
2022年3月31日,VEON Georgia Holdings B.V. 与VEON的前当地合伙人Miren Invest LLC(“Miren”)签订了不具约束力的股票购买协议,以美元的价格出售我们在佐治亚州的运营公司VEON Georgia LLC(“VEON Georgia”)45,需经过 VEON 公司的批准和监管部门的批准。随后获得了所需的批准,并于2022年6月8日完成了出售。
2022年6月8日,在完成对Miren的出售后,VEON Georgia的控制权移交给了Miren,VEON确认了一美元30处置 VEON Georgia 的损失,其中包括回收金额为美元的货币折算储备41.
5 持有待售和已停止经营
下表提供了截至目前归类为待售的资产和负债的详细信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 待售资产 | | 待售负债 |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
俄国 | 4,792 | | 5,792 | | | 4,624 | | 4,232 | |
待售资产和负债总额 | 4,792 | | 5,792 | | | 4,624 | | 4,232 | |
下表提供了截至6月30日的期间已终止业务的税后利润/(亏损)的详细信息:
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| | |
俄国 | 470 | | (318) | |
阿尔及利亚 | — | | 122 | |
来自已终止业务的总利润/(亏损) | 470 | | (196) | |
宣布出售俄罗斯业务
2022年11月24日,VEON签订了一项协议(“SPA”),将VEON在俄罗斯的业务出售给由其现任首席执行官亚历山大·托尔巴霍夫领导的PJSC VimpelCom(“VimpelCom”)管理团队的某些高级成员。根据该协议,VEON将获得卢布的总对价 130十亿(约合美元)1,494截至2023年6月30日)。预计对价将主要由VimpelCom承接和清偿VEON Holdings B.V. 的某些债务来支付,从而使VEON的资产负债表大幅去杠杆化。除其他外,SPA包含以下条款:
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中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
Vimpelcom收购了VEON Holdings B.V. 超过销售对价的债务,VEON将与购买者合作,履行其作为债券持有人对他们的义务。该交易受某些成交条件的约束,包括获得俄罗斯和西方司法管辖区(美国、英国、欧盟和百慕大)相关政府机构的必要监管批准和许可,以实现拟议的出售结构。此外,截至2023年6月30日,VEON已进入完成出售其俄罗斯业务的最后阶段,已获得俄罗斯监管部门的批准、OFAC的许可以及所需的英国和百慕大授权,并已向Euroclear、Clearstream和注册机构提交了取消其子公司PJSC VimpelCom持有的VEON欧元债券的所有必要文件,以满足SPA条款规定的剩余成交条件。
鉴于所需的批准和许可,出售的完成可能会受到俄罗斯政治局势以及西方司法管辖区随后的反应的影响。但是,管理层继续坚持认为,出售的可能性很大,交易预计将于2023年完成。因此,由于预期的处置,VEON已将其在俄罗斯的业务归类为待售业务,并在2022年11月24日签署协议后停止运营,并维持该分类自2023年6月30日起生效。根据该分类,公司不再考虑其俄罗斯业务资产的折旧和摊销费用。俄罗斯在2023年和2022年的合并损益表和合并现金流量表中的业绩已分别列报。
下表显示了截至目前与俄罗斯相关的归类为待售资产和负债:
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
财产和设备 | 3,454 | | 3,941 | |
无形资产,不包括商誉 | 384 | | 356 | |
善意 | 217 | | 617 | |
递延所得税资产 | — | | 78 | |
其他非流动资产 | 75 | | 50 | |
| | |
库存 | 80 | | 113 | |
贸易和其他应收账款 | 284 | | 367 | |
其他流动资产 | 298 | | 270 | |
待售资产总额 | 4,792 | | 5,792 | |
| | |
非流动负债 | 3,661 | | 2,952 | |
债务和衍生品-NCL | 3,611 | | 2,888 | |
其他非流动负债 | 50 | | 64 | |
| | |
流动负债 | 963 | | 1,280 | |
贸易和其他应付账款 | 452 | | 691 | |
债务和衍生品-CL | 261 | | 306 | |
其他非金融负债 | 250 | | 283 | |
待售负债总额 | 4,624 | | 4,232 | |
债务和衍生品包括银行贷款和债券,包括应计利息,其公允价值等于美元3,843(2022:美元1,247)和租赁负债,其公允价值尚未确定。
俄罗斯已终止业务的净资产包括美元3,208(2022:美元2,964)与截至2023年6月30日的累计货币折算亏损有关,该亏损通过其他综合收益累积在权益中,将在出售完成后通过合并损益表进行回收。
下表显示了截至2023年6月30日的期间与俄罗斯业务相关的利润/(亏损)和其他综合收益:
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期间未经审计的中期简明合并财务报表 | 17 |
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中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
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| 六个月期 |
损益表和综合收益表 | 2023 | 2022 |
| | |
营业收入 | 1,881 | | 1,910 | |
运营费用** | (1,355) | | (2,132) | |
其他开支 | (2) | | (83) | |
该期间的税前利润/(亏损) | 524 | | (305) | |
所得税优惠/(费用) | (54) | | (13) | |
该期间的税后利润/(亏损) | 470 | | (318) | |
| | |
其他综合收益/(亏损)* | (245) | | 179 | |
综合收益总额/(亏损) | 225 | | (139) | |
* 其他综合收益与已终止业务的外币折算有关。
** 2022年,运营费用包括美元减值446相对于俄罗斯第一季度记录的商誉账面价值。
2023年俄罗斯减值亏损
截至2023年6月30日,VEON记录的减值为美元281相对于俄罗斯商誉的账面价值,导致账面价值减少为美元168在报告日,VEON的份额为美元152,不包括非控股权益。
持有的待售净资产的可收回金额为美元152截至2023年6月30日,根据公允价值减去处置成本确定,代表销售收益的剩余部分(公允价值层次结构中的第二级)。这相当于PJSC VimpelCom仍有待购买的VEON债券的价值,以达到卢布的销售对价 130十亿。
2022 年俄罗斯减值亏损
俄罗斯和乌克兰之间的冲突始于2022年2月24日,影响了我们在俄罗斯的业务。
为了应对乌克兰的事件,美国、欧盟(和个别欧盟成员国)、英国以及其他国家对俄罗斯实施了广泛的经济制裁和贸易限制,这些制裁和贸易限制针对的是个人和实体以及俄罗斯经济的大部分方面,包括冻结俄罗斯中央银行、其他俄罗斯金融机构和个人的资产,将部分俄罗斯银行从Swift银行系统中撤出,以及限制某些产品的出口俄国。此外,作为对所实施制裁的回应,俄罗斯出台了多项旨在稳定国内金融市场的反制裁。除其他外,这些限制包括与资本和外汇管制有关的限制、限制向外国(非俄罗斯)人士贷款的限制、对外国人与俄罗斯证券和房地产交易的限制以及对某些商品进出口俄罗斯和境外的限制。
上述因素导致美元减值446相对于截至2022年3月31日的俄罗斯商誉账面价值。没有触发事件表明俄罗斯业务在计量为待售和已终止业务后,其公允价值有任何减值或下降。
CGU 的可收回金额为美元1,886截至2022年3月31日,根据管理层编制的业务计划中的现金流预测,根据公允价值减去处置成本计算(公允价值层次结构中的第三级),使用贴现现金流模型确定。
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| | 2022 年 3 月 31 日 *** | 2021年9月30日 |
关键假设——俄罗斯 CGU | | 明确的预测周期 | 航站楼 期间 | 综合平均值* | 明确的预测周期 | 航站楼 期间 | 综合平均值* |
| | | | | | | |
折扣率 | | — | % | — | % | 20.5 | % | — | % | — | % | 9.3 | % |
年平均收入增长率 | | 6.2 | % | 1.6 | % | 5.5 | % | 5.0 | % | 1.6 | % | 4.4 | % |
平均营业利润率 | | 32.4 | % | 35.0 | % | 32.8 | % | 33.2 | % | 35.5 | % | 33.6 | % |
平均资本支出/收入** | | 20.3 | % | 18.0 | % | 19.9 | % | 25.4 | % | 21.0 | % | 24.7 | % |
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中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
* 2022 年的综合平均值基于一个明确的预测期,包括 五年预测加上2022年(2022-2027年)和2028年终点期的最新估计,对于2021年比较期,合并平均值基于明确的预测期为 五年(2022-2026)和2027年的终止期。
** 资本支出不包括许可证和投资回报率。
*** 对截至2022年3月31日的明确预测期内的增长率和合并平均值进行了修订,以符合计算2022年第一季度可收回金额时适用的增长率。
截至2022年9月30日(年度减值测试之日),俄罗斯业务的公允价值减去处置成本(“FVLCD”)是基于第三方出价的预期销售收益,卢布的股价对价证实了这一点 130十亿(约合美元)1,900截至2022年12月31日)反映在2022年11月24日签署的SPA(公允价值层次结构中的二级)中。截至2022年9月30日,SPA所代表的公允价值超过了俄罗斯CGU的账面价值,因此没有记录减值。截至2022年12月31日,没有任何触发事件表明俄罗斯业务在计量为待售和已终止业务后的公允价值有任何减值或下降。
行使看跌期权出售其在 Omnium Telecom Algerie SpA 的全部股份
2021年7月1日,VEON行使看跌期权,出售其全部看跌期权 45.57其阿尔及利亚子公司Omnium Telecom Algerie SpA(阿尔及利亚)的股份占国家投资基金(FNI)的百分比。Omnium拥有阿尔及利亚移动网络运营商Djezzy。根据股东协议的条款,该交易于2022年8月5日完成,现金出售价格为美元682阿尔及利亚的控制权移交给民族阵线.有关交易结果,请参阅下表。
2021年7月1日,该公司将其在阿尔及利亚的业务归类为待售业务和已终止业务。在被归类为待售处置集团后,该公司没有考虑阿尔及利亚资产的折旧和摊销费用。2022年8月5日,出售完成,净资产被处置。阿尔及利亚在2022年合并损益表和合并现金流量表中的业绩分别列报。
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中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
6 财产和设备
下表汇总了截至6月30日的六个月期间财产和设备账面净值的变动: | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | 2022 |
| | | |
截至1月1日的余额 | | 2,848 | | 6,717 | |
| | | |
增补 | | 378 | | 979 | |
处置 | | (12) | | (48) | |
折旧 | | (261) | | (780) | |
减值/(减值)的逆转 | | 13 | | (35) | |
货币换算 | | (240) | | 1,498 | |
其他 | | — | | (2) | |
| | | |
截至6月30日的余额 | | 2,726 | | 8,329 | |
减值费用为美元352022 年包括记录的美元减值27涉及俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突对乌克兰场地造成实际破坏而造成的乌克兰财产、厂房和设备。
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中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
7 无形资产
The 下表汇总了截至6月30日的六个月期间包括商誉在内的无形资产账面净值的变动: | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | 2022 |
| | | |
截至1月1日的余额 | | 1,960 | | 3,244 | |
| | | |
增补 | | 41 | | 306 | |
处置和注销 | | — | | (3) | |
摊销 | | (104) | | (173) | |
减值 | | — | | (446) | |
货币换算 | | (236) | | 160 | |
其他 | | (1) | | (2) | |
| | | |
截至6月30日的余额 | | 1,660 | | 3,086 | |
善意
如上所示,截至2023年6月30日的六个月期间的无形资产变动总额中包括该集团按每个现金产生单位计算的以下商誉变动 (“CGU”):
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CGU | | 2023年6月30日 | | 货币 翻译 | | 2023年1月1日 |
| | | | | | |
巴基斯坦 | | 177 | | | (46) | | | 223 | |
哈萨克斯坦 | | 129 | | | 2 | | | 127 | |
乌兹别克斯坦 | | 33 | | | (1) | | | 34 | |
乌克兰 | | 10 | | | — | | | 10 | |
| | | | | | |
总计 | | 349 | | | (45) | | | 394 | |
减值分析
每年或在情况表明账面价值可能减值时对商誉进行减值测试。在审查中期减值指标时,除其他外,公司会考虑其市值与账面价值之间的关系,以及每个现金产生单位(“CGU”)的加权平均资本成本和季度财务业绩。有关每个 CGU 商誉账面价值的概述,请参阅上表。
VEON于2022年9月30日进行了年度减值测试。有关减值测试所用计算和假设的更多详情,请参阅截至2022年12月31日止年度的集团经审计的年度合并财务报表。
2023 年的减值亏损
在截至2023年6月30日的六个月期间,公司对任何CGU是否存在商誉减值进行了评估。根据所进行的分析,未发现任何 CGU 存在任何损失。
2022 年的减值亏损
在截至2022年6月30日的六个月期间,公司对任何CGU是否存在商誉减值进行了评估。根据所进行的分析,除我们的俄罗斯CGU外,没有发现任何CGU的减值,该CGU已在截至2022年3月31日的三个月期间内确认。
对于俄罗斯,除了确定的触发因素外,在截至2022年3月31日的三个月中已经确认减值的触发因素外,没有其他新的触发因素,如下文所述。
俄罗斯和乌克兰之间的冲突始于2022年2月24日,影响了我们在两国的业务。有关乌克兰冲突和国际反应已经或可能产生或可能产生的直接或间接影响的更多详情
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中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
关于我们的业务,请参阅集团截至2021年12月31日止年度的经审计的年度合并财务报表以及我们于2022年4月29日发布的截至2021年12月31日止年度的20-F表年度报告。
为了应对乌克兰的事件,美国、欧盟(和个别欧盟成员国)、英国以及其他国家对俄罗斯实施了广泛的经济制裁和贸易限制,这些制裁和贸易限制针对的是个人和实体以及俄罗斯经济的大部分方面,包括冻结俄罗斯中央银行、其他俄罗斯金融机构和个人的资产,将部分俄罗斯银行从Swift银行系统中撤出,以及限制某些产品的出口俄国。此外,作为对所实施制裁的回应,俄罗斯出台了多项旨在稳定国内金融市场的反制裁。除其他外,这些限制包括与资本和外汇管制有关的限制、限制向外国(非俄罗斯)人士贷款、限制外国人与俄罗斯证券和房地产的交易,以及限制某些商品进出俄罗斯和境外。
上述因素导致美元减值446相对于2022年第一季度俄罗斯商誉的账面价值。CGU 的可收回金额为美元1,886是根据管理层编制的业务计划中的现金流预测,使用贴现现金流模型的公允价值减去处置成本计算(公允价值层次结构中的第三级)确定的。
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| | 2022 年 3 月 31 日 *** | | 2021年9月30日 |
关键假设——俄罗斯 CGU | | 明确的预测周期 | 航站楼 期间 | 综合平均值* | | 明确的预测周期 | 航站楼 期间 | 综合平均值* |
| | | | | | | | |
折扣率 | | — | % | — | % | 20.5 | % | | — | % | — | % | 9.3 | % |
年平均收入增长率 | | 6.2 | % | 1.6 | % | 5.5 | % | | 5.0 | % | 1.6 | % | 4.4 | % |
平均营业利润率 | | 32.4 | % | 35.0 | % | 32.8 | % | | 33.2 | % | 35.5 | % | 33.6 | % |
平均资本支出/收入** | | 20.3 | % | 18.0 | % | 19.9 | % | | 25.4 | % | 21.0 | % | 24.7 | % |
* 基于明确预测周期的合并平均值 六年(2022-2027)和2028年的终止期,比较时期的明确预测期为 五年(2022-2026)和2027年的终止期。
** 资本支出不包括许可证和投资回报单位
*** 对截至2022年3月31日的明确预测期内的增长率和合并平均值进行了修订,以符合计算2022年第一季度可收回金额时适用的增长率。
在截至2022年6月30日的六个月期间确定了减值触发因素之后,该公司还对乌克兰、巴基斯坦和孟加拉国的CGU进行了减值测试。根据CGU的可收回金额为美元1,4632022 年第一季度用于乌克兰,以及美元1,228和美元3792022年第二季度,巴基斯坦和孟加拉国分别没有减值记录。
有关截至2022年6月30日的六个月期间内登记的不动产、厂房和设备的任何注销,请参阅附注6。
灵敏度分析
下表说明了如果某些关键参数在明确的预测期和终止期内都出现一个百分点的不利变化('+/-1.0pp'),则俄罗斯CGU可能面临的额外减值。
关键参数的任何额外不利变化超过一个百分点,都会使减值风险敞口大致成比例地增加。
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灵敏度分析 | | 综合平均值* | +/-1.0 pp |
| | | |
折扣率 | | 20.5% | 21.6% |
关键假设的变化 | | 0.0 pp | 1.0 pp |
净空空间/(减值) | | — | (115) |
| | | |
年平均收入增长率 | | 5.5% | 4.5% |
关键假设的变化 | | 0.0 pp | (1.0) pp |
净空空间/(减值) | | — | (88) |
| | | |
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期间未经审计的中期简明合并财务报表 | 22 |
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中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
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平均营业利润率 | | 32.8% | 31.8% |
关键假设的变化 | | 0.0 pp | (1.0) pp |
净空空间/(减值) | | — | (157) |
| | | |
平均资本支出/收入 | | 19.9% | 20.9% |
关键假设的变化 | | 0.0 pp | 1.0 pp |
净空空间/(减值) | | — | (161) |
| | | |
* 基于明确预测周期的合并平均值 六年(2022-2027)和终止期(2028 年),包括 2022 年的中间期
在2022年第一季度确认减值损失后,俄罗斯CGU的账面价值等于其可收回金额。因此,俄罗斯CGU的 “收支平衡” 假设等同于 “合并平均值” 假设
尽管我们认为支持减值评估的判断是合理的(依赖于我们合理获得的信息),但当前的地缘政治形势使我们难以估计CGU的未来表现。随着情况的变化和/或新信息的出现,我们可能需要记录未来时期的减值。
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中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
该集团的融资活动
8 投资、债务和衍生品
公司持有以下投资和衍生资产: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
按公允价值计算 | | | | |
| | | | |
其他投资 | | 52 | | | 58 | |
| | 52 | | | 58 | |
| | | | |
按摊销成本计算 | | | | |
保证金和现金抵押品 | | 97 | | | 63 | |
其他投资 | | 51 | | | 70 | |
| | 148 | | | 133 | |
| | | | |
投资和衍生品总额 | | 200 | | | 191 | |
非当前 | | 63 | | | 71 | |
当前 | | 137 | | | 120 | |
其他按公允价值计量的投资通过其他综合收益按公允价值计量,涉及在巴基斯坦持有的投资(美元)18) 和孟加拉国 (美元)34). 由于重估,a 美元5截至2023年6月30日的三个月期间录得亏损。
按摊销成本计算的其他投资包括美元27VIP 哈萨克斯坦控股公司向少数股东克罗威尔投资有限公司发放的贷款。
公司持有以下债务和衍生品负债: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
按摊销成本计算 | | | | |
未偿本金 | | 4,324 | | | 6,670 | |
应计利息 | | 73 | | | 102 | |
折扣和未摊销费用 | | (21) | | | (8) | |
银行贷款和债券 | | 4,376 | | | 6,764 | |
| | | | |
租赁负债 | | 832 | | | 806 | |
其他金融负债 | | 452 | | | 610 | |
| | 5,660 | | | 8,180 | |
| | | | |
债务和衍生品总额 | | 5,660 | | | 8,180 | |
非当前 | | 3,791 | | | 5,336 | |
当前 | | 1,869 | | | 2,844 | |
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期间未经审计的中期简明合并财务报表 | 24 |
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中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
金融资产和金融负债的重大变化
在截至2023年6月30日的六个月期间,金融资产和负债没有重大变化,但计划偿还债务或如下所述。此外,截至2022年12月31日止年度,集团年度合并财务报表中披露的风险管理政策没有变化。
截至2023年6月30日的六个月期间的融资活动
VEON 的债权人计划
继VEON于2022年11月24日宣布启动延长2023年票据到期日的安排计划之后,最初的拟议计划于2023年1月11日进行了修订,2023年1月24日举行了计划会议,修订后的计划获得了批准 97.59计划债权人出席并参加表决的百分比。
2023年1月30日,VEON宣布计划制裁听证会已经举行,法院在听证会上下令批准与VEON Holdings2023年票据有关的计划(“命令”)。2023年1月31日,VEON确认该命令已交付公司注册处处长并生效。2023年票据的修正案须获得相关许可证才能生效,届时2023年2月和2023年4月票据的到期日将分别修改为2023年10月和12月。
2023年4月3日,VEON宣布,根据该计划的条款,每项条件均已得到满足,包括收到实施2023年票据修正案(如计划所述)所需的所有授权和/或许可。该计划于2023年4月4日生效。
根据修正案,票据持有人有权获得以下修正费 2002023年票据在各自修改后的到期日未偿还的应付基点,并将授予看跌权,要求VEON Holdings以购买价格回购行使该权利的2023年票据持有人持有的2023年票据 102本金的百分比(“2023年看跌期权”),以及应计和未付利息。2023年看跌期权于2023年4月19日收盘,持有人为美元1652023 年 10 月票据和美元持有者2942023年12月行使看跌期权的票据。
2023年4月20日,VEON宣布,根据2023年看跌期权的条款,VEON Holdings将在2023年4月26日向获准购买其票据的持有人支付其票据的回购价格。
我们将安排计划视为对2023年票据摊销成本的修改,并在第二季度确认了美元20财务收益将在今年剩余时间内逆转,不会对全年产生任何影响。
购买 VEON 集团债券
在截至2023年6月30日的六个月中,PJSC VimpelCom独立购买了相当于1,572美元的VEON Holdings B.V. 票据,以履行某些俄罗斯监管义务。这些票据被重新归类为公司间债务,VEON Group的债务总额相应减少。PJSC VimpelCom主要通过发行期限较长的新票据为此次收购提供资金,该票据反映在临时简明合并财务状况表的 “待售负债” 中。
VEON US$1,250百万美元多币种循环信贷额度协议
2023年4月20日和2023年5月30日,区域合作框架融资机制下的未偿金额已延期至10月,美元692和 11 月,美元363, 2023.
乌克兰预付款
2023年4月,Kyivstar全额偿还了其外债,其中包括UAH 1,400百万(美元)38) 向莱夫艾森银行和 UAH 贷款 760向OTP银行提供百万笔贷款(美元)21).
PMCL 银团信贷额度
巴基斯坦移动通信有限公司(“PMCL”)充分利用了剩余的PKR 10十亿(美元)41) 在现有 PKR 下 40通过2023年1月和4月的提款实现十亿美元的融资。
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中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
截至2022年6月30日的六个月期间的融资活动
VEON 美元债券偿还
2022 年 2 月,VEON Holdings B.V. 偿还了其 7.50% 美元票据417最初于 2022 年 3 月到期。
VTB 银行贷款
2022 年 2 月,VEON 控股公司预付了卢布 30十亿(美元)396)向VTB银行提供的未偿贷款中,该贷款最初于2025年7月到期。
2022 年 2 月,VEON Finance Ireland DAC 签署了 30十亿(美元)400) 与VTB银行签订的浮动利率定期融资协议。该融资由VEON Holding B.V. 担保,到期日为2029年2月。该融资的收益用于一般公司用途,包括为PJSC VimpelCom提供公司间贷款融资。
2022 年 3 月,VEON Finance Ireland DAC 预付 30十亿(美元)259) 根据其条款与VTB银行签订的定期融资协议,该融资被取消。
VEON US$1,250多币种循环信贷额度协议
2022年2月,最初于2021年3月签订的多币种循环信贷额度(“RCF”)的到期日延长至 一年直到 2025 年 3 月; 二因此,银行不同意延期(美元)250将在2024年3月的原始到期日到期。
2022 年 2 月,VEON Holdings B.V. 提取了美元430在区域合作框架下。根据区域合作框架中规定的条款,未偿余额可以展期至最终到期。
2022年3月,阿尔法银行(美元)125承诺)和俄罗斯莱夫艾森银行(美元)70承诺)通知区域合作框架下的代理人,由于俄罗斯总统令颁布了新的监管要求,他们无法再参与区域合作框架。结果,它们的可用承诺被取消,区域合作框架的总规模从美元减少了1,250兑换成美元1,055. 从阿尔法银行提取的部分(美元)43)随后于4月偿还,从俄罗斯莱夫艾森银行提取的部分(美元)24) 已于 2022 年 5 月偿还。
2022年4月和5月,VEON Holdings B.V. 收到了美元610在区域合作框架下使用之后.根据RCF中规定的条款,该金额可以展期至到期。
PMCL 银团信贷额度
2022年3月,巴基斯坦移动通信有限公司(“PMCL”)充分利用了剩余的PKR 40十亿(美元)222)在其现有信贷额度下可用。
VEON Finance Ireland 向 PJSC VimpelCom 进行债务重组
2022 年 4 月,VEON 进行了全新改版 二银行贷款,俄罗斯联邦储蓄银行(RUB) 45十亿(美元)556)) 和阿尔法银行 (RUB) 45十亿(美元)556)) 总计 RUB 90十亿(美元)1,112),到PJSC VimpelCom,导致前借款人爱尔兰VEON Finance DAC和前担保人VEON Holdings B.V. 被免除债务。
PMCL获得银团信贷额度
2022 年 4 月,PMCL 签署了 PKR 40十亿(美元)217) 银团贷款 10年到期。该融资机制下的提款金额为巴基斯坦卢比 30十亿(美元)156).
Banglalink 获得银团信贷额度
2022 年 4 月,Banglalink 签署了 BDT 12十亿(美元)139) 银团贷款 五年到期至2027年4月。2022 年 5 月,Banglalink 使用了 BDT 9十亿(美元)103) 部分用于全额偿还现有贷款的银团贷款总额(美元)38).
Kyivstar 预付债务
2022 年,Kyivstar 全额预付了 UAH 1,350百万(美元)46) 向花旗银行股份公司贷款,UAH1,275(美元44) 向JSC Credit Agricole和UAH提供百万笔贷款 1,677百万(美元)57) 向阿尔法银行贷款,还预付了部分UAH 1,250向OTP银行(UAH)提供百万美元贷款490百万(美元)17)).
公允价值
如本附注中上表所示,所有金融资产和负债的账面金额均等于或近似其各自的公允价值,但以下情况除外:
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中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
•“银行贷款和债券,包括应计利息”,其公允价值等于美元3,843截至 2023 年 6 月 30 日(2022 年 12 月 31 日:美元5,847);以及
•“租赁负债”,其公允价值尚未确定。
公允价值是根据我们债券的报价估算的,该价格来自市场价格,或者按适用于期限和风险状况相似的工具的利率对合同现金流进行贴现。估值技术中使用的可观察输入(二级)包括银行同业拆借利率、债券收益率、掉期曲线、基差掉期利差、外汇汇率和信用违约利差。
公司每季度审查是否有任何指标表明公允价值等级制度层次之间可能发生转移。这取决于公司在评估公允估值时如何获得基础投入。在截至2023年6月30日的六个月期间,1级、2级和3级公允价值计量之间没有转移。
9 现金和现金等价物
现金和现金等价物包括以下项目: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
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银行和手头现金 | | 983 | | | 928 | |
原始到期日少于三个月的短期存款 | | 1,474 | | | 2,179 | |
现金和现金等价物* | | 2,457 | | | 3,107 | |
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减少透支 | | — | | | — | |
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扣除透支后的现金及现金等价物 (如合并现金流量表所示) | | 2,457 | | | 3,107 | |
* 现金和现金等价物包括一笔美元53与巴基斯坦的银行业务有关。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有 不限制现金和现金等价物余额。截至2023年6月30日的现金余额包括对货币市场基金的投资,金额为美元1,260(2022 年 12 月 31 日:美元1,950).
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中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
10 已发行资本
下表详细列出了截至本公司的普通股:
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| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
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法定普通股(面值为美元)0.001每股) | | 1,849,190,667 | | | 1,849,190,667 | |
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已发行股份,包括 3,321,916本公司子公司持有的股份 | | 1,756,731,135 | | | 1,756,731,135 | |
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根据我们的章程和百慕大法律,普通股持有人通常有权享有与普通股有关的所有权利。
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中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
11 已支付和提议的股息
有 不VEON Ltd在截至2023年6月30日的六个月期间宣布分红。
当向公司的股票存管机构纽约梅隆银行支付股息时,公司会适当预扣不超过15%的税款。对于阿姆斯特丹泛欧交易所的普通股东,股息以欧元支付。
有美元30在截至2023年6月30日的六个月期间,VEON集团内的子公司向非控股权益申报的股息。
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中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
附加信息
12 关联方
在截至6月30日的六个月和三个月期间,截至该日,没有重大交易,也没有与关联方确认的重大余额。
2023 年 2 月, 52,543普通股,或等同于 2,102该公司的美国存托股份(“ADS”)已从公司子公司持有的股份中转让给了Joop Brakenhoff先生 51,504普通股,或 2,060预扣ADS是为了支付根据2022年归属的2021年延期股份计划授予的股权结算奖励的地方预扣税。
2023年3月,向以下机构发放了股票结算和现金结算的奖励 五短期激励计划下的 VEON 集团执行委员会成员 (154,876ADS) 和长期激励计划 (643,286广告)。
13 风险、承诺、突发事件和不确定性
O除了在本中期简明合并财务报表下文和其他地方披露外,在截至2023年6月30日的六个月期间,风险、承诺、突发事件和不确定性没有发生重大变化。
14 报告期之后的活动
VEON 管理层和董事会增加所有权
2023年7月1日, 1,395,358授予VEON现任和前任GEC成员的普通股作为2021年递延股份计划的一部分归属。截至2023年7月24日,VEON已启动移交 32,976ADS,代表 824,400普通股,发给各自的高管。
2023年7月19日, 10,444ADS,代表 261,100普通股,立即授予VEON的GEC成员和 70,000ADS,代表 1,750,000普通股,立即授予VEON董事会的现任和前任成员。随后,VEON 启动了转让 70,444ADS,代表 1,761,100普通股,发给各自的高管和董事会成员。
此外,VEON 还启动了转让 24,727ADS,代表 618,175普通股,授予前董事会成员,涉及授予 1,224,0862022年6月归属但转让延迟的普通股。
对于上述每笔转账,可能已预扣部分已授予的美国存托凭证/普通股以支付纳税义务。
董事会变动
2023年7月,董事会在2023年股东周年大会之后的第一次会议上选举莫滕·伦达尔为主席。董事会还改变了其委员会结构,目前由董事会设立的委员会是审计和风险委员会以及薪酬与治理委员会。
主要高级管理人员的变动
2023年7月19日,VEON宣布,集团投资组合管理主管德米特里·什维茨、集团首席人事官迈克尔·舒尔茨和集团首席公司事务官马修·加尔瓦尼将自2023年10月1日起辞去高管职务。作为VEON运营公司董事会的董事,他们将继续支持VEON集团。VEON 的 GEC 将包括 3成员:Kaan Terzioglu 担任集团首席执行官;Joop Brakenhoff 担任集团首席财务官;A. Omiyinka Doris 担任集团总法律顾问,集团领导团队结构更加平坦。
意大利税务问题
2023年7月17日,VEON与意大利税务机关签署了一项协议,以解决持续的税收索赔纠纷,该争议已于2023年6月30日得到全面规定。
加拿大的制裁
2023年7月20日,加拿大对包括PJSC VimpelCom在内的多家俄罗斯移动运营商实施了制裁。请参阅 注释 15了解更多细节。
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(除非另有说明,否则以百万美元计)
购买 VEON 集团债券
2023年6月30日之后,VEON获悉,PJSC VimpelCom独立完成了对美元的收购126VEON Holdings B.V. 的票据,以履行俄罗斯的某些监管义务。这些票据被重新归类为公司间债务,VEON Group的债务总额相应减少。PJSC VimpelCom主要通过发行期限较长的新票据为此次收购提供资金。
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(除非另有说明,否则以百万美元计)
15 编制中期简明合并财务报表的基础
准备的基础
截至2023年6月30日的六个月和三个月期间的中期简明合并财务报表是根据国际会计准则第34号编制的 中期财务报告由国际会计准则委员会发布 (“国际会计准则协会”)。这些财务报表中使用的 “损益表” 一词被认为可以与《国际会计准则》第1号中定义的 “损益表” 一词互换 财务报表的列报.
中期简明合并财务报表不包括年度合并财务报表中要求的所有信息和披露,应与截至2022年12月31日止年度的集团经审计的年度合并财务报表一起阅读。
这些中期简明合并财务报表的编制要求管理层应用基于复杂和主观的判断、基于过去经验的估计以及根据相关情况确定合理和现实的假设的会计政策和方法。这些判断、估计和假设的使用会影响财务状况表、损益表、现金流量表、权益变动表以及附注中报告的金额。由于估计所依据的假设和条件存在不确定性,在合并财务报表中进行了估算和假设的项目的最终金额可能与这些报表中报告的金额不同。
俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突
截至2023年8月29日,乌克兰的敌对行动仍在继续,俄罗斯也发生了导弹袭击。目前,我们的用户总数中有三分之一在乌克兰和俄罗斯,他们得到以下国家的支持 32,000员工。VEON 的首要任务是保护员工及其家人的安全和福祉。我们已经制定并在某些情况下实施了额外的应急计划,将工作和/或人员转移到其他地区,并酌情增加新的地点。截至2023年8月29日,我们乌克兰子公司的大多数员工仍留在该国。截至2023年8月29日,已有数百万人逃离乌克兰,该国的基础设施和资产遭受了严重破坏。
随着冲突的持续,我们可能会失去更大比例的乌克兰客户群。如果乌克兰难民选择永久移居乌克兰境外并转向当地提供者,这可能会对他们在我们服务上的使用和支出产生重大影响。由于我们乌克兰团队的努力以及与该地区其他电信运营商的合作,自冲突开始以来,网络容量一直保持稳定,干扰最小。 由于持续的冲突对我们的基础设施造成任何损害,以及安全、能源成本增加以及相关的运营和资本支出,我们已经并将继续承担额外支出,用于维护和维修我们在乌克兰的移动和固定线路电信基础设施。此外,如果我们无法在乌克兰境内维持关键人员和/或我们在乌克兰境内的基础设施遭到严重破坏或破坏,我们在乌克兰提供服务的能力可能会受到损害。
为了应对乌克兰的事件,美国、欧盟(和个别欧盟成员国)、英国以及其他国家实施了广泛的经济制裁和贸易限制,这些制裁和贸易限制针对个人和实体以及俄罗斯经济的很大一部分,包括冻结俄罗斯中央银行、其他俄罗斯金融机构和个人的资产,将部分俄罗斯银行从Swift银行系统中撤出,以及限制某些产品出口到俄罗斯。此外,加拿大于2023年7月20日对包括PJSC VimpelCom在内的多家俄罗斯移动运营商实施了征税。此外,作为对所实施制裁的回应,俄罗斯出台了多项旨在稳定国内金融市场的反制裁。除其他外,这些措施包括与资本和外汇管制有关的限制、限制向外国(非俄罗斯)人士贷款、限制外国人与俄罗斯证券和房地产的交易,以及限制某些商品进出俄罗斯和境外。例如,2022年7月5日,俄罗斯联邦总统发布了第430号法令(“第430号法令”),要求负有欧洲债券义务的俄罗斯法人实体确保在当地履行对权利由俄罗斯存管机构记录的欧洲债券持有人(例如NSD或在俄罗斯联邦注册的账户持有人)的此类义务(请参阅下文的进一步讨论)。乌克兰还对与俄罗斯关系密切的个人或实体实施了并可能实施进一步的制裁或措施,如果在拟议出售我们在俄罗斯的业务之前或之后,地方当局认为Kyivstar是一家俄罗斯独资公司,这可能会对Kyivstar产生负面影响。对于 例如,2022 年 10 月,乌克兰对一个国家实施了制裁 十年相反,米哈伊尔·弗里德曼、彼得·艾文和安德里·科索戈夫是该公司的受益所有人,因为他们拥有LetterOne的所有权。乌克兰的这些制裁仅适用于受制裁的个人,对公司没有直接影响,但是,如果取消此类限制,公司不能排除这些制裁会对银行和其他准备转移股息的各方产生影响。此外,这些制裁可能使公司难以获得乌克兰格里夫纳的本地融资,这可能会使我们更难自然地对冲乌克兰业务所需的任何债务,转向我们创收的货币。此外,由于这位高级管理人员是VimpelCom的董事会成员,乌克兰已将一名高级管理人员安排为俄罗斯公司的政府注册管理人员。这份名单已经并将继续对专家组造成声誉损害,
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中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
特别是其在乌克兰的业务和客户关系,因为与俄罗斯公司的合作普遍受到谴责。乌克兰的限制s已经导致限制从乌克兰支付股息,导致没有现金流向VEON,禁止出租国有财产和土地,禁止参与影响B2G收入的公共采购,以及可能禁止从VEON向Kyivstar转让技术和知识产权。
俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突、各司法管辖区实施的制裁、反制裁和其他法律和监管措施,以及我们的服务提供商、合作伙伴、供应商和其他交易对手(包括我们依赖的某些专业服务提供商)的回应,以及上述所有后果都产生了负面影响,如果冲突、制裁和此类应对措施持续或升级,将继续对我们在俄罗斯和乌克兰的运营和业绩产生负面影响,并可能影响我们在其他运营国家/地区的运营和业绩的各个方面。
冲突导致了以下事件和情况,这些事件和条件可能会使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑,尤其是在我们无法完成对俄罗斯业务的商定处置的情况下(参见 注意事项 5):
•我们在乌克兰开展业务以及我们在乌克兰开展大量业务的地区发生的事件可能会对我们的员工、设施、运营和基础设施(例如公用事业和网络服务)构成安全风险,而其中任何或全部的中断都可能严重影响我们在乌克兰的业务、财务状况和经营业绩,并导致我们证券价值的波动。这场冲突还对俄罗斯和乌克兰的经济产生了显著影响。但是,自冲突开始以来,乌克兰的绝大多数网络基础设施一直处于有效运行状态,服务中断仅限于冲突最激烈的特定地区。不能排除冲突和相关损害可能在乌克兰或俄罗斯境内升级。
•在截至2023年6月30日的三个月中,我们记录了与俄罗斯商誉相关的重大减值费用,如果冲突持续或升级,以及管理层获得更多信息,我们可能需要记录未来的减值费用,这可能是重大的。进一步的减值费用可能会上升到需要进一步分析以确定我们债务协议条款中概述的资产的真实价值的水平,而在最坏的情况下,当资产的真实价值低于负债时,可能需要提前偿还我们的长期债务。
•在俄罗斯,宏观经济状况和前景仍不确定。与冲突爆发前的业绩相比,我们在俄罗斯的业务业绩在可预见的将来可能会波动,这主要是由于俄罗斯卢布的波动和设备销售的减少。
•截至2023年8月29日,该公司继续得出结论,VEON Ltd.及其任何子公司均未成为美国、欧盟(和个别欧盟成员国)和英国实施的制裁的目标。但是,这些新的制裁和反制裁的解释和执行可能会导致意想不到的结果,并可能导致重大不确定性,从而使我们的业务决策复杂化。例如,为了保护美国的外交政策和国家安全利益,美国政府拥有广泛的自由裁量权,有时可以实施广泛的域外 “次要” 制裁,根据这些制裁,从事某些活动的非美国人可能会受到处罚或被指定为受制裁方,即使这些活动与美国或美国金融体系完全没有联系、接触或联系。如果公司或公司的任何子公司从事的活动是美国政府认定是故意进行的,并且达到向某些受制裁方或代表某些受制裁方提供物质或重大支持的程度,则可以对他们实施这些二级制裁。因此,针对俄罗斯金融体系的金融制裁的广泛性质,包括历来向公司提供资金的几家银行,以及对俄罗斯投资和供应商的全面制裁,以及俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突,可能会对公司在俄罗斯和乌克兰的运营和商业计划的各个方面产生重大影响。此外,我们还评估了有关禁止美国人和英国人在俄罗斯联邦 “新投资” 以及禁止美国、欧盟和英国人员向俄罗斯提供会计和某些其他服务的指导方针的潜在影响。
•根据目前的状况,假设我们的长期债务没有提前偿还并完成出售我们在俄罗斯的业务,公司目前有足够的流动性至少在财务报表发布后的未来十二个月内偿还我们的当期债务,无需额外融资(参见 注意事项 5)。此外,手头现金为美元2,4302023 年 7 月 31 日。该公司还希望在相同的十二个月期间内按照债务协议的要求履行其财务契约。但是,现在仍然是不确定的时期,无法精确预测某些事态发展将如何定期和持续地影响我们的流动性状况、债务协议中的财务契约和非财务条款以及我们在集团和运营公司层面的股权水平。我们运营公司的业绩或运营恶化可能会触发债务协议中的某些财务契约或非财务条款,需要加快还款,从而有可能引发所有债务融资机制和循环信贷额度的交叉违约,并对我们的流动性产生负面影响。我们还可能受到以下条件或当地法律要求的影响
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中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
国际市场可能会使我们更难偿还现有债务或为现有债务再融资。如果我们没有意识到流动性预测背后的假设,我们可能没有足够的流动性来继续如上所述运营。如果我们无法在想要筹集的市场上筹集额外资金,或者根本无法筹集额外资金,或者如果由于全球通货膨胀压力和许多其他因素,筹集额外资本的成本大幅增加(在过去十二个月中一直如此),那么我们可能无法进行必要或预期的资本支出,无法利用投资机会,为现有债务再融资或满足意想不到的财务需求,我们的增长战略和流动性可能无法实现受到负面影响。这可能导致我们无法按期偿还债务,推迟或放弃预期的支出和投资,或者以其他方式限制运营。例如,俄罗斯和乌克兰的持续冲突促使我们重新考虑资本支出,以确保我们有足够的流动性来维持资本支出和其他关键运营支出,同时还清债务。因此,在俄罗斯和乌克兰之间持续冲突的影响,特别是其对我们的流动性和财务状况的影响变得更加确定之前,本质上更具自由裁量性的资本支出可能会被搁置。
•为了应对乌克兰和俄罗斯的地缘政治和经济形势,两国都存在对外国公司或资产实施外部管理的风险。例如,作为乌克兰政府为应对与俄罗斯的持续冲突而采取的措施的一部分,乌克兰国有化法(“国有化法”)的修正案已经公布,截至2023年6月29日,正等待乌克兰总统签署(“国有化法修正案”)。《国有化法修正案》扩大了根据国有化法在乌克兰的财产(直接或间接拥有)可被没收的 “居民” 的定义,包括俄罗斯国家拥有的财产、俄罗斯公民、与俄罗斯关系非常密切的其他国民、在俄罗斯居住或有主要营业地点的国民,或者创始人或最终受益所有人是俄罗斯国家或由上述任何个人控制或管理的在乌克兰运营的法人实体。例如,作为国有化法工作的一部分,泽伦斯基总统于2023年5月签署了针对41家实体的初步限制性措施,其中包括针对俄罗斯在乌克兰最大的冶金公司之一扎波罗热斯塔尔的股份。2023年4月,乌克兰议会投票通过了类似的措施,允许Sense Bank的国有化。Sense Bank是乌克兰最大的商业银行之一,拥有多个受制裁的俄罗斯股东。此外,2022年11月,乌克兰政府援引戒严令,允许政府控制乌克兰战略公司的股份,以满足国防部门的需求。安全理事会秘书表示,在戒严令实施结束后,可以归还资产或向其所有者提供适当赔偿。
•此外,2023年4月25日,俄罗斯联邦总统发布了第302号法令(“第302号法令”),该法令引入了对俄罗斯采取敌对行动的 “不友好” 司法管辖区的外国居民拥有的俄罗斯资产(包括公司)实行临时管理的法律框架。在新制度下,外国所有者保留其资产所有权,但所有管理决策均由国家国有财产管理局作出,该局除其他外,有权取代其管理的公司的首席执行官和董事会成员。将此类临时管理的资产列入和排除在清单之外,须经总统令批准。自第302号法令发布以来 二能源公司已被列入此类名单,最近,它也适用于嘉士伯和达能的俄罗斯子公司。嘉士伯已经为其俄罗斯子公司找到了买家,达能表示计划通过剥离其俄罗斯子公司来退出俄罗斯。
•如果对我们的乌克兰或俄罗斯子公司或两者都采取进一步的措施,这可能会导致我们在乌克兰和/或俄罗斯的业务被非自愿解体,并可能触发债务协议中的某些财务契约或非财务条款,要求加快还款,从而有可能引发其他债务协议和循环信贷额度的交叉违约,并对我们的流动性产生负面影响。
•美国对俄罗斯获得受美国出口管制管辖的商品、软件和技术的能力实施了全面的出口管制限制,包括各种以前不受美国出口管制管辖的外国制造的物品。这可能会对我们维护和/或改善基础设施的能力产生不利影响,并对我们服务的可用性和质量产生不利影响,从而对我们的运营和运营业绩产生重大不利影响。如果将来由于俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突而实施法律和法规,我们的业务、网络的运营、对俄罗斯电信行业至关重要的物品的供应链稳定性以及我们遵守运营许可证条款和当地法律法规的能力可能会受到重大不利影响。
•2022年7月5日,俄罗斯联邦总统发布了第430号法令(“第430号法令”),要求负有欧洲债券义务的俄罗斯法人实体确保在当地履行对权利由俄罗斯存管机构记录的欧洲债券持有人(例如NSD或在俄罗斯联邦注册的账户持有人)的此类义务。2022年11月23日,俄罗斯央行发布了有关第430号法令的澄清,声称该法令也适用于属于同一公司集团的俄罗斯法律实体和外国发行人。俄罗斯的几位VEON Holdings B.V. 债券持有人已与PJSC VimpelCom接触,要求在当地偿还VEON Holdings B.V. 的票据债务 三已就VEON Holdings B.V. 的票据对PJSC VimpelCom提起法律诉讼,其潜在影响总额为美元22。PJSC VimpelCom正在为这些主张辩护,并表示正在对第430号法令对PJSC VimpelCom的适用性提出异议。
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中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
•2023年7月20日,加拿大对包括PJSC VimpelCom在内的多家俄罗斯移动运营商实施了制裁。此类制裁可能会对PJSC VimpelCom和集团造成更大的声誉损害,因为它们代表了加拿大对PJSC VimpelCom采取的直接制裁,尤其是在其他国家采取类似措施的情况下。
管理层为应对这些事件和条件而采取的行动如下:
•我们已经实施了业务连续性计划,以应对已知的应急情况,以确保我们有足够的流程和做法来保护员工的安全,并应对对我们在乌克兰和俄罗斯的业务的潜在影响。
•2022年11月24日,VEON达成协议,将VEON在俄罗斯的业务出售给由其现任首席执行官亚历山大·托尔巴霍夫领导的PJSC VimpelCom(“VimpelCom”)管理团队的某些高级成员。根据该协议,VEON将获得卢布的对价 130十亿(约合美元) 1.9十亿)。预计对价将主要由VimpelCom承接和清偿VEON Holdings B.V. 的某些债务来支付,从而使VEON的资产负债表大幅去杠杆化。除其他外,SPA包含条款,即如果Vimpelcom收购VEON Holdings B.V. 的债务超过销售对价,VEON将与购买者合作,履行其作为债券持有人对他们的义务。该交易受某些成交条件的约束,包括获得俄罗斯和西方司法管辖区(美国、英国、欧盟和百慕大)相关政府机构的必要监管批准和许可,以实现拟议的出售结构。截至2023年6月30日,已获得俄罗斯监管部门的批准以及OFAC执照以及英国和百慕大当局的必要授权。其余需要满足的成交条件包括欧盟的任何必要许可或VEON债权人的任何必要同意,以取消作为对价提供的债务和/或完成出售。请参阅 注意事项 5了解更多详情。此次出售完成后,来自各个司法管辖区的俄罗斯相关制裁对VEON的运营造成重大影响的风险将降至最低。
•公司对俄罗斯卢布以及我们运营市场中其他货币的波动性对我们财务业绩的影响持敏感态度,预计波动不会产生重大影响。在正常业务过程中,公司通过有选择地对冲已承诺的风险敞口来管理其外币风险,并通过持有外币借款或外汇掉期和远期来套期保值其海外业务折算成美元的部分波动风险。
•管理层正在积极关注适用制裁的任何新进展,以确保我们遵守规定,并评估对公司财务业绩、运营和治理的任何潜在影响。由于当前影响俄罗斯银行的经济制裁,我们偿还了卢布 30十亿 七年2022年3月9日向VTB银行提供定期贷款 二我们分别向俄罗斯联邦储蓄银行和阿尔法银行提供的集团级贷款,总额为卢布 902022 年 4 月,俄罗斯运营部门的 PJSC VimpelCom 已更名为 PJSC VimpelCom(参见 注意事项 8)。这导致前借款人(爱尔兰VEON Finance DAC)和前担保人(VEON Holdings B.V.)免除其债务。此外,这些贷款的更新使VEON能够确保集团的大部分俄罗斯卢布负债存放在俄罗斯境内,因此与产生俄罗斯卢布收入的市场相匹配。我们还将地方债务水平充分降低到门槛以下,如果可能加速,就会触发区域合作框架或其他债务工具下的交叉违约,但是,这种风险仍然存在,因为它与区域合作框架下的其他准备金有关。
•管理层已酌情与制裁当局积极接触。2022年11月18日,VEON宣布,美国财政部外国资产控制办公室(“OFAC”)颁发了54号通用许可证,授权购买和收取VEON Ltd.的任何债务或股权证券通常是偶然的和必要的交易,否则这些交易将受到第14071号行政命令(E.O.)第1(a)(i)条的禁止。OFAC通用许可证54适用于VEON Ltd.在2022年6月6日之前发行的所有债务和股权证券,并确认该授权不仅适用于债务和股权证券的购买和接收,还适用于通常发生的交易,以及促进、清算和结算此类交易所必需的交易。该通用许可证确保所有市场参与者都可以放心地交易相关证券,因为此类交易符合第14071号行政令,该行政令针对的是俄罗斯的 “新投资”,是在与OFAC就该主题积极接触之后颁发的。2023年1月18日,OFAC用通用许可证54A取代了最初于2022年11月18日颁发的54号通用许可证,现在包括VEON Ltd.和VEON Holdings B.V.
•管理层在集团和运营公司层面定期持续地积极监控公司的流动性状况、我们在债务协议中的财务和非财务条款以及我们的股权水平,如果它们达到被认为存在风险的水平,管理层将采取行动确保我们的流动性状况充足,我们的财务契约和债务协议中的非财务条款得到满足。如果我们的债务协议中的违约条款被触发,VEON将定期与其相关贷款机构进行沟通,并有义务将已经发生和持续发生的任何违约通知他们。如果发生这种情况,VEON将主动迅速回应贷款人对相关违约行为的询问,并与之展开谈判
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(除非另有说明,否则以百万美元计)
必要时贷款人。截至2023年8月29日,公司已偿还了所有利息和资本支付,没有任何债券或银行债务违约,并且至少在财务报表发布后的未来十二个月内有足够的流动性来偿还我们的流动债务。
•2022年11月24日,VEON宣布通过发布实践声明书在英格兰启动一项拟议的安排计划(“计划”),以延长该计划的到期日 5.952023年2月到期的票据百分比以及 7.25公司在各自到期日起八个月内发行的2023年4月到期票据百分比(合称 “2023年票据”)。2023年1月24日,该计划获得计划债权人的批准。2023年1月30日,法院批准了该计划。经法院批准,规定了停顿期,限制2023年票据持有人(和其他计划债权人)根据计划中描述的条款采取执法行动(和其他相关行动)。管理层认为,该计划提出的修正案将使VEON有必要的时间来完成VimpelCom的出售,同时还可以降低向通过国家统计局持有的2023年票据持有人双重支付本金的风险(即VEON Holdings B.V. 和VimpelCom同时付款,VEON Holdings B.V. 支付的部分存放在国际清算系统中)。该计划必须从有关政府当局获得必要的剩余许可证。2023年4月3日,VEON宣布,根据该计划的条款,每项条件均已得到满足,包括收到实施2023年票据修正案(如计划所述)所需的所有授权和/或许可。该计划于2023年4月4日生效。根据修正案,票据持有人有权获得200个基点的修正费,用于支付在各自修改后的到期日未偿还的2023年票据,并将授予看跌权,要求公司回购行使该权利的2023年票据持有人持有的2023年票据,购买价格为 102本金的百分比(“2023年看跌期权”),以及应计和未付利息。2023年看跌期权于2023年4月19日收盘,持有人为美元1652023 年 10 月票据和美元持有者2942023年12月行使看跌期权的票据。2023年4月20日,VEON宣布,根据2023年看跌期权的条款,发行人将在2023年4月26日向获准购买其票据的持有人支付其票据的回购价格。看跌期权结算后,未偿还票据的本金总额为美元364适用于2023年10月的票据和美元406适用于2023年12月的票据。
•管理层正在积极关注新法律法规的任何新进展,以确保我们遵守规定,并评估对公司财务业绩、运营和治理的任何潜在影响。由于美国对俄罗斯获得商品、软件和技术的能力实施了全面的出口管制限制,该公司目前正在制定应急计划,以最大限度地利用现有设备,以最大限度地减少对我们运营和业绩的影响,同时还分析申请许可证的可能性以及某些例外情况对俄罗斯的许可要求的适用性,以便允许继续采购受美国出口管制的商品、软件和技术管辖权。
所附的合并财务报表是在持续经营的基础上编制的。根据国际会计准则(“IAS”)1(财务报表的列报),公司已确定,上述条件和事件综合考虑,可能会使人们对公司在这些合并财务报表获准发行之日起至少十二个月内继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。管理层预计,其已经采取或将要采取的行动将降低与已确定的事件和条件相关的风险。但是,鉴于持续冲突的不确定性和外生性质以及未来可能实施的制裁以及可能的新反制裁,并鉴于未来可能对我们的俄罗斯和乌克兰业务实施外部管理,管理层得出结论,仍然存在重大不确定性,这些事件或条件可能会使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑,从而可能无法在正常经营过程中变现资产和清偿负债商业。
作为美国证券交易委员会的注册人,公司必须根据上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的标准对其财务报表进行审计。这些国际财务报告准则财务报表中提及可能使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的事项也引起了人们对PCAOB准则所设想的重大怀疑。
该小组通过的新标准、解释和修正案
编制中期简明合并财务报表时采用的会计政策与截至2022年12月31日止年度的集团年度合并财务报表编制时所遵循的会计政策一致。
一些新的和修订的准则自2023年1月1日起生效,这些准则并未对VEON财务报表产生重大影响。专家组没有及早通过已经发布但尚未生效的任何其他标准、解释或修正案。
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目录
中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
阿姆斯特丹,2023年8月29日
VEON Ltd.
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