附录 99.1
Ozon公布2023年第二季度财务业绩和
上调2023年全年商品交易价格指引
2023年8月23日Ozon Holdings PLC(纳斯达克、MOEX、AIX:OZON,以下简称我们、我们、 我们的、Ozon或公司)公布了截至2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的财务业绩。
2023 年全年指引
根据当前的趋势和 展望,Ozon上调了对2023年全年的预期。该公司预计,包括服务在内的商品交易价格将增长80%至90% 同比并将2023年全年调整后的息税折旧摊销前利润为 为正1.
2023 年第二季度运营和财务亮点
· | 包括服务在内的商品交易价格上涨了 118% 同比在 2023 年第二季度。订单增长的加速增强了GMV的强劲增长。订单数量增加了 131% 同比由于扩大了客户群和提高了客户忠诚度,达到了2.09亿个。活跃买家数量增加了29% 同比到2023年第二季度为39,500,000。每位活跃用户的订单频率从2022年第二季度的11个订单增加到2023年第二季度的每年17个订单。 |
· | 总收入增长了 61% 同比这主要是由服务收入增长88%推动的,这得益于1P销售额的显著改善。 |
· | 调整后的息税折旧摊销前利润保持正值,2023年第二季度为1亿卢布,而2022年第二季度为 2亿卢布。2023年第二季度,公司进行了旨在加速GMV增长和增加市场份额的战略投资,并基于客户群和经营业绩令人鼓舞的业绩,继续在2023年第三季度进行投资。 这些投资应使公司能够在快速增长的在线零售市场中保持领先地位,并具有可持续的长期盈利能力。 |
· | 该期间的亏损在2023年第二季度为131亿卢布,而2022年第二季度为72亿卢布,这主要是由于外币汇率的影响和财务成本的增加。 |
· | 由于营运资金的积极贡献,2023年第二季度经营活动产生的净现金为108亿卢布,与2022年第二季度用于经营活动的净现金54亿卢布相比,有了显著改善 。 |
1 以下前瞻性陈述反映了截至2023年8月23日的臭氧预期,可能会发生变化,并涉及我们无法控制的固有风险,例如任何全球供应链问题以及 俄罗斯的政治和经济状况。
1
下表汇总了截至6月的 三个月和六个月的主要运营和财务信息2023 年 30 日。截至6月的三个月和六个月的信息2023 年 30 日和 2022 年未经公司审计s 审计师。从 一月开始2023 年 1 月 1 日,我们修订了损益表和其他综合收益表的列报方式,如中所述 财务和其他信息的列报 列报方式和重新分类的变化。截至6月的三个月和六个月的比较信息 30,2022 年已重新归类,以符合修订后的列报方式。 另请参阅 财务和其他信息的列报 其他关键运营措施本新闻稿的部分介绍了 非国际财务报告准则衡量标准(例如调整后的息税折旧摊销前利润)的定义,并讨论了其使用的局限性,以及非国际财务报告准则指标与适用的国际财务报告准则指标的对账情况。 参见 GMV 等指标的定义,包括服务、订单数量、活跃买家数量、活跃卖家数量和商城 GMV 在市场中的份额 其他关键运营措施本 新闻稿的部分。
(以百万卢布为单位,除非 另有说明) |
在这三个月里 已于 6 月 30 日结束 |
六个月来 已于 6 月 30 日结束 |
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2023 |
2022 | 同比,% |
2023 |
2022 | 同比,% | |||||||||||||||||||||||
GMV 包括服务 |
372,628 | 170,647 | 118% | 675,676 | 348,096 | 94% | ||||||||||||||||||||||
订单数量,百万 |
208.7 | 90.2 | 131% | 388.0 | 183.2 | 112% | ||||||||||||||||||||||
活跃买家数量,百万 |
39.5 | 30.7 | 29% | 39.5 | 30.7 | 29% | ||||||||||||||||||||||
市场份额占GMV的百分比(包括服务) |
82.6% | 76.1% | 6.5 pp | 81.2% | 73.2% | 8.0 pp | ||||||||||||||||||||||
总收入 |
94,164 | 58,514 | 61% | 187,414 | 122,093 | 54% | ||||||||||||||||||||||
毛利 |
10,070 | 8,942 | 13% | 25,658 | 10,684 | 140% | ||||||||||||||||||||||
毛利百分比 包括服务在内的 GMV,% |
2.7% | 5.2% | (2.5 pp) | 3.8% | 3.1% | 0.7 pp | ||||||||||||||||||||||
调整后 EBITDA |
62 | 188 | (67%) | 8,031 | (8,758) | - | ||||||||||||||||||||||
调整后 EBITDA 占GMV(包括服务)的百分比,% |
0.0% | 0.1% | (0.1 pp) | 1.2% | (2.5%) | 3.7 pp | ||||||||||||||||||||||
该期间的损失 |
(13,087) | (7,202) | 82% | (2,431) | (26,257) | (91%) | ||||||||||||||||||||||
/(用于)经营活动产生的净现金 |
10,833 | (5,361) | - | 9,323 | (35,128) | - | ||||||||||||||||||||||
用于投资活动的净现金 |
(7,038) | (6,624) | 6% | (11,538) | (2,901) | 298% | ||||||||||||||||||||||
用于融资活动的净现金 |
(13,437) | (3,029) | 344% | (18,308) | (3,754) | 388% |
总收入增长了 61% 同比这主要是由市场佣金收入和广告收入增长的两倍推动的 同比至149亿卢布。市场收入的增长得益于我们3P业务的持续扩张,而战略投资导致收购率降低。我们的第一便士销售额 反弹并增长了32% 同比在 2023 年第二季度。
2
(百万卢布) | 在这三个月里 已于 6 月 30 日结束 |
六个月来 已于 6 月 30 日结束 |
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2023 | 2022 | 同比,% | 2023 | 2022 | 同比,% | |||||||||||||||||||||||
商品的销售 |
37,231 | 28,257 | 32% | 77,049 | 67,524 | 14% | ||||||||||||||||||||||
服务收入 |
56,933 | 30,257 | 88% | 110,365 | 54,569 | 102% | ||||||||||||||||||||||
市场佣金 |
36,802 | 23,272 | 58% | 76,408 | 42,069 | 82% | ||||||||||||||||||||||
广告收入 |
14,878 | 4,775 | 212% | 25,681 | 8,417 | 205% | ||||||||||||||||||||||
送货服务 |
2,650 | 1,558 | 70% | 4,556 | 3,076 | 48% | ||||||||||||||||||||||
金融服务 |
2,100 | 301 | 598% | 2,728 | 301 | 806% | ||||||||||||||||||||||
差旅佣金 |
197 | 193 | 2% | 348 | 320 | 9% | ||||||||||||||||||||||
其他收入 |
306 | 158 | 94% | 644 | 386 | 67% | ||||||||||||||||||||||
总收入 |
94,164 | 58,514 | 61% | 187,414 | 122,093 | 54% |
从 2023 年 1 月 1 日起,详见 财务和其他信息的介绍 列报方式和重新分类的变化,配送和配送费用以及销售成本已列为收入成本。因此,我们将毛利润的定义 从给定时期的总收入减去销售成本改为给定时期的总收入减去收入成本。
毛利同比增长13%,达到101亿卢布。2023年第二季度,毛利占GMV的百分比同比收缩2.5个百分点,至2.7%,这要归因于旨在加速GMV增长的定向投资。其他收入成本占GMV(包括服务)的百分比同比下降0.7个百分点,至2023年第二季度的13.7%。
(百万卢布) | 在这三个月里 已于 6 月 30 日结束 |
六个月来 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||||||
2023 | 2022 | 同比,% | 2023 | 2022 | 同比,% | |||||||||
总收入 |
94,164 | 58,514 | 61% | 187,414 | 122,093 | 54% | ||||||||
收入成本 |
(84,094) | (49,572) | 70% | (161,756) | (111,409) | 45% | ||||||||
销售商品的成本和与库存相关的成本 |
(33,176) | (24,928) | 33% | (69,925) | (57,441) | 22% | ||||||||
占GMV的百分比,包括服务 |
(8.9%) | (14.6%) | 5.7 pp | (10.3%) | (16.5%) | 6.2 pp | ||||||||
其他收入成本2 |
(50,918) | (24,644) | 107% | (91,831) | (53,968) | 70% | ||||||||
占GMV的百分比,包括服务 |
(13.7%) | (14.4%) | 0.7 pp | (13.6%) | (15.5%) | 1.9 pp | ||||||||
毛利 |
10,070 | 8,942 | 13% | 25,658 | 10,684 | 140% | ||||||||
毛利占GMV的百分比(包括服务),% |
2.7% | 5.2% | (2.5 pp) | 3.8% | 3.1% | 0.7 pp |
由于运营杠杆效应和成本优化,运营费用占GMV的百分比大幅下降至2023年第二季度的5.0%,而2022年第二季度为 9.9%。每份订单的销售和营销、技术和内容以及一般和管理费用从2022年第二季度的188卢布降至2023年第二季度的90卢布。
2其他收入成本主要包括配送和配送成本、现金收款费用和 金融服务收入成本。
3
运营费用(百万卢布) | 在这三个月里 已于 6 月 30 日结束 |
六个月来 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||||||
2023 |
2022 | 同比,% |
2023 |
2022 | 同比,% | |||||||||
毛利 |
10,070 | 8,942 | 13% | 25,658 | 10,684 | 140% | ||||||||
销售和营销费用 |
(7,365) | (6,091) | 21% | (12,777) | (13,880) | (8%) | ||||||||
占GMV的百分比,包括服务 |
(2.0%) | (3.6%) | 1.6 pp | (1.9%) | (4.0%) | 2.1 pp | ||||||||
技术和内容费用 |
(6,608) | (5,911) | 12% | (12,395) | (11,221) | 10% | ||||||||
占GMV的百分比,包括服务 |
(1.8%) | (3.5%) | 1.7 pp | (1.8%) | (3.2%) | 1.4 pp | ||||||||
一般和管理费用 |
(4,574) | (4,928) | (7%) | (8,907) | (9,258) | (4%) | ||||||||
占GMV的百分比,包括服务 |
(1.2%) | (2.9%) | 1.7 pp | (1.3%) | (2.7%) | 1.4 pp | ||||||||
与火灾事件有关的损失 |
(152) | - | - | (325) | - | - | ||||||||
占GMV的百分比,包括服务 |
(0.0%) | - | - | (0.0%) | - | - | ||||||||
运营费用 | (18,699) | (16,930) | 10% | (34,404) | (34,359) | 0% | ||||||||
占GMV的百分比,包括服务 | (5.0%) | (9.9%) | 4.9 pp | (5.1%) | (9.9%) | 4.8 pp | ||||||||
营业亏损 | (8,629) | (7,988) | 8% | (8,746) | (23,675) | (63%) | ||||||||
占GMV的百分比,包括服务 | (2.3%) | (4.7%) | 2.4 pp | (1.3%) | (6.8%) | 5.5 pp |
该期间的亏损在2023年第二季度为131亿卢布,而2022年第二季度的亏损为72亿卢布, ,这主要是由于外币兑换的不利影响和更高的融资成本。
2023年第二季度经营 活动产生的净现金为108亿卢布,而2022年第二季度用于经营活动的净现金为54亿卢布,这要归因于应付账款变动带来的营运资金的正贡献。
2023年第二季度用于投资活动的净现金为700亿卢布,而2022年第二季度为6.6卢布,主要包括与购置财产和设备相关的资本 支出。
用于融资活动的净现金在2023年第二季度增至134亿卢布 ,而2022年第二季度为300亿卢布,这主要是由于与可转换债券重组相关的款项被借款收益部分抵消。
现金、现金等价物和短期银行存款总额为746亿卢布(按美元计算相当于9亿美元)3) 截至2023年6月30日,而截至2023年6月30日,为8.24亿卢布(按美元计算相当于11亿卢布)4) 截至2023年3月31日。
3美元等值的计算方法是使用截至2023年6月30日的汇率从卢布兑换的现金、现金等价物和短期存款 的卢布金额:每1美元87.0341卢布(来源:俄罗斯联邦中央银行)。
4美元等值是按照截至2023年3月31日的汇率从卢布兑换的现金、现金等价物和短期存款的卢布金额计算得出的:每1美元77.0863卢布(来源: 俄罗斯联邦中央银行)。
4
其他业务发展
我们的跨境业务Ozon Global主要在中国和土耳其开展业务,使国际卖家能够在我们的 市场上销售商品。Ozon Global继续专注于增强客户服务和简化物流以缩短交货时间。
Ozon CIS 继续通过开发自己的物流和交付渠道来扩大其在独联体国家的业务。2023 年第二季度,Ozon 在哈萨克斯坦开设了第二个配送中心,这使当地卖家更容易进入俄罗斯市场。2023 年 7 月,Ozon 在亚美尼亚开设了办事处并建立了分拣中心。
Ozon Fintech提供B2B和B2C交易和贷款服务,包括面向买家的 Ozon卡(Ozon品牌借记卡)和Ozon分期付款(我们的客户贷款服务),以及灵活的付款计划和销售前现金解决方案,以及为卖家提供的现金结算服务。2023年第二季度,Ozon扩展了其B2C金融服务套件,并推出了面向个人的储蓄账户服务。2023年第二季度,Ozon Card仍然是我们平台上最受欢迎的支付方式,拥有超过2500万用户。
截至2023年6月30日,臭氧的仓库总占地面积增长了57%,达到170万平方米以上。
5
与当前环境相关的风险和不确定性
随着围绕乌克兰的地缘政治危机对全球和经济的潜在影响继续以不可预测且超出公司控制的方式迅速演变,因此很难准确预测这场危机对公司业务及其运营业绩的全部影响。
美国、欧盟、英国和其他国家对俄罗斯金融机构、石油、 国防和其他国有公司以及其他俄罗斯公司和商人实施了严厉的制裁,并实施了进出口限制。作为回应,俄罗斯将包括美国、所有欧盟成员国和 英国在内的许多国家确定为敌对国家,并对其行动采取了多项经济措施以及旨在确保俄罗斯金融稳定的经济措施。这些制裁以及俄罗斯当局采取的监管对策 对在俄罗斯运营的公司产生了重大影响,而且在许多情况下是前所未有的。
在过去的二十年 十年中,俄罗斯经济经历或继续经历国内生产总值的巨大波动、高通货膨胀、利率上升或居高不下、石油和其他自然资源价格突然下跌以及当地货币市场的不稳定。
有关我们的风险敞口以及可能对我们的业务和运营产生的不利影响的详细信息,请参阅我们截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告。
6
关于臭氧
Ozon是一个多类别的电子商务平台,在俄罗斯、白俄罗斯、哈萨克斯坦、吉尔吉斯斯坦、亚美尼亚、 中国和土耳其运营。其配送基础设施和配送网络使Ozon能够通过快递员、提货点或包裹储物柜为客户提供快速便捷的送货服务。其广阔的 物流足迹和快速发展的市场平台使企业家能够在11个时区销售他们的产品,并为客户提供多种产品类别的广泛商品选择。Ozon积极寻求扩大其 增值服务,例如金融科技和其他新的垂直领域,例如Ozon生鲜在线杂货配送。欲了解更多信息,请访问 https://corp.ozon.com。
联系人
投资者关系
ir@ozon.ru
新闻办公室
pr@ozon.ru
7
免责声明
本新闻稿包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述,反映了Ozon Holdings PLC(我们、我们或我们或公司)目前对未来事件和财务业绩的看法。本新闻稿中包含的所有与 历史事实无关的陈述均应视为前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述基于管理层当前 的预期。但是,我们的管理层不可能预测所有风险,也无法评估所有因素对我们业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与我们可能发表的任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异 。这些陈述既不是承诺也不是保证,而是涉及已知和未知的风险、不确定性以及其他重要因素和情况,可能导致 Ozons的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的预期存在重大差异,包括相关资本市场的状况、负面的全球经济 状况、围绕乌克兰的地缘政治危机以及为应对而实施的制裁和政府措施、臭氧业务的其他负面发展或不利的立法或监管发展.因此,我们提醒您不要依赖这些前瞻性陈述,我们通过这些警示性陈述来限定我们所有的前瞻性陈述。请参阅我们截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告以及向美国证券交易委员会提交的其他文件,这些文件涉及可能导致实际业绩与我们的前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异的因素。
这些和其他重要因素可能导致实际结果与本 新闻稿中的前瞻性陈述所显示的结果存在重大差异。任何此类前瞻性陈述均代表管理层截至本新闻稿发布之日的估计。尽管Ozon可能会选择在未来的某个时候更新此类前瞻性陈述,但Ozon不承担任何这样做的义务 ,即使随后的事件导致其观点发生变化。自本新闻稿发布之日以后的任何日期起,不应将这些前瞻性陈述视为代表Ozons的观点。
本新闻稿包括调整后的息税折旧摊销前利润,这是一项不符合国际财务报告准则的财务指标。根据国际财务报告准则,该财务指标不是衡量财务业绩或流动性的指标,可能不包括对理解和评估我们的财务业绩具有重要意义的项目。因此,不应孤立地考虑该衡量标准,也不应将其作为该期间亏损的替代方案 或根据国际财务报告准则衡量盈利能力、流动性或业绩的其他衡量标准。您应该注意,公司对这项衡量标准的陈述可能无法与其他公司使用的标题相似的衡量标准进行比较, 后者的定义和计算方式可能有所不同。有关该非国际财务报告准则指标与最直接可比的 IFRS指标的对账情况,请参阅本新闻稿中的 “财务和其他信息介绍”。
本新闻稿包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的中期财务信息。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的财务信息尚未经过公司审计师的审计。
此处包含的 商标是其所有者的财产,仅用于参考目的。此类使用不应被解释为对公司产品或服务的认可。
8
Ozon Holdings
中期简明合并损益表及其他综合收益表
(单位:百万俄罗斯卢布)
(百万卢布) | 在这三个月里 已于 6 月 30 日结束 |
六个月来 已于 6 月 30 日结束 |
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2023 |
20225 | 同比,% |
2023 |
2022 | 同比,% | |||||||||||||||||||||||
收入: |
||||||||||||||||||||||||||||
商品的销售 |
37,231 | 28,257 | 32% | 77,049 | 67,524 | 14% | ||||||||||||||||||||||
服务收入 |
56,933 | 30,257 | 88% | 110,365 | 54,569 | 102% | ||||||||||||||||||||||
总收入 |
94,164 | 58,514 | 61% | 187,414 | 122,093 | 54% | ||||||||||||||||||||||
运营费用: |
||||||||||||||||||||||||||||
收入成本 |
(84,094) | (49,572) | 70% | (161,756) | (111,409) | 45% | ||||||||||||||||||||||
毛利 |
10,070 | 8,942 | 13% | 25,658 | 10,684 | 140% | ||||||||||||||||||||||
销售和营销 |
(7,365) | (6,091) | 21% | (12,777) | (13,880) | (8%) | ||||||||||||||||||||||
技术和内容 |
(6,608) | (5,911) | 12% | (12,395) | (11,221) | 10% | ||||||||||||||||||||||
一般和行政 |
(4,574) | (4,928) | (7%) | (8,907) | (9,258) | (4%) | ||||||||||||||||||||||
与火灾事件有关的损失 |
(152) | - | - | (325) | - | - | ||||||||||||||||||||||
营业亏损 |
(8,629) | (7,988) | 8% | (8,746) | (23,675) | (63%) | ||||||||||||||||||||||
财务收入 |
757 | 660 | 15% | 19,963 | 2,191 | 811% | ||||||||||||||||||||||
财务成本 |
(5,726) | (2,997) | 91% | (10,988) | (13,980) | (21%) | ||||||||||||||||||||||
金融资产的预期信用损失 |
(84) | (25) | 236% | 126 | (82) | - | ||||||||||||||||||||||
处置非流动 资产的收益/(亏损) |
106 | (576) | - | 20 | (605) | - | ||||||||||||||||||||||
联营公司的利润份额 |
88 | 87 | 1% | 260 | 196 | 33% | ||||||||||||||||||||||
外汇汇兑收益/(亏损),净额 |
684 | 4,453 | (85%) | (2,310) | 10,875 | - | ||||||||||||||||||||||
非金融资产减值 |
- | (233) | (100%) | - | (233) | (100%) | ||||||||||||||||||||||
非营业(支出)/ 收入总额 |
(4,175) | 1,369 | - | 7,071 | (1,638) | - | ||||||||||||||||||||||
所得税前亏损 |
(12,804) | (6,619) | 93% | (1,675) | (25,313) | (93%) | ||||||||||||||||||||||
所得税支出 |
(283) | (583) | (51%) | (756) | (944) | (20%) | ||||||||||||||||||||||
该期间的损失 |
(13,087) | (7,202) | 82% | (2,431) | (26,257) | (91%) |
52023年1月1日,我们修订了利润表或 亏损表中某些项目的分类,此前我们在集团内部的业务和职能发生了变化,如财务和其他信息的列报方式和重新分类变更中所述。 截至2022年6月30日的三个月和六个月的比较信息已重新分类,以符合修订后的列报方式。
9
Ozon Holdings
中期简明合并现金流量表
(单位:百万俄罗斯卢布)
(百万卢布) |
在过去的三个月里 已于 6 月 30 日结束 |
在这六个月里 已于 6 月 30 日结束 |
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2023 |
2022 |
2023 |
2022 | |||||||||||||||||
来自经营活动的现金流 |
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所得税前亏损 |
(12,804) | (6,619) | (1,675) | (25,313) | ||||||||||||||||
调整为: |
||||||||||||||||||||
非流动资产的折旧和摊销 |
6,449 | 5,070 | 12,369 | 9,082 | ||||||||||||||||
财务成本 |
5,726 | 2,997 | 10,988 | 13,980 | ||||||||||||||||
财务收入 |
(757) | (660) | (19,963) | (2,191) | ||||||||||||||||
外汇汇兑损失/(收益),净额 |
(684) | (4,453) | 2,310 | (10,875) | ||||||||||||||||
库存减记和损失 |
624 | 2 787 | 1,452 | 2,407 | ||||||||||||||||
处置 非流动资产的(收益)/亏损 |
(120) | 576 | (34) | 605 | ||||||||||||||||
联营公司的利润份额 |
(88) | (87) | (260) | (196) | ||||||||||||||||
预期信贷损失的变化 |
388 | 19 | 212 | 98 | ||||||||||||||||
基于股份的薪酬支出 |
2,090 | 3,106 | 4,083 | 5,835 | ||||||||||||||||
非金融资产的取消确认和减值 |
343 | 345 | 447 | 345 | ||||||||||||||||
营运资金的变动: |
13,838 | (6,474) | 8,515 | (24,794) | ||||||||||||||||
库存变化 |
(300) | 3,292 | (905) | 6,474 | ||||||||||||||||
应收账款的变化 |
(191) | 1,561 | 1,627 | 3,310 | ||||||||||||||||
向客户提供的贷款的变化 |
(10,169) | (844) | (16,980) | (960) | ||||||||||||||||
其他资产的变化 |
1,299 | 2,211 | 2,623 | 377 | ||||||||||||||||
应付账款和其他负债的变化 |
17,744 | (13,799) | 14,879 | (35,100) | ||||||||||||||||
客户存款和其他金融 负债的变化 |
5,455 | 1,105 | 7,271 | 1,105 | ||||||||||||||||
/(用于)运营产生的现金 |
15,005 | (3,393) | 18,444 | (31,017) | ||||||||||||||||
支付的利息 |
(3,280) | (1,957) | (6,085) | (4,077) | ||||||||||||||||
缴纳的所得税 |
(892) | (11) | (1,216) | (34) | ||||||||||||||||
基于既得股份的奖励的现金结算 |
- | - | (1,820) | - | ||||||||||||||||
/(用于)经营 活动产生的净现金 |
10,833 | (5,361) | 9,323 | (35,128) |
10
Ozon Holdings
中期简明合并现金流量表(续)
(单位:百万俄罗斯卢布)
(百万卢布) |
在过去的三个月里 已于 6 月 30 日结束 |
在这六个月里 已于 6 月 30 日结束 |
||||||||||||||||||
2023 |
2022 |
2023 |
2022 | |||||||||||||||||
来自投资活动的现金流 |
||||||||||||||||||||
购买财产和设备 |
(6,759) | (7,239) | (11,181) | (22,440) | ||||||||||||||||
购买无形资产 |
(62) | (32) | (96) | (246) | ||||||||||||||||
处置财产和设备的收益 |
39 | - | 190 | - | ||||||||||||||||
尚未开始的租赁合同预付款 |
(747) | - | (1,423) | - | ||||||||||||||||
银行存款的归还 |
- | - | - | 18,297 | ||||||||||||||||
收到的利息 |
587 | 572 | 1,168 | 1,576 | ||||||||||||||||
从合伙人那里收到的股息 |
112 | 135 | 165 | 135 | ||||||||||||||||
向员工发放贷款 |
(346) | (60) | (499) | (223) | ||||||||||||||||
向雇员偿还贷款所得收入 |
138 | - | 138 | - | ||||||||||||||||
用于投资活动的净现金 |
(7,038) | (6,624) | (11,538) | (2,901) | ||||||||||||||||
来自融资活动的现金流量 |
||||||||||||||||||||
与债券重组相关的付款 |
(33,356) | - | (35,665) | - | ||||||||||||||||
借款收益 |
22,400 | - | 22,400 | 1,185 | ||||||||||||||||
偿还借款 |
(260) | (214) | (495) | (387) | ||||||||||||||||
支付租赁负债的本金部分 |
(2,221) | (2,815) | (4,548) | (4,552) | ||||||||||||||||
用于融资活动的净现金 |
(13,437) | (3,029) | (18,308) | (3,754) | ||||||||||||||||
现金和现金等价物的净减少 |
(9,642) | (15,014) | (20,523) | (41,783) | ||||||||||||||||
期初的现金和现金等价物 |
82,446 | 92,460 | 90,469 | 108,037 | ||||||||||||||||
汇率变动对外国 货币持有的现金余额的影响 |
1,836 | (20,707) | 4,694 | (9,515) | ||||||||||||||||
期末的现金和现金等价物 |
74,640 | 56,739 | 74,640 | 56,739 |
11
Ozon Holdings
中期简明合并财务状况表
(单位:百万俄罗斯卢布)
(百万卢布) | 截至 | |||||||
2023年6月30日 (未经审计) |
2022年12月31日6 | |||||||
资产 |
||||||||
非当前 资产 |
||||||||
不动产、厂房和设备 |
62,131 | 55,754 | ||||||
使用权资产 |
83,464 | 69,339 | ||||||
无形资产 |
511 | 661 | ||||||
对联营公司的投资 |
1,346 | 1,269 | ||||||
递延所得税资产 |
261 | 133 | ||||||
其他金融资产 |
2,498 | 2,610 | ||||||
其他非金融资产 |
516 | 152 | ||||||
向客户贷款 |
884 | - | ||||||
非流动资产总额 |
151,611 | 129,918 | ||||||
流动资产 |
||||||||
库存 |
33,733 | 34,615 | ||||||
应收账款 |
5,174 | 6,707 | ||||||
其他金融资产 |
1,734 | 3,488 | ||||||
其他非金融资产 |
5,653 | 13,014 | ||||||
应收增值税 |
3,634 | 1,025 | ||||||
向客户贷款 |
21,317 | 5,585 | ||||||
现金和现金等价物 |
74,640 | 90,469 | ||||||
流动资产总额 |
145,885 | 154,903 | ||||||
总资产 |
297,496 | 284,821 | ||||||
权益和负债 |
||||||||
公平 |
||||||||
股本 |
12 | 12 | ||||||
股票溢价 |
135,523 | 135,523 | ||||||
库存股 |
(1) | (1) | ||||||
股权结算的员工福利储备金 |
20,567 | 18,200 | ||||||
其他资本储备 |
72 | (70) | ||||||
累计损失 |
(172,846) | (170,311) | ||||||
权益总额 |
(16,673) | (16,647) |
6截至2023年6月30日,集团修订了某些细列项目的分类。自 2022 年 12 月 31 日起,相应的 变更已应用于比较信息。详情请参阅《财务和其他信息列报方式的列报和重新归类变动》。
12
Ozon Holdings
中期简明合并财务状况表(续)
(单位:百万俄罗斯卢布)
(百万卢布) | 截至 | |||||||
2023年6月30日 (未经审计) |
2022年12月31日 | |||||||
非流动 负债 |
||||||||
借款 |
57,453 | 38,900 | ||||||
租赁负债 |
77,033 | 64,151 | ||||||
衍生负债 |
7,977 | 3,000 | ||||||
递延所得税负债 |
6 | 21 | ||||||
递延收益 |
201 | 230 | ||||||
贸易和其他应付账款 |
293 | 292 | ||||||
非流动负债总额 |
142,963 | 106,594 | ||||||
流动负债 |
||||||||
贸易和其他应付账款 |
99,599 | 94,749 | ||||||
借款 |
4,344 | 55,215 | ||||||
租赁负债 |
11,619 | 10,344 | ||||||
应付税款 |
7,038 | 1,654 | ||||||
应计费用 |
10,354 | 8,936 | ||||||
合同负债和递延收益 |
24,844 | 17,838 | ||||||
客户存款和其他金融负债 |
13,408 | 6,138 | ||||||
流动负债总额 |
171,206 | 194,874 | ||||||
负债总额 |
314,169 | 301,468 | ||||||
权益和负债总额 |
297,496 | 284,821 |
13
财务和其他信息的列报
列报方式的变化和重新分类
从2023年1月1日起,我们修订了损益表中某些经营项目的分类:
· | 随着市场运营和相关收入的持续增长,集团决定销售成本 以及配送和配送费用应作为收入成本列为单行。集团得出结论,这一变化导致财务报表提供了有关集团财务业绩的可靠和更相关的信息。 |
· | 集团根据其在集团内部职能的变化 修订了某些与员工相关的一般和管理费用的分类。 |
· | 随着金融服务的持续增长,集团修订了某些其他销售和 营销费用的分类,并将其归类为销售成本的一部分。 |
集团修改了截至2022年6月30日的三个月和六个月的 比较金额的列报,以符合本期采用的列报方式,内容如下:
截至6月30日的三个月 2022 |
截至6月30日的六个月 2022 | |||||||||||||
作为 以前 |
变化 演示文稿 |
作为 目前 |
作为 以前 |
变化 演示文稿 |
作为 目前 | |||||||||
销售成本 |
(25,276) | 25,276 | | (58,139) | 58,139 | | ||||||||
配送和配送 |
(24,247) | 24,247 | | (53,221) | 53,221 | | ||||||||
收入成本 |
| (49,572) | (49,572) | | (111,409) | (111,409) | ||||||||
销售和营销费用 |
(5,813) | (278) | (6,091) | (13,274) | (606) | (13,880) | ||||||||
一般和管理费用 |
(5,255) | 327 | (4,928) | (9,913) | 655 | (9,258) |
从2023年1月1日起,集团将非营业 支出的列报方式修改为与集团金融工具相关的收入和支出项目合计为更广泛的财务收入和财务成本类别。集团修改了截至2022年6月30日的三个月和六个月 的比较金额列报,以符合本期采用的列报方式,内容如下:
截至6月30日的三个月 2022 |
截至6月30日的六个月 2022 | |||||||||||||
作为 以前 |
变化 演示文稿 |
作为 目前 |
作为 以前 |
变化 演示文稿 |
作为 目前 | |||||||||
利息收入 |
580 | (580) | | 1,574 | (1,574) | | ||||||||
转换期权和其他金融工具重新估值的净收益 |
80 | (80) | | 617 | (617) | | ||||||||
财务收入 |
| 660 | 660 | | 2,191 | 2,191 |
14
截至6月30日的三个月 2022 |
截至6月30日的六个月 2022 | |||||||||||||
作为 以前 |
变化 演示文稿 |
作为 目前 |
作为 以前 |
变化 演示文稿 |
作为 目前 | |||||||||
利息支出 |
(2,997) | 2,997 | | (5,413) | 5,413 | | ||||||||
重新计量可转换债券 |
| | | (8,567) | 8,567 | | ||||||||
财务成本 |
| (2,997) | (2,997) | | (13,980) | (13,980) |
2023年,集团修订了尚未开始的租赁合同预付款的分类,将此类预付款 纳入使用权资产细列项目。集团修订了截至2022年12月31日的比较金额分类,以符合本期采用的分类如下:
和以前一样 报道的 |
重新分类 | 已重新分类 | ||||||||||
使用权资产 |
68,439 | 900 | 69,339 | |||||||||
其他非金融资产(非流动) |
1,052 | (900) | 152 |
2023年,集团修订了与集团信贷实体向第三方 方提供的短期资金相关的应收账款分类,将此类项目纳入客户贷款细列项目。集团修订了截至2022年12月31日的比较金额分类,以符合当前 时期采用的分类如下:
和以前一样 报道的 |
重新分类 | 已重新分类 | ||||||||||
应收账款 |
7,151 | (444) | 6,707 | |||||||||
向客户提供的贷款(当前) |
5,141 | 444 | 5,585 |
其他关键运营措施
本新闻稿的某些部分包含我们的主要运营指标,包括商品总价值,包括服务收入 (GMV 包括服务)、我们的在线市场(我们的市场)GMV(市场份额 GMV)、订单数量、活跃买家数量和活跃卖家数量。我们定义:
· | GMV 包括服务(商品总价值,包括服务收入)是指通过我们的平台处理的订单 的总价值,以及向我们的买家、卖家和其他客户提供服务的收入,例如配送、广告和其他服务。GMV 包括服务,包括增值税,扣除折扣、退货和 取消。包括服务在内的 GMV 不代表我们获得的收入。GMV(包括服务)不包括旅行票务和酒店预订佣金、其他相关服务收入或处理的相应订单的价值。 |
· | Marketplace GMV 的份额等于给定时期内通过我们的商城处理的订单总价值,包括扣除折扣、退货和取消后的增值税 税除以包括服务在内的 GMV。Marketplace GMV 的份额仅包括通过我们平台处理的商品的价值,不包括服务收入。 |
· | 资本支出,即购买不动产、厂房和设备以及无形资产的付款。 |
15
· | 订单数是指在给定时间段内交付的订单总数,减去退货和取消的订单。 |
· | 活跃买家数量是指在相关日期前 12 个月内在我们的平台上下单的唯一买家数量,扣除退货和取消订单。 |
非国际财务报告准则财务指标的使用
我们根据国际会计准则理事会(IASB)通过的 国际财务报告准则(IFRS)进行报告。我们的财务报表均未按照美国公认的会计原则编制。我们以卢布列报合并财务 报表。
本新闻稿的某些部分包含调整后的息税折旧摊销前利润,这是一项 非国际财务报告准则财务指标,定义如下:
· | 调整后的息税折旧摊销前利润是非国际财务报告准则的财务指标,我们将所得税优惠/(支出)、非营业总收入/(支出)、折旧和摊销、基于股份的薪酬支出以及与火灾事件相关的损失计算为亏损 。调整后的 息税折旧摊销前利润在本新闻稿和其他地方披露,旨在为投资者提供有关我们经营业绩的更多信息。 |
调整后的息税折旧摊销前利润是一项补充性的非国际财务报告准则财务指标,不是《国际财务报告准则》的要求或根据 列报的。我们在本新闻稿中纳入了调整后的息税折旧摊销前利润,因为这是我们的管理层和董事会用来评估我们的经营业绩、制定未来运营计划和做出有关资本分配的战略决策 的关键指标。特别是,在计算调整后的息税折旧摊销前利润时排除某些支出,消除了 非现金支出、非营业收入/(支出)和重大非经常项目的影响,从而促进了各报告期的经营业绩可比性。因此,我们认为调整后的息税折旧摊销前利润 为投资者提供了有用的信息,使他们能够以与管理层和董事会相同的方式理解和评估我们的经营业绩。
我们认为,将折旧和摊销以及基于股份的 薪酬支出等非现金费用排除在调整后的息税折旧摊销前利润之外很有用,因为任何特定时期的此类支出金额都可能与我们业务运营的基础业绩没有直接关系。我们认为,排除所得税 福利/(支出)和总非营业收入/(支出)很有用,因为这些项目不是我们核心业务运营的组成部分。我们认为,排除与火灾事件相关的损失很有用,因为这些 损失与重大的非经常性事件有关,这并不代表我们未来的表现。调整后的息税折旧摊销前利润作为财务衡量标准存在局限性,您不应将其单独视为该期间亏损的替代品,也不应将其视为利润衡量标准或对我们在国际财务报告准则下报告的业绩的其他分析。其中一些限制是:
· | 尽管折旧和摊销是非现金费用,但折旧和摊销的资产 将来可能必须更换,调整后的息税折旧摊销前利润并未反映此类置换或新资本支出的资本支出需求; |
· | 调整后的息税折旧摊销前利润不反映基于股份的薪酬,在 可预见的将来,这种薪酬一直是我们业务中的经常性支出,也是我们薪酬战略的重要组成部分; |
16
· | 尽管基于股份的薪酬支出是非现金费用,但我们 无法保证我们不会进行回购或其他导致现金外流的类似交易; |
· | 尽管与火灾事件相关的损失是由重大的 非经常性事件造成的,但无法保证此类或类似损失将来不会再次发生;以及 |
· | 其他公司,包括我们所在行业的公司,可能以不同的方式计算调整后的息税折旧摊销前利润,这降低了 作为比较指标的用处。 |
由于这些限制,您应将调整后的息税折旧摊销前利润与其他 财务绩效指标一起考虑,包括各种现金流指标、营业亏损、该期间的亏损和我们的其他国际财务报告准则业绩。
以下 表显示了该期间的亏损与所示每个期间的调整后息税折旧摊销前利润的对账情况。
(百万卢布) |
在过去的三个月里 已于 6 月 30 日结束 |
在这六个月里 已于 6 月 30 日结束 |
||||||||||||||||||
2023 |
2022 |
2023 |
2022 | |||||||||||||||||
该期间的损失 |
(13,087) | (7,202) | (2,431) | (26,257) | ||||||||||||||||
所得税支出 |
283 | 583 | 756 | 944 | ||||||||||||||||
非营业支出总额/(收入) |
4,175 | (1,369) | (7,071) | 1,638 | ||||||||||||||||
折旧和摊销 |
6,449 | 5,070 | 12,369 | 9,082 | ||||||||||||||||
基于股份的薪酬支出 |
2,090 | 3,106 | 4,083 | 5,835 | ||||||||||||||||
与火灾事件有关的损失 |
152 | - | 325 | - | ||||||||||||||||
调整后 EBITDA |
62 | 188 | 8,031 | (8,758) |
17