附录 99.1
BEST Inc. 公布未经审计的2023年第二季度财务业绩
中国杭州， 2023年8月24日——中国和东南亚（“东南亚”）领先的综合智能供应链解决方案和物流服务提供商BEST Inc.（纽约证券交易所代码：BEST）（“BEST” 或 “公司”）今天公布了截至2023年6月30日的第二季度未经审计的财务 业绩。
BEST创始人、 董事长兼首席执行官Johnny Chou评论说：“我们在第二季度的表现跑赢大盘，实现了收入增长和利润改善。 在集团层面，我们本季度的毛利率转为正至4.2％，而去年 年同期为负4.6％，净亏损同比缩小了48.7％。BEST Supply Chain Management连续第二个季度实现盈利 ，毛利率创历史新高，为10.9％，而BEST Freight在第二季度实现了非公认会计准则的盈利能力。这两个业务 条线在本季度都产生了正的运营现金流。”
“BEST Freight 的增长势头已迅速加速。其第二季度的销量和收入分别同比增长7.2％和15.2％，其中 毛利率提高至5.3％。我们将继续专注于服务质量、运营效率、数字化转型和与BEST Supply Chain Management的协同作用 ，我们预计BEST Freight将在第三和第四季度实现盈利，今年的运营现金流为正 。”
“BEST Supply Chain Management继续受益于市场对提供更高级别服务的第三方综合物流服务合作伙伴 的需求增加。凭借我们的技术能力，我们的效率越来越高，并进一步在整个市场上让 BEST 脱颖而出。在第二季度，BEST Supply Chain Management的收入同比增长了6.7％，毛利率增长了2.7％。我们预计，BEST Supply Chain Management将在下半年继续盈利， 将在2023年产生正的运营现金流。”
“对于BEST Global来说，在我们继续优化组织和综合物流服务能力的同时，我们正在提高服务质量 和网络覆盖范围，并扩大我们在跨境机会方面的影响力。在第二季度，BEST Global的跨境业务总交易量同比增长了约54.1％。展望未来，我们预计Global的包裹 销量将继续增长，其营业利润率和利润率将稳步改善。”
“总而言之， 我们在第二季度看到了业务领域的显著改善。我们的主要重点仍然是在业务部门之间提供一流的 服务质量、数字化转型和协同效应。有了这个重点，我们就可以在不久的将来推动可持续增长和 盈利。” 周先生总结道。
1
BEST 首席财务官Gloria Fan补充说：“随着我们继续受益于有效的战略调整计划，以实现成本降低 和更高的运营效率，集团第二季度的销售、一般和管理费用同比下降了31.4％ 。截至第二季度末，我们的现金和现金等价物、限制性现金和短期投资余额保持强劲，为人民币320亿元 。随着我们进一步加强服务能力，优化组织结构并在业务领域之间产生协同效应 ，我们可以抓住增长机会并创造长期价值。”
财务要闻(1)
截至2023年6月30日的第二季 季度：(2)
| ● | 收入 为人民币21.377亿元（2.948亿美元），而2022年第二季度的收入为人民币19.31亿元人民币。增长的主要原因是BEST Freight和BEST Supply Chain Management的收入增加。 |
| ● | 总利润为人民币8,880万元（合1,220万美元），而2022年第二季度的总亏损为人民币8,930万元 。增长的主要原因是 货运和供应链管理的运营效率进一步提高。毛利率 为4.2％，而2022年第二季度的毛亏损率为4.6％。 |
| ● | 来自持续经营业务的净亏损为人民币1.744亿元（合2410万美元），而2022年第二季度为人民币3.401亿元。持续经营业务产生的非公认会计准则净亏损(3)(4) 为人民币1.612亿元（合2,220万美元），而2022年第二季度为人民币3.202亿元人民币。 |
| ● | 每个 ADS 的摊薄后亏损 (5)来自持续经营业务的人民币8.12元（1.12美元）， ，而2022年第二季度的亏损为16.57元人民币。每 ADS 的非公认会计准则摊薄亏损(3)(4)来自持续经营业务的人民币7.46元（合1.03美元），而 2022年第二季度的亏损为人民币15.56元。 |
(1)所有显示的数字 均四舍五入到最接近的整数、十分位或第一百，同比比较均基于四舍五入前的数字。
(2)2022年12月，BEST出售了其中国快递业务， 其主要条款已于此前公布。因此，中国快递业务已从公司解体 ，其历史财务业绩相应地作为已终止业务反映在公司的合并财务报表中 。除非另有特别说明，否则本新闻稿中披露的财务信息和非公认会计准则财务信息以持续 业务为基础提供。
(3) 非公认会计准则净收益/亏损代表净收益/亏损，不包括基于股份的薪酬支出、业务收购产生的无形资产 摊销和股权投资的公允价值变化（如果有）。
(4) 有关本业绩公告中提及的非公认会计准则指标的更多信息，请参阅标题为 “非公认会计准则财务指标的使用” 和 “非公认会计准则指标与 最接近的可比GAAP指标的对账” 的部分。
(5) 每股ADS的摊薄收益/亏损的计算方法是将摊薄普通股等值股（如果有的话）调整后的归属于普通股股东的净收益/亏损除以该期间以ADS表示的普通股和摊薄普通等值股份 股的加权平均数。
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| ● | 税前利润(6) 来自持续经营业务的收入为负1.381亿元人民币（合1,900万美元）， ，而2022年第二季度为负2.903亿元人民币。调整后的息税折旧摊销前(6) 来自 的持续经营业务为负1.249亿元人民币（合1,720万美元），而2022年第二季度为负 元人民币2.703亿元。 |
BEST Freight — 随着市场逐渐复苏和Freight继续提高服务质量，其运量在2023年第二季度同比增长了7.2％ 。BEST Freight本季度的非公认会计准则净收入为人民币140万元，而 2022年同期的非公认会计准则净亏损为人民币5,460万元，这主要是由于销量增加、每 吨的平均销售价格提高以及运营效率的提高。由于服务质量仍然是Freight服务的基石，因此其未来的重点将放在进一步提高其运营效率和为大客户客户提供高质量服务的能力上。 此外，Freight将继续与BEST Supply Chain Management协同合作，抓住更多商机。
BEST Supply Chain Management — 在卓越的服务质量和增强的数字化转型能力的推动下，BEST Supply Chain Management 在第二季度继续保持强劲的增长势头。其收入同比增长了6.7％，而分销量同比增长了52.5％。BEST Supply Chain Management的毛利率创下10.9％的历史新高，这使2023年第二季度的净利润达到940万元人民币。我们强调BEST Supply Chain Management是我们协同的 物流生态系统的坚实基础，我们将继续投资和提高BEST Supply Chain的数字化转型能力，并在我们的业务领域推动 协同效应。
BEST Global ——在第二季度，BEST Global在COVID之后继续复苏。BEST Global的交易量同比增长5.5％，而第二季度的跨境业务总量同比增长了约54.1％。BEST Global还继续努力进一步降低成本，提高运营效率，并扩大对小型 和中型企业的覆盖范围。随着这种势头的持续和逐步增长，该公司预计，BEST Global的 销量将继续增长，其营业利润率和利润率将在2023年下半年继续改善。
其他 — 该公司继续缩减其资本业务线，预计将在2023年底之前完成清盘。
(6)息税折旧摊销前利润代表 净收益/亏损，不包括折旧、摊销、利息支出和所得税支出以及减去利息收入。调整后的息税折旧摊销前利润 代表不包括基于股份的薪酬支出和权益投资的公允价值变动（如果有）的息税折旧摊销前利润。
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关键运营指标
| 三个月已结束 | % 同比变化 | |||||||||||||||||||
| 2021年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022 vs 2021 | 2023 vs 2022 | ||||||||||||||||
| 货运量（千吨） | 2,438 | 2,223 | 2,383 | (8.8 | %) | 7.2 | % | |||||||||||||
| 供应链管理量（千吨） | 310 | 400 | 610 | 29.0 | % | 52.5 | % | |||||||||||||
| 东南亚的全球包裹量（以 '000 年为单位） | 38,761 | 30,782 | 32,480 | (20.6 | %) | 5.5 | % | |||||||||||||
财务业绩(7)
截至2023年6月30日的第二季 季度：
收入
下表 按业务部门列出了所示期间的收入明细。
表 1 — 按业务部门划分的收入明细
| 三个月已结束 | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| （以 '000 年为单位，% 除外） | 人民币 | 收入的百分比 | 人民币 | 美元$ | % 的 收入 | % 变化 同比 | ||||||||||||||||||
| 总运费 | 1,208,435 | 62.6 | % | 1,392,625 | 192,052 | 65.2 | % | 15.2 | % | |||||||||||||||
| 供应链管理 | 450,984 | 23.4 | % | 481,206 | 66,361 | 22.5 | % | 6.7 | % | |||||||||||||||
| 全球 | 241,171 | 12.5 | % | 239,381 | 33,012 | 11.2 | % | (0.7 | )% | |||||||||||||||
| 其他(8) | 30,378 | 1.5 | % | 24,463 | 3,374 | 1.1 | % | (19.5 | )% | |||||||||||||||
| 总收入 | 1,930,968 | 100.0 | % | 2,137,675 | 294,799 | 100.0 | % | 10.7 | % | |||||||||||||||
| · | 2023年第二季度的运费 服务收入为人民币13.926亿元（1.921亿美元），而去年同期为人民币12.084亿元。货运服务收入同比增长 15.2％，这主要是由于货运量和平均 每吨销售价格的上涨。 |
| · | Supply 连锁管理服务收入同比增长6.7％，至2023年第二季度的人民币4.812亿元（合66,400,000.00000001美元），高于去年 年同期的人民币451.0元，这主要归因于客户群的扩大和现有 客户的销量增加。 |
(7) 除非另有说明，否则所有数字 均代表持续经营的财务业绩。
(8)“其他” 板块主要代表资本业务部门。
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| · | 全球 服务收入从去年同期的人民币2.412亿元同比下降0.7％，至2023年第二季度的人民币2.394亿元（合3,300万美元），这主要是由于泰国的包裹量减少，而越南和马来西亚包裹 量的稳步增长部分抵消了这一点。 |
收入成本
下表 列出了所示期间按业务部门分列的收入成本明细。
表 2 — 按业务部门划分的收入成本明细
| 三个月已结束 | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| （以 '000 年为单位，% 除外） | 人民币 | 收入的百分比 | 人民币 | 美元$ | % 的 收入 | 占收入的百分比 更改 同比 | ||||||||||||||||||
| 运费 | (1,302,523 | ) | 107.8 | % | (1,319,356 | ) | (181,948 | ) | 94.7 | % | (13.0 | ppt) | ||||||||||||
| 供应链管理 | (413,910 | ) | 91.8 | % | (428,870 | ) | (59,144 | ) | 89.1 | % | (2.7 | ppt) | ||||||||||||
| 全球 | (276,554 | ) | 114.7 | % | (287,726 | ) | (39,679 | ) | 120.2 | % | 5.5 | ppt | ||||||||||||
| 其他 | (27,273 | ) | 89.8 | % | (12,911 | ) | (1,781 | ) | 52.8 | % | (37.0 | ppt) | ||||||||||||
| 总收入成本 | (2,020,260 | ) | 104.6 | % | (2,048,863 | ) | (282,551 | ) | 95.8 | % | (8.8 | ppt) | ||||||||||||
| · | 2023年第二季度货运收入成本 为人民币13.19亿元（1.819亿美元），占收入的94.7％。 收入成本占收入的百分比同比下降了13.0个百分点，这主要是由于销量增加和单位成本降低。 |
| · | 供应链管理收入成本 为人民币4.289亿元（合5,910万美元），占2023年第二季度 收入的89.1％。 收入成本占收入的百分比同比下降2.7个百分点，这主要是由于运营效率的提高和客户结构的优化。 |
| · | 2023年第二季度 全球收入成本 为人民币2.877亿元（合3,970万美元），占收入的120.2％。收入成本占收入的百分比 同比增长5.5％，这主要是由于泰国的包裹量减少。 |
毛利 为人民币8,880万元（合1,220万美元），而2022年第二季度的毛利为8,930万元人民币；毛利率 为正4.2％，而2022年第二季度为负4.6％。
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运营费用
2023年第二季度的销售、一般 和管理费用（“SG&A”）为人民币2.289亿元（合3160万美元），占收入的10.7％，而2022年同期为人民币3.338亿元，占收入的17.3％。由于员工人数减少和坏账支出，第二季度的销售和收购支出同比下降了31.4％。
2023年第二季度的研究和 开发费用为人民币2990万元（合410万美元），占收入的1.4％，而2022年第二季度为人民币4,210万元，占收入的2.2％， 主要是由于裁员。
2023年第二季度 薪酬（“SBC”）上述成本和支出项目中包含的基于股份的 薪酬（“SBC”）费用为人民币1,320万元（合180万美元），而2022年同期为人民币1,990万元。在中英国际银行的总支出中，50万元人民币（合1万美元） 用于收入成本，50万元人民币（合10万美元）用于销售费用，1180万元人民币（合160万美元） 分配给一般和管理费用，80万元人民币（合10万美元）分配给研发费用。
来自持续经营业务的净亏损 和非公认会计准则净亏损
2023年第二季度 持续经营业务的净亏损为人民币1.744亿元（合2410万美元），而2022年同期 为人民币3.401亿元。不包括中英银行的开支，2023年第二季度持续经营业务的非公认会计准则净亏损为人民币1.612亿元（合2,220万美元），而2022年第二季度为人民币3.202亿元。
每份ADS的摊薄亏损 和持续经营业务每份ADS的非公认会计准则摊薄亏损
2023年第二季度持续经营业务每股ADS的摊薄亏损 为人民币8.12元（1.12美元），而2022年同期 期间的亏损为16.57元人民币。不包括中英银行的支出，2023年第二季度持续经营业务中每笔ADS的非公认会计准则摊薄亏损为人民币7.46元（1.03美元），而2022年第二季度的亏损为人民币15.56元。本业绩公告的末尾包括每份ADS的非公认会计准则摊薄亏损与每份ADS的摊薄亏损的对账。
来自持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润率
2023年第二季度来自持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润 为负1.249亿元人民币（合1,720万美元），而2022年同期为负2.703亿元人民币。2023年第二季度来自持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润率为负 5.8％，而2022年同期为负14.0％。
6
现金和现金等价物、限制性的 现金和短期投资
截至2023年6月30日，现金及现金等价物、限制性现金和短期投资为人民币31.775亿元（4.382亿美元），而截至2022年6月30日为人民币44.13亿元。2022年，该公司回购了其2024年到期的现有可转换优先票据本金总额约2亿美元（合人民币14亿元） 。
用于持续经营 活动的净现金
2023年第二季度用于持续经营活动的净现金为人民币1.580亿元（合2180万美元），而2022年同期用于持续经营活动的 净现金中为人民币3.048亿元人民币。用于经营活动的净现金减少 ，主要是由于2023年第二季度净亏损减少。
已发行股份
截至2023年8月11日，该公司的已发行普通股约为397,600,000股 (9)。每股美国存托股份代表 二十 (20) 股 A 类普通股。
正如先前宣布的那样，从2023年4月4日起 ，公司已将其美国存托股份与其A类普通股（面值 每股面值0.01美元）的比率从最初的一（1）股ADS比率改为一（1）股ADS与二十（20）股A类普通股的新ADS比率 。
财务指导
该公司确认了 2023年全年总收入在人民币85亿元至95亿元人民币之间的预期。
该预测反映了 公司基于其当前业务状况和市场状况的当前和初步看法，这些状况和市场状况可能会发生变化。
网络直播和 电话会议信息
公司 将于美国东部时间2023年8月23日晚上9点（北京时间2023年8月24日上午9点）举行电话会议，讨论 其2023年第二季度的财务业绩和经营业绩。
参与者可通过拨打以下号码接听电话 ：
| 美国 | : +1-888-317-6003 |
| 香港 | : 800-963976 或 +852-5808-1995 |
(9) 已发行股票总数不包括行使 或根据公司股票激励计划授予的奖励归属时为未来发行保留的股份。
7
| 中国大陆 | : 4001-206115 |
| 国际 | : +1-412-317-6061 |
| 参赛者精英参赛编号 | : 5464411 |
在 2023 年 8 月 31 日之前，可拨打以下号码观看 电话会议的重播：
| 美国 | : +1-877-344-7529 |
| 国际 | : +1-412-317-0088 |
| 重播访问码 | : 9570777 |
请访问 公司的投资者关系网站，在电话会议之前查看财报。会议 电话会议的实时和存档网络直播以及公司演示将在同一站点上播出。
关于 BEST INC.
BEST Inc.（纽约证券交易所代码： BEST）是中国和东南亚领先的综合智能供应链解决方案和物流服务提供商。通过其专有的 技术平台和广泛的网络，BEST 提供一整套物流和增值服务，包括货运 配送、供应链管理和全球物流服务。BEST 的使命是利用 技术和商业模式创新来创建更智能、更高效的供应链，从而增强业务能力并丰富生活。欲了解更多信息，请访问：http://www.best-inc.com/en/。
投资者和 媒体垂询，请联系：
BEST Inc.
投资者关系 团队
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Piacente Financial
吴海伦
电话：+86-10-6508-0677
电子邮件：best@tpg-ir.com
皮亚森特金融通讯
布兰迪·皮亚森特
电话：+1-212-481-2050
电子邮件：best@tpg-ir.com
安全港 声明
本公告 包含前瞻性陈述。这些声明是根据1995年《美国私人证券 诉讼改革法》的 “安全港” 条款作出的。这些前瞻性陈述可以用 “将”、“期望”、 、“预期”、“未来”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计” 等术语来识别。除其他外，本公告中的业务前景和管理层报价以及BEST 的战略和运营计划都包含前瞻性陈述。BEST 还可能在 向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的定期报告、向股东提交的年度报告、 新闻稿和其他书面材料以及其高管、董事或员工向第三方发表的口头陈述中作出书面或口头的前瞻性陈述。非历史事实的陈述 ，包括关于BEST信念和期望的陈述，均为前瞻性陈述。前瞻性 陈述涉及固有的风险和不确定性。许多因素可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中的 存在重大差异，包括但不限于以下方面：BEST 的目标和战略；BEST 的未来业务发展、 经营业绩和财务状况；BEST 维护和增强其生态系统的能力；BEST 的有效竞争能力； BEST 继续创新、满足不断变化的市场趋势、适应不断变化的客户需求和维护其文化的能力创新； 总体经济波动和中国和BEST开展业务的其他国家的商业状况，以及 所依据的假设或与上述任何内容相关的假设。有关这些风险和其他风险的更多信息包含在BEST向美国证券交易委员会提交的文件中。本新闻稿和附件中提供的所有 信息均截至本新闻稿发布之日，除非适用法律要求，否则 BEST 不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务。
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使用非公认会计准则 财务指标
在评估其 业务时，BEST考虑并使用非公认会计准则指标，例如非公认会计准则净亏损/收益、非公认会计准则净亏损/收益率、调整后的息税折旧摊销前利润、 调整后的息税折旧摊销前利润率、息税折旧摊销前利润和每份ADS的非公认会计准则摊薄收益/亏损，作为评估公司 经营业绩以及公司财务和运营决策的补充衡量标准。公司认为，这些非公认会计准则财务 指标有助于确定公司业务的基本趋势，否则这些趋势可能会被公司计入运营亏损和净亏损中的 支出和收益的影响所扭曲。公司认为，这些非公认会计准则财务 指标提供了有关其经营业绩的有用信息，增强了对其过去业绩和未来 前景的总体了解，并提高了公司管理层在财务和运营 决策中使用的关键指标的可见性。这些非公认会计准则财务指标的列报不应单独考虑，也不能作为根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息的替代 。有关这些非公认会计准则财务指标的更多信息， 请参阅业绩公告中标题为 “非公认会计准则指标与最接近的可比公认会计准则指标的对账” 的表格 。
非公认会计准则财务 指标作为额外信息提供，以帮助投资者在一致的基础上比较不同报告期的业务趋势，并增进投资者对公司当前财务业绩和未来前景的总体了解。除了根据美国公认会计原则编制的业绩外，还应考虑这些 非公认会计准则财务指标，但不应将 视为美国公认会计准则业绩的替代品或优于美国公认会计准则业绩。此外，公司对非公认会计准则财务指标的计算可能与其他公司使用的计算方法不同，因此可比性可能有限。
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未经审计 简明合并损益表摘要
（以千计）
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | 人民币 | 人民币 | 美元$ | |||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 运费 | 1,208,435 | 1,392,625 | 192,052 | 2,301,249 | 2,444,498 | 337,112 | ||||||||||||||||||
| 供应链管理 | 450,984 | 481,206 | 66,361 | 859,946 | 921,460 | 127,075 | ||||||||||||||||||
| 全球 | 241,171 | 239,381 | 33,012 | 509,880 | 436,409 | 60,184 | ||||||||||||||||||
| 其他 | 30,378 | 24,463 | 3,374 | 62,478 | 50,570 | 6,974 | ||||||||||||||||||
| 总收入 | 1,930,968 | 2,137,675 | 294,799 | 3,733,553 | 3,852,937 | 531,344 | ||||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 运费 | (1,302,523 | ) | (1,319,356 | ) | (181,948 | ) | (2,472,837 | ) | (2,373,991 | ) | (327,388 | ) | ||||||||||||
| 供应链管理 | (413,910 | ) | (428,870 | ) | (59,144 | ) | (805,117 | ) | (833,220 | ) | (114,906 | ) | ||||||||||||
| 全球 | (276,554 | ) | (287,726 | ) | (39,679 | ) | (562,232 | ) | (536,930 | ) | (74,046 | ) | ||||||||||||
| 其他 | (27,273 | ) | (12,911 | ) | (1,781 | ) | (59,498 | ) | (28,449 | ) | (3,923 | ) | ||||||||||||
| 总收入成本 | (2,020,260 | ) | (2,048,863 | ) | (282,551 | ) | (3,899,684 | ) | (3,772,590 | ) | (520,264 | ) | ||||||||||||
| 总额（亏损）/利润 | (89,292 | ) | 88,812 | 12,248 | (166,131 | ) | 80,347 | 11,080 | ||||||||||||||||
| 销售费用 | (66,130 | ) | (62,670 | ) | (8,643 | ) | (121,056 | ) | (116,487 | ) | (16,064 | ) | ||||||||||||
| 一般和管理费用 | (267,632 | ) | (166,199 | ) | (22,920 | ) | (467,686 | ) | (360,089 | ) | (49,659 | ) | ||||||||||||
| 研究和开发费用 | (42,127 | ) | (29,928 | ) | (4,127 | ) | (75,302 | ) | (58,625 | ) | (8,085 | ) | ||||||||||||
| 其他营业收入/（支出），净额 | 116,975 | 476 | 66 | 119,615 | (890 | ) | (123 | ) | ||||||||||||||||
| 运营损失 | (348,206 | ) | (169,509 | ) | (23,376 | ) | (710,560 | ) | (455,744 | ) | (62,850 | ) | ||||||||||||
| 利息收入 | 25,554 | 26,001 | 3,586 | 41,172 | 47,679 | 6,575 | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | (25,738 | ) | (16,998 | ) | (2,344 | ) | (52,160 | ) | (34,619 | ) | (4,774 | ) | ||||||||||||
| 外汇损失 | (107,265 | ) | (46,661 | ) | (6,435 | ) | (102,420 | ) | (31,937 | ) | (4,404 | ) | ||||||||||||
| 其他收入 | 19,426 | 5,243 | 723 | 21,108 | 10,467 | 1,443 | ||||||||||||||||||
| 其他费用 | 20,422 | (3,065 | ) | (423 | ) | 20,042 | (3,716 | ) | (512 | ) | ||||||||||||||
| 衍生资产/负债公允价值变动带来的收益 | 75,757 | 30,765 | 4,243 | 63,088 | 36,157 | 4,986 | ||||||||||||||||||
| 所得税前亏损和股权投资人净亏损份额 | (340,050 | ) | (174,224 | ) | (24,027 | ) | (719,730 | ) | (431,713 | ) | (59,536 | ) | ||||||||||||
| 所得税支出 | (93 | ) | (186 | ) | (26 | ) | (312 | ) | (324 | ) | (45 | ) | ||||||||||||
| 股权投资人净亏损份额前亏损 | (340,143 | ) | (174,410 | ) | (24,052 | ) | (720,042 | ) | (432,037 | ) | (59,581 | ) | ||||||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | (340,143 | ) | (174,410 | ) | (24,052 | ) | (720,042 | ) | (432,037 | ) | (59,581 | ) | ||||||||||||
| 来自已终止业务的净收益 | 2,511 | 15,222 | 2,099 | 2,227 | 15,222 | 2,099 | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | (337,632 | ) | (159,188 | ) | (21,953 | ) | (717,815 | ) | (416,815 | ) | (57,481 | ) | ||||||||||||
| 归属于非控股权益的持续经营净亏损 | (8,929 | ) | (13,801 | ) | (1,903 | ) | (16,949 | ) | (27,229 | ) | (3,755 | ) | ||||||||||||
| 归属于BEST Inc的净亏损 | (328,703 | ) | (145,387 | ) | (20,050 | ) | (700,866 | ) | (389,586 | ) | (53,726 | ) | ||||||||||||
10
未经审计 简明合并资产负债表摘要
（以千计）
| 截至2022年12月31日 | 截至2023年6月30日 | |||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 533,481 | 1,228,532 | 169,422 | |||||||||
| 限制性现金 | 399,337 | 250,002 | 34,477 | |||||||||
| 应收账款和票据 | 691,324 | 786,753 | 108,498 | |||||||||
| 库存 | 16,480 | 12,093 | 1,668 | |||||||||
| 预付款和其他流动资产 | 777,842 | 686,845 | 94,720 | |||||||||
| 短期投资 | 725,043 | 108,883 | 15,016 | |||||||||
| 关联方应付的款项 | 76,368 | 61,721 | 8,512 | |||||||||
| 租赁租金应收账款 | 43,067 | 55,815 | 7,697 | |||||||||
| 流动资产总额 | 3,262,942 | 3,190,644 | 440,010 | |||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 财产和设备，净额 | 784,732 | 735,465 | 101,425 | |||||||||
| 无形资产，净额 | 75,553 | 85,836 | 11,837 | |||||||||
| 长期投资 | 156,859 | 156,859 | 21,632 | |||||||||
| 善意 | 54,135 | 54,135 | 7,466 | |||||||||
| 非活期存款 | 50,767 | 69,712 | 9,614 | |||||||||
| 其他非流动资产 | 75,666 | 91,474 | 12,615 | |||||||||
| 限制性现金 | 1,545,605 | 1,590,047 | 219,278 | |||||||||
| 租赁租金应收账款 | 40,188 | 1,700 | 234 | |||||||||
| 经营租赁使用权资产 | 1,743,798 | 1,493,970 | 206,028 | |||||||||
| 非流动资产总额 | 4,527,303 | 4,279,198 | 590,128 | |||||||||
| 总资产 | 7,790,245 | 7,469,842 | 1,030,138 | |||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 长期借款-当期 | 79,148 | 26,738 | 3,687 | |||||||||
| 关联方持有的可转换优先票据 | 522,744 | 541,935 | 74,736 | |||||||||
| 第三方持有的可转换优先票据 | 77 | 79 | 11 | |||||||||
| 短期银行贷款 | 183,270 | 492,203 | 67,878 | |||||||||
| 应付账款和票据 | 1,430,004 | 1,528,489 | 210,788 | |||||||||
| 应缴所得税 | 1,563 | 1,985 | 274 | |||||||||
| 客户预付款和存款以及递延收入 | 277,737 | 293,294 | 40,447 | |||||||||
| 应计费用和其他负债 | 1,145,654 | 1,057,385 | 145,820 | |||||||||
| 融资租赁负债 | 11,873 | 1,404 | 194 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 544,262 | 529,305 | 72,994 | |||||||||
| 应付给关联方的款项 | 1,315 | 1,812 | 250 | |||||||||
| 流动负债总额 | 4,197,647 | 4,474,629 | 617,080 | |||||||||
11
未经审计 简明合并资产负债表摘要（续）
（以千计）
| 截至2022年12月31日 | 截至2023年6月30日 | |||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||
| 关联方持有的可转换优先票据 | 522,744 | 541,935 | 74,736 | |||||||||
| 长期借款 | 381 | - | - | |||||||||
| 经营租赁负债 | 1,292,057 | 1,068,432 | 147,344 | |||||||||
| 融资租赁负债 | 26,024 | 1,431 | 197 | |||||||||
| 其他非流动负债 | 18,752 | 25,329 | 3,493 | |||||||||
| 长期银行贷款 | 928,894 | 967,880 | 133,477 | |||||||||
| 非流动负债总额 | 2,788,852 | 2,605,007 | 359,247 | |||||||||
| 负债总额 | 6,986,499 | 7,079,636 | 976,327 | |||||||||
| 夹层股权： | ||||||||||||
| 可转换的非控股权益 | 191,865 | 191,865 | 26,459 | |||||||||
| 夹层资产总额 | 191,865 | 191,865 | 26,459 | |||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||
| 普通股 | 25,988 | 25,988 | 3,584 | |||||||||
| 库存股 | - | (13,256 | ) | (1,828 | ) | |||||||
| 额外的实收资本 | 19,481,417 | 19,506,687 | 2,690,095 | |||||||||
| 累计赤字 | (18,934,860 | ) | (19,324,447 | ) | (2,664,963 | ) | ||||||
| 累计其他综合收益 | 124,464 | 115,238 | 15,892 | |||||||||
| BEST Inc. 股东权益 | 697,009 | 310,210 | 42,780 | |||||||||
| 非控股权益 | (85,128 | ) | (111,869 | ) | (15,427 | ) | ||||||
| 股东权益总额 | 611,881 | 198,341 | 27,352 | |||||||||
| 负债总额、夹层权益和股东权益 | 7,790,245 | 7,469,842 | 1,030,138 | |||||||||
12
未经审计 简明合并现金流量表摘要
（以 千计）
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | 人民币 | 人民币 | 美元$ | |||||||||||||||||||
| 用于持续经营活动的净现金 | (304,799 | ) | (157,992 | ) | (21,788 | ) | (559,397 | ) | (321,180 | ) | (44,293 | ) | ||||||||||||
| 用于已终止经营活动的净现金 | (8,759 | ) | - | - | (58,257 | ) | - | - | ||||||||||||||||
| 用于经营活动的净现金 | (313,558 | ) | (157,992 | ) | (21,788 | ) | (617,654 | ) | (321,180 | ) | (44,293 | ) | ||||||||||||
| 持续投资活动（用于）/产生的净现金 | (100,994 | ) | (46,514 | ) | (6,415 | ) | (980,536 | ) | 636,486 | 87,775 | ||||||||||||||
| 已终止投资活动的净现金（用于）/产生的净现金 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| /（用于）投资活动产生的净现金 | (100,994 | ) | (46,514 | ) | (6,415 | ) | (980,536 | ) | 636,486 | 87,775 | ||||||||||||||
| 持续融资活动（使用）/产生的净现金 | (821,512 | ) | 109,316 | 15,075 | (966,796 | ) | 226,935 | 31,296 | ||||||||||||||||
| 已终止的融资活动（用于）/产生的净现金 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 融资活动（使用）/产生的净现金 | (821,512 | ) | 109,316 | 15,075 | (966,796 | ) | 226,935 | 31,296 | ||||||||||||||||
| 汇率对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | 71,659 | 61,139 | 8,431 | 48,104 | 47,917 | 6,608 | ||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物以及限制性现金的净额（减少）/增加 | (1,164,405 | ) | (34,051 | ) | (4,696 | ) | (2,516,882 | ) | 590,158 | 81,387 | ||||||||||||||
| 期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | 3,963,671 | 3,102,633 | 427,873 | 5,316,148 | 2,478,423 | 341,790 | ||||||||||||||||||
| 期末现金和现金等价物以及限制性现金 | 2,799,266 | 3,068,582 | 423,177 | 2,799,266 | 3,068,581 | 423,177 | ||||||||||||||||||
| 减去：期末持有的现金和现金等价物以及用于销售的限制性现金 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 期末来自持续经营业务的现金和现金等价物以及限制性现金 | 2,799,266 | 3,068,582 | 423,177 | 2,799,266 | 3,068,581 | 423,177 | ||||||||||||||||||
13
非公认会计准则指标 与最接近的可比公认会计准则指标的对账
对于公司 的持续经营，下表列出了公司净额（亏损）/收益与息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润 和调整后的息税折旧摊销前利润率的对账情况：
表 3 — 息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润率的对账
| 截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民币千元计） | 运费 | 供应链 | 全球 | 其他 | 未分配(10) | 总计 | ||||||||||||||||||
| 净（亏损）/收益 | (369 | ) | 9,363 | (113,099 | ) | (11,002 | ) | (59,303 | ) | (174,410 | ) | |||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 18,966 | 8,441 | 12,610 | 417 | 4,720 | 45,154 | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | - | - | - | - | 16,998 | 16,998 | ||||||||||||||||||
| 所得税支出 | 20 | 39 | - | 139 | (12 | ) | 186 | |||||||||||||||||
| 减去 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | - | - | - | - | (26,001 | ) | (26,001 | ) | ||||||||||||||||
| 税前利润 | 18,617 | 17,843 | (100,489 | ) | (10,446 | ) | (63,598 | ) | (138,073 | ) | ||||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | 1,750 | 872 | 522 | 4 | 10,025 | 13,173 | ||||||||||||||||||
| 调整后 EBITDA | 20,367 | 18,715 | (99,967 | ) | (10,442 | ) | (53,573 | ) | (124,900 | ) | ||||||||||||||
| 调整后的息税折旧摊销前利润率 | 1.5 | % | 3.9 | % | (41.8 | )% | (42.7 | )% | - | (5.8 | )% | |||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民币千元计） | 运费 | 供应链 | 全球 | 其他 | 未分配 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 净收益/（亏损） | (57,418 | ) | 12,094 | (105,085 | ) | (82,439 | ) | (107,295 | ) | (340,143 | ) | |||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 20,188 | 9,416 | 5,977 | 6,706 | 7,315 | 49,602 | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | - | - | - | - | 25,738 | 25,738 | ||||||||||||||||||
| 所得税支出 | - | 45 | 12 | 24 | 12 | 93 | ||||||||||||||||||
| 减去 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | - | - | - | - | (25,554 | ) | (25,554 | ) | ||||||||||||||||
| 税前利润 | (37,230 | ) | 21,555 | (99,096 | ) | (75,709 | ) | (99,784 | ) | (290,264 | ) | |||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | 2,777 | 1,686 | 1,415 | 128 | 13,934 | 19,940 | ||||||||||||||||||
| 调整后 EBITDA | (34,453 | ) | 23,241 | (97,681 | ) | (75,581 | ) | (85,850 | ) | (270,324 | ) | |||||||||||||
| 调整后的息税折旧摊销前利润率 | (1.8 | )% | 1.2 | % | (5.1 | )% | (3.9 | )% | - | (14.0 | )% | |||||||||||||
(10)未分配的 费用主要与公司管理费用和其他未分配给个别 细分市场的杂项有关。
14
对于公司 的持续经营，下表列出了所示期间公司净（亏损）/收益与非公认会计准则净收益/（亏损）、 非公认会计准则净收益/（亏损）利润率的对账情况：
表 4 — 非公认会计准则净额（亏损）/收益与非公认会计准则净额（亏损）/收入利润率的对账
| 截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民币千元计） | 运费 | 供应链 | 全球 | 其他 | 未分配 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 净（亏损）/收益 | (369 | ) | 9,363 | (113,099 | ) | (11,002 | ) | (59,303 | ) | (174,410 | ) | |||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | 1,750 | 872 | 522 | 4 | 10,025 | 13,173 | ||||||||||||||||||
| 非公认会计准则净值（亏损）/收入 | 1,381 | 10,235 | (112,577 | ) | (10,998 | ) | (49,278 | ) | (161,237 | ) | ||||||||||||||
| 非公认会计准则净值（亏损）/收入利润率 | 0.1 | % | 2.1 | % | (47.0 | )% | (45.0 | )% | - | (7.5 | )% | |||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民币千元计） | 运费 | 供应链 | 全球 | 其他 | 未分配 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 净收益/（亏损） | (57,418 | ) | 12,094 | (105,085 | ) | (82,439 | ) | (107,295 | ) | (340,143 | ) | |||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | 2,777 | 1,686 | 1,415 | 128 | 13,934 | 19,940 | ||||||||||||||||||
| 非公认会计准则净收益/（亏损） | (54,641 | ) | 13,780 | (103,670 | ) | (82,311 | ) | (93,361 | ) | (320,203 | ) | |||||||||||||
| 非公认会计准则净收益/（亏损）利润 | (2.8 | )% | 0.7 | % | (5.4 | )% | (4.3 | )% | - | (16.6 | )% | |||||||||||||
15
对于公司 的持续经营，下表列出了公司在指定时期内每份ADS的摊薄亏损与每份ADS的非公认会计准则摊薄亏损 的对账情况：
表 5 — 每份ADS的摊薄亏损和每份ADS的非公认会计准则摊薄亏损的对账
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2023 | |||||||||||||||
| （在 '000 年中） | 人民币 | 美元$ | 人民币 | 美元$ | ||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | (160,609 | ) | (22,149 | ) | (404,808 | ) | (55,826 | ) | ||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | 13,173 | 1,817 | 25,266 | 3,484 | ||||||||||||
| 归属于普通股股东的非公认会计准则净亏损 | (147,436 | ) | (20,332 | ) | (379,542 | ) | (52,341 | ) | ||||||||
| 本季度已发行摊薄普通股的加权平均值 | ||||||||||||||||
| 稀释 | 395,518,481 | 395,518,481 | 394,952,425 | 394,952,425 | ||||||||||||
| 摊薄（非公认会计准则） | 395,518,481 | 395,518,481 | 394,952,425 | 394,952,425 | ||||||||||||
| 摊薄后每股普通股亏损 | (0.41 | ) | (0.06 | ) | (1.02 | ) | (0.14 | ) | ||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||
| 对每股普通股净亏损的非公认会计准则调整 | 0.04 | 0.01 | 0.06 | 0.01 | ||||||||||||
| 非公认会计准则摊薄后每股普通股亏损 | (0.37 | ) | (0.05 | ) | (0.96 | ) | (0.13 | ) | ||||||||
| 每股ADS的摊薄亏损 | (8.12 | ) | (1.12 | ) | (20.50 | ) | (2.83 | ) | ||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||
| 对每股ADS净亏损的非公认会计准则调整 | 0.66 | 0.09 | 1.28 | 0.18 | ||||||||||||
| 每股ADS的非公认会计准则摊薄亏损 | (7.46 | ) | (1.03 | ) | (19.22 | ) | (2.65 | ) | ||||||||
16