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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
(Mark One)
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年6月30日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会档案编号: 001-35561
思想经济学,INC。
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
内华达州 | | 20-1778374 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
1441 百老汇, 套房 5116
纽约, 纽约州 10018
(主要行政办公室地址)
212-206-1216
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题: | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称: |
普通股,每股面值0.001美元 | | 索引 | | 纳斯达克资本市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
是的☒ 不是 ☐
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405(本章第 232.405 节)要求提交的所有交互式数据文件。
是的☒ 不是 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☒ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
是 ☐ 不是 ☒
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量: 11,993,068截至2023年8月23日的股票。
10-Q 表季度报告
OF IDEANOMICS, INC.
截至2023年6月30日的期间
目录
| | | | | | | | |
| | |
第一部分 | 财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表 | 5 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 42 |
第 3 项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 55 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 55 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 57 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 57 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 57 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 57 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 57 |
第 5 项。 | 其他信息 | 57 |
第 6 项。 | 展品 | 58 |
签名 | 60 |
术语的使用
除非上下文另有说明,否则本报告中提及 “我们”、“我们的”、“我们的公司”、“公司”、“IDEX” 或 “Ideanomics” 是指内华达州的一家公司Ideanomics, Inc. 及其合并子公司的业务。
以下是本报告中使用的某些术语的词汇表:
| | | | | |
2010 年计划 | 指的是 2010 年股票激励计划。 |
阿库伊塔斯 | 指Acuitas Capital, LLC。 |
AI | 指人工智能。 |
ASC 205 | 参见会计准则编纂专题205, 财务报表的列报。 |
ASC 606 | 参见会计准则编纂专题 606, 与客户签订合同产生的收入。 |
ASC 718 | 参见会计准则编纂主题718, 股票补偿。 |
ASC 820 | 参见会计准则编纂主题820, 公允价值计量。 |
东盟 | 指东南亚国家联盟。 |
ASU 2016-13 | 参见《2016-13年度会计准则更新》, 金融工具-信贷损失(主题 326)。 |
华硕2021-08 | 参见《2021-08年会计准则更新》, 业务合并(主题 805)。 |
BEV | 指电池电动汽车。 |
板 | 指公司的董事会。 |
CaaS | 指收费即服务。 |
康托 | 指的是 Cantor Fitzgerald, LLC |
资本支出 | 指公司用于收购、升级和维护实物资产的资金。 |
中国 | 指中华人民共和国。 |
中国人 | 指中华人民共和国。 |
新冠肺炎 | 指2019年冠状病毒。 |
DBOT | 指特拉华州贸易委员会控股公司,该公司是该公司FINRA注册经纪交易商的控股公司。该公司拥有特拉华州贸易委员会控股公司99%的股本。2021年9月20日,公司更名为Justly Holdings Inc.(JUSTLY)。 |
吴博士 | 指截至 2020 年 12 月 31 日为公司前董事长吴乐诺博士。 |
Energica | 指高性能电动摩托车制造商Energica Motor Company, S.p.A. |
EV | 指电动汽车,尤其是电池供电的电动汽车。 |
《交易法》 | 指经修订的1934年《证券交易法》。 |
FASB | 指财务会计准则委员会。 |
FCEV | 指燃料电池电动汽车。 |
菲杜西亚 | 指Fiducia房地产解决方案公司 |
FINRA | 指金融业监管局。 |
金融科技 | 指金融科技。 |
民族解放阵线 | 指社交媒体平台Hoo.be的所有者和运营商FNL Technologies, Inc. |
荣耀 | 指 Glory Connection SdnBhd。 |
格雷普韦恩 | 指Grapevine Logic, Inc.,该公司以前是Ideanomics的全资子公司,专注于网红营销。 |
香港 | 指中华人民共和国香港特别行政区。 |
Ideanomics 中国 | 指持有公司所有电动汽车的子公司Mobile Energy Global(MEG)。 |
公正地 | 指前身为DBOT——特拉华州贸易委员会控股公司的公司,该公司是该公司FINRA注册经纪交易商的控股公司。该公司拥有特拉华州贸易委员会控股公司99%的股本。2021年9月20日,公司更名为Justly Holdings Inc.(JUSTLY)。 |
| | | | | |
MaaS | 指移动即服务。 |
MDI 基金 | 指少数族裔存款机构管理人基金。 |
新能源 | 指青岛美第奇新能源汽车有限公司,前身为青岛城阳摩博新能源汽车销售服务有限公司。 |
运营支出 | 指企业的日常运营费用。 |
千溪 | 指贵州迁西绿色环保出租车服务有限公司 |
中國人民共和國 | 指中华人民共和国。 |
人民币 | 指中华人民共和国的法定货币。 |
RSU | 指限制性股票单位 |
安全 | 指未来股权简单协议。 |
SDPA | 请参阅有担保债券购买协议。 |
秒 | 指美国证券交易委员会。 |
国家环保总局 | 指备用股权购买协议。 |
山东 | 指Ideanomics盛通新能源有限公司 |
丝绸 | 指的是 Silk EV Cayman LP,是一家意大利工程和设计服务公司。 |
SBA PPP | 指小型企业协会薪资保护计划。 |
Solectrac | 指 Solectrac, Inc. |
水疗中心 | 指证券购买协议。 |
SSE | 指七星能源私人有限公司 |
SSSIG | 指Sun Seven Stars投资集团有限公司,这是一家英属维尔京群岛公司,是该公司前董事长吴博士的关联公司。 |
Tillou | 指Tillou Management and Consulting LLC,该实体由公司执行董事长谢恩·麦克马洪的父亲文斯·麦克马洪控制。 |
Timios | 指Timios Holdings Corp. 及其关联公司。 |
TM2 | 指科技金属市场有限公司,一家总部位于伦敦的科技金属数字大宗商品发行和交易平台。 |
树木技术 | 指树科技有限公司。Bhd. 总部位于马来西亚吉隆坡,通过其Treeletrik品牌在整个东盟地区销售电动自行车、踏板车和电池。 |
美国公认会计原则 | 指的是美利坚合众国普遍接受的会计原则。 |
美国混合动力车 | 指美国混合动力公司。 |
VaaS | 指车辆即服务。 |
通过 | 指威盛汽车国际公司,一家生产商用电池电动滑板架构的企业。 |
VIE | 指可变利益实体。 |
波浪 | 指无线先进车辆电气化公司 |
YA II PN | 指 YA II PN, Ltd. |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表。
IDEANOMICS, INC.
索引
| | | | | |
| 页面 |
未经审计的简明合并资产负债表 | 6 |
未经审计的简明合并运营报表 | 8 |
未经审计的简明综合亏损合并报表 | 9 |
未经审计的简明合并权益表 | 10 |
未经审计的简明合并现金流量表 | 12 |
未经审计的简明合并财务报表附注 | 14 |
IDEANOMICS, INC.和子公司
简明合并资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(以千计,股票和每股数据除外) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,895 | | | $ | 3,759 | |
应收账款,净额 | 6,556 | | | 5,783 | |
合同资产 | 373 | | | 3,579 | |
关联方应付的金额 | 108 | | | 386 | |
来自第三方的应收票据,净额 | 42 | | | 31,653 | |
库存,净额 | 22,925 | | | 27,600 | |
预付费用 | 9,535 | | | 10,382 | |
其他流动资产 | 3,237 | | | 5,592 | |
已终止业务的流动资产 | 15,089 | | | 25,304 | |
流动资产总额 | 60,760 | | | 114,038 | |
财产和设备,净额 | 11,029 | | | 8,650 | |
无形资产,净额 | 150,652 | | | 43,624 | |
善意 | 51,237 | | | 37,775 | |
经营租赁使用权资产 | 14,702 | | | 14,385 | |
长期投资 | — | | | 7,500 | |
其他非流动资产 | 3,147 | | | 2,825 | |
已终止业务的非流动资产 | 1,110 | | | 14,004 | |
总资产 | $ | 292,637 | | | $ | 242,801 | |
| | | |
负债、可转换可赎回优先股和股权 | | | |
流动负债 | | | |
应付账款 | $ | 57,737 | | | $ | 28,022 | |
应计工资 | 9,663 | | | 7,328 | |
应计费用 | 3,381 | | | 2,842 | |
递延收入 | 2,759 | | | 2,110 | |
应付给关联方的金额 | 2,279 | | | 2,152 | |
经营租赁负债的流动部分 | 3,383 | | | 3,189 | |
| | | |
应付关联方的本票 | 2,123 | | | 2,021 | |
应付给第三方的本票 | 7,003 | | | 5,814 | |
应付给第三方的可转换票据 | 6,212 | | | 3,928 | |
当前的或有考虑 | 827 | | | 867 | |
| | | |
其他流动负债 | 13,266 | | | 9,824 | |
已终止业务的流动负债 | 10,886 | | | 8,764 | |
流动负债总额 | 119,519 | | | 76,861 | |
应付给第三方的本票 | 1,819 | | | 1,957 | |
经营租赁负债——长期 | 14,093 | | | 11,347 | |
| | | |
非流动或有负债 | 60,721 | | | — | |
递延所得税负债 | 3,677 | | | 2,511 | |
其他长期负债 | 1,457 | | | 1,634 | |
已终止业务的非流动负债 | 828 | | | 1,928 | |
负债总额 | 202,114 | | | 96,238 | |
承付款和或有开支(注15) | | | |
可转换可赎回优先股 | | | |
A系列- 7,000,000已发行和流通股票、清算和视同清算优先权为美元3,500,000截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 | 1,262 | | | 1,262 | |
B 系列- 50,000,000.00授权股份, 20,000,000和 10,000,000已发行的股票和 6,000,000和 10,000,000分别截至2023年6月30日和2022年12月31日的已发行股份 | 5,310 | | | 8,850 | |
C 系列- 2,000,000授权股份, 1,159,276和 0已发行的股票和 1,159,276和 0分别为截至2023年6月30日和2022年12月31日的已发行股份 | 4,825 | | | — | |
公平 | | | |
普通股-$0.001面值; 12,000,000授权股份, 11,264,709和 4,786,290已发行的股票和 10,976,787和 4,786,289.768分别为截至2023年6月30日和2022年12月31日的已发行股份 | 1,408 | | | 597 | |
额外的实收资本 | 1,068,697 | | | 1,004,082 | |
累计赤字 | (986,596) | | | (866,450) | |
累计其他综合亏损 | (5,185) | | | (6,104) | |
Ideanomics, Inc. 股东权益总额 | 78,324 | | | 132,125 | |
非控股权益 | 802 | | | 4,326 | |
权益总额 | 79,126 | | | 136,451 | |
总负债、可转换可赎回优先股和权益 | $ | 292,637 | | | $ | 242,801 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
IDEANOMICS, INC.和子公司
简明合并运营报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,每股数据除外) | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
产品销售收入(包括来自关联方的收入)美元0, $0和 $4, $0,分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月) | $ | 7,828 | | | $ | 8,888 | | | $ | 12,964 | | | $ | 10,529 | |
服务销售收入 | 349 | | | 418 | | | 429 | | | 953 | |
其他收入 | 6 | | | 79 | | | 444 | | | 133 | |
总收入 | 8,183 | | | 9,385 | | | 13,837 | | | 11,615 | |
产品销售的收入成本(包括来自关联方)的收入成本 $0, $0和 $37, $0分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月) | 6,298 | | | 9,438 | | | 11,979 | | | 12,005 | |
服务销售收入成本 | 577 | | | 356 | | | 465 | | | 832 | |
其他收入成本 | 619 | | | 81 | | | 823 | | | 131 | |
总收入成本 | 7,494 | | | 9,875 | | | 13,267 | | | 12,968 | |
毛利(亏损) | 689 | | | (490) | | | 570 | | | (1,353) | |
| | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | 23,626 | | | 33,783 | | | 65,736 | | | 64,817 | |
研发费用 | 3,408 | | | 680 | | | 8,033 | | | 1,694 | |
资产减值 | 3,197 | | | 320 | | | 37,984 | | | 402 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
折旧和摊销 | 5,651 | | | 1,773 | | | 9,889 | | | 2,548 | |
其他一般费用 | — | | | — | | | (12,596) | | | (131) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
运营费用总额 | 35,882 | | | 36,556 | | | 109,046 | | | 69,330 | |
| | | | | | | |
运营损失 | (35,193) | | | (37,046) | | | (108,476) | | | (70,683) | |
| | | | | | | |
利息和其他收入(支出): | | | | | | | |
利息收入 | 151 | | | 827 | | | 479 | | | 1,583 | |
利息支出 | (942) | | | (488) | | | (2,265) | | | (1,067) | |
重新衡量投资的收益 | — | | | — | | | — | | | 10,965 | |
处置投资的损失 | — | | | (41) | | | — | | | (188) | |
其他收入,净额 | 1,184 | | | 431 | | | 2,067 | | | 585 | |
所得税前亏损 | (34,800) | | | (36,317) | | | (108,195) | | | (58,805) | |
| | | | | | | |
所得税优惠 | 467 | | | 124 | | | 3,382 | | | 339 | |
权益损失法中被投资者的减值和权益 | — | | | (589) | | | — | | | (1,928) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
持续经营业务的净亏损 | (34,333) | | | (36,782) | | | (104,813) | | | (60,394) | |
已终止业务的净亏损,扣除税款 | (2,756) | | | (2,491) | | | (18,168) | | | (7,970) | |
净亏损 | (37,089) | | | (39,273) | | | (122,981) | | | (68,364) | |
| | | | | | | |
归属于非控股权益的净亏损 | 1,592 | | | 1,506 | | | 3,167 | | | 2,086 | |
| | | | | | | |
归属于Ideanomics, Inc. 普通股股东的净亏损 | $ | (35,497) | | | $ | (37,767) | | | $ | (119,814) | | | $ | (66,278) | |
| | | | | | | |
持续经营业务的基本和摊薄后每股亏损 | $ | (3.19) | | | $ | (8.86) | | | $ | (12.59) | | | $ | (14.65) | |
已终止业务的基本和摊薄后每股亏损 | $ | (0.27) | | | $ | (0.63) | | | $ | (2.25) | | | $ | (2.00) | |
每股基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (3.46) | | | $ | (9.49) | | | $ | (14.84) | | | $ | (16.65) | |
加权平均已发行股数: | | | | | | | |
基础版和稀释版 | 10,271,290 | | | 3,982,340 | | | 8,071,870 | | | 3,980,619 | |
| | | | | | | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
IDEANOMICS, INC.和子公司
简明合并综合亏损表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净亏损 | $ | (37,089) | | | $ | (39,273) | | | $ | (122,981) | | | $ | (68,364) | |
其他综合收益,扣除 零税: | | | | | | | |
| | | | | | | |
外币折算调整 | (536) | | | (9,012) | | | 825 | | | (7,803) | |
综合损失 | (37,625) | | | (48,285) | | | (122,156) | | | (76,167) | |
| | | | | | | |
归属于非控股权益的全面亏损 | 1,991 | | | 3,385 | | | 3,261 | | | 3,681 | |
归属于Ideanomics, Inc.普通股股东的综合亏损 | $ | (35,634) | | | $ | (44,900) | | | $ | (118,895) | | | $ | (72,486) | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
IDEANOMICS, INC.和子公司
简明合并权益表(未经审计)
(以千计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
| 常见 股票 | | 标准杆数 价值 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益/ 累积的 (赤字) | | 累积的 其他 全面 损失 | | 理念经济学 股东 公正 | | 非- 控制 利息 | | 总计 公平 |
余额,2022 年 1 月 1 日 | 3,978,180 | | | $ | 497 | | | $ | 968,066 | | | $ | (605,758) | | | $ | 222 | | | $ | 363,027 | | | $ | 2,341 | | | $ | 365,368 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,355 | | | — | | | — | | | 2,355 | | | — | | | 2,355 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以专业费用发行普通股 | 2,800 | | | 1 | | | 434 | | | — | | | — | | | 435 | | | — | | | 435 | |
为股权奖励的净股份结算支付的预扣税款 | — | | | — | | | (83) | | | — | | | — | | | (83) | | | — | | | (83) | |
根据员工股票激励计划发行的普通股 | 1,000 | | | — | | | 66 | | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | 66 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
分拆子公司 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (236) | | | (236) | |
收购 Energica | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,778 | | | 24,778 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (28,512) | | | — | | | (28,512) | | | (580) | | | (29,092) | |
扣除零税后的外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 925 | | | 925 | | | 284 | | | 1,209 | |
余额,2022年3月31日 | 3,981,980 | | | 498 | | | 970,838 | | | (634,270) | | | 1,147 | | | 338,213 | | | 26,587 | | | 364,800 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,863 | | | — | | | — | | | 2,863 | | | — | | | 2,863 | |
收购 Celer | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49 | | | 49 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (37,767) | | | — | | | (37,767) | | | (1,506) | | | (39,273) | |
扣除零税后的外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,838) | | | (6,838) | | | (2,174) | | | (9,012) | |
余额,2022年6月30日 | 3,981,980 | | | $ | 498 | | | $ | 973,701 | | | $ | (672,037) | | | $ | (5,691) | | | $ | 296,471 | | | $ | 22,956 | | | $ | 319,427 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
IDEANOMICS, INC.和子公司
简明合并权益表(未经审计)
(以千计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | |
| 常见 股票 | | 标准杆数 价值 | | 额外 付费 资本 | | 累计赤字 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 理念经济学 股东 公正 | | 非- 控制 利息 | | 总计 公平 | | |
余额,2023 年 1 月 1 日 | 4,781,930 | | | $ | 597 | | | $ | 1,004,082 | | | $ | (866,450) | | | $ | (6,104) | | | $ | 132,125 | | | $ | 4,326 | | | $ | 136,451 | | | |
会计原则变更的累积效应 | — | | | — | | | — | | | (332) | | | — | | | (332) | | | — | | | (332) | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,470 | | | — | | | — | | | 2,470 | | | — | | | 2,470 | | | |
B 系列优先股应计股息 | — | | | — | | | (214) | | | — | | | — | | | (214) | | | — | | | (214) | | | |
优先股 B 系列认股权证 | — | | | — | | | (17,402) | | | — | | | — | | | (17,402) | | | — | | | (17,402) | | | |
为收购而发行普通股 | 1,011,372 | | | 126 | | | 26,182 | | | — | | | — | | | 26,308 | | | — | | | 26,308 | | | |
以专业费用发行普通股 | 234,239 | | | 29 | | | 3,348 | | | — | | | — | | | 3,377 | | | — | | | 3,377 | | | |
为股权奖励的净股份结算支付的预扣税款 | 21,359 | | | 3 | | | (357) | | | — | | | — | | | (354) | | | — | | | (354) | | | |
B系列优先股转换的普通股发行 | 392,157 | | | 49 | | | 8,801 | | | — | | | — | | | 8,850 | | | — | | | 8,850 | | | |
与国家环保总局相关的股票发行 | 885,733 | | | 111 | | | 15,046 | | | — | | | — | | | 15,157 | | | — | | | 15,157 | | | |
向员工发放的限制性股票 | 4,800 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (84,317) | | | — | | | (84,317) | | | (1,575) | | | (85,892) | | | |
扣除零税后的外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,056 | | | 1,056 | | | 305 | | | 1,361 | | | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 7,331,590 | | | $ | 916 | | | $ | 1,041,955 | | | $ | (951,099) | | | $ | (5,048) | | | $ | 86,724 | | | $ | 3,056 | | | $ | 89,780 | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 1,816 | | | — | | | — | | | 1,816 | | | — | | | 1,816 | | | |
优先股的应计股息 | — | | | — | | | (130) | | | — | | | — | | | (130) | | | — | | | (130) | | | |
用于B系列优先股转换的普通股发行 | 280,422 | | | 35 | | | 3,505 | | | — | | | — | | | 3,540 | | | — | | | 3,540 | | | |
发行普通股以行使认股权证 | 3,191,555 | | | 399 | | | 17,117 | | | — | | | — | | | 17,516 | | | — | | | 17,516 | | | |
认股证到期 | — | | | — | | | 1,037 | | | — | | | — | | | 1,037 | | | — | | | 1,037 | | | |
以专业费用发行普通股 | 173,542 | | | 22 | | | 1,036 | | | — | | | — | | | 1,058 | | | — | | | 1,058 | | | |
股票发行与SEPA有关 | 167,600 | | | 21 | | | 876 | | | — | | | — | | | 897 | | | — | | | 897 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
向员工发放的 RSU | 120,000 | | | 15 | | | 1,485 | | | — | | | — | | | 1,500 | | | — | | | 1,500 | | | |
非控股股东退出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (263) | | | (263) | | | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (35,497) | | | — | | | (35,497) | | | (1,592) | | | (37,089) | | | |
扣除零税后的外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (137) | | | (137) | | | (399) | | | (536) | | | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 11,264,709 | | | $ | 1,408 | | | $ | 1,068,697 | | | $ | (986,596) | | | $ | (5,185) | | | $ | 78,324 | | | $ | 802 | | | $ | 79,126 | | | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
IDEANOMICS, INC.和子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 六个月已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净亏损 | $ | (122,981) | | | $ | (68,364) | |
已终止业务的净亏损 | (18,168) | | | (7,970) | |
持续经营业务的净亏损 | (104,813) | | | (60,394) | |
为将净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整 | | | |
基于股份的薪酬支出 | 5,786 | | | 5,218 | |
折旧和摊销 | 10,480 | | | 2,548 | |
| | | |
非现金租赁费用 | 1,542 | | | 1,853 | |
非现金利息收入 | (15) | | | (1,394) | |
可疑账款备抵金 | — | | | 559 | |
| | | |
所得税优惠 | (3,382) | | | (338) | |
以专业费用发行普通股 | 4,356 | | | 951 | |
| | | |
其他(收入)支出 | 150 | | | (99) | |
或有对价公允价值的变化 | (12,946) | | | (131) | |
| | | |
| | | |
| | | |
减值损失 | 37,984 | | | 402 | |
外币汇兑损失 | 223 | | | — | |
| | | |
权益法被投资者的减值和亏损权益 | — | | | 1,928 | |
出售子公司亏损 | — | | | 180 | |
重新衡量投资的收益 | — | | | (10,965) | |
| | | |
| | | |
资产和负债变动(扣除收购金额): | | | |
应收账款 | (1,048) | | | (1,812) | |
库存 | 4,724 | | | (8,343) | |
预付费用和其他资产 | 8,327 | | | (6,517) | |
应付账款 | 15,814 | | | 6,727 | |
递延收入 | 548 | | | 383 | |
应付给关联方的金额 | 404 | | | (6) | |
应计费用、工资和其他流动负债 | 607 | | | (7,374) | |
持续经营业务中用于经营活动的净现金 | (31,259) | | | (76,624) | |
已终止业务中用于经营活动的净现金 | (7,564) | | | (5,745) | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | (38,823) | | | (82,369) | |
| | | |
来自投资活动的现金流: | | | |
购置财产和设备 | (136) | | | (3,362) | |
收购无形资产 | — | | | (469) | |
| | | |
出售子公司,扣除已处置的现金 | — | | | (417) | |
收购子公司,扣除收购的现金 | 831 | | | (54,889) | |
出售可供出售证券的收益 | — | | | 337 | |
投资债务证券 | (2,900) | | | (12,800) | |
长期投资投资 | — | | | (127) | |
| | | |
关联方应收票据 | — | | | (1,000) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
用于持续经营业务投资活动的净现金 | (2,205) | | | (72,727) | |
已终止业务中用于投资活动的净现金 | (55) | | | (3,590) | |
用于投资活动的净现金 | (2,260) | | | (76,317) | |
| | | |
来自融资活动的现金流量 | | | |
发行股票、股票期权和认股权证的收益 | 4,026 | | | — | |
发行可转换票据的收益 | 5,650 | | | — | |
发行优先股的收益 | 9,850 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
向关联方借款 | 2,000 | | | — | |
向第三方借款 | 8,700 | | | 279 | |
循环信贷额度的收益 | 3,550 | | | — | |
向第三方还款 | (986) | | | — | |
循环信贷额度的本金支付 | (3,995) | | | — | |
可转换票据的偿还 | — | | | (24,664) | |
来自非控股权益股东的收益 | — | | | 49 | |
| | | |
为股权奖励的净股份结算支付的预扣税款 | — | | | (84) | |
| | | |
支付融资租赁债务 | (106) | | | — | |
向关联方还款 | (2,000) | | | — | |
| | | |
持续经营的融资活动提供的(用于)净现金 | 26,689 | | | (24,420) | |
已终止业务的融资活动提供的净现金 | 4,295 | | | — | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | 30,984 | | | (24,420) | |
汇率变动对现金的影响 | (59) | | | (1,249) | |
现金及现金等价物的净额(减少) | (10,158) | | | (184,355) | |
| | | |
现金,期初-持续经营 | 3,759 | | | 234,181 | |
现金,期初-已终止业务 | 18,170 | | | 35,682 | |
期初现金总额 | 21,929 | | | 269,863 | |
| | | |
现金,期末-持续经营 | 2,895 | | | 68,833 | |
现金,期末-已终止业务 | 8,876 | | | 16,675 | |
期末现金总额 | 11,771 | | | 85,508 | |
| | | |
现金流信息的补充披露: | | | |
为所得税支付的现金 | $ | 41 | | | $ | 159 | |
支付利息的现金 | $ | 348 | | | $ | 1,188 | |
| | | |
| | | |
| | | |
发行股份进行收购 | $ | 26,308 | | | $ | — | |
发行股票以偿还可转换票据和应计利息 | $ | 16,054 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
在应付账款中应计未付费用购买财产和设备 | $ | 867 | | | $ | — | |
购买应付账款中应计未付费用的无形资产 | $ | 49 | | | $ | — | |
发行优先股转换用股票 | $ | 12,390 | | | $ | — | |
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | $ | 644 | | | $ | — | |
| | | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
IDEANOMICS, INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
注意事项 1。重要会计政策摘要
未经审计的中期财务报表
公司的合并财务报表,包括截至2023年6月30日的合并资产负债表、合并经营报表、合并综合亏损表、合并权益表和截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的合并现金流量表,以及随附附注中披露的其他信息,均未经审计。截至2022年12月31日的合并资产负债表来自该日经审计的合并财务报表。中期合并财务报表和随附附注应与我们在2023年3月30日提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的年度合并财务报表和随附附注一起阅读。
中期合并财务报表及附注的编制基础与年度合并财务报表相同,管理层认为,这些调整反映了公允报表所列各期经营业绩所必需的所有调整,其中仅包括正常的经常性调整。任何过渡期的合并经营业绩不一定代表全年或未来任何其他年度或过渡期的预期业绩。
改叙
为便于比较,对前一年的某些金额进行了重新分类,以符合本期财务报表的列报方式。
已终止的业务
在2023年第二季度,我们的业务组成部分Timios和China符合归类为已终止业务的标准,不再列为持续业务。与这些组成部分相关的资产和负债在我们的合并资产负债表中列为已终止业务。与这些组成部分相关的经营业绩作为 “已终止业务亏损,扣除税款” 包含在合并经营报表中。这些组成部分的现金流也在我们的合并现金流量表中单独列报。财务报表中列报的所有相应上年度期间以及随附附注中的相关信息均已重新分类,以反映已终止业务的列报。
2022年7月25日,我们完成了对Timios运营的出售,现金收益为美元450,000(净额 $)150,000在交易中(费用由买方支付)和清偿应付给YA PN II的未付账款(美元)2.4百万。出售Timios业务没有重大损益。 截至2023年6月30日,中国业务部分已完成所有商用车转售活动,预计在中国法人实体清盘之前不会产生实质性收入。
下表汇总了所示期间已终止业务的经营业绩:
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
总收入 | $ | 5,456 | | | $ | 24,817 | | | $ | 10,366 | | | $ | 47,978 | |
收入成本 | 4,377 | | | 22,839 | | | 9,736 | | | 45,116 | |
毛利 | 1,079 | | | 1,978 | | | 630 | | | 2,862 | |
销售和管理费用 | 3,900 | | | 4,967 | | | 8,035 | | | 11,028 | |
折旧和摊销 | 2 | | | 509 | | | 274 | | | 1,019 | |
资产减值 | 116 | | | 251 | | | 9,442 | | | 251 | |
其他运营成本 | 10 | | | 42 | | | 10 | | | 42 | |
营业亏损 | (2,949) | | | (3,791) | | | (17,131) | | | (9,478) | |
营业外收入(支出) | 141 | | | 1,277 | | | (1,158) | | | 1,322 | |
所得税优惠 | 52 | | | 23 | | | 121 | | | 186 | |
已终止业务造成的亏损,扣除税款 | $ | (2,756) | | | $ | (2,491) | | | $ | (18,168) | | | $ | (7,970) | |
下表汇总了所示期间合并资产负债表中包含的已终止业务的资产和负债:
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 8,876 | | | $ | 18,169 | |
应收账款,净额 | 152 | | | 72 | |
库存,净额 | — | | | 647 | |
预付费用和其他流动资产 | 6,061 | | | 6,416 | |
已终止业务的流动资产 | 15,089 | | | 25,304 | |
财产和设备,净额 | — | | | 423 | |
无形资产,净额 | 6 | | | 9,144 | |
| | | |
经营租赁使用权资产 | 1,046 | | | 1,594 | |
其他非流动资产 | 58 | | | 2,843 | |
已终止业务的非流动资产 | $ | 1,110 | | | $ | 14,004 | |
| | | |
应付账款和应计费用 | $ | 5,099 | | | $ | 5,523 | |
经营租赁负债的流动部分 | 491 | | | 893 | |
其他流动负债 | 5,296 | | | 2,348 | |
已终止业务的流动负债 | 10,886 | | | 8,764 | |
经营租赁负债——长期 | 828 | | | 926 | |
递延所得税负债 | — | | | 489 | |
其他非流动负债 | — | | | 513 | |
已终止业务的非流动负债 | $ | 828 | | | $ | 1,928 | |
持有待售资产
在2023年第二季度,我们的业务组成部分Energica、Solectrac、Wave Technologies和US Hybrid(“持有待售业务”)符合持有待售资产和已终止业务的归类标准。但是,由于持有的待售业务占公司持续经营的资产、负债、收入和运营成本的绝大部分,以及处置事件预计发生的时间段,因此我们继续将这些业务列为持续业务。我们认为,这在主要财务报表中提供了更多相关信息。尽管在我们评估活跃的第三方权益时,这些资产被归类为待售,但我们预计所有这些业务都不会被出售。对于那些我们决定出售的公司,预计归属于待售业务的大部分余额要到2024年才会被剥离。
下表汇总了所示期间持有的待售业务的经营业绩:
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
总收入 | $ | 8,138 | | | $ | 9,345 | | | $ | 13,664 | | | $ | 11,559 | |
收入成本 | 7,469 | | | 9,845 | | | 13,212 | | | 12,926 | |
毛利 | 669 | | | (500) | | | 452 | | | (1,367) | |
销售和管理费用 | 9,500 | | | 12,160 | | | 19,060 | | | 19,075 | |
折旧和摊销 | 1,363 | | | 1,483 | | | 2,712 | | | 1,979 | |
资产减值 | 148 | | | 321 | | | 148 | | | 333 | |
其他运营成本 | 815 | | | 679 | | | 1,558 | | | 1,500 | |
营业亏损 | $ | (11,157) | | | $ | (15,143) | | | $ | (23,026) | | | $ | (24,254) | |
下表汇总了所示期间合并资产负债表中包含的待售业务的资产和负债:
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 1,994 | | | $ | 2,156 | |
应收账款,净额 | 6,540 | | | 5,753 | |
库存,净额 | 22,352 | | | 27,031 | |
预付费用和其他流动资产 | 9,582 | | | 14,492 | |
持有待售企业的流动资产 | 40,468 | | | 49,432 | |
财产和设备,净额 | 7,594 | | | 7,194 | |
无形资产,净额 | 41,990 | | | 43,599 | |
善意 | 38,217 | | | 37,775 | |
经营租赁使用权资产 | 9,498 | | | 10,169 | |
其他非流动资产 | 2,672 | | | 2,664 | |
持有待售企业的非流动资产 | $ | 99,971 | | | $ | 101,401 | |
| | | |
应付账款和应计费用 | $ | 21,162 | | | $ | 21,748 | |
经营租赁负债的流动部分 | 2,092 | | | 2,134 | |
其他流动负债 | 18,931 | | | 17,784 | |
待售企业的流动负债 | 42,185 | | | 41,666 | |
经营租赁负债——长期 | 7,689 | | | 8,162 | |
递延所得税负债 | 2,512 | | | 2,648 | |
其他非流动负债 | 3,227 | | | 3,543 | |
待售企业的非流动负债 | $ | 13,428 | | | $ | 14,353 | |
如果不包括上述待售业务,则资产负债表视图
尽管出售上述业务取决于能否与无关的独立买家达成双方都能接受的价格,但如果这些业务组成部分在未来十二个月内被剥离,该公司拥有和运营的资产将发生重大变化。 下表列出了截至2023年6月30日的资产负债表,就好像Energica、Wave Technologies、Solectrac和US Hybrid的出售已经完成,这些业务被列为已终止的业务。在这种情况下,下面的资产负债表将反映母公司Ideanomics, Inc.和VIA Motors作为该假设情况下唯一剩下的持续经营业务的资产和负债。但是,下面的资产负债表列出了历史财务信息,不包括我们从出售待售业务中获得的现金或其他资产,也没有显示任何可能因收到的现金而减少或清偿的负债。此外,如上所述,我们可能会决定不出售一家或多家待售企业。
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 901 | | | $ | 1,603 | |
应收账款,净额 | 15 | | | 30 | |
库存,净额 | 573 | | | 569 | |
预付费用和其他流动资产 | 3,712 | | | 37,099 | |
已终止业务的流动资产和待售业务的流动资产 | 55,559 | | | 74,737 | |
流动资产总额 | 60,760 | | | 114,038 | |
财产和设备,净额 | 3,434 | | | 1,455 | |
无形资产,净额 | 108,662 | | | 25 | |
善意 | 13,020 | | | — | |
经营租赁使用权资产 | 5,204 | | | 4,217 | |
其他非流动资产 | 477 | | | 7,660 | |
已终止业务的非流动资产和待售业务的非流动资产 | 101,080 | | | 115,406 | |
总资产 | $ | 292,637 | | | $ | 242,801 | |
| | | |
应付账款和应计费用 | $ | 49,619 | | | $ | 16,445 | |
经营租赁负债的流动部分 | 1,291 | | | 1,055 | |
其他流动负债 | 15,538 | | | 8,931 | |
已终止业务和待售业务的流动负债 | 53,071 | | | 50,430 | |
流动负债总额 | 119,519 | | | 76,861 | |
经营租赁负债——长期 | 6,404 | | | 3,185 | |
递延所得税负债 | 1,164 | | | (137) | |
非流动或有负债 | 60,721 | | | — | |
其他非流动负债 | 50 | | | 53 | |
已终止业务和待售业务的非流动负债 | 14,256 | | | 16,276 | |
负债总额 | 202,114 | | | 96,238 | |
| | | |
A 系列 | 1,262 | | | 1,262 | |
B 系列 | 5,310 | | | 8,850 | |
C 系列 | 4,825 | | | — | |
股权: | | | |
普通股 | 1,408 | | | 597 | |
额外的实收资本 | 1,068,697 | | | 1,004,082 | |
累计赤字 | (986,596) | | | (866,450) | |
累计其他综合亏损 | (5,185) | | | (6,104) | |
Ideanomics, Inc. 股东权益总额 | 78,324 | | | 132,125 | |
非控股权益 | 802 | | | 4,326 | |
权益总额 | 79,126 | | | 136,451 | |
负债、可转换可赎回优先股和权益总额 | $ | 292,637 | | | $ | 242,801 | |
重要会计政策
有关Ideanomics重要会计政策的详细讨论,请参阅公司2022年10-K表格中Ideanomics的简明合并财务报表中的附注2—— “重要会计政策摘要”。
库存
库存包括材料成本、人工成本和间接费用,按成本或可变现净值中较低者列报,成本通常按FIFO计算。电子摩托车库存是用特定的识别方法列出的。记录过时库存和流动缓慢的库存造成的估计损失,以将库存价值降至其估计的可变现净值,并记入收入成本。在确认损失时,为该存货确定了新的成本基础,随后的事实和情况的变化不会导致账面价值的恢复。
库存构成如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
原材料 | $ | 7,887 | | | $ | 12,782 | |
工作进行中 | 11,626 | | | 10,868 | |
成品 | 14,142 | | | 9,518 | |
库存储备 | (10,730) | | | (5,568) | |
总计 | $ | 22,925 | | | $ | 27,600 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,作为短期借款协议抵押品的存货账面金额为美元4.4百万和美元6.1分别为百万。
收入
当客户获得对承诺商品或服务的控制权时,公司就会确认收入,其金额反映了公司为换取这些商品或服务而期望获得的对价。对于公司的大多数客户安排,控制权在某个时间点转移给客户,因为那通常是商品/服务的合法所有权、实际占有权、风险和回报转移给客户的时候。在某些安排中,随着时间的推移,控制权会随着时间的推移而转移,因为客户在公司履行履约义务时同时获得和消费收益。
我们与客户签订的合同可能包括多项履约义务。对于此类安排,根据每项履约义务的相对独立销售价格将收入分配给每项履约义务。独立销售价格基于向客户收取的可观察价格或调整后的市场评估,或者使用预期的成本加利润率(如果有)。调整后的市场评估价格是根据总体定价目标确定的,同时考虑了市场状况和实体的特定因素。
公司对其销售合同的相关条款进行分析,包括其在销售前是否控制产品,是否会产生库存风险,以及其他因素,以确定收入是否应记录为委托人还是代理人。以主要身份确认的收入按总额列报,而作为代理人确认的收入则按净额列报。
某些客户可能会获得折扣或折扣,这些折扣或折扣被视为可变对价。可变对价是根据向客户提供的预期金额估算的,最初会减少确认的收入。
公司在履约前收到或到期的现金付款(包括可退还的金额)时记录递延收入。
对于最初预计期限为一年或更短的合同,公司不披露未履行的履约义务的价值。公司在产生的任何佣金或其他费用时支出,这些佣金或其他费用如果可资本化,摊销期将少于一年。
产品质保
公司的某些产品的销售受标准产品保修条款的约束,这些条款通常包括售后支持和在指定时间内免费维修或更换产品。与产品保修相关的估计费用应计在确认收入时进行,并作为收入成本的一部分入账。公司根据标准保修、索赔的历史频率以及在保修期内更换或维修产品的成本来估算保修索赔的责任。影响保修责任的因素包括售出的商品数量、保修期限、保修索赔的历史和预期费率以及每次索赔的费用。截至2023年6月30日和2022年12月31日,保修责任为美元1.0百万和美元0.6分别为百万,并包含在合并资产负债表的 “其他长期负债” 中。
VIE 的结构和安排
考虑到自2021年8月至2023年1月31日收购日提供的总资金,威盛被确定为VIE。在签订合并协议之前,公司和威盛于2021年6月7日签订了金额为美元的SAFE7.5百万美元,在截至2022年12月31日的期间作为成本法投资记入长期投资。在2023年1月31日之前,VIA没有进行合并,因为该公司没有参与VIA的设计,对VIA的管理决策没有重大影响力,在VIA董事会中没有任何代表,也没有提供超过总股权的一半。在2023年1月31日收购VIA之后,该VIE的经营业绩和财务状况已包含在截至2022年6月30日的合并财务报表中。请参阅附注5。
流动性和持续经营
随附的公司合并财务报表是在假设公司将继续作为持续经营企业并符合美国公认会计原则的情况下编制的。持续经营的列报基础假设公司将在这些财务报表发布之日起一年后继续运营,并且能够在正常业务过程中变现其资产并清偿其负债和承诺。根据ASC 205的要求,管理层必须评估是否存在总体考虑的条件或事件,这些条件或事件使人们对公司自财务报表发布之日起继续作为持续经营企业一年的能力产生了重大怀疑。
该评估没有考虑到截至财务报表发布之日尚未完全实施或公司无法控制的管理层计划的潜在缓解作用。当在这种方法下存在重大疑问时,管理层会评估其计划的缓解效果是否足以缓解人们对公司继续作为持续经营企业的能力的实质性怀疑。但是,只有在以下两种情况下,才会考虑管理层计划的缓解效果:(1) 这些计划很可能在财务报表发布之日起一年内得到有效实施;(2) 这些计划实施后很可能会缓解相关条件或事件,这些条件或事件使人们对该实体在财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。(3) 公司至少突破了 二契约,包括及时向美国证券交易委员会提交文件以及向公司高管或董事购买最低股票,尽管约克维尔没有声称任何违规行为,此后已向公司提供了额外的贷款金额。
截至2023年6月30日,该公司的现金及现金等价物约为美元11.8百万,含美元2.9持续经营业务中报告的百万美元和 $8.9百万美元已终止业务。在中国持有的现金是 $5.6百万美元,并受该国当地外汇监管的约束。此外,已终止业务的现金余额包括美元3.3Timios持有100万英镑,这笔余额在2023年7月出售时被取消确认,现金余额由买方在本次交易中承担。该公司已启动汇回位于中国的现金资金的正式程序,并在第二季度成功汇回了美元7.0百万。此流程不受当地外汇法规的约束,而是受其他行政监管申请和批准的约束。该公司的应付账款和应计费用也为 $70.8百万,其他流动负债为美元13.3百万,运营租赁款将在未来十二个月内到期 $3.4百万,以及未来十二个月内到期的短期和长期债务的偿还额15.3百万。该公司的净亏损为 $119.8截至2023年6月30日的季度为百万美元,累计赤字为美元986.6百万。
该公司认为,其目前的现金及现金等价物水平不足以为包括VIA在内的持续经营提供资金,该公司已于2023年1月31日完成收购。公司需要引进新的
资本支持其增长,正如其在2022年和2021年成功的筹资活动所证明的那样,它认为它有能力继续这样做。但是,无法保证会发生这种情况。
该公司没有剩余的可用和已承诺的股权融资工具。由于我们截至2023年3月31日和2023年6月30日的季度10-Q表季度报告没有及时提交,因此我们要到2024年8月25日才能获得S-3表格的资格,这可能会使筹资变得更加困难或更加昂贵。管理层继续寻求通过发行股票、夹层证券或债务证券筹集更多资金。在我们寻求其他融资来源时,无法保证我们能够以优惠条件或根本无法保证这种融资会以优惠条件向我们提供。我们在债务和股权资本市场获得额外融资的能力受多个因素的影响,包括市场和经济状况、我们的业绩以及投资者对我们以及我们的业务和行业的看法。这些因素单独和集体都使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了怀疑。此外,我们的独立审计师在截至2022年12月31日止年度的财务报表报告中纳入了一段关于我们继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问的段落。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司继续因运营和投资活动而蒙受净亏损和负现金流,这与其持续活动的业务计划一致。截至提交本10-Q表格之日,由于管理层为在自提交本10-Q表格之日起的十二个月内保持充足的流动性水平而采取的行动仍然不足,如果没有额外的融资来缓解这种情况,这使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。我们目前没有足够的现金来满足我们的短期或长期需求。如果筹集额外资金,可能会对我们的现有股东产生稀释影响。
公司筹集资金的能力至关重要。该公司已筹集了大约 $31.1百万美元,自2023年第一季度初以来,包括出售优先股、发行可转换票据和根据SEPA出售股票。 该公司筹集资金的主要行动目前侧重于剥离多个业务组成部分(请参阅附注1,”已终止的业务” 了解更多详情)。这些资产剥离如果成功,可能需要长达十二个月的时间才能完成和融资。
尽管管理层继续通过债务融资、其他非摊薄融资和/或股权融资相结合来筹集额外资金,以补充公司的资本和流动性,但截至提交本文件之日,管理层无法得出其计划可能成功实施的结论。
随附的合并财务报表不包括因这种不确定性而可能导致的与记录资产金额的可收回性和分类或负债金额和分类有关的任何调整。
我们认为,自财务报表发布之日起,公司能否在十二个月内继续作为持续经营企业存在重大疑问。
注意事项 2。新的会计公告
最近通过的会计公告
2016年6月,财务会计准则委员会发布了ASU No.2016-13号《金融工具信用损失衡量》,要求按摊销成本记账的金融资产按根据历史经验、当前状况和预测预计收取的净额列报。随后,财务会计准则委员会发布了ASU第2018-19号《对主题326的编纂改进》,以澄清运营租赁产生的应收账款在租赁会计准则的范围内。此外,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2019-04号、亚利桑那州立大学第2019-05号、亚利桑那州立大学2019-11号、亚利桑那州立大学2020-02号和亚利桑那州立大学2020-03号,为信用损失标准提供了更多指导。对于在亚利桑那州立大学发行之日符合小型申报公司定义的公共实体,亚利桑那州立大学2019-10将亚利桑那州立大学2016-13的生效日期推迟到2022年12月15日之后开始的财政年度,包括这些财政年度内的过渡期。
华硕的采用是在经过修改的回顾基础上进行的。我们于 2023 年 1 月 1 日采用了华硕。该公司记录了 $0.3百万美元对留存收益的影响。本 ASU 适用于所有金融资产,包括贷款、贸易应收账款和任何其他未被排除在合同范围之外的具有现金接收权的金融资产。
2021年10月,财务会计准则委员会发布了ASU第2021-08号,要求各公司应用ASC主题606下的履约义务定义来确认和衡量合同资产和合同负债(即递延收入)
与通过企业合并获得的客户签订的合同有关。根据现行的美国公认会计原则,收购方通常在收购当日按公允价值确认企业合并中收购的资产和承担的负债,包括合同资产和与客户签订的收入合同产生的合同负债。亚利桑那州立大学在2022年12月15日之后开始的年度期间内生效,包括这些财政年度内的过渡期。该公司于2023年1月1日前瞻性地采用了该亚利桑那州立大学。亚利桑那州立大学过去和目前预计都不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
注意事项 3。收入
下表汇总了按地域和主要收入来源分列的公司收入(以千计):
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 | | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 |
地理市场 | | | | | | | |
北美 | $ | 6,490 | | | $ | 5,202 | | | $ | 9,889 | | | $ | 7,036 | |
亚洲 | 10 | | | 33 | | | 32 | | | 50 | |
欧洲 | 1,683 | | | 4,150 | | | 3,916 | | | 4,529 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 8,183 | | | $ | 9,385 | | | $ | 13,837 | | | $ | 11,615 | |
| | | | | | | |
产品或服务 | | | | | | | |
电动汽车产品 | $ | 2,534 | | | $ | 3,857 | | | $ | 4,638 | | | $ | 4,947 | |
电动汽车服务 | 348 | | | 5 | | | 361 | | | 6 | |
电动摩托车产品和服务 | 2,112 | | | 4,150 | | | 4,885 | | | 4,529 | |
电动摩托车赞助服务 | — | | | — | | | 36 | | | — | |
充电、电池和动力总成产品 | 3,183 | | | 956 | | | 3,443 | | | 1,210 | |
充电、电池和动力总成服务 | — | | | 338 | | | 30 | | | 790 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入 | 6 | | | 79 | | | 444 | | | 133 | |
总计 | $ | 8,183 | | | $ | 9,385 | | | $ | 13,837 | | | $ | 11,615 | |
| | | | | | | |
在结束的三个月里 2023年6月30日2022年,该公司确认的收入为美元0.1百万和美元0.8截至期初,递延收入分别为百万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,公司确认的收入为美元0.1百万和美元0.8截至期初,递延收入分别为百万美元。
在结束的三个月里 2023年6月30日2022年,公司记录的拨款收入为美元0.0百万和美元0.1分别为百万。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,该公司的拨款收入为美元0.4百万和美元0.1合并运营报表中的 “其他收入” 分别为百万美元。
注意事项 4。 应收第三方票据
下表显示了扣除储备金后的应收票据构成 (以千计):
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| | | | | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
绿色动力汽车公司 | | | | | $ | 42 | | | $ | 45 | |
通过 | | | | | — | | | 31,608 | |
| | | | | | | |
| | | | | $ | 42 | | | $ | 31,653 | |
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下表汇总了与应收票据储备金相关的活动(以千计):
| | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 60,513 | |
增加 | | 27,400 | |
注销 | | (76,313) | |
外币汇率变动的影响 | | 177 | |
截至2023年3月31日的余额 | | $ | 11,777 | |
外币汇率变动的影响 | | (41) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | 11,736 | |
在截至2023年6月30日的六个月中,注销了美元76.3截至2023年1月31日,威盛完成收购推动了百万美元,收购完成前延伸给威盛汽车的票据价值在收购时进行了调整,以反映收盘报表中包含的信贷的归属于价值。VIA 应收票据,包括额外资金 $0.82023年1月17日的百万美元已结算并包含在按公允价值转让的对价中,如附注5所述5.2百万。
注意事项 5。收购和资产剥离
公司不断评估与公司加速采用电动汽车的战略一致的潜在收购。公司已经完成了多项收购,这些收购已计为收购,并在公司的合并财务报表中确认了商誉。之所以产生这种商誉,是因为这些业务的收购价格超过了收购的可识别净资产的公允价值,这是因为收购价格反映了许多因素,包括这些企业的未来收益和现金流潜力、其他收购方收购类似业务的收益倍数、现金流和其他因素、公司收购业务流程的竞争性质以及这些业务为现有业务带来的补充战略契合和由此产生的协同效应操作。
对于所有收购,公司根据其对收购资产公允价值和假设负债的理解,对收购之日的收购价格进行初始分配。公司在尽职调查期间和其他来源获取用于收购价格分配的信息。在收盘后的几个月内,随着公司获得有关收购资产和负债的更多信息,包括通过有形和无形资产评估,并更多地了解新收购的业务,它能够完善公允价值的估计,更准确地分配收购价格。
收购的无形资产的公允价值是根据公司认为合理的估计和假设确定的。重要假设包括贴现率和构成被收购业务预测业绩基础的某些假设,包括扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益、收入、收入增长率、特许权使用费率和技术过时率。这些假设是前瞻性的,可能会受到未来经济和市场状况的影响。公司聘请了第三方估值专家,负责审查公司对与重大收购相关的收购无形资产公允价值的关键假设和计算。
仅考虑截至收购之日存在的事实和情况进行后续调整。在衡量期结束之前,公司将根据需要对收购价格分配进行适当调整。该公司在下面列出了按日历年分列的相应收购表。如果收购价格分配被视为最终配置,则已分别披露。
除了评估潜在的收购外,公司可能会根据对公司业务的审查,不时剥离某些业务,同时考虑与战略和技术程度相关的因素
调整和优化资本部署,此外还要考虑出售业务是否能为公司和股东创造最大的价值。详情和任何处置的影响如下所示。
2023 Acq审问
VIA 收购
2023年1月31日,根据经修订和重述的合并协议的条款,该公司完成了对VIA的收购。最后,该公司收购了VIA的所有已发行股份,以换取其发行 1.1百万股普通股,以及 1.2百万股可转换优先股(比例为 0.161:1 to common),以及结算前向VIA预付的贷款,结算价值为美元5.7百万。截至2023年6月30日,该公司已发行了 1.0百万股普通股和 1.2百万股可转换优先股。剩余的应付给出售股东的款项已记为负债,金额为美元2.3百万,列入 “其他流动负债”。预计这将通过根据收盘时准备的结算表发行股票来实现。此外,VIA出售股东将有权获得高达$的收益180.0在满足经修订和重述的合并协议中包含的收益条款后,将获得百万股可转换优先股。
下表汇总了截至收购之日转让的对价的公允价值以及主要类别的收购资产和承担的负债的估计公允价值。所购资产和承担的负债的记录金额是临时的,在计量期内,某些项目(包括单独确定的无形资产的估值)可能会发生变化
| | | | | | | | |
(千美元) | | 2023年1月31日 |
转让对价的公允价值: | | |
普通股 | | $ | 28,617 | |
优先股 | | 4,825 | |
安全注意事项 | | 581 | |
有担保的可转换票据 | | 5,165 | |
或有考虑 | | 73,627 | |
购买价格 | | $ | 112,815 | |
| | |
分配给: | | |
流动资产 | | 1,757 | |
财产和设备,净额 | | 2,315 | |
经营租赁使用权资产 | | 5,064 | |
无形资产——开发技术 | | 104,200 | |
无形资产 — 商标和商品名 | | 11,410 | |
善意 | | 13,020 | |
其他资产 | | — | |
流动负债 | | (16,940) | |
递延所得税负债 | | (4,227) | |
其他负债 | | (3,784) | |
收购资产的公允价值,减去承担的负债 | | $ | 112,815 | |
收购的无形资产的使用寿命如下:
| | | | | |
| 2023年1月31日 |
无形资产——开发技术 | 20 |
无形资产 — 商标和商品名 | 20 |
加权平均值 | 20 |
2023年6月30日之后每年与这些无形资产相关的摊销费用估计如下(金额以千计):
| | | | | |
还剩 2023 | $ | 9,821 | |
2024 | 14,591 | |
2025 | 12,487 | |
2026 | 10,709 | |
2027 | 9,178 | |
此后 | 53,212 | |
总计 | $ | 109,998 | |
截至2023年6月30日的六个月中,与收购威盛产生的无形资产相关的摊销费用为美元7.0百万。
收购威盛带来的商誉代表了我们预计通过收购威盛将获得的未来经济收益。商誉的计算方法是转移的对价超过所收购净资产,代表收购的其他资产所产生的未来经济收益,这些资产无法单独识别和单独确认。善意是 不预计可以出于税收目的扣除。商誉不会摊销,而是至少每年进行一次减值测试,如果存在某些减值指标,则更频繁地进行减值测试。
收入为 $29,000和净亏损 $14.0截至2023年6月30日的六个月的百万美元已包含在合并财务报表中。
未经审计的预报财务信息
下文列出的未经审计的预计业绩包括公司收购的影响,就好像收购发生在2022年1月1日一样。该公司于以下日期提交了经修订的8-K表格2023年7月3日披露与收购威盛相关的未经审计的初步财务信息和解释性说明,因为威盛符合重大收购的标准。Energica的收购不符合重大收购的标准,无论是总体收购还是单独收购。
预计调整基于被收购公司历史上报告的交易。预计业绩不包括任何直接归因于2021年收购或Energica收购的重大非经常性调整。预计业绩不包括收购的任何预期协同效应或其他预期收益。以下未经审计的预计财务信息不一定代表未来的经营业绩或在2022年1月1日进行收购时可能实现的业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | |
(金额以千计,每股和每股数据除外) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总收入 | | $ | 8,183 | | | $ | 9,406 | | | $ | 13,838 | | | $ | 11,655 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
归属于Ideanomics, Inc. 普通股股东的净亏损 | | (35,497) | | | (57,911) | | | (82,808) | | | (88,714) | | | | | |
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2022 Acq审问
在截至2022年6月30日的六个月中,公司已完成以下收购。随附的合并财务报表包括被收购实体自其各自收购之日起的运营情况。此次收购已计为业务合并。
能源采集
2021年3月3日,公司与Energica签订了收购投资协议 20.0Energica 股本的百分比。2021年9月15日,该公司宣布已与Energica的创始人达成协议,就Energica的股票发起自愿有条件要约,根据该协议,Ideanomics计划增加其投资 20.0% 以能量计至 72.4%。Energica的创始人将继续拥有大约 27.6% 的能量。
2022年2月9日,该公司电汇了欧元52.5百万(大约 $)60.3百万美元)存入托管账户,以便为有条件要约提供便利和资金。2022年3月7日,该公司宣布已实现了 90.0有条件要约的百分比阈值。该交易获得了意大利监管机构的最终批准,并于2022年3月14日完成。
收购方法会计
Energica 的最终收购价格分配为 $58.1百万包括美元2.0通过收购获得的百万现金。收购价格以现金支付,资金来自可用现金资源。下表汇总了收购Energica时收购的可识别资产和承担的负债的公允价值。
在收购Energica的同时,该公司重新衡量了 20.0%以前记作权益法投资。公允价值衡量基于大量投入,包括市场上无法观察到的贴现现金流分析,因此代表了ASC 820中定义的三级衡量标准。公司使用外部专家来确定企业价值,以支持下表中提及的初步收购价格分配。该公司利用这一企业价值通过提高先前的股权投资价值来重新衡量先前的股权投资 20.0%股权所有权以反映为获得Energica控制权而支付的收益。这次重新测量得出的收益为 $11.0百万记录在截至的六个月中 2022年6月30日,这记录在”重新计量投资的收益”,在我们的 合并运营报表。
的公允价值 27.6Energica的非控股权益百分比估计为美元24.8百万。公允价值衡量基于大量投入,包括市场上无法观察到的贴现现金流分析,因此代表ASC 820中定义的3级衡量标准。公司使用外部专家确定了企业价值,以支持下表中提及的初步收购价格分配。该公司利用该企业价值来重新衡量以前的非控股权益,方法是提高非控股权益的价值,减去因缺乏适销性而产生的折扣。缺乏适销性的折扣是由外部专家使用Finnerty模型计算得出的。
| | | | | | | | |
(千美元) | | 2022年3月14日 |
收盘时支付的现金,包括营运资金估算 | | $ | 58,140 | |
先前持有的利息的公允价值 | | 22,183 | |
非控股权益的公允价值 | | 24,778 | |
购买价格 | | $ | 105,101 | |
| | |
分配给: | | |
流动资产 | | $ | 19,708 | |
财产和设备,净额 | | 1,927 | |
无形资产 —客户关系 | | 14,226 | |
无形资产-开发技术 | | 18,603 | |
无形资产 — 商标和商品名称 | | 14,496 | |
善意 | | 60,394 | |
其他资产 | | 1,024 | |
流动负债 | | (16,894) | |
其他负债 | | (8,383) | |
收购资产的公允价值,减去承担的负债 | | $ | 105,101 | |
收购的无形资产的使用寿命如下:
| | | | | |
| 2022年3月14日 |
无形资产-客户关系 | 13.0 |
无形资产——开发技术 | 8.0 |
无形资产 — 商标和商品名 | 25.0 |
加权平均值 | 14.7 |
2023年6月30日之后每年与这些无形资产相关的摊销费用估计如下(金额以千计):
| | | | | |
还剩 2023 | $ | 2,976 | |
2024 | 3,967 | |
2025 | 3,967 | |
2026 | 3,967 | |
2027 | 3,967 | |
此后 | 23,658 | |
总计 | $ | 42,502 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,与因收购Energica而产生的无形资产相关的摊销费用分别为美元1.0百万和美元0.4百万。
收购Energica所产生的商誉代表了我们预计通过收购Energica而获得的未来经济收益,商誉的计算方法是转移对价超过收购的净资产,代表收购的其他资产所产生的未来经济收益,这些资产无法单独识别和单独确认。善意是 不用于税收目的可扣除。商誉不会摊销,而是至少每年进行一次减值测试,如果存在某些减值指标,则更频繁地进行减值测试。
收入为 $2.8百万和美元0.4百万美元,净亏损为美元4.5百万和美元0.8截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的百万美元已分别包含在合并财务报表中。
处置
Fiducia(Timios的全资子公司)股票购买协议
2023年5月1日,公司、Timios and Timios Acquision, LLC(“买方”)(YA II PN的关联公司)签订并完成了股票购买协议,根据该协议,卖方向买方出售 100其子公司Fiducia已发行和流通普通股的百分比,收购价格为美元3.0百万(“购买价格”)。收盘时,买方向卖方交付了 (i) 购买价格减去 (1) 美元250,000根据截至2022年10月25日的有担保债券购买协议,母公司与YA II PN之间未偿还的债券购买协议减去 (2) 美元1,400,000截至2023年3月30日,公司与YA II PN之间未偿还的有担保债券,减去 (3) 美元750,000截至2023年4月17日,公司与YA II PN之间未偿还的有担保债券,减去 (4) 任何适用的税款。购买协议于 2023 年 7 月 25 日结束,当时 $0.45公司收到了百万美元的现金(扣除美元0.15YA II PN 和 $ 支付了百万美元的交易费用2.40该公司欠YA II PN的数百万笔贷款已清偿。截至2023年6月30日,Timios被归类为已终止业务,请参阅注释1”已终止的业务” 以获取更多信息。
SSE
请参阅 关于该关联方交易的进一步讨论,请注11。
2023 年和 2022 年的交易成本
交易成本描述了公司因签署和/或已完成的收购而产生的广泛成本类别。交易成本包括与收购相关的法律、会计、监管和其他过渡服务相关的费用、差旅费用以及与收购相关的其他非经常性直接费用。
•公司产生的交易成本为 $11.7在截至2023年6月30日的六个月中,有100万美元与威盛的收购有关。
•公司产生的交易成本为 $0.6在截至2022年6月30日的六个月中,有100万美元与收购Energica有关。
交易成本已包含在合并运营报表的 “销售、一般和管理费用” 中,并包含在合并现金流量表的经营活动现金流量中。
注意事项 6。重组
2022年9月12日,董事会授权管理层推行重组中国当前电动汽车转售活动的计划。尽管目前的运营活动将在2023年缩小规模,但该公司将继续通过其在中国的采购团队向中国供应商采购材料,并评估在中国出售Ideanomics子公司现有技术的机会。我们认为,中国业务范围的这种变化将导致运营实体数量的大幅减少,法人实体结构的简化,并转向利润扩张机会。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司记录的费用为美元1.0百万和美元1.2百万美元用于合并资产负债表上的中国重组行动。重组费用包括员工解雇费用 $1.0百万和美元1.1分别为百万。员工解雇补助金是根据法定要求、已完成的谈判和公司政策记录的。
2023年第二季度,公司决定关闭Tree Technology业务,因此,公司记录的员工解雇成本为美元0.5百万与 Tree Technology 的倒闭有关。
下表汇总了与员工解雇费用相关的费用(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
期初余额 | | | | $ | 1,056 | | | $ | — | |
增加/(减少) | | | | 689 | | | — | |
付款 | | | | $ | (242) | | | $ | — | |
期末余额 | | | | $ | 1,503 | | | $ | — | |
截至2023年6月30日,中国已完成所有预期的径流活动,因此被归类为已停止的业务。欲了解更多详情,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注1。Tree Technology仍处于收盘阶段,并已纳入持续运营中。
注意事项7。财产和设备,净额
下表汇总了公司的财产和设备(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
家具和办公设备 | $ | 2,256 | | | $ | 1,985 | |
车辆 | 775 | | | 1,189 | |
租赁权改进 | 3,700 | | | 4,181 | |
商店设备 | 4,532 | | | 3,204 | |
财产和设备总额 | 11,263 | | | 10,559 | |
减去:累计折旧 | (3,004) | | | (1,909) | |
| 8,259 | | | 8,650 | |
在建工程 | 2,770 | | | — | |
财产和设备,净额 | $ | 11,029 | | | $ | 8,650 | |
该公司记录的折旧费用为美元0.7百万和美元0.6百万美元,分别包含在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,合并经营报表中的 “产品销售收入成本” 和 “折旧和摊销” 中,以及美元1.4百万和美元0.9截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,分别为百万美元。
注意事项8。商誉和无形资产
申报单位是测试商誉减值的水平,如果符合某些标准,则定义为运营分部或比运营分部低一级。在目前的公司结构下,公司有 一运营部门和 八报告单位。
善意
下表汇总了商誉账面金额的变化(以千计):
| | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 37,775 | |
| |
年内获得的商誉 (a) | 13,020 | |
外币汇率变动的影响 | 442 | |
| |
截至2023年6月30日的余额 | $ | 51,237 | |
(a) 有关收购威盛的讨论,请参阅附注5。
无形资产
下表汇总了有关摊销和无限期活期无形资产的信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 加权 平均值 剩余的 有用生活 (以年为单位) | | 减值前无形资产 | | 累积的 摊还 | | 累计减值费用 | | 网 平衡 |
确定的活期无形资产* | | | | | | | | | |
专利、商标和品牌 | 21.4 | | $ | 26,357 | | | $ | (1,327) | | | $ | — | | | $ | 25,030 | |
客户关系 | 13.2 | | 14,100 | | | (1,446) | | | — | | | 12,654 | |
许可证 | 3.9 | | 105 | | | (23) | | | — | | | 82 | |
| | | | | | | | | |
软件 | 2.6 | | 132 | | | (57) | | | — | | | 75 | |
科技 | 17.8 | | 122,636 | | | (9,850) | | | — | | | 112,786 | |
总计 | | | 163,330 | | | (12,703) | | | — | | | 150,627 | |
无限期活着的无形资产 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
网站名称 | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
总计 | | | $ | 163,355 | | | $ | (12,703) | | | $ | — | | | $ | 150,652 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊还 | | 累计减值费用 | | 网 平衡 |
确定的活期无形资产* | | | | | | | | |
专利、商标和品牌 | | $ | 14,734 | | | $ | (660) | | | $ | — | | | $ | 14,074 | |
客户关系 | | 13,937 | | | (824) | | | — | | | 13,113 | |
许可证 | | 141 | | | (16) | | | — | | | 125 | |
| | | | | | | | |
软件 | | 2,981 | | | (667) | | | (2,299) | | | 15 | |
科技 | | 18,225 | | | (1,953) | | | — | | | 16,272 | |
总计 | | 50,018 | | | (4,120) | | | (2,299) | | | 43,599 | |
无限期活着的无形资产 | | | | | | | | |
网站名称 | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
总计 | | $ | 50,043 | | | $ | (4,120) | | | $ | (2,299) | | | $ | 43,624 | |
*不包括前一时期全额摊销或注销的无形资产
如附注17所述, 关于购买协议讨论和减值考虑的最新情况。结果,公司记录的减值费用为$8.9截至2023年6月30日的六个月中,为百万美元。
与无形资产相关的摊销费用为 $5.2百万和 $1.7百万分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月 $9.1百万和 $1.9百万分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。
下表汇总了未来几年的预期摊销费用(以千计):
| | | | | | | | |
| | 摊销将为 认可的 |
2023 年(不包括截至 2023 年 3 月 31 日的三个月) | | $ | 14,567 | |
2024 | | 18,748 | |
2025 | | 16,634 | |
2026 | | 14,732 | |
2027 | | 13,154 | |
2028 及以后 | | 72,792 | |
总计 | | $ | 150,627 | |
注意事项 9。债务
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日的未偿期票(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| 利率 | | 本金金额 | | 账面金额 | | 本金金额 | | 账面金额 |
YA II PN 可转换债券 | 8.0% | | $ | 250 | | | $ | 256 | | | $ | 4,442 | | | $ | 3,928 | |
YA II PN 可转换债券第一修正案 | 8.0% | | 1,400 | | | 1,429 | | | — | | | — | |
YA II PN 可转换债券第二修正案 | 8.0% | | 750 | | | 762 | | | — | | | — | |
YA II PN 可转换债券第三修正案 | 8.0% | | 4,130 | | | 3,765 | | | — | | | — | |
Tillou 期票 | 22.0% | | 2,000 | | | 2,123 | | | 2,000 | | | 2,021 | |
Therese 期票 | 22.0% | | 1,200 | | | 1,215 | | | — | | | — | |
商业保险保费融资 | 6% | | 142 | | | 142 | | | 992 | | | 992 | |
SBA PPP 将于 2025 年 4 月 10 日到期 | 1.0% | | 172 | | | 172 | | | 219 | | | 219 | |
其他贷款协议 | 0.1%-11.8% | | 7,292 | | | 7,292 | | | 6,561 | | | 6,561 | |
总计 | | | $ | 17,336 | | | 17,156 | | | $ | 14,214 | | | 13,721 | |
减去:当前部分 | | | | | (15,336) | | | | | (11,764) | |
长期票据,减去流动部分 | | | | | $ | 1,820 | | | | | $ | 1,957 | |
这些借款的加权平均利率为 9.6% 和 8.1截至2023年6月30日和2022年12月31日的百分比分别为。
该公司至少违反了规定 二契约,包括及时向美国证券交易委员会提交申报以及向公司高管或董事购买最低股票。约克维尔没有声称这两项违规行为,此后向该公司发放了额外的贷款金额。
在截至2023年6月30日的六个月中,公司执行的新债务交易如下:
(a) YA II PN 可转换债券
2023年3月30日,公司签署了SDPA的第一修正案。YA II PN 又购买了一张期限基本相同的债券,本金为 $1.4百万。该公司还将期权协议的第一修正案作为购买美元的先决条件1.4SDPA、公司和Timios旗下的数百万只可转换证券已授予YA II PN购买占70%的Timios普通股的期权,可在2023年5月30日之后行使,该期权可在2023年5月30日之后行使(70%) 在认购权生效时按全面摊薄计算的当时已发行和流通的Timios普通股的百分之七十 (70%) 在认购权生效时,按全面摊薄计算的当时已发行和流通的Fiducia普通股。根据经修订的期权协议,如果YA II PN行使看涨权,则总购买价格应为美元2.5百万。
2023年4月17日,公司签订了SDPA和期权协议的第二修正案。YA II PN 又购买了一张期限基本相同的债券,本金为 $0.8百万。该公司还将期权协议的第二修正案作为购买美元的先决条件0.8根据SDPA发行了数百万只可转换证券。公司和Timios已授予YA II PN一种期权(“看涨权”),该期权可在2023年5月30日之后行使,用于从公司购买 (a) 相当于百分之百的Timios普通股(100%) 在认购权生效时 Timios 当时已发行和流通的普通股(定义见其中的定义),或 (b) Timios 百分之百 (100%) 在认购权生效时,按全面摊薄计算的Fiducia当时已发行和流通的普通股。根据经修订的期权协议,如果YA II PN行使看涨权,则总购买价格应为美元3.5百万。
2023年5月1日,公司签署了SDPA的第三修正案。YA II PN 又购买了一张期限基本相同的债券,本金为 $4.1百万美元,购买价格为美元3.5百万,
经过后续修订,到期日延长至2023年11月1日
公司确认了与YA II PN可转换债券相关的利息支出为美元0.5百万和美元0.8百万,分别包括截至2023年6月30日的三个月和六个月的债务折扣摊销。在截至2023年6月30日的六个月中,公司偿还了美元4.2使用 SEPA 的收益获得百万本金和利息。
(b) 2023 年 4 月 20 日之后按需到期的 Tillou 期票
请参阅 关于该关联方交易的进一步讨论,请注11。
(c) Therese 本票将于2023年6月6日到期
请参阅 关于该关联方交易的进一步讨论,请注11。
该公司还签订了其他短期和长期借款协议。这些工具通过应收账款保理、信贷额度、供应商融资计划和其他以担保资产为基础的贷款安排相结合,为运营提供营运资金。未使用的信贷额度总额为 $0.9百万和美元0.4截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万人。
注意 10。可转换优先股
截至2023年6月30日的三个月中,重要的可转换优先股交易如下:
C系列可转换优先股
在截至2023年6月30日的六个月中,董事会授权 2.0C系列优先股的百万股股份,每股C系列优先股均可随时在公司办公室或该股票的任何过户代理人选择转换为 0.16普通股,在合并/合并/控制权变更后可按规定的美元金额赎回。
清算事件发生后,当时流通的C系列优先股的持有人有权从公司可供分配给股东的资产中获得每股金额等于美元的支付,无论是资本、盈余还是收益0.1804,可以不时调整加上所有应计但未付的股息,无论是否申报。
截至2023年6月30日, 1,159,276发行了C系列优先股。C系列优先股股东应有权 一在转换后的基础上对每股普通股进行投票,并且只有在董事会宣布时才有权获得股息。
B系列可转换优先股
与 Acuitas 的第三次闭幕式于 2023 年 2 月 2 日举行,当时 10.0百万股B系列优先股以及 10.0购买了百万份认股权证,价格为 $10.0百万。认股权证的公允价值为$2.3百万美元基于二项式格子模型,并记录在截至2022年12月31日的合并资产负债表上的 “额外实收资本” 中。Acuitas 转换 14.0百万股优先股 B 系列进入 0.7在截至2023年6月30日的六个月中,共有百万股普通股。在 2023 年 3 月 6 日至 2023 年 5 月 2 日期间,Ideanomics 总共收到了 10无现金行权通知总数为 96.7百万份认股权证,要求总数为 3.2根据无现金行使通知将发行百万股普通股。这与不一致 20协议中规定的百万份认股权证。考虑到法院于2023年3月31日发布了初步禁令,要求Ideanomics遵守3月份从Acuitas收到的无现金行使通知,该公司已考虑是否就此事提起诉讼,而是努力完成协议并结束与Acuitas的关系,因此,该公司记录了$18.6百万份认股权证负债。在截至2023年6月30日的六个月中,该公司发行了 3.2百万股用于认股权证无现金行使,剩余的认股权证负债 $1.0由于放弃了未行使的认股权证,百万美元被退还给了APIC。
注意 11。关联方交易
(a)与吴博士及其关联公司的交易
吴博士
截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司的应收账款为美元0.2公司前董事长吴博士及其关联公司应付的款项分别为百万美元,记录在合并资产负债表的 “关联方应付金额” 中。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司的应付账款为美元0.7分别是应付给公司前董事长吴博士及其关联公司的百万美元,记入合并资产负债表的 “应付给关联方的金额” 中。
与 SSSIG 签订的服务协议
公司于2021年4月20日与SSSIG签订了咨询服务协议,期限为2021年4月1日至2021年6月30日,价格为美元0.4百万。服务协议包括公司子公司和关联公司的雇佣调动、财务过渡、公司文件移交、法定代表人和董事会成员变动。截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司记录了美元0.4合并资产负债表中 “应付关联方的金额” 中的百万美元。
(b) 应付给民解的股票购买对价
2021年4月20日,Ideanomics与FNL签订了股票购买协议,根据该协议,Ideanomics向FNL进行了投资。$的未付对价0.1截至2023年6月30日和2022年12月31日,在合并资产负债表的 “应付关联方金额” 中记录了百万美元。
(c) 应付和应付给 Glory 的款项
截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司的应付账款为美元0.2百万和美元0.2由于2020年发生的交易,分别应付给Glory的百万美元,并在未经审计的简明合并资产负债表中记录在 “应付关联方的金额” 中。
(d) Tree Technology少数股东应收账款
在截至2023年6月30日的六个月中,该公司输入了美元10.5Tree Technology的百万张优先可转换票据,并将该票据完全转换为Tree Technology0.3这笔出资中的百万美元用于结算Tree Technology少数股东之前到期的应收账款。,截至2022年12月31日,该应收账款记录在合并资产负债表的 “关联方应付金额” 中。
(e) 与Energica管理层及其附属公司的交易
Energica 管理股票期权
该公司贷款 $1.8在截至2022年3月31日的三个月中,向Energica高级管理层提供100万美元,用于行使股票期权。2022年第二季度,该公司收购了 0.8额外行使期权的百万股股票1.3在截至2022年6月30日的三个月中,为百万美元。付款总额,美元3.1百万,被视为Energica收购价格的一部分。
来自 CRP Meccanica S.r.l.、CRP Service S.r.l. 和 CRP Technology S.r.l. 的材料和服务
Energica 已购买了 $0.1百万和美元0.2数百万的材料和服务来自 三在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,分别由其高级管理团队拥有的实体,截至2023年6月30日和2022年12月31日的未付账款,包括这些 三实体是 $1.4百万和美元1.3分别为百万,并记录在合并资产负债表的 “应付关联方款项” 中。
与 EMCH S.r.l. 签订租赁协议
Energica与EMCH S.r.l. 签订了租赁协议,EMCH S.r.l. 是一家由其高级管理团队拥有的实体。租赁期限
是从 2023 年 2 月 1 日到 2029 年 1 月 31 日。 该租赁协议反映在合并资产负债表和运营报表中,如下所示(以千计):
| | | | | |
| 2023年6月30日 |
经营租赁使用权资产 | $ | 305 | |
经营租赁负债的流动部分 | 47 | |
经营租赁负债——长期 | 258 | |
销售、一般和管理费用 | 27 | |
(f) 印有 Tillou 的期票
开启 2022年12月13日,公司与蒂卢签订了期票 金额为 $2.0百万。Tillou 是一家由我们执行董事长之父文斯·麦克马洪控制的实体。T本金和利息可在2023年1月15日之后的任何时候按需支付。该票据的利率为 20每年百分比。公司向票据持有人授予担保抵押品的担保权益。公司、Tillou和YA PN II之间的附属协议同意将YA PN II在Inobat票据中的担保权益从属于Tillou的担保权益,总额不超过美元2.4百万,但须遵守其他规定。该公司记录了该票据 在截至2022年12月31日的合并资产负债表中的 “应付关联方的金额” 中。 公司偿还了不到美元的本金和应计利息0.12023 年 1 月 13 日为百万。
2023年3月19日,公司与之签订了期票 Tillou 金额为 $2.0百万。 本金和利息可随时按需支付r 2023 年 4 月 20 日。那个票据的利率为 20每年百分比。如果票据下的任何应付金额在到期时未支付,则该逾期金额应按利率加计利息 2%。公司向票据持有人授予了YA II PN, Ltd收购义务中的担保权益ollateral. 公司记录了该票据 在截至2023年6月30日的合并资产负债表中的 “应付关联方的金额” 中。
(f) Therese Lee Carabillo 的期票
2023年4月6日,公司与特蕾丝·李·卡拉比洛签订了金额为美元的有担保可转让本票1.0百万。 到期日为2023年6月6日。适用的利率为 20%。如果票据下的任何应付金额在到期时仍未支付,则该逾期金额应按适用的利率加上利息 2%. O我们的执行主席亲自为这张照会提供了担保 该公司记录了该票据 在截至2023年6月30日的合并资产负债表中的 “应付给第三方的期票” 中。
(g) 出售证券交易所
2022年2月9日,公司转让了其 51.0上交所现任股东范玉荣持有上海证券交易所权益的百分比,按名义金额计算。该公司确认了处置亏损 $0.2百万美元是由于SSE的解体,此类亏损记录在”其他收入,净额” 在截至2022年3月31日的三个月合并运营报表中。出售后,公司不参与SSE的运营,在出售后不再被视为关联方。
注意 12。基于股份的薪酬
截至2023年6月30日,该公司已经 0.2百万个期权和 0.1百万个未偿还的限制性股票单位。
公司向员工、顾问和董事授予普通股和股票期权,作为对他们服务的补偿。公司根据ASC 718的规定记录向员工、顾问和董事发放的股票期权奖励。对于具有市场条件的期权,每项奖励的公允价值是在授予之日使用蒙特卡洛估值模型估算的,并将每个期权的公允价值视为派生服务期内的补偿支出。对于具有绩效条件的期权,每项奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton估值模型估算的,并将每个期权的公允价值视为隐含服务期内的薪酬支出。对于仅有服务条件的限制性股票和期权奖励,每个期权奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton估值模型估算的。公司在服务期(通常是归属期)内使用直线归因法按比例确认每种期权的公允价值作为薪酬支出。
公司董事会批准了2010年计划,根据该计划,可以授予期权或其他类似证券,自2010年12月3日起生效,并于2018年8月3日进行了修订。2020年10月22日,公司股东批准了2010年计划的修正和重述。根据2010年计划可能发行的最大普通股总数从 0.3百万股至 0.5百万股。截至2023年6月30日,可供发行的期权有 0.4百万股。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,基于股份的支付支出总额为 $3.3百万和美元2.9百万,分别是。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,基于股份的支付支出总额为 $5.8百万和 $5.2百万,分别地。
(a)股票期权
下表汇总了截至2023年6月30日止六个月的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项 杰出 | | 加权 平均值 运动 价格 | | 加权 平均值 剩余的 合同的 寿命(年) | | 聚合 固有的 价值 |
截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | 268,323 | | | $ | 146.35 | | | 7.8 | | $ | — | |
已授予 | 2,800 | | | 4.75 | | | | | |
| | | | | | | |
已过期 | (14,930) | | | 149.28 | | | | | |
被没收 | (12,838) | | | 35.55 | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | 243,355 | | | 150.21 | | | 6.94 | | — | |
自 2023 年 6 月 30 日起归属 | 172,673 | | | 178.73 | | | 6.08 | | — | |
预计将于 2023 年 6 月 30 日归属 | 70,682 | | | 80.54 | | | 9.06 | | — | |
截至2023年6月30日, $1.6百万 of 与非归属股票期权相关的未确认薪酬支出总额预计将在加权平均期内确认 0.97年份。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,行使的股票总内在价值为 $0 百万和 $0 百万。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,归属股票的总公允价值为 $3.1百万和 $4.8分别为百万。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,从行使的期权中获得的现金为 $0 百万和 $0 百万.
对于具有服务条件的期权,用于估算截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中授予的股票期权的公允价值的假设如下:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
预期期限(以年为单位) | 5.38 | | 5.51-5.53 |
预期波动率 | 128% | | 123%-124% |
预期股息收益率 | — | % | | — | % |
无风险利率 | 3.91% | | 1.69%-2.87% |
(b)认股证
关于公司的某些服务协议,公司向服务提供商发出了购买公司普通股的认股权证。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | | | |
未偿还认股 | | 的数量 认股证 杰出而且 可锻炼 | | 的数量 认股证 杰出而且 可锻炼 | | 运动 价格 | | 到期 日期 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
阿库伊塔斯 | | — | | | 40,000 | | | $ | 36.25 | | | 2027年11月14日 |
阿库伊塔斯 | | — | | | 40,000 | | | $ | 36.25 | | | 2027年11月27日 |
| | | | | | | | |
总计 | | — | | | 80,000 | | | | | |
(c)RSU
2022年12月,本公司授予 0.1根据董事会批准的2010年计划,向某些员工和董事发放100万股限制性股票。限制性股票要么立即归属,要么过期归属 2.00年份。所有这些限制性股票的总授予日公允价值为 $1.6百万。
2023年1月,由于威盛完成收购,公司接管了威盛授予其员工的限制性股份 1.5百万,调整为 28.5IDEX的千股限制性股票。所有这些限制性股票的总公允价值为 $0.7收购完成之日为百万美元。
在截至2023年6月30日的六个月中,该公司批准了 0.1根据董事会批准的2010年计划,向某些员工发放100万股限制性股票。限制性股票要么立即归属,要么全部归属 2.00年份。所有这些限制性股票的总授予日公允价值为 $1.5百万。
截至2023年6月30日,有 $1.0百万与未归属的限制性股票相关的未确认补偿成本。
注意 13。每股普通股净亏损
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月公司每股亏损(以千计,每股亏损除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 | | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 |
持续经营业务的净亏损 | $ | (32,741) | | | $ | (35,276) | | | $ | (101,646) | | | $ | (58,308) | |
已终止业务的净亏损 | (2,756) | | | (2,491) | | | (18,168) | | | (7,970) | |
归属于Ideanomics, Inc. 普通股股东的净亏损 | $ | (35,497) | | | $ | (37,767) | | | $ | (119,814) | | | $ | (66,278) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已发行基本和摊薄后的加权平均普通股 | 10,271,290 | | | 3,982,340 | | | 8,071,870 | | | 3,980,619 | |
每股净亏损: | | | | | | | |
基础版和稀释版 | | | | | | | |
持续运营 | $ | (3.19) | | | $ | (8.86) | | | $ | (12.59) | | | $ | (14.65) | |
已终止的业务 | $ | (0.27) | | | $ | (0.63) | | | $ | (2.25) | | | $ | (2.00) | |
普通股每股基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (3.46) | | | $ | (9.49) | | | $ | (14.84) | | | $ | (16.65) | |
归属于公司股东的每股普通股基本净亏损的计算方法是将归属于公司股东的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。
摊薄后每股亏损的计算方法是将净亏损除以摊薄后的加权平均已发行普通股。摊薄后的每股净亏损等于每股基本净亏损,因为可转换为普通股的证券具有反稀释作用。
下表包括未来可能成为稀释性潜在普通股的股票数量。这些股票的持有人没有分担公司亏损的合同义务,因此这些股票未包含在摊薄后每股亏损的计算中,因为其影响具有反稀释作用(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
认股证 | — | | | 80 | |
期权和限制性单位 | 304 | | | 336 | |
A 系列优先股 | 7 | | | 7 | |
B 系列优先股 | 686 | | | 500 | |
C 系列优先股 | 186 | | | — | |
或有股票 | 20,580 | | | 12 | |
可转换本票和利息 | 710 | | | 243 | |
总计 | 22,473 | | | 1,178 | |
注意 14。所得税
2023 年 1 月大约 $4.2如附注5中的表格所示,收购威盛时确认了百万美元的递延所得税负债。确认的递延所得税负债主要与为财务报告目的而确认的未用于所得税目的的无形资产有关。此前,Ideanomics的递延所得税净资产中有很大一部分被认为更有可能无法减少公司的所得税负债,因此被估值补贴所抵消。收购VIA后,Ideanomics的部分递延所得税资产可用于抵消新收购的递延所得税负债,这导致一次性所得税优惠约为美元2.4在截至2023年3月31日的三个月中,有百万人。
总的来说,公司有净营业亏损结转,从而产生递延所得税资产,如果这些资产不能抵消递延所得税负债,则会减少 100% 估值补贴。某些递延所得税负债无法被递延所得税资产抵消。其中包括某些单独提交州纳税申报表的美国子公司的州递延所得税负债和某些外国子公司的州递延所得税负债。公司还有某些递延所得税负债,这些负债只能是 80与只能抵消的净营业亏损结转相关的递延所得税资产抵消的百分比 80应纳税所得额的百分比。在截至2023年6月30日的六个月中,所得税优惠约为美元3.4百万来自持续经营。这主要包括大约 $2.4百万美元的一次性补助金,如前一段所述,加上大约 $1.0百万来自其他来源。在截至2023年6月30日的三个月中,所得税优惠约为美元0.5百万来自持续经营。 除一次性福利外,所得税优惠主要包括1)账面价值超过其税基的无形资产的摊销或减值,从而冲销相关的递延所得税负债;2)创造额外的净营业亏损结转,能够抵消先前存在的某些递延所得税负债。
2022 年 3 月大约 $4.7收购Energica后确认了数百万美元的递延所得税负债。这些负债包含在附注5表格中的 “其他负债” 中。
在截至2022年6月30日的三个月中,所得税优惠为美元0.1百万来自持续经营。这主要包括外国所得税优惠。在截至2022年6月30日的六个月中,所得税优惠为美元0.3百万来自持续经营。这主要包括 $0.1为美国子公司提供百万美元的州所得税优惠和 $0.2百万的外国所得税优惠。截至2023年6月30日的六个月和三个月的外国所得税优惠主要包括因Energica亏损而产生的部分Energica递延纳税义务的撤销。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司的递延所得税资产不包括约美元0.32021年产生的百万潜在递延所得税资产因未达到确认门槛而未被确认。如果确认这些资产,则将由估值补贴全部抵消。除了这些,还有 不不确定的税收状况将使公司无法记录截至2023年6月30日和2022年12月31日的相关收益。
注意 15。承付款和或有开支
诉讼和法律诉讼
公司可能会不时参与正常业务过程中出现的各种诉讼和法律诉讼。但是,诉讼存在固有的不确定性,这些问题或其他事项可能会不时产生不利结果,从而损害业务。
股东集体诉讼和衍生诉讼
2020年6月28日,一项所谓的证券集体诉讼,标题是 Lundy 诉 Ideanomics Inc. 等人,已向美国纽约南区地方法院提起诉讼,指控该公司以及该公司的某些现任高管和董事。此外,2020年7月7日,一项所谓的证券集体诉讼标题是 Kim 诉 Ideanomics Inc. 等人,是在纽约南区对该公司以及该公司某些现任高级管理人员和董事提起的。这两起案件都指控该公司从2020年9月开始就其Ideanomics中国分部进行了某些虚假陈述,从而违反了《交易法》第10(b)和20(a)条。2020 年 11 月 4 日, 伦迪和 金诉讼已合并,诉讼现在的标题是”关于Ideanomics, Inc. Securities诉讼。”2020年12月,法院任命Rene Aghajanian为首席原告,并于2021年2月提起了修订后的申诉,指控该公司从2020年3月开始就其Ideanomics China分部做出了某些所谓的错误陈述,并要求赔偿,违反了《交易法》第10(b)和20(a)条。被告于2021年5月6日提出驳回动议。2022年3月15日,法院批准了被告的全部驳回动议,并驳回了原告的申诉。2022年4月14日,原告请求许可修改其申诉,但被告反对该请求。2023年2月8日,法院驳回了原告提出的修改动议,并驳回了此案。
与合并相关的诉讼和要求函
在公司宣布同意收购VIA之后,公司收到了几封代表公司和公司所谓股东的要求信,其某些高管和董事已被指定为向美国纽约南区地方法院提起并合并的申诉的被告,该申诉要求发布与合并有关的额外披露。具体投诉均已合并,提交日期如下:麦克米伦诉Ideanomics, Inc.等人,2021年12月2日;Saee诉Ideanomics等人,2021年12月7日;Foran诉Ideanomics, Inc. 等人,2022年1月11日。在这些投诉中,原告声称,该公司最初于2021年11月5日向美国证券交易委员会提交的S-4表格注册声明是虚假和误导性的
据称遗漏了有关公司收购VIA的重要信息。公司认为,其披露完全符合适用法律,要求信和投诉毫无根据。尽管如此,为了对要求信和投诉中指控的缺陷进行辩论,避免推迟合并完成的风险,并最大限度地减少诉讼固有的成本、风险和不确定性,公司在不承认任何责任或不当行为的情况下,自愿提供了某些补充披露。这些补充披露中的任何内容均不应被视为承认所包括的任何披露在适用法律下的法律必要性或重要性。相反,该公司否认了要求信中的所有指控以及关于需要进行任何额外披露的投诉。
美国证券交易委员会调查
如先前报道的那样,该公司正在接受美国证券交易委员会执法司的调查。该公司正在配合调查,并回应了自2017年以来有关各种交易和披露的文件、证词和信息的请求。目前,我们无法预测美国证券交易委员会调查的时机或结果可能是什么,也无法预测美国证券交易委员会的调查可能对公司产生什么后果(如果有的话)。但是,美国证券交易委员会的调查可能会导致额外的法律费用,转移管理层对其他业务问题的注意力,损害我们的业务。如果美国证券交易委员会确定发生了违法行为,我们可能需要支付民事罚款或其他金额,并且可以作为任何决议的一部分施加补救措施或条件。
麦卡锡诉 Ideanomics 案
2022年12月14日,Ideanomics的前首席财务官康纳·麦卡锡在美国仲裁协会面前提起仲裁,指控Ideanomics违反了他的分居协议,并要求将全部离职费(约为美元)作为损害赔偿0.7百万)、双重赔偿、法定利息和费用。双方于2023年4月12日和解了仲裁,后来又进行了修改,根据该协议,Ideanomics将向麦卡锡先生支付总额为美元的款项0.7百万。在截至2023年6月30日的三个月中,该公司支付了美元50,000,还有余额 $0.7百万计作为 “应计工资” 记录在未经审计的简明合并资产负债表中。
Cantor Fitzgerald, LLC 诉 Ideanomics
2023年1月10日,坎托在纽约县纽约州最高法院起诉Ideanomics,理由是他违反了支付美元的合同0.2与2021年10月22日签订的信函协议相关的费用为百万美元。双方就付款计划进行了谈判,但根据该计划,Ideanomics未能履行其义务。坎托对剩余的美元提交了判决供词0.1M 在 2023 年 7 月 18 日。
Acuitas Capital, LLC 诉艾德经济学
正如此前报道的那样,2023年3月14日,Acuitas Capital, LLC(“Acuitas”)在美国纽约南区地方法院对Ideanomics提起诉讼,指控其违反了双方于2022年11月14日签署的证券购买协议。2023年8月7日,Ideanomics和Acuitas签订了一项和解协议,根据该协议,双方将向法院提交一项终止诉讼的规定,但不利于诉讼。任何一方均不承认任何责任。
3i LP 诉 Ideanomics
2023年3月21日,Ideanomics收到了向纽约州纽约县最高法院提起的诉讼通知。传票指控违反了有关独家条款表的合同。2023年6月9日,Ideanomics以未能陈述索赔为由提出驳回申请,因为条款表明确规定该动议不具约束力(除其他原因外),原告对此表示反对。Ideanomics的回复简报将于2023年8月2日到期。该案仍在审理中。该公司记录了$0.5在未经审计的简明合并资产负债表中,“应计费用” 为百万美元。
其他事项
除此之外,Ideanomics及其子公司还面临多起诉讼,指控他们因未能支付合同义务而违反合同。
注意 16。或有对价
下表汇总了有关公司定期按公允价值计量的金融工具的信息,根据公允价值投入的可观察程度(以千计)分为1至3级:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| I 级 | | 二级 | | 三级 | | 总计 |
DBOT-或有对价1 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 649 | |
树木科技-视情况而定2 | — | | | — | | | 78 | | | 78 | |
| | | | | | | |
Solectrac-视情况而定3 | — | | | — | | | 100 | | | 100 | |
VIA-视情况而定4 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60,721 | | | $ | 60,721 | |
总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 61,548 | | | $ | 61,548 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2022年12月31日 |
| I 级 | | 二级 | | 三级 | | 总计 |
DBOT-或有对价1 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 649 | |
树木科技-视情况而定2 | — | | | — | | | 118 | | | 118 | |
| | | | | | | |
Solectrac-视情况而定3 | — | | | — | | | $ | 100 | | | 100 | |
总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 867 | | | $ | 867 | |
1 这是在截至2019年9月30日的三个月内收购DBOT股票所产生的负债,以及截至2020年4月17日的重新计量。需要定期调整的合同期已到期,因此公司将来不会重新衡量该负债。公司发行 0.1截至2020年12月31日止年度内有100万股股票,但仍有义务发行 8,106股票 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。
2 这是在截至2019年12月31日的三个月中收购Tree Technology股份所产生的负债,随后截至2023年6月30日和2022年6月30日进行了重新计量。Tree Technology或有对价的公允价值是使用概率加权贴现现金流方法进行估值的。
3 这是与收购Solectrac有关的负债。负债代表收盘时订立的三项或有对价的公允价值。公允价值是使用蒙特卡洛模拟确定的。
4 这是与收购威盛相关的责任。负债代表收盘时订立的三项或有对价的公允价值。公允价值是使用蒙特卡洛模拟确定的。
DBOT 或有对价
DBOT或有对价的公允价值是使用Black-Scholes-Merton模型估值的。
需要定期调整的合同期已于2020年4月17日到期,因此公司将来不会重新衡量该负债。或有对价的公允价值衡量中使用的重大不可观察的输入包括无风险利率、预期波动率、预期期限和预期股息收益率。 下表汇总了模型中使用的重要输入和假设:
| | | | | | | | | | | |
| | | 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 |
无风险利率 | | | 0.1% |
预期波动率 | | | 30% |
预期期限(年) | | | 0.08 |
预期股息收益率 | | | — | % |
树木技术视情况而定考虑
截至2023年6月30日和2022年12月31日,Tree Technologies或有对价的公允价值使用概率加权贴现现金流方法进行估值,该方法纳入了各种估计值,包括各期的预计总收入、概率估计、贴现率和其他因素。孤立地大幅增加或减少这些投入将导致公允价值计量方式大不相同。
下表汇总了概率加权贴现现金流法中使用的重要输入和假设:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
加权平均资本成本 | 15.0% | | 15.0% |
概率 | 5%-20% | | 5%-20% |
Solectrac 或有对价
截至2023年6月30日,Solectrac或有对价的公允价值使用曼廷凯洛模拟模型进行估值。不可观察的重大输入包括波动率、贴现率和无风险利率,孤立地大幅增加或减少这些投入将导致公允价值衡量标准的显著不同。 下表汇总了模型中使用的重要输入和假设:
| | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 |
无风险利率 | 3.4% |
预期波动率 | 25.0% |
预期折扣率 | 13.1% |
VIA 或有对价
截至2023年6月30日,威盛或有对价的公允价值使用曼廷凯洛模拟模型进行估值。不可观察的重要输入包括波动率、贴现率和无风险利率。孤立地大幅增加或减少这些投入将导致公允价值计量方式大不相同。在截至2023年6月30日的六个月中,该公司录得了调整后的收益 12.9百万是由于预测的变化 下表汇总了模型中使用的重要输入和假设:
| | | | | |
| 2023年6月30日 |
无风险利率 | 3.7 | % |
预期波动率 | 65.0 | % |
预期折扣率 | 13.9 | % |
下表汇总了三级公允价值衡量标准的对账情况(以千计):
| | | | | |
| 特遣队 考虑 |
2023年1月1日 | $ | 867 | |
| |
| |
| |
加法 | 73,628 | |
业务报表中确认的重新计量损失/(收益) | (12,947) | |
2023年6月30日 | $ | 61,548 | |
注意 17。后续事件
有担保可转换债券购买协议第四修正案
2023年7月14日,公司与YA II PN签订了先前修订的SDPA第四修正案(“第四修正后的SDPA”),该修正案进一步修订了最初的SDPA,同时完成了向投资者出售新的有担保可转换债券(“第五张债券”),收购价为美元1.5百万。根据修订后的SDPA和第四份债券中包含的条款和条件,公司承诺向YA II PN $付款1.92023年11月1日为百万美元,(a) 视公司选择提前赎回而定(在支付赎回溢价后) 20赎回或支付的本金的百分比),以及(b)在契约中描述的违约事件发生时,持有人可以选择加速。公司还将按8%的利率为第五张债券的未偿还本金支付利息(8%),前提是该利率应提高到 18发生违约事件时为%。
Fiducia 股票购买协议结束
2023年7月25日,公司签署并完成了于2023年5月1日签署的Fiducia股票购买协议。收盘时,买方向卖方交付了 (i) 购买价格减去 (1) 美元250,000根据截至2022年10月25日的有担保债券购买协议,母公司与YA II PN之间未偿还的债券购买协议减去 (2) 美元1,400,000截至2023年3月30日,公司与YA II PN之间未偿还的有担保债券,减去 (3) 美元750,000截至2023年4月17日,公司与YA II PN之间未偿还的有担保债券,(4) $600,000付款,并减去 (4) 任何适用的税款。
优先股转让协议
2023年8月7日,公司签订了和解协议,YA II PN同意从Acuitas手中收购其在公司B系列可转换优先股的所有 (a) 股份(“优先股”),包括 6.0百万股优先股,B系列原始发行总价为美元6.0截至本文发布之日为百万美元,应计但未付的股息为美元445,480.94截至2023年8月1日,以及 (b) Acuitas股票购买协议下的权利(但不包括任何义务)。在执行协议时,YA II PN 应向 Acuitas Capital 支付总额为 $2.5百万。该协议解决了针对Ideanomics的诉讼,在该诉讼中,Acuitas Capital指控Ideanomics违反了最高人民会议并寻求某些救济,包括初步禁令。截至本文件提交之日,YA II PN 持有 $3剩余的B系列原始可转换优先股中的百万股。
Ideanomics 反向股票拆分
2023年8月22日,公司向内华达州国务卿提交了变更证书,对公司已发行和流通的普通股(面值为美元)进行反向股票拆分0.001每股,比例为1比125。因此,随附的财务报表中所有提及普通股数量和每股数据的内容均已进行调整,以追溯反映股票分割。
该公司正在进行反向股票拆分,以满足纳斯达克上市规则5550(a)(2)中规定的1.00美元的最低买入价,以便继续在纳斯达克资本市场上市。正如先前披露的那样,纳斯达克上市资格人员于2023年4月20日通知公司,该公司没有达到纳斯达克上市规则第5550 (a) (2) 条规定的继续上市的最低收盘价1.00美元要求,因为工作人员确定,截至2023年4月19日,公司证券的收盘买入价为美元0.10或更少的用于 十从 2023 年 4 月 5 日到 4 月 19 日,连续交易日。此外,正如先前披露的那样,员工确定公司有资格获得 二(2) 连续180天试图重新遵守该规则。为了重新遵守该规则,公司普通股的收盘价必须在至少连续10个工作日内至少为每股1.00美元。
反向股票拆分将于美国东部时间2023年8月25日上午12点01分生效。
关于前瞻性陈述的警示说明
此10-Q表格包含涉及风险和不确定性的 “前瞻性” 陈述。你可以使用前瞻性词语来识别这些陈述,例如 “可能”、“将”、“期望”、“预期”、“估计”、“相信”、“继续” 或其他类似词语。你应该仔细阅读包含这些词语的陈述,因为它们讨论了公司的未来预期,包含对公司未来经营业绩或财务状况的预测,或者陈述了其他 “前瞻性” 信息。公司认为,向投资者传达其未来预期非常重要。但是,这些前瞻性陈述并不能保证未来的表现,实际业绩可能与任何此类前瞻性陈述中表达、暗示或预测的预期存在重大差异。未来可能会发生一些我们无法准确预测或控制的事件,包括天气状况和其他自然灾害,这些事件可能会影响对公司产品的需求,以及竞争对手的产品开发和营销工作。公司2022年10-K表格第一部分第1A项下更全面地描述了这些事件的示例。风险因素。
除非法律要求,否则公司没有义务公开更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。但是,读者应仔细阅读公司不时向美国证券交易委员会提交的报告和文件,尤其是其10-Q表季度报告、10-K表年度报告、8-K表最新报告以及这些报告的所有修正案。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下管理层的讨论和分析分为以下四个部分,应与简明合并财务报表及其附注以及本10-Q表报告中其他地方出现的其他财务信息一起阅读。除历史信息外,以下讨论还包含某些前瞻性信息。有关这些前瞻性陈述的某些信息,请参阅上面的 “关于前瞻性陈述的警示说明”。
•概述
•关键会计政策与估计
•运营结果
•流动性和资本资源
•外表
概述
Ideanomics是一家根据内华达州法律于2004年注册成立的运营公司。我们的发展是由技术创新和大量战略收购业务推动的,这些收购是我们的运营子公司,这些收购扩大了我们的产品范围并补充了我们现有的解决方案。
截至2023年6月30日,该公司在一个细分市场中运营,下设两个业务部门,即Ideanomics Mobility和Ideanomics Capital。Ideanomics Mobility将通过为希望采用电动汽车的商业客户提供独特的业务解决方案和支持基础设施来推动电动汽车的普及。为此,Ideanomics正在开发和整合在三个关键支柱领域具有独特能力的业务组件:汽车、充电和能源。这三大支柱为Ideanomics Mobility计划提供的独特业务解决方案(例如CaaS和VaaS)奠定了基础,这些解决方案在大型和小型商用车运营中都获得了早期的关注。
Ideanomics Capital现在只专注于提供一系列融资计划,以支持Ideanomics Mobility销售电动汽车以及相关的充电和能源系统。
截至2023年6月30日止六个月内的重大交易
VIA 收购
如先前披露的那样,2021年8月30日,公司与VIA、特拉华州的一家公司兼公司全资子公司Longboard Merger Corp.(“合并子公司”)和仅以股东代表身份的科罗拉多州有限责任公司股东代表服务有限责任公司签订了合并协议和计划(经2022年5月20日和2022年6月15日修订,“原始协议”),根据该协议和计划 Sub 与 VIA 合并并入 VIA(“合并”),VIA 继续作为幸存者合并中的公司。该交易于2023年1月31日获得最终批准。
已终止的业务
在2023年第二季度,我们的业务组成部分Timios和China符合归类为已终止业务的标准,不再列为持续业务。与这些组成部分相关的资产和负债在我们的合并资产负债表中列为已终止业务。与这些组成部分相关的经营业绩作为 “已终止业务亏损,扣除税款” 包含在合并经营报表中。这些组成部分的现金流也在我们的合并现金流量表中单独列报。财务报表中列报的所有相应上年度期间以及随附附注中的相关信息均已重新分类,以反映已终止业务的列报。
2022年7月25日,我们完成了对Timios运营的出售,现金收益为60万美元,并清除了应付给YA PN II的240万美元未付账款。出售Timios业务没有重大损益。 截至2023年6月30日,中国业务部分已完成所有商用车转售活动,预计在中国法人实体清盘之前不会产生实质性收入。有关资产、负债、收入的信息
以及与已终止业务相关的经营业绩,请参阅未经审计的简明合并财务报表中的附注1。
待售企业
在2023年第二季度,我们的业务组成部分Energica、Solectrac、Wave Technologies和US Hybrid(“持有待售业务”)符合持有待售资产和已终止业务的归类标准。但是,由于持有的待售业务占公司持续经营的资产、负债、收入和运营成本的绝大部分,以及处置事件预计发生的时间段,因此我们继续将这些业务列为持续业务。我们认为,这在主要财务报表中提供了更多相关信息。尽管在我们评估活跃的第三方权益时,这些资产被归类为待售,但我们预计所有这些业务都不会被出售。对于那些我们决定出售的公司,预计归属于待售业务的大部分余额要到2024年才会被剥离。有关与这些业务组成部分相关的资产、负债、收入和经营业绩的信息,请参阅未经审计的简明合并财务报表中的附注1。
影响公司财务业绩的主要因素
预计该业务将受到宏观经济和Ideanomics特定因素的影响。以下因素是公司转型的一部分,影响了其在2023年和2022年的经营业绩:
•公司有能力进入股票和债务市场,以获得为其电动汽车运营提供资金所需的营运资金和投资资本。该公司的电动汽车业务正处于发展阶段,没有盈利,预计在短期至中期内不会盈利和产生现金。因此,电动汽车业务高度依赖公司进入股权和债务资本市场的能力,为这些企业提供足够的现金,以继续开发产品、建立大规模制造能力以及投资销售和营销基础设施。随着市场对Solectrac和Energica产品的需求持续增加,为2022年和2023年增长提供资金的可用资金限制了利用市场对Solectrac和Energica产品的需求的能力。该公司正在寻求其他途径为其业务提供所需的资金,包括直接对其业务进行战略性外部投资,为这些业务的发展和增长提供资金。
•电动汽车出行的采用率。该公司将继续面临外部强加的电动汽车采用步伐,在2022年和2023年,电动汽车受到供应链限制和通货膨胀经济周期中利率上升的负面影响。这影响了大型车队运营商和公共部门的运输业务。公共部门激励措施的可用性和可获得性可能会继续影响WAVE和US Hybrid对产品的需求水平。
•利率上升对金融服务量的影响。由于利率上升大大减少了抵押贷款处理量,该公司的金融科技领域在2022年和2023年经历了大幅下滑。作为回应,该公司采用了高度可变的成本结构,但无法通过新的服务产品和新的客户渠道来完全弥补行业活动下降的幅度。
有关分段演示的信息
公司的首席运营决策者已被确定为首席执行官,他在做出资源分配和评估公司业绩的决策时审查合并业绩。该公司在一个细分市场中运营,有两个业务部门:Ideanomics Mobility和Ideanomics Capital。在截至2023年6月30日的六个月中,公司完成了一项收购。
除了2022年10月签署的协议外,该公司还承诺在十二个月内分拆其对Timios和Justly的所有权。如附注17所述,该公司还于2023年5月修改了分拆权,并达成协议,将其在Timios业务中的全部权益出售给YAII PN。Timios是一家全国性的产权和结算解决方案提供商,截至2023年6月30日的三个月中,Timios创造了约420万美元的收入,非流动资产约为320万美元。有关该协议的更多细节,请参阅附注17。如上所述,该公司于2023年7月完成了对Timios的出售,当时该公司解散了Timios的业务,并将Timios视为已终止的业务。
关键会计政策和估计
合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。合并财务报表的编制要求我们做出估算和假设,这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入、成本和支出以及相关披露的金额。我们的估计酌情以历史经验为基础,以及我们认为在这种情况下合理的其他各种假设。会计估计数在不同时期都有合理的变动。因此,实际结果可能与我们管理层的估计有很大差异。我们会持续评估我们的估算值和假设。如果这些估计值与实际业绩之间存在重大差异,我们未来的财务报表列报、财务状况、经营业绩和现金流将受到影响。
有关我们的关键会计政策和估算的描述,请参阅公司2022年10-K表格第7项中的 “关键会计政策和估计”。
新的会计公告
有关新会计声明的信息包含在本10-Q表季度报告其他地方的合并财务报表附注2 “新会计公告” 中。
经营业绩-持续经营
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月对比(以千计):
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| 三个月已结束 | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 金额 改变 | | % 改变 |
收入 | $ | 8,183 | | | $ | 9,385 | | | $ | (1,202) | | | (12.8) | |
收入成本 | 7,494 | | | 9,875 | | | (2,381) | | | (24.1) | |
毛利(亏损) | 689 | | | (490) | | | 1,179 | | | n/m |
| | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | 23,626 | | | 33,783 | | | (10,157) | | | (30.1) | |
研发费用 | 3,408 | | | 680 | | | 2,728 | | | n/m |
资产减值 | 3,197 | | | 320 | | | 2,877 | | | n/m |
| | | | | | | |
折旧和摊销 | 5,651 | | | 1,773 | | | 3,878 | | | n/m |
| | | | | | | |
运营费用总额 | 35,882 | | | 36,556 | | | (674) | | | n/m |
| | | | | | | |
运营损失 | (35,193) | | | (37,046) | | | 1,853 | | | n/m |
| | | | | | | |
利息和其他收入(支出): | | | | | | | |
利息收入 | 151 | | | 827 | | | (676) | | | (69.6) | |
利息支出 | (942) | | | (488) | | | (454) | | | 72.5 | |
| | | | | | | |
处置投资的损失 | — | | | (41) | | | 41 | | | n/m |
其他收入,净额 | 1,184 | | | 431 | | | 753 | | | n/m |
所得税前亏损 | (34,800) | | | (36,317) | | | 1,517 | | | (4.2) | |
所得税优惠 | 467 | | | 124 | | | 343 | | | n/m |
权益损失法中被投资者的减值和权益 | — | | | (589) | | | 589 | | | n/m |
| | | | | | | |
持续经营业务的净亏损 | (34,333) | | | (36,782) | | | 2,449 | | | (6.7) | |
| | | | | | | |
已终止业务的净亏损,扣除税款 | (2,756) | | | (2,491) | | | (265) | | | 10.6 | |
净亏损 | (37,089) | | | (39,273) | | | 2,184 | | | (5.6) | |
| | | | | | | |
归属于普通股股东的净亏损 | (37,089) | | | (39,273) | | | 2,184 | | | (5.6) | |
| | | | | | | |
归属于非控股权益的净亏损 | 1,592 | | | 1,506 | | | 86 | | | 5.7 | |
| | | | | | | |
归属于Ideanomics, Inc. 普通股股东的净亏损 | $ | (35,497) | | | $ | (37,767) | | | $ | 2,270 | | | (6.0) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
n/m = 无意义——以超过 100% 的绝对值表示百分比变化。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月对比(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 金额变动 | | % 变化 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收入 | $ | 13,837 | | | $ | 11,615 | | | $ | 2,222 | | | 19.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收入成本 | 13,267 | | | 12,968 | | | 299 | | | 2.3 | |
毛利(亏损) | 570 | | | (1,353) | | | 1,923 | | | n/m |
| | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | 65,736 | | | 64,817 | | | 919 | | | 1.4 | |
研发费用 | 8,033 | | | 1,694 | | | 6,339 | | | n/m |
资产减值 | 37,984 | | | 402 | | | 37,582 | | | n/m |
| | | | | | | |
折旧和摊销 | 9,889 | | | 2,548 | | | 7,341 | | | n/m |
其他一般费用 | (12,596) | | | (131) | | | (12,465) | | | n/m |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
运营费用总额 | 109,046 | | | 69,330 | | | 39,716 | | | 57.3 | |
| | | | | | | |
运营损失 | (108,476) | | | (70,683) | | | (37,793) | | | 53.5 | |
| | | | | | | |
利息和其他收入(支出): | | | | | | | |
利息收入 | 479 | | | 1,583 | | | (1,104) | | | (69.7) | |
利息支出 | (2,265) | | | (1,067) | | | (1,198) | | | n/m |
重新衡量投资的收益 | — | | | 10,965 | | | (10,965) | | | n/m |
处置投资的损失 | — | | | (188) | | | 188 | | | |
其他收入,净额 | 2,067 | | | 585 | | | 1,482 | | | n/m |
所得税前亏损 | (108,195) | | | (58,805) | | | (49,390) | | | 84.0 | |
所得税优惠 | 3,382 | | | 339 | | | 3,043 | | | n/m |
权益损失法中被投资者的减值和权益 | — | | | (1,928) | | | 1,928 | | | n/m |
| | | | | | | |
持续经营业务的净亏损 | (104,813) | | | (60,394) | | | (44,419) | | | 73.5 | |
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已终止业务的净亏损,扣除税款 | (18,168) | | | (7,970) | | | (10,198) | | | n/m |
净亏损 | (122,981) | | | (68,364) | | | (54,617) | | | 79.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于普通股股东的净亏损 | (122,981) | | | (68,364) | | | (54,617) | | | 79.9 | |
| | | | | | | |
归属于非控股权益的净亏损 | 3,167 | | | 2,086 | | | 1,081 | | | 51.8 | |
| | | | | | | |
归属于Ideanomics, Inc. 普通股股东的净亏损 | $ | (119,814) | | | $ | (66,278) | | | $ | (53,536) | | | 80.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
n/m = 无意义——以超过 100% 的绝对值表示百分比变化。
收入(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | | 六个月已结束 | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 金额 改变 | % 改变 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 金额 改变 | | % 改变 |
电动汽车产品 | $ | 2,534 | | | $ | 3,857 | | | $ | (1,323) | | (34.3) | | | $ | 4,638 | | | $ | 4,947 | | | $ | (309) | | | (6.2) | |
电动汽车服务 | 348 | | | 5 | | | 343 | | n/m | | 361 | | | 6 | | | 355 | | | n/m |
充电、电池和动力总成产品 | 3,183 | | | 956 | | | 2,227 | | n/m | | 3,443 | | | 1,210 | | | 2,233 | | | n/m |
充电、电池和动力总成服务 | — | | | 338 | | | (338) | | n/m | | 30 | | | 790 | | | (760) | | | (96.2) | |
电动摩托车产品和服务 | 2,112 | | | 4,150 | | | (2,038) | | (49.1) | | | 4,885 | | | 4,529 | | | 356 | | | 7.9 | |
电动摩托车赞助服务 | — | | | — | | | — | | n/m | | 36 | | | — | | | 36 | | | n/m |
其他收入 | 6 | | | 79 | | | (73) | | (92.4) | | | 444 | | | 133 | | | 311 | | | n/m |
总计 | $ | 8,183 | | | $ | 9,385 | | | $ | (1,202) | | (13) | % | | $ | 13,837 | | | $ | 11,615 | | | $ | 2,222 | | | 19 | % |
n/m = 无意义——以超过 100% 的绝对值表示百分比变化。
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月相比
截至2023年6月30日的三个月,收入为820万美元,而截至2022年6月30日的三个月收入为940万美元,减少了 120 万美元。下降的主要原因是电动汽车产品和电动摩托车产品和服务的收入减少。电动汽车产品的收入从截至2022年6月30日的三个月的390万美元下降至截至2023年6月30日的三个月的250万美元,减少了140万美元。电动摩托车产品和服务的收入从截至2022年6月30日的三个月的420万美元下降至截至2023年6月30日的三个月的210万美元,减少了210万美元。这一减少被充电、电池和动力总成产品的销售增长所抵消,销售额从截至2022年6月30日的三个月的100万美元增加到截至2023年6月30日的三个月的320万美元,增加了220万美元。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,收入为1,380万美元,而截至2022年6月30日的六个月收入为1160万美元,增加了220万美元。增长的主要原因是充电、电池和动力总成产品的收入大幅增加。
收入成本(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | | | 六个月已结束 | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 金额 改变 | | % 改变 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 金额 改变 | | % 改变 | | |
电动汽车产品 | $ | 2,292 | | | $ | 4,016 | | | $ | (1,724) | | | (42.9) | | | $ | 3,654 | | | $ | 5,199 | | | $ | (1,545) | | | (29.7) | | | |
电动汽车服务 | 4 | | | 2 | | | 2 | | | n/m | | 23 | | | 2 | | | 21 | | | n/m | | |
充电、电池和动力总成产品 | 2,159 | | | 2,519 | | | (360) | | | (14.3) | | | 2,520 | | | 3,525 | | | (1,005) | | | (28.5) | | | |
充电、电池和动力总成服务 | 58 | | | 299 | | | (241) | | | (80.6) | | | 272 | | | 719 | | | (447) | | | (62.2) | | | |
电动摩托车产品和服务 | 2,090 | | | 2,958 | | | (868) | | | (29.3) | | | 5,805 | | | 3,392 | | | 2,413 | | | 71.1 | | | |
电动摩托车赞助服务 | 272 | | | — | | | 272 | | | n/m | | 170 | | | — | | | 170 | | | n/m | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入 | 619 | | | 81 | | | 538 | | | n/m | | 823 | | | 131 | | | 692 | | | n/m | | |
总计 | $ | 7,494 | | | $ | 9,875 | | | $ | (2,381) | | | (24.1) | | | $ | 13,267 | | | $ | 12,968 | | | $ | 299 | | | 2.3 | | | |
n/m = 无意义——以超过 100% 的绝对值表示百分比变化。
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月相比
收入成本为 750 万美元在结束的三个月里2023年6月30日,而该数字为990万美元 三个月已结束2022年6月30日,减少了240万美元。下降的主要原因是电动汽车产品的收入成本低于400万美元 三个月已结束2022年6月30日为230万美元 三个月已结束2023年6月30日,减少了170万美元,收入成本来自e电动摩托车产品和服务从
300 万美元用于 三个月已结束2022年6月30日为210万美元 三个月已结束2023年6月30日,减少了90万美元。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
截至六个月的收入成本为1,330万美元2023年6月30日,而该数字为1,300万美元 六个月已结束2022年6月30日,增加了30万美元。增长主要是由于来自e的收入成本电动摩托车产品和服务 这比340万美元有所增加 六个月已结束2022年6月30日为580万美元 六个月已结束2023年6月30日,增加了240万美元。这被一个部分抵消 150 万美元电动汽车产品的收入成本下降了 520 万美元在截至2022年6月30日的六个月中,至 370 万美元在截至2023年6月30日的六个月中 100 万美元来自充电、电池和动力总成产品的收入成本下降了 350 万美元在截至2022年6月30日的六个月中,至 250 万美元截至2023年6月30日的六个月中
毛利(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | | | 六个月已结束 | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 金额 改变 | | % 改变 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 金额 改变 | | % 改变 | | | | | | | | | |
电动汽车产品 | $ | 242 | | | $ | (159) | | | $ | 401 | | | n/m | | $ | 984 | | | $ | (252) | | | $ | 1,236 | | | n/m | | | | | | | | | |
电动汽车服务 | 344 | | | 3 | | | 341 | | | n/m | | 338 | | | 4 | | | 334 | | | n/m | | | | | | | | | |
充电、电池和动力总成产品 | 1,024 | | | (1,563) | | | 2,587 | | | n/m | | 923 | | | (2,315) | | | 3,238 | | | n/m | | | | | | | | | |
充电、电池和动力总成服务 | (58) | | | 39 | | | (97) | | | n/m | | (242) | | | 71 | | | (313) | | | n/m | | | | | | | | | |
电动摩托车产品和服务 | 22 | | | 1,192 | | | (1,170) | | | (98.2) | | | (920) | | | 1,137 | | | (2,057) | | | n/m | | | | | | | | | |
电动摩托车赞助服务 | (272) | | | — | | | (272) | | | n/m | | (134) | | | — | | | (134) | | | n/m | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入 | (613) | | | (2) | | | (611) | | | n/m | | (379) | | | 2 | | | (381) | | | n/m | | | | | | | | | |
总计 | $ | 689 | | | $ | (490) | | | $ | 1,179 | | | n/m | | $ | 570 | | | $ | (1,353) | | | $ | 1,923 | | | n/m | | | | | | | | | |
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | |
| 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 | | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 | | | |
电动汽车产品 | 9.6 | % | | (4.1) | % | | 21.2 | % | | (5.1) | % | | | |
电动汽车服务 | 98.9 | % | | 60.0 | % | | 93.6 | % | | 66.7 | % | | | |
充电、电池和动力总成产品 | 32.2 | % | | (163.5) | % | | 26.8 | % | | (191.3) | % | | | |
充电、电池和动力总成服务 | — | % | | 11.5 | % | | (806.7) | % | | 9.0 | % | | | |
电动摩托车产品和服务 | 1.0 | % | | 28.7 | % | | (18.8) | % | | 25.1 | % | | | |
电动摩托车赞助服务 | — | % | | — | % | | (372.2) | % | | — | % | | | |
| | | | | | | | | | |
其他收入 | (10216.7) | % | | (2.5) | % | | (85.4) | % | | 1.5 | % | | | |
总计 | 8.4 | % | | (5.2) | % | | 4.1 | % | | (11.6) | % | | | |
n/m = 无意义——以超过 100% 的绝对值表示百分比变化。
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月相比
截至2023年6月30日的三个月,毛利率为8.4%,而截至2022年6月30日的三个月中,毛利率为(5.2)%。增长主要是由于充电、电池和动力总成产品的毛利率提高,而电动摩托车产品和服务的毛利率下降部分抵消了这一增长。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,毛利率为4.1%,而截至2022年6月30日的六个月中,毛利率为11.6%。增长主要是由于充电、电池和动力总成产品的毛利率提高,而电动摩托车产品和服务的毛利率下降部分抵消了这一增长。
销售、一般和管理费用
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月
的销售、一般和管理费用 三个月已结束2023年6月30日为2360万美元,而同期为3,380万美元 三个月已结束2022年6月30日,减少了1,020万美元。减少的主要原因是各种成本节约措施,包括降低员工成本、咨询费和法律成本。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,销售、一般和管理费用为6,570万美元,而截至2022年6月30日的六个月为6,480万美元,增加了90万美元。增长的主要原因是与收购威盛相关的咨询费增加,但部分被节省成本的努力导致的工资、销售、营销和其他费用减少所抵消。
研发费用
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月
其中,研发费用为340万美元 三个月已结束截至2023年6月30日的月份为70万美元 三个月已结束 截至2022年6月30日的月份,增长了270万美元,这主要是由于威盛产生的研发费用。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,研发费用为800万美元,而截至2022年6月30日的六个月为170万美元,增长630万美元主要是由于威盛产生的研发费用。
减值损失
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月
在截至2023年6月30日的三个月中,公司记录了与停止使用的财产的使用权资产相关的320万美元减值亏损。在结束的三个月中 2022年6月30日,该公司记录了与Energica资产相关的30万美元减值亏损。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
在截至2023年6月30日的六个月中,公司记录了与结算威盛应收票据相关的2740万美元减值损失,与威盛证券保险有关的690万美元减值亏损,320万美元与停止使用的财产的使用权资产有关。在截至2022年6月30日的六个月中,公司录得40万美元的减值亏损,这是可供出售证券应计利息的减值。
折旧和摊销
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月
截至2023年6月30日的三个月,折旧和摊销额为570万美元,而截至2022年6月30日的三个月的折旧和摊销额为180万美元,增加了390万美元。增长的主要原因是收购威盛导致的无形资产摊销额增加。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,折旧和摊销额为990万美元,而截至2022年6月30日的六个月的折旧和摊销额为250万美元,增加了740万美元。增长的主要原因是收购VIA和Energica导致无形资产摊销增加。
其他一般费用
截至2023年6月30日的六个月中,其他一般支出为1,260万美元,而截至2022年6月30日的六个月为10万美元,增加了1,250万美元。增长的主要原因是来自VIA或有对价调整的收入。
利息收入
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月
截至2023年6月30日的三个月,利息收入为20万美元,而截至2022年6月30日的三个月的利息收入为80万美元,减少了60万美元。减少的主要原因是,由于2023年应收票据的账面价值降低,产生的利息收入减少。减值的应收票据不计利息。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,利息收入为50万美元,而截至2022年6月30日的六个月的利息收入为160万美元,减少了110万美元。减少的主要原因是,由于2023年应收票据的账面价值降低,产生的利息收入减少。减值的应收票据不计利息。
利息支出
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月
截至2023年6月30日的三个月,利息支出从截至2022年6月30日的三个月的50万美元增加了40万美元,至90万美元。增长的主要原因是与YA II PN可转换债券相关的20万美元债务折扣摊销以及更高的融资成本和更高的融资成本。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,利息支出从截至2022年6月30日的六个月的110万美元增加了120万美元,至230万美元。这一增长主要是由于与YA II PN可转换债券相关的70万美元债务折扣摊销以及较高的融资成本。
重新衡量投资的收益
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
在截至2022年6月30日的六个月中,该公司通过调整投资实现了1,100万美元的收益。这是由于将公司先前对Energica的投资重新计算为公司获得Energica大部分已发行股票并合并Energica之日的公允价值。
其他收入,净额
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月
截至2023年6月30日的三个月,其他净收入从截至2022年6月30日的三个月的40万美元增加80万美元,至120万美元。增加的主要原因是出售民解力量所得的100万美元收益。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,其他收入净额从截至2022年6月30日的六个月的58.5万美元增加150万美元,至210万美元,增幅主要来自出售FNL的100万美元收益。
所得税优惠.
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
在截至2023年6月30日的六个月中,340万美元的所得税优惠主要包括收购VIA导致的公司估值补贴减少的240万美元,以及VIA运营带来的90万美元收益和国外业务的10万美元收益。
在截至2022年6月30日的六个月中,来自持续经营的30万美元所得税优惠主要包括美国子公司的10万美元州所得税优惠和20万美元的国外所得税优惠。
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月
在截至2023年6月30日的三个月中,30万美元的所得税优惠主要与VIA的运营有关。
在截至2022年6月30日的三个月中,10万美元的所得税优惠主要包括外国所得税优惠。
权益损失法中被投资者的减值和权益
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2022年6月30日的三个月,权益损失法被投资方的权益净值为60万美元。这主要代表长期投资股权回升,2023年没有这样的股票回升。
截至2022年6月30日的六个月中,权益损失法被投资方的权益净值为190万美元。这主要代表长期投资股权回升,2023年没有这样的股票回升。
已终止业务的净亏损,扣除税款
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月
截至2023年6月30日的三个月,已终止业务的净亏损为280万美元,而截至2022年6月30日的三个月,净亏损为250万美元。减少的主要原因是Timios蒙受的损失减少了
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,已终止业务的净亏损为1,820万美元,而截至2022年6月30日的六个月中,净亏损为800万美元。增长的主要原因是Timios在2023年第一季度因减值费用而蒙受的巨额亏损。
归属于普通股股东的净亏损
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月
截至2023年6月30日的三个月,归属于非控股权益的净亏损为160万美元,而截至2022年6月30日的三个月,净亏损为150万美元。它主要来自Energica和Tree Technology
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,归属于非控股权益的净亏损为320万美元,而截至2022年6月30日的六个月中,净亏损为210万美元。它主要来自Energica和Tree Technology
中国业务重组
2022年9月12日,董事会授权管理层实施一项计划,重组中国目前的电动汽车转售活动。尽管目前的运营活动将在2023年缩小规模,但该公司将继续通过其在中国的采购团队向中国供应商采购材料,并评估在中国出售Ideanomics子公司现有技术的机会。我们认为,中国业务范围的这种变化将导致运营实体数量的大幅减少,法人实体结构的简化,并转向利润扩张机会。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司记录的费用分别为100万美元和120万美元,分别与其重组行动以及销售、一般和管理费用有关。重组费用分别包括100万美元和110万美元的员工解雇费用。员工解雇补助金是根据法定要求、已完成的谈判和公司政策记录的。
截至2023年6月30日,中国已完成所有预期的径流活动,因此被归类为已停止的业务。欲了解更多详情,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注1。
流动性和资本资源
截至2023年6月30日,该公司的现金为1180万美元,其中持续经营业务为290万美元,已终止业务为890万美元。大约760万美元存放在美国以外的账户中,主要是在意大利和中国。
由于管理在中国境内持有的资金转移到其他司法管辖区的严格规定,公司不认为其中国实体持有的资金可用于为中国境外的运营和投资提供资金,因此在评估其在中国境外运营的业务的流动性需求时不将其包括在内。
Timios持有与其作为产权保险机构的业务相关的各种监管牌照,并且必须持有至少200万美元的现金余额。作为经纪交易商,JUSTLY有最低资本要求。截至2023年6月30日,JUSTLY的现金为30万美元,这是JUSTLY满足其最低资本要求所必需的。在为某些规定的支出支付该实体的资金之前,必须先征得公司在该实体的合作伙伴的同意。
下表汇总了来自运营、投资和融资活动的净现金流量(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
用于经营活动的净现金 | $ | (38,823) | | | $ | (82,369) | |
用于投资活动的净现金 | (2,260) | | | (76,317) | |
(已使用)融资活动提供的净现金 | 30,984 | | | (24,420) | |
汇率变动对现金的影响 | (59) | | | (1,249) | |
现金和现金等价物的净增长 | (10,158) | | | (184,355) | |
期初的现金和现金等价物 | 21,929 | | | 269,863 | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 11,771 | | | $ | 85,508 | |
减去:期末已终止业务的现金 | $ | 8,876 | | | $ | 16,675 | |
期末持续经营业务的现金和限制性现金 | $ | 2,895 | | | $ | 68,833 | |
经营活动
截至2023年6月30日的六个月中,用于经营活动的现金为3,880万美元,而截至2022年6月30日的六个月中,用于经营活动的现金为8,240万美元。同比差异的主要原因是:(1)本期净亏损增加至1.048亿美元,而2022年同期的净亏损为6,040万美元;(2)截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,非现金调整净亏损的增加(减少)总额分别为4,420万美元和70万美元;(3)由此产生的运营资产和负债的总变化截至2023年6月30日的六个月中,用于经营活动的2,940万美元和1,690万美元的现金,以及分别是 2022 年。
投资活动
截至2023年6月30日的六个月中,用于投资活动的现金为230万美元,这主要是由于收购债务证券产生的支出。截至2022年6月30日的六个月中,用于投资活动的现金为7,630万美元,这主要是由于收购Energica和债务证券所产生的支出。
融资活动
在截至2023年6月30日的六个月中,公司从融资活动中获得了3,100万美元,而截至2022年6月30日的六个月中偿还了2,440万美元。在截至2023年6月30日的六个月中,该公司通过发行可转换票据获得了570万澳元,而截至2022年6月30日的六个月中,该公司通过发行可转换票据获得了570万澳元。在截至2023年6月30日的六个月中,该公司从行使认股权证和股票期权以及普通股发行中获得了400万澳元,而截至2022年6月30日的六个月中,该公司从行使认股权证和股票期权以及普通股发行中获得了400万美元。在截至2023年6月30日的期间,公司偿还了200万美元以结清关联方贷款,向循环信贷额度偿还了400万美元。在截至2023年6月30日的期间,公司从优先股发行中获得了990万美元,从关联方借款中获得了200万美元,从第三方借款获得了870万美元,从循环信贷额度中获得了360万美元。
该公司目前专注于通过剥离业务组成部分和资产来筹集资金。有关出售Timios、可能出售Energica、Wave Technologies、Solectrac和US Hybrid以及中国、Justly和Tree Technologies的倒闭的更多细节,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注1。
资产负债表外安排
资产负债表外安排是公司与非合并实体承担的与交易、协议或其他合同安排相关的义务。公司持有按权益会计法核算的投资权益。公司不控制这些投资,因此不对其进行合并。
公司没有其他资产负债表外安排,这些安排对公司的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营业绩、流动性或资本支出或对其证券的投资者具有重要意义的资本资源产生或合理可能产生影响。
季节性
该公司预计,其Ideanomics Mobility业务部门的订单和销售将受到其客户预算支出的金额和时间的影响。通常,公司预计在年初各公司开始执行其资本计划时,以及年底各公司在新的预算周期开始之前支出任何盈余或未支配预算时,销售额将增加。此外,该业务部门的某些产品(例如摩托车、拖拉机)也因天气条件而出现一些季节性,由于天气寒冷,冬季销量减少,春季和夏季销量增加。该公司的运营业务尚处于发展的初期阶段,因此没有足够的交易历史来预测季节性购买模式。
我们的Ideanomics Capital业务部门的订单和销售将主要受到利率变化及其对美国房地产市场的影响,特别是与房屋购买和现有抵押贷款的再融资有关,而这些都是我们Timios业务的核心。
展望
该公司有两个不同的业务部门,Ideanomics Mobility和Ideanomics Capital。两者都专注于电动汽车行业在技术和立法颠覆的推动下出现的增长机会。Ideanomics Mobility的使命是加速电动汽车的商业应用。Ideanomics Capital专注于提供一系列融资计划,以支持Ideanomics Mobility销售电动汽车以及相关的充电和储能系统。公司认为,这两个业务部门为公司提供了一个机会,使他们能够通过建立有竞争力的产品和服务,从短期、中期和长期内可以实现的价值创造中受益,从而获得足以维持盈利运营的市场份额。
Ideanomics 移动性
Ideanomics Mobility业务部门旨在加速电动汽车的商业采用。该公司在2023年、2022年和2021年对电动汽车和技术的收购为其电动汽车、能源和充电服务产品奠定了基础。这种集成产品有助于支持业务进展,实现其使命,即通过单一采购合作伙伴为车队运营商提供一系列车辆和相关充电系统。
该公司认为,其最大的潜在市场机会是本地和最后一英里的送货车辆以及相关的充电产品。该公司的车辆和充电系统将使车队运营商充满信心,相信电动汽车可以放心地以经济实惠和可靠的方式满足其业务需求。随着越来越多的零售商寻求为客户提供更大的便利,预计本地配送市场将继续快速增长。
此外,由于整个电动汽车行业的市场状况,Ideanomics Management认为,其子公司的总内在价值超过了当前的公开市值。正如公司所观察到的那样,这种估值差异是基于对标的业务及其增长和盈利潜力的内部和外部评估。根据这一观点,为了提高股东价值的最大利益,公司正在积极考虑对内调查,并与外部顾问合作,对其中一些子公司进行直接战略投资,并可能撤资。
在推行上述战略时,公司预计,通过直接战略投资和撤资获得的额外资金将加强其财务状况,并使其能够继续专注于巨大的潜在市场机会
本地和最后一英里配送,并做好准备,随着客户对市场兴趣的增加,抢占市场份额, 继续关注公司的关键支柱:汽车、充电和能源。
在运营业务层面,计划进行进一步投资,以支持持续的技术和产品开发以及相关的制造和装配扩张,以支持不断增长的需求和收入增长。
宏观经济状况、全球供应链放缓和运输限制继续给Ideanomics Mobility业务部门的每家运营公司带来挑战。
思想经济资本
Ideanomics Capital提供了一系列融资计划,以支持Ideanomics Mobility销售电动汽车以及相关的充电和储能系统。其中一些融资计划是颠覆性的、基于订阅的模式,这些模式是全新的上市产品,旨在通过消除资本支出成本作为进入壁垒,帮助商业车队运营商吸收向电动汽车过渡的成本。该公司预计将继续为这些融资计划的开发提供资源和专业知识,这将支撑Ideanomics Mobility的销售和收入。我们将这些融资计划称为CaaS和VaaS以及合并后的MaaS,它们构成了我们向商业车队运营商提供的Ideanomics Mobility产品的一部分。
环境问题
公司受各种联邦、州和地方法律和法规的约束,这些法律法规涉及危险物质、环境污染和环境保护等。为了遵守此类法律和条例,我们已经开支并预计将来会支出,但无法预测未来此类支出的全部金额。我们还可能因不遵守此类法律法规而不时被处以罚款和处罚。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们面临适用于现金和现金等价物的利率变动的市场风险。截至2023年6月30日,我们的现金及现金等价物总额为290万美元。任何现金和现金等价物主要投资于货币市场和类似基金,且不用于交易或投机目的。但是,由于货币市场基金的短期性质和低风险状况,我们认为市场利率的突然上升或下降不会对我们业务的公允市场价值产生重大影响。 此外,截至2023年6月30日,该公司有620万美元的未偿固定利率4.0%的可转换债务。这些债务目前不受利率波动的影响,但如果发行新债务,此类债务可能会受到利率变化的影响。
外币风险
该公司在多个国外开展业务,并在国际上为其美国制造业务采购零部件;因此,公司面临外汇风险。这种风险包括外币财务报表折算造成的潜在损失、外币交易的重新计量以及以外币购买部件的原材料成本增加。与此相关的风险,假设的货币汇率变化10%可能会导致损益表调整约740万美元。实际结果可能有所不同。
尽管我们承受的外汇风险目前对我们来说并不重要,但我们预计将来会增加我们的国际收入,未来任何潜在的外汇波动敞口都可能给我们的业务带来重大风险。我们记录的外币汇兑损失为20万美元和310万美元用于t这六个月分别截至2023年6月30日和2022年6月30日。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估,
定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保发行人根据交易法提交或提交的报告中必须披露的信息得到积累,并酌情传达给发行人的管理层,包括其主要执行官和主要财务官或履行类似职能的人员,以便及时就所需的披露做出决定。根据这项评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2023年6月30日,我们的披露控制和程序无法有效确保我们在此类报告中必须披露的材料在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。
财务报告内部控制的变化
有 不在截至2023年6月30日的三个月中,我们对财务报告的内部控制发生了变化,这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或可能产生重大影响。公司继续投入资源以升级内部控制。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关公司法律诉讼的描述,见附注16, 承付款和或有开支,适用于本10-Q表季度报告其他地方包含的合并财务报表。
第 1A 项。风险因素
我们在运营方面面临许多重大风险和不确定性。有关适用风险因素的描述,请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第一部分第1A项:“风险因素”。此类10-K表格中讨论的风险因素没有发生重大变化。这些风险因素并不能确定我们面临的所有风险,因为我们的业务运营也可能受到我们目前不知道或我们目前认为对我们的运营无关紧要的其他因素的影响。我们的业务运营也可能受到其他因素的影响,这些因素适用于在美国和全球运营的所有公司。
第 2 项未登记出售股权证券和所得款项的使用
在本报告所涉期间,除了公司先前在8-K表最新报告中报告的股票证券外,没有未注册的股票证券销售。
第 3 项。优先证券违约
在本报告所涉期间,优先证券没有违约。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
不适用。
第 6 项。展品
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展品编号 | | 描述 |
3.1 | | 迄今为止修订的公司章程 [参照公司于2012年3月30日提交的10-K表年度报告(文件编号001-35561)的附录3.1纳入] |
3.2 | | 《章程》第二次修订和重述,于 2014 年 1 月 31 日通过 [参照公司于2014年2月6日提交的8-K表最新报告(文件编号001-35561)附录3.1纳入] |
3.3 | | 《第二修正和重述章程》第 1 号修正案,2015 年 3 月 26 日通过 [参照公司于2015年3月30日提交的10-K表年度报告(文件编号001-35561)附录3.3纳入其中] |
3.4 | | 《第二修正和重述章程》第 2 号修正案,2015 年 11 月 20 日通过。 [参照公司于2015年11月24日提交的8-K表最新报告(文件编号001-35561)附录3.3纳入其中] |
3.5 | | 《第二修正和重述章程》第 3 号修正案,2021 年 11 月 10 日通过 [参照公司于2021年11月23日提交的10-Q表季度报告(文件编号001-35561)附录3.1纳入] |
3.6 | | A系列优先股指定证书 [参照公司于2010年8月23日提交的10-Q表季度报告(文件编号001-35561)附录3.2纳入] |
3.7 | | 2022年11月16日向内华达州国务卿提交了与B系列优先股有关的证书、修正案或撤回指定。 [参照公司于2022年11月18日提交的8-K表最新报告(文件编号001-35561)附录3.1纳入] |
3.8 | | 2022年11月16日向内华达州国务卿提交了与C系列优先股有关的证书、修正案或撤回指定。 [参照公司于2022年11月18日提交的8-K表最新报告(文件编号001-35561)附录3.2纳入] |
3.9 | | 2022年11月16日向内华达州国务卿提交了与D系列优先股有关的证书、修正案或撤回指定。 [参照公司于2022年11月18日提交的8-K表最新报告(文件编号001-35561)附录3.3纳入其中] |
3.10 | | 2022年11月16日向内华达州国务卿提交了与E系列可转换优先股有关的证书、修订或撤回指定。 [参照公司于2022年11月18日提交的8-K表最新报告(文件编号001-35561)附录3.4纳入其中] |
3.11 | | Ideanomics, Inc. 的 B 系列可转换优先股指定证书 [参照公司于2022年11月18日提交的8-K表最新报告(文件编号001-35561)附录3.5纳入其中] |
3.12 | | C系列可转换优先股指定证书。 [参照公司于2023年2月1日提交的8-K表最新报告(文件编号001-35561)附录3.1纳入]. |
10.1 | | 日期为2022年10月25日的有担保债券购买协议,该协议于2023年3月30日进行了修订,并于2023年4月4日进行了进一步修订。 [参照公司于2023年4月5日提交的8-K表格最新报告(文件编号001-35561)的附录10.1合并] |
10.2 | | 日期为2023年3月30日的有担保可转换债券,并于2023年4月4日进行了修订。[参照公司于2023年4月5日提交的8-K表格最新报告(文件编号001-35561)的附录10.2合并] |
10.3 | | 日期为2023年4月14日的股票购买协议。参照公司于2023年4月20日提交的8-K表格最新报告(文件编号001-35561)的附录10.1纳入其中] |
10.4 | | 第二份经修订和重述的期权协议,日期为2023年4月17日。 [参照公司于2023年4月20日提交的8-K表格最新报告(文件编号001-35561)的附录10.2合并] |
10.5 | | 第二次修订和重述的担保债券购买协议,日期为2022年10月25日,最近一次修订于2023年4月17日。 [参照公司于2023年4月20日提交的8-K表格最新报告(文件编号001-35561)的附录10.3合并] |
10.6 | | 日期为2023年4月17日的有担保债券。 [参照公司于2023年4月20日提交的8-K表格最新报告(文件编号001-35561)的附录10.4合并] |
10.7 | | 股票购买协议日期为2023年5月1日。 [参照公司于2023年5月8日提交的8-K表格最新报告(文件编号001-35561)的附录10.1合并] |
10.8 | | 《担保债券购买协议》第三修正案日期为2023年5月1日。 [参照公司于2023年5月8日提交的8-K表格最新报告(文件编号001-35561)的附录10.2合并] |
10.9 | | 日期为2023年5月1日的有担保债券。 [参照公司于2023年5月8日提交的8-K表格最新报告(文件编号001-35561)的附录10.3合并] |
10.10 | | 有限合伙权益转让的转让和承担协议,日期为2023年6月9日。 [参照公司于2023年6月12日提交的8-K表格最新报告(文件编号001-35561)的附录10.1合并] |
31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
| | | | | | | | |
31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
32.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证 |
32.2** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 |
101.INS | | XBRL 实例文档 |
101.SCH | | 分类扩展架构文档 |
101.CAL | | 分类扩展计算 Linkbase 文档 |
101.DEF | | 分类扩展定义 Linkbase 文档 |
101.LAB | | 分类扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE | | 分类扩展演示文稿 Linkbase 文档 |
104 | | 封面页交互式数据文件(格式为内联 XBRL,附录 101 中包含适用的分类扩展信息) |
_____________________________________________
*随函提交
**随函附上
† 表示管理合同或补偿计划或安排
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
IDEANOMICS, INC.
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日期:2023 年 8 月 25 日 | 来自: | /s/斯科特·莫里森 |
| | |
| | 斯科特·莫里森 |
| | 首席财务官 |
| | (首席财务和会计官) |