Altamira Therapeutics Ltd.（“公司”） 是一家根据百慕大法律注册的豁免公司。该公司最初是一家根据瑞士法律组建的公司，注册在瑞士，名为Auris Medical Holding AG（“Auris Medical（瑞士）”）。 在2019年3月8日举行的股东特别大会上获得股东批准以及百慕大公司注册处于2019年3月18日签发延续证书 后，公司不再作为瑞士公司行列，并根据瑞士联邦国际私法法第163条和1981年《公司法》（ “百慕大公司法”）第132C条，继续根据《公司法》作为一家名为 “Auris Medical Holding Ltd.” 的百慕大公司存在（“再驯养”）。2019年3月18日，该公司的普通股开始在纳斯达克资本 市场上交易，交易代码为 “EARS”。该公司的注册办事处位于百慕大汉密尔顿HM 11教堂街2号的克拉伦登故居。2021年7月21日，公司更名为Altamira Therapeutics Ltd。自2021年7月26日起，该公司 普通股的交易代码为 “CYTO”。2022年10月25日，公司对公司已发行和流通的普通股进行了二十股反向分割 （“2022年反向股份拆分”）。除非另有说明 或上下文另有要求，否则本报告中的所有每股金额和普通股数量均已针对2022年反向股票拆分进行了追溯调整 ，就好像2022年反向股票拆分发生在所报告期的第一天一样。

这些简明的合并中期财务 报表包括公司及其子公司（统称为 “集团”，单独称为 “集团 实体”）。本公司是以下集团实体的最终母公司：

该集团主要参与新产品的开发 ，这些产品通过RNA疗法、过敏和病毒感染保护以及耳内 疗法来满足未得到满足的重要医疗需求。该小组专注于开发用于肝外治疗靶标（AM-401 和 AM-411）的 RNA 疗法、用于抵御空气传播病毒和过敏原（AM-301；Bentrio™）或治疗眩晕（AM-125）的 鼻腔喷雾剂，以及 耳鸣或听力损失鼓内治疗的疗法（AM-101；Keyzilen® 和 AM-111；Sonsuvi®）的开发。

这些截至2022年6月30日和截至2022年6月30日的六个月的简明合并中期财务 报表是根据国际会计 准则34编制的 中期财务报告（“IAS 34”），应与截至2021年12月31日止年度的经审计的合并 财务报表一起阅读。

这些精简的合并中期财务报表 包括公平陈述中期业绩所需的所有调整。专家组认为，这些披露 足以使所提供的信息不会产生误导性。中期业绩不一定代表全年的预期业绩 。管理层不认为该业务是季节性或周期性的。

在国际会计准则理事会发布的根据国际财务报告准则（“IFRS”）（“IFRS”）编制的合并财务报表中 中通常包含的某些信息和脚注披露已在国际会计准则第34号允许的情况下被压缩或省略。截至2021年12月31日的简明合并 财务状况表来自经审计的合并财务报表。

公司审计委员会于2022年11月28日授权发布中期精简版 合并财务报表

集团在简明的中期 合并损益表中确认的所得税支出列报如下：

股本

本公司已发行股本包括：

截至2022年6月30日，的面值 853,213 已发行股票总额为瑞士法郎 170,643面值为瑞士法郎 0.20对于每股普通股（截至2021年6月30日），面值为 682,157 已发行股票总额为瑞士法郎 136,431面值为瑞士法郎 0.20每股普通股）。

股票发行

2021年6月1日，该公司完成了对Trasir Therapeutics Inc.的收购 ，前期收购价格为美元 2.5支付了百万美元 38,218按美元的 参考价计算的非注册普通股 65.40致卖方股东。此外， 459非注册普通股是根据参考 价格发行的，以偿还美元 30,000某些出售Trasir的股东所产生的费用。

2021年3月4日，FiveT的剩余可转换贷款 ，金额为604,545瑞士法郎加上40,268瑞士法郎的累计利息，以27.00美元的转换价 转换为25,841股普通股。

2022年2月4日，公司与FiveT Investment Management Ltd.（“贷款人”）签订了可转换贷款协议（“贷款协议”），根据该协议，贷款人同意向公司贷款500万瑞士法郎（“贷款”），该贷款按年利率10％计算，自之日起12个月到期（“付款日期”）”) 贷款收益已于2022年2月8日支付给公司。公司可以在付款日期后的 六个月后预付全部或部分贷款；前提是公司将支付相当于所需预还款金额130％的金额。 贷款人有权选择将全部或部分贷款（包括应计和未付利息）转换为普通股， ，但前提是贷款人任何时候拥有的普通股不得超过9.99％。贷款转换成 普通股的价格为38.916美元，相当于25.944美元（交易量加权平均价格，“VWAP”，支付日纳斯达克证券交易所每股普通股的交易量加权平均价格，“VWAP”， ）的150％，按瑞银在收到转换通知当天4点显示的银行同业 汇率的中点兑换成瑞士法郎中欧时间下午 00:00根据贷款协议 中规定的公式（“调整”）中规定的公式，如果公司在贷款到期日之前通过公开发行或私募普通股 股以比VWAP（“新发行”）低10（十）％（“新发行”）来筹集股权，则转换价格应降低 。通过股票额度或市场计划出售普通股不被视为 触发调整的新发行。

截至2022年6月30日 ，东道主未转换的未偿贷款的账面金额为4,701,906瑞士法郎，包含在 资产负债表中的流动负债项下。包含在当前衍生金融工具中的嵌入式衍生品的公允价值为284瑞士法郎（2022年2月8日初始确认时：449,898瑞士法郎）。与嵌入式 衍生品的公允价值计量相关的重估收益为449,614瑞士法郎，以及实际利息支出和交易成本共计359,068瑞士法郎，计入损益 或亏损。

由于 COVID-19 疫情，瑞士银行在瑞士政府的担保下，在某些条件下发放了 COVID-19 特别贷款。 我们公司有资格获得5万瑞士法郎的贷款，该贷款于2020年3月26日发放。贷款是免息的，可以随时在 偿还，最长期限为五年。截至2021年6月16日，我们偿还了全部贷款。

在截至2022年6月30日的前六个月中，员工福利支出 有所增加，这主要是由于与截至2021年6月30日的前 六个月相比，员工人数有所增加。股票薪酬包括截至2022年6月30日的前 六个月中与员工股票期权相关的费用为180,808瑞士法郎，而截至2021年6月30日的前六个月为159,487瑞士法郎。2021年，基于股份的薪酬 支出包括与公司战略重新定位相关的股票奖金授予的810,252瑞士法郎，包括360,112瑞士法郎用于未来股票授予，前提是实现与Trasir交易相关的某些业绩。

在截至2022年6月30日的六个月中，共授予了27,861份期权（2021年相应六个月内共授予了6,862份期权）。 根据股权激励计划作为股票薪酬授予的期权的行使价为20.80美元（截至2021年6月30日的六个月 为70.20美元）。该期间基于股份的薪酬支出的计算方法与 2021年使用的方法一致。

公司的库存包括Bentrio产品，这是一种不含药物的鼻腔喷雾剂，用于抵御空气传播的病毒和过敏原。 Bentrio 的保质期有限，这可能会影响产品的销售性，并且针对不同的市场采用各种配置（存货 单位，“SKU”）进行包装。在截至2022年6月30日的六个月中，公司根据对任何过时或流动缓慢的物品的管理审查，将制成品库存 减记了764,844瑞士法郎。减记包含在 简明合并损益表和其他综合收益表中的销售成本中。在截至2021年6月30日的六个月中， 没有确认库存减记。

在编制合并财务报表时，我们发现了截至2021年12月31日的年度内研发费用预付款 和相关税收抵免方面存在一个非实质性的错误。该错误主要与 研究人员向合同研究组织支付的浮动款有关。由于COVID和其他原因，截至年底 尚未提供定期服务，因此应将付款确认为预付款，而不是研发费用。 我们评估了错误，并确定相关影响对我们之前任何时期的财务报表都不重要，但是 纠正错误的影响将对我们截至2022年6月30日的六个月的经营业绩具有重要意义。 因此，正如我们在截至2021年12月31日止年度的20-F表年度 报告中披露的那样，我们已经修改了先前报告的此类非重大错误的财务信息。下文概述了我们先前报告的财务报表的修订摘要 ，以供比较。

经修订的合并资产负债表

经修订的合并损益表和其他综合亏损表

截至2021年12月31日，财务报表中列报的基本每股亏损 和摊薄后每股亏损为1.31瑞士法郎，修订后的数字为1.29瑞士法郎。

经修订的 合并现金流量表

我们 修订了截至2021年12月31日止年度的合并现金流量表。对用于经营 活动的净现金没有影响。

截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中，每股基本亏损和摊薄后每股亏损是根据已发行和流通股票的加权平均数 计算的，不包括根据股票期权计划或认股权证发行的股票，因为它们具有反稀释性。 截至2022年6月30日，该公司的股票期权计划下有94,337份未偿还期权。2022年1月1日至2022年6月30日期间，未偿还期权的平均数量为74,996个（2021年1月1日至2021年6月30日期间为54,025个）。

10。 报告期之后发生的事件

贷款 协议

2022年9月9日，公司与Fivet Investment Management Ltd.、Dominik Lysek和Thomas Meyer（ “贷款人”）签订了贷款协议，根据该协议，贷款人同意向公司提供总额为600,000.00瑞士法郎的贷款，该贷款按年利率为5％，到期日为2023年3月31日。公司同意向贷款人授予认股权证（“认股权证”） ，以购买总共41,667股普通股。自2022年10月1日起，认股权证可按每股7.20瑞士法郎的行使价行使，有效期最长为五年 。

剥离 内耳治疗资产

2022 年 10 月 21 日，公司宣布将其子公司 Zilentin AG 90% 的股本以及收购 子公司 Auris Medical AG、Otolanum AG、Auris Medical Ltd. 和 Auris Medical Pty Ltd.（“其他子公司”） （代表公司内耳治疗资产）的期权出售给一家欧洲家族办公室（“买方”），以 {} 每人100万美元的现金对价。根据期权协议（“期权”）的条款，Zilentin将有权 在达到某些临床 和监管里程碑后，以2500万美元的预付款外加最高5500万美元的预付款收购其他子公司，以及基于Altamira的RNA输送技术 的产品所产生的收入的特许权使用费，百分比为中个位数。期权可从2022年10月19日（“收盘日 日”）起行使30天；在此期限之后，Zilentin将有权优先拒绝收购这些公司，直到年底，预付款 每月将增加100万美元。由于Zilentin交易延迟完成，公司和买方于2022年11月23日同意 修改协议，将截止日期最迟延长至2022年12月15日，将该交易下出售的Zilentin AG的股本 从90％增加到100％，并提高了收购Zilentin 和购买期权的初始付款金额其他子公司从200万美元到220万美元不等。

在 至2022年6月30日之后，在完成对Zilentin的处置和出售其他子公司的购买期权之后， 与收购期权相关的相应资产和负债将被归类为待售，按账面金额和公允价值减去出售成本的较低的 来衡量。持有的待售资产主要包括与 AM-125 计划相关的资本化开发成本，截至2022年6月30日，该成本为1,200万瑞士法郎。

反向 份额拆分

2022年10月25日，该公司进行了二十比一的反向股票拆分。股票拆分后，该公司有1,074,713股普通股 ，每股面值为0.20瑞士法郎。由于部分普通股以现金结算 ，因此没有发行零碎普通股。

承诺 购买协议

2022年11月14日，我们与LPC签订了一份条款表，以签订购买协议，根据该协议，LPC承诺在24个月的购买协议期限内认购 购买高达10,000,000美元的普通股。公司和 LPC 努力在条款表发布之日起 十个工作日内签订 双方均可接受的购买协议（“2022 年承诺购买协议”）和相关文件。公司应在签署2022年承诺购买协议时向LPC支付承诺费 ，全权酌情决定 (i) 25万美元现金或 (ii) 发行50,000股普通股，并在切实可行的情况下尽快准备和提交一份转售登记声明，登记根据2022年承诺购买协议可发行的股票。