附录 99.1
截至2022年6月30日和2021年12月31日以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月未经审计的简明合并中期财务报表
简明合并损益和其他综合损益表及其他综合损益表 | 2 |
简明合并中期财务状况表 | 3 |
简明合并中期权益变动表 | 4 |
简明合并中期现金流量表 | 5 |
简明合并中期财务报表附注 | 6 |
损益和其他综合损益的简明合并中期报表(未经审计)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月(瑞士法郎)
六个月已结束 | ||||||||||
6月30日 | ||||||||||
注意 | 2022(重报) | 2021 | ||||||||
收入 | ||||||||||
销售成本 | ( | ) | ||||||||
毛利 | ( | ) | ||||||||
其他营业收入 | ||||||||||
研究和开发 | ( | ) | ( | ) | ||||||
销售和营销 | ( | ) | ||||||||
一般和行政 | ( | ) | ( | ) | ||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||
利息支出 | 2 | ( | ) | ( | ) | |||||
外汇汇兑收益(亏损),净额 | ||||||||||
衍生金融工具的重估(亏损)收益 | 4, 5 | ( | ) | |||||||
交易成本 | ( | ) | ||||||||
税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税收益 | 3 | |||||||||
归属于公司所有者的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他综合收入: | ||||||||||
永远不会被重新归类为损益的项目 | ||||||||||
重新计量固定福利负债,扣除瑞士法郎的税款 | ||||||||||
已或可能重新归类为 为损益的项目 | ||||||||||
外币折算差额,扣除瑞士法郎的税款 | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他综合收益,扣除瑞士法郎的税款 | ||||||||||
归属于公司所有者的综合亏损总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||
9 | ( | ) | ( | ) |
截至2022年6月30日的期间的数字已重报为 ,更正了已发现的错误陈述。请参阅备注 2。
随附附注构成这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分
2
财务状况简明合并中期报表(未经审计)
截至2022年6月30日和2021年12月31日(瑞士法郎)
注意 | 2022 年 6 月 30 日
(重述) | 2021 年 12 月 31 日 | ||||||||
资产 | ||||||||||
非流动资产 | ||||||||||
财产和设备 | ||||||||||
使用权资产 | ||||||||||
无形资产 | 2 | |||||||||
其他非流动金融资产 | ||||||||||
非流动资产总额 | ||||||||||
流动资产 | ||||||||||
库存 | ||||||||||
贸易应收账款 | ||||||||||
其他应收账款 | ||||||||||
预付款 | ||||||||||
现金和现金等价物 | ||||||||||
流动资产总额 | ||||||||||
总资产 | ||||||||||
权益和负债 | ||||||||||
公平 | ||||||||||
股本 | 4 | |||||||||
股票溢价 | ||||||||||
外币折算储备 | ( | ) | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||
归属于本公司所有者的股东权益总额 | ||||||||||
非流动负债 | ||||||||||
衍生金融工具 | 4 | |||||||||
非流动租赁负债 | ||||||||||
雇员福利 | ||||||||||
递延收益 | - | |||||||||
递延所得税负债 | 3 | |||||||||
非流动负债总额 | ||||||||||
流动负债 | ||||||||||
贷款 | 2, 5 | |||||||||
衍生金融工具 | 2, 5 | |||||||||
当期租赁负债 | ||||||||||
贸易和其他应付账款 | ||||||||||
应计费用 | ||||||||||
流动负债总额 | ||||||||||
负债总额 | ||||||||||
权益和负债总额 |
已重报截至2022年6月30日的数字,以纠正已发现的 错误陈述。请参阅备注 2。
随附附注构成这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分
3
权益变动简明合并中期报表(未经审计)
截至2022年6月30日和2021年6月30日(瑞士法郎)
归属于公司所有者 | ||||||||||||||||||||||
FX | 累积的 | 总计 | ||||||||||||||||||||
分享 | 分享 | 翻译 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||||
注意 | 资本 | 高级 | 储备 | (重述) | (重述) | |||||||||||||||||
截至2021年1月1日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||
综合损失总额 | ||||||||||||||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
其他综合(亏损)/收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||
综合损失总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
与公司所有者的交易 | ||||||||||||||||||||||
增资/行使认股权证 | ||||||||||||||||||||||
贷款转换 | ||||||||||||||||||||||
基于股票/资产购买 | ||||||||||||||||||||||
基于股票的付款 | 6 | |||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的余额 | 4 | ( | ) | |||||||||||||||||||
截至2022年1月1日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||
综合损失总额 | ||||||||||||||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
其他综合收益/(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
综合损失总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
与公司所有者的交易 | ||||||||||||||||||||||
增资 | 4 | |||||||||||||||||||||
基于股票的付款 | 6 | |||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的余额 | 4 | ( | ) | ( | ) |
已重报截至2022年6月30日的数字,以纠正已发现的 错误陈述。请参阅备注 2。
随附附注构成这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分
4
现金流量简明合并中期报表(未经审计)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月(瑞士法郎)
六 | ||||||||||
月 | 六 | |||||||||
已结束 | 月 | |||||||||
六月, | 已结束 | |||||||||
注意 | 2022(重报) | 六月, 2021 | ||||||||
来自经营活动的现金流 | ||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||
对以下各项的调整: | ||||||||||
折旧 | ||||||||||
递延收益 | - | |||||||||
未实现的外币兑换(收益)/亏损,净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||
净利息支出 | ||||||||||
基于股票的付款 | 6 | |||||||||
雇员福利 | ||||||||||
交易成本 | ||||||||||
公允价值衍生金融工具 | ( | ) | ||||||||
递延所得税(收益)/亏损 | 3 | ( | ) | ( | ) | |||||
( | ) | ( | ) | |||||||
以下方面的变化: | ||||||||||
库存 | ( | ) | ||||||||
其他应收账款 | ( | ) | ||||||||
预付款 | ( | ) | ||||||||
贸易和其他应付账款 | ( | ) | ||||||||
应计费用 | ||||||||||
用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||||
来自投资活动的现金流 | ||||||||||
购买无形资产 | ( | ) | ( | ) | ||||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||||
来自融资活动的现金流量 | ||||||||||
股票发行和公开募股的收益 | 4 | |||||||||
贷款收益 | 5 | |||||||||
偿还贷款 | 5 | ( | ) | |||||||
偿还租赁负债 | ( | ) | ||||||||
支付的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||||
来自融资活动的净现金 | ||||||||||
现金及现金等价物的净增加/(减少) | ( | ) | ( | ) | ||||||
期初的现金和现金等价物 | ||||||||||
货币折算对现金的净影响 | ( | ) | ||||||||
期末的现金和现金等价物 | ||||||||||
截至2022年6月30日的期间的数字已重报为 ,更正了已发现的错误陈述。请参阅备注 2。
非现金交易
截至2022年6月30日的六个月中,库存变化包括 减记80万瑞士法郎的库存(2021年6月30日:零)。
随附附注构成这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分
5
Altamira Therapeutics
简明合并中期 财务报表附注
截至2022年6月30日和2021年12月31日,以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中(瑞士法郎)
1. | 报告实体 |
Altamira Therapeutics Ltd.(“公司”) 是一家根据百慕大法律注册的豁免公司。该公司最初是一家根据瑞士法律组建的公司,注册在瑞士,名为Auris Medical Holding AG(“Auris Medical(瑞士)”)。 在2019年3月8日举行的股东特别大会上获得股东批准以及百慕大公司注册处于2019年3月18日签发延续证书 后,公司不再作为瑞士公司行列,并根据瑞士联邦国际私法法第163条和1981年《公司法》( “百慕大公司法”)第132C条,继续根据《公司法》作为一家名为 “Auris Medical Holding Ltd.” 的百慕大公司存在(“再驯养”)。2019年3月18日,该公司的普通股开始在纳斯达克资本 市场上交易,交易代码为 “EARS”。该公司的注册办事处位于百慕大汉密尔顿HM 11教堂街2号的克拉伦登故居。2021年7月21日,公司更名为Altamira Therapeutics Ltd。自2021年7月26日起,该公司 普通股的交易代码为 “CYTO”。2022年10月25日,公司对公司已发行和流通的普通股进行了二十股反向分割 (“2022年反向股份拆分”)。除非另有说明 或上下文另有要求,否则本报告中的所有每股金额和普通股数量均已针对2022年反向股票拆分进行了追溯调整 ,就好像2022年反向股票拆分发生在所报告期的第一天一样。
这些简明的合并中期财务 报表包括公司及其子公司(统称为 “集团”,单独称为 “集团 实体”)。本公司是以下集团实体的最终母公司:
● |
● |
● |
● |
● |
● |
● |
该集团主要参与新产品的开发 ,这些产品通过RNA疗法、过敏和病毒感染保护以及耳内 疗法来满足未得到满足的重要医疗需求。该小组专注于开发用于肝外治疗靶标(AM-401 和 AM-411)的 RNA 疗法、用于抵御空气传播病毒和过敏原(AM-301;Bentrio™)或治疗眩晕(AM-125)的 鼻腔喷雾剂,以及 耳鸣或听力损失鼓内治疗的疗法(AM-101;Keyzilen® 和 AM-111;Sonsuvi®)的开发。
2. | 编制依据合规声明 |
这些截至2022年6月30日和截至2022年6月30日的六个月的简明合并中期财务 报表是根据国际会计 准则34编制的 中期财务报告(“IAS 34”),应与截至2021年12月31日止年度的经审计的合并 财务报表一起阅读。
这些精简的合并中期财务报表 包括公平陈述中期业绩所需的所有调整。专家组认为,这些披露 足以使所提供的信息不会产生误导性。中期业绩不一定代表全年的预期业绩 。管理层不认为该业务是季节性或周期性的。
在国际会计准则理事会发布的根据国际财务报告准则(“IFRS”)(“IFRS”)编制的合并财务报表中 中通常包含的某些信息和脚注披露已在国际会计准则第34号允许的情况下被压缩或省略。截至2021年12月31日的简明合并 财务状况表来自经审计的合并财务报表。
公司审计委员会于2022年11月28日授权发布中期精简版 合并财务报表
6
本位币和报告货币
这些中期简明合并财务 报表以瑞士法郎(“瑞士法郎”)列报,瑞士法郎是公司的本位货币(“本位币”) ,也是集团的报告货币。
重要会计政策
除非另有说明,否则集团在 这些简明合并中期财务报表中适用的会计政策与集团在截至2021年12月31日止年度的经审计的合并财务 报表中适用的会计政策相同,并且一致地适用于这些简明合并中期财务报表中列报的所有时期。
集团通过的新标准、修正案和解释
对《国际会计准则第16号》 | 不动产、厂房和设备:预定用途前的收益 | |
对《国际会计准则》第37号 | 准备金、或有负债和或有资产-繁琐的合同-履行合同的成本 | |
对《国际财务报告准则3》的修订 | 企业合并-参考概念框架 |
2018-2020年国际财务报告准则的年度改进——国际财务报告准则第1号、《国际财务报告准则第9号》、《国际财务报告准则第16号》、《国际会计准则》第41号修正案
这些新准则的适用、准则修正案和解释不会对集团的财务报表产生重大影响。
可转换贷款
从Fivet Investment Management Ltd.(见附注5)获得的可转换贷款被归类为混合合约,其中包含财务负债的主机和嵌入式衍生品 ,与东道主分开,按公允价值计量,所有公允价值变动均计入损益。嵌入式金融 衍生品最初由独立顾问采用基于模拟的估值方法按公允价值估值,期末按公允价值进行估值。
初始确认时 的主持合约的账面金额是混合合约的账面金额与嵌入式衍生品的公允价值之间的差额。然后,使用有效利率法,按摊销成本对主机 进行计量。
无形资产
截至2022年6月30日,无形资产总额为
瑞士法郎
继续关注
自成立以来,该公司一直遭受经常性亏损,运营现金流为负
,预计在可预见的将来,运营将产生亏损,主要是
,这是由于其潜在候选产品的研发成本。
7
与药物开发公司一样, 合并后的实体能否继续作为持续经营企业开展开发活动,取决于它能否从投资者、许可和合作活动,尤其是计划剥离或分拆公司在内耳疗法和非处方消费健康产品领域的 遗留资产,以及从补助金等其他收入来源获得足够的 现金 资金。
2022 年 10 月 21 日,该公司宣布
出售 (i)
董事们考虑了现金流预测 和业务的融资需求,并继续探索公司的补助金、许可机会和股权投资机会 。除了内耳治疗资产外,该公司还打算分拆或剥离其非处方消费健康产品业务 ,以便专注于开发其OligoPhore/Semaphore RNA交付平台。在发布这些财务 报表之日,此类计划尚未实现。
因此,董事们在持续经营的基础上编制了财务 报表。如果事实证明上述假设不合适,则 合并后的实体是否会继续作为持续经营企业,从而不确定它是否会在正常业务过程中按照这些财务报表中列出的金额变现其资产并清偿负债。
公司计划将来通过股权或债务融资、合伙企业、合作或其他来源获得额外资本 ,以开展公司计划中的 开发活动。如果在需要时无法获得额外资金,则公司可能需要推迟或削减其运营 ,直到收到此类资金。各种内部和外部因素将影响公司的候选产品 是否以及何时获准进行营销和成功商业化。监管部门对公司候选产品 的批准和市场认可、开发和商业化这些候选产品的时间长短和成本和/或它们在 批准程序的任何阶段的失败将对公司的财务状况和未来的运营产生重大影响。此类问题不在公司的控制范围内,因此所有相关结果尚不确定。
资产剥离会计
自签订
处置Zilentin和出售其他子公司的购买期权的协议之日起,相应的资产和负债被归类为待售,按账面金额和公允价值减去出售成本中较低者计量。由于该协议是在2022年6月30日之后签订的,因此只有在报告期之后才符合持有待售的标准,因此处置组
在随后的活动中列出,尚未在财务报表中列为持有待售。持有的待售资产主要包括与 AM-125 计划相关的
资本化开发成本,金额为瑞士法郎
对2022年6月30日收入的调整
在公司于2022年11月30日向美国证券交易委员会提交的截至2022年6月30日和截至2022年6月30日的六个月的未经审计的简明合并
中期财务报表中,附有6-K表外国私人发行人的报告(“原始6-K表格”),预付款为美元
8
截至2022年6月30日的六个月
调整后的合并资产负债表
截至2022年6月30日 | ||||||||||||
正如报道的那样 | 调整 | 调整后 | ||||||||||
递延收益 | ||||||||||||
非流动负债总额 | ||||||||||||
负债总额 | ||||||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
归属于公司所有者的股东权益总额 | ( | ) |
调整后的合并损益表和其他综合 亏损表
截至2022年6月30日的半年度 | ||||||||||||
正如报道的那样 | 调整 | 调整后 | ||||||||||
收入 | ( | ) | ||||||||||
毛利 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
归属于本公司所有者的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
归属于公司所有者的综合亏损总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) |
3. | 税收 |
集团在简明的中期 合并损益表中确认的所得税支出列报如下:
六个月已结束 | ||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
当期所得税支出 | ( | ) | ||||||
递延所得税收益 | ||||||||
所得税(支出)总额/收益 |
9
截至2022年6月30日和2021年6月30日产生递延 所得税负债或递延所得税资产的应纳税临时差额的税收影响如下:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
递延所得税负债 | ||||||||
无形资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
总计 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延所得税资产 | ||||||||
净运营亏损 (NOL) | ||||||||
总计 | ||||||||
递延所得税,净额 | ( | ) | ( | ) |
4. | 资本和储备 |
股本
普通股 | ||||||||
数字 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
截至 1 月 1 日 | ||||||||
已发行的普通股 | ||||||||
截至6月30日,总计 |
截至2022年6月30日,的面值
股票发行
2021年6月1日,该公司完成了对Trasir Therapeutics Inc.的收购
,前期收购价格为美元
10
剩下的
截至2022年6月30日,在2018年1月的注册发行中发行的认股权证
的公允价值为零。因此,公允价值减少了瑞士法郎的总金额
2017年2月公开募股中发行的认股权证已于2022年2月22日到期,没有任何认股权证行使。
行使期权时发行普通股
在截至2022年6月30日的六个月中,没有行使任何期权。
11
5. | 贷款 |
2022年2月4日,公司与FiveT Investment Management Ltd.(“贷款人”)签订了可转换贷款协议(“贷款协议”),根据该协议,贷款人同意向公司贷款500万瑞士法郎(“贷款”),该贷款按年利率10%计算,自之日起12个月到期(“付款日期”)”) 贷款收益已于2022年2月8日支付给公司。公司可以在付款日期后的 六个月后预付全部或部分贷款;前提是公司将支付相当于所需预还款金额130%的金额。 贷款人有权选择将全部或部分贷款(包括应计和未付利息)转换为普通股, ,但前提是贷款人任何时候拥有的普通股不得超过9.99%。贷款转换成 普通股的价格为38.916美元,相当于25.944美元(交易量加权平均价格,“VWAP”,支付日纳斯达克证券交易所每股普通股的交易量加权平均价格,“VWAP”, )的150%,按瑞银在收到转换通知当天4点显示的银行同业 汇率的中点兑换成瑞士法郎中欧时间下午 00:00根据贷款协议 中规定的公式(“调整”)中规定的公式,如果公司在贷款到期日之前通过公开发行或私募普通股 股以比VWAP(“新发行”)低10(十)%(“新发行”)来筹集股权,则转换价格应降低 。通过股票额度或市场计划出售普通股不被视为 触发调整的新发行。
截至2022年6月30日 ,东道主未转换的未偿贷款的账面金额为4,701,906瑞士法郎,包含在 资产负债表中的流动负债项下。包含在当前衍生金融工具中的嵌入式衍生品的公允价值为284瑞士法郎(2022年2月8日初始确认时:449,898瑞士法郎)。与嵌入式 衍生品的公允价值计量相关的重估收益为449,614瑞士法郎,以及实际利息支出和交易成本共计359,068瑞士法郎,计入损益 或亏损。
由于 COVID-19 疫情,瑞士银行在瑞士政府的担保下,在某些条件下发放了 COVID-19 特别贷款。 我们公司有资格获得5万瑞士法郎的贷款,该贷款于2020年3月26日发放。贷款是免息的,可以随时在 偿还,最长期限为五年。截至2021年6月16日,我们偿还了全部贷款。
6. | 员工 福利 |
六个月已结束 | ||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
工资 | ||||||||
养老金成本 | ||||||||
基于股份的薪酬支出 | ||||||||
其他员工成本和社会福利 | ||||||||
雇员福利总额 |
在截至2022年6月30日的前六个月中,员工福利支出 有所增加,这主要是由于与截至2021年6月30日的前 六个月相比,员工人数有所增加。股票薪酬包括截至2022年6月30日的前 六个月中与员工股票期权相关的费用为180,808瑞士法郎,而截至2021年6月30日的前六个月为159,487瑞士法郎。2021年,基于股份的薪酬 支出包括与公司战略重新定位相关的股票奖金授予的810,252瑞士法郎,包括360,112瑞士法郎用于未来股票授予,前提是实现与Trasir交易相关的某些业绩。
在截至2022年6月30日的六个月中,共授予了27,861份期权(2021年相应六个月内共授予了6,862份期权)。 根据股权激励计划作为股票薪酬授予的期权的行使价为20.80美元(截至2021年6月30日的六个月 为70.20美元)。该期间基于股份的薪酬支出的计算方法与 2021年使用的方法一致。
12
7. | 减记 库存 |
公司的库存包括Bentrio产品,这是一种不含药物的鼻腔喷雾剂,用于抵御空气传播的病毒和过敏原。 Bentrio 的保质期有限,这可能会影响产品的销售性,并且针对不同的市场采用各种配置(存货 单位,“SKU”)进行包装。在截至2022年6月30日的六个月中,公司根据对任何过时或流动缓慢的物品的管理审查,将制成品库存 减记了764,844瑞士法郎。减记包含在 简明合并损益表和其他综合收益表中的销售成本中。在截至2021年6月30日的六个月中, 没有确认库存减记。
8. | 上期财务报表的修订 |
在编制合并财务报表时,我们发现了截至2021年12月31日的年度内研发费用预付款 和相关税收抵免方面存在一个非实质性的错误。该错误主要与 研究人员向合同研究组织支付的浮动款有关。由于COVID和其他原因,截至年底 尚未提供定期服务,因此应将付款确认为预付款,而不是研发费用。 我们评估了错误,并确定相关影响对我们之前任何时期的财务报表都不重要,但是 纠正错误的影响将对我们截至2022年6月30日的六个月的经营业绩具有重要意义。 因此,正如我们在截至2021年12月31日止年度的20-F表年度 报告中披露的那样,我们已经修改了先前报告的此类非重大错误的财务信息。下文概述了我们先前报告的财务报表的修订摘要 ,以供比较。
经修订的合并资产负债表
截至2021年12月31日 | ||||||||||||
正如报道的那样 | 调整 | 经修订 | ||||||||||
其他应收账款 | ( | ) | ||||||||||
预付款 | ||||||||||||
流动资产总额 | ||||||||||||
总资产 | ||||||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
归属于公司所有者的股东权益总额 | ||||||||||||
权益和负债总额 |
经修订的合并损益表和其他综合亏损表
截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||
正如报道的那样 | 调整 | 经修订 | ||||||||||
其他收入 | ( | ) | ||||||||||
研究和开发 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
归属于本公司所有者的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
归属于公司所有者的综合亏损总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
( | ) | ( | ) |
截至2021年12月31日,财务报表中列报的基本每股亏损 和摊薄后每股亏损为1.31瑞士法郎,修订后的数字为1.29瑞士法郎。
经修订的 合并现金流量表
截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||
正如报道的那样 | 调整 | 经修订 | ||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
以下方面的变化: | ||||||||||||
贸易和其他应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
预付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
用于经营活动的现金 | ( | ) | ( | ) |
13
9. | 每股亏损 |
六个月已结束 | ||||||||
6月30日 | ||||||||
2022 | 6月30日 | |||||||
(重述) | 2021 | |||||||
归属于公司所有者的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
加权平均已发行股票数量 | ||||||||
( | ) | ( | ) |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,每股基本亏损和摊薄后每股亏损是根据已发行和流通股票的加权平均数 计算的,不包括根据股票期权计划或认股权证发行的股票,因为它们具有反稀释性。 截至2022年6月30日,该公司的股票期权计划下有94,337份未偿还期权。2022年1月1日至2022年6月30日期间,未偿还期权的平均数量为74,996个(2021年1月1日至2021年6月30日期间为54,025个)。
10。 报告期之后发生的事件
贷款 协议
2022年9月9日,公司与Fivet Investment Management Ltd.、Dominik Lysek和Thomas Meyer( “贷款人”)签订了贷款协议,根据该协议,贷款人同意向公司提供总额为600,000.00瑞士法郎的贷款,该贷款按年利率为5%,到期日为2023年3月31日。公司同意向贷款人授予认股权证(“认股权证”) ,以购买总共41,667股普通股。自2022年10月1日起,认股权证可按每股7.20瑞士法郎的行使价行使,有效期最长为五年 。
剥离 内耳治疗资产
2022 年 10 月 21 日,公司宣布将其子公司 Zilentin AG 90% 的股本以及收购 子公司 Auris Medical AG、Otolanum AG、Auris Medical Ltd. 和 Auris Medical Pty Ltd.(“其他子公司”) (代表公司内耳治疗资产)的期权出售给一家欧洲家族办公室(“买方”),以 {} 每人100万美元的现金对价。根据期权协议(“期权”)的条款,Zilentin将有权 在达到某些临床 和监管里程碑后,以2500万美元的预付款外加最高5500万美元的预付款收购其他子公司,以及基于Altamira的RNA输送技术 的产品所产生的收入的特许权使用费,百分比为中个位数。期权可从2022年10月19日(“收盘日 日”)起行使30天;在此期限之后,Zilentin将有权优先拒绝收购这些公司,直到年底,预付款 每月将增加100万美元。由于Zilentin交易延迟完成,公司和买方于2022年11月23日同意 修改协议,将截止日期最迟延长至2022年12月15日,将该交易下出售的Zilentin AG的股本 从90%增加到100%,并提高了收购Zilentin 和购买期权的初始付款金额其他子公司从200万美元到220万美元不等。
在 至2022年6月30日之后,在完成对Zilentin的处置和出售其他子公司的购买期权之后, 与收购期权相关的相应资产和负债将被归类为待售,按账面金额和公允价值减去出售成本的较低的 来衡量。持有的待售资产主要包括与 AM-125 计划相关的资本化开发成本,截至2022年6月30日,该成本为1,200万瑞士法郎。
反向 份额拆分
2022年10月25日,该公司进行了二十比一的反向股票拆分。股票拆分后,该公司有1,074,713股普通股 ,每股面值为0.20瑞士法郎。由于部分普通股以现金结算 ,因此没有发行零碎普通股。
承诺 购买协议
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