美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿, 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告
截至2023年6月30日的季度期间
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告
对于 来说,从 ___________ 到 ___________ 的过渡期
委员会 文件号 001-39480
(注册人的确切 姓名如其章程所示) |
(州 或其他注册司法管辖区) | (I.R.S. 雇主识别号) |
150 N. Macquesten Park
纽约州弗农山 10550
(主要行政办公室地址 )
(914) 665-6100
(注册人的 电话号码,包括区号)
用复选标记指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。
是的 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 在过去 12 个月内(或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内),注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的 ☒ 不是 ☐
用复选标记注明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司、 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“较小的 申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型 加速过滤器 | ☐ | 加速 过滤器 | ☐ |
☐ | |||
规模较小的 报告公司 | 新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明 注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》12b-2):
是的 ☐ 不是 ☒
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 :
每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 |
股票市场有限责任公司 | ||
股票市场有限责任公司 |
截至2023年8月18日 ,该公司有8,905,633股已发行普通股。
1 |
APPLIED UV, INC. 及其子公司
表格 10-Q 的索引
页面 # | |
第一部分-财务信息 | |
项目 1。合并财务报表(未经审计) | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日的精简版 合并资产负债表 | 3 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表 | 4 |
简明的 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的可赎回优先股和股东权益变动合并报表 | 5 |
简明的 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月合并现金流量表 | 7 |
简明合并财务报表附注 | 8 |
项目 2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 35 |
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
项目 4.控制和程序 | 44 |
第二部分-其他信息 | |
项目 1.法律诉讼 | 45 |
商品 1A。风险因素 | 45 |
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 45 |
项目 3.优先证券违约 | 45 |
项目 4.矿山安全披露 | 45 |
项目 5.其他信息 | 45 |
项目 6.展品 | 45 |
签名 | 46 |
2 |
第一部分
项目 1.财务报表
应用紫外线公司及其子公司
未经审计 简明合并资产负债表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的
6月30日 | 12 月 31 日。 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
扣除可疑账款备抵后的应收账款 | ||||||||
超过账单的成本和预计收益 | ||||||||
库存,净额 | ||||||||
供应商存款 | ||||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
不动产和设备,扣除累计折旧 | ||||||||
其他资产 | ||||||||
善意 | ||||||||
其他无形资产,扣除累计摊销 | ||||||||
使用权资产 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债、可赎回优先股和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
或有考虑 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
应付房东款项(注 2) | ||||||||
认股权证责任 | ||||||||
融资租赁债务 | ||||||||
经营租赁责任 | ||||||||
应付票据,净额 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
长期负债 | ||||||||
应付房东款项-较少的流动部分(注2) | ||||||||
应付票据,净额减去流动部分 | ||||||||
融资租赁债务-减去流动部分 | ||||||||
经营租赁负债-减去流动部分 | ||||||||
长期负债总额 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
可赎回优先股 | ||||||||
优先股,B系列累积永续,美元 | 面值, 授权股份, 截至2023年6月30日已发行和流通的股票以及 截至2022年12月31日的已发行和流通股票||||||||
优先股,C系列累积永续,美元 | 面值, 授权股份, 截至2023年6月30日已发行和流通的股票以及 截至2022年12月31日的已发行和流通股票||||||||
可赎回优先股总额 | ||||||||
公平 | ||||||||
优先股,A系列累积永续股,美元 | 面值, 授权股份, 截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票||||||||
优先股,X 系列,$ | 面值, 授权股份, 截至2023年6月30日和2022年12月31日分别已发行和流通的股票||||||||
普通股 $ | 面值, 授权股份 已发行的股票和 截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项以及 已发行的股票和 截至2022年12月31日分别未偿还||||||||
额外的实收资本 | ||||||||
按成本计算的库存股, | ,分别地( | ) | ( | ) | ||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
权益总额 | ||||||||
负债总额、可赎回优先股和股东权益 | $ | $ |
随附的 附注是这些未经审计的中期合并财务报表不可分割的一部分
3 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
未经审计 简明中期合并运营报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
在截至6月30日的三个月中 | 在截至6月30日的六个月中 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销售商品的成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
研究和开发 | ||||||||||||||||
销售一般和管理费用 | ||||||||||||||||
商誉和无形资产减值损失 | ||||||||||||||||
总运营费用 | ||||||||||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(费用) | ||||||||||||||||
认股权证负债公允市场价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
或有对价公允市场价值变动产生的收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
或有对价结算收益(注2) | ||||||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
其他收入总额(支出) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税准备金前的亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
从所得税中受益 | ||||||||||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
归属于普通股股东的净亏损: | ||||||||||||||||
向优先股股东派息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
归属于普通股股东的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
普通股每股基本亏损和摊薄后亏损 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
加权平均已发行股票——基本和摊薄后 |
随附的 附注是这些未经审计的中期合并财务报表不可分割的一部分
4 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
未经审计 可赎回优先股和股东权益变动的简明合并报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
优先股 股票系列 B | 优先股 股票系列 C | 优先股 股票系列 A | 优先股 股票系列 X | 普通股 | 国库股 | 额外 实收资本 | 累计赤字 | 股东权益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
与先前收购相关的股票结算(注2) | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公开发行的普通股 发行(超额配股),扣除成本 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
支付给优先股股东的股息 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
取消限制性股票 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注销限制性股票 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
回购了国库股票 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
支付给优先股股东的股息 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行待收购的普通股和优先股 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公开发行中发行的普通股 (自动柜员机),扣除成本 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
支付给优先股股东的股息 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在公开发行中发行的普通股,扣除成本 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公开发行中发行的普通股 (自动柜员机),扣除成本 | — | — | — | — | — |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
与债务转换有关的普通股 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
支付给优先股股东的股息 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ |
| $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
随附的 附注是这些未经审计的中期合并财务报表不可分割的一部分
5 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明的 中期合并现金流量表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
2023 | 2022 | |||||||
来自经营活动的现金流 | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
调整净亏损与经营活动中使用的净现金 | ||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||
坏账(复苏)费用 | ( | ) | ||||||
认股权证负债公允市场价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
或有对价的公允市场价值的变化 | ||||||||
结算或有对价的收益 | ( | ) | ||||||
商誉和无形资产减值损失 | ||||||||
使用权资产的摊销 | ||||||||
折旧和摊销 | ||||||||
债务折扣的摊销 | ||||||||
扣除收购影响后的运营资产和负债的变化: | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
超出账单的成本和预计收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
库存 | ( | ) | ||||||
供应商存款 | ( | ) | ||||||
预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
应付账款和应计费用 | ||||||||
账单超过未完成合同的成本和收益 | ( | ) | ||||||
递延收入 | ( | ) | ||||||
应付房东的款项 | ( | ) | ( | ) | ||||
经营租赁付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自投资活动的现金流 | ||||||||
支付专利费用的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
购买机械和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
收购,扣除收购的现金(附注2) | ( | ) | ( | ) | ||||
应付票据的付款 | ( | ) | ||||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自融资活动的现金流 | ||||||||
融资租赁的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
回购的股票 | ( | ) | ||||||
向优先股股东派息 | ( | ) | ( | ) | ||||
应付票据付款 | ( | ) | ||||||
股权筹集收益,净额 | ||||||||
应付票据收益,净额 | ||||||||
融资活动提供的净现金 | ||||||||
现金及等价物净增加(减少) | ( | ) | ||||||
1月1日的现金及现金等价物 | ||||||||
截至6月30日的现金及现金等价物 | $ | $ | ||||||
现金流信息的补充披露: | ||||||||
年内为以下各项支付的现金: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
投资和融资活动的补充非现金披露 | ||||||||
将债务转换为普通股 | $ | $ | ||||||
承认使用权资产和相应的租赁责任 | $ | $ |
随附的 附注是这些未经审计的中期合并财务报表不可分割的一部分
6 |
应用紫外线公司及其子公司
简明合并财务报表附注
注 1-重要会计政策摘要
商业的本质
Applied UV, Inc.(“母公司”)在特拉华州成立和注册成立,其预期目的是持有SteriluMen, Inc.(“SteriluMen”)、MunnWorks, LLC(“MunnWorks” 以及 “子公司”) 以及母公司未来收购或创建的其他公司的股权 。母公司根据三家股票交易所收购了子公司 ,子公司的股东将其在子公司的所有股权交换为母公司有表决权的股份 。由于股票交换,每家子公司都成为母公司的全资子公司。母公司和每家 子公司在本文中统称为(“公司”)。
SteriluMen 通过收购Akida Holdings, LLC、KES科学与技术和科学空气管理有限责任公司的几乎所有资产和某些负债 ,从事 (i) 用于医院和 其他医疗机构的自动消毒镜系统以及 (ii) 空气净化系统的设计、制造、组装和分销,如下所述。MunnWorks, LLC从事专门为酒店业和零售业制造精美镜子和定制家具的业务 。
2022 年 3 月 25 日,公司收购了 VisionMark, LLC(“VisionMark”)的资产并承担了某些负债。VisionMark 从事使用木材和金属部件为酒店和零售业制造家具的业务。
2023 年 1 月 26 日,我们完成了与 PURO Lighting LLC 和 LED Supply Co. 的合并协议。有限责任公司及其运营子公司 (“PURO 合并”)。PURO 和 LED Supply Co. 拥有一套用于教育、政府和医疗保健的强大产品, 采用了 UV 照明和 HVAC 监控软件平台;LED Supply Co. 提供照明、控制和智能建筑技术的设计、分销和实施服务 。
整合原则
合并财务报表包括Applied UV, Inc.、Munnworks, LLC、Sterilumen, Inc.、Puro Lighting, LLC、 和 LED Supply Co. 的账目。有限责任公司。在合并中,所有重要的公司间交易和余额都被清除。
演示文稿的基础
所附的未经审计的简明合并财务报表和相关附注是根据美利坚合众国普遍接受的临时财务信息会计 原则(“美国公认会计准则”)以及 S-X法规第8条规定的美国证券交易委员会(“SEC”)的 规章制度编制的。因此,它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。提供的 未经审计的中期财务报表反映了 管理层认为公允陈述所列中期业绩所必需的所有调整(包括正常的经常性应计账款)。未经审计的中期业绩 不一定代表整个财年的业绩。这些财务报表应与公司提交的截至2022年12月31日的年度报告 一起阅读。
信用和商业风险集中
公司全年 次在多家机构维持现金余额,这可能超过联邦存款保险 公司的限额。截至2023年6月30日,该公司的市值约为295.9万美元超过联邦存款保险公司的保险限额。公司 在正常业务过程中提供信贷。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,公司没有占公司使用的用品和材料的10%以上的主要供应商。
7 |
应用紫外线公司及其子公司
简明合并财务报表附注
注 1-重要会计政策摘要(续)
使用估计值的
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估计和假设, 会影响截至合并 财务报表发布之日的报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与 这些估计值不同。重要估计包括与认股权证和股票薪酬相关的股权奖励的估值和会计、 衍生工具公允价值的确定、业务合并的会计和购买价格的分配以及无形资产的使用寿命的估算 。
现金和现金等价物
现金 及等价物包括购买时原始到期日少于90天的高流动性投资。由于期限短,这些 投资的成本接近市场价值。截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司的现金等价物分别为27,000美元。
应收账款
公司的应收账款余额由其客户应付的款项组成。在当前的预期信用损失 (“CECL”)减值模型下,公司按发票金额减去任何可能无法收回的账户的备抵额记录应收账款 ,并列出了预计收取的金融工具的净金额。CECL 减值模型要求估算工具的合同期限内的预期信用损失, 除了有关过去事件和当前状况的信息外,还考虑了对未来经济状况的预测。基于此 模型,公司考虑了许多因素,包括余额的年龄、收款历史和当前的经济趋势。 公司对客户进行持续的信用评估,并根据围绕特定客户信用风险的因素 、历史趋势和其他信息,为可疑账户保留备抵金。坏账是在所有 收款工作停止后记录的。信用损失准备金作为资产摊销成本 基准的直接减少额入账。信用损失和回收记录在 业务合并报表中的销售、一般和管理费用中。先前注销的金融资产的追回款在收到时入账。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,该公司(收回)信用损失分别为41,905美元 和107,075美元, 。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,该公司(收回)信用损失分别为135,467美元 和155,226美元, 。根据公司当前和历史的收款经验,截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司记录的 可疑账户备抵额分别约为10.5万美元和35,000美元。
库存
库存 包括原材料、在制品和制成品。使用先入先出(“FIFO”)估值方法,按成本或可变现净值中较低者对原材料和制成品进行估值。在制品和成品包括 的材料成本、运费和关税、直接人工和管理费用。根据对未来需求和市场状况的假设,公司减记库存的估计淘汰量等于 库存成本与估计市场价值之间的差额。 截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司的库存储备分别约为18.7万美元和8.8万美元。
8 |
应用紫外线公司及其子公司
简明合并财务报表附注
注 1-重要会计政策摘要(续)
属性 和装备
财产 和设备按成本入账。不延长相关 资产使用寿命的维修和保养费用在发生时记作支出。机械和设备的折旧基于 资产的估计使用寿命。
预计使用寿命表 | ||
机械和设备 | ||
租赁权改进 | ||
家具和固定装置 |
企业 收购会计
公司对符合业务合并标准的公司采用收购方法进行核算。公司根据可识别的有形和无形资产的公允价值分配其业务收购的收购价格 。收购总成本与收购的有形和可识别无形资产的公允价值总和减去 负债之间的差额 记为商誉。交易费用在一般和管理费用中发生时记为支出。
商誉 和无形资产
公司记录了与业务合并相关的无形资产,包括商誉。可摊销 无形资产的估计使用寿命由管理层根据对该资产预计将为 未来现金流做出贡献的时间段的评估确定。
根据 关于商誉和其他无限期无形资产的美国公认会计原则,公司每年对这些资产进行减值测试 ,只要事件或情况使减值发生的可能性更大。出于评估的目的, 公司已决定将业务合并中收购的资产分配给单一申报单位,包括在业务合并中收购的所有商誉和无限期的 无形资产。
所得 税
公司使用现金制会计提交所得税申报表。所得税按资产负债法入账。 当前所得税基于当年的应纳税所得额,用于联邦和州税务申报目的。递延所得税资产 和负债每年计算财务报表与资产和负债税基之间的差异,这些差异将根据已颁布的税法和适用于差额 预计会影响应纳税所得额的时期的税率, 将来会产生应纳税或可扣除的金额。在每个申报日都会对递延所得税资产的账面金额进行审查,并减少到 ,即不再可能有足够的应纳税所得额来收回全部或部分资产。
衍生工具
公司评估其认股权证,以确定这些合约或这些合约的嵌入式组件是否符合衍生品资格。这种会计处理方法的 结果是,嵌入式衍生品的公允价值在每个资产负债表日期按市值计价, 记为负债。如果公允价值被记录为负债,则公允价值的变化将作为其他收入或支出记录在运营报表 中。
衍生工具的 分类,包括应将此类工具记为负债还是权益,将在每个报告期结束时重新评估 。公司得出结论,截至2023年6月30日和2022年12月31日的期间,没有要求进行此类重新分类, 。
9 |
应用紫外线公司及其子公司
简明合并财务报表附注
注 1-重要会计政策摘要(续)
公司利用Black-Scholes估值模型对协议中规定的衍生权证进行估值,让认股权证持有人 根据该价值获得现金。
金融工具的公平 价值
由于 金融工具的即时或短期到期,未经审计的简明合并资产负债表中报告的应付贷款的 账面金额接近公允价值。公司的金融资产和负债是使用来自公允价值层次结构三个层次的 输入来衡量的。
每股基本亏损的计算方法是将归属于普通股股东的净亏损(分子)除以该期间已发行 普通股的加权平均数(分母)。在亏损时期,摊薄后每股亏损的计算基础与每股基本亏损相同 ,因为纳入任何其他潜在已发行股票会产生反摊薄作用。
下表列出了因为 具有反稀释作用而被排除在摊薄后每股净亏损之外的潜在普通股数量:
不计入每股亏损计算的反摊薄证券明细表: | ||||||||
截至6月30日, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
普通股期权 | ||||||||
B 系列优先股 | ||||||||
C 系列优先股 | ||||||||
普通股认股权证 | ||||||||
总计 |
公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计 准则编纂主题718(“ASC”),补偿股票薪酬(“ASC 718”)核算其股票薪酬奖励。ASC 718 要求根据员工在必要服务期内的公允价值,在运营报表中确认 向员工支付的所有基于股票的 付款,包括授予员工股票期权和限制性股票以及修改现有股票期权。
反向 股票分割
Applied UV, Inc.(“公司”)向特拉华州国务卿 提交了公司注册证书修正证书(“修正证书”),对公司普通股(“反向 股票拆分”)进行了1比5的反向股票拆分(“反向 股票拆分”),面值每股0.0001美元(“普通股”), 2023 年 5 月 30 日。修正证书对普通股的法定数量或其面值没有影响。不会发行与反向股票拆分有关的 份股,股东将获得现金来代替零碎股 股。
这些财务报表中的所有 历史股票和每股金额均已追溯调整,以反映反向股票拆分。
研究 和开发
公司根据会计准则编纂分题730-10 “研究和 开发”(“ASC 730-10”)核算研发成本。根据ASC 730-10,所有研发费用都必须在发生时计入费用。 因此,研发费用在发生时记为支出。
收入 确认
公司在客户合同中的履约义务履行后确认收入。履约义务是向客户转让产品的 合同承诺。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务 ,并在客户获得履约义务的好处时或当客户获得履约义务的好处时确认为收入。根据ASC 606,当客户获得的商品控制权金额反映了公司为兑换 这些商品而预期获得的对价时,收入即被确认 。为了实现这一核心原则,公司采取了以下五个步骤:
10 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 1-重要会计政策摘要(续)
1) | 确定 与客户签订的合同。 |
2) | 确定 合同中的履约义务。 |
3) | 确定 的交易价格。 |
4) | 将 交易价格分配给合同中的履约义务。 |
5) | 在公司履行绩效义务时或在公司履行绩效义务时确认 收入。 |
MunnWorks 项目,包括收购VisionMark的项目,均在公司的设施内完成。对于这些项目, 公司通过合同协议为酒店和零售业设计、制造和销售定制镜子和家具。 这些销售要求公司在开始接受订单后的三到九个月内交付产品。使用会计输入法 确认收入。递延收入是指超出确认收入的账单金额。通常不会出现超过账单金额的收入 ,因为公司开展的任何工作都不会超过 公司向其客户开具的账单金额。如果完成的工作超过账单金额,公司将记录未开票的应收账款
收入 确认(续)
这家 公司将五步模式应用于Puro的消毒解决方案、LED的照明产品、Akida和KES的 Airocide™ 和喷雾系统产品以及SciAir的全室气溶胶室和实验室认证的空气消毒 机器的销售。在合同开始时,一旦确定合同在ASC 606的范围内,公司就会评估每份合同中承诺的货物 或服务,确定哪些是履约义务,并评估每项承诺的商品 或服务是否不同。该公司向消费者和商业客户销售Airocide™ 空气消毒装置、喷雾系统、全室气溶胶室和 实验室认证的消毒机。这些产品在国内和国际上均有销售。 从合同签订到产品发货的周期通常为一天到三个月。公司与 其消费者和商业客户的合同都包含单一的履约义务(交付Airocide™、KES和SciAir产品), ,因为转让单个商品或服务的承诺无法与合同中的其他承诺分开区分,因此 没有区别。因此,整个交易价格都分配给了这项单一履约义务。公司在客户获得对公司产品的控制权时确认 收入,这种控制权通常发生在公司发货 产品或客户通过第三方公共承运人提货时。
在截至的三个月中,随着时间的推移确认的收入 和在某个时间点确认的收入:
收入表 :
6月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
随着时间的推移得到认可 | $ | $ | ||||||
在某个时间点被识别 | ||||||||
总计 | $ | $ |
11 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 1-重要会计政策摘要(续)
在一段时间内确认的收入 和截至六个月的某个时间点确认的收入:
收入表 :
6月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
随着时间的推移得到认可 | $ | $ | ||||||
在某个时间点被识别 | ||||||||
总计 | $ | $ |
截至当日,递延 收入由以下内容组成:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
随着时间的推移得到认可 | $ | $ | ||||||
在某个时间点被识别 | ||||||||
总计 | $ | $ |
公司将截至2022年12月31日的545,107美元和3,247,141美元的递延收入分别确认为截至2023年6月30日的三个月和六个月的收入 。
广告
广告 费用主要包括在线搜索广告和投放、贸易展览、广告费和其他促销费用。广告 费用在发生时记作支出,并包含在合并运营报表的销售和营销中。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,广告费用 分别为144,100美元和348,377美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,广告支出分别为295,718美元和546,372美元。
供应商 存款
供应商 向第三方制造商支付的款项将资本化,直到项目完工,并记作供应商存款。截至2023年6月30日和2022年12月31日,供应商存款余额分别为1,149,385美元和75,548美元。
专利 成本
公司将成本资本化,主要包括与获得和维护专利相关的外部法律费用和申请费。 公司在专利的使用寿命内摊销专利成本,通常为20年,从专利 向美国专利商标局或外国同等机构提交专利之日起。截至2023年6月30日和2022年12月31日,扣除累计摊销后的资本化专利 成本分别为3,214,729美元和1,593,741美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中, 公司分别记录了这些专利的摊销费用为47,516美元和25,016美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,该公司分别记录了89,012美元和50,032美元的这些专利的摊销费用。
最近 采用了会计准则:
从 起,财务会计准则委员会或公司自 指定生效日期起采用的其他标准制定机构会不时发布新的会计声明。公司认为,最近发布的尚未生效的标准在通过后不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响 。
12 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 1-重要会计政策摘要(续)
2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13,《金融工具——信贷损失(主题326):衡量金融 工具的信贷损失。财务会计准则委员会随后发布了亚利桑那州立大学2016-13年度修正案,其生效日期和过渡日期与2023年1月 1日相同。这些标准用预期信用损失模型取代了现有的发生损失减值模型,并要求按摊销成本计算的财务 资产衡量标准以预期收回的净额列报。公司确定,此变更 不会对财务报表或财务报表披露产生重大影响。
最近 发布了会计公告:
2020年8月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了2020-06年会计准则更新(“ASU”)、 债务——含转换和其他期权的债务(副标题470 20)和衍生品和套期保值——实体自有 权益合同(副标题815-40)(“ASU 2020-06”),以简化某些金融工具的会计。ASU 2020-06 取消了 当前要求将收益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模型,并简化了 与实体自有权益合约权益分类有关的衍生品范围例外指南。新标准 还引入了对与实体 自有权益挂钩并以其自有权益结算的可转换债务和独立工具的额外披露。亚利桑那州立大学2020-06修订了摊薄后每股收益指引,包括要求对所有可转换工具使用 如果转换方法。本次更新中的修正案将于2024年1月1日对公司生效,并可能在2023财年初提前通过 。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2020-06年将对其财务 状况、经营业绩或现金流产生的影响(如果有的话)。
注 2 — 业务收购
公司使用会计学 《标准编纂805》、《企业合并》(“ASC 805”)和ASC 820——公允价值计量和披露 (“ASC 820”)(“ASC 820”)中规定的购买会计方法将收购记作业务合并。根据ASC 805和ASC 820,公司使用其最佳估计和假设来准确分配收购的有形资产、可识别的无形资产和截至收购之日假设的负债 的公允价值。截至收购日的商誉 按购买对价超过收购的有形和可识别的无形 资产和承担的负债的公允价值的部分来衡量。自收购之日起,被收购业务的经营业绩包含在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的公司合并财务报表中 。收购总额 对价按截至收购之日的估计公允价值分配给收购的资产和承担的负债, 由管理层确定。收购价格超过分配给收购资产和承担负债的金额的部分 已记录为商誉。下述收购产生的商誉价值可以归因于许多业务 因素,包括但不限于预期实现的成本协同效应和训练有素的技术队伍。
13 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 2 — 业务收购(续)
与下文所述的收购相结合,我们使用了各种估值技术来确定所收购资产的公允价值, 主要技术是贴现现金流分析、特许权使用费减免、多期超额收益的形式和有无的 估值方法,使用大量不可观察的投入或公允价值层次结构所定义的三级投入。 这些估值方法的输入需要重大判断,包括:(i)预测的销售额、增长率和客户流失率,(ii) 预测的营业利润率,(iii)用于估值未来现金流的特许权使用费率和折扣率,(iv)收购的预期协同效应量 ,(v)资产的经济使用寿命以及(vi)历史税收状况的评估。在某些 收购中,历史数据有限,因此,我们的估算和假设基于预算、商业计划、经济预测、 预期的未来现金流和市场数据。
与 SteriluMen, Inc. 于 2022 年 3 月 31 日收购 Old SAM Partners, LLC 有关 双方在 2022 年第一季度就购买协议 中的某些陈述和担保发生的争议达成了和解和共同释放协议,卖方同意放弃 先前发行的 80,000 股股票的任何权利、所有权和权益。在截至2022年6月30日的六个月中,该公司记录的或有对价的公允市场价值 变动亏损为24万美元,由于达成和解协议,该公司在或有对价的结算中记录了170万美元的收益。该公司还确定,由于和解协议,发生了触发事件。 对商誉和无形资产的量化减值测试确定公允价值低于账面价值,因此 公司在2022年第一季度记录了1,138,203美元的全额商誉减值费用。
2022年3月25日,公司与纽约有限责任公司 公司兼公司全资子公司Munnworks, LLC.(“买方”)和纽约有限责任公司 (“卖方”)VisionMark LLC(“卖方”)签订了资产购买协议,根据该协议,买方收购了卖方的几乎所有资产,以换取 买方承担转租和转租担保下的义务。
14 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 2 — 业务收购(续)
截至收购完成之日的 收购价格和收购价格分配如下:
购买价格: | ||||
收盘时支付的现金 | $ | |||
应付房东的款项 | ||||
总收购价格,扣除已购现金 | ||||
收购的资产: | ||||
应收账款,净额 | ||||
库存 | ||||
超过账单的成本和预计收益 | ||||
机械和设备 | ||||
收购的总资产: | ||||
假设负债: | ||||
账单超过未完成合同的成本和收益 | ( | ) | ||
承担的负债总额 | ( | ) | ||
收购的净资产 | ||||
超额购买价格商誉 | $ |
超额收购价格已记录为商誉,金额约为50,469美元。出于税收目的,商誉可摊销。
与收购VisionMark LLC有关,公司有义务在从2022年4月1日开始的未来36个月内每月偿还31,057美元的逾期租赁款项。公司确认了等于 逾期租赁负债现值的折扣和相关负债,并在还款期内,根据有效利率法,使用38.7%的 利率通过利息支出摊销该现值与负债之间的差额。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,包含在利息支出 中的折扣摊销额分别为37,823美元和49,610美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,包含在利息 支出中的折扣摊销额分别为78,620美元和53,646美元。
截至2023年6月30日的 ,租赁负债的未来到期日如下:
截至12月31日的年份 | ||||
2023 (6 个月) | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
总计 | ||||
减去:未摊销的折扣 | ( | ) | ||
应付给房东的总金额 | ||||
减去:扣除折扣后的应付房东款项的当前部分 | ( | ) | ||
应付给房东的长期款项总额 | $ |
15 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 2 — 业务收购(续)
2023年1月26日,公司与科罗拉多州法律规定的有限责任公司PURO Lighting, LLC (“卖方”)签订了资产购买协议,根据该协议,买方收购了卖方的几乎所有资产,以换取买方的现金、普通股和优先股。公司支付或发行 (如适用)(i)499,444股公司普通股(ii)251,108股公司5%的C系列累计 永久优先股,面值每股0.0001美元(“C系列优先股”)(iii)3,828,967美元的现金和(iv)公司2%的B系列累积优先股中的1,250,000股(“B系列优先股”)。此外, 卖方有权在某些条件下获得收益补助金,包括实现某些收入目标以及PURO合并协议中规定的总利润率和应付款。
截至收购完成之日的 收购价格和收购价格分配如下:
购买价格: | ||||
收盘时支付的现金,扣除所得现金 | $ | |||
普通股 | ||||
B 系列优先股 | ||||
C 系列优先股 | ||||
或有考虑因素——全力以赴*** | ||||
或有考虑因素-盈利 | ||||
总收购价格,扣除已购现金 | ||||
收购的资产: | ||||
应收账款,净额 | ||||
库存 | ||||
其他流动资产 | ||||
固定资产,净额 | ||||
商品名称/商标 | ||||
技术/专业知识/商业秘密 | ||||
专利技术 | ||||
客户关系 | ||||
收购的总资产: | ||||
假设负债: | ||||
应付账款和应计费用 | ( | ) | ||
递延收入 | ( | ) | ||
承担的负债总额 | ( | ) | ||
收购的净资产 | ||||
超额购买价格 “商誉” | $ |
16 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 2 — 业务收购(续)
***代表 收购当日普通股的公允价值与商定的每股2美元(“Make Whole”)的差额。 如果任何 PURO Equity 持有人在收盘日一周年之日当天或之后通过注册的 经纪人/交易商出售根据协议条款获得的任何普通股,其普通股每股价格低于2.00美元(“出售 价格”),则母公司将在完成向 出售后的十 (10) 个工作日内向该PURO股权持有人付款 } 由该PURO权益持有人以书面形式指定的账户,金额等于 (a) (i) 2.00 美元减去 (ii) 销售价格,乘以 (b) 在此类出售中出售的普通股(“Make Whole Amount”)。Make Whole Amount 付款应为 50% 的现金和 50% 的普通股(发行的普通股数量根据每股 股的价格等于销售价格的90%确定)。由于整笔准备金,截至2023年6月30日,负债减少至2,677,020美元,公允市场价值的变化为119,866美元,计入合并运营报表中的其他收益。
超额收购价格已记录为商誉,金额约为5,939,272美元。出于税收目的,商誉可摊销。
2023年1月26日,公司与科罗拉多州法律规定的有限责任公司LED Supply Co, LLC, (“卖方”)签订了资产购买协议,根据该协议,买方收购了卖方的几乎所有资产,以换取买方的现金、普通股和优先股。公司支付了 或酌情发行 (i) 275,555股公司普通股;(ii) 148,888股C系列优先股; (iii) 286,742美元的现金。此外,卖方有权在某些条件下获得收益补助金,包括实现 某些收入目标和毛利率以及LED合并协议中规定的应付款。
截至收购完成之日的 收购价格和收购价格分配如下:
购买价格: | ||||
收盘时支付的现金 | $ | |||
普通股 | ||||
C 系列优先股 | ||||
或有考虑因素——普通股 True Up *** | ||||
或有考虑因素-EarnOut | ||||
总收购价格,扣除已购现金 | ||||
收购的资产: | ||||
应收账款,净额 | ||||
库存 | ||||
其他流动资产 | ||||
供应商存款 | ||||
超过账单的成本和预计收益 | ||||
固定资产,净额 | ||||
商标/商标名称 | ||||
技术/专业知识/商业秘密 | ||||
供应商关系 | ||||
返利计划 | ||||
客户关系 | ||||
其他非流动资产 | ||||
收购的总资产: | ||||
假设负债: | ||||
应付账款 | ( | ) | ||
递延收入 | ( | ) | ||
应付票据 | ( | ) | ||
融资租赁负债 | ( | ) | ||
承担的负债总额 | ( | ) | ||
收购的净资产 | ||||
超额购买价格 “商誉” | $ |
17 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 2 — 业务收购(续)
***{ br} 金额代表收购当日普通股的公允价值与商定的每股2美元(“Make Whole”)的差额。如果任何LED股权持有人在收盘日一周年之日或之后通过注册经纪人/交易商出售根据协议条款获得的任何普通股,且普通股每股价格低于 2.00美元(“出售价格”),则母公司将在向指定账户出售完成后的十 (10) 个工作日内向该LED权益持有人付款 由该LED股权持有人以书面形式提出,金额等于 (a) (i) 2.00 美元减去 (ii) 销售价格, 乘以 (b) 的股票数量在此类出售中出售的普通股(“Make Whole Aument”)。Make Whole Amount 的付款应为50%的现金和50%的普通股(将要发行的普通股数量根据每股价格等于销售价格的90%确定)。由于整笔准备金,截至2023年6月30日,负债减少至1,476,977美元,66,133美元的公允市场价值变动计入合并运营报表 中的其他收益。
超额收购价格已记录为商誉,金额约为8,147,886美元。出于税收目的,商誉可摊销
注意 3 — 库存
截至目前,库存 包含以下内容:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
成品 | ||||||||
按成本计量库存 | ||||||||
减去:储备 | ( | ) | ( | ) | ||||
库存,净额 | $ | $ |
注意 4 — 财产和设备
财产 和设备(包括资本租赁下的机械和设备)按主要分类汇总如下:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
机械和设备 | $ | $ | ||||||
租赁权改进 | ||||||||
家具和固定装置 | ||||||||
按成本计算的财产和设备 | ||||||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
净财产和设备 | $ | $ |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,折旧 支出,包括融资租赁下的资产摊销,分别为77,293美元和68,765美元, 。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,折旧 支出,包括融资租赁下的资产摊销,分别为154,326美元和94,527美元, 。
18 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 5 — 无形资产
截至2023年6月30日和2022年12月31日的无形 资产包括以下内容:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
需要摊销的无形资产 | ||||||||
客户关系 | $ | $ | ||||||
商标/商标 | ||||||||
专利技术 | ||||||||
技术/专业知识/商业秘密 | ||||||||
供应商关系 | ||||||||
返利计划 | ||||||||
减去:累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,公司记录的与无形资产相关的摊销费用总额分别为680,328美元和441,985美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,公司记录的与无形资产相关的摊销费用总额分别为1,263,802美元和883,969美元。商品名称的使用寿命从5年到10年不等,技术为10年,客户关系从7到14年不等,专利从17到20年不等。
无形资产的未来 摊销情况如下:
在截至12月31日的年度中, | |||||
2023 (6 个月) | |||||
2024 | |||||
2025 | |||||
2026 | |||||
此后 | |||||
总计 | $ |
注 6 — 融资租赁债务
公司未来在机械和设备融资租赁下的最低本金和利息支付额如下:
2023 (6 个月) | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
租赁付款总额 | ||||
减去:代表利息的金额 | ( | ) | ||
未来最低租赁付款的现值 | ||||
减去:当前部分 | ( | ) | ||
融资租赁债务,扣除流动资金 | $ |
19 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 7 — 应付票据
截至2023年6月30日 ,该公司有以下未偿还的应付票据:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
贷款协议 | $ | $ | ||||||
Streeterville Note #1 | ||||||||
Streeterville Note #2 | ||||||||
董事和高级管理人员责任保险协议 | ||||||||
Pinnacle Note | ||||||||
总计 | ||||||||
减去:未摊销债务折扣 | ( | ) | ||||||
应付票据总额 | ||||||||
应付票据,当期 | ( | ) | ( | ) | ||||
应付票据,非流动票据 | $ | $ |
这些贷款协议下的最低 义务如下:
2023(六个月) | $ | ||||
2024 | $ | ||||
总计 | $ |
贷款 协议
公司于2019年4月签订了一项贷款协议,要求该公司分五笔款项支付157,500美元,每年金额为3万美元 ,并在第二年向贷款持有人额外支付7,500美元,相当于利息。截至2022年12月31日,该公司 的未偿余额为157,500美元,截至2023年6月30日尚未付款。
Streeterville 注意 #1
2022年10月7日,公司与Streeterville Capital, LLC签订了证券购买协议,根据该协议,公司发行了一张 8% 的无抵押可赎回票据,本金为2,807,500美元。在扣除 34.5万美元的债务发行成本后,该公司获得了2,462,500美元的净收益。这些费用被记录为债务折扣,扣除债务的账面价值,并使用有效利率法在贷款期限内摊销 。该票据的到期日为2024年4月7日。在任何违约事件发生后的任何时候 ,应从适用的 违约事件发生之日起对未偿余额计息,利率等于每年18%或适用法律允许的最高利率,以较低者为准。
2023年5月,公司支付了65,000美元的修改费,该费用已计入本金并记录为债务折扣。修正案是 将所需的本金还款额延长至2023年9月。2023年5月,票据持有人将217,500美元的本金兑换 换成了110,131股普通股。
20 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 7 — 应付票据(续)
Streeterville 注意 #1(续)
贷款人有权在生效日期后6个月的任何时候根据其选择赎回期票中规定的最高赎回额 金额的全部或部分赎回。根据以下公式,每笔赎回金额可以 (a) 现金或 (b) 普通股支付:适用赎回金额中以普通股支付的部分除以普通股赎回 价格,或 (c) 除以上述各项的任意组合。而普通股赎回价格意味着87.5%乘以纳斯达克的最低价格 。而纳斯达克最低价格是指:(i) 计量普通 股票赎回价格之日前一个交易日的收盘价;或 (ii) 衡量普通股赎回价格之日前五个交易日的普通股平均收盘价。
票据的 本金可以全额预付,也可以提前预付未偿余额的任何部分;前提是 如果借款人选择预付全部或任何部分未清余额,则应向贷款人支付 未偿余额部分的 120%。如果借款人在周年纪念日 (自购买价格之日起一年)全额偿还票据,则预付款保费将不适用。
如果 在周年纪念日之前,所有赎回金额都作为普通股赎回支付,则每次在周年日之后 借款人进行普通股赎回时,将从未偿余额中扣除8,333美元的监控费,不超过 50,000 美元。监控费不会产生利息。
与票据相关的债务 折扣为34.5万美元,将在票据期限内使用有效利率法进行摊销。 该票据的有效利率为17.31%。在随附的截至2023年6月30日的三个月和六个月的运营报表中,由于债务折扣摊销利息 支出,该公司记录了77,514美元和164,627美元。因此,截至2023年6月30日, 剩余的未摊销余额为156,269美元。该公司于2023年5月支付了65,000美元的修改费,这笔费用已添加到债务折扣中。 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,该公司记录了9,355美元的额外债务折扣摊销。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司在随附的运营报表中记录的利息 支出分别为54,707美元和110,847美元。
Streeterville 注意 #2
与本票据相关的 特征和条件与 2022 年 10 月 7 日发布的 Streeterville 票据类似。
2023年确认的与票据相关的债务 折扣为344,500美元,在票据期限内 使用有效利息法进行摊销。该票据的有效利率为22.23%。该公司在随附的截至2023年6月30日的三个月和六个月的运营报表中记录了83,043美元和139,703美元,这是由于债务 折扣摊销利息支出。 因此,截至2023年6月30日,剩余的未摊销余额为235,656美元。截至2023年6月30日,该公司将 净本金余额中的267,079美元归类为长期余额,其余归类为短期。该公司于2023年5月支付了35,000美元的修改费,这笔费用已添加到债务折扣中。在截至2023年6月30日的三 和六个月中,该公司记录了6,825美元的额外债务折扣摊销。
21 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 7 — 应付票据(续)
Streeterville 注意 #2 (续)
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司在随附的运营报表中记录的利息 支出分别为57,248美元和97,801美元。
董事 和高级职员责任保险协议
2022年8月28日,公司签订了为期一年的董事和高级管理人员责任保险协议,金额为318,833美元。根据协议的条款 ,公司支付了41,730美元的首付,剩余的余额在剩余期限内按5.05%的年利率 融资。从2022年9月开始,该公司每月支付10笔款项,金额为27,710美元,最后一笔付款是在2023年6月 。截至2023年6月30日,应付票据的未偿余额为0美元,截至2023年6月30日的三个月和六个月 个月的利息支出对合并财务报表无关紧要。
Pinnacle 注意
2022年12月,公司与Pinnacle Bank签订了贷款和担保协议,或(“贷款协议”),其中 提供500万美元的有担保循环信贷额度(“贷款额度”)。该融资机制后来进行了修订,并于2023年5月23日将 增加到600万美元。贷款的最高预付款金额为符合条件的账户面值净额的85%,再加上 出租人 a) 符合条件的原材料库存总值的20%和制成品符合条件的库存总值的35%,b) 100万美元,c) 原材料和制成品净有序清算价值的80%,或d) 未偿还的预付款本金总额的100%,或d) 未偿还的预付款本金总额的100%。在任何情况下, 贷款机制下未偿还的预付款总额均不得超过600万美元。这笔贷款将于2024年12月9日到期。未偿还的循环贷款的本金,以及 以及应计和未付的利息,应在到期日到期。
22 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 7 — 应付票据(续)
Pinnacle 注意(续)
贷款的应计利率比最优惠利率中的较高者或4.00%高出1.50%。对于符合条件的库存的预付款, 的利息幅度提高到2.00%。如果公司未能履行贷款协议的任何契约、条款或条款,则 利息应按高于利率6.0%的利率累计。如果在违约事件发生后,并且贷款未在到期日之前全额偿还 ,则贷款应按高于利率18.0%的利率收取利息。
贷款协议下的债务 由公司的所有资产担保。在生效之日,公司支付了贷款额度2%的贷款费 ,此后每年必须支付贷款额度1.5%的贷款费。
贷款协议包含适用于公司 和子公司的惯例陈述和担保以及惯常的肯定和否定承诺,包括但不限于对留置权、债务、基本变更、资本支出、 库存托运和分配的限制。
贷款协议包含惯常的违约事件,包括但不限于付款违约、契约违约、违反 某些陈述和保证、某些破产和破产事件、ERISA 下的某些事件和判决。如果 违约事件发生且在任何适用的宽限期内未得到纠正或未获豁免,则贷款人有权采取各种 行动,包括但不限于加快到期还款和终止贷款机制下的承诺。
截至2023年6月30日, 贷款机制下有5,059,841美元的未偿余额,均被归类为长期贷款。
大通银行 信贷额度
在 收购LED Supply Co, LLC时,该公司假设与摩根大通银行发行的信贷额度相关的本金为1,728,474美元,应计利息为71,724美元 。2023年3月15日,公司通过提取公司在Pinnacle Bank的信贷额度,全额支付了71,724美元的本金和应计利息 ,总共支付了1,800,199美元。
注 8 — 公允价值测量
关于公允价值计量的会计 指导要求将金融资产和负债按公允价值层次结构的以下 类别之一进行分类和披露:
等级 1 — 基于活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。
等级 2 — 基于可观察到的市场输入或经市场数据证实的不可观察的输入。
级别 3— 基于不可观察的输入,这些输入反映了实体自己对市场参与者 在对资产或负债进行定价时将使用的假设的假设。
23 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 8 — 公允价值衡量标准(续)
在所述期间,我们 没有在关卡之间进行任何转移。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日在合并资产负债表中经常性按公允价值计量的资产和负债 :
账面金额 | 公允价值 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||||||||||
截至2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||||
货币市场基金 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
负债 | ||||||||||||||||||||
或有考虑 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
认股权证责任 | ||||||||||||||||||||
负债总额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||||
货币市场基金 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
负债 | ||||||||||||||||||||
认股权证责任 | ||||||||||||||||||||
负债总额 | $ | $ | $ | $ | $ |
应收账款、应付账款和短期债务的 账面金额接近截至2023年6月30日和2022年12月31日的公允价值 ,因为这些工具的到期日相对较短。截至2023年6月30日,没有其他三级或一级资产或负债
货币 市场基金——截至2023年6月30日和2022年12月31日,现金等价物分别为26,981美元和26,828美元,由货币 市场基金组成。货币市场基金被归类为公允价值层次结构的第一级,因为它们是使用活跃市场中的报价 进行估值的。
或有的 对价 — 与普通股调整相关的或有对价的公允价值是通过我们股票的报价 市场价格得出的,这代表了公允价值层次结构中的一级衡量标准。由于合并交易, 该公司承担了盈利负债,该负债在每个报告期内都会重新计量。鉴于投入的不可观察性, 对递延收益的公允价值衡量被视为使用三级投入。截至合并交易之日,盈利负债已记作负债 ,并将重新计量为公允价值,直到盈利触发事件得到满足。
权证 负债 — 认股权证负债的公允价值通过 Black Scholes 方法推导,基于市场上无法观察到的重要投入 ,这代表了公允价值层次结构中的三级衡量标准。
24 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 8 — 公允价值衡量标准(续)
其他 公允价值衡量标准
除了定期按公允价值记录的资产和负债外,GAAP要求在某些情况下, 我们还在非经常性基础上按公允价值记录资产和负债。
在 的收购中,我们使用了各种估值技术来确定公允价值,主要技术是贴现 现金流分析和特许权使用费减免,这是一种多期超额收益,使用大量无法观察的投入, 或三级投入,由公允价值层次结构定义
注 9 — 股东权益
在 的市场销售协议
2022年7月1日,公司提交了5000万美元的混合用途货架登记(S-3表格),并与Maxim Group, LLC签订了总额为900万美元的市场销售协议 (“ATM”),作为需要时随时可用的资金来源。在截至2022年12月31日的 年中,公司通过销售代理出售了160,962股自动柜员机股票,总收益为964,083美元。在 出售这些自动柜员机股票方面,公司向销售代理支付的补偿为28,922美元。截至2023年6月30日,又出售了 363,642股股票,总收益为2,342,084美元,公司向销售代理支付的补偿为70,262美元, 在自动柜员机上剩余5,693,833美元。自动柜员机设施已于 2023 年 7 月 1 日到期。上架注册声明将于 2025 年 7 月 12 日到期 。
反向 股票分割
Applied UV, Inc.(“公司”)向特拉华州国务卿 提交了公司注册证书修正证书(“修正证书”),对公司普通股(“反向 股票拆分”)进行了1比5的反向股票拆分(“反向 股票拆分”),面值每股0.0001美元(“普通股”), 2023 年 5 月 30 日。修正证书对普通股的法定数量或其面值没有影响。不会发行与反向股票拆分有关的 份股,股东将获得现金来代替零碎股 股。
2023年5月31日纳斯达克资本市场开盘时,普通股 股票开始在经反向股票拆分调整后的基础上交易。普通股的 交易代码将保持为 “AUVI”。 反向股票拆分后,普通股被分配了一个新的CUSIP编号(03828V402)。公司已调整了其股权激励计划下可供未来授予的股票数量,以及 调整了未偿还奖励的数量、未偿还股票期权的每股行使价和其他未偿还奖励条款 ,以反映反向股票拆分的影响
这些财务报表中所有历史 股和每股金额均已追溯调整,以反映反向股票拆分。
6 月 公开募股
2023年6月16日,公司签订了一份承销协议,根据该协议,公司同意向承销商出售合计4,73万股普通股,公开发行价格为每股1.00美元,以及 (ii) 预先注资的认股权证 ,以每股1美元,减去0.001美元的价格购买27万股普通股。此外,公司授予承销商 45天的超额配股权,允许他们以每只证券的公开发行价格再购买最多75万股普通股, 减去承销折扣和佣金,其中购买了20万股。由于此次发行,该公司获得了 520万美元的总收益,并承担了81.6万美元的交易相关成本。每份预先注资的认股权证可在预先注资的认股权证尚未偿还的任何时候行使我们的 普通股,行使价等于每股0.001美元。预先注资的认股权证没有到期日 。在 预先注资的认股权证行使之前,预先注资认股权证的持有人不会被视为我们标的普通股的持有人。
指定证书修正案
2022年3月9日,董事会批准了一项决议,授权公司高级管理层在2022年3月10日至2022年9月30日期间购买不超过 100万股普通股。截至2023年6月30日,该公司共有22,697股库存 股,所有这些股票都是在2022年4月购买的。
根据公司经修订和重述的公司注册证书(经修订),公司有权指定和发行不超过20,000,000股优先股,面值每股0.0001美元,分为一个或多个类别或系列。在截至2022年12月31日的年度中,公司有10,000股优先股被指定为X系列优先股,1,25万股优先股被指定为10.5%的A系列累积永久优先股(“A系列优先股”),还有18,74万股未指定优先股。 截至2023年6月30日,该公司有1,25万股优先股被指定为B系列优先股,250万股优先股被指定为C系列优先股,10,000股优先股被指定为X系列优先股,1,25万股被指定为10.5% A系列累积永久优先股,14,99万股未指定。
25 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 9 — 股东权益(续)
首选 股票,A 系列累积永久股票
持有人 有权按每股25.00美元的清算优先股获得年利率为10.5%的累计现金分红 A系列永久优先股。无论是否申报或 是否有足够的收益或资金可供支付,股息均从2021年8月15日起累积并拖欠支付。必须预留足够的发行净收益,用于支付发行后的前十二个月的股息 。从2022年7月16日起,公司拥有可选的赎回权,赎回价格 每年都会下降。第一年之后的初始赎回价格为30美元,并在5年内每年降至每股25美元。在发生退市事件或控制权变更时,公司 还有一项特殊的可选赎回权,定义为每股25美元 加上应计和未付的股息。持有人没有投票权,除非对某些公司决策进行表决,或者在任何十二个时期内违约 支付股息,在这种情况下,持有人将有投票权再选出两名董事 在董事会任职。除非发生退市事件或 控制权变更,并且公司尚未行使其特殊的可选赎回权,否则此类股票不可转换。转换价格将是根据25.00美元的清算优先权加上应计股息除以退市 事件或控制权变更(定义)的普通股价格或5.353319美元(股票上限)进行转换的 金额中较小的一个。实际上,股票上限将普通股价格限制在不低于 4.67美元以内。
首选 股票,B 系列累积永久股票
2023年1月25日,公司向特拉华州国务卿 提交了B系列优先股的指定、权利和优先权证书,该证书在接受记录后生效。2023年1月26日,公司提交了 B系列指定证书修正案(以及 B系列优先股的指定、权利和优惠证书,即 “B系列指定证书”),该修正案在接受记录后生效。 B系列指定证书将公司总共1,25万股授权优先股(每股面值0.0001美元)归类为B系列优先股。根据B系列指定证书的规定,在公司清算、解散或清盘时的股息权和权利方面, B系列优先股排名:(i) 所有类别或系列普通股以及公司发行的所有其他股票证券的优先股票 ,被明确指定为B系列优先股的次级 ;(ii) 与公司10.5%的A系列累积永续持股持平优先股;(iii) 至少为 ,与公司指定的任何未来类别或系列股票证券持平或在2023年1月25日之后,包括 公司5%的C系列累积永久优先股;以及(iv)实际上仅次于公司所有现有 和未来债务(包括可转换为普通股或优先股的债务)以及公司现有或未来子公司的负债和其他负债 。经公司 董事会授权,B系列优先股的持有人有权按每年每股6美元清算优先权的2%(相当于 至每年每股0.12美元)的2%获得累计现金分红。从2023年4月15日开始,在季度结束后的第15天左右, 将按季度拖欠支付股息。B系列优先股的持有人可以选择要求公司在自最初的 发行之日起 30 个月后,随时不时赎回该持有人持有的所有 或部分B系列优先股,赎回价格为每股2.00美元,外加任何应计和未支付的股息(无论是否授权或申报),直到 但不包括该日期因此,在公司有合法可用资金的范围内,固定为无息赎回; 前提是如果持有人要求公司要随时赎回该持有人在原始发行日期五 (5) 周年之际或之后持有的全部或部分 B 系列优先股,赎回价格为每股 股6.00美元,加上任何应计和未支付的股息(无论是否授权或申报),直至但不包括固定的赎回日期, 不含利息,以公司为限因此,有合法资金可用。B系列指定证书规定 在控制权变更后,公司可选择全部或部分赎回,每股6.00美元,外加截至但不包括赎回日期的应计但未支付的 股息。持有者
26 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 9 — 股东权益(续)
优先股 股,B 系列累积永续(续)
的 B系列优先股既没有投票权也没有优先权。B系列优先股的每股可随时转换 ,也可以在原始发行日期之前和之后不时转换为一股普通股,由持有人选择。 B系列优先股没有规定的到期日,也不会因支付赎回价格或强制性 赎回而受到任何偿债基金的约束。B系列优先股被归类为永久股权以外的临时股权,因为持有人可以选择赎回 。
首选 股票,C 系列累积永久股票
2023年1月25日,公司向特拉华州国务卿 提交了C系列优先股的指定、权利和优先权证书,该证书在接受记录后生效。2023年1月26日,公司提交了 C系列指定证书修正案(以及 C系列优先股的指定、权利和优惠证书,即 “C系列指定证书”),该修正案在接受记录后生效。 C系列指定证书将公司总共2,500,000股授权优先股(每股面值0.0001美元)归类为C系列优先股。根据C系列指定证书的规定,就公司清算、解散或清盘时的股息权和权利而言, C系列优先股的排名将为:(i) 所有类别或系列普通股以及公司发行的所有其他股票证券的优先级 ;(ii) 与公司未来任何类别或系列的普通股以及所有其他股票证券的优先级 ;(ii) 与公司未来任何类别或系列的优先股持平明确将 指定为与C系列优先股平价的股票证券;(iii)仅次于所有股票公司发行的证券,其条款具体为 ,规定这些股票证券在股息支付和清算、解散或清盘时的资产分配 方面优先于C系列优先股;(iv) 实际上低于公司所有现有和未来债务 (包括可转换为普通股或优先股的债务)以及公司的债务和其他负债 现有或未来的子公司。经公司董事会授权,C系列优先股的持有人 有权按每年每股5.00美元清算优先权的5%(相当于每年每股0.25美元)的5%获得累计现金分红。从 2023 年 4 月 15 日 开始,股息将在季度结束后的第 15 天左右按季度按季度支付。在拥有合法资金的情况下,公司必须在 日,即自2023年1月26日起的三年内,赎回所有C系列优先股。C系列指定证书规定,在控制权变更后, 公司可选择全部或部分赎回每股5.00美元,外加赎回日期的应计但未支付的股息,但不包括 。C系列优先股的持有人既没有投票权也没有优先权。C系列优先股 的每股股票将在2023年1月26日及之后随时不时地由持有人选择转换为一股普通股 。C系列优先股没有规定的到期日,也不会因为支付 赎回价格或强制赎回而受到任何偿债基金的约束。C系列优先股应归类为永久股权 权益之外的临时股权,因为它们可以在固定或可确定的日期以固定或可确定的价格赎回。
暂停 优先股息
2023年6月19日,Applied UV, Inc.(“Applied UV” 或 “公司”)董事会暂时暂停了该公司:(i)其10.5%的A系列累积永久优先股(“A系列优先股 股”)的每月0.21875美元股息,从7月份的股息开始,该股息本应在2023年7月17日支付;(ii)季度股息0.21875美元;其2% B系列累积永久优先股(“B系列优先股”)的03股股息,从截至2023年6月30日的季度 的股息开始,该股息本应在2023年7月17日支付;以及 (iii) 其5%的C系列累计 永久优先股(“C系列优先股”)的季度股息为0.0625美元,从截至2023年6月30日的季度股息开始, 本应在2023年7月17日支付的股息。董事会已在接下来的 十一 (11) 个月内暂停上述每个系列的股息,或者暂停A系列优先股的股息至2024年5月或截至2024年3月31日的季度 B和C系列优先股的股息,但董事会可以随时自行决定恢复股息(“暂停期”)。 暂停这些股息将把大约150万美元的现金股息支付推迟到暂停期之后。
尽管 此处包含任何相反的规定,但无论公司是否有收益,是否有合法资金可用于支付此类 股息,以及此类股息是否获得授权或申报,A系列优先股、B系列优先股和C系列优先股 股息均应累计。对于可能拖欠的A、B或C系列优先股的任何股息支付或 付款,均无需支付利息。该公司此前曾为创纪录的2023年6月2日A系列优先股支付了每股0.21875美元的现金分红,为创纪录的2023年3月31日的B系列优先股支付了每股0.03美元的季度现金分红, B系列优先股的季度现金分红为0.0625美元, 创纪录的日期为2023年3月31日。
27 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 9 — 股东权益(续)
公司期权活动和相关信息摘要如下:
期权数量 | 加权平均行使价 | 加权平均拨款日期公允价值 | 加权平均剩余合同期限(以年为单位) | 聚合内在价值 | ||||||||||||||||
余额,2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | — | ||||||||||||||||
计划之外授予的期权 | — | |||||||||||||||||||
期权被没收 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
行使的期权 | — | |||||||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | — | ||||||||||||||||
计划之外授予的期权 | — | |||||||||||||||||||
期权被没收 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
行使的期权 | — | |||||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | — | ||||||||||||||||
既得且可行使 | $ | $ | — |
根据必要的服务期,截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,期权的基于股份的 薪酬支出分别为161,465美元和108,178美元。
根据必要的服务期,截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,分别确认了总额为322,063美元和330,240美元的期权基于股份的 薪酬支出。
用于确定年内发行的期权公允价值的 估值方法是Black-Scholes期权定价模型。 Black-Scholes 模型需要使用许多假设,包括股票价格的波动率、平均无风险利率 和期权的加权平均预期寿命。
无风险利率假设基于零息美国国债的观测利率,这些债券的到期期期限为 适合期权的期限。
预估的 波动率是衡量在奖励的预期 有效期内,公司股价每年预计波动幅度的指标。公司对估计波动率的计算基于同行实体在 期间的历史股价,该期限等于奖励的预期寿命。由于缺乏足够的 历史价格数据,公司使用同行实体的历史波动率。
截至2023年6月30日 ,在未确认的薪酬支出总额中,有1,140,186美元与根据公司基于股份的薪酬计划授予的未归属员工期权有关,预计将在大约 2.05年的加权平均期内确认。
28 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 9 — 股东权益(续)
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中授予期权的加权平均公允价值以及Black-Scholes模型中使用的假设。
2023 | 2022 | |||||||
无风险利率 | % 至 % | % 至 % | ||||||
波动性 | % 至 % | % 至 % | ||||||
预期寿命(年) | - | - | ||||||
股息收益率 | % | % |
普通的 股票认股权证
以下是公司认股权证活动和相关信息的 摘要:
认股权证数量 | 加权平均行使价 | |||||||
余额,2022 年 1 月 1 日 | $ | |||||||
已授予 | ||||||||
已锻炼 | ||||||||
余额,2022 年 3 月 31 日 | $ | |||||||
已授予 | ||||||||
已锻炼 | ||||||||
余额,2022 年 6 月 30 日 | $ | |||||||
余额,2023 年 1 月 1 日 | $ | |||||||
已授予 | ||||||||
已锻炼 | ||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | $ | |||||||
预先注资的认股 | $ | |||||||
已锻炼 | ||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | |||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 | ||||||||
既得且可行使 | $ |
29 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 9 — 股东权益(续)
关于去年2021年12月28日完成的普通股发行,承销商于2022年1月5日完全行使了 超额配股权,以每股15.00美元的公开发行价格额外购买了8万股普通股。在扣除承保 折扣和10.8万美元的佣金后,该公司 因超额配股获得了120万美元的总收益,这使我们的净收益为1,09.2万美元。
限制性的 股票奖励
公司根据授予日我们股票的报价记录限制性股票奖励的薪酬支出, 该费用在归属期内摊销。这些限制性股票奖励受基于限制性股票奖励持有者的持续任职时间的授予条件的约束。
下表列出了2022年1月1日至2023年6月30日的限制性股票单位活动
股票数量 | 加权平均公允市场价值 | |||||||
截至2022年1月1日的未归属股份 | $ | |||||||
已授予和未归属 | ||||||||
既得 | ( | ) | ||||||
被没收/已取消 | ( | ) | $ | |||||
截至2022年12月31日的未归属股份 | $ | |||||||
已授予和未归属 | ||||||||
既得 | ( | ) | ||||||
被没收/已取消 | ( | ) | ||||||
未归属股票,2023 年 3 月 31 日 | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
未归属股份,2023年6月30日 | $ | |||||||
自 2023 年 6 月 30 日起归属 | $ |
归属后,限制性股票单位将转换为普通股。根据限制性股票和限制性股票单位 授予的条款,所有没收的股份将归还给公司。
与限制性股票的授出有关,公司在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月运营报表 中分别确认了31,323美元和4,271美元的薪酬支出。
在 与发行限制性股票有关,公司在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月运营报表 中分别确认了58,446美元和70,209美元的薪酬支出。
30 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 10-租赁安排
公司从一开始就确定一项安排是否符合ASC 842规定的租赁资格。该公司拥有办公 空间和办公设备的运营租约。公司的租赁剩余租赁期为一年至七年,其中一些包括将租赁期延长至多五年的选项 。一旦合理确定已行使 公司使用权资产和租赁负债,公司在确定租赁期限时会考虑延长这些选择。公司的租赁协议 不包含任何实质性剩余价值担保或重大限制性契约。
ROU 资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司 支付租赁产生的租赁款的义务。根据租赁期内未来租赁付款的现值,在租赁开始日期 确认经营租赁ROU资产和经营租赁负债。经营租赁 ROU 资产 还包括在租赁开始之前支付的任何租赁款项,不包括租赁激励措施。计算运营性ROU资产和经营租赁负债 时使用的租赁条款包括在公司合理确定会行使这些选择权时延长或终止租赁的选项。租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线法确认。
由于 公司的租约没有提供隐含利率,因此公司在确定租赁付款的现值时,根据开始之日获得的信息 ,使用7.6%的增量借款利率。
Munnworks, LLC在纽约弗农山签订了一份租赁协议,期限从2019年4月1日开始,将于2024年3月的第31天 到期,月费为13,400美元。2021年3月,公司获得了额外的租赁空间,并对协议进行了修订 ,将租金支出提高到每月15,000美元。2021年7月1日,公司再次获得了额外的租赁空间,截至2024年7月1日,租金支出增加到每月27,500美元,从2024年7月1日到2026年7月1日,租金支出增加到每月29,150美元。
2021 年 9 月 28 日 ,公司在佐治亚州肯尼索签订了办公和生产空间租赁协议,期限从 2021 年 9 月 29 日开始 ,并将于 2024 年 10 月 1 日到期,费率从每月 14,729 美元到 15,626 美元不等。
2022 年 4 月 1 日,公司在纽约布鲁克林签订了一份办公和生产空间租赁协议,该协议于 2022 年 4 月 1 日开始,并将于 2023 年 6 月 1 日到期,费率从每月 94,529 美元到 97,365 美元不等。2022 年 12 月 31 日,公司行使了 的选择权,续订期限从2023年7月1日开始,到2025年6月30日结束。由于延长 租约,公司于2022年12月31日在资产负债表上额外记录了2,146,785美元的ROU资产和负债。
2023年1月26日,公司在科罗拉多州莱克伍德签订了办公和生产空间租赁协议,该协议于2023年1月27日开始,并将于2026年1月27日到期,费率从每月17,000美元到18,387美元不等。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,租金 支出分别为517,071美元和427,222美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,租金支出分别为937,178美元和529,021美元。
截至2023年6月30日未偿经营租赁负债的附表 到期日如下:
2023 (6 个月) | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
租赁付款总额 | ||||
减去:估算利息 | $ | ( | ) | |
未来最低租赁付款的现值 | $ |
31 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 10-租赁安排(续)
与ASC 842-20-50-4一致 ,该公司仅根据其每月租金义务计算其总租赁成本。该公司没有租赁产生的现金 流,没有融资租赁成本、短期租赁成本或可变租赁成本。公司的租约 不产生任何转租收入,也不产生任何通过售后回租交易确认的净收益或亏损。因此,公司不需要 将计量租赁负债所含金额的现金在财务租赁和经营租赁之间分开, 将运营和融资现金流分开;关于获取 使用权资产产生的租赁负债的补充非现金信息;剩余租赁期限的加权平均计算;或加权平均折扣率。
注 11-分段报告
FASB Condication Topic 280,分部报告,为报告企业 应申报分部的财务和描述性信息制定了标准。该公司有两个应报告的部门:用于医疗保健、酒店以及商业市政和住宅市场(消毒剂领域)的消毒系统 的设计、制造、组装和分销,以及专门用于酒店业(酒店行业)的精细 镜的制造。细分市场是根据多个因素确定的,包括 产品和服务的性质、生产过程的性质、客户群、交付渠道和类似的经济特征。
运营分部的业绩是根据其税前营业贡献或分部收入进行评估的。分部收入为 ,定义为净销售额减去销售成本、细分市场销售成本、一般和管理费用、研发成本和基于股票的 薪酬。它不包括其他费用(收入)、净额和利息以及其他净额。
招待费 | 消毒剂/健康建筑技术 | 企业 | 总计 | ||||||||||||||
截至2023年6月30日的资产负债表 | |||||||||||||||||
资产 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
负债 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
截至2022年12月31日的资产负债表 | |||||||||||||||||
资产 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
负债 | $ | $ | $ | $ |
32 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 11-分段报告(续)
招待费 | 消毒剂/健康建筑技术 | 企业 | 总计 | |||||||||||||
截至2023年6月30日的三个月的损益表: | ||||||||||||||||
净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销售商品的成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
研究和开发 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基于股票的薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销售、一般和管理 费用,减去基于股票的薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2022年6月30日的三个月的损益表: | ||||||||||||||||
净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销售商品的成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
研究和开发 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基于股票的薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销售、一般和管理 费用,减去基于股票的薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2023年6月30日的六个月损益表: | ||||||||||||||||
净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销售商品的成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
研究和开发 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基于股票的薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销售、一般和管理 费用,减去基于股票的薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2022年6月30日的六个月损益表: | ||||||||||||||||
净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销售商品的成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
研究和开发 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基于股票的薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销售、一般和管理 费用,减去基于股票的薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
商誉减值损失 | $ | $ | $ | $ |
33 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注 12 — PROFORMA 财务报表(未经审计)
未经审计 补充预估数据
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计 的预计经营业绩,就好像该公司收购了PURO一样,LED (“被收购的公司”)于2022年1月1日列示如下。
在截至6月30日的三个月中 | 在截至6月30日的六个月中 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
归属于普通股股东的净亏损: | ||||||||||||||||
向优先股股东派息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
归属于普通股股东的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
普通股每股基本亏损和摊薄后亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加权平均已发行股份- 基本的和稀释的 |
34 |
项目 2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本招股说明书中的某些 陈述是关于 未来运营管理计划和目标的 “前瞻性陈述”。此类陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些因素可能导致 “公司” 的实际业绩、业绩 或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。此处包含的前瞻性陈述基于当前的预期,即 涉及许多风险和不确定性。公司的计划和目标部分基于涉及 业务持续扩张的假设。与上述内容相关的假设涉及对未来经济、 竞争和市场状况以及未来业务决策等的判断,所有这些都很难或不可能准确预测,其中许多 都是公司无法控制的。尽管公司认为其前瞻性陈述 所依据的假设是合理的,但任何假设都可能被证明是不准确的,因此,无法保证本招股说明书中包含的前瞻性陈述 会被证明是准确的。鉴于此处包含的前瞻性陈述 固有的重大不确定性,包含此类信息不应被视为公司或任何其他人陈述 公司的目标和计划将实现。由于各种因素,包括 “风险因素” 和本招股说明书其他部分中列出的因素,我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述 中的预期存在重大差异。我们的 财政年度于 12 月 31 日结束。
概述
Applied UV, Inc.(“AUVI”)是一家领先的销售和营销公司,开发、收购、营销和销售专有的表面消毒和空气消毒技术,专注于改善室内空气质量(IAQ)、特种LED照明和豪华镜子以及商用 家具,所有这些都为全球医疗保健、商业和公共场所、酒店、食品保存、大麻、 教育和酒庄垂直市场的客户提供服务。
凭借 已建立的战略制造合作伙伴关系和联盟,包括佳能、Acuity、江森自控、USHIO、Siemens、Grainger、 以及由来自 52 个国家的 89 家经销商和分销商、47 名制造代表和 19 名美国内部销售 代表组成的全球网络,AUVI 通过其四家全资子公司——SteriluMen, Inc.(“SteriluMen”)、 Munn Works提供一整套产品、LLC(“MunnWorks”)、PURO Lighting, LLC(“PURO Lighting”)和 LED Supply Co.LLC(“LED Supply Co.)。
SteriluMen 拥有、品牌和销售一系列经过研究支持和临床验证的产品,这些产品使用先进的紫外线碳、广谱 UVC LED和光催化氧化(PCO)病原体消除技术,品牌名为Airocide™、Scientific Air™、 Airoclean™ 420、Lumicide™、PuroAir、PuroHealth、PuroHealth、PuroNet和LED供应公司。SteriluMen专有的 平台套件包括获得专利的表面和空气技术,提供了最完整的病原体消毒平台之一,包括移动、 固定和暖通空调系统以及将其整个产品组合与物联网连接的软件解决方案,允许客户在任何企业中实施、 管理和监测美国环保局建议的室内空气质量措施。此外,Lumicide™ 平台利用紫外线 (UVC) 的 力量自动消灭病原体,从而解决了医疗保健获得性感染(“HAI”) 在几项医疗保健感染控制专利设计中的挑战。LED Supply Company 是一家提供全方位服务、 的 LED 照明和控制器批发分销商,遍布北美。MunnWorks 生产和销售定制奢侈品和 背光镜子、会议室和起居空间家具。
我们的 财富 100 强全球最终用户名单包括 Kaiser Permanente、NY Health+Hospitals、MERCY Healthcare、芝加哥大学医疗、 南佛罗里达浸信会健康中心、纽约市公交、三星、JB Hunt、波士顿红袜队的芬威公园、捷蓝公园、法国 凡尔赛宫、Whole Foods、Del Monte Foods、美国退伍军人事务部、万豪酒店、希尔顿、四季酒店和,以及 更多。有关 Applied UV, Inc. 及其子公司的信息,请访问 https://www.applieduvinc.com
根据Research and Markets的数据,随着技术的持续改进 以及人们越来越关注阻止传染病的传播,到2027年,紫外线消毒市场预计将达到90亿美元。疾病控制中心指出,每25名患者中就有1名 每年至少有一次医院相关感染(HAI),长期护理机构每年发生300万例严重感染。 根据疾病预防控制中心的数据,传染性感染、病原体和病毒造成的损失每年给美国经济造成超过270亿美元的损失:通过HAI损失了280亿美元 ;缺勤导致的生产力损失2250亿美元;学生/教师缺勤造成的损失250亿美元。全球科学家 一直在倡导改善疫情后的空气质量,这极大地促进了控制空气传播病原体 传播的全球采用。全球各国政府要求卫生机构通过拨款 和便利就诊和保护设施免受未来病原体侵害的机制来改善室内空气质量 (IAQ)(医疗保险和医疗补助服务中心 — CMS, 2022 年 2 月长期护理倡议 2022 年 4 月白宫清洁空气倡议)。
随着世界经济摆脱COVID-19疫情的过渡,室内 空气质量(IAQ)已成为一个更加重要的问题。2021 年,39 位科学家重申 需要 “范式转变”,并呼吁改进 “我们如何看待和应对呼吸道 感染的传播,以防止不必要的痛苦和经济损失”。2022 年年中,我们开始看到这种从 疫情相关移动设备向系统内部的完整系统转变,这些系统旨在更永久地监测、改进和报告 。尽管移动系统有机会,但我们的重点将放在这种不断增长的市场趋势上。
35 |
除此之外,全球空气净化器市场规模将呈指数级增长。它在2021年估值为92.4亿美元,预计到2030年将增长到约228.4亿美元。根据Precessence Research的数据,美国对空气净化 和消毒的巨大需求将由商业部门推动。
SteriluMen 的 产品组合是仅有的有研究支持、经临床验证的纯净空气和表面消毒技术公司之一,其产品是为美国宇航局开发的,其产品是 国际分销和全球认可的最终用户。除了众多知名的 研究机构和全球知名公司发表了由被收购公司完成的报告外,Airocide 还被独立证明可以杀死严重急性呼吸道综合症、中东呼吸综合征和炭疽病。SteriluMen 的空气净化(Airocide、Scientific Air 和 PURO Lighting)和表面消毒(Lumicide)经过独立测试,证明可以杀死耳念珠菌(Resinnova 实验室) 和 SARS CoV-2(COVID-19)(MRIGlobal)、金黄色葡萄球菌(Ressinnova 实验室)、肠道沙门氏菌(Ressinnova 实验室)和大肠杆菌 (Ressinnova Laboratories)和大肠杆菌 (a 实验室)。
我们的 目标是建立一家成功设计、开发和销售我们的空气和表面消毒解决方案的公司,这将使 美国和全球经济体能够按照 美国政府 EPA 的建议实施旨在改善室内空气质量 (IAQ) 的 “清洁空气” 计划。我们将通过让我们的产品积极参与以下活动来实现这一目标:
将 聚焦于具有成熟业务用例的关键目标垂直行业,包括:
• 食物保存
• 收获后 和从 “农场到餐桌” 的配送/物流
• 医疗保健
• 医院、长期护理、牙科
• 食品和饮料
• 酒庄、乳制品、肉类和海鲜
• 酒店业
• 酒店、餐厅
• 教育
•公立/非公立 学校和大学
• 公共空间
• 体育竞技场、办公楼 (HVAC)
• 大麻
• 惩教设施
除了进一步发展 Airocide、Scientific Air、PURO、Lumicide 和 LED Supply 的特定销售工作外,我们还打算利用 公司的酒店业务(munnWorks)为我们的空气净化和表面消毒剂 解决方案和产品提供交叉销售机会。我们的初步研究表明,该市场中的主要利益相关者重视我们平台的资产管理和报告 功能,并提供了关键的差异化点。
• 将我们的全球分销商渠道扩展到目前尚未服务的新市场。
• 通过实验室测试和来自现实世界部署的数据,继续进行科学验证;在同行评审的 期刊上发表案例研究。
36 |
制造业
为了改善运营,在分析了我们供应链中的每个环节以加强整合以优化库存、 改善质量控制并缓解整个疫情期间全球出现的供应链中断之后, 2022 年 12 月 18 日,Applied UV 宣布已与 佳能弗吉尼亚公司(“CVI”)签署了战略制造和相关服务协议,这是一家全球制造、工程和为佳能家族提供技术运营,也是佳能美国公司的 全资子公司该协议确立了CVI作为Applied UV全套空气净化解决方案的主要制造商、装配商和物流 机构的地位。制造协议是一系列预期的 协议中的第一份,它使公司能够利用CVI占地200万平方英尺的最先进的工程、制造、 和分销设施的资源。Applied UV计划利用CVI近40年的创新和高效生产方法 来制造该公司获得专利、经美国食品药品管理局二类上市的杀菌剂PCO商用和消费类设备,以及 获得专利的高级活性炭UVC和HEPA移动消毒科学空气产品组合。从研发的角度来看, 与佳能密切合作,我们还开始制定新的产品路线图,并对我们的整个 移动和固定空气净化产品系列进行实质性改进,进一步将我们基于PCO和UVC Carbon的专利解决方案与竞争对手的解决方案区分开来 。Applied UV还计划与佳能金融服务公司合作,以实现更好的现金流管理 ,以满足其不断增长的供应链需求。此外,该公司将寻求与CVI庞大的现场支持团队 合作,以促进公司产品的销售和服务能力。
MunnWorks 是一家专门为酒店业定制设计的精美镜子和家具的制造商,在纽约弗农山有一家制造工厂 ,收购了VisionMark的资产,又在纽约布鲁克林设立了另一家制造工厂。 我们的目标是为创造设计行业客户寻求的东西做出贡献:在预算和时间内制造框架更好的镜子和定制的 家具。作为我们长期战略的一部分,公司已开始对高价值物品进行多地点生产, 复杂的设计和表面处理。我们位于纽约州弗农山的总部是多国制造中心。Company 与一个由工匠和工匠组成的卫星网络合作,包括镀金师、雕刻师和旧世界的精加工师。
收购
Air 消毒解决方案和 LED 照明:Airocide、Scientific Air、PURO 和 LED Supply Co
2021年2月,公司收购了Akida Holdings, LLC(“Akida”)的所有资产并承担了某些负债。在收购时,Akida 拥有 Airocide™ 空气净化技术系统,该系统最初是在威斯康星大学麦迪逊分校 的协助下为美国宇航局开发的,该系统使用紫外线和基于二氧化钛的专有光催化剂 的组合,应用于酒店、酒店、医疗保健、疗养院、 杂货店、葡萄酒、商业建筑和零售业。美国宇航局、Whole Foods、Dole、 Chiquita、Opus One、Sub-Zero 冰箱和罗伯特·蒙达维葡萄酒等品牌都使用了 Airocide™ 系统。Akida已与KES科学与技术公司(“KES”) 签订了制造、仓储和分销Airocide™ 系统的合同,作为收购的一部分,Akida与KES的合同关系由该公司承担 。
2021 年 9 月 28 日,公司收购了 KES 的所有资产并承担了某些负债。在收购时,KES 主要从事空气净化技术的 Airocide™ 系统和喷雾 系统的制造和分销。KES还拥有在某些市场销售和分销Airocide™ 系统的专有权。此次收购 整合了SteriluMen品牌下Airocide™ 系统的所有制造、销售和分销,扩大了公司在食品分销、收获后农产品、酿酒厂和零售领域的 市场占有率。该公司的产品销往 美国、加拿大和欧洲。
Airocide™ 空气净化技术系统最初是在威斯康星大学麦迪逊分校的协助下为美国国家航空航天局(“NASA”) 开发的,它使用紫外线和基于二氧化钛的专有光催化剂 来消除空气中的细菌、霉菌、真菌、病毒、挥发性有机化合物和许多气味。Airocide™ 的核心技术 已在国际空间站上使用,它基于光催化氧化(PCO),这是一种生物转化过程,可持续 将有害的霉菌、微生物、危险病原体、破坏性的挥发性有机化学物质(VOC)和生物气体转化为 无害的水蒸气。与其他提供 “主动” 空气净化、臭氧产生系统、 电离或 “光电化学氧化” 的空气净化系统不同,Airocide的™ 纳米涂层技术将二氧化钛 永久粘合到催化床表面。这允许在由其先进的几何设计产生的大表面 区域上永久生成表面结合的(OH-)自由基,并防止臭氧和其他有害副产物的产生和释放。专有的 配方和催化剂制造方法是 Airocide™ 竞争优势的基础,使其成为市场上唯一一款 持续坚固、高效、无臭氧的 PCO 技术。在过去的12年中,Airocide™ 已经由美国宇航局、国家可再生能源实验室、威斯康星大学、德克萨斯理工大学和德克萨斯农工大学等独立大学以及空气质量科学实验室等政府机构进行了测试。Airocide™ 技术被列为 FDA II 类医疗器械 ,因此适合在医院的关键用例中提供医用级空气净化。Airocide™ 产品线包括APS(消费单元)、GCS和HD系列(商业单位将包括SteriluMen应用程序,为我们的产品套件提供连接、 报告和资产管理)。APS 系列提供真正的选择、维护成本低的无过滤器 PCO 或经过过滤的 PCO 空气净化选项,非常适合餐厅、会议室、住宅和小型企业或家庭办公空间。GCS 系列 适用于较大的公共空间和可能占用率较高的封闭式房间,例如办公室、等候室和酒店大厅、 和机场登机口区域。HD 系列是最强大的,它提供两级净化,可快速消毒大型或工业 空间,例如体育场馆和更衣室、机场、博物馆、酒窖、仓库和食品加工设施。所有 Airocide™ 产品还可以延长水果、农产品或鲜花等任何易腐物品的使用寿命。
37 |
2021 年 10 月 13 日,我们收购了 Old SAM Partners, LLC F/K/A Scientific Air Management, LLC(“Old SAM”)的几乎所有资产,该公司拥有一系列空气净化技术(“Scientific Air”)。Scientific Air 产品系列使用 将 UVC 和专有的专利系统相结合,在不产生任何有害副产物的情况下消除空气中的细菌、霉菌、真菌、病毒、挥发性有机化合物、 和许多气味。Scientific Air 的产品非常适合 设施内的较大空间,因为这些设备的空气流量更高。这些设备还配有工业级脚轮,便于在 设施内移动,以应对因大型会议或人员流量增加而增加的生物负担。这两个关键产品都扩展了我们的 Airocide 产品线,创建了全面的空气消毒产品组合,涵盖从小到大的空间和移动应用程序。Scientific Air 的 产品目前主要在北美和医疗保健市场销售。
PURO 照明
2023 年 1 月 26 日,我们完成了与 PURO Lighting LLC 和 LED Supply Co. 的合并协议。有限责任公司及其运营子公司 (“PURO 合并”)。PURO 和 LED Supply Co. 拥有一套用于教育、政府和医疗保健的强大产品, 采用了 UV 照明和 HVAC 监控软件平台;LED Supply Co. 提供照明、控制和智能建筑技术的设计、分销和实施服务 。
PURO Lighting 成立于 2019 年,目标是使用照明技术促进空间内的健康和保健。如今,PURO 提供了 一套紫外线消毒系统,能够对商业和工业空间中的空气和表面进行消毒。他们将 的销售工作集中在三个主要垂直领域:教育、政府和医疗保健。收购PURO Lighting, LLC增加了 PuroHealth和PuroNet,这是一套用于教育、政府和医疗保健的强大产品,集成了紫外线照明和 暖通空调监控软件平台。凭借其在UL上市并获得专利的独立测试(Resonova Labs)的表面协同作用 和空气消毒技术组合,可帮助设施管理人员抵御多种病原体;PURO 为现有分销渠道的跨越 营销销售开辟了新的机会。此外,将我们的整个消毒 技术解决方案组合与物联网互连的潜力将为我们的客户提供产品和智能工具,用于管理和监测任何企业的室内空气质量 (IAQ)。Applied UV 的专有平台专利技术套件提供最完整的病原体 消毒平台,包括移动、固定和 HVAC 系统和解决方案,允许公司实施 EPA 推荐的 措施。PURO拥有强大的国内销售网络,在43个州设有代表,在所有50个州都有分销商。他们的产品 产品包括一系列创新解决方案,包括用于空气处理的 UVC 系统、使用尖端 far-UVC 技术的室内持续消毒以及专为医疗保健行业设计的专业表面消毒解决方案。
PURO 的收购进一步使公司有能力应对不断增长的空气消毒市场趋势,该趋势与白宫在 COVID 19 疫情最严重时实施的 “清洁 空气倡议” 一致,旨在保护消费者和企业免受现有 和未来空气传播病原体的侵害,从而使全球经济保持开放。合并后的实体拥有经过验证的应用,这些应用现在可以纳入 用于改善设施层面的室内空气质量 (IAQ),包括公共、政府、市政、零售 空间和建筑物中的 HVAV 系统。PURO收购使Applied UV成为世界上仅有的提供完整空气 和表面消毒平台的公司之一,该平台包括消费类、固定式、移动式和商业应用,这些应用由研究支持,经临床 测试,供全球财富100强最终用户在多个垂直领域使用。
LED 供应公司
LED Supply Company 成立于 2009 年 ,是一家总部位于科罗拉多州的全国性公司,为 照明、控制和智能建筑技术提供设计、分销和实施服务。LED Supply Co继续扩大其市场范围,专注于新型能源 效率和可持续技术。除了强大的电子商务业务外,LED Supply Company最近在收入增长方面迈出了下一步 步,将自己定位为不仅是最新 LED 技术的首选供应商,也是建筑和改造市场所需的 新兴技术和产品类别的来源;从电动汽车充电到智能 家居技术、应急和安全设备等等。
我们 看到了我们整个空气和表面消毒产品组合的协同效应。首先,我们希望利用Airocide的全球分销 能力来促进Scientific Air和PURO产品的全球销售。其次,我们希望利用 PURO 在医疗保健领域的实力来利用现有的Airocide™ 部门,创建广泛的医疗保健产品线,从小型 诊所、病房和医生办公室到更大的空间,例如护理站、候诊室和自助餐厅。第三,我们 希望利用MunnWorks酒店业与领先的豪华连锁酒店运营商的全国影响力,将我们的整个空气和 表面消毒产品组合(Airocide™ 和Lumicide™)以及PURO的产品应用于未来的酒店、公寓和其他 翻新、升级和改造项目。第四,该公司将寻求与佳能弗吉尼亚州(CVI)广泛的领域 支持团队合作,促进公司产品的销售和服务能力。最后,我们希望通过连接我们所有单位的整个平台上的Teralumen App将 puroAir、PuroHealth和PuroNet(一套用于医疗保健的强大产品套件,结合了紫外线照明和暖通空调监测 软件平台)纳入我们的物联网集成计划,因此 创建一个领先的智能资产管理、报告和控制系统工具,可以整合到所有企业中。
影响我们财务业绩的主要因素
我们的经营 业绩主要受到以下因素的影响:
• | 我们 获取新客户或留住现有客户的能力。 |
• | 我们 提供具有竞争力的产品定价的能力。 |
• | 我们 扩大产品范围的能力。 |
• | 行业 需求和竞争;以及 |
• | 市场 状况和我们的市场地位 |
38 |
操作结果
截至2023年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
招待费 | 消毒/健康建筑技术 | 企业 | 总计 | 招待费 | 消毒/健康建筑技术 | 企业 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
净销售额 | $ | 5,147,682 | $ | 5,696,004 | $ | — | $ | 10,843,686 | $ | 4,169,112 | $ | 1,738,534 | $ | — | $ | 5,907,646 | ||||||||||||||||
销售商品的成本 | 4,134,884 | 4,299,108 | — | 8,433,992 | 3,695,267 | 908,587 | — | 4,603,854 | ||||||||||||||||||||||||
毛利 | 1,012,798 | 1,396,896 | — | 2,409,694 | 473,845 | 829,947 | — | 1,303,792 | ||||||||||||||||||||||||
研究和开发 | — | 180,293 | — | 180,293 | — | 82,049 | — | 82,049 | ||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | 57,820 | 34,188 | 102,672 | 194,680 | 30,149 | 37,800 | 44,502 | 112,451 | ||||||||||||||||||||||||
销售、一般和管理 | 1,206,114 | 2,987,999 | 533,326 | 4,727,439 | 1,195,460 | 2,033,074 | 690,230 | 3,918,764 | ||||||||||||||||||||||||
运营费用总额 | 1,263,934 | 3,202,480 | 635,998 | 5,102,412 | 1,225,609 | 2,152,923 | 734,732 | 4,113,264 | ||||||||||||||||||||||||
营业亏损 | (251,136 | ) | (1,805,584 | ) | (635,998 | ) | (2,692,718 | ) | (751,764 | ) | (1,322,976 | ) | (734,732 | ) | (2,809,472 | ) | ||||||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
认股权证负债公允市场价值的变化 | — | — | (1,384 | ) | (1,384 | ) | — | — | (32,111 | ) | (32,111 | ) | ||||||||||||||||||||
利息支出 | (483,122 | ) | (483,122 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
或有对价变动的收益 | 186,000 | 186,000 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他收入(支出) | — | — | (47,072 | ) | — | — | (47,072 | ) | ||||||||||||||||||||||||
其他收入总额(支出) | (298,506 | ) | (298,506 | ) | (47,072 | ) | — | (32,111 | ) | (79,183 | ) | |||||||||||||||||||||
所得税准备金前的亏损 | (251,136 | ) | (1,805,584 | ) | (934,504 | ) | (2,991,224 | ) | (798,836 | ) | (1,322,976 | ) | (766,843 | ) | (2,888,655 | ) | ||||||||||||||||
所得税准备金 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
净亏损 | $ | (251,136 | ) | $ | (1,805,584 | ) | $ | (934,504 | ) | $ | (2,991,224 | ) | $ | (798,836 | ) | $ | (1,322,976 | ) | $ | (766,843 | ) | $ | (2,888,655 | ) | ||||||||
非公认会计准则财务指标 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
调整后 EBITDA | ||||||||||||||||||||||||||||||||
营业亏损 | $ | (251,136 | ) | $ | (1,805,584 | ) | $ | (635,998 | ) | $ | (2,692,718 | ) | $ | (751,764 | ) | $ | (1,322,976 | ) | $ | (734,732 | ) | $ | (2,809,472 | ) | ||||||||
折旧和摊销 | 61,887 | 695,735 | — | 757,622 | 55,173 | 455,576 | — | 510,749 | ||||||||||||||||||||||||
商誉减值损失 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | 57,820 | 34,188 | 102,672 | 194,680 | 30,149 | 37,800 | 44,502 | 112,451 | ||||||||||||||||||||||||
调整后 EBITDA | $ | (131,429 | ) | $ | (1,075,661 | ) | $ | (533,326 | ) | $ | (1,740,416 | ) | $ | (666,442 | ) | $ | (829,600 | ) | $ | (690,230 | ) | $ | (2,186,272 | ) |
39 |
公司利用调整后的息税折旧摊销前利润(一项非公认会计准则财务指标)来帮助分析我们的细分市场经营业绩,方法是去除 管理层认为不能直接反映我们基础业务的某些关键项目的影响。此外,我们认为 某些非公认会计准则(或 “调整后”)衡量标准有助于管理层和投资者评估我们在报告所述期间的经营业绩,并为评估我们的持续运营、流动性和资产管理提供了工具。这些信息 可以帮助投资者评估我们的财务业绩并衡量我们的创收能力。这些调整后的指标与管理层对我们业务的看法一致,用于做出财务、运营和规划决策。但是,这些指标 不是公认会计原则下财务业绩的衡量标准,不应被视为根据公认会计原则确定的收入、营业收入、净收益 (亏损)、每股收益(亏损)(基本和摊薄后)或经营活动净现金的替代品。调整后 息税折旧摊销前利润定义为营业利润(亏损),不包括折旧和摊销,不包括基于股票的薪酬和商誉/无形资产减值亏损 。截至2023年6月30日的三个月,调整后的息税折旧摊销前利润为亏损170万美元, 与截至2022年6月31日的三个月相比减少了50万美元。按细分市场划分,酒店业减少了60万美元,消毒/健康 Building Technologies增加了30万美元,企业减少了20万美元。
细分市场
公司有三个应报告的部门:设计、制造、组装和分销消毒病原体消除系统 ,用于食品保存、医疗保健、酒店、教育和公共场所、大麻、惩教设施以及商业、 市政和住宅市场(消毒/健康建筑技术领域);专门为酒店业(酒店行业)制造精细镜子和定制家具 ;以及企业部门包括主要与 相关的费用公司治理,例如董事会费用、法律费用、审计费、行政管理和上市成本。请参阅注释 11 — 区段报告。
净销售额
截至2023年6月30日的三个月, 净销售额为1,080万美元,增长了490万美元,增长了83.5%,而截至2022年6月30日的三个月 的净销售额为590万美元。消毒/健康建筑技术板块增长了400万美元,这主要是由于2023年1月26日收购了PURO Lighting和LED供应公司。此外,酒店业 板块增长了90万美元,因为该市场正在稳步改善。
总利润
毛利 从截至2022年6月30日的三个月的130万美元增长了110万美元,比销售额增长了22.1%,增至240万美元,与截至2023年6月30日的 三个月的销售额相比增长了22.2%。从22.1%提高到22.2%,这主要是由于VisionMark资产收购中利润率较低的遗留项目已经完成,酒店业 板块的利润率有所提高。与2023年第一季度相比,毛利占销售额的百分比也增长了4.4%,这主要是由于2023年第二季度的销售组合更加有利。利润率更高的消毒/健康 建筑技术板块的销售额占2023年第二季度销售额的52.5%,而2023年第一季度为42.9%。
运营 费用
在截至2023年6月30日的三个月中,销售、 一般和管理——S、G&A成本(不包括股票薪酬)增至470万美元,而截至2022年6月30日的三个月为390万美元。80万美元的增长主要是由于收购了PURO Lighting和LED Supply Co.,消毒/健康建筑技术板块的扩张。这些收购约占增长的170万美元,但被其他销售和收购费用减少70万美元和公司支出减少20万美元所抵消。随着PURO Lighting和LED Supply Co. 整合 的进展,该公司正在努力进一步提高成本协同效应。
其他 收入/支出
由于Streeterville Capital和Pinnacle Bank的借款,这家 公司产生了50万美元的利息支出,主要用于帮助 为收购PURO Lighting和LED Supply Co. 提供资金,并为额外的营运资金需求提供资金。
由于PURO Lighting and LED Supply Co. 合并协议中规定了整体 条款,该公司 因或有对价的公允市场价值变动而产生的非现金收益为20万美元。这一变化与我们的股价从2023年3月31日起 31日与2023年6月30日相比上涨有关。
净亏损
在截至2023年6月30日的三个月中, 公司录得净亏损300万美元,而截至2022年6月30日的三个月中, 的净亏损为290万美元。净亏损增加10万美元主要是由于消毒/健康建筑技术板块净亏损增加了60万美元,这主要是由于收购PURO Lighting和LED Supply Co. 导致的收购 和LED Supply Co. 导致的收购、收购成本增加,但被酒店板块50万美元的盈利能力提高所抵消。
40 |
截至2023年6月30日的六个月 | 截至2022年6月30日的六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
招待费 | 消毒/健康建筑技术 | 企业 | 总计 | 招待费 | 消毒/健康建筑技术 | 企业 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
净销售额 | $ | 11,229,055 | $ | 10,269,114 | $ | — | $ | 21,498,169 | $ | 5,578,362 | $ | 3,685,374 | $ | — | $ | 9,263,736 | ||||||||||||||||
销售商品的成本 | 9,441,070 | 7,725,019 | — | 17,166,089 | 4,853,911 | 1,956,934 | — | 6,810,845 | ||||||||||||||||||||||||
毛利 | 1,787,985 | 2,544,095 | — | 4,332,080 | 724,451 | 1,728,440 | — | 2,452,891 | ||||||||||||||||||||||||
研究和开发 | — | 369,503 | — | 369,503 | — | 141,363 | — | 141,363 | ||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | 114,674 | 70,364 | 199,771 | 384,809 | 116,160 | 60,086 | 224,204 | 400,450 | ||||||||||||||||||||||||
商誉减值损失 | — | — | — | — | — | 1,138,203 | — | 1,138,203 | ||||||||||||||||||||||||
销售、一般和管理 | 2,239,702 | 5,871,973 | 1,690,014 | 9,801,689 | 1,854,548 | 3,818,284 | 1,059,159 | 6,731,991 | ||||||||||||||||||||||||
运营费用总额 | 2,354,376 | 6,311,840 | 1,889,785 | 10,556,001 | 1,970,708 | 5,157,936 | 1,283,363 | 8,412,007 | ||||||||||||||||||||||||
营业亏损 | (566,391 | ) | (3,767,745 | ) | (1,889,785 | ) | (6,223,921 | ) | (1,246,257 | ) | (3,429,496 | ) | (1,283,363 | ) | (5,959,116 | ) | ||||||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
认股权证负债公允市场价值的变化 | — | — | 918 | 918 | — | — | 11,717 | 11,717 | ||||||||||||||||||||||||
利息支出 | — | — | (876,061 | ) | (876,061 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
结算或有对价的收益 | — | — | — | — | — | 1,700,000 | — | 1,700,000 | ||||||||||||||||||||||||
或有对价变动造成的损失 | — | — | (433,999 | ) | (433,999 | ) | — | (240,000 | ) | — | (240,000 | ) | ||||||||||||||||||||
其他收入 | — | — | (51,128 | ) | — | — | (51,128 | ) | ||||||||||||||||||||||||
其他收入总额(支出) | — | — | (1,309,142 | ) | (1,309,142 | ) | (51,128 | ) | 1,460,000 | 11,717 | 1,420,589 | |||||||||||||||||||||
所得税准备金前的亏损 | (566,391 | ) | (3,767,745 | ) | (3,198,927 | ) | (7,533,063 | ) | (1,297,385 | ) | (1,969,496 | ) | (1,271,646 | ) | (4,538,527 | ) | ||||||||||||||||
所得税准备金 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
净亏损 | $ | (566,391 | ) | $ | (3,767,745 | ) | $ | (3,198,927 | ) | $ | (7,533,063 | ) | $ | (1,297,385 | ) | $ | (1,969,496 | ) | $ | (1,271,646 | ) | $ | (4,538,527 | ) | ||||||||
非公认会计准则财务指标 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
调整后 EBITDA | ||||||||||||||||||||||||||||||||
营业亏损 | $ | (566,391 | ) | $ | (3,767,745 | ) | $ | (1,889,785 | ) | $ | (6,223,921 | ) | $ | (1,246,257 | ) | $ | (3,429,496 | ) | $ | (1,283,363 | ) | $ | (5,959,116 | ) | ||||||||
折旧和摊销 | 119,079 | 1,299,048 | — | 1,418,127 | 63,148 | 915,347 | — | 978,495 | ||||||||||||||||||||||||
商誉减值损失 | — | — | — | — | — | 1,138,203 | — | 1,138,203 | ||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | 114,674 | 70,364 | 199,771 | 384,809 | 116,160 | 60,086 | 224,204 | 400,450 | ||||||||||||||||||||||||
调整后 EBITDA | $ | (332,638 | ) | $ | (2,398,333 | ) | $ | (1,690,014 | ) | $ | (4,420,985 | ) | $ | (1,066,949 | ) | $ | (1,315,860 | ) | $ | (1,059,159 | ) | $ | (3,441,968 | ) |
41 |
公司利用调整后的息税折旧摊销前利润(一项非公认会计准则财务指标)来帮助分析我们的细分市场经营业绩,方法是去除 管理层认为不能直接反映我们基础业务的某些关键项目的影响。此外,我们认为 某些非公认会计准则(或 “调整后”)衡量标准有助于管理层和投资者评估我们在报告所述期间的经营业绩,并为评估我们的持续运营、流动性和资产管理提供了工具。这些信息 可以帮助投资者评估我们的财务业绩并衡量我们的创收能力。这些调整后的指标与管理层对我们业务的看法一致,用于做出财务、运营和规划决策。但是,这些指标 不是公认会计原则下财务业绩的衡量标准,不应被视为根据公认会计原则确定的收入、营业收入、净收益 (亏损)、每股收益(亏损)(基本和摊薄后)或经营活动净现金的替代品。调整后 息税折旧摊销前利润定义为营业利润(亏损),不包括折旧和摊销,不包括基于股票的薪酬和商誉/无形资产减值亏损 。截至2023年6月30日的六个月中,调整后的息税折旧摊销前利润为亏损440万美元, 与截至2022年6月30日的六个月相比增加了100万美元。按细分市场划分,酒店业减少了80万美元,消毒/健康 Building Technologies增加了110万美元,企业增加了70万美元。
细分市场
公司有三个应报告的部门:设计、制造、组装和分销消毒病原体消除系统 ,用于食品保存、医疗保健、酒店、教育和公共场所、大麻、惩教设施以及商业、 市政和住宅市场(消毒/健康建筑技术领域);专门为酒店业(酒店行业)制造精细镜子和定制家具 ;以及企业部门包括主要与 相关的费用公司治理,例如董事会费用、法律费用、审计费、行政管理和上市成本。请参阅注释 11 — 区段报告。
净销售额
在截至2023年6月30日的六个月中, 净销售额为2150万美元,增长了1,220万美元,增长了132.1%,而截至2022年6月30日的六个月中 的净销售额为930万美元。这一增长主要归因于消毒/健康建筑 Technologies板块,该板块增加了660万美元,这主要是由于2023年1月26日收购了PURO Lighting and LED Supply Co.酒店业板块增长了560万美元,这主要是由于2022年3月25日对位于纽约布鲁克林的VisionMark的业务 进行了战略收购,增加了460万美元,再加上我们传统的MunnWorks业务有机增长了100万美元。
总利润
毛利 从截至2022年6月30日的六个月的250万美元(占销售额的26.5%)增长了180万美元,增至430万美元,与截至2023年6月30日的六个月的销售额 相比增长了20.2%。从26.5%下降至20.2%,这主要是由于我们的消毒/健康 建筑技术板块的利润率降低,这是由于我们在2023年第一季度对Consumer Airocide™ 产品进行了特别的 “一次性” 折扣,以及收购PURO照明和LED Supply Co. 导致健康建筑技术产品线的销售额增加。
运营 费用
在截至2023年6月30日的六个月中,销售、 一般和管理——S、G&A成本(不包括股票薪酬)增至980万美元,而截至2022年6月30日的六个月为670万美元。310万美元的增长主要是由于收购了PURO Lighting和LED Supply Co.,消毒/健康建筑技术板块的扩张。这些收购占增长额的320万美元,但被减少的110万美元其他S、G&A费用所抵消。 在公司业务中,法律费用增加了60万美元。
其他 收入/支出
由于Streeterville Capital和Pinnacle Bank的借款,这家 公司产生了90万美元的利息支出,主要用于帮助 为收购PURO Lighting和LED Supply Co. 提供资金,并为额外的营运资金需求提供资金。
在 2023年上半年,由于PURO Lighting and LED Supply Co. 合并协议中的全部准备金,公司因或有对价的公允市场价值变动而蒙受了40万美元的非现金亏损 。这一变化与我们的股价自2023年1月26日收购之日起与2023年6月30日相比下跌 有关。
净亏损
在截至2023年6月30日的六个月中, 公司录得750万美元的净亏损,而截至2022年6月30日的六个月 个月的净亏损为450万美元。净亏损增加300万美元主要是由于收购PURO Lighting和LED Supply Co. 以支持向消毒/健康 建筑技术板块扩张而产生的总和收购成本 增加了320万美元,但被其他S、G&A费用减少110万美元所抵消,由于法律费用增加60美元,公司费用增加了190万美元 百万美元,利息支出90万美元,或有对价变动亏损40万美元, 被盈利能力的提高所抵消酒店板块为70万美元。
42 |
流动性 和资本资源
截至2023年6月30日的六个月 个月与截至2022年6月30日的六个月相比
用于经营活动的净现金 | $ | (6,576,905 | ) | $ | (5,712,231 | ) | ||
用于投资活动的净现金 | (4,409,005 | ) | (26,735 | ) | ||||
融资活动提供的净现金 | 11,584,969 | 214,321 | ||||||
现金及现金等价物净增加(减少) | 599,059 | (5,524,645 | ) | |||||
年初的现金及等价物 | 2,734,485 | 8,768,156 | ||||||
期末现金及等价物 | 3,333,544 | 3,243,511 |
在截至2023年6月30日的六个月中,用于经营活动的净现金为660万美元,而截至2022年6月30日的六个月中 为570万美元。净现金使用的增加主要是由于净亏损增加了300万美元,从 2022年上半年的450万美元增加到2023年上半年的750万美元。
在截至2023年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金减少了440万美元,这主要是由于2023年1月26日收购PURO Lighting和LED Supply Co. 支付的净现金为410万美元。
在 截至2023年6月30日的六个月中,融资活动提供的现金为1160万美元,而在截至2022年6月30日的六个月中,通过融资 活动提供的现金为20万美元。增加1140万美元的主要原因是我们在 Streeterville Capital票据和Pinnacle Bank信贷额度上进行了借款。该公司还通过其与Maxim集团的 自动柜员机融资筹集了230万美元的净收益,出售了1,818,214股股票,并从2023年6月21日的公开募股中又筹集了440万澳元。
2022年7月1日,公司提交了5000万美元的混合用途货架登记(S-3表格),并与Maxim Group, LLC签订了总额为900万美元的市场销售协议 (“ATM”),作为需要时随时可用的资金来源。在截至2022年12月31日的 年度中,该公司通过销售代理出售了804,811股自动柜员机股票,净收益为100万美元。截至2023年6月30日,又出售了1,818,214股股票,净收益为230万美元,自动柜员机设施的余额为570万美元。 Maxim 的自动柜员机设施已于 2023 年 7 月 1 日到期。上架注册声明将于2025年7月12日到期。
公司 认为,我们的流动性和资本来源将足以为我们的持续运营和增长战略提供资金。
合同 义务和其他承诺
按期付款 | ||||||||||||||||||||
总计 | 2023 | 2024-2026 | 2027-2028 | 此后 | ||||||||||||||||
融资租赁债务 | 227,982 | 32,811 | 159,062 | 36,109 | — | |||||||||||||||
经营租赁债务 (1) | 4,291,392 | 1,012,105 | 3,279,287 | — | — | |||||||||||||||
应付票据 (2) | 157,500 | 157,500 | — | — | ||||||||||||||||
Streeterville 笔记 (3) | 5,497,500 | 2,260,522 | 3,236,978 | — | — | |||||||||||||||
Pinnacle(平博)贷款 (4) | 5,059,841 | 5,059,841 | — | — | ||||||||||||||||
假设租赁责任 (5) | 652,204 | 186,346 | 465,858 | — | — | |||||||||||||||
总计 | 15,886,419 | 3,904,226 | 11,946,084 | 36,109 | — |
(1) |
公司在纽约弗农山签订了一份租赁协议,期限从2019年4月1日开始,并于2024年3月31日 天到期,月费为15,000美元。2021年7月1日,公司获得了额外的租赁空间,截至2024年7月1日,租金支出增加到每月27,500美元,从2024年7月1日到2026年7月1日,租金支出增加到每月29,150美元。 2021年9月28日,公司在佐治亚州肯尼索签订了一份租赁协议,期限从2021年9月29日开始,并将于2024年10月1日到期 ,每月还款额从每月约14,700美元到15,600美元不等。2022年4月1日,公司 在纽约布鲁克林签订了办公和生产空间租赁协议,该协议于2022年4月1日开始,并将于2023年6月1日到期 ,每月付款从每月约94,500美元到97,400美元不等。 |
(2) | 2020年3月,作为On-Deck Capital和解协议的一部分,该公司发行了本金为157,500美元的期票,将在未来5年内到期。公司必须分五笔款项支付157,500美元,每年金额为30,000美元,在第二年额外支付7,500美元。 | |
(3) | 2022年10月7日和2023年1月25日,公司与Streeterville Capital, LLC签订了证券购买协议,根据该协议,公司发行了8%的无抵押可赎回票据,本金分别为2,807,500美元和2,807,500美元。这些票据自原始发行日期起18个月到期 。 | |
(4) | 2022年12月,公司与Pinnacle Bank 签订了贷款和担保协议,或(“贷款协议”),其中规定了500万美元的有担保循环信贷额度(“贷款额度”)。该融资机制后来进行了修订 ,并于2023年5月23日增加到600万美元。贷款的最高预付款率为符合条件的 账户面值净额的85%,再加上出租人 a) 符合条件的原材料存货总值的20%和符合条件的成品存货总值的35%,b) 100万美元,c) 原材料和成品 商品净有序清算价值的80%,或d) 未偿还预付款本金总额的100%。在任何情况下,贷款机制下未偿还的 预付款总额均不得超过600万美元。这笔贷款将于2024年12月9日到期。未偿还的 循环贷款的本金以及应计和未付的利息应在到期日到期。 | |
(5) | 在与收购VisionMark LLC有关的 中,公司有义务在从2022年4月1日开始的未来36个月内每月偿还31,057美元的先前租赁付款。 |
43 |
非平衡表 表单安排
我们 没有任何资产负债表外安排对我们的财务状况、 财务状况、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生或合理可能产生影响。
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
项目 4.控制和程序
披露 控制和程序
公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了 截至2023年6月30日的公司披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券 交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性。根据该评估,公司 首席执行官兼公司首席财务官得出结论,截至2023年6月30日,由于公司对财务报告的内部控制存在下述重大弱点 ,公司的披露 控制和程序无效。
对披露控制和程序的评估
我们的 首席财务官负责建立和维持对财务报告的适当内部控制。根据《交易法》颁布的第13a-15(f)条和第15d-15(f)条将财务报告的内部 控制定义为由我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员设计或监督的程序, 由我们的董事会、高级管理层和其他人员实施,旨在为财务 报告的可靠性以及财务报表的编制提供合理的保证符合美国公认会计原则的外部目的。
由于 的固有局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外, 对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险,即由于条件的变化,控制可能变得不足, 或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。我们将继续审查对财务 报告的内部控制,并可能不时做出更改,旨在提高其有效性并确保我们的系统随着我们的 业务而发展。
在 的监督下,在包括首席执行官兼首席财务官在内的管理层的参与下,我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制 ——综合框架(2013)》中的框架,对财务报告的内部控制有效性进行了评估。根据本次评估期间发现的控制缺陷并在下文中列出,我们的高级管理层得出结论,由于财务报告的内部 控制存在重大缺陷,截至2023年6月30日,我们并未对财务报告保持有效的内部控制,如下所述。
如下文 所述,管理层将继续采取措施纠正下文确定的控制缺陷。尽管存在下述控制缺陷 ,但我们还是进行了额外的分析和其他程序,使管理层得出结论,本10-Q表格中包含的合并 财务报表在所有重大方面都公允地反映了截至2023年6月30日的六个月的财务状况和经营业绩
重大弱点是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷组合,因此 很有可能无法防止 或无法及时发现公司年度或中期财务报表的重大错报。
公司的管理层已经制定了补救计划以解决实质性弱点,并从2021年1月1日起开始使用 新的基于云的软件,该软件可以跟踪工作进度并更准确地反映工作完成百分比,确保这种 收入在适当的时间内得到确认。此外,公司打算通过执行以下 来进一步弥补缺陷:
• | 设计和实施 额外的内部控制和政策,以确保我们定期审查和记录我们对既定重要 会计政策的适用情况;以及 |
• | 实施其他 系统和技术,以提高组织内财务数据的及时性和可靠性。 |
• | 继续聘请 第三方主题专家来帮助确定和应用与复杂金融工具相关的美国公认会计原则规则,以及 ,以增强财务报告职能。 |
对控制和程序有效性的限制
在 设计和评估披露控制和程序以及财务报告的内部控制时,管理层认识到 任何控制和程序,无论设计和运作多好,都只能为实现预期的 控制目标提供合理的保证。此外,披露控制和程序的设计以及财务报告的内部控制必须 反映这样一个事实,即存在资源限制,管理层在评估 可能的控制和程序相对于成本的好处时必须运用判断力。
财务 报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的财季中,我们的财务报告(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)的内部控制程序 没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
44 |
第 II 部分 — 其他信息
项目 1.法律诉讼
没有。
商品 1A。风险因素
公司是一家规模较小的申报公司,因此无需提供本项目所要求的信息。
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有
项目 3.优先证券违约。
没有
项目 4.矿山安全披露。
不适用。
项目 5.其他信息。
没有
项目 6.展品
不。 | 展品编号 | |
3.1 | 注册人公司注册证书(参照公司截至2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格(文件编号333-239892)的附录3.1注册成立)。 | |
3.2 | 经修订和重述的注册人公司注册证书(参照公司截至2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明(文件编号333-239892)的附录3.2纳入)。 | |
3.3 | 注册人章程(参照公司截至2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明(文件编号333-239892)的附录3.3纳入)。 | |
3.4 | A系列优先股的指定、优先和权利证书(参照公司截至2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明(文件编号333-239892)的附录3.4纳入)。 | |
3.5 | 2020年6月17日提交的公司注册证书修正证书(参照公司截至2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明(文件编号333-239892)的附录3.5纳入)。 | |
3.6 | 2020年6月23日提交的公司注册证书修正证书(参照公司截至2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明(文件编号333-239892)的附录3.6纳入)。 | |
3.7 | 2020年7月14日提交的公司注册证书修正证书(参照公司截至2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明(文件编号333-239892)的附录3.7纳入)。 | |
3.8 | 2021年6月17日提交的A系列优先股指定证书修正证书(参照公司于2021年7月19日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入)。 | |
3.9 | 10.5% 的A系列累积永久优先股的指定、优先和权利证书(参照公司截至2021年6月25日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明(文件编号333-257197)的附录3.9纳入)。 | |
3.10 | 2021 年 10 月 7 日提交的经修订和重述的公司注册证书修正证书 | |
3.11 | 2021 年 12 月 8 日提交的 A 系列优先股指定证书修正证书 | |
3.12 | 2% B 系列累积永久优先股的名称、权利和优先权证书(参照公司于 2023 年 2 月 1 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入) | |
3.13 | 5% C系列累积永久优先股的名称、权利和优先权证书(参照公司于2023年2月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.2纳入) | |
10.1 | 认股权证,日期为2020年4月1日,签发给马克斯·蒙恩(参照公司截至2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明(文件编号333-239892)的附录10.4合并)。 | |
10.2 | 公司的2020年综合激励计划(参照公司截至2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格(333-239892)注册声明附录10.5纳入其中)。 | |
10.3 | 根据2020年2月18日董事会批准签发的期权协议和补助金表格(参照公司截至2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格(文件编号333-239892)的注册声明附录10.6纳入)。 | |
10.4 | 2020年4月20日西奈山伊坎医学院与SteriluMen, Inc. 达成的协议(参照公司截至2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明(文件编号333-239892)附录10.7合并)。 | |
10.5 | 普通股购买权证,日期为2020年7月1日(参照公司截至2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明(文件编号333-239892)的附录10.10纳入其中)。 | |
10.6 | 普通股购买权证,日期为2020年7月1日(参照公司截至2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明(文件编号333-239892)的附录10.11合并)。 | |
10.7 | 发给医疗顾问委员会成员的期权表(参照公司截至2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明(文件编号333-239892)的附录10.12合并)。 | |
10.8 | 公司与马克斯·蒙恩于2020年6月30日签订的雇佣协议(参照公司截至2020年7月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格(文件编号333-239892)的注册声明附录10.9纳入)。 | |
10.9 | 公司与迈克尔·里科于2022年1月1日签订的雇佣协议(参照公司于2022年1月3日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入) | |
10.10 | 公司、PURO Acquisition Sub I, Inc.、PURO Acquisition Sub II, LLC、PURO Lighting, LLC、Brian Stern、Andrew Lawrence 和成员代表之间的协议和合并计划(参照公司于 2023 年 2 月 1 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入) | |
10.11 | 公司、LED Supply Acquising Sub I, Inc.、LED Supply Acquising Sub II, LLC、LED Supply Co.之间的协议和合并计划日期为2022年12月19日。LLC、Brian Stern、Andrew Lawrence 和成员代表(以引用方式纳入公司于 2023 年 2 月 1 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.2) | |
10.12 | 公司、PURO Acquisition Sub I, Inc.、PURO Acquisition Sub II, LLC、PURO Lighting, LLC、Brian Stern、安德鲁·劳伦斯和成员代表对截至2023年1月26日的协议和合并计划修正案(参照公司于2023年2月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.3纳入) | |
10.13 | 公司、LED Supply Acquising Sub I, Inc.、LED Supply Acquising Sub II, LLC、LED Supply Co. 之间于2023年1月26日对协议和合并计划的修正案LLC、Brian Stern、Andrew Lawrence 和成员代表(参照公司于 2023 年 2 月 1 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.4 合并) | |
10.14 | 日期为2022年10月7日的证券购买协议(参照公司于2022年10月14日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入) | |
10.15 | 日期为2022年10月7日的票据,本金为2,807,500美元(参照公司于2022年10月14日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.2合并) | |
10.16 | 公司、Sterilumen, Inc.、Munn Works, LLC和Pinnacle Bank之间签订的截至2022年12月9日的贷款和担保协议(参照公司于2022年12月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1合并) | |
10.17 | 公司、SteriLumen, Inc.、Munn Works, LLC和Pinnacle Bank对截至2022年12月9日的贷款和担保协议及贷款文件的首次修改(参照公司于2022年12月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.2合并) | |
10.18 | 注意公司、PURO Lighting, LLC和Acuity Brands Lighting, Inc. 之间的购买和取消协议日期为2023年1月5日(参照公司于2023年1月11日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入) | |
10.19 | 2023年1月25日的证券购买协议(参照公司于2023年1月31日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入) | |
10.20 | 2023年1月25日证券购买协议修正案(参照公司于2023年1月31日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.2纳入其中) | |
10.21 | 日期为2023年1月25日的票据,本金为2,807,500美元(参照公司于2023年1月31日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.3纳入) | |
21.1* | 注册人的子公司名单 | |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 | |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 | |
32.1** | 首席执行官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的18 U.S.C. 1350进行认证。 | |
32.2** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席财务官进行认证。 |
45 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
APPLIED UV, INC. | ||
(注册人) | ||
日期:2023 年 8 月 18 | 来自: | /s/ Max Munn |
Max munn | ||
首席执行官 | ||
日期:2023 年 8 月 18 | 来自: | /s/{ br} 迈克尔·里西奥 |
迈克尔 Riccio | ||
主管 财务官 |
46 |