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包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310000908255US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-012022-06-300000908255US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-01-012022-06-300000908255US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-06-300000908255US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-012022-06-300000908255US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-06-300000908255US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-06-300000908255US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-06-30bwa: site00009082552022-01-012022-12-31bwa: 活动0000908255US-GAAP：绩效股成员2023-04-012023-06-300000908255US-GAAP：绩效股成员2022-04-012022-06-300000908255US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-06-300000908255US-GAAP：绩效股成员2022-01-012022-06-30bwa: 分段00009082552023-01-012023-03-310000908255bwa：客户会员US-GAAP：运营部门成员BWA：空中管理会员2023-04-012023-06-300000908255BWA: Intersegment成员US-GAAP：运营部门成员BWA：空中管理会员2023-04-012023-06-300000908255US-GAAP：运营部门成员BWA：空中管理会员2023-04-012023-06-300000908255bwa：客户会员US-GAAP：运营部门成员BWA：空中管理会员2023-01-012023-06-300000908255BWA: Intersegment成员US-GAAP：运营部门成员BWA：空中管理会员2023-01-012023-06-300000908255US-GAAP：运营部门成员BWA：空中管理会员2023-01-012023-06-300000908255bwa：客户会员BWA：传动系统电池系统成员US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000908255BWA: Intersegment成员BWA：传动系统电池系统成员US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000908255BWA：传动系统电池系统成员US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000908255bwa：客户会员BWA：传动系统电池系统成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-300000908255BWA: Intersegment成员BWA：传动系统电池系统成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-300000908255BWA：传动系统电池系统成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-300000908255bwa：客户会员BWA：FuelSystems会员US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000908255BWA：FuelSystems会员BWA: Intersegment成员US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000908255BWA：FuelSystems会员US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000908255bwa：客户会员BWA：FuelSystems会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-300000908255BWA：FuelSystems会员BWA: Intersegment成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-300000908255BWA：FuelSystems会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-300000908255bwa：客户会员US-GAAP：运营部门成员bwa: epropulsion成员2023-04-012023-06-300000908255BWA: Intersegment成员US-GAAP：运营部门成员bwa: epropulsion成员2023-04-012023-06-300000908255US-GAAP：运营部门成员bwa: epropulsion成员2023-04-012023-06-300000908255bwa：客户会员US-GAAP：运营部门成员bwa: epropulsion成员2023-01-012023-06-300000908255BWA: Intersegment成员US-GAAP：运营部门成员bwa: epropulsion成员2023-01-012023-06-300000908255US-GAAP：运营部门成员bwa: epropulsion成员2023-01-012023-06-300000908255bwa：客户会员BWA：售后会员US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000908255BWA: Intersegment成员BWA：售后会员US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000908255BWA：售后会员US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000908255bwa：客户会员BWA：售后会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-300000908255BWA: Intersegment成员BWA：售后会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-300000908255BWA：售后会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-300000908255bwa：客户会员US-GAAP：分段间消除成员2023-04-012023-06-300000908255BWA: Intersegment成员US-GAAP：分段间消除成员2023-04-012023-06-300000908255US-GAAP：分段间消除成员2023-04-012023-06-300000908255bwa：客户会员US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-06-300000908255BWA: Intersegment成员US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-06-300000908255US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-06-300000908255bwa：客户会员2023-04-012023-06-300000908255BWA: Intersegment成员2023-04-012023-06-300000908255bwa：客户会员2023-01-012023-06-300000908255BWA: Intersegment成员2023-01-012023-06-300000908255bwa：客户会员US-GAAP：运营部门成员BWA：空中管理会员2022-04-012022-06-300000908255BWA: Intersegment成员US-GAAP：运营部门成员BWA：空中管理会员2022-04-012022-06-300000908255US-GAAP：运营部门成员BWA：空中管理会员2022-04-012022-06-300000908255bwa：客户会员US-GAAP：运营部门成员BWA：空中管理会员2022-01-012022-06-300000908255BWA: Intersegment成员US-GAAP：运营部门成员BWA：空中管理会员2022-01-012022-06-300000908255US-GAAP：运营部门成员BWA：空中管理会员2022-01-012022-06-300000908255bwa：客户会员BWA：传动系统电池系统成员US-GAAP：运营部门成员2022-04-012022-06-300000908255BWA: Intersegment成员BWA：传动系统电池系统成员US-GAAP：运营部门成员2022-04-012022-06-300000908255BWA：传动系统电池系统成员US-GAAP：运营部门成员2022-04-012022-06-300000908255bwa：客户会员BWA：传动系统电池系统成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-06-300000908255BWA: Intersegment成员BWA：传动系统电池系统成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-06-300000908255BWA：传动系统电池系统成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-06-300000908255bwa：客户会员BWA：FuelSystems会员US-GAAP：运营部门成员2022-04-012022-06-300000908255BWA：FuelSystems会员BWA: Intersegment成员US-GAAP：运营部门成员2022-04-012022-06-300000908255BWA：FuelSystems会员US-GAAP：运营部门成员2022-04-012022-06-300000908255bwa：客户会员BWA：FuelSystems会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-06-300000908255BWA：FuelSystems会员BWA: Intersegment成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-06-300000908255BWA：FuelSystems会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-06-300000908255bwa：客户会员US-GAAP：运营部门成员bwa: epropulsion成员2022-04-012022-06-300000908255BWA: Intersegment成员US-GAAP：运营部门成员bwa: epropulsion成员2022-04-012022-06-300000908255US-GAAP：运营部门成员bwa: epropulsion成员2022-04-012022-06-300000908255bwa：客户会员US-GAAP：运营部门成员bwa: epropulsion成员2022-01-012022-06-300000908255BWA: Intersegment成员US-GAAP：运营部门成员bwa: epropulsion成员2022-01-012022-06-300000908255US-GAAP：运营部门成员bwa: epropulsion成员2022-01-012022-06-300000908255bwa：客户会员BWA：售后会员US-GAAP：运营部门成员2022-04-012022-06-300000908255BWA: Intersegment成员BWA：售后会员US-GAAP：运营部门成员2022-04-012022-06-300000908255BWA：售后会员US-GAAP：运营部门成员2022-04-012022-06-300000908255bwa：客户会员BWA：售后会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-06-300000908255BWA: Intersegment成员BWA：售后会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-06-300000908255BWA：售后会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-06-300000908255bwa：客户会员US-GAAP：分段间消除成员2022-04-012022-06-300000908255BWA: Intersegment成员US-GAAP：分段间消除成员2022-04-012022-06-300000908255US-GAAP：分段间消除成员2022-04-012022-06-300000908255bwa：客户会员US-GAAP：分段间消除成员2022-01-012022-06-300000908255BWA: Intersegment成员US-GAAP：分段间消除成员2022-01-012022-06-300000908255US-GAAP：分段间消除成员2022-01-012022-06-300000908255bwa：客户会员2022-04-012022-06-300000908255BWA: Intersegment成员2022-04-012022-06-300000908255bwa：客户会员2022-01-012022-06-300000908255BWA: Intersegment成员2022-01-012022-06-300000908255US-GAAP：运营部门成员BWA：空中管理会员2023-06-300000908255US-GAAP：运营部门成员BWA：空中管理会员2022-12-310000908255BWA：传动系统电池系统成员US-GAAP：运营部门成员2023-06-300000908255BWA：传动系统电池系统成员US-GAAP：运营部门成员2022-12-310000908255US-GAAP：运营部门成员bwa: epropulsion成员2023-06-300000908255US-GAAP：运营部门成员bwa: epropulsion成员2022-12-310000908255BWA：FuelSystems会员US-GAAP：运营部门成员2023-06-300000908255BWA：FuelSystems会员US-GAAP：运营部门成员2022-12-310000908255BWA：售后会员US-GAAP：运营部门成员2023-06-300000908255BWA：售后会员US-GAAP：运营部门成员2022-12-310000908255US-GAAP：运营部门成员2023-06-300000908255US-GAAP：运营部门成员2022-12-310000908255US-GAAP：企业非细分市场成员2023-06-300000908255US-GAAP：企业非细分市场成员2022-12-31


美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
季度报告
（Mark One）
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内                     到                     
委员会文件编号： 1-12162
博格华纳公司
________________________________________________
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华 13-3404508
（州或其他司法管辖区 （美国国税局雇主
公司或组织） 证件号）
哈姆林路 3850 号，奥本山，密歇根 48326
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号： (248) 754-9200
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元BWA纽约证券交易所
1.00% 2031年到期的优先票据BWA31纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的☑没有 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☑没有 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☑加速过滤器☐非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☑
截至 2023 年 7 月 28 日，注册人已经 235,063,020已发行有表决权的普通股。


博格华纳公司
表格 10-Q
截至2023年6月30日的三个月零六个月
索引
 页号
第一部分财务信息
 
  
第 1 项。财务报表
 
  
截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表（未经审计）
1
  
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表（未经审计）
2
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并综合收益（亏损）报表（未经审计）
3
  
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并现金流量表（未经审计）
4
  
简明合并财务报表附注（未经审计）
5
  
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
37
  
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
53
  
第 4 项。控制和程序
54
  
第二部分。其他信息
 
  
第 1 项。法律诉讼
55
第 1A 项。风险因素
55
  
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
55
第 5 项。其他信息
56
第 6 项。展品
56
  
签名
57

目录
前瞻性陈述的警示性陈述

本10-Q表季度报告（“10-Q表”）中的陈述（包括管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析）可能构成1995年《私人证券诉讼改革法》（“该法案”）所设想的前瞻性陈述，这些陈述基于管理层当前的展望、预期、估计和预测。诸如 “预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“设计”、“效果”、“估计”、“评估”、“预期”、“预测”、“目标”、“指导”、“倡议”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“潜力”、“预测”、“项目”、“追求”、“应该”，” “目标”，“何时”，“将”，“将” 以及此类词语和类似表达方式的变体旨在识别此类前瞻性陈述。此外，除本10-Q表格中包含或以引用方式纳入的历史事实陈述外，我们预计或预计将来会或可能发生的与我们的财务状况、业务战略和实施该战略的措施，包括运营变化、竞争优势、目标、业务和运营的扩张和增长、计划、对未来成功的提法以及其他此类事项的陈述，均为前瞻性陈述。会计估算，例如我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告（“10-K表”）第7项 “关键会计政策和估计” 标题下描述的估计，本质上是前瞻性的。所有前瞻性陈述均基于我们根据我们的经验和对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法，以及我们认为在这种情况下适当的其他因素做出的假设和分析。前瞻性陈述不能保证业绩，公司的实际业绩可能与前瞻性陈述中或由前瞻性陈述中表达、预测或暗示的业绩存在重大差异。

您不应过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表本10-Q表格发布之日。前瞻性陈述受风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性难以预测，而且通常超出了我们的控制范围，这可能会导致实际结果与前瞻性陈述中或由前瞻性陈述中表达、预测或暗示的结果存在重大差异。除其他外，这些风险和不确定性包括影响我们或我们的客户的供应中断，例如当前半导体芯片短缺影响了原始设备制造商（“OEM”）客户及其供应商，包括我们；商品供应和定价，以及在与客户就这些成本进行的商业谈判中无法达到预期的可恢复性水平；来自包括OEM客户在内的现有和新竞争对手的竞争挑战；与快速变化的技术相关的挑战，尤其是在电动汽车方面，以及我们的创新应对能力；难以预测对电动汽车的需求和我们的电动汽车收入增长；俄罗斯入侵乌克兰可能对全球经济造成混乱；能够确定目标并以可接受的条件完成收购；未能及时实现收购的预期收益；我们最近完成的对前燃料系统和售后市场领域的免税分拆可能性一个单独的上市公司无法实现其预期收益；未能及时有效地整合被收购的业务；可能出现与被收购业务相关的未知或不可估量的负债；我们对汽车和卡车生产的依赖，这两者都是周期性很强的，容易受到干扰；我们对主要原始设备制造商客户的依赖；利率和外币汇率的波动；我们对信息系统的依赖；全球经济环境的不确定性；现有或任何产品的结果未来的法律诉讼，包括与各种索赔有关的诉讼或政府调查，包括相关诉讼；法律法规的未来变化，包括我们运营所在国家的税收和关税；未来任何潜在的收购或处置交易的影响；以及我们向美国证券交易委员会提交的报告中指出的其他风险，包括我们最近提交的10-K表格中的第1A项 “风险因素”。我们没有义务更新或公开宣布对本10-Q表格中任何前瞻性陈述的任何更新或修订，以反映我们预期的任何变化或陈述所依据的事件、条件、情况或假设的任何变化。


目录
本节以及我们最近提交的10-K表格中第1A项 “风险因素” 和第7项副标题 “关键会计政策和估计” 中包含的讨论旨在为该法的安全港条款提供有意义的警示声明。不应将其解释为可能对我们预期的合并财务状况、经营业绩或流动性产生不利影响的所有经济、竞争、政府、技术和其他因素的完整清单。其他风险和不确定性，包括但不限于我们目前不知道或我们目前认为不重要的风险和不确定性，也可能损害我们的业务、运营、流动性、财务状况和前景。

非公认会计准则财务指标的使用

除了根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）列报的业绩外，本报告还包括非公认会计准则财务指标。我们认为，这些非公认会计准则财务指标提供了更多信息，有助于投资者了解公司的基本业绩和趋势。读者应意识到，非公认会计准则财务指标有固有的局限性，在使用此类指标时应谨慎行事。为了弥补这些限制，我们将非公认会计准则指标与公认会计原则指标一起用作比较工具，以协助评估我们的经营业绩或财务状况。我们确保这些衡量标准全部使用适当的公认会计原则组成部分进行计算，并且它们的计算方式旨在促进一致的各期比较。我们计算这些非公认会计准则指标的方法可能与其他公司使用的方法不同。不应孤立地考虑这些非公认会计准则指标，也不应将其作为根据公认会计原则编制的财务指标的替代品。在使用非公认会计准则财务指标的情况下，可以在本报告中找到最直接可比的GAAP或监管财务指标，以及与最直接可比的GAAP财务指标的对账情况。


目录
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
博格华纳公司和合并子公司
简明合并资产负债表（未经审计）
（单位：百万）6月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产
现金、现金等价物和限制性现金$848 $1,338 
应收账款，净额3,856 3,323 
库存，净额1,860 1,687 
预付款和其他流动资产312 269 
流动资产总额6,876 6,617 
不动产、厂房和设备，净额4,482 4,365 
投资和长期应收账款835 896 
善意3,404 3,397 
其他无形资产，净额1,002 1,051 
其他非流动资产718 668 
总资产$17,317 $16,994 
负债和权益
应付票据和其他短期债务$65 $62 
应付账款2,725 2,684 
其他流动负债1,445 1,490 
流动负债总额4,235 4,236 
长期债务4,191 4,166 
与退休有关的负债228 223 
其他非流动负债882 861 
负债总额9,536 9,486 
承付款和意外开支
普通股3 3 
超过面值的资本2,657 2,675 
留存收益7,796 7,454 
累计其他综合亏损(898)(876)
国库中按成本持有的普通股(2,007)(2,032)
博格华纳公司股东权益总额7,551 7,224 
非控股权益230 284 
权益总额7,781 7,508 
负债和权益总额$17,317 $16,994 

参见随附的简明合并财务报表附注。
1
目录
博格华纳公司和合并子公司
简明合并运营报表（未经审计）
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万计，每股金额除外）2023 20222023 2022
净销售额$4,520 $3,759 $8,700 $7,633 
销售成本3,652 3,047 7,082 6,171 
毛利868 712 1,618 1,462 
销售、一般和管理费用422 394 806 782 
重组费用12 27 19 42 
其他运营费用，净额51 19 70 14 
营业收入383 272 723 624 
关联公司收入净值，扣除税款(14)(11)(18)(19)
债务和股权证券的未实现亏损（收益）54 (11)69 28 
利息支出，净额12 15 22 30 
其他退休后支出（收入）3 (9)5 (18)
所得税和非控制性利息前收益328 288 645 603 
所得税准备金106 57 193 148 
净收益222 231 452 455 
归属于非控股权益的净收益，扣除税款18 15 31 39 
归属于博格华纳公司的净收益$204 $216 $421 $416 
归属于博格华纳公司的每股收益——基本$0.87 $0.91 $1.81 $1.75 
归属于博格华纳公司的每股收益——摊薄$0.87 $0.91 $1.80 $1.74 
加权平均已发行股数：       
基本233.4 236.9 233.1 237.6 
稀释234.4 238.0 234.3 238.5 

参见随附的简明合并财务报表附注。
2
目录
博格华纳公司和合并子公司
综合收益（亏损）的简明合并报表
（未经审计）

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（单位：百万）2023202220232022
归属于博格华纳公司的净收益$204 $216 $421 $416 
其他综合损失
外币折算调整*(95)(262)(56)(280)
对冲工具*24 5 38 5 
固定福利退休后计划*(3)5 (4)10 
归属于博格华纳公司的其他综合亏损总额(74)(252)(22)(265)
归属于博格华纳公司的综合收益（亏损）*130 (36)399 151 
归属于非控股权益的净收益，扣除税款18 15 31 39 
归因于非控股权益的其他综合亏损*(13)(17)(14)(18)
综合收益（亏损）$135 $(38)$416 $172 
____________________________________
*    扣除所得税。

参见随附的简明合并财务报表附注。

3
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博格华纳公司和合并子公司
简明合并现金流量表（未经审计）
截至6月30日的六个月
（单位：百万）20232022
操作的
经营活动提供的净现金（见附注23）
$268 $332 
投资 
资本支出，包括模具支出(520)(331)
为收购的企业支付的款项，扣除收购的现金(30)(157)
净投资套期保值的结算收益，净额13 28 
债务和股权证券投资的（付款）收益，净额(1)30 
出售业务的收益，净额— 25 
资产处置和其他收益，净额16 17 
用于投资活动的净现金(522)(388)
融资 
应付票据净增额3 — 
债务增加2 2 
偿还债务，包括本期部分(6)(6)
购买库存股的付款— (140)
股票补偿项目的付款(25)(17)
或有对价付款(23)— 
收购非控股权益(15)(59)
支付给博格华纳股东的股息(79)(82)
支付给非控股股东的股息(64)(46)
用于融资活动的净现金(207)(348)
汇率变动对现金的影响(29)(50)
现金、现金等价物和限制性现金净减少(490)(454)
年初现金、现金等价物和限制性现金1,338 1,844 
期末现金、现金等价物和限制性现金$848 $1,390 

参见随附的简明合并财务报表附注。
4
目录
博格华纳公司和合并子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）

注意事项 1 列报基础

随附的博格华纳公司和合并子公司（“公司”）未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及10-Q表格和S-X法规第10-01条的指示编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表全面列报财务状况、经营业绩和现金流活动所需的所有信息和脚注。管理层认为，为公平陈述业绩所必需的所有正常经常性调整都已包括在内。某些前期金额已重新归类，以符合本期的列报方式。截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日止年度的预期业绩。截至2022年12月31日的资产负债表来自该日经审计的财务报表。欲了解更多信息，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其脚注。

管理层做出的估计和假设影响截至财务报表和附注发布之日报告的资产和负债数额、或有资产和负债的披露，以及这些财务报表和附注所涉期间报告的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计有所不同。

2023年7月3日，博格华纳完成了先前宣布的其燃油系统和售后市场板块的分拆交易（“分拆交易”），该交易旨在为公司股东提供免税资格，用于美国联邦所得税目的，该交易通过分配 100PHINIA, Inc.（“PHINIA”）已发行普通股的百分比按比例分配给公司普通股记录持有人。在2023年6月23日，即分配的记录日期（“分配日期”），每位公司普通股记录持有人每持有五股公司普通股即可获得一股PHINIA普通股。该公司的股东收到了现金，而不是PHINIA的部分股份。PHINIA是一家独立的上市公司，股票代码为 “PHIN”，在纽约证券交易所上市。PHINIA的历史经营业绩和财务状况包含在这些简明合并财务报表中。从2023年第三季度开始，该公司将不再整合其燃料系统和售后市场板块，分拆前所有时期的这些细分市场的业绩将反映为已终止的业务。

分拆有可能影响出于税收目的跨司法管辖区的利润分配以及各种税收结构行动和策略。随后的几个季度可能会有证据，要求公司调整其税收状况，包括与估值补贴相关的税收状况。

在分拆方面，公司在发行日当天或之前与PHINIA签订了几份协议，除其他外，这些协议为公司在分拆后与PHINIA的关系提供了框架，包括离职和分配协议、员工事务协议、税务事项协议、知识产权交叉许可协议以及过渡服务协议，根据该协议，公司和PHINIA将继续向彼此提供某些服务衍生产品。



5
目录

注意事项 2 新的会计公告

2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2021-08 号，“业务合并（主题 805）：与客户签订的合同中的合同资产和合同负债的会计”。它要求各实体应用ASC Topic 606 “与客户签订合同的收入” 来确认和衡量业务合并中的合同资产和合同负债。这些修正案为与业务合并中收购的客户签订的收入合同以及与未在业务合并中收购的客户的收入合同提供了一致的确认和衡量指导，从而提高了业务合并后的可比性。本指南对2022年12月15日之后开始的中期和年度报告期有效。公司预计自2023年1月1日起采用该指导方针，对简明合并财务报表没有影响。


注意事项 3 收购

根据ASC主题805 “业务合并”，收购采用收购会计方法进行记录。如公认的估值惯例所示，公司使用一系列方法确认和衡量收购的可识别资产、承担的负债和任何非控股权益的收购日期公允价值。使用了各种估值技术来确定无形资产的公允价值，主要方法是收入法，特别是减免特许权使用费和多期超额收益估值方法。根据这些估值方法，公司必须从市场参与者的角度做出估算和假设，可能包括收入增长率、估计收益、特许权使用费率、过时因素、辅助资产费用、客户流失和折扣率。

由于与公司相比，2023年和2022年的收购规模无论是个人还是总体规模都微不足道，因此没有提供本期和前一报告期的补充预计财务信息。

艾尔多公司的电动混合动力系统业务

2023年6月19日，公司宣布已签订股票购买协议，收购总部位于意大利的艾尔多公司（“艾尔多”）的电动混合动力系统业务部门。收盘时到期的收购价格为欧元75百万 ($)82百万），最高可达 €175百万 ($)191百万）的或有付款，可以在下一次支付 2年份。预计此次收购将通过增强公司的工程能力来补充公司现有的ePropulsion产品组合。该交易需满足惯例成交条件，预计将于2023年第三季度完成。

湖北超越太阳充电业务

2023 年 3 月 1 日，公司完成了对... 的收购 100根据股权转让协议，湖北省电动汽车解决方案、智能电网和智能能源业务（“SSE”）的百分比超过太阳电气。此次收购通过增加在中国的业务来补充公司现有的欧洲和北美充电业务。总对价为 ¥288百万 ($)42百万)，包括 ¥268百万 ($)39（百万）的基本购买价格和日元20百万 ($)3（百万）的估计收益补助金。公司支付了 ¥207百万 ($)30在截至2023年6月30日的六个月中，基本购买价格为百万）。剩下的 ¥中61百万 ($)9百万) 的基本购买价格，日元41百万 ($)6百万）将在2023年9月30日之前支付，并记入截至2023年6月30日的公司简明合并资产负债表中的其他流动负债。剩下的 ¥20百万 ($)3百万）的基本收购价格应在2025年3月31日之前支付，并记录在截至2023年6月30日的公司简明合并资产负债表中的其他非流动负债中。根据该协议,
6
目录
公司有义务汇款至多日元103百万 ($)15百万美元）的收益支付取决于2023年和2024年实现某些收入和税前利润率目标，以及同期关键员工的留用情况。截至2023年6月30日，该公司对盈利补助金的估计约为日元20百万 ($)3百万），其中一半记录在公司简明合并资产负债表中的其他流动负债中，一半记录在其他非流动负债中。

自2023年3月1日起，收购价格是临时分配的。根据管理层的估计、现有信息和管理层认为合理的可支持假设，收购的资产和承担的负债按估计的公允价值入账。此次收购的某些估计价值，包括商誉、有形和无形资产以及递延税，尚未最终确定，随着公司完成对收购之日公允价值的分析，临时收购价格分配可能会发生变化。收购的资产和承担的负债的最终估值可能与下文所示的估计值存在重大差异。

截至2023年3月1日，收购的资产和承担的负债的估计公允价值为美元50百万，包括商誉和无形资产16百万，负债为美元8百万。

收购价格超过净资产估计公允价值的任何部分均被确认为商誉。$的商誉12该公司的空气管理部门记录了百万美元。商誉包括公司预期的未来经济收益，随着电动汽车产量的持续增长，扩大公司的电动汽车产品组合将实现这些收益。在中国，商誉预计不能出于税收目的扣除。

在收购方面，公司初步记录了美元4百万用于无形资产，主要用于客户关系和开发的技术。可识别的无形资产的临时公允价值采用市场方法估值。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，收购上交所对净销售额和净收益的影响并不重要。

Drivetek A

2022 年 12 月 1 日，公司完成了对以下各项的收购 100位于瑞士的工程和产品开发公司Drivetek AG（“Drivetek”）的百分比。此次收购增强了公司在辅助逆变器方面的电力电子能力，该公司预计这将加速其高电压 eFan 业务的增长。公司付了钱27百万 ($)29收盘时为百万)，最高可达10百万 ($)10百万）可以以应急收益支付的形式支付 三年收盘后。收益支付取决于与新授予的业务相关的预计未来销售目标的实现情况和未来的人员流失率目标。截至2023年6月30日，该公司对盈利补助金的估计约为10百万 ($)11百万），记录在公司简明合并资产负债表中的其他非流动负债中。

收购价格是在2022年12月1日的初步基础上分配的。根据管理层的估计、现有信息以及管理层认为合理的支持假设，收购的资产和承担的负债按估计的公允价值入账。此次收购的某些估计价值，包括商誉、有形和无形资产以及递延所得税，尚未最终确定，随着公司完成对收购当日公允价值的分析，初步收购价格分配可能会发生变化。收购的资产和承担的负债的最终估值可能与下图所示的估计值存在重大差异。

7
目录
截至2022年12月1日，收购资产和假设负债的估计公允价值为美元49百万，包括商誉和无形资产40百万，负债为美元10百万。

收购价格超过净资产估计公允价值的任何部分均被确认为商誉。$的商誉22公司空气管理板块的记录为百万美元。商誉包括公司未来的预期经济收益，随着电动汽车产量的持续增加，扩大公司的电动汽车产品组合将实现这些收益。在瑞士，出于税收目的，预计商誉不可扣除。

下表汇总了收购的其他无形资产：
（单位：百万）预计寿命估计公允价值
开发的技术8年份$11 
客户关系12年份7 
其他无形资产总额$18 

可识别的无形资产采用市场方法进行估值。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，收购Drivetek对净销售额和净收益的影响并不重要。

Rhombus 能源解决方案

2022 年 7 月 29 日，公司完成了对... 的收购 100根据协议和合并计划（“协议”）的条款，北美市场充电解决方案提供商Rhombus Energy Solutions（“Rhombus”）的百分比。此次收购补充了该公司现有的欧洲充电业务，以加速有机增长，并为其充电业务增加了北美地区的影响力。

该公司支付了 $131收盘时为百万。根据协议，公司有义务汇款不超过 $30百万笔收益补助金，将在2025年支付，具体取决于某些销售额、销售量和毛利率目标的实现情况。公司目前的估计表明，这些收益目标的最低门槛将无法实现；因此，收购对价或公司简明合并资产负债表中均未包含收益补助金金额。此外，根据协议，公司有义务汇款不超过 $25超过一百万 三年在完成包括某些绩效目标在内的关键员工留用相关补助金之后。这些金额将记作合并后的费用。

该公司于2023年第二季度完成了对收购Rhombus的资产和负债的估值。购买价格超过净资产估计公允价值的任何部分均被确认为商誉。商誉为 $104公司空气管理板块的记录为百万美元。商誉包括公司未来的预期经济收益，随着电动汽车产量的持续增加，扩大公司的电动汽车产品组合将实现这些收益。出于税收目的，预计商誉不可扣除。

下表汇总了收购的其他无形资产：
（单位：百万）预计寿命估计公允价值
开发的技术13年份$22 
客户关系8年份5 
其他无形资产总额$27 

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目录
采用收入法对可识别的无形资产进行估值。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，收购Rhombus对净销售额和净收益的影响并不重要。

Santroll 汽车零部件

2022 年 3 月 31 日，公司完成了对以下各项的收购 100根据股权转让协议（“ETA”）的条款，Santroll汽车零部件（“Santroll”）的百分比，Santroll Electric Auto的eMotor业务是分拆出来的。预计此次收购将加强公司在轻型汽车eMotors方面的垂直整合、规模和产品组合广度，同时加快上市速度。

最终对价总额为 $192百万，包括大约 ¥1.0十亿 ($)152（百万）的基本购买价格和日元0.25十亿 ($)40（百万）最初估计的盈利补助金。公司支付了大约 ¥1.0十亿 ($)157在截至2022年12月31日的年度中，基本收购价格为百万美元，预计不会再收回先前预期的美元5百万美元收盘后调整，已记录在其他运营费用中。根据ETA规定，公司有义务汇款至多日元0.3十亿（大约 $）47百万）的收益支付取决于某些销售量目标的实现以及与新授予的业务相关的某些预计未来销量目标的实现情况。在截至2023年6月30日的三个月中，该公司支付了约日元0.2十亿 ($)24百万），用于结清剩余的盈余负债和相关调整。

公司在2023年第一季度完成了对收购Santroll的资产和负债的估值。收购价格超过净资产估计公允价值的任何部分均被确认为商誉。$的商誉112该公司的ePropulison细分市场记录了百万辆。商誉包括公司未来产品销售带来的预期未来经济效益以及eMotors垂直整合带来的额外能力。在中国，预计商誉不可用于税收目的扣除。

下表汇总了收购的其他无形资产：
（单位：百万）预计寿命估计公允价值
客户关系12年份$62 
制造过程（专有技术）10年份25 
其他无形资产总额$87 

采用收入法对可识别的无形资产进行估值。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，收购Santroll对净销售额和净收益的影响并不重要。

9
目录
注意事项 4 与客户签订合同的收入

该公司制造和销售产品，主要面向轻型汽车的原始设备制造商，在较小程度上向其他商用车和非公路车辆原始设备制造商、某些一级车辆系统供应商和售后市场制造和销售产品。公司的付款条款基于惯常的商业惯例，因客户类型和提供的产品而异。该公司评估了其安排的条款，并确定这些条款不包含重要的融资部分。
通常，收入在发货或交付时确认；但是，公司为其高度定制的产品（没有其他用途）所做的有限数量的客户安排赋予了公司在生产过程中获得付款的权利。因此，对于这些有限的安排，收入在使用投入成本对成本法生产货物和向客户转移控制权时予以确认。公司记录的合同资产为美元15百万和美元16截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些安排分别为百万美元。这些金额反映在公司简明合并资产负债表中的预付款和其他流动资产中。
在少数情况下，某些客户在收到相关产品之前先付款，通常是在开始生产之前的安排开始时。这些合同负债在简明合并资产负债表中反映为其他流动负债，为美元22截至 2023 年 6 月 30 日的百万美元和 $16截至 2022 年 12 月 31 日，已达百万。这些金额反映为安排期内的收入（通常 3到 7年），因为基础产品已发货，代表公司截至期末的剩余履约义务。
公司不断寻找业务发展机会，有时还会为新的项目奖励提供客户激励措施。当公司确定付款是增量的，并且只有在获得新业务时才会发生，并希望在新业务安排期限内从客户那里收回这些款项时，公司将这些金额资本化。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司记录的客户激励金为美元28百万和美元34分别为百万美元的预付款和其他流动资产，以及美元85百万和美元99简明合并资产负债表中的其他非流动资产分别为百万美元。
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目录
下表按应报告的细分市场和地区分列了与客户签订合同的收入。截至2022年6月30日的三个月和六个月的余额已根据2023年第一季度应报告细分市场的变化进行了重估。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注22 “应申报分部和相关信息”。
截至2023年6月30日的三个月
（单位：百万）空气管理传动系统和电池系统燃料系统ePropulis售后市场总计
北美$558 $414 $152 $142 $172 $1,438 
欧洲861 351 258 68 116 1,654 
亚洲528 350 120 309 20 1,327 
其他56 2 15 — 28 101 
总计$2,003 $1,117 $545 $519 $336 $4,520 
截至2022年6月30日的三个月
（单位：百万）空气管理传动系统和电池系统燃料系统ePropulis售后市场总计
北美$506 $338 $107 $136 $184 $1,271 
欧洲689 264 231 44 102 1,330 
亚洲451 294 118 194 17 1,074 
其他46 — 18 — 20 84 
总计$1,692 $896 $474 $374 $323 $3,759 
截至2023年6月30日的六个月
（单位：百万）空气管理传动系统和电池系统燃料系统ePropulis售后市场总计
北美$1,078 $785 $304 $270 $343 $2,780 
欧洲1,751 651 485 128 228 3,243 
亚洲1,019 633 237 560 36 2,485 
其他108 3 26 — 55 192 
总计$3,956 $2,072 $1,052 $958 $662 $8,700 
截至2022年6月30日的六个月
（单位：百万）空气管理传动系统和电池系统燃料系统ePropulis售后市场总计
北美$965 $644 $223 $259 $352 $2,443 
欧洲1,422 498 472 94 201 2,687 
亚洲967 649 272 415 30 2,333 
其他90 — 36 — 44 170 
总计$3,444 $1,791 $1,003 $768 $627 $7,633 


注意事项 5 重组

公司的重组活动将在必要时进行，以执行管理层的战略和简化运营，整合和利用可用产能和资源，最终实现净成本降低。重组活动包括努力整合和合理调整公司业务，并将业务转移到成本最低的地点。

公司的重组费用主要包括员工解雇补助金（主要是遣散费和/或解雇补助金）和其他成本，主要是专业费用和成本
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目录
与设施关闭和出口有关。截至2022年6月30日的三个月和六个月的余额已根据2023年第一季度应报告细分市场的变化进行了重估。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注22 “应申报分部和相关信息”。

截至2023年6月30日的三个月
（单位：百万）空气管理传动系统和电池系统燃料系统ePropulis售后市场企业总计
员工解雇补助金$7 $— $1 $— $1 $— $9 
其他2 — 1 — — — 3 
重组费用总额$9 $— $2 $— $1 $— $12 
截至2022年6月30日的三个月
（单位：百万）空气管理传动系统和电池系统燃料系统ePropulis售后市场企业总计
员工解雇补助金$7 $14 $2 $— $— $(1)$22 
其他— 2 2 1 — — 5 
重组费用总额$7 $16 $4 $1 $— $(1)$27 
截至2023年6月30日的六个月
（单位：百万）空气管理传动系统和电池系统燃料系统ePropulis售后市场企业总计
员工解雇补助金$9 $— $5 $— $1 $— $15 
其他3 — 1 — — — 4 
重组费用总额$12 $— $6 $— $1 $— $19 
截至2022年6月30日的六个月
（单位：百万）空气管理传动系统和电池系统燃料系统ePropulis售后市场企业总计
员工解雇补助金$14 $14 $3 $— $— $(1)$30 
其他— 9 2 1 — — 12 
重组费用总额$14 $23 $5 $1 $— $(1)$42 

12
目录
下表显示了公司简明合并资产负债表中记录的重组负债的结转情况以及相关的现金流活动：

（单位：百万）员工解雇补助金其他总计
2023 年 1 月 1 日的余额$59 $9 $68 
重组费用，净额15 4 19 
现金支付(38)(6)(44)
外币折算调整等— 1 1 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额36 8 44 
减去：非流动重组负债9 — 9 
截至2023年6月30日的当前重组负债$27 $8 $35 
（单位：百万）员工解雇补助金其他总计
2022 年 1 月 1 日的余额$126 $13 $139 
重组费用，净额30 12 42 
现金支付(64)(17)(81)
外币折算调整等(5)2 (3)
截至2022年6月30日的余额87 10 97 
减去：非流动重组负债21 1 22 
截至2022年6月30日的当前重组负债$66 $9 $75 
    
2023 年结构性成本计划 2023 年，该公司宣布了一美元130百万到美元150百万美元重组计划，以解决其基础产品业务的结构性成本。基础产品包括内燃机上使用的所有产品，以及混合动力传动系统中也包含的相同产品和组件。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司记录了美元9百万和美元12与该计划相关的重组成本分别为百万美元。

2020 年结构性成本计划 2020年，该公司宣布了一笔美元300百万美元的重组计划以解决其结构性成本。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司记录了美元3百万和美元7数百万美元的重组费用分别与该计划有关。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，该公司记录了美元10百万和美元23与该计划相关的重组费用分别为数百万美元。公司累计承担了美元294数百万美元的重组费用与该计划有关。该计划下的行动已经完成。

2019 年传统德尔福科技计划2019年，传统的Delphi Technologies PLC（“德尔福科技”）宣布了一项重组计划，以重塑和调整其全球技术中心的足迹，并减少受薪和合同员工。在2020年10月1日收购德尔福科技公司后，该公司继续根据该计划采取行动，累计费用为美元67自 2020 年 10 月 1 日以来的百万美元，包括大约 $4在截至2022年6月30日的六个月中，重组费用为百万美元。该计划下的行动已经完成。

以下详细介绍了公司应申报分部在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中产生的与上述计划和行动相关的重组费用：

13
目录
空气管理
2023 年结构性成本计划
•在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该细分市场录得美元9百万和美元12该计划下数百万美元的重组成本，主要与员工遣散费有关。

2020 年结构性成本计划
•在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，该细分市场录得美元7百万和美元13该计划下的重组费用分别为百万美元。这主要与 $ 有关8在截至2022年6月30日的六个月中，百万美元 用于自愿解雇计划，根据该计划 36员工在 2022 年接受了解雇计划。

传动系统和电池系统
2020 年结构性成本计划
•在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，该细分市场录得美元2百万和美元9百万美元的重组成本，主要与宣布关闭欧洲技术中心相关的遣散费有关，影响约为 80员工。
ePropulis
2020 年结构性成本计划
•在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，该细分市场录得美元1该计划下的数百万美元重组成本，主要与律师费、设备搬迁以及验证和测试成本有关。
燃料系统
2020 年结构性成本计划
•在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该细分市场录得美元2百万和美元6该计划下数百万美元的重组成本，主要与员工遣散费有关。

2019 年传统德尔福科技计划
•在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，该细分市场录得美元4百万和美元5该计划下的重组成本分别为百万美元，主要与员工遣散费和设备搬迁有关。
售后市场
2020 年结构性成本计划
•在截至2023年6月30日的六个月中，该细分市场录得美元1该计划下数百万美元的重组成本，主要与员工遣散费有关。

重组费用的估算基于记录此类费用时可用的信息。由于估算重组费用所涉及的固有不确定性，为此类活动支付的实际金额可能与最初记录的金额不同。因此，公司可以通过调整先前确定的应计额来记录对先前估计的修订。

该公司继续评估其运营中的不同选择，以在未来几年内降低现有的结构性成本。公司将在与未来任何行动相关的重组费用获得批准并成为可能的或已经发生的重组费用时予以确认。未来的任何行动都可能导致大量的重组支出。

14
目录
注意事项 6 研究和开发成本

公司的净研发（“研发”）支出包含在简明合并运营报表的销售、一般和管理费用中。由于客户报销被视为成本回收，因此从研发支出总额中扣除。客户对原型的报销是根据客户合同扣除原型成本后记录的，通常是在原型发货或客户接受时。在根据合同履行履约义务时，将记录客户对工程服务的报销。根据相应的客户协议的规定，在发货、客户接受原型部件或履行义务完成时，财务风险和奖励转移。公司与多家客户签订了与公司在公司各个研发地点开展的研发活动有关的合同。

下表列出了公司在研发活动上的总支出和净支出：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(以百万计)
2023202220232022
研发支出总额$259 $234 $503 $466 
客户赔偿(51)(27)(102)(68)
研发支出净额$208 $207 $401 $398 

注意事项 7 其他运营费用，净额

其他运营费用中包含的项目，净额包括：

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(以百万计)
2023202220232022
合并、收购和剥离费用，净额$56 $9 $83 $32 
服务和租赁协议终止9 — 9 — 
出售资产的收益(6)— (6)— 
出售业务的收益(5)— (5)(24)
其他（收入）支出，净额(3)10 (11)6 
其他运营费用，净额$51 $19 $70 $14 

合并、收购和剥离费用，净额：在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的合并、收购和剥离费用净额为美元56百万和美元83分别为百万美元，主要与特定收购和处置计划的专业费用有关，包括美元48百万和美元67在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分拆分别为百万美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的合并、收购和剥离费用净额为美元9百万和美元32分别为百万美元，主要与与具体收购和处置计划相关的专业费用有关。

出售业务的收益：在截至2022年6月30日的六个月中，该公司录得税前收益为美元24百万美元用于出售其在博格华纳罗密欧动力有限责任公司的权益，该公司在该有限责任公司中拥有一个 60% 利息。


注意事项 8 所得税

公司的所得税准备金基于适用于联邦、州和国外收入的当年估计年税率。按季度计算，年度有效税率为
15
目录
与财政年度开始时及其后每个过渡期的预测相比，根据变化的事实和情况（如果有的话）酌情进行调整。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司的有效税率为 32% 和 20分别为%。在截至2023年6月30日的三个月中，离散税收支出约为美元20与分拆相关的记录为百万美元，离散税收优惠为美元11记录的百万与各种非实质性的税收调整有关。在截至2022年6月30日的三个月中，离散税收优惠为美元8记录的百万与各种非实质性的税收调整有关。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，该公司的有效税率为 30% 和 25分别为%。在截至2023年6月30日的六个月中，离散税收支出约为美元20与分拆相关的记录为百万美元，离散税收优惠约为美元14记录了与税务审计决议有关的百万美元，a $10由于颁布的税法变更和离散税收优惠的影响，记录了100万美元的离散税收支出10记录在案的百万与各种非实质性的税收调整有关。在截至2022年6月30日的六个月中，离散税收优惠为美元8记录的百万与各种非实质性的税收调整有关。

年度有效税率与美国的法定税率不同，这主要是由于国外税率与美国的税率不同、税前亏损无法实现税收优惠的司法管辖区、美国的国外收入税、某些营业税抵免（包括外国税收抵免）的实现以及某些项目（包括外国衍生的无形收入（“FDII”）扣除额和增加的研发费用扣除额之间的永久性差异某些司法管辖区）。该公司估计，有合理的可能性可能会减少约$98在接下来的12个月中，有100万未确认的税收优惠和利息与某些税务管辖区的税务审计结束和报告期之后的诉讼时效失效有关。

注意事项 9 库存，净额

净库存摘要如下：
6月30日十二月三十一日
（单位：百万）20232022
原材料和用品$1,332 $1,203 
工作进行中185 176 
成品372 333 
先进先出库存1,889 1,712 
LIFO 储备金(29)(25)
库存，净额$1,860 $1,687 


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注意 10 其他流动和非流动资产

与资产相关的其他细节如下所示：
6月30日十二月三十一日
(以百万计)
20232022
预付款和其他流动资产：
预付费工具$93 $82 
衍生工具44 18 
预付税款35 40 
客户激励金（注4）28 34 
合约资产（注4）15 16 
其他97 79 
预付款和其他流动资产总额$312 $269 
投资和长期应收账款：
投资债务证券$386 $455 
投资股权关联公司277 279 
长期应收账款97 87 
股权证券75 75 
总投资和长期应收账款$835 $896 
其他非流动资产：
经营租赁$187 $199 
递延所得税335 239 
客户激励金（注4）85 99 
衍生工具48 68 
其他63 63 
其他非流动资产总额$718 $668 


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NOTE 11 商誉和其他无形资产

在每年的第四季度，公司都会评估其商誉和分配给每个申报单位的无限期无形资产。此外，如果发生的事件或情况变化很可能使申报单位的公允价值降至其账面价值以下，公司可能会在年度测试日期之间测试商誉。2023 年前六个月未发现任何需要额外评估或测试的事件或情况。未来与收购相关估值和商誉减值测试中使用的判断、假设和估计值发生变化，包括贴现率或未来经营业绩以及相关的现金流预测，可能会导致对未来公允价值的估计大不相同。贴现率的提高、预计现金流的减少或两者兼而有之，都可能导致估计公允价值的减少，这可能会导致减值费用，从而对公司在任何给定年度的财务报表产生重大影响。

商誉账面金额变动摘要如下：
（单位：百万）空气管理传动系统和电池系统ePropulis售后市场燃料系统总计
商誉余额总额，2022 年 12 月 31 日$1,566 $1,434 $480 $374 $45 $3,899 
累计减值亏损，2022年12月31日(502)— — — — (502)
净商誉余额，2022 年 12 月 31 日*$1,064 $1,434 $480 $374 $45 $3,397 
期间的商誉：
收购12 — — — — 12 
其他，主要是翻译调整5 12 (23)1 — (5)
期末余额，2023年6月30日$1,081 $1,446 $457 $375 $45 $3,404 
__________________________________
*
2022年12月31日的余额已根据2023年第一季度应报告细分市场的变化进行了重估。有关更多信息，请参阅附注 22 “可报告的细分市场和相关信息”。

该公司的其他无形资产，主要来自收购，包括以下内容：
2023年6月30日2022年12月31日
（单位：百万）估计使用寿命（年）格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
携带
金额		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
携带
金额
摊销的无形资产：
专利和非专利技术
5 - 15
$495 $163 $332 $492 $141 $351 
客户关系
7 - 15
900 379 521 901 351 550 
杂项
2 - 5
9 6 3 10 6 4 
摊销的无形资产总额1,404 548 856 1,403 498 905 
未摊销的商品名称146 — 146 146 — 146 
其他无形资产总额$1,550 $548 $1,002 $1,549 $498 $1,051 


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NOTE 12 产品保修

公司为其部分产品（但不是全部）提供保修。保修条款通常来自 一到 三年。与产品保修相关的估计费用是在产品销售时编列的。这些估算值是根据有关保修索赔的性质、频率和平均成本以及产品制造和行业发展以及从第三方追回的历史信息得出的。管理层积极研究保修索赔的趋势，并采取行动提高产品质量并最大限度地减少保修索赔。管理层认为应计保费是适当的；但是，发生的实际索赔可能与最初的估计有所不同，需要调整应计金额。产品保修应计额分配给简明合并资产负债表中的流动和非流动负债。

下表汇总了产品保修应计帐户中的活动：
（单位：百万）20232022
1 月 1 日期初余额$245 $236 
本期销售准备金64 47 
对先前估计数的调整(2)(2)
付款(61)(44)
其他，主要是翻译调整(1)(13)
6月30日期末余额$245 $224 

产品保修负债在简明合并资产负债表中分类如下：
6月30日十二月三十一日
（单位：百万）20232022
其他流动负债$124 $142 
其他非流动负债121 103 
产品保修责任总额$245 $245 


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注意 13 应付票据和债务

截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的未偿债务如下：
6月30日十二月三十一日
(以百万计)
20232022
短期借款$62 $58 
长期债务
3.375% 2025 年 3 月 15 日到期的优先票据 ($500百万面值）
499 499 
5.000% 2025 年 1 月 10 日到期的优先票据 ($800百万面值）*
854 866 
2.650% 于 27 年 1 月 7 日到期的优先票据 ($1,100百万面值）
1,093 1,092 
7.125% 2029 年 2 月 15 日到期的优先票据 ($121百万面值）
120 120 
1.000% 2021 年 5 月 19 日到期的优先票据 (欧元1,000百万面值）
1,073 1,051 
4.375% 45 年 3 月 15 日到期的优先票据 ($500百万面值）
495 495 
定期贷款便利、融资租赁和其他60 47 
长期债务总额4,194 4,170 
减去：当前部分3 4 
长期债务，扣除流动部分$4,191 $4,166 
_____________________________
*这些票据包括收购Delphi Technologies后公允价值的上涨。公允价值涨幅是根据可观察到的市场数据计算得出的，并使用实际利率法在工具剩余寿命内作为利息支出减少进行摊销。

公司可以将未承诺的信贷额度用于满足短期营运资金需求。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司拥有美元62百万和美元58这些融资机制下的借款分别为百万美元，这些贷款在简明合并资产负债表上归类为应付票据和其他短期债务。

下表提供了简明合并运营报表中包含的净利息支出的详细信息：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（单位：百万）2023202220232022
利息支出$21 $21 $41 $40 
利息收入(9)(6)(19)(10)
利息支出，净额$12 $15 $22 $30 

该公司有一美元2十亿美元的多币种循环信贷额度，使公司能够将融资额度增加美元1十亿美元经银行集团批准。该设施将于2025年3月到期。信贷协议包含惯例违约事件和一项关键财务契约，即债务与息税折旧摊销前利润（扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益）比率。截至2023年6月30日，该公司遵守了财务契约。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司已经 不该融资机制下的未偿借款。

该公司的商业票据计划允许公司发行高达 $2在其多币种循环信贷额度范围内的数十亿张短期无抵押商业票据。根据该计划，公司可以不时发行票据并将所得款项用于一般公司用途。该公司有 不截至2023年6月30日和2022年12月31日，该计划下的未偿借款。

多币种循环信贷额度和商业票据计划下的当前合并借款能力总额不能超过美元2十亿。

20
目录
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司优先无抵押票据的估计公允价值总额为美元3,649百万和美元3,553分别为百万。估计的公允价值为 $485比截至2023年6月30日的账面价值低百万美元和美元570比其截至2022年12月31日的账面价值低一百万。优先无抵押票据的公允市场价值是使用类似债务工具的可观测值制定的，根据ASC Topic 820的定义，这些工具被视为二级投入。公司多币种循环信贷额度、商业票据计划和其他债务融资的账面价值接近公允价值。公允价值估算不一定反映公司在当前市场上可能实现的价值。

该公司的未偿信用证为美元37百万和美元38截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。根据规定的条款和条件，信用证通常充当向某些第三方付款的担保。


21
目录
注释 14 其他流动和非流动负债

下表列出了与负债有关的其他细节：
6月30日十二月三十一日
(以百万计)
20232022
其他流动负债：
工资和员工相关$305 $398 
与客户相关235 202 
间接税148 125 
产品保修（注12）124 142 
应缴所得税148 142 
应计运费52 44 
经营租赁40 42 
利息31 22 
雇员解雇福利（注5）27 37 
供应商相关27 23 
延期工程补偿24 39 
合同负债（附注4）22 16 
保险19 19 
其他非所得税18 19 
法律和专业费用14 15 
应付股息14 21 
与退休有关13 13 
衍生工具7 10 
盈余负债（注3）2 16 
其他175 145 
其他流动负债总额$1,445 $1,490 
其他非流动负债：
其他所得税负债$231 $242 
递延所得税213 194 
经营租赁155 166 
产品保修（注12）121 103 
递延收益71 66 
盈余负债（注3）13 10 
雇员解雇福利（注5）8 22 
其他70 58 
其他非流动负债总额$882 $861 


NOTE 15 公允价值测量

ASC Topic 820强调，公允价值是一种基于市场的衡量标准，而不是针对特定实体的衡量标准。因此，应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定公允价值计量。作为在公允价值衡量中考虑市场参与者假设的基础，ASC Topic 820建立了公允价值层次结构，该层次结构对用于衡量公允价值的投入进行了优先级排序，如下所示：

第 1 级：可观察的输入，例如活跃市场中相同资产或负债的报价；
22
目录
第 2 级：除活跃市场报价外，可直接或间接观察到的投入；以及
第 3 级：市场数据很少或根本没有的不可观察的输入，这需要报告实体制定自己的假设。

以公允价值计量的资产和负债基于ASC Topic 820中提到的以下三种估值技术中的一种或多种：

A.市场方针：涉及相同或可比资产、负债或一组资产或负债（例如企业）的市场交易产生的价格和其他相关信息。
B.成本方法：替换资产服务能力所需的金额（重置成本）。
C.收入方法：根据市场预期将未来金额转换为单一现值金额的方法（包括现值技术、期权定价和超额收益模型）。

下表对截至2023年6月30日和2022年12月31日定期按公允价值计量的资产和负债进行分类：
  公允价值计量基础 
（单位：百万）截至 2023 年 6 月 30 日的余额相同商品在活跃市场上的报价
（第 1 级）		其他重要的可观测输入
（第 2 级）		大量不可观察的输入
（第 3 级）		估值技术
以资产净值计量的资产1
资产：     
投资债务证券$386 $— $386 $— A$— 
投资股权证券$28 $— $— $— —$28 
外币合约$54 $— $54 $— A$— 
净投资对冲合约$38 $— $38 $— A$— 
负债：     
当期盈余负债$2 $— $— $2 C$— 
非流动收益负债$13 $— $— $13 C$— 
外币合约$8 $— $8 $— A$— 
23
目录
  公允价值计量基础 
（单位：百万）余额为
2022年12月31日		相同商品在活跃市场上的报价
（第 1 级）		其他重要的可观测输入
（第 2 级）		大量不可观察的输入
（第 3 级）		估价
技术
以资产净值计量的资产1
资产：     
当期应收收收账款$9 $— $— $9 C$— 
投资债务证券$455 $— $455 $— A$— 
投资股权证券$29 $— $— $— —$29 
外币合约$18 $— $18 $— A$— 
净投资对冲合约$68 $— $68 $— A$— 
负债：     
当期盈余负债$21 $— $— $21 C$— 
非流动盈利负债$10 $— $— $10 C$— 
外币合约$11 $— $11 $— A$— 
净投资对冲合约$1 $— $1 $— A$— 
_____________________________
1 使用每股资产净值（或其等价物）实际权宜之计以公允价值计量的某些资产尚未归入公允价值层次结构。这些金额代表对混合基金和管理基金的投资，这些基金的基础资产为固定收益证券、股票证券和其他资产，公允价值是使用公司在合伙人资本中的所有权净资产价值估算的。公司用基金赎回其投资受合伙协议管辖，并须获得普通合伙人的批准。除与公司认定纳税负债相关的年度分配外，每只基金的分配将在清算基金的标的投资时收到，清算时间未知。


NOTE 16 金融工具

该公司的金融工具包括现金和现金等价物、有价证券和应收账款。由于这些工具的短期性质，其账面价值接近其公允价值。公司的金融工具还可能包括长期债务、股票证券投资、利率和跨货币掉期、商品衍生品合约和外币衍生品合约。所有衍生品合约均与在合约配售时具有标准普尔或同等投资级信用评级的交易对手持有。在根据交易对手信用违约掉期（“CDS”）利率估算衍生资产的公允价值时，会考虑对不履约风险的调整。当公司处于衍生品净负债状况时，不履约风险调整基于其CDS利率。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司没有包含信用风险相关或有特征的衍生品合约。

公司有时使用某些大宗商品衍生品合约来防范与预测的原材料和零部件购买相关的大宗商品价格变化。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司没有重大商品衍生品合约。

该公司通过平衡固定利率和浮动利率敞口来管理其利率风险，同时努力优化其利率成本。公司有时会有选择地使用利率互换和期权来降低与利率变化相关的市值风险（公允价值套期保值和现金流套期保值）。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司没有未偿还的利率互换或期权。

公司使用外币远期和期权合约来防范预测现金流的汇率变动，包括资本支出、采购、运营费用或以运营单位本位币以外的货币指定的销售交易。此外，公司使用外币远期合约来对冲与其净资产相关的风险敞口
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目录
对某些外国业务的投资（净投资套期保值）。外币衍生合约要求公司在将来的某个日期买入或卖出外币，以换取运营实体的当地货币。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，以下外币衍生品合约在结束期限内未偿还并到期，如下所示：
外汇衍生品（百万）*
功能货币交易货币以交易货币计的名义值
2023年6月30日		以交易货币计的名义值
2022年12月31日		结束时长
巴西雷亚尔美元6 14 12 月-23 日
英镑欧元40 10 12 月 24 日
中国人民币英镑13 23 12 月-23 日
中国人民币欧元29 42 12 月-23 日
中国人民币美元293 276 12 月 24 日
欧元英镑52 63 12 月-23 日
欧元匈牙利福林7,163 — 12 月 24 日
欧元韩元20,225 9,138 3 月-24
欧元波兰兹罗提428 489 12 月 24 日
欧元美元172 139 12 月 24 日
美元英镑8 17 12 月-23 日
美元中国人民币1,956 1,402 7 月-23
美元欧元42 45 9 月-23
美元韩元99,611 51,786 11 月-24
美元墨西哥比索2,826 3,465 12 月 24 日
美元泰国泰铢1,050 1,790 6 月-24
*上表不包括名义总金额低于美元的非重要交易货币对10截至2023年6月30日和2022年12月31日，相当于百万美元。

公司有选择地使用交叉货币互换来对冲与其在某些国外业务中的净投资（净投资对冲）相关的外汇敞口。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，以下跨货币掉期合约尚未到期：
跨币种互换
（单位：百万）2023年6月30日2022年12月31日结束时长
美元兑欧元：
固定名义收益$1,100 $1,100 7 月 27 日
固定名义付款€976 €976 7 月 27 日
美元兑欧元：
固定名义收益$500 $500 3 月 25 日
固定名义付款€450 €450 3 月 25 日
美元兑日元：
固定名义收益$100 $100 2 月-29 日
固定名义付款¥12,724 ¥12,724 2 月-29 日
25
目录

截至2023年6月30日和2022年12月31日，根据ASC主题815 “衍生品和套期保值”，以下金额在简明合并资产负债表中记录为应付给交易对手或应收交易对手：
（单位：百万）资产负债
根据815被指定为对冲工具的衍生品：地点2023年6月30日2022年12月31日地点2023年6月30日2022年12月31日
外币预付款和其他流动资产$42 $15 其他流动负债$6 $9 
外币其他非流动资产$10 $— 其他非流动负债$1 $1 
净投资套期保值其他非流动资产$38 $68 其他非流动负债$— $1 
未被指定为对冲工具的衍生品：
外币预付款和其他流动资产$2 $3 其他流动负债$1 $1 

现金流套期保值的有效性是在套期关系开始时评估的，此后每季度评估一次。包含在有效性评估中的这些合同产生的收益和亏损被递延到累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）中，并在确认基础运营交易时重新归类为收入。这些已实现的收益或亏损抵消了对冲交易，并记录在运营报表的同一行上。在套期保值工具的有效期内，使用系统和合理的方法将排除在有效性评估之外的任何部分的初始价值计入收入。排除部分的公允价值变化与根据该系统和合理的方法确认的收入金额之间的任何差异均在AOCI中确认。

净投资套期保值的有效性在套期保值关系开始时评估，此后每季度评估一次。包含在有效性评估中的这些合同产生的收益和亏损被推迟到外币折算调整中，只有在被套期保值的子公司被出售或大幅清算时才会释放。在套期保值工具的有效期内，使用系统和合理的方法将排除在有效性评估之外的任何部分的初始价值计入收入。排除部分的公允价值变化与根据该系统和合理的方法确认的收入金额之间的任何差异均在AOCI中确认。

下表显示了AOCI报告的递延收益（亏损），以及指定净投资套期保值预计将在一年或更短时间内重新归类为收入的金额。预计将在一年或更短时间内重新归类为收入的金额假设套期保值项目的当前关系按2023年6月30日市场汇率计算没有变化。
（单位：百万）AOCI 的递延收益（亏损）位于预计在一年或更短的时间内将收益（亏损）重新归类为收入
合同类型2023年6月30日2022年12月31日
净投资套期保值：
外币$(7)$(4)$— 
跨货币互换38 67 — 
以外币计价的债务112 133 — 
总计$143 $196 $— 
26
目录

根据ASC Topic 815的定义，在此期间持有的被指定为对冲工具的衍生工具导致收入中记录了以下损益：
截至2023年6月30日的三个月
（单位：百万）净销售额销售成本销售、一般和管理费用其他综合收益（亏损）
记录现金流套期保值影响的收益和其他综合收益（亏损）项目总额$4,520 $3,652 $422 $(74)
现金流套期保值关系的收益（亏损）：
外币：
其他综合收益中确认的收益（亏损）$25 
截至2023年6月30日的六个月
（单位：百万）净销售额销售成本销售、一般和管理费用其他综合收益（亏损）
记录现金流套期保值影响的收益和其他综合收益（亏损）项目总额$8,700 $7,082 $806 $(22)
现金流套期保值关系的收益（亏损）：
外币：
其他综合收益中确认的收益（亏损）$39 

截至2022年6月30日的三个月
（单位：百万）净销售额销售成本销售、一般和管理费用其他综合收益（亏损）
记录现金流套期保值影响的收益和其他综合收益（亏损）项目总额$3,759 $3,047 $394 $(252)
现金流套期保值关系的收益（亏损）：
外币：
其他综合收益中确认的收益（亏损）$5 
截至2022年6月30日的六个月
（单位：百万）净销售额销售成本销售、一般和管理费用其他综合收益（亏损）
记录现金流套期保值影响的收益和其他综合收益（亏损）项目总额$7,633 $6,171 $782 $(265)
现金流套期保值关系的收益（亏损）：
外币：
其他综合收益中确认的收益（亏损）$4 
收益（亏损）从AOCI重新归类为收入$— $(1)$— 
27
目录

在本报告所述期间，与被指定为现金流对冲的衍生工具有效性评估之外的部分相关的收入中记录的收益或亏损并不重要。

在下文所述期间，被指定为净投资套期保值的衍生工具的收益和亏损已计入其他综合收益（亏损）。
（单位：百万）截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
净投资套期保值2023202220232022
外币$(3)$3 $(3)$3 
跨币种互换$(24)$104 $(29)$135 
以外币计价的债务$(7)$58 $(21)$89 

根据ASC Topic 815的定义，在此期间持有的被指定为净投资对冲工具的衍生品在有效性评估之外的部分的利息支出中记录了以下收益：
（单位：百万）截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
净投资套期保值2023202220232022
跨币种互换$6 $7 $12 $13 
对于被指定为净投资套期保值的以外币计价的债务，未计入有效性评估的组成部分的收益或亏损。在本报告所述期间，没有从AOCI中重新归类为净投资套期保值的损益。

未被指定为套期保值工具的衍生品用于对冲以运营单位本位币以外的货币计价的货币资产和负债的调整风险敞口。这些衍生品导致收入中记录的以下收益（亏损）：
（单位：百万）截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
合同类型地点2023202220232022
外币销售、一般和管理费用$(4)$5 $(4)$6 

NOTE 17 退休金计划

公司有许多固定福利养老金计划和其他离职后福利计划，涵盖符合条件的工薪和小时工及其受抚养人。据估计，2023年公司固定福利养老金计划的缴款额从美元不等15百万到美元20百万，其中 $11在今年的前六个月中，已经捐款了100万英镑。对估计的缴款进行了重新评估，以反映分拆和PHINIA保留的某些债务。其他提供医疗和人寿保险福利的离职后福利计划按现收现付方式提供资金。

28
目录
简明合并运营报表中记录的定期福利收入和支出净额的组成部分如下：
 养老金福利其他离职后福利
（单位：百万）20232022
截至6月30日的三个月我们非美国我们非美国20232022
服务成本$— $4 $— $5 $— $— 
利息成本1 16 1 9 1 — 
计划资产的预期回报率(1)(14)(1)(20)— — 
未确认的先前服务抵免的摊销— — — — (1)(1)
未确认损失的摊销— 1 1 2 — — 
定期福利支出净额（收入）$— $7 $1 $(4)$— $(1)
养老金福利其他离职后福利
（单位：百万）20232022
截至6月30日的六个月我们非美国我们非美国20232022
服务成本$— $8 $— $10 $— $— 
利息成本3 32 2 19 1 — 
计划资产的预期回报率(3)(29)(3)(40)— — 
未确认的先前服务抵免的摊销— — — — (1)(1)
未确认损失的摊销1 1 1 4 — — 
定期补助金净收入$1 $12 $— $(7)$— $(1)

除服务成本部分以外的净定期福利收入组成部分包含在简明合并运营报表中的其他退休后收入中。


注释 18 股东权益

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，股东权益项目的变化如下：


博格华纳公司股东权益
（单位：百万）已发行的普通股超过面值的资本库存股留存收益累计其他综合收益（亏损）非控股权益
余额，2023 年 3 月 31 日$3 $2,661 $(2,031)$7,632 $(824)$238 
申报的股息 ($)0.17每股*)
— — — (40)— — 
高管股票计划的净发行量— 10 — — — — 
限制性股票的净发行量— (12)24 — — — 
收购非控股权益— (2)— — — (13)
净收益— — — 204 — 18 
其他综合损失— — — — (74)(13)
余额，2023 年 6 月 30 日$3 $2,657 $(2,007)$7,796 $(898)$230 

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目录
博格华纳公司股东权益
（单位：百万）已发行的普通股超过面值的资本库存股留存收益累计其他综合收益（亏损）非控股权益
余额，2022 年 3 月 31 日$3 $2,617 $(1,836)$6,830 $(564)$288 
申报的股息 ($)0.17每股*)
— — — (41)— (4)
高管股票计划的净发行量— 6 1 — — — 
限制性股票的净发行量— 10 (1)— — — 
购买库存股票— — (100)— — — 
净收益— — — 216 — 15 
其他综合损失— — — — (252)(17)
余额，2022 年 6 月 30 日$3 $2,633 $(1,936)$7,005 $(816)$282 

博格华纳公司股东权益
（单位：百万）已发行的普通股超过面值的资本库存股留存收益累计其他综合收益（亏损）非控股权益
余额，2022 年 12 月 31 日$3 $2,675 $(2,032)$7,454 $(876)$284 
申报的股息 ($)0.34每股*)
— — — (79)— (58)
高管股票计划的净发行量— — 5 — — — 
限制性股票的净发行量— (16)20 — — — 
收购非控股权益— (2)— — — (13)
净收益— — — 421 — 31 
其他综合损失— — — — (22)(14)
余额，2023 年 6 月 30 日$3 $2,657 $(2,007)$7,796 $(898)$230 

博格华纳公司股东权益
（单位：百万）已发行的普通股超过面值的资本库存股留存收益累计其他综合收益（亏损）非控股权益
余额，2021 年 12 月 31 日$3 $2,637 $(1,812)$6,671 $(551)$314 
申报的股息 ($)0.34每股*)
— — — (82)— (49)
高管股票计划的净发行量— — 5 — — — 
限制性股票的净发行量— (5)11 — — — 
购买/出售非控股权益— 1 — — — (4)
购买库存股票— — (140)— — — 
净收益— — — 416 — 39 
其他综合损失— — — — (265)(18)
余额，2022 年 6 月 30 日$3 $2,633 $(1,936)$7,005 $(816)$282 
__________________________________
* 申报的每股分红金额与博格华纳普通股有关。


30
目录
NOTE 19 累计其他综合亏损

下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中累计其他综合亏损中的活动：


（单位：百万）外币折算调整对冲工具固定福利退休计划总计
期初余额，2023 年 3 月 31 日$(711)$18 $(131)$(824)
重新分类前的综合（亏损）收入(102)24 (2)(80)
重新分类前与综合（亏损）收入相关的所得税7 — (1)6 
从累计其他综合损失中重新分类— — — — 
所得税重新归类为净收益— — — — 
期末余额，2023年6月30日$(806)$42 $(134)$(898)

（单位：百万）外币折算调整对冲工具固定福利退休计划总计
期初余额，2022年3月31日$(441)$— $(123)$(564)
重新分类前的综合（亏损）收入(216)5 3 (208)
重新分类前与综合（亏损）收入相关的所得税(46)— 1 (45)
从累计其他综合损失中重新分类— — 2 2 
所得税重新归类为净收益— — (1)(1)
期末余额，2022年6月30日$(703)$5 $(118)$(816)
（单位：百万）外币折算调整对冲工具固定福利退休计划总计
期初余额，2022 年 12 月 31 日$(750)$4 $(130)$(876)
重新分类前的综合（亏损）收入(68)38 (4)(34)
重新分类前与综合（亏损）收入相关的所得税12 — (1)11 
从累计其他综合损失中重新分类— — 1 1 
所得税重新归类为净收益— — — — 
期末余额，2023年6月30日$(806)$42 $(134)$(898)

（单位：百万）外币折算调整对冲工具固定福利退休计划总计
期初余额，2021 年 12 月 31 日$(423)$— $(128)$(551)
重新分类前的综合（亏损）收入(234)4 6 (224)
重新分类前与综合（亏损）收入相关的所得税(46)— 1 (45)
从累计其他综合损失中重新分类— 1 4 5 
所得税重新归类为净收益— — (1)(1)
期末余额，2022年6月30日$(703)$5 $(118)$(816)


31
目录
注意 20 突发事件

在正常业务过程中，公司是各种商业和法律索赔、诉讼和投诉的当事方，包括涉及保修索赔、知识产权索赔、政府调查和相关程序、一般责任和其他风险的事项。无法确定公司最终能否在任何商业和法律事务中取得成功，或者如果没有，可能会产生什么影响。公司管理层认为，这些商业和法律索赔、诉讼和投诉中的任何不利结果都不可能对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。尽管如此，不利的结果可能对经营业绩或现金流产生重大影响。

环保

根据《综合环境应对、补偿和责任法》（“超级基金”）和相应的州法律，公司及其现任和前身的某些直接和间接公司前身、子公司和分支机构已被美国环境保护署和某些州环境机构和私人团体确定为各种危险废物处置场所的潜在责任方（“PRP”），因此，目前可能要承担清理和其他补救活动的费用 21和 26这些网站分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。超级基金所在地的清理和其他补救活动的责任通常由PRP根据分配公式分担。

公司认为，这些事项，无论是单独还是总体而言，都不会对其经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。通常，这是因为要么对某一地点的最大潜在责任的估计不重要，要么责任将与其他PRP共同承担，尽管无法保证任何此类事项的最终结果。

该公司的环境负债应计额为美元7截至2023年6月30日和2022年12月31日均为百万美元，包含在简明合并资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债中。截至2023年6月30日，该应计额与 七其中，基于公司现有的信息（在大多数情况下，包括对PRP之间责任分配的估计；其他PRP，其中许多是有偿付能力的大型上市公司）全额支付分摊费用的可能性；PRP和/或联邦或州环境机构目前提供的有关污染范围和估计的补救和咨询成本的信息；以及补救替代方案）。另一方面，清理和其他补救活动已经完成或接近完成 14网站，截至 2023 年 6 月 30 日，这些网站没有累积额。


NOTE 21 每股收益

公司公布普通股每股基本收益和摊薄后收益（“EPS”）金额。基本每股收益的计算方法是将归属于博格华纳公司的净收益除以报告期内已发行普通股的加权平均股。摊薄后每股收益的计算方法是将归属于博格华纳公司的净收益除以报告期内已发行普通股和普通股等价物的加权平均股。

基于股票的薪酬的稀释影响是使用库存股法计算的。库存股法假设公司使用行使奖励的假定收益在该期间按平均市场价格回购普通股。库存股法下的假设收益包括受赠人将来将支付的购买价格和公司尚未确认的未来服务的补偿成本。基于业绩的股票奖励的稀释效应包含在摊薄后每股收益的计算中
32
目录
在相应的资产负债表日期之前满足相关业绩标准的水平。曾经有 0.9截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，摊薄后收益的计算中分别不包括百万股绩效股。曾经有 0.7百万和 1.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，摊薄后收益的计算中分别不包括百万股绩效股。这些单位之所以被排除在外，是因为截至资产负债表日期尚未达到相关的业绩标准。

下表核对了用于计算普通股基本收益和摊薄后每股收益的分子和分母：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万计，每股金额除外）2023202220232022
每股基本收益：  
归属于博格华纳公司的净收益$204 $216 $421 $416 
已发行普通股的加权平均数233.4 236.9 233.1 237.6 
普通股每股基本收益$0.87 $0.91 $1.81 $1.75 
摊薄后的每股收益：  
归属于博格华纳公司的净收益$204 $216 $421 $416 
已发行普通股的加权平均数233.4 236.9 233.1 237.6 
股票薪酬的影响1.0 1.1 1.2 0.9 
已发行普通股的加权平均股，包括摊薄股票234.4 238.0 234.3 238.5 
普通股摊薄后每股收益$0.87 $0.91 $1.80 $1.74 


NOTE 22 可报告的区段和相关信息

该公司的业务汇总为 五应报告的细分市场：空气管理、传动系统和电池系统、燃油系统、ePropulsion 和售后市场。这些细分市场是单独管理的战略业务组，因为每个部门都代表了相关的汽车零部件和系统的特定分组。

2023年第一季度，公司选择将以前的电动推进和传动系统可报告细分市场分解为 二分别为传动系统和电池系统以及ePropulsion的可报告部分。传动系统和电池系统领域的技术包括电池管理系统和控制模块、软件、用于自动变速器的摩擦和机械产品以及扭矩管理产品。ePropulsion领域主要包括旋转电气元件、电力电子设备、逆变器和电动机。

2022年第一季度，该公司宣布，先前在其以前的电动推进器和传动系统领域报告的美洲起动机和交流发电机业务将过渡到售后市场。该公司还于2022年宣布，先前在其空气管理部门公布的罐装和燃料输送模块业务将过渡到燃料系统领域。这两项过渡均在 2022 年第二季度完成。此外，在2022年第四季度，该公司将其电池系统业务转移到了以前的电子推进和传动系统部门，该业务先前在空气管理领域报告。

应报告的细分市场披露已相应更新，包括为新的报告结构重写前一期信息。

分部调整后营业收入（亏损）是公司使用的分部收益或亏损的衡量标准。分部调整后的营业收入（亏损）由调整后的营业收入组成
33
目录
重组、合并、收购和剥离支出、无形资产摊销费用、减值费用和其他不反映持续营业收入或亏损的项目。该公司认为，分部调整后的营业收入（亏损）最能反映我们应报告板块的运营盈利能力或亏损。

下表显示了公司应报告分部的分部信息和分部调整后的营业收入（亏损）：

按可报告细分市场划分的净销售额
截至2023年6月30日的三个月截至2023年6月30日的六个月
（单位：百万）顾客分段间网顾客分段间网
空气管理$2,003 $24 $2,027 $3,956 $50 $4,006 
传动系统和电池系统1,117 1 1,118 2,072 1 2,073 
燃料系统545 60 605 1,052 121 1,173 
ePropulis519 48 567 958 96 1,054 
售后市场336 3 339 662 7 669 
分段间淘汰— (136)(136)— (275)(275)
净销售额$4,520 $— $4,520 $8,700 $— $8,700 

截至2022年6月30日的三个月截至2022年6月30日的六个月
（单位：百万）顾客分段间网顾客分段间网
空气管理$1,692 $32 $1,724 $3,444 $48 $3,492 
传动系统和电池系统896 — 896 1,791 — 1,791 
燃料系统474 42 516 1,003 104 1,107 
ePropulis374 58 432 768 104 872 
售后市场323 3 326 627 6 633 
分段间淘汰— (135)(135)— (262)(262)
净销售额$3,759 $— $3,759 $7,633 $— $7,633 


按应申报分部划分的总资产
（单位：百万）2023年6月30日2022年12月31日
空气管理$5,568 $5,376 
传动系统和电池系统3,951 3,963 
ePropulis2,800 2,453 
燃料系统2,231 2,227 
售后市场1,329 1,281 
总计15,879 15,300 
企业1,438 1,694 
合并$17,317 $16,994 
34
目录

分部调整后营业收入（亏损）
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（单位：百万）2023202220232022
空气管理$307 $244 $592 $495 
传动系统和电池系统140 113 250 226 
燃料系统57 44 105 110 
售后市场52 51 97 90 
ePropulis(19)(42)(53)(59)
分部调整后的营业收入537 410 991 862 
公司薪酬，包括股票薪酬63 62 121 125 
合并、收购和剥离费用，净额56 9 86 32 
无形资产摊销费用24 27 48 50 
重组费用（注5）12 27 19 42 
服务和租赁协议终止9 — 9 — 
出售业务的收益(5)— (5)(24)
出售资产的收益(6)— (6)— 
其他不可比较的物品1 13 (4)13 
关联公司收入净值，扣除税款(14)(11)(18)(19)
债务和股权证券的未实现亏损（收益）54 (11)69 28 
利息支出，净额12 15 22 30 
其他退休后支出（收入）3 (9)5 (18)
所得税和非控制性利息前收益328 288 645 603 
所得税准备金106 57 193 148 
净收益222 231 $452 $455 
归属于非控股权益的净收益，扣除税款18 15 31 39 
归属于博格华纳公司的净收益$204 $216 $421 $416 
    


35
目录
NOTE 23 运营现金流和其他补充财务信息

截至6月30日的六个月
（单位：百万）20232022
操作的
净收益$452 $455 
为核对净收益与经营活动提供的净现金而进行的调整： 
折旧和模具摊销321 315 
无形资产摊销48 50 
重组费用，扣除已支付的现金12 36 
股票薪酬支出34 28 
出售业务的收益(5)(26)
递延所得税优惠(60)(26)
债务和股权证券的未实现亏损69 28 
其他非现金调整— (15)
为核对净收益与经营活动提供的净现金而进行的调整871 845 
退休计划缴款(11)(14)
资产和负债的变化，不包括收购、资产剥离和外币折算调整的影响： 
应收款(548)(353)
库存(162)(194)
预付款和其他流动资产(21)5 
应付账款和应计费用78 50 
预付税款和应付所得税19 (10)
其他资产和负债42 3 
经营活动提供的净现金$268 $332 
补充现金流信息
在此期间支付的现金用于：
利息$62 $59 
所得税，扣除退款$256 $171 
截至的余额：
非现金投资交易：6月30日
2023		十二月三十一日
2022
与不动产、厂场和设备采购有关的期末应付账款$149 $241 


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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

导言

博格华纳公司及其合并子公司（“公司” 或 “博格华纳”）是内燃机、混合动力和电动汽车清洁高效技术解决方案的全球产品领导者。博格华纳的产品有助于提高车辆性能、推进效率、稳定性和空气质量。该公司在全球范围内生产和销售这些产品，主要面向轻型汽车（乘用车、运动型多功能车（“SUV”）、货车和轻型卡车）的原始设备制造商（“OEM”）。该公司的产品还销售给其他商用车（中型卡车、重型卡车和公共汽车）和非公路车辆（农业和建筑机械及海洋应用）的原始设备制造商。该公司还生产和销售其产品给某些一级车辆系统供应商，以及轻型、商用和非公路车辆的售后市场。该公司拥有制造设施，为欧洲、美洲和亚洲的客户提供服务，并且是世界上几乎所有主要汽车原始设备制造商的原始设备供应商。

向前冲锋——电气化投资组合战略

2021年，该公司宣布了其战略，即通过有机投资和以技术为重点的收购积极发展其电子产品。电子产品包括电动汽车（“电动汽车”）上使用的所有产品，以及混合动力传动系统中包含的相同产品和组件，其基础技术适用于或适用于电动汽车。该公司认为，它完全有能力实现该行业向电动汽车的预期迁移。

2023年6月，该公司宣布了下一阶段的Charging Forward战略，该战略侧重于在其所有细分市场中实现电动汽车和混合动力汽车的电子产品盈利增长，同时最大限度地提高其基础产品组合的价值。基础产品包括内燃机上使用的所有产品，以及混合动力传动系统中也包含的相同产品和组件。该公司对该战略的2027年预期包括实现超过100亿美元的电子产品年销售额，使eProducts调整后的营业利润率约为7％，以及其基础产品组合的调整后营业利润率保持两位数。在截至2023年6月30日的六个月中，该公司的电子产品收入约为9.25亿美元，占其总收入的11％。

2023年7月3日，博格华纳完成了先前宣布的燃油系统和售后市场板块的分拆交易（“分拆交易”），该交易旨在为公司股东提供免税资格，用于美国联邦所得税目的，该交易是通过按比例向公司普通股记录持有人分配PHINIA, Inc.（“PHINIA”）100％的已发行普通股来实现的。在2023年6月23日，即分配的记录日期（“分配日期”），每位公司普通股记录持有人每持有五股公司普通股即可获得一股PHINIA普通股。该公司的股东收到了现金，而不是PHINIA的部分股份。PHINIA是一家独立的上市公司，股票代码为 “PHIN”，在纽约证券交易所上市。PHINIA的历史经营业绩和财务状况包含在这些简明的合并财务报表中。从2023年第三季度开始，该公司将不再整合其燃料系统和售后市场板块，分拆前所有时期的这些细分市场的业绩将反映为已终止的业务。

收购

艾尔多公司的电动混合动力系统业务

2023年6月19日，该公司宣布已签订股票购买协议，以收购艾尔多公司（“艾尔多”）的电动混合动力系统业务板块，即
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总部设在意大利。收盘时到期的收购价格为7500万欧元（合8200万美元），未来两年内可能支付高达1.75亿欧元（合1.91亿美元）的或有付款。预计此次收购将通过增强公司的工程能力来补充公司现有的ePropulsion产品组合。该交易需满足惯例成交条件，预计将于2023年第三季度完成。

湖北超越太阳充电业务

根据股权转让协议，公司于2023年3月1日完成了对湖北超越太阳电气的电动汽车解决方案、智能电网和智能能源业务的收购。此次收购通过增加在中国的业务来补充公司现有的欧洲和北美充电业务。总对价为2.88亿日元（合4200万美元），其中包括2.68亿日元（合3,900万美元）的基本收购价格和2000万日元（合300万美元）的预计盈利付款。在截至2023年6月30日的六个月中，该公司支付了2.07亿日元（合3000万美元）的基本收购价格。剩余的6100万日元（合900万美元）的基本购买价格分两期支付，最后一笔付款应在2025年3月31日之前支付。此外，根据协议，公司可能有义务在交易结束后的大约两年内以或有付款的形式汇出高达1.03亿日元（合1500万美元）的款项。

Drivetek A

2022年12月1日，该公司收购了位于瑞士的工程和产品开发公司Drivetek AG。此次收购增强了公司在辅助逆变器方面的电力电子能力，该公司预计这将加速其高压eFan业务的增长。该公司在收盘时支付了2700万英镑（合2900万美元），在收盘后的三年内可以以或有收益支付的形式支付高达1000万英镑（合1000万美元）。

Rhombus 能源解决方案

2022年7月29日，该公司收购了北美市场充电解决方案提供商Rhombus Energy Solutions。此次收购补充了该公司现有的欧洲充电业务，以加速有机增长，并为其充电业务增加了北美地区的影响力。该公司在收盘时支付了1.31亿美元，在收盘后的三年内可以或有付款的形式支付高达3000万美元。

Santroll 汽车零部件

2022年3月31日，该公司收购了Santroll Automotive Components，这是Santroll Electric Automotive Automotive Automotive预计此次收购将加强公司在轻型汽车eMotors领域的垂直整合、规模和投资组合广度，同时加快上市速度。最终对价总额为1.92亿美元，其中包括约10亿日元（1.52亿美元）的基本收购价格和2.5亿日元（合4000万美元）最初估计的盈利付款。在截至2022年12月31日的年度中，该公司支付了约10亿日元（合1.57亿美元）的基本收购价格，预计不再收回先前预期的500万美元收盘后调整，该调整已记录在其他运营费用中。根据此次收购的股权转让协议，公司汇出高达3亿日元（约合4,700万美元）的收益款项的义务取决于某些销售量目标的实现以及与新授予的业务相关的某些预计未来销量目标的实现。在截至2023年6月30日的三个月中，公司支付了约2亿日元（合2400万美元），以结清剩余的盈利负债和相关调整。

有关更多信息，请参阅本报告第1项简明合并财务报表附注3 “收购”。
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主要趋势和经济因素

大宗商品和其他通货膨胀影响。 大宗商品价格仍然波动，自2021年初以来，公司经历了基本金属（例如钢、铝和镍）、贵金属（例如钯金）和主要用于电动汽车电池的原材料（例如锂和钴）的价格上涨。此外，公司运营的大多数经济体都经历了更普遍的通货膨胀水平上升，这推动了其他投入成本的增加。因此，该公司经历了并将继续经历更高的成本。


外表

该公司预计，到2023年，全球工业产量将同比略有增长。该公司还预计，由于博格华纳产品的渗透率提高和eProduct收入的增加，与新业务相关的净销售增长将超过其行业生产前景的增长。预计公司从客户那里收回因与这些客户的非合同商业谈判以及正常的合同客户商品转嫁安排而导致的材料成本上涨也将同比增加净销售额。因此，该公司预计2023年收入将增加，不包括外币的影响。

该公司预计，2023年计划增加的电子产品相关研发（“研发”）支出将部分抵消这种收入增长带来的收益收益。计划中的研发增长是为了支持公司电子产品的增长，主要与支持获奖项目的启动有关。

公司对全球业务保持乐观的长期前景，并致力于新产品开发和战略投资，以加强其产品领导力战略。有几个趋势正在推动公司的长期增长，管理层预计这些趋势将继续下去，包括采用电动汽车产品以及日益严格的全球排放标准，这些标准支持对公司提高车辆效率的产品的需求。


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操作结果

截至2023年6月30日的三个月，而截至2022年6月30日的三个月

下表汇总了我们的经营业绩：

截至6月30日的三个月
（以百万计，每股数据除外）20232022
净销售额占净销售额的百分比占净销售额的百分比
空气管理$2,027 44.8 %$1,724 45.9 %
传动系统和电池系统1,118 24.7 896 23.8 
燃料系统605 13.4 516 13.7 
ePropulis567 12.5 432 11.5 
售后市场339 7.5 326 8.7 
分段间淘汰(136)(3.0)(135)(3.6)
净销售总额4,520 100.0 3,759 100.0 
销售成本3,652 80.8 3,047 81.1 
毛利868 19.2 712 18.9 
销售、一般和管理费用——研发，净额208 4.6 207 5.5 
销售、一般和管理费用-其他214 4.7 187 5.0 
重组费用12 0.3 27 0.7 
其他运营费用，净额51 1.1 19 0.5 
营业收入383 8.5 272 7.2 
关联公司收入净值，扣除税款(14)(0.3)(11)(0.3)
债务和股权证券的未实现亏损（收益）54 1.2 (11)(0.3)
利息支出，净额12 0.3 15 0.4 
其他退休后支出（收入）3 0.1 (9)(0.2)
所得税和非控制性利息前收益328 7.3 288 7.7 
所得税准备金106 2.3 57 1.5 
净收益222 4.9 231 6.1 
归属于非控股权益的净收益，扣除税款18 0.4 15 0.4 
归属于博格华纳公司的净收益$204 4.5 %$216 5.7 %
每股收益——摊薄$0.87 $0.91 

净销售额
截至2023年6月30日的三个月，净销售总额为45.2亿美元，与截至2022年6月30日的三个月相比，增加了7.61亿美元，增长了20％。截至2023年6月30日的三个月中，净销售额的变化主要是由以下因素推动的：

•良好的销量、组合和净新业务使销售额增加了约6.8亿美元，增长了18％。这一增长主要是由公司估计的加权平均市场产量增加所推动的，与截至2022年6月30日的三个月相比，该产量增长了约15％。这一增长的其余部分主要反映了销售增长高于市场产量，该公司认为这反映了对其产品的需求增加。加权平均市场产量反映了IHS报告的轻型车和商用车产量，根据公司估计，对公司的地理风险敞口进行了加权。
•外汇波动导致销售额同比减少约3,600万美元，这主要是由于人民币和韩元疲软，但欧元兑美元的走强部分抵消了这一下降。
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•由于与这些客户的非合同商业谈判以及正常的合同客户商品直通安排，公司客户因材料成本上涨而从公司客户那里收回的费用使净销售额增加了约9,900万美元。
•在截至2023年6月30日的三个月中，收购带来了1,800万美元的额外销售额。

销售成本和毛利
截至2023年6月30日的三个月，销售成本和销售成本占净销售额的百分比分别为36.52亿美元和80.8％，而截至2022年6月30日的三个月中，销售成本和销售成本分别为30.47亿美元和81.1％。截至2023年6月30日的三个月中，销售成本的变化主要是由以下因素推动的：

•销售量、产品组合和净新业务的增加使销售成本增加了约5.21亿美元。
•外汇波动导致销售成本同比下降约2400万美元，这主要是由于人民币和韩元疲软，但欧元兑美元的走强部分抵消了这一点。
•销售成本还受到非合同商业谈判以及与公司供应商的正常合同供应商商品直通安排导致的约9200万美元材料成本上涨的影响。

截至2023年6月30日的三个月，毛利和毛利率分别为8.68亿美元和19.2％，而截至2022年6月30日的三个月，毛利率分别为7.12亿美元和18.9％。毛利率的增长主要是由于上述因素。

销售、一般和管理费用 （“SG&A”）
截至2023年6月30日的三个月，销售和收购为4.22亿美元，而截至2022年6月30日的三个月为3.94亿美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，销售和收购占净销售额的百分比分别为9.3％和10.5％。销售和收购的变化主要归因于：

•研究与开发（“研发”）成本保持相对平稳。截至2023年6月30日的三个月，研发成本（扣除客户报销）占净销售额的4.6％，而截至2022年6月30日的三个月，这一比例为净销售额的5.5％。公司将继续投资研发计划，这是支持短期和长期增长所必需的。公司目前对研发支出的长期预期在净销售额的5.0％至5.5％之间。
•与员工相关的成本增加了2,200万美元，主要与激励性薪酬有关。
•管理费用增加了300万美元，主要与专业费用有关。

重组费用截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分别为1200万美元和2,700万美元，主要与员工解雇补助金有关。有关更多信息，请参阅本报告第1项中简明合并财务报表附注5 “重组”。

2023年，该公司宣布了一项1.3亿至1.5亿美元的重组计划，以解决其基础产品业务的结构性成本。在截至2023年6月30日的三个月中，公司记录了与该计划相关的900万美元重组成本。

其他运营费用，净额截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，支出分别为5100万美元和收入为1,900万美元。

在截至2023年6月30日的三个月中，公司记录了合并、收购和剥离支出，净额为5,600万美元，主要与分拆相关的专业费用。在
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截至2022年6月30日的三个月，公司记录了合并、收购和剥离支出，净额为900万美元，主要与特定收购和处置计划相关的专业费用。

其他净运营支出主要由下文 “影响公司摊薄后每股收益和净收益的非可比项目” 中包含的项目组成。

关联公司收入净值，扣除税款截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分别为1,400万美元和1100万美元。该细列项目由公司未合并的合资企业的业绩驱动。

债务和股权证券的未实现亏损（收益）截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分别亏损5400万美元和收益1,100万美元。该细列项目反映了因按公允价值对公司投资进行估值而确认的未实现净损益。截至2023年6月30日的三个月中记录的金额主要与债务证券确认的未实现亏损有关。有关更多信息，请参阅本报告第1项中的简明合并财务报表附注3 “收购”。

利息支出，净额截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分别为1200万美元和1500万美元。下降的主要原因是现金和现金等价物余额的利率以及债务证券的利息收入上升。

所得税准备金截至2023年6月30日的三个月，为1.06亿美元，有效利率为32％。相比之下，截至2022年6月30日的三个月，这一数字为5700万美元，有效利率为20％。在截至2023年6月30日的三个月中，与分拆相关的离散税收支出约为2000万美元，与各种非物质税收调整相关的离散税收优惠为1100万美元。在截至2022年6月30日的三个月中，记录了800万美元的离散税收优惠，这些税收优惠与各种非实质性的税收调整有关。

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截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比

下表汇总了我们的经营业绩：

截至6月30日的六个月
（以百万计，每股数据除外）20232022
净销售额占净销售额的百分比占净销售额的百分比
空气管理$4,006 46.0 %$3,492 45.7 %
传动系统和电池系统2,073 23.8 1,791 23.5 
燃料系统1,173 13.5 1,107 14.5 
ePropulis1,054 12.1 872 11.4 
售后市场669 7.7 633 8.3 
分段间淘汰(275)(3.2)(262)(3.4)
净销售总额8,700 100.0 7,633 100.0 
销售成本7,082 81.4 6,171 80.8 
毛利1,618 18.6 1,462 19.2 
销售、一般和管理费用——研发，净额401 4.6 398 5.2 
销售、一般和管理费用-其他405 4.7 384 5.0 
重组费用19 0.2 42 0.6 
其他运营费用，净额70 0.8 14 0.2 
营业收入723 8.3 624 8.2 
关联公司收入净值，扣除税款(18)(0.2)(19)(0.2)
债务和股权证券的未实现亏损69 0.8 28 0.4 
利息支出，净额22 0.3 30 0.4 
其他退休后支出（收入）5 0.1 (18)(0.2)
所得税和非控制性利息前收益645 7.4 603 7.9 
所得税准备金193 2.2 148 1.9 
净收益452 5.2 455 6.0 
归属于非控股权益的净收益，扣除税款31 0.4 39 0.5 
归属于博格华纳公司的净收益$421 4.8 %$416 5.5 %
每股收益——摊薄$1.80 $1.74 

净销售额
截至2023年6月30日的六个月中，净销售总额为87亿美元，与截至2022年6月30日的六个月相比，增加了10.67亿美元，增长了14％。截至2023年6月30日的六个月中，净销售额的变化主要是由以下因素推动的：

•良好的销量、组合和净新业务使销售额增加了约10.78亿美元，增长了14％。这一增长主要是由该公司估计的加权平均市场产量增加所推动的，与截至2022年6月30日的六个月相比，该产量增长了约13％。这一增长的其余部分主要反映了销售增长高于市场产量，该公司认为这反映了对其产品的需求增加。加权平均市场产量反映了IHS报告的轻型车和商用车产量，根据公司估计，对公司的地理风险敞口进行了加权。
•外币波动导致销售额同比减少约1.98亿美元，这主要是由于人民币、欧元和韩元兑美元贬值。
•由于与这些客户的非合同商业谈判和正常的合同客户商品直通安排而导致的材料成本上涨，公司向客户收回的费用使净销售额增加了约1.47亿美元。
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•在截至2023年6月30日的六个月中，收购带来了4000万美元的额外销售额。

销售成本和毛利
在截至2023年6月30日的六个月中，销售成本和销售成本占净销售额的百分比分别为70.82亿美元和81.4％，而截至2022年6月30日的六个月中，销售成本和销售成本分别为61.71亿美元和80.8％。截至2023年6月30日的六个月中，销售成本的变化主要是由以下因素推动的：

•销售量、产品组合和净新业务的增加使销售成本增加了约8.5亿美元。
•外币波动导致销售成本同比减少约1.53亿美元，这主要是由于人民币、欧元和韩元兑美元贬值。
•销售成本还受到约1.68亿美元的材料成本上涨的影响，这些成本上涨源于非合同商业谈判以及与公司供应商的正常合同供应商商品直通安排。

截至2023年6月30日的六个月中，毛利和毛利率分别为16.18亿美元和18.6％，而截至2022年6月30日的六个月中，毛利率分别为14.62亿美元和19.2％。毛利率下降的主要原因是上述因素。

销售、一般和管理费用 （“SG&A”）
截至2023年6月30日的六个月中，销售和收购为8.06亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为7.82亿美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，销售和收购占净销售额的百分比分别为9.3％和10.2％。销售和收购的变化主要归因于：

•研究与开发（“研发”）成本保持相对平稳。截至2023年6月30日的六个月中，研发成本（扣除客户报销）占净销售额的4.6％，而截至2022年6月30日的六个月中，这一比例为净销售额的5.2％。
•与员工相关的成本增加了2900万美元，主要与激励性薪酬有关。

重组费用截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为1,900万美元和4200万美元，主要与员工解雇补助金有关。有关更多信息，请参阅本报告第1项中简明合并财务报表附注5 “重组”。

2023年，该公司宣布了一项1.3亿至1.5亿美元的重组计划，以解决其基础产品业务的结构性成本。在截至2023年6月30日的六个月中，公司记录了与该计划相关的1200万美元重组成本。

其他运营费用，净额截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为7,000万美元和1,400万美元。

在截至2023年6月30日的六个月中，公司记录了合并、收购和剥离支出，净额为8300万美元，主要与分拆相关的专业费用。在截至2022年6月30日的六个月中，公司记录了合并、收购和剥离支出，净额为3200万美元，主要与特定收购和处置计划相关的专业费用有关。

在截至2022年6月30日的六个月中，公司因出售其在博格华纳罗密欧动力有限责任公司的权益而录得2400万美元的税前收益，该公司拥有该有限责任公司60％的权益。
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其他净运营支出主要由下文 “影响公司摊薄后每股收益和净收益的非可比项目” 中包含的项目组成。

关联公司收入净值，扣除税款截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为1,800万美元和1,900万美元。该细列项目由公司未合并的合资企业的业绩驱动。

债务和股权证券的未实现亏损截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为6900万美元和2,800万美元。该细列项目反映了因按公允价值对公司投资进行估值而确认的未实现净损益。截至2023年6月30日的六个月中记录的金额主要与债务证券确认的未实现亏损有关。在截至2022年6月30日的六个月中，公司录得亏损并出售了其对Romeo Power, Inc.的所有剩余投资。有关更多信息，请参阅本报告第1项简明合并财务报表附注3 “收购”。

利息支出，净额截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为2200万美元和3000万美元。下降的主要原因是债务证券的利息收入以及现金和现金等价物余额的利率上升。

所得税准备金截至2023年6月30日的六个月中，为1.93亿美元，因此有效利率为30％。相比之下，截至2022年6月30日的六个月中，这一数字为1.48亿美元，有效利率为25％。在截至2023年6月30日的六个月中，记录了与分拆相关的约2000万美元的离散税收支出，记录了与税务审计解决相关的约1400万美元的离散税收优惠，因颁布的税法变更的影响记录了1000万美元的离散税收支出，记录了与各种非物质税收调整相关的1000万美元的离散税收优惠。在截至2022年6月30日的六个月中，记录了800万美元的离散税收优惠，这些税收优惠与各种非实质性的税收调整有关。
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影响公司摊薄后每股收益的非可比项目

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，公司摊薄后每股收益分别为0.87美元和0.91美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中分别为1.80美元和1.74美元。下面列出的非可比项目是使用离散于每个项目的相应有效税率以及截至该日结束的每个期间的摊薄后股票的加权平均数进行税后计算的。公司认为，下表有助于突出影响其摊薄后每股收益的非可比项目：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
不可比较的物品：2023202220232022
合并、收购和剥离费用，净额$(0.24)$(0.04)$(0.35)$(0.13)
重组费用(0.04)(0.11)(0.06)(0.17)
服务和租赁协议终止(0.03)— (0.03)— 
出售业务的收益0.02 — 0.02 0.08 
出售资产的收益0.02 — 0.02 — 
其他不可比较的物品— (0.05)0.01 (0.05)
债务和股权证券的未实现（亏损）收益(0.18)0.03 (0.23)(0.11)
税收调整(0.03)0.03 (0.02)0.03 
每股非可比项目的总影响——摊薄$(0.48)$(0.14)$(0.64)$(0.35)


按可报告细分市场划分的业绩

该公司的业务分为五个可报告的细分市场：空气管理、传动系统和电池系统、燃油系统、ePropulsion和售后市场。这些细分市场是单独管理的战略业务组，因为每个部门都代表了相关的汽车零部件和系统的特定分组。

在2023年第一季度，公司选择将以前的电动推进和传动系统可报告细分为两个独立的可报告细分市场，即传动系统和电池系统以及ePropulsion。传动系统和电池系统领域的技术包括电池管理系统和控制模块、软件、用于自动变速器的摩擦和机械产品以及扭矩管理产品。ePropulsion领域主要包括旋转电气元件、电力电子设备、逆变器和电动机。

2022年第一季度，该公司宣布，先前在其以前的电动推进器和传动系统领域报告的美洲起动机和交流发电机业务将过渡到售后市场。该公司还于2022年宣布，先前在其空气管理部门公布的罐装和燃料输送模块业务将过渡到燃料系统领域。这两项过渡均在 2022 年第二季度完成。此外，在2022年第四季度，该公司将其电池系统业务转移到了以前的电子推进和传动系统部门，该业务先前在空气管理领域报告。

应报告的细分市场披露已相应更新，包括为新的报告结构重写前一期信息。

分部调整后营业收入（亏损）是公司使用的分部收益或亏损的衡量标准。分部调整后的营业收入（亏损）包括经重组、合并、收购和剥离费用调整后的营业收入、无形资产摊销费用、减值费用和其他不反映持续营业收入或亏损的项目。该公司认为，分部调整后的营业收入（亏损）最能反映运营盈利能力或
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我们应报告的细分市场丢失。分部调整后的营业利润率等于分部调整后的营业收入（亏损）除以应报告分部的净销售额。

下表列出了公司应报告分部的净销售额和分部调整后的营业收入（亏损）：

截至2023年6月30日的三个月，而截至2022年6月30日的三个月
截至2023年6月30日的三个月截至2022年6月30日的三个月
（单位：百万）净销售额分部调整后营业收入（亏损）% 利润率净销售额分部调整后营业收入（亏损）% 利润率
空气管理$2,027 $307 15.1 %$1,724 $244 14.2 %
传动系统和电池系统1,118 140 12.5 %896 113 12.6 %
燃料系统605 57 9.4 %516 44 8.5 %
ePropulis567 (19)(3.4)%432 (42)(9.7)%
售后市场339 52 15.3 %326 51 15.6 %
分段间淘汰(136)— (135)— 
总计$4,520 $537 $3,759 $410 

这个 空气管理与截至2022年6月30日的三个月相比，该细分市场的净销售额增长了3.03亿美元，增长了18％，分部调整后的营业收入增加了6,300万美元。外汇导致销售额同比减少约800万美元，这主要是由于人民币和韩元疲软，但欧元兑美元的走强部分抵消了这一下降。在截至2023年6月30日的三个月中，收购带来了1,300万美元的额外销售额。不包括这些项目的增长主要是由于对公司产品的需求增加、加权平均市场产量与去年同期相比提高以及约3000万美元来自非合同商业谈判和与公司客户的正常合同客户商品直通安排，推动了约2.83亿美元的销量、组合和净新业务。截至2023年6月30日的三个月，分部调整后的营业利润率为15.1％，而截至2022年6月30日的三个月中为14.2％。分部调整后的营业利润率增长主要是由于收入增加，但部分被通货膨胀对成本的净影响所抵消。

这个 传动系统和电池系统与截至2022年6月30日的三个月相比，该细分市场的净销售额增长了2.22亿美元，增长了25％，分部调整后的营业收入增加了2700万美元。外汇导致销售额同比减少约1,100万美元，这主要是由于人民币疲软，但欧元兑美元的走强部分抵消了这一下降。不包括外币影响在内的增长主要是由于对公司电池系统的需求增加、加权平均市场产量与去年同期相比增加以及约2400万美元来自非合同商业谈判和与公司客户的正常合同客户商品直通安排，推动了约2.1亿美元的销量、组合和净新业务。截至2023年6月30日的三个月，分部调整后的营业利润率为12.5％，而截至2022年6月30日的三个月中为12.6％。细分市场调整后的营业利润率下降主要是由于电池系统的产品组合和与发布相关的成本。

这个 燃料系统与截至2022年6月30日的三个月相比，该细分市场的净销售额增长了8,900万美元，增长了17％，分部调整后的营业收入增加了1,300万美元。外汇导致销售额同比减少约400万美元，这主要是由于人民币疲软，但欧元兑美元的走强部分抵消了这一点。不包括外币影响在内的增长主要归因于约7200万美元的
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销量、组合和净新业务的推动力是对公司产品的需求增加，加权平均市场产量与去年同期相比有所增加，以及非合同商业谈判和与公司客户的正常合同客户商品直通安排约1,900万美元。截至2023年6月30日的三个月，分部调整后的营业利润率为9.4％，而截至2022年6月30日的三个月中为8.5％。分部调整后营业利润率的增长主要是由于收入增加以及客户定价行动的好处，扣除通货膨胀和其他供应商相关成本。

这个 ePropulis与截至2022年6月30日的三个月相比，该细分市场的净销售额增加了1.35亿美元，增长了31％，分部调整后的营业亏损减少了2,300万美元。外汇导致销售额同比减少约1,400万美元，这主要是由于人民币兑美元贬值。在截至2023年6月30日的三个月中，收购促进了500万美元的额外销售额。不包括这些项目的增长主要是由于对公司产品的需求增加，加权平均市场产量与上年相比有所增加，以及约2500万美元来自非合同商业谈判和与公司客户的正常合同客户商品直通安排，推动了约1.25亿美元的销量、组合和净新业务。截至2023年6月30日的三个月，分部调整后的营业利润率为（3.4）％，而截至2022年6月30日的三个月中，这一比例为9.7％。该分部调整后的营业亏损主要是由于对电子产品研发的投资。细分市场调整后的营业利润率增长是由于与电子产品增长相关的收入增加以及客户定价行动的好处。

这个 售后市场与截至2022年6月30日的三个月相比，该细分市场的净销售额增长了1,300万美元，增长了4％，分部调整后的营业收入增加了100万美元。外汇导致销售额同比增长约100万美元，这主要是由于欧元兑美元走强。不包括外币影响在内的增长主要是由于对公司产品需求的增加和约800万美元的定价推动了约400万美元的销量、组合和净新业务。截至2023年6月30日的三个月，分部调整后的营业利润率为15.3％，而截至2022年6月30日的三个月中为15.6％。细分市场调整后的营业利润率下降主要是由于产品组合。

截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月截至2022年6月30日的六个月
（单位：百万）净销售额分部调整后营业收入（亏损）% 利润率净销售额分部调整后营业收入（亏损）% 利润率
空气管理$4,006 $592 14.8 %$3,492 $495 14.2 %
传动系统和电池系统2,073 250 12.1 %1,791 226 12.6 %
燃料系统1,173 105 9.0 %1,107 110 9.9 %
ePropulis1,054 (53)(5.0)%872 (59)(6.8)%
售后市场669 97 14.5 %633 90 14.2 %
分段间淘汰(275)— (262)— 
总计$8,700 $991 $7,633 $862 

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这个 空气管理与截至2022年6月30日的六个月相比，该细分市场的净销售额增长了5.14亿美元，增长了15％，分部调整后的营业收入增加了9700万美元。外汇导致销售额同比减少约8,900万美元，这主要是由于人民币、欧元和韩元兑美元贬值。在截至2023年6月30日的六个月中，收购增加了1500万美元的销售额。不包括这些项目的增长主要是由于对公司产品的需求增加、加权平均市场产量与去年同期相比提高以及约6000万美元来自非合同商业谈判和与公司客户的正常合同客户商品直通安排，推动了约5.38亿美元的销量、组合和净新业务。截至2023年6月30日的六个月中，分部调整后的营业利润率为14.8％，而截至2022年6月30日的六个月中为14.2％。分部调整后的营业利润率增长主要是由于收入增加和研发投资减少，但部分被通货膨胀对成本的影响所抵消。

这个 传动系统和电池系统与截至2022年6月30日的六个月相比，该细分市场的净销售额增长了2.82亿美元，增长了16％，分部调整后的营业收入增加了2400万美元。外汇导致销售额同比减少约4,300万美元，这主要是由于人民币、韩元和欧元兑美元贬值。不包括外币影响在内的增长主要是由于对公司电池系统的需求增加、加权平均市场产量与上年相比增加以及约2600万美元来自非合同商业谈判和与公司客户的正常合同客户商品直通安排，推动了约2.99亿美元的销量、组合和净新业务。截至2023年6月30日的六个月中，分部调整后的营业利润率为12.1％，而截至2022年6月30日的六个月中为12.6％。细分市场调整后的营业利润率下降主要是由于产品组合和电池系统研发投资的增加。

这个 燃料系统与截至2022年6月30日的六个月相比，该细分市场的净销售额增加了6,600万美元，增长了6％，分部调整后的营业收入减少了500万美元。外汇导致销售额同比减少约2,800万美元，这主要是由于人民币和英镑兑美元贬值。不包括外币影响在内的增长主要是由于对公司产品的需求增加、加权平均市场产量与上年相比增加以及约2100万美元来自非合同商业谈判和与公司客户的正常合同客户商品转嫁安排所推动的交易量、组合和净新业务约为7,700万美元。截至2023年6月30日的六个月中，分部调整后的营业利润率为9.0％，而截至2022年6月30日的六个月中为9.9％。细分市场调整后的营业利润率下降主要是由于产品组合以及供应商和员工相关成本的增加。

这个 ePropulis与截至2022年6月30日的六个月相比，该细分市场的净销售额增加了1.82亿美元，增长了21％，分部调整后的营业亏损减少了600万美元。外汇导致销售额同比减少约3,300万美元，这主要是由于人民币兑美元贬值。在截至2023年6月30日的六个月中，收购带来了2500万美元的额外销售额。不包括这些项目的增长主要是由于对公司产品的需求增加、加权平均市场产量与去年同期相比提高以及约3700万美元来自非合同商业谈判和与公司客户的正常合同客户大宗商品直通安排，推动了约1.48亿美元的销量、组合和净新业务。截至2023年6月30日的六个月中，分部调整后的营业利润率为（5.0）％，而截至2022年6月30日的六个月中，这一比例为6.8％。该分部调整后的营业亏损主要是由于对电子产品研发的投资。分部调整后的营业利润率增长是由于与电子产品增长相关的收入增加。

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这个 售后市场与截至2022年6月30日的六个月相比，该细分市场的净销售额增长了3,600万美元，增长了6％，分部调整后的营业收入增加了700万美元。外汇导致销售额同比减少约500万美元，这主要是由于欧元兑美元疲软。不包括外币影响在内的增长主要是由于对公司产品需求的增加和约1300万美元的定价，推动了约3000万美元的销量、组合和净新业务。截至2023年6月30日的六个月中，分部调整后的营业利润率为14.5％，而截至2022年6月30日的六个月中为14.2％。细分市场调整后的营业利润率增长主要是由于定价上涨和销量增加。


财务状况、资本资源和流动性

公司维持各种流动性来源，包括现金和现金等价物以及其多币种循环信贷协议中未使用的部分。截至2023年6月30日，该公司的流动资金为28.48亿美元，其中包括8.48亿美元的现金和现金等价物余额以及20亿美元的未提取循环信贷额度。该公司完全遵守了循环信贷额度下的契约，并且可以完全使用其未提取的循环信贷额度。鉴于公司强劲的流动性状况，管理层认为它将有足够的流动性，并将至少在未来12个月内遵守所有契约。

截至2023年6月30日，公司在美国以外的子公司持有的现金余额为7.58亿美元。这些子公司持有的现金和现金等价物用于为国外运营活动和未来投资（包括收购）提供资金。在美国境外持有的大部分现金可供汇回。公司将其在美国的流动性主要用于各种公司用途，包括但不限于还本付息、股票回购、股息分配、收购和其他公司开支。

该公司拥有20亿美元的多币种循环信贷额度，其中包括一项功能，允许公司在获得银行集团批准的情况下将该额度增加10亿美元。该设施将于2025年3月到期。信贷额度协议包含惯例违约事件和一项关键财务契约，即债务与息税折旧摊销前利润（扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益）比率。截至2023年6月30日，该公司遵守了财务契约。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司在该融资下没有未偿借款。

该公司的商业票据计划允许公司在其多币种循环信贷额度的限制下发行高达20亿美元的短期无抵押商业票据。根据该计划，公司可能会不时发行票据，并将所得款项用于一般公司用途。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司在该计划下没有未偿还的借款。

在多币种循环信贷额度和商业票据计划下，目前的总借贷能力不能超过20亿美元。

除了循环信贷额度外，公司向美国证券交易委员会提交的通用上架注册声明还使公司能够在市场条件下发行各种债务和股权证券。

2023年2月8日和2023年4月26日，公司董事会宣布季度现金分红分别为每股普通股0.17美元。第一季度和第二季度宣布的股息分别于2023年3月15日和2023年6月15日支付。2023年7月26日，公司董事会宣布派发每股普通股0.11美元的季度现金分红，
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将于2023年9月15日支付。公司修订后的季度现金分红反映了分拆的影响。

从信贷质量的角度来看，惠誉评级的公司信用评级为BBB+，标准普尔的信用评级为BBB，穆迪的信用评级为Baa1。惠誉、标准普尔和穆迪目前的前景都很稳定。如果信用评级下调，该公司的债务协议均不要求加快还款。

现金流

经营活动
截至6月30日的六个月
（单位：百万）20232022
操作的
净收益$452 $455 
为核对净收益与经营活动提供的净现金而进行的调整：
折旧和模具摊销321 315 
无形资产摊销48 50 
重组费用，扣除已支付的现金12 36 
股票薪酬支出34 28 
出售业务的收益(5)(26)
递延所得税优惠(60)(26)
债务和股权证券的未实现亏损69 28 
其他非现金调整— (15)
为核对净收益与经营活动提供的净现金而进行的调整871 845 
退休计划缴款(11)(14)
资产和负债的变化，不包括收购、资产剥离和外币折算调整的影响：
应收款(548)(353)
库存(162)(194)
应付账款和应计费用78 50 
其他资产和负债40 (2)
经营活动提供的净现金$268 $332 

截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为2.68亿美元，而截至2022年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为3.32亿美元。与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月有所下降，这主要是由于营运资金投资的增加。

投资活动
截至6月30日的六个月
（单位：百万）20232022
投资
资本支出，包括模具支出$(520)$(331)
为收购的企业支付的款项，扣除收购的现金(30)(157)
净投资套期保值的结算收益，净额13 28 
债务和股权证券投资的（付款）收益，净额(1)30 
出售业务的收益，净额— 25 
资产处置和其他收益，净额16 17 
用于投资活动的净现金$(522)$(388)
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2023年前六个月用于投资活动的净现金为5.22亿美元，而2022年前六个月为3.88亿美元。2023年第一季度，公司收购了湖北超越太阳电气的电动汽车解决方案、智能电网和智能能源业务。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，资本支出占销售额的百分比分别为6.0％和4.3％。资本支出的增加是为了支持eProducts的计划增长。

融资活动
截至6月30日的六个月
（单位：百万）20232022
融资
应付票据净增额$3 $— 
债务增加2 2 
偿还债务，包括本期部分(6)(6)
购买库存股的付款— (140)
股票补偿项目的付款(25)(17)
或有对价付款(23)— 
收购非控股权益(15)(59)
支付给博格华纳股东的股息(79)(82)
支付给非控股股东的股息(64)(46)
用于融资活动的净现金$(207)$(348)

2023年前六个月用于融资活动的净现金为2.07亿美元，而2022年前六个月为3.48亿美元。2023年前六个月用于融资活动的净现金主要与支付给公司股东的7,900万美元股息、向公司合并合资企业非控股股东支付的6,400万美元股息以及2,300万美元的或有对价支付有关。此外，在截至2023年6月30日的三个月中，该公司用1500万美元收购了韩国一家合资企业的非控股权益。


突发事件

在正常业务过程中，公司是各种商业和法律索赔、诉讼和投诉的当事方，包括涉及保修索赔、知识产权索赔、政府调查和相关程序、一般责任和其他风险的事项。无法确定公司最终能否在任何商业和法律事务中取得成功，或者如果没有，可能会产生什么影响。公司管理层认为，这些商业和法律索赔、诉讼和投诉中的任何不利结果都不可能对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。尽管如此，不利的结果可能对经营业绩或现金流产生重大影响。

环保

根据《综合环境应对、补偿和责任法》（“超级基金”）和相应的州法律，美国环境保护署、某些州环境机构和私人团体已将公司及其某些现任和以前的直接和间接公司前身、子公司和部门确定为各种危险废物处置场所的潜在责任方（“PRP”），因此，目前可能要承担清理和其他补救活动的费用，截至21岁还有 26截至2023年6月30日的此类网站
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分别是 2022 年 12 月 31 日。超级基金所在地的清理和其他补救活动的责任通常由PRP根据分配公式分担。

公司认为，这些事项，无论是单独还是总体而言，都不会对其经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。通常，这是因为要么对某一地点的最大潜在责任的估计不重要，要么责任将与其他PRP共同承担，尽管无法保证任何此类事项的最终结果。

有关公司环境责任的更多详细信息和信息，请参阅本报告第1项简明合并财务报表附注20 “意外开支”。

新的会计公告

有关新的适用会计声明的详细描述，请参阅本报告第1项简明合并财务报表附注2 “新会计声明”。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

如公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告所述，有关公司利率风险或大宗商品价格风险敞口的信息没有重大变化。

外币汇率风险是指公司因外币汇率的不利变化而蒙受经济损失的风险。目前，该公司最大的货币风险敞口涉及巴西雷亚尔、英镑、中国人民币、欧元、韩元、墨西哥比索、波兰兹罗提、新加坡元、泰铢和土耳其里拉。该公司通过在其所服务的市场建立当地生产设施和相关的供应链参与者、以与产品来源相同的货币向客户开具发票，以及通过当地货币贷款为其在国外市场的部分投资提供资金，来降低其外汇汇率风险。该公司还监测其在每个国家的外汇敞口，并实施应对不断变化的经济和政治环境的战略。此外，公司定期签订远期货币合约、交叉货币掉期和指定为净投资套期保值的外币计价债务，以减少折算汇率风险敞口。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司在累计其他综合收益（亏损）中的指定净投资套期保值中分别录得1.43亿美元和1.96亿美元的税前递延收益。

下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的重大外币折算调整，这些调整提供了美元兑相应货币的百分比变化以及这些变动对相应时期其他综合收益（亏损）中记录的大致影响。

（以百万计，百分比除外）截至2023年6月30日的三个月截至2023年6月30日的六个月
巴西雷亚尔6 %$14 10 %$24 
欧元1 %$13 2 %$35 
英镑3 %$11 5 %$17 
韩元(1)%$(7)(4)%$(19)
中国人民币(5)%$(131)(5)%$(122)

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（以百万计，百分比除外）截至2022年6月30日的三个月截至2022年6月30日的六个月
中国人民币(5)%$(138)(5)%$(132)
欧元(5)%$(44)(8)%$(74)
韩元(6)%$(44)(8)%$(54)
英镑(7)%$(26)(10)%$(37)


第 4 项。控制和程序

公司维持披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条），旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，公司评估了截至本报告所涉期末披露控制和程序的设计和运作有效性。根据此类评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，这些控制和程序是有效的。在本报告所涉期间，财务报告内部控制没有发生任何对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

公司面临多项索赔以及司法和行政诉讼（其中一些涉及大量金额），这些索赔源于公司业务或与公司可能有合同赔偿义务的事项有关。有关以引用方式纳入此处的环境和其他诉讼的讨论，请参阅本10-Q表简明合并财务报表附注20 “意外开支”。


第 1A 项。风险因素

在截至2023年6月30日的六个月中，公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

2020年1月，公司董事会授权购买高达10亿美元的公司普通股股票，它取代了之前的股票回购计划。此股票回购授权不会过期。截至2023年6月30日，该公司已根据该回购计划回购了4.56亿美元的普通股。根据该授权购买的股票可以在公开市场上按现行价格回购，时间和金额由管理层根据市场状况和公司的资本头寸权证确定。公司可能会使用第10b5-1条和10b-18条计划来促进股票回购。回购的股票将被视为国库中持有的普通股，随后可能会重新发行。

员工交易包括预扣的限制性股票，以抵消限制性股票归属时产生的法定最低预扣税。博格华纳公司2018年股票激励计划和2023年股票激励计划规定，预扣义务由公司保留作为奖励一部分的股票来清偿。预扣的股票将被视为国库中持有的普通股，随后可以重新发行用于一般公司用途。

下表提供了公司在截至2023年6月30日的季度中购买根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第12条注册的股票证券的信息：
发行人购买股票证券
时期购买的股票总数每股平均价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可能购买的股票的近似美元价值（以百万计）
2023 年 4 月 1 日-2023 年 4 月 30 日
普通股回购计划— $— — $544 
员工交易237 $48.13 — 
2023 年 5 月 1 日-2023 年 5 月 31 日
普通股回购计划— $— — $544 
员工交易632 $47.81 — 
2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
普通股回购计划— $— — $544 
员工交易732 $46.75 — 
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第 5 项。其他信息

在截至2023年6月30日的三个月中， 不公司董事或第16条高管通过或终止了 “第10b5-1条交易安排” 或 “非第10b5-1条交易安排”，每个术语的定义见S-K法规第408（a）项。


第 6 项。展品
附录 2.1
公司与PHINIA之间于2023年7月2日签订的分离和分销协议（参照公司于2023年7月7日提交的8-K表最新报告的附录2.1合并）。
附录 10.1
公司与PHINIA于2023年7月2日签订的过渡服务协议（参照公司于2023年7月7日提交的8-K表最新报告的附录10.1合并）。
附录 10.2
公司与PHINIA于2023年7月2日签订的税务事项协议（参照公司于2023年7月7日提交的8-K表最新报告的附录10.2合并）。
附录 10.3
公司与PHINIA于2023年7月2日签订的员工事务协议（参照公司于2023年7月7日提交的8-K表最新报告的附录10.3合并）。
附录 10.4
公司与PHINIA于2023年7月2日签订的知识产权交叉许可协议（参照公司于2023年7月7日提交的8-K表格最新报告的附录10.4合并）。
附录 10.5
博格华纳公司 2023 年股票激励计划员工限制性股票协议的表格。*
附录 10.6
博格华纳公司 2023 年股票激励计划非美国股票单位奖励协议表格员工。*
附录 10.7
博格华纳公司 2023 年股票激励计划绩效股票单位奖励协议的表格。*
附录 10.8
博格华纳公司 2023 年股票激励计划非雇员董事限制性股票协议表格。*
附录 31.1
规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证。*
附录 31.2
规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证。*
附录 32.1
第 1350 节认证。*
附录 101.INS内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。*
附录 101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档。*
附录 101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。*
附录 101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。*
附录 101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。*
附录 101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。*
附录 104.1封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。*
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*随函提交。

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签名
根据《交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，经其正式授权，下列签署人还以注册人主计长（首席会计官）的身份签署了本报告。
 博格华纳公司
  
 （注册人）
  
由//Craig D. Aaron
（签名）
  
 克雷格 D. 亚伦
  
 副总裁兼财务总监
 （首席会计官）
 
日期：2023 年 8 月 2 日
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